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康达尔：2015年年度审计报告

来源：深交所
深交所 更多文章 >>
 2016-04-26 00:00:00
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深圳市康达尔（集团）股份有限公司

审 计 报 告

瑞华审字[2016]48120024 号

目 录

一、 审计报告 1-2

二、 已审财务报表

1、 合并资产负债表 3-4

2、 合并利润表 5

3、 合并现金流量表 6

4、 合并股东权益变动表 7-8

5、 资产负债表 9-10

6、 利润表 11

7、 现金流量表 12

8、 股东权益变动表 13-14

9、 财务报表附注 15-133

三、 本所营业执照及执业许可证（复印件）

四、 签字注册会计师资格证书（复印件）

通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层

Postal Address:5-11/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen

Xibinhe Road, Dongcheng District, Beijing

邮政编码（Post Code）：100077

电话（Tel）：传真（Fax）：+86(10)88095588 传真（Fax）：+86(10)88091199

审 计 报 告

瑞华审字[2016]48120024 号

深圳市康达尔（集团）股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的深圳市康达尔（集团）股份有限公司（以下简称“康达尔

公司”）的财务报表，包括 2015 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2015

年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变

动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是康达尔公司管理层的责任。这种责任包括：（1）

按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行

和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照

中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求

我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否

不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。

选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报

表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和

公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，审计工作还包括评价管理层

选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列

1

报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基

础。

三、审计意见

我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公

允反映了深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2015 年 12 月 31 日合并及公司的

财务状况以及 2015 年度合并及公司的经营成果和现金流量。

瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师

中国北京

二○一六年四月二十二日

管盛春

中国注册会计师

洪霞

2

合并资产负债表

2015年12月31日

编制单位：深圳市康达尔（集团）股份有限公司 金额单位：人民币元

项 目 注释 年末数 年初数

流动资产：

货币资金 六、1 877,744,694.29 704,405,482.04

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 六、2 - 2,500,000.00

衍生金融资产 - -

应收票据 - -

应收账款 六、3 40,006,087.83 44,119,987.65

预付款项 六、4 7,162,501.50 13,828,513.14

应收利息 六、5 1,007,452.00 -

应收股利 - -

其他应收款 六、6 46,241,437.07 45,170,773.84

买入返售金融资产 - -

存货 六、7 206,383,342.85 478,459,966.61

划分为持有待售的资产 - 1,025,401.83

一年内到期的非流动资产 - -

其他流动资产 六、8 2,181,355.20 632,938.40

流动资产合计 1,180,726,870.74 1,290,143,063.51

非流动资产：

可供出售金融资产 六、9 39,607,272.00 1,000,000.00

持有至到期投资 - -

长期应收款 - -

长期股权投资 六、10 1,736,979.96 1,660,320.08

投资性房地产 六、11 29,421,469.78 20,080,485.58

固定资产 六、12 339,216,703.59 363,863,379.71

在建工程 六、13 105,316,309.87 94,599,416.99

工程物资 - 10,442.00

固定资产清理 - 75,888.38

生产性生物资产 六、14 14,035,666.71 15,356,436.97

油气资产 - -

无形资产 六、15 127,700,736.56 139,366,823.53

开发支出 - -

商誉 六、16 - -

长期待摊费用 六、17 30,742,825.40 11,741,656.00

递延所得税资产 六、18 52,355,253.97 25,477,502.47

其他非流动资产 六、19 19,941,186.50 19,563,334.00

非流动资产合计 760,074,404.34 692,795,685.71

资产总计 1,940,801,275.08 1,982,938,749.22

3

合并资产负债表(续)

2015年12月31日

编制单位：深圳市康达尔（集团）股份有限公司 金额单位：人民币元

项 目 注释 年末数 年初数

流动负债：

短期借款 六、20 95,902,240.00 157,164,319.86

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - -

衍生金融负债 - -

应付票据 - -

应付账款 六、21 243,989,628.80 277,496,074.77

预收款项 六、22 28,885,350.43 268,772,068.50

应付职工薪酬 六、23 72,073,478.73 91,058,420.00

应交税费 六、24 180,377,523.12 231,272,170.10

应付利息 六、25 34,637,193.71 33,738,730.49

应付股利 六、26 16,132,424.82 6,136,861.04

其他应付款 六、27 341,026,394.94 241,924,416.81

划分为持有待售的负债 - 7,264,189.05

一年内到期的非流动负债 六、28 2,458,332.00 26,675,000.00

其他流动负债 六、29 62,802,115.21 -

流动负债合计 1,078,284,681.76 1,341,502,250.62

非流动负债：

长期借款 六、30 12,382.18 2,356,127.18

应付债券 - -

其中：优先股 - -

永续债 - -

长期应付款 六、31 5,033,687.81 5,031,376.83

长期应付职工薪酬 - -

专项应付款 - -

预计负债 - -

递延收益 六、32 21,780,033.15 23,045,562.40

递延所得税负债 六、18 27,011,976.42 -

其他非流动负债 六、33 6,332,741.29 6,332,741.29

非流动负债合计 60,170,820.85 36,765,807.70

负债合计 1,138,455,502.61 1,378,268,058.32

股东权益：

股本 六、34 390,768,671.00 390,768,671.00

其他权益工具 - -

其中：优先股 - -

永续债 - -

资本公积 六、35 44,068,533.12 42,698,533.12

减：库存股 - -

其他综合收益 六、36 -88,605.81 10,195,314.97

专项储备 六、37 2,675,855.03 1,835,226.35

盈余公积 六、38 14,342,564.26 921,230.05

未分配利润 六、39 265,256,890.26 70,906,788.48

归属于母公司股东权益合计 717,023,907.86 517,325,763.97

少数股东权益 85,321,864.61 87,344,926.93

股东权益合计 802,345,772.47 604,670,690.90

负债和股东权益总计 1,940,801,275.08 1,982,938,749.22

载于第15页至第133页的财务报表附注是本财务报表的组成部分

第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

4

合并利润表

2015年度

编制单位：深圳市康达尔（集团）股份有限公司 金额单位：人民币元

项 目 注释 本年数 上年数

一、营业总收入 2,302,017,620.38 2,144,412,617.26

其中：营业收入 六、40 2,302,017,620.38 2,144,412,617.26

二、营业总成本 2,057,109,487.80 1,995,739,479.03

其中：营业成本 六、40 1,578,689,373.38 1,611,579,555.48

营业税金及附加 六、41 175,997,644.72 121,349,357.03

销售费用 六、42 86,590,777.54 72,539,779.75

管理费用 六、43 206,948,354.59 159,718,052.63

财务费用 六、44 -2,413,821.78 7,943,074.26

资产减值损失 六、45 11,297,159.35 22,609,659.88

加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 六、46 - -835,068.50

投资收益（损失以“－”号填列） 六、47 1,261,285.86 5,347,948.70

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 76,659.88 -434,838.34

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 246,169,418.44 153,186,018.43

加：营业外收入 六、48 16,445,410.90 14,274,234.19

其中：非流动资产处置利得 14,394.17 142,519.63

减：营业外支出 六、49 3,444,819.02 2,240,456.96

其中：非流动资产处置损失 796,913.19 482,724.56

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 259,170,010.32 165,219,795.66

减：所得税费用 六、50 49,393,582.87 45,051,026.96

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 209,776,427.45 120,168,768.70

归属于母公司股东的净利润 203,984,396.41 113,799,799.50

少数股东损益 5,792,031.04 6,368,969.20

六、其他综合收益的税后净额 六、51 -10,283,920.78 -63,690.89

归属母公司股东的其他综合收益的税后净额 -10,283,920.78 -63,690.89

(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 - -

1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - -

2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - -

(二)以后将重分类进损益的其他综合收益 -10,283,920.78 -63,690.89

1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - -

2、可供出售金融资产公允价值变动损益 -8,667,926.30 -

3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - -

4、现金流量套期损益的有效部分 - -

5、外币财务报表折算差额 -1,615,994.48 -63,690.89

6、其他 - -

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - -

七、综合收益总额 199,492,506.67 120,105,077.81

归属于母公司股东的综合收益总额 193,700,475.63 113,736,108.61

归属于少数股东的综合收益总额 5,792,031.04 6,368,969.20

八、每股收益：

（一）基本每股收益 0.52 0.29

（二）稀释每股收益 0.52 0.29

载于第15页至第133页的财务报表附注是本财务报表的组成部分

第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

5

合并现金流量表

2015年度

编制单位：深圳市康达尔（集团）股份有限公司 金额单位：人民币元

项 目 注释 本年数 上年数

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 2,076,573,528.51 2,417,199,168.99

收到的税费返还 - -

收到其他与经营活动有关的现金 六、52、（1） 33,359,224.25 28,060,566.59

经营活动现金流入小计 2,109,932,752.76 2,445,259,735.58

购买商品、接受劳务支付的现金 1,283,530,127.52 1,562,833,986.57

支付给职工以及为职工支付的现金 167,493,970.11 155,544,841.11

支付的各项税费 202,994,423.90 94,626,323.17

支付其他与经营活动有关的现金 六、52、（2） 145,864,301.52 123,951,385.65

经营活动现金流出小计 1,799,882,823.05 1,936,956,536.50

经营活动产生的现金流量净额 310,049,929.71 508,303,199.08

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 752,560,000.00 1,066,200,000.00

取得投资收益收到的现金 3,736,892.29 5,782,787.04

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 769,313.24 16,348,451.94

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -

收到其他与投资活动有关的现金 六、52、（3） 2,100,000.00 -

投资活动现金流入小计 759,166,205.53 1,088,331,238.98

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 60,526,215.46 47,267,906.50

投资支付的现金 767,335,198.30 1,026,150,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -1,155,066.10 2,389,085.14

支付其他与投资活动有关的现金 六、52、（4） 30,000,000.00 9,050,000.00

投资活动现金流出小计 856,706,347.66 1,084,856,991.64

投资活动产生的现金流量净额 -97,540,142.13 3,474,247.34

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 2,550,000.00 -

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - -

取得借款收到的现金 132,135,712.09 161,482,707.00

发行债券收到的现金 - -

收到其他与筹资活动有关的现金 六、52、（5） - 19,717,317.00

筹资活动现金流入小计 134,685,712.09 181,200,024.00

偿还债务支付的现金 158,983,337.09 181,206,255.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 10,606,993.11 9,815,614.56

