沈阳合金投资股份有限公司
2015 年度内部控制自我评价报告
沈阳合金投资股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要
求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制
制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，对公司 2015 年 12
月 31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其
有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建
立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公
司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个
别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及
相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存
在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化
可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部
控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准
日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制
规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准
日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内
部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作的总体情况
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（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风
险领域。纳入评价范围的主要单位包括：沈阳合金投资股份有限公司及其全部权
属单位，纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营
业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%。
纳入评价范围的主要业务和事项包括：战略规划管理业务、收入成本及费用、
管理业务、存货管理业务、固定资产及无形资产管理业务、采购及支出管理业务、
营运资金管理业务、投融资管理业务、研究与开发业务、预算管理业务、信息系
统管理业务、信息传递与沟通业务、全员绩效考核业务、内部审计业务、反舞弊
业务。
重点关注的高风险领域主要包括：安全生产管理、运营资金管理、合同风险
管理、投融资管理。上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖
了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二）内部控制缺陷及其认定
公司依据企业内部控制规范体系及各项公司管理制度组织开展内部控制评
价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的
认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务
报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷
具体认定标准，并根据公司的发展进行不断的修正。公司确定的内部控制缺陷认
定标准如下：
1、财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
确定与财务报告相关内控缺陷所使用基准涉及职业判断的运用。内部控制缺
陷可能导致或导致的损失与利润表相关的，以营业收入指标衡量。内部控制缺陷
可能导致或导致的损失与资产管理相关的，以资产总额指标衡量。具体认定标准
参见下表：
影响项目 一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
营业收入 可 能 导 致 的 财 务 营业收入的 0.5% 可 能 导 致 的 财 务
报告错报金额<营 ≤ 可 能 导 致 的 财 报 告 错 报 金 额 ≥
业收入的 0.5% 务报告错报金额< 营业收入的 1%
2
影响项目 一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
营业收入的 1%
资产总额 可 能 导 致 的 财 务 资产总额的 0.5% 可 能 导 致 的 财 务
报告错报金额<资 ≤ 可 能 导 致 的 财 报 告 错 报 金 额 ≥
产总额的 0.5% 务报告错报金额< 资产总额的 1%
资产收入的 1%
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
（1）具有以下特征的缺陷，认定为重大缺陷：
①董事、监事和高级管理人员违反法律法规；
②对已公告的财务报告出现的重大差错进行错报更正（由于政策变化或其他
客观因素变化导致的对以前年度的追溯调整除外）；
③当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；
④审计委员会以及内部审计部门对财务报告内部控制监督无效；
⑤未建立基本的财务核算体系，无法保证财务信息的完整、及时和准确。
（2）具有以下特征的缺陷，认定为重要缺陷：
①未建立规范约束董事、监事和高级管理人员行为的内部控制措施；
②对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施
且没有相应的补偿性控制。
③财务人员配备数量和基本素质不能满足需要；
④重要财务内控制度不健全或没有得到严格执行。
（3）一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准参照财务报告内部控制缺陷评价
的定量标准执行。内部控制缺陷可能导致或导致的损失与利润表相关的，以营业
收入指标衡量，内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管理相关的，以资产
总额指标衡量。具体认定标准参见下表：
影响项目 一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
营业收入 影响金额<营业收 营业收入的 0.5% 影 响 金 额 ≥ 营 业
入的 0.5% ≤影响金额<营业 收入的 1%
收入的 1%
资产总额 影响金额<资产总 资产总额的 0.5% 影 响 金 额 ≥ 资 产
3
影响项目 一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
额的 0.5% ≤影响金额<资产 总额的 1%
收入的 1%
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
（1）具有以下特征的缺陷，认定为重大缺陷：
①公司经营活动严重违反国家法律、法规；
②公司决策程序导致重大失误；
③公司中高级管理人员和高级技术人员流失严重；
④媒体频现负面新闻，涉及面广且负面影响一直未能消除；
⑤公司内部控制重大或重要缺陷未得到整改。
（2）具有以下特征的缺陷，认定为重要缺陷：
①公司违反企业内部规章，形成重要损失；
②公司决策程序导致出现重要失误；
③关键岗位业务人员流失严重；
④媒体出现负面新闻，波及局部区域；
⑤公司内部控制重要或一般缺陷未得到整改。
（3）一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内公司不存在财务报告
内部控制重大缺陷、重要缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内未发现公司非财务
报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
四、其他内部控制相关重大事项说明
报告期内公司无其他需要说明的与内部控制相关的重大事项。
公司将持续完善内部控制体系，不断优化内部控制设计，量化内部控制缺陷
及其认定的标准，强化内部控制运行的有效性，持续改进内部控制评价机制，充
分发挥内控体制的效率和效果，有效防范管理运作风险，促进公司战略的实现与
持续健康发展。
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董 事 会
二〇一六年四月二十五日
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