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 2,489,200.00 -

支付其他与筹资活动有关的现金 六、52、（6） 87,046.22 1,379,066.66

筹资活动现金流出小计 169,677,376.42 192,400,936.22

筹资活动产生的现金流量净额 -34,991,664.33 -11,200,912.22

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 236,544.93 32,571.97

五、现金及现金等价物净增加额 177,754,668.18 500,609,106.17

加：期初现金及现金等价物余额 699,990,026.11 199,380,919.94

六、期末现金及现金等价物余额 877,744,694.29 699,990,026.11

载于第15页至第133页的财务报表附注是本财务报表的组成部分

第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

6

合并股东权益变动表

2015年度

编制单位：深圳市康达尔（集团）股份有限公司 金额单位：人民币元

本年数

归属于母公司股东的股东权益

项 目

其他权益工具 减：库 少数股东权益 股东权益合计

股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润

优先股 永续债 其他 存股

一、上年年末余额 390,768,671.00 - - - 42,698,533.12 - 10,195,314.97 1,835,226.35 921,230.05 70,906,788.48 87,344,926.93 604,670,690.90

加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - -

前期差错更正 - - - - - - - - - - - -

同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - -

其他 - - - - - - - - - - -

二、本年年初余额 390,768,671.00 - - - 42,698,533.12 - 10,195,314.97 1,835,226.35 921,230.05 70,906,788.48 87,344,926.93 604,670,690.90

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - 1,370,000.00 - -10,283,920.78 840,628.68 13,421,334.21 194,350,101.78 -2,023,062.32 197,675,081.57

（一）综合收益总额 - - - - - - -10,283,920.78 - 203,984,396.41 5,792,031.04 199,492,506.67

（二）股东投入和减少资本 - - - - 1,370,000.00 - - - - - 4,669,670.42 6,039,670.42

1、股东投入的普通股 - - - - - - - - - - 2,550,000.00 2,550,000.00

2、其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - -

3、股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - - - - - -

4、其他 - - - - 1,370,000.00 - - - - - 2,119,670.42 3,489,670.42

（三）利润分配 - - - - - - - - 13,421,334.21 -13,421,334.21 -12,484,763.78 -12,484,763.78

1、提取盈余公积 - - - - - - - 13,421,334.21 -13,421,334.21 - -

2、提取一般风险准备 - - - - - - - - - - -

3、对股东的分配 - - - - - - - - - -12,484,763.78 -12,484,763.78

4、其他 - - - - - - - - - - -

（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - - -

1、资本公积转增股本 - - - - - - - - - - - -

2、盈余公积转增股本 - - - - - - - - - - - -

3、盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - -

4、其他 - - - - - - - - - - - -

（五）专项储备 - - - - - - - 840,628.68 - - - 840,628.68

1、本期提取 - - - - - - - 840,628.68 - - - 840,628.68

2、本期使用 - - - - - - - - - - - -

（六）其他 - - - - - - - - - 3,787,039.58 - 3,787,039.58

四、本期期末余额 390,768,671.00 - - - 44,068,533.12 - -88,605.81 2,675,855.03 14,342,564.26 265,256,890.26 85,321,864.61 802,345,772.47

载于第15页至第133页的财务报表附注是本财务报表的组成部分

第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

7

合并股东权益变动表

2015年度

编制单位：深圳市康达尔（集团）股份有限公司

上年数

归属于母公司股东的股东权益

项 目

其他权益工具 减：库 少数股东权益 股东权益合计

股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他

优先股 永续债 其他 存股

一、上年年末余额 390,768,671.00 - - - 42,647,667.47 - 10,259,005.86 1,030,442.79 921,230.05 -42,893,011.02 - 80,975,957.73 483,709,963.88

加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - -

前期差错更正 - - - - - - - - - - - - -

同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - -

其他 - - - - - - - - - - - - -

二、本年年初余额 390,768,671.00 - - - 42,647,667.47 - 10,259,005.86 1,030,442.79 921,230.05 -42,893,011.02 - 80,975,957.73 483,709,963.88

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - 50,865.65 - -63,690.89 804,783.56 - 113,799,799.50 - 6,368,969.20 120,960,727.02

（一）综合收益总额 - - - - - - -63,690.89 - - 113,799,799.50 6,368,969.20 120,105,077.81

（二）股东投入和减少资本 - - - - 50,865.65 - - - - - - - 50,865.65

1、股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - -

2、其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - -

3、股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - - - - - - -

4、其他 - - - - 50,865.65 - - - - - - - 50,865.65

（三）利润分配 - - - - - - - - - - - - -

1、提取盈余公积 - - - - - - - - - - - -

2、提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - -

3、对股东的分配 - - - - - - - - - - - -

4、其他 - - - - - - - - - - - -

（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - - - -

1、资本公积转增股本 - - - - - - - - - - - - -

2、盈余公积转增股本 - - - - - - - - - - - - -

3、盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - -

4、其他 - - - - - - - - - - - - -

（五）专项储备 - - - - - - - 804,783.56 - - - - 804,783.56

1、本期提取 - - - - - - - 804,783.56 - - - - 804,783.56

2、本期使用 - - - - - - - - - - - - -

（六）其他 - - - - - - - - - - - - -

四、本期期末余额 390,768,671.00 - - - 42,698,533.12 - 10,195,314.97 1,835,226.35 921,230.05 70,906,788.48 - 87,344,926.93 604,670,690.90

载于第15页至第133页的财务报表附注是本财务报表的组成部分

第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

8

资产负债表

2015年12月31日

编制单位：深圳市康达尔（集团）股份有限公司 金额单位：人民币元

项 目 注释 年末数 年初数

流动资产：

货币资金 686,514,341.66 265,251,734.99

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - -

衍生金融资产 - -

应收票据 - -

应收账款 十五、1 445,054.72 469,258.12

预付款项 295,603.60 859,900.00

应收利息 1,007,452.00 -

应收股利 23,322,982.15 -

其他应收款 十五、2 229,331,245.44 249,112,880.70

存货 124,217,306.27 358,216,596.88

划分为持有待售的资产 - -

一年内到期的非流动资产 - -

其他流动资产 - 220,573.36

流动资产合计 1,065,133,985.84 874,130,944.05

非流动资产：

可供出售金融资产 - -

持有至到期投资 - -

长期应收款 - -

长期股权投资 十五、3 519,462,770.97 488,586,111.09

投资性房地产 20,473,093.29 10,634,039.49

固定资产 29,883,566.37 40,182,813.25

在建工程 475,300.00 1,049,100.00

工程物资 - -

固定资产清理 - -

生产性生物资产 54,434.76 128,655.24

油气资产 - -

无形资产 12,201,074.61 12,398,814.72

开发支出 - -

商誉 - -

长期待摊费用 7,330,724.66 6,743,222.91

递延所得税资产 46,336,897.76 19,277,770.07

其他非流动资产 - -

非流动资产合计 636,217,862.42 579,000,526.77

资产总计 1,701,351,848.26 1,453,131,470.82

9

资产负债表(续)

2015年12月31日

编制单位：深圳市康达尔（集团）股份有限公司 金额单位：人民币元

项 目 注释 年末数 年初数

流动负债：

短期借款 - 10,630,367.11

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - -

衍生金融负债 - -

应付票据 - -

应付账款 152,323,963.11 160,596,153.14

预收款项 6,078,653.00 245,698,398.00

应付职工薪酬 48,232,322.70 72,576,998.02

应交税费 126,223,635.53 153,082,687.10

应付利息 - -

应付股利 6,136,861.04 6,136,861.04

其他应付款 785,815,799.14 638,097,996.83

划分为持有待售的负债 - -

一年内到期的非流动负债 - 6,840,000.00

其他流动负债 17,470,367.11 -

流动负债合计 1,142,281,601.63 1,293,659,461.24

非流动负债：

长期借款 - -

应付债券 - -

其中：优先股 - -

永续债 - -

长期应付款 - -

长期应付职工薪酬 - -

专项应付款 - -

预计负债 - -

递延收益 900,000.00 1,000,000.00

递延所得税负债 15,182,040.54 -

其他非流动负债 2,000,000.00 2,000,000.00

非流动负债合计 18,082,040.54 3,000,000.00

负债合计 1,160,363,642.17 1,296,659,461.24

股东权益：

股本 390,768,671.00 390,768,671.00

其他权益工具 - -

其中：优先股 - -

永续债 - -

资本公积 15,084,962.99 15,084,962.99

减：库存股 - -

其他综合收益 - -

专项储备 - -

盈余公积 14,342,564.26 921,230.05

未分配利润 120,792,007.84 -250,302,854.46

股东权益合计 540,988,206.09 156,472,009.58

负债和股东权益总计 1,701,351,848.26 1,453,131,470.82

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10

利润表

2015年度

编制单位：深圳市康达尔（集团）股份有限公司 金额单位：人民币元

项 目 注释 本年数 上年数

一、营业收入 十五、4 794,409,346.60 507,491,484.39

减：营业成本 十五、4 289,318,029.48 170,150,788.44

营业税金及附加 171,659,221.48 117,733,042.61

销售费用 34,833,516.53 29,648,089.53

管理费用 99,105,121.81 58,403,228.61

财务费用 -13,176,922.30 -1,431,317.60

资产减值损失 454,601.61 1,678,606.06

加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - -835,068.50

投资收益（损失以“-”号填列） 十五、5 202,090,544.10 3,576,858.00

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 76,659.88 -434,838.34

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 414,306,322.09 134,050,836.24

加：营业外收入 8,888,120.44 2,252,123.51

其中：非流动资产处置利得 -

减：营业外支出 1,189,270.93 150,774.16

其中：非流动资产处置损失 189,220.93 -

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 422,005,171.60 136,152,185.59

减：所得税费用 37,488,975.09 28,173,386.72

四、净利润（净亏损以"－"号填列） 384,516,196.51 107,978,798.87

五、其他综合收益的税后净额 - -

(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 - -

1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - -

2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - -

(二)以后将重分类进损益的其他综合收益 - -

1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - -

2、可供出售金融资产公允价值变动损益 - -

3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - -

4、现金流量套期损益的有效部分 - -

5、外币财务报表折算差额 - -

6、其他 - -

六、综合收益总额 384,516,196.51 107,978,798.87

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11

现金流量表

2015年度

编制单位：深圳市康达尔（集团）股份有限公司 金额单位：人民币元

项 目 注释 本年数 上年数

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 541,476,744.92 744,962,131.20

收到的税费返还 - -

收到其他与经营活动有关的现金 334,450,409.43 6,963,934.93

经营活动现金流入小计 875,927,154.35 751,926,066.13

购买商品、接受劳务支付的现金 84,669,887.95 178,195,167.02

支付给职工以及为职工支付的现金 42,364,150.03 40,603,485.81

支付的各项税费 157,055,715.44 45,658,317.46

支付其他与经营活动有关的现金 199,554,611.43 59,002,946.10

经营活动现金流出小计 483,644,364.85 323,459,916.39

经营活动产生的现金流量净额 392,282,789.50 428,466,149.74

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 630,000,000.00 640,000,000.00

取得投资收益收到的现金 1,926,756.75 3,091,148.39

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 16,000,000.00

收到其他与投资活动有关的现金 - -

投资活动现金流入小计 631,926,756.75 659,091,148.39

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2,946,940.13 4,446,602.70

投资支付的现金 600,000,000.00 827,200,000.00

支付其他与投资活动有关的现金 - 6,500,000.00

投资活动现金流出小计 602,946,940.13 838,146,602.70

投资活动产生的现金流量净额 28,979,816.62 -179,055,454.31

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 - -

取得借款收到的现金 - -

发行债券收到的现金 - -

收到其他与筹资活动有关的现金 - -

筹资活动现金流入小计 - -

偿还债务支付的现金 - -

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - -

支付其他与筹资活动有关的现金 - -

筹资活动现金流出小计 - -

筹资活动产生的现金流量净额 - -

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 0.55 -3,166.14

五、现金及现金等价物净增加额 421,262,606.67 249,407,529.29

加：期初现金及现金等价物余额 265,251,734.99 15,844,205.70

六、期末现金及现金等价物余额 686,514,341.66 265,251,734.99

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法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

12

股东权益变动表

2015年度

编制单位：深圳市康达尔（集团）股份有限公司 金额单位：人民币元

本年数

项 目 其他权益工具

股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计

优先股 永续债 其他

一、上年年末余额 390,768,671.00 - - - 15,084,962.99 - - - 921,230.05 -250,302,854.46 156,472,009.58

加：会计政策变更 - - - - - - - - - -

前期差错更正 - - - - - - - - - -

其他 - - - - - - - - - -

二、本年年初余额 390,768,671.00 - - - 15,084,962.99 - - - 921,230.05 -250,302,854.46 156,472,009.58

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - - - 13,421,334.21 371,094,862.30 384,516,196.51

（一）综合收益总额 - - - - - - - - - 384,516,196.51 384,516,196.51

（二）股东投入和减少资本 - - - - - - - - - - -

1、股东投入的普通股 - - - - - - - - - - -

2、其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - -

3、股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - - - - -

4、其他 - - - - - - - - - -

（三）利润分配 - - - - - - - - 13,421,334.21 -13,421,334.21 -

1、提取盈余公积 - - - - - - - - 13,421,334.21 -13,421,334.21 -

2、提取一般风险准备 - - - - - - - - - - -

3、对股东的分配 - - - - - - - - - - -

4、其他 - - - - - - - - - - -

（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - -

1、资本公积转增股本 - - - - - - - - - - -

2、盈余公积转增股本 - - - - - - - - - - -

3、盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - -

4、其他 - - - - - - - - - - -

（五）专项储备 - - - - - - - - - - -

1、本期提取 - - - - - - - - - - -

2、本期使用 - - - - - - - - - - -

（六）其他 - - - - - - - - - - -

四、本期期末余额 390,768,671.00 - - - 15,084,962.99 - - - 14,342,564.26 120,792,007.84 540,988,206.09

载于第15页至第133页的财务报表附注是本财务报表的组成部分

第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

13

股东权益变动表

2015年度

编制单位：深圳市康达尔（集团）股份有限公司 金额单位：人民币元

上年数

项 目 其他权益工具

股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计

优先股 永续债 其他

一、上年年末余额 390,768,671.00 - - - 15,034,097.34 - - - 921,230.05 -358,281,653.33 48,442,345.06

加：会计政策变更 - - - - - - - - - -

前期差错更正 - - - - - - - - - -

其他 - - - - - - - - - -

二、本年年初余额 390,768,671.00 - - - 15,034,097.34 - - - 921,230.05 -358,281,653.33 48,442,345.06

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - 50,865.65 - - - - 107,978,798.87 108,029,664.52

（一）综合收益总额 - - - - - - - - - 107,978,798.87 107,978,798.87

（二）股东投入和减少资本 - - - - 50,865.65 - - - - - 50,865.65

1、股东投入的普通股 - - - - - - - - - - -

2、其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - -

3、股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - - - - -

4、其他 - - - - 50,865.65 - - - - - 50,865.65

（三）利润分配 - - - - - - - - - - -

1、提取盈余公积 - - - - - - - - - - -

2、提取一般风险准备 - - - - - - - - - - -

3、对股东的分配 - - - - - - - - - - -

4、其他 - - - - - - - - - - -

（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - -

1、资本公积转增股本 - - - - - - - - - - -

2、盈余公积转增股本 - - - - - - - - - - -

3、盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - -

4、其他 - - - - - - - - - - -

（五）专项储备 - - - - - - - - - - -

1、本期提取 - - - - - - - - - - -

2、本期使用 - - - - - - - - - - -

（六）其他 - - - - - - - - - - -

四、本期期末余额 390,768,671.00 - - - 15,084,962.99 - - - 921,230.05 -250,302,854.46 156,472,009.58

载于第15页至第133页的财务报表附注是本财务报表的组成部分

第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

14

深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2015 年度财务报表附注

深圳市康达尔（集团）股份有限公司

2015 年度财务报表附注

（除特别说明外，金额单位为人民币元）

一、公司基本情况

1、公司概况

公司名称：深圳市康达尔(集团)股份有限公司

注册地址：深圳市罗湖区深南东路1086号集浩大厦二、三楼

办公地址：深圳市福田区深南大道和泰然大道交汇处绿景纪元大厦24楼

注册资本：390,768,671元。

股票简称：康达尔

股票代码：000048

企业法人营业执照注册号：440301102759133

法定代表人：罗爱华

2、历史沿革

深圳市康达尔(集团)股份有限公司（以下简称“本公司”）系于1994年根据深圳市人民政府

批准在深圳康达尔实业总公司的基础上进行股份制改组，由深圳市龙岗区投资管理有限公司

作为独家发起人，向社会公众募集面值1元的2,180万股普通股而成立的股份有限公司，本公

司于1994年11月1日在深圳证券交易所挂牌上市。

本公司曾于1999年12月8日更名为深圳市中科创业（集团）股份有限公司，于2001年8

月6日变更回原名，即深圳市康达尔(集团)股份有限公司。

2003年1月3日，本公司收到财政部《关于深圳市康达尔(集团)股份有限公司国有股权转

让有关问题的批复》（财政部财企字[2003]63号文），同意深圳市龙岗区投资管理公司将持

有本公司36.16%的股权，即14,129.13万股，分别转让给深圳市华超投资控股集团有限公司

（原名“深圳市华超投资发展有限公司、深圳市华超投资集团有限公司”，以下简称“华超

公司”）和深圳市众泉建设监理有限公司(以下简称众泉公司)。转让后，深圳市龙岗区投资

管理公司不再持有本公司的股权，华超公司和众泉公司分别持有本公司26.36%和9.80%的股

15

深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2015 年度财务报表附注

权。

2006年1月，本公司完成股权分置改革，公司所有股份全部转为流通股。截至2015年12

月31日，深圳市华超投资控股股集团有限公司持有本公司股权比例为28.54%。第一大股东华

超公司的股东和一致行动人陆伟民先生（实际控制人罗爱华的配偶）、季圣智先生持有本公

司股份合计123,728,724股，占本公司股份总数的31.66%。

本公司2015年度纳入合并范围的子公司共31户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。

3、公司所处行业、经营范围、主营业务

所处行业：本公司是集饲料生产、自来水供应、房地产开发、公共交通运输、商业贸易、

养殖业、房屋及土地租赁、物业管理等多种产业于一体的多元化集团公司。

公司经营范围为：养殖鸡、鸡苗、禽蛋、生产制造肉制品、饮料、鸡场设备、自酿鲜啤、

兴办实业（具体项目另行申报）；国内商业、非银行金融业（以主管部门审批为准）；国内

商业、物资供销业（不含专营、专控、专卖商品）；货物及技术进出口；在合法取得使用权

的土地上从事房地产开发经营；房屋租赁。

本公司的母公司为深圳市华超投资集团有限公司，实际控制人为自然人罗爱华女士。

本财务报表已经本公司2016年4月22日第八届董事会2016年第二次会议决议批准报出。

二、财务报表的编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布

的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006

年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准

则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发

行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规

定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具

外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的

减值准备。

三、遵循企业会计准则的声明

16

深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2015 年度财务报表附注

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2015 年

12 月 31 日合并及公司的财务状况及 2015 年度合并及公司的经营成果和现金流量等有关信

息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的

《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其

附注的披露要求。

四、重要会计政策和会计估计

本公司及各子公司从事饲料生产、自来水供应、房地产开发、公共交通运输、商业贸易、

养殖业、房屋及土地租赁、物业管理等多种产业。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，

依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计

估计，详见本附注四、23 “收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，

请参阅附注四、27 “重大会计判断和估计”。

1、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。

本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

2、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本

公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

3、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司

以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定

为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企

业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，

为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制

17

深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2015 年度财务报表附注

权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合

并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产

账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本

溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企

业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买

方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的

日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权

而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审

计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为

合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始

确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出

现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购

买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大

于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成

本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可

辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小

于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件

而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已

经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关

的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情

况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则

18

深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2015 年度财务报表附注

解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》

第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属

于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、12 “长期股权

投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会

计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投

资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综

合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产

或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益

计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公

允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的

被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处

置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计

量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投

资收益）。

5、合并财务报表的编制方法

（1）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权

力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响

该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进

行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并

范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成

果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调

整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果

19

深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2015 年度财务报表附注

及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期

初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期

期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并

且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本

公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并

取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及

少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于

少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东

分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数

股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按

照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之

和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的

差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧

失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在

该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投

资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业

会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、12 “长

期股权投资”或本附注四、8“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公

司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项

交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为

一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这

些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发

生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交

20

深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2015 年度财务报表附注

易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期

股权投资”（详见本附注四、12、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有

子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控

制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进

行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资

产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制

权当期的损益。

6、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期

限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变

动风险很小的投资。

7、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布

的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉

及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑

差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借

款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额

计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及③可供出售的外币货币性

项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当

期损益。

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项

目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损

益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币

金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折

21

深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2015 年度财务报表附注

算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，

计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项

目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境

外经营时，计入处置当期损益。

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项

目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目

采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折

算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分

配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为

外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中

股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营

的比例转入处置当期损益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率

变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对

境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母

公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控

制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当

期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报

表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

8、金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负

债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和

金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易

22

深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2015 年度财务报表附注

费用计入初始确认金额。

（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转

移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定

其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构

等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市

场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方

最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金

流量折现法和期权定价模型等。

（2）金融资产的分类、确认和计量

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时

划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项以及可供出售金

融资产。

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是

为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明

本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效

套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价

值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的

相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面

文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基

础进行管理、评价并向关键管理人员报告。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价

值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

② 贷款和应收款项

23

深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2015 年度财务报表附注

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为

贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。

贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或

摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

③ 可供出售金融资产

包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。

可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还

的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形

成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为

其初始取得成本。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减

值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合

收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公

允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算

的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收

益。

（3）金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日

对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，

单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测

试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风

险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有

类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值

以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金

24

深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2015 年度财务报表附注

额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融

资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，

金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日

的摊余成本。

② 可供出售金融资产减值

当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表

明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 50%；

“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。

可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损

失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已

摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该

损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转

回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂

钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。

（4）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利

终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和

报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该

金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认

有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水

平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到

的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未

终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止

25

深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2015 年度财务报表附注

确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计

入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该

金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有

的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有

的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进

行会计处理。

（5）金融负债的分类和计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他

金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入

初始确认金额。本公司目前只有其他金融负债。

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产的条件一致。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价

值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

② 其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益

工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余

成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

③ 财务担保合同及贷款承诺

不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没

有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价

值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始

确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的

较高者进行后续计量。

26

深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2015 年度财务报表附注

（6）金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本

公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金

融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金

融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出

的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（7）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，

同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负

债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表

内分别列示，不予相互抵销。

（8）权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司

发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具

的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认

权益工具的公允价值变动额。

9、应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款等。

（1）坏账准备的确认标准

本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款

项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如

偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ④其他表

明应收款项发生减值的客观依据。

（2）坏账准备的计提方法

① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。

本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，

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深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2015 年度财务报表附注

包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的

应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。

② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法

A．信用风险特征组合的确定依据

本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险

特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的

合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。

不同组合的确定依据：

项目 确定组合的依据

组合 1、账龄组合 无明显减值迹象的应收款项，相同账龄的应收款项具有类似信用风险的特征

组合 2、关联方组合 受本公司控制的子公司的应收款项

B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法

按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特

征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项

组合中已经存在的损失评估确定。

不同组合计提坏账准备的计提方法：

项目 计提方法

组合 1、账龄组合 采用账龄分析法计提坏账准备

组合 2、关联方组合 不计提坏账准备

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法

账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%）

1 年以内（含 1 年，下同） 5 5

1-2 年 10 10

2-3 年 20 20

3 年以上 40 40

③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观

证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，

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深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2015 年度财务报表附注

计提坏账准备：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显

迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。

（3）坏账准备的转回

如有客观证据表明该应收款项 价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有

关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定

不计提减值准备情况下该应收款项 在转回日的摊余成本。

本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款

的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

10、存货

（1）存货的分类

存货主要包括原材料、库存商品、包装物、低值易耗品、开发产品、开发成本、工程施

工、委托加工物资、消耗性生物资产等。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和

发出时按月末一次加权平均法计价。房地产开发产品的实际成本包括土地出让金、基础配套

设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相

关费用。开发产品销售时，采用个别计价法确定其实际成本。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估

计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基

础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，

提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现

净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期

损益。可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、

估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为

基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

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深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2015 年度财务报表附注

（4）存货的盘存制度

存货盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品的摊销方法

低值易耗品于领用时按金额大小分别采用一次摊销法和五五摊销法摊销；包装物于领用

时按一次摊销法摊销。

（6）房地产开发成本的核算

①开发成本、开发产品

A．开发产品是指已建成、待出售的物业。

B．开发成本是指尚未建成、以出售为开发目的的物业，该项目包括公共设施配套费

用。

开发产品的成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完

工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。

公用设施配套费用的核算方法：按出包方式核算，根据承包企业提出的“工程价款结算

账单”承付工程款，结转开发成本，该项目一并归入开发产品。

②质量保证金的核算方法

在支付建安工程结算款时，按土建、安装等工程合同中规定的质量保证金比例进行扣款

并在“其他应付款”科目下分单位核算。在保修期内因质量问题而发生的维修费用，在预留

的款项中列支，保修期结束后结算；质量保证期满，未发生工程质量问题，则根据公司工程

开发部门的通知退还质量保证金，

11、划分为持有待售资产

若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公

司已就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转

让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分为持有待售之日

起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有

待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第 8 号——资

产减值》所定义的资产组，并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，

或者该处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。

被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分

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深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2015 年度财务报表附注

单独列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负

债部分单独列报。

某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认

条件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该

资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的

情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回

金额。

12、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的

长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作

为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策

详见附注四、8 “金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动

必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的

财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的

制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在

最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权

投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，

调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，

在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期

股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本

与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分

别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的

交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最

终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投

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深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2015 年度财务报表附注

资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对

价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之

前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进

行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股

权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的

权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制

下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易

作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的

股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资

成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权

投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益

的累计公允价值变动转入当期损益。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关

管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长

期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益

性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允

价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直

接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实

施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22

号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用

权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投

资。

① 成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权

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深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2015 年度财务报表附注

投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利

或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

② 权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认

净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应

享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投

资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的

份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资

单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对

于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股

权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资

时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期

间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与

联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损

益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司

与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公

司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控

制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投

出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成

业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营

企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，

全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构

成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额

外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期

间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

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深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2015 年度财务报表附注

对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投

资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。

③ 收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算

应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，

资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④ 处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，

处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处

置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报

表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，

计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将

原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负

债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所

有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被

投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收

益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当

期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分

配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处

置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对

该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位

实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，

其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投

资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收

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深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2015 年度财务报表附注

益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行

会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润

分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后

的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余

股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结

转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩

余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与

账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，

在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处

理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所

有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一

揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，

在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差

额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

13、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的

土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司

持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用

于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有

关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，

在发生时计入当期损益。

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权

一致的政策进行折旧或摊销。

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。

自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前

35

深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2015 年度财务报表附注

的账面价值作为转换后的入账价值。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产

或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产

或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，

以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，

以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终

止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价

值和相关税费后计入当期损益。

14、固定资产

（1）固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会

计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可

靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

（2）各类固定资产的折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各

类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）

房屋及建筑物 年限平均法 20－35 年 5 2.71－4.75

供水管网 年限平均法 15 年 5 6.33

机器设备 年限平均法 10－15 年 5 6.33－9.50

运输工具 年限平均法 5－12 年 5 7.92－19

电子设备 年限平均法 5-7 年 5 13.57－19.00

其他设备 年限平均法 5-7 年 5 13.57－19.00

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本

公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。

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深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2015 年度财务报表附注

（4）其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能

可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后

续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定

资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计

入当期损益。

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发

生改变则作为会计估计变更处理。

15、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定

可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后

结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20 “长期资产减值”。

16、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差

额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发

生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已

经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可

销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入

或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专

门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本

化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计

入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用

或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

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深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2015 年度财务报表附注

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超

过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

17、生物资产

（1）消耗性生物资产

消耗性生物资产是指为出售而持有的生物资产，包括存栏待售的牲畜等。消耗性生物资

产按照成本进行初始计量。自行繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本，为该资产在出售前发

生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用

消耗性生物资产在出售时，采用加权平均法按账面价值结转成本。

资产负债表日，消耗性生物资产按照成本与可变现净值孰低计量，并采用与确认存货跌

价准备一致的方法计算确认消耗性生物资产的跌价准备。如果减值的影响因素已经消失的，

减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回金额计入当期损益。

如果消耗性生物资产改变用途，作为生产性生物资产，改变用途后的成本按改变用途时

的账面价值确定。如果消耗性生物资产改变用途，作为公益性生物资产，则按照《企业会计

准则第 8 号——资产减值》规定考虑是否发生减值，发生减值时先计提减值准备，再按计提

减值准备后的账面价值确定。

（2）生产性生物资产

生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产，包括经

济林、产畜和役畜等。生产性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造或繁殖的生产性生

物资产的成本，为该资产在达到预定生产经营目的前发生的可直接归属于该资产的必要支出，

包括符合资本化条件的借款费用。

生产性生物资产在达到预定生产经营目的后，按年限平均法计提折旧，在使用寿命内计

提折旧。各类生产性生物资产的使用寿命、预计净残值率和年折旧率列示如下：

类别 使用寿命 预计净残值 年折旧率（%）

果树 20 年 - 5%

开产种鸡 10 个月 22 元/只 -

成熟种猪 40 个月 1000/头 -

本公司至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，

如发生改变则作为会计估计变更处理。

38

深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2015 年度财务报表附注

生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差

额计入当期损益。

本公司在每一个资产负债表日检查生产性生物资产是否存在可能发生减值的迹象。如果

该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如

果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的

可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入

当期损益。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

如果生产性生物资产改变用途，作为消耗性生物资产，其改变用途后的成本按改变用途

时的账面价值确定；若生产性生物资产改变用途作为公益性生物资产，则按照《企业会计准

则第 8 号――资产减值》规定考虑是否发生减值，发生减值时先计提减值准备，再按计提减

值准备后的账面价值确定。

（3）公益性生物资产

公益性生物资产是指以防护、环境保护为主要目的的生物资产，包括防风固沙林、水土

保持林和水源涵养林等。公益性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造的公益性生物资

产的成本，为该资产在郁闭前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件

的借款费用。

公益性生物资产在郁闭后发生的管护、饲养费用等后续支出，计入当期损益。

公益性生物资产按成本进行后续计量。公益性生物资产不计提资产减值准备。

公益性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差

额计入当期损益。

如果公益性生物资产改变用途，作为消耗性生物资产或生产性生物资产，其改变用途后

的成本按改变用途时的账面价值确定。

18、无形资产

（1）无形资产

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流

入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发

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深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2015 年度财务报表附注

生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使

用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，

则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处

理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准

备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予

摊销。

项目 预计使用寿命 依据

土地使用权 20-50 年 国土部门土地出让协议

软件使用费 5-10 年 受益期限

出租车营运专营权——红色出租车 20 年 深圳市出租小汽车营运牌照证书

出租车营运专营权——红色出租车 12 年 深圳市出租小汽车营运牌照证书

出租车营运专营权——绿的出租车 10 年 深圳市交通运输委员会文件深交函[2013]118 号

其他 5年 受益期限

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为

会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证

据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿

命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（2）研究与开发支出

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段

的支出计入当期损益：

① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

② 具有完成该无形资产使用或出售的意图；

③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或

40

深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2015 年度财务报表附注

无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用

或出售该无形资产；

⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。

19、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费

用。本公司的长期待摊费用主要包括装修费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

20、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产

及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等长期资产，本公司于资产负债表日判断

是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用

寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均

进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入

减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的

现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协

议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活

跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有

关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预

计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流

量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计

算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产

组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企

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深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2015 年度财务报表附注

业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或

资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分

摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的

其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

21、职工薪酬

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。

其中：

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、

工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本

公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资

产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以

及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给

予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利

时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰低，确认辞退福利产生的职

工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付

的，按照其他长期职工薪酬处理。

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行

会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。

22、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承

担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计

量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照

履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

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深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2015 年度财务报表附注

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够

收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

23、收入

（1）商品销售收入

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的

继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利

益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的

实现。

本公司以下行业销售收入确认依据：

饲料行业：商品货物已经发出，已收到货款或者取得应收款项凭据时确认销售收入实现；

自来水供应：按月依据各类签约用户当期用水量记录及对应的用水单价确认销售收入实

现；

房地产：开发项目房产完工并验收合格，签定了销售合同，取得了买方按销售合同约定

交付房产的付款证明且相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实

现；

商业贸易：商品货物已发出，已收到货款或取得应收款项凭据时确认销售收入实现；

养殖业：商品货物已发出，已收到货款或取得应收款项凭据时确认销售收入实现；

（2）确认让渡资产使用权收入的依据

与交易相关的经济利益很可能流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情

况确定让渡资产使用权收入金额：

①利息收入：按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。

②使用费收入：根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。

③物业租赁收入：按租赁合同、协议约定的承租日期（有免租期的考虑免租期）与租金

额，在相关租金已经收到或取得了收款的证据时确认出租物业收入的实现。

（3）提供劳务收入

在提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价

款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相

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深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2015 年度财务报表附注

关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发

生的成本能够可靠地计量。

提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已发生的劳务成本预计能

够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成

本。②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不

确认提供劳务收入。

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提

供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品

部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售

商品处理。

本公司以下行业提供的劳务收入确认依据：

交通运输：公司对于旅客运输，在售出车票并提供相关服务后确认收入实现；对于车辆

出租经营，在签订相关协议及公司提供运输车辆后，按合同协议约定的金额确认收入实现；

对于客运站收入，在提供进站服务后，按照进站协议的规定确认收入实现；

物业管理：在物业管理服务已提供，与物业管理服务相关的经济利益能够流入企业，确

认物业管理收入的实现。

24、政府补助

（1）政府补助的类型、确认与计量

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有

者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助包

括财政拨款、财政贴息、税收返还和无偿划拨非货币性资产。

本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的

政府补助；其余的政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，

则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府

文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计

入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必

要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益

相关的政府补助。

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深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2015 年度财务报表附注

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，

按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的

政府补助，直接计入当期损益。

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有

确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收

的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已

经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理

测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政

府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办

法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；

（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保

障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，

应满足的其他相关条件（如有）。

（2）政府补助的会计处理

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当

期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，

并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入

当期损益。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，

超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

25、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定

计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得

额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认

但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性

差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

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深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2015 年度财务报表附注

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所

得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不

予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税

暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未

来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他

所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易

中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。

此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在

可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳

税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵

扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资

产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和

税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回

相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足

够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在

很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得

税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，

其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，

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深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2015 年度财务报表附注

本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及

递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳

税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税

主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所

得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

26、其他重要的会计政策和会计估计

（1）终止经营

终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营和编

制财务报表时能够单独区分的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要

经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一

部分；③该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。

终止经营的会计处理方法参见本附注四、11 “划分为持有待售资产”相关描述。

27、重大会计判断和估计

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确

计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管

理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影

响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计

的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受

影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅

影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影

响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

（1）坏账准备计提

本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估

应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计

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深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2015 年度财务报表附注

的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。

（2）存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及

陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及

其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产

负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在

估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（3）可供出售金融资产减值

本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确

定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该

项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，

包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。

（4）长期资产减值准备

本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹

象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进

行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，

进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计

未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到

的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本

以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够

获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预

测。

本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合

的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来

资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

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深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2015 年度财务报表附注

（5）折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产、无形资产、生产性生物资产在考虑其残值后，在使

用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的

折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新

而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（6）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损

确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时

间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（7）所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。

部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果

同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生

影响。

（8）预计负债

本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交

货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时

义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需

支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判

断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等

因素。

其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。

预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修

情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。

五、税项

1、主要税种及税率

税种 计税依据 税率

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深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2015 年度财务报表附注

税种 计税依据 税率

增值税 产品（商品）销售收入 17%

增值税 兽药销售收入 13%

增值税* 自来水销售收入 3%

增值税 运输收入 3%

增值税 出口产品销售收入 0%

增值税 农产品销售收入、饲料销售收入 免征

营业税 房地产收入、租赁收入 5%

城市维护建设税 应纳增值税、营业税额 7%

教育费附加 应纳增值税、营业税额 3%

地方教育费附加 应纳增值税、营业税额 2%

土地增值税 房地产开发项目增值额 30%-60%

企业所得税 应纳税所得额—注册于中国境内 15%、25%

企业所得税 应纳税所得额—注册于中国香港 16.5%

纳税主体名称 所得税税率

广东康达尔农牧科技有限公司 15%

陕西康达尔农牧科技有限公司 15%

厦门康达尔牧新实业有限公司 免征

惠州正顺康畜牧发展有限公司 免征

注*：根据财政部 国家税务总局《关于简并增值税征收率政策的通知》（财税[2014]57

号）的规定：财税〔2009〕9 号文件第二条第（三）项和第三条“依照 6%征收率”调整为“依

照 3%征收率”。即本公司从事自来水业务的收入，原先按 6%税率计缴增值税，自 2014 年 7

月 1 日起增值税率为 3％。

2、税收优惠及批文

（1）根据财政部、国家税务总局财税[2001]121号《财政部国家税务总局关于饲料产品

50

深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2015 年度财务报表附注

免征增值税问题的通知》文件，本公司饲料产品均属免征增值税范围。

（2）本公司之子公司广东康达尔农牧科技有限公司于 2013 年 10 月 16 日取得高新技术

企业证书 GR20134400219，证书有效期 3 年。根据广东省地方税务局粤科高字[2014]19 号

高新技术企业税收优惠，广东康达尔农牧科技有限公司于 2013 年起继续按 15%的税率缴纳

企业所得税。

（3）财政部、海关总署、国家税务总局于 2011 年 7 月 27 日发布财税[2011]58 号文《关

于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》，规定：自 2011 年 1 月 1 日至 2020

年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税，陕西康

达尔农牧科技有限公司生产的饲料产品属于发改委制定并颁布的《西部地区鼓励类产业目录》

中规定的农产品粗加工范围。

（4）2012 年 9 月 27 日，财政部 国家税务总局发布《关于免征部分鲜活肉蛋产品流通

环节增值税政策的通知》（财税〔2012〕75 号）， 批准自 2012 年 10 月 1 日起，免征部分鲜

活肉蛋产品流通环节增值税。

3、其他说明

本公司农产品依据税法规定免征增值税、所得税，饲料产品经批准报备后免征增值税。

六、合并财务报表项目注释

以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2015 年 1 月 1

日，年末指 2015 年 12 月 31 日。

1、货币资金

项目 年末数 年初数

库存现金 5,701,699.71 464,004.04

银行存款 869,220,888.73 703,363,673.75

其他货币资金 2,822,105.85 577,804.25

合计 877,744,694.29 704,405,482.04

其中：存放在境外的款项总额 4,068,017.05 3,837,651.68

51

深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2015 年度财务报表附注

注：

① 其他货币资金 2,822,105.85 元，其中：2,735,004.96 为存出投资款、87,100.89 元为

P2P 平台存入第三方的结算户。（2014 年 12 月 31 日：577,804.25 元为房地产公司按揭售房

保证金）；

②于 2015 年 12 月 31 日，本公司存放于境外的货币资金为港币 4,851,484.80 元、美元

545.19 元，共计折人民币 4,068,017.05 元（2014 年 12 月 31 日：折人民币 3,837,651.68

元）。

③本公司于 2014 年 12 月 31 日使用权受到限制的银行存款为港币 4,831 ,939.18 元，美

元 4,229.42 元，共计折人民币 3,837,651.68 元，系本公司香港伟江公司因董事个人原因未

在银行账户更换预留签名导致支付受限；2015 年已解除受限。

2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

项目 年末数 年初数

指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - 2,500,000.00

其中：债务工具投资 - -

权益工具投资 - -

其他 - 2,500,000.00

合计 - 2,500,000.00

3、应收账款

（1）应收账款分类披露

年末数

类别 账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例（%） 金额 计提比例（%）

单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 6,559,610.39 7.17 6,559,610.39 100.00 -

按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 43,304,662.36 47.33 3,298,574.53 7.62 40,006,087.83

单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 41,632,062.15 45.50 41,632,062.15 100.00 -

52

深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2015 年度财务报表附注

年末数

类别 账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例（%） 金额 计提比例（%）

合计 91,496,334.90 100.00 51,490,247.07 56.28 40,006,087.83

（续）

年初数

类别 账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例（%） 金额 计提比例（%）

单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 28,669,848.40 24.44 28,669,848.40 100.00 -

按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 47,148,065.17 40.20 3,028,077.52 6.42 44,119,987.65

单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 41,474,486.02 35.36 41,474,486.02 100.00 -

合计 117,292,399.59 100.00 73,172,411.94 62.38 44,119,987.65

①年末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

年末数

应收账款（按单位）

应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由

深圳市宏浩实业有限公司 1,700,000.00 1,700,000.00 100.00% 预计无法收回

甘泉公司 1,357,864.19 1,357,864.19 100.00% 预计无法收回

深圳中鹏石油公司 1,300,000.00 1,300,000.00 100.00% 长期无法收回

常平正德 1,200,000.00 1,200,000.00 100.00% 对方无法寻找

陈秋喜 1,001,746.20 1,001,746.20 100.00% 预计无法收回

合计 6,559,610.39 6,559,610.39

②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

年末数

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内 33,833,508.19 1,691,882.01 5.00%

1至2年 6,117,620.70 611,819.91 10.00%

53

深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2015 年度财务报表附注

年末数

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

2至3年 1,732,316.36 346,463.26 20.00%

3 年以上 1,621,217.11 648,409.35 40.00%

合计 43,304,662.36 3,298,574.53 7.62%

年初数

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内 42,761,820.72 2,138,091.04 5.00%

1至2年 2,138,784.75 213,878.47 10.00%

2至3年 1,114,379.29 222,875.84 20.00%

3 年以上 1,133,080.41 453,232.17 40.00%

合计 47,148,065.17 3,028,077.52 6.42%

（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况

本年计提坏账准备金额 443,600.17 元。

（3）本年实际核销的应收账款情况

项 目 核销金额

实际核销的应收账款 22,125,765.04

其中：重要的应收账款核销情况

履行的核销 是否因关联

单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因

程序 交易产生

2001 年肉鸡场承包经营发生的

肉鸡公司 历史遗留款项 8,929,382.60 应收款，因亏损严重无资产可清 董事会审批 否

偿。

1998 年发生的应收款项，无法联

兴发行有限公司 历史遗留款项 4,528,352.27 董事会审批 否

系该公司

2000 年前发生的业务，债务人已

广东省连州市烟丝厂 历史遗留款项 3,349,684.89 清算注销，贸易公司已收到清算 董事会审批 否

款，剩余债权无法收回。

54

深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2015 年度财务报表附注

履行的核销 是否因关联

单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因

程序 交易产生

2000 年前发生的应收账款，早已

台湾皓塘实业公司 历史遗留款项 2,196,197.64 董事会审批 否

无法联系到债务人

2000 年发生的应收款，早已无法

成都永屹实业有限公司 历史遗留款项 1,648,841.30 董事会审批 否

联系到债务人

该公司营业执照 2004 年已吊销，

深圳美霖迪公司 历史遗留款项 1,457,779.31 董事会审批 否

无法联系该公司

深圳康达尔(安徽)饲料有

货款 13,854.00 已破产清算 管理层审批 是

限公司

深 圳 市 华润 万佳 超 级 市

货款 1,673.03 多次追讨无果 管理层审批 否

场有限公司

合计 22,125,765.04

（4）按欠款方归集的年末数前五名的应收账款情况

占应收账款 坏账准备

单位名称 与本公司关系 金额

总额的比例（%）

深圳市湛联基础建筑工程有限公司 非关联方 7,718,427.81 8.43 385,921.39

泉州谢氏力元食品贸易有限公司 非关联方 2,570,179.79 2.81 362,862.84

深圳中海地产有限公司 非关联方 2,111,617.74 2.31 105,580.89

清蓝实业（深圳）有限公司 非关联方 1,912,068.40 2.09 95,603.42

何松 非关联方 1,891,233.10 2.06 189,123.31

合计 16,203,526.84 17.70 1,139,091.85

（5）本年无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

（6）本年无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。

4、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

年末数 年初数

账龄

金额 比例（%） 金额 比例（%）

1 年以内 7,007,801.50 97.84 13,676,506.90 98.90

55

深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2015 年度财务报表附注

年末数 年初数

账龄

金额 比例（%） 金额 比例（%）

1至2年 3,000.00 0.04 152,006.24 1.10

2至3年 151,700.00 2.12 - -

合计 7,162,501.50 100.00 13,828,513.14 100.00

（2）按预付对象归集的年末数前五名的预付款情况

单位名称 与本公司关系 金额 预付时间 未结算原因

厦门容和盛食品有限公司 非关联方 1,549,103.90 2015 年 未到货

中粮饲料(茂名)有限公司 非关联方 1,237,078.96 2015 年 未到货

大连冰洋科技股份有限公司 非关联方 1,000,800.00 2015 年 未到货

益海嘉里（兴平）食品工业有限公司 非关联方 959,998.92 2015 年 未到货

魏正峰 非关联方 500,000.00 2015 年 未到货

合计 5,246,981.78

5、应收利息

项目 年末数 年初数

定期存款 1,007,452.00 -

合计 1,007,452.00 -

6、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

年末数

类别 账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例（%） 金额 计提比例（%）

单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 62,112,204.36 58.78 35,760,204.36 57.57 26,352,000.00

按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 24,619,421.51 23.30 4,729,984.44 19.21 19,889,437.07

单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 18,938,895.30 17.92 18,938,895.30 100.00 -

合计 105,670,521.17 100.00 59,429,084.10 56.24 46,241,437.07

56

深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2015 年度财务报表附注

（续）

年初数

类别 账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例（%） 金额 计提比例（%）

单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 157,642,318.99 69.07 156,090,318.99 99.02 1,552,000.00

按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 49,630,259.25 21.74 6,011,485.41 12.11 43,618,773.84

单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 20,963,619.31 9.19 20,963,619.31 100.00 -

合计 228,236,197.55 100.00 183,065,423.71 80.21 45,170,773.84

①年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款

年末数

其他应收款（按单位）

其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由

安庆富春东方投资有限公司 20,000,000.00 4,000,000.00 20.00%

期后逾期未归还, 对预计无

深圳市瑞雅恒基投资担保发展有限 法收回部分计提坏账准备

6,000,000.00 1,200,000.00 20.00%

公司

沙井镇实业股份公司 9,654,102.00 9,654,102.00 100.00% 预计无法收回

郑西玉-港币 5,216,479.90 5,216,479.90 100.00% 预计无法收回

对预计无法收回部分计提坏

4,957,640.59 3,405,640.59 68.69%

康达溢投资公司 账准备

南昌隆博投资有限公司 3,317,882.10 3,317,882.10 100.00% 预计无法收回

深圳市宝丽宣实业有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 100.00% 预计无法收回

深圳市嘉力达实业有限公司 3,000,000.00 600,000.00 20.00% 期后逾期未归还, 对预计无

深圳市悦铨实业有限公司 2,000,000.00 400,000.00 20.00% 法收回部分计提坏账准备

深圳金池建材商场 1,850,000.00 1,850,000.00 100.00% 预计无法收回

中建二局一公司 1,098,470.31 1,098,470.31 100.00% 预计无法收回

应收客户逾期按揭款(1-4 期) 1,017,629.46 1,017,629.46 100.00% 预计无法收回

福光李振团 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00% 预计无法收回

合计 62,112,204.36 35,760,204.36 57.57%

②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

57

深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2015 年度财务报表附注

年末数

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内 12,700,188.23 628,492.74 5%

1至2年 1,502,660.69 149,466.07 10%

2至3年 1,073,017.10 214,603.41 20%

3 年以上 9,343,555.49 3,737,422.22 40%

合计 24,619,421.51 4,729,984.44 19.21%

（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况

本年计提坏账准备金额 5,577,679.02 元。

（3）本年实际核销的其他应收款情况

项目 核销金额

实际核销的其他应收款 148,592,016.42

其中重要的其他应收款核销情况

履行的核销 是否因关联

单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因

程序 交易产生

申银万国证券公司 历史遗留款项 79,983,684.55 诉讼追讨败诉 董事会审批 否

上海中西新生力生物工程有限公司 历史遗留款项 29,782,096.18 该公司无资产可清偿 董事会审批 否

深圳康达尔（安徽）饲料有限公司 往来款 15,316,858.95 已破产清算，无力清偿 董事会审批 否

2004 年已实质清算完

深圳康达尔（江西）饲料有限公司 往来款 6,990,209.02 董事会审批 否

毕，无资产可清偿

深圳市宝路得投资有限公司 历史遗留款项 5,000,000.00 已吊销营业执照 董事会审批 否

无实际的债务主体，故

影视中心 历史遗留款项 3,853,844.69 董事会审批 否

无法收回

深圳宝安经安投资公司 历史遗留款项 3,000,000.00 已吊销营业执照 董事会审批 否

康雅购物城 历史遗留款项 2,560,332.36 已吊销营业执照 董事会审批 否

该 公 司 2000 年 已 倒

北京中科创业投资有限公司 历史遗留款项 660,486.28 董事会审批 否

闭，无资产可清偿

2000 年支付的购货款，

珠海宾图发展有限公司 历史遗留款项 535,000.00 因 未 取 得 发 票 长 期 挂 董事会审批 否

账

58

深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2015 年度财务报表附注

履行的核销 是否因关联

单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因

程序 交易产生

2001 年发生的律师费，

王玉梅律师事务所北京分所 历史遗留款项 354,489.00 因 未 取 得 发 票 长 期 挂 董事会审批 否

账

该 公 司 2000 年 已 倒

上海中科创业投资有限公司 历史遗留款项 165,015.39 董事会审批 否

闭，无资产可清偿

子公司厦门公司被诈

王杰 遭受诈骗损失 390,000.00 骗形成损失，已无法追 管理层审批 否

回

合计 148,592,016.42

（4）其他应收款按款项性质分类情况

款项性质 年末账面余额 年初账面余额

应收暂付款 58,891,239.11 61,557,752.17

委托理财款 31,000,000.00 -

合作款 10,135,515.28 39,827,932.14

押金\保证金 5,643,766.78 2,469,556.38

投资款 - 84,983,684.55

代还担保借款 - 39,397,272.31

合 计 105,670,521.17 228,236,197.55

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收款

坏账准备

单位名称 款项性质 年末数 账龄 年末数合计数的

年末数

比例（%）

安庆富春东方投资有限公司 委托理财款 20,000,000.00 1 年以内 18.93 4,000,000.00

沙井镇实业股份公司 合作款 9,654,102.00 3 年以上 9.14 9,654,102.00

深圳市瑞雅恒基投资担保发展有限公司 委托理财款 6,000,000.00 1 年以内 5.68 1,200,000.00

深圳市龙岗区布吉镇投资管理有限公司 往来款项 7,362,949.88 3 年以上 6.97 2,945,179.95

郑西玉-港币 往来款项 5,216,479.90 3 年以上 4.94 5,216,479.90

合计 48,233,531.78 45.66 23,015,761.85

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深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2015 年度财务报表附注

7、存货

（1）存货分类

年末数

项目

账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 47,429,496.53 - 47,429,496.53

库存商品 13,069,185.75 26,954.49 13,042,231.26

包装物 3,035,728.39 - 3,035,728.39

低值易耗品 432,578.19 - 432,578.19

开发产品 88,129,261.59 - 88,129,261.59

开发成本 34,367,790.93 - 34,367,790.93

委托加工物资 30,617.13 - 30,617.13

工程施工 8,251,349.02 - 8,251,349.02

消耗性生物资产 12,439,368.45 775,078.64 11,664,289.81

合计 207,185,375.98 802,033.13 206,383,342.85

（续）

年初数

项目

账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 64,256,520.34 - 64,256,520.34

库存商品 15,169,357.86 257,012.32 14,912,345.54

包装物 2,830,995.49 - 2,830,995.49

低值易耗品 388,231.02 - 388,231.02

开发产品 346,269,095.57 - 346,269,095.57

开发成本 32,624,442.93 - 32,624,442.93

发出商品 474.51 - 474.51

工程施工 3,548,607.47 - 3,548,607.47

消耗性生物资产 17,779,027.10 4,149,773.36 13,629,253.74

60

深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2015 年度财务报表附注

年初数

项目

账面余额 跌价准备 账面价值

合计 482,866,752.29 4,406,785.68 478,459,966.61

开发成本：

开工时间/ 预计 预计 期末

项目名称 年末数 年初数

预计开工时间 竣工时间 总投资 跌价准备

西乡山海上园项目 2 期 2015 年 7-9 月 2019 年 12 月 - 34,367,790.93 32,624,442.93 -

合计 34,367,790.93 32,624,442.93 -

开发产品：

项目名称 竣工时间 年初数 本期增加 本期减少 期末余额 期末跌价准备

康达尔花园 2009 年 12 月 14,982,334.82 - 14,304,160.76 678,174.06 -

康欣园 2000 年以前 5,694,606.80 - 5,694,606.80 - -

山海上园 2014 年 12 月 325,592,153.95 10,187,152.07 248,328,218.49 87,451,087.53 -

合计 346,269,095.57 10,187,152.07 268,326,986.05 88,129,261.59 -

（2）存货跌价准备

本年增加金额 本年减少金额

项目 年初数 年末数

计提 其他 转回或转销 其他

库存商品 257,012.32 26,954.49 - 257,012.32 - 26,954.49

消耗性生物资产 4,149,773.36 109,194.88 - 3,483,889.60 - 775,078.64

合计 4,406,785.68 136,149.37 - 3,740,901.92 - 802,033.13

（3）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因

计提存货跌价准备的具体 本年转回存货跌价准备的 本年转销存货跌价准备的

项目

依据 原因 原因

库存商品 账面余额高于可变现净值 - 本期已对外销售

消耗性生物资产 账面余额高于可变现净值 - 本期已对外销售

8、其他流动资产

项目 年末数 年初数

61

深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2015 年度财务报表附注

项目 年末数 年初数

出租车保险费 443,130.13 412,365.04

待摊房租费 338,225.07 220,573.36

投资理财款 1,400,000.00 -

合计 2,181,355.20 632,938.40

出租车保险费系运输公司缴纳，将在一年内摊销。

9、可供出售金融资产

（1）可供出售金融资产情况

年末数 年初数

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

可供出售债务工具 - - - - - -

可供出售权益工具 113,770,772.00 74,163,500.00 39,607,272.00 75,163,500.00 74,163,500.00 1,000,000.00

其中：按公允价值计量的 38,607,272.00 - 38,607,272.00 - - -

按成本计量的 75,163,500.00 74,163,500.00 1,000,000.00 75,163,500.00 74,163,500.00 1,000,000.00

其他 - - - - - -

合计 113,770,772.00 74,163,500.00 39,607,272.00 75,163,500.00 74,163,500.00 1,000,000.00

（2）年末按公允价值计量的可供出售金融资产

可供出售 可供出售

可供出售金融资产分类 合计

权益工具 债务工具

权益工具的成本/债务工具的摊余成本 47,275,198.30 - 47,275,198.30

公允价值 38,607,272.00 38,607,272.00

累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 -8,667,926.30 - -8,667,926.30

已计提减值金额 - - -

62

深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2015 年度财务报表附注

（3）年末按成本计量的可供出售金融资产

账面余额 减值准备

在被投资单位 本年

被投资单位 本年 本年 本年、 本年、

年初 年末 年初 年末 持股比例（%） 现金红利

增加 减少 增加 减少

海南中网投资管理有限公司 56,000,000.00 - - 56,000,000.00 56,000,000.00 - - 56,000,000.00 35.00 -

中国电子商务联合网有限公司 9,000,000.00 - - 9,000,000.00 9,000,000.00 - - 9,000,000.00 15.00 -

汕头航空投资股份有限公司 5,221,500.00 - - 5,221,500.00 5,221,500.00 - - 5,221,500.00 1.84 -

深圳大信实业股份有限公司 2,150,000.00 - - 2,150,000.00 2,150,000.00 - - 2,150,000.00 1.55 -

天津轮船实业开发股份有限公司 1,792,000.00 - - 1,792,000.00 1,792,000.00 - - 1,792,000.00 0.67 -

孟州市中小企业信用担保有限

1,000,000.00 - - 1,000,000.00 - - - - 0.97 120,000.00

责任公司

合计 75,163,500.00 - - 75,163,500.00 74,163,500.00 - - 74,163,500.00 120,000.00

63

深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2015 年度财务报表附注

10、长期股权投资

本年增减变动

被投资单位 年初数 权益法下确认的 其他综合收 其他权益

追加投资 减少投资

投资损益 益调整 变动

联营企业：

深圳信兴实业有限公司 1,660,320.08 - - 76,659.88 - -

合计 1,660,320.08 - - 76,659.88 - -

（续）

本年增减变动

减值准备

被投资单位 宣告发放现金股利 年末数

计提减值准备 其他 年末数

或利润

联营企业：

深圳信兴实业有限公司 - - - 1,736,979.96 -

合计 - - - 1,736,979.96 -

注：本公司联营公司深圳信兴实业公司经营期限自 1988 年 5 月 3 日起至 2008 年 6 月

30 日止，由于经营期限已满，2010 年信兴实业公司营业执照已被吊销。

11、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计

一、账面原值

1、年初数 33,207,405.57 1,892,100.00 35,099,505.57

2、本年增加金额 21,744,535.26 - 21,744,535.26

（1）存货\固定资产\在建工程转入 21,744,535.26 - 21,744,535.26

3、本年减少金额 - - -

4、年末数 54,951,940.83 1,892,100.00 56,844,040.83

二、累计折旧和累计摊销

1、年初数 14,635,284.80 383,735.19 15,019,019.99

64

深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2015 年度财务报表附注

项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计

2、本年增加金额 12,322,765.38 80,785.68 12,403,551.06

（1）计提或摊销 1,353,734.10 80,785.68 1,434,519.78

（2）本转由固定资产转入 10,969,031.28 - 10,969,031.28

3、本年减少金额 - - -

4、年末数 26,958,050.18 464,520.87 27,422,571.05

三、减值准备

4、年末数 - - -

四、账面价值

1、年末账面价值 27,993,890.65 1,427,579.13 29,421,469.78

2、年初账面价值 18,572,120.77 1,508,364.81 20,080,485.58

12、固定资产

（1）固定资产情况

项目 房屋建筑物 供水管网 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 合计

一、账面原值

1、年初数 376,558,168.26 126,004,805.48 118,879,018.58 82,716,058.50 14,093,786.51 13,198,808.11 731,450,645.44

2、本年增加金额 4,085,381.18 2,537,210.60 2,815,721.42 15,631,761.77 4,010,266.17 849,985.26 29,930,326.40

（1）购置 779,696.25 2,537,210.60 1,682,027.42 15,631,761.77 3,523,944.17 618,793.00 24,773,433.21

（2）在建工程转入 3,305,684.93 - 1,133,694.00 - 317,012.00 231,192.26 4,987,583.19

（3）企业合并增加 - - - - 169,310.00 - 169,310.00

3、本年减少金额 23,242,901.52 - 482,112.70 18,342,170.00 1,326,319.97 1,258,417.24 44,651,921.43

（1）处置或报废 1,498,366.26 482,112.70 18,342,170.00 1,326,319.97 1,258,417.24 22,907,386.17

（2）转入投资性房

21,744,535.26 - - - - - 21,744,535.26

地产

4、年末数 357,400,647.92 128,542,016.08 121,212,627.30 80,005,650.27 16,777,732.71 12,790,376.13 716,729,050.41

二、累计折旧 -

1、年初数 150,664,123.20 89,697,923.00 66,806,571.48 36,617,336.12 11,514,883.45 7,164,566.82 362,465,404.07

65

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项目 房屋建筑物 供水管网 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 合计

2、本年增加金额 12,958,421.40 5,328,889.03 7,475,243.96 13,039,326.26 2,343,775.81 1,002,935.43 42,148,591.89

（1）计提 12,958,421.40 5,328,889.03 7,475,243.96 13,039,326.26 2,312,921.27 1,002,935.43 42,117,737.35

（2）企业合并增加 - - - - 30,854.54 - 30,854.54

3、本年减少金额 12,183,879.81 - 244,987.38 17,264,498.85 1,453,673.81 1,051,344.05 32,198,383.90

（1）处置或报废 1,214,848.53 - 244,987.38 17,264,498.85 1,453,673.81 1,051,344.05 21,229,352.62

（2）转入投资性房

10,969,031.28 - - - - - 10,969,031.28

地产

4、年末数 151,438,664.79 95,026,812.03 74,036,828.06 32,392,163.53 12,404,985.45 7,116,158.20 372,415,612.06

三、减值准备

1、年初数 5,096,734.76 - - - 25,126.90 - 5,121,861.66

2、本年增加金额 - - - - - - -

（1）计提 - - - - - -

3、本年减少金额 - - - - 25,126.90 - 25,126.90

（1）处置或报废 - - - - 25,126.90 - 25,126.90

（2）转入待售 - - - - - -

4、年末数 5,096,734.76 - - - - - 5,096,734.76

四、账面价值

1、年末账面价值 200,865,248.37 33,515,204.05 47,175,799.24 47,613,486.74 4,372,747.26 5,674,217.93 339,216,703.59

2、年初账面价值 220,797,310.30 36,306,882.48 52,072,447.10 46,098,722.38 2,553,776.16 6,034,241.29 363,863,379.71

（2）通过经营租赁租出的固定资产

项目 年末账面价值 年初账面价值

房屋及建筑物 11,708,944.90 13,497,177.20

运输设备 32,666,648.36 33,697,860.43

合计 44,375,593.26 47,195,037.63

（3）未办妥产权证书的固定资产情况

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

布吉汽车站综合楼 14,050,202.48 租赁土地

66

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项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

供水公司一、二水厂水泵房、加药间等 11,496,860.11 历史原因形成

凤凰工业园厂房(三栋)及宿舍 9,933,200.97 部份建设档案遗失

葵涌培训中心房屋 2,851,002.53 征地性质

供水公司一水厂办公楼、宿舍 1,727,920.32 历史原因形成

惠州公司办公楼、宿舍楼及食堂 1,784,381.79 租赁土地

坪山市场商铺 22,064.00 历史原因形成

合计 41,865,632.20 -

（4）所有权受到限制的固定资产情况

年末数 年初数

受限资产名称

借款金额 账面原值 账面价值 借款金额 账面原值 账面价值

麻涌厂区（房屋及建筑物） 2450 万元 36,107,284.48 30,961,996.73 4550 万元 36,107,284.48 32,105,393.93

陕西饲料公司房产 1500 万元 4,461,292.01 2,423,941.63 1500 万元 4,461,292.01 2,540,189.36

厦门牧新公司房产 360 万元 2,204,758.00 1,338,653.95 - - -

合计 4310 万元 42,773,334.49 34,724,592.31 6050 万元 40,568,576.49 34,645,583.29

13、在建工程

（1）在建工程情况

年末数 年初数

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

坂雪岗水厂 97,138,360.78 - 97,138,360.78 91,655,880.34 - 91,655,880.34

污水脱水系统工程 157,500.00 - 157,500.00 - - -

惠州正顺康一期扩建项目 30,000.00 - 30,000.00 525,729.95 - 525,729.95

孟州饲料公司新厂建设 922,594.82 - 922,594.82 584,678.90 - 584,678.90

水厂接管到户工程 1,272,292.51 - 1,272,292.51 565,688.00 - 565,688.00

蛋鸡养殖设备待安装工程 - - - 1,049,100.00 - 1,049,100.00

房仓工程 - - - 14,613.00 - 14,613.00

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年末数 年初数

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

保育舍 214,168.80 - 214,168.80 203,726.80 - 203,726.80

马头山土地围墙工程 350,000.00 - 350,000.00 - - -

东海公寓装修工程 1,147,598.80 - 1,147,598.80 - - -

海沧车间装修工程 615,100.00 - 615,100.00 - - -

养猪场畜水污染物处理工程 2,443,694.16 - 2,443,694.16 - - -

东莞配料生产线 1,025,000.00 - 1,025,000.00 - - -

合计 105,316,309.87 - 105,316,309.87 94,599,416.99 - 94,599,416.99

（2）重要在建工程项目本年变动情况

预算数 本年增加 本年转入 本年其他

项目名称 年初数 年末数

（万元） 金额 固定资产金额 减少金额

坂雪岗水厂 27,204.43 91,655,880.34 5,482,480.44 - - 97,138,360.78

水厂接管到户工程 - 565,688.00 1,338,063.01 631,458.50 - 1,272,292.51

养猪场畜水污染物

- - 2,443,694.16 - - 2,443,694.16

处理工程

东莞配料生产线 - - 1,025,000.00 - - 1,025,000.00

合计 27,204.43 92,221,568.34 10,289,237.61 631,458.50 - 101,879,347.45

（续）

工程累计投入占 工程 利息资本化 其中：本年利息 本年利息

工程名称 资金来源

预算比例（%） 进度 累计金额 资本化金额 资本化率（%）

自有资金及金融

坂雪岗水厂 * 45% 1,396,800.00 - -

机构贷款

水厂接管到户工程 - 75% - - - 自有资金

养猪场畜水污染物

处理工程 - 90% - - - 自有资金

东莞配料生产线 - - - - 自有资金

合计 - -

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注：*坂雪岗水厂工程进度及累计投入情况说明详见十四、2

14、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式

种植业 畜牧养殖业

项目 合计

果树 种猪 种鸡

一、账面原值

1、年初数 1,555,509.23 9,847,017.98 8,936,668.34 20,339,195.55

2、本年增加金额 - 5,747,243.17 16,259,544.10 22,006,787.27

（1）自行培育 - 5,747,243.17 16,259,544.10 22,006,787.27

3、本年减少金额 - 7,523,437.25 15,481,289.17 23,004,726.42

（1）处置 - 7,523,437.25 15,481,289.17 23,004,726.42

4、年末数 1,555,509.23 8,070,823.90 9,714,923.27 19,341,256.40

二、累计折旧 -

1、年初数 1,355,753.99 3,110,519.79 516,484.80 4,982,758.58

2、本年增加金额 74,220.48 1,484,896.39 4,117,843.85 5,676,960.72

（1）计提 74,220.48 1,484,896.39 4,117,843.85 5,676,960.72

3、本年减少金额 - 1,660,623.11 3,693,506.50 5,354,129.61

（1）处置 - 1,660,623.11 3,693,506.50 5,354,129.61

（2）其他 - - - -

4、年末数 1,429,974.47 2,934,793.07 940,822.15 5,305,589.69

三、减值准备 - -

四、账面价值 - -

1、年末账面价值 125,534.76 5,136,030.83 8,774,101.12 14,035,666.71

2、年初账面价值 199,755.24 6,736,498.19 8,420,183.54 15,356,436.97

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15、无形资产

（1）无形资产情况

出租车营运 出租车营运

出租车营运

项目 土地使用权 专营权（红的 专营权（红的 软件使用费 其他 合计

专营权（绿的）

85 台） 100 台）

一、账面原值

1、年初数 81,536,644.43 52,680,000.00 18,830,000.00 54,250,000.00 3,870,381.50 75,000.00 211,242,025.93

2、本年增加金额 - - - - 493,360.00 - 493,360.00

（1）购置 - - - - 493,360.00 - 493,360.00

（2）内部研发 - - - - - - -

（3）企业合并增加 - - - - - - -

3、本年减少金额 - - - - - - -

（1）处置 - - - - - - -

4、年末数 81,536,644.43 52,680,000.00 18,830,000.00 54,250,000.00 4,363,741.50 75,000.00 211,735,385.93

二、累计摊销

1、年初数 9,944,942.57 9,219,090.00 18,830,000.00 31,980,560.00 1,850,609.83 50,000.00 71,875,202.40

2、本年增加金额 1,849,174.25 5,267,894.64 - 4,520,688.00 514,190.20 7,499.88 12,159,446.97

（1）计提 1,849,174.25 5,267,894.64 - 4,520,688.00 514,190.20 7,499.88 12,159,446.97

3、本年减少金额 - - - - - - -

（1）处置 - - - - - - -

4、年末数 11,794,116.82 14,486,984.64 18,830,000.00 36,501,248.00 2,364,800.03 57,499.88 84,034,649.37

三、减值准备 -

1、年初数 - - - - - - -

2、本年增加金额 - - - - - - -

（1）计提 - - - - - - -

3、本年减少金额 - - - - - - -

（1）处置 - - - - - - -

4、年末数 - - - - - - -

四、账面价值 -

70

深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2015 年度财务报表附注

出租车营运 出租车营运

出租车营运

项目 土地使用权 专营权（红的 专营权（红的 软件使用费 其他 合计

专营权（绿的）

85 台） 100 台）

1、年末账面价值 69,742,527.61 38,193,015.36 - 17,748,752.00 1,998,941.47 17,500.12 127,700,736.56

2、年初账面价值 71,591,701.86 43,460,910.00 - 22,269,440.00 2,019,771.67 25,000.00 139,366,823.53

（2）所有权受到限制的无形资产情况

年末数 年初数

受限资产名称

借款金额 账面原值 账面价值 借款金额 账面原值 账面价值

坂雪岗三水厂土地使用权 1.238 万 29,530,228.60 26,577,146.55 547.24 万元 29,530,228.60 27,167,810.19

100 辆红的营运牌照 - - - 1300 万元 54,250,000.00 22,269,440.00

广东农牧公司厂区土地使用权 2450 万 9,795,450.50 8,619,978.50 4550 万元 9,795,450.50 8,815,890.50

陕西公司厂区土地使用权 1500 万 792,504.00 443,819.73 1500 万元 792,504.00 459,671.11

合计 40,118,183.10 35,640,944.78 94,368,183.10 58,712,811.80

注：上述无形资产均系因公司向银行借款提供质押导致受限，至本报告日，各项银行借

款情况均正常。

16、商誉

（1）商誉账面原值

本年增加 本年减少

被投资单位名称或

年初数 企业合并 年末数

形成商誉的事项 其他 处置 其他

形成的

惠州正顺康畜牧发展有限公司 18,338,709.67 - - - - 18,338,709.67

厦门源生泰食品有限公司 11,131,573.85 - - - - 11,131,573.85

厦门牧兴实业有限公司 11,146,669.87 - - - - 11,146,669.87

深圳市康达尔都市农场有限公司 3,972,661.84 - - - - 3,972,661.84

深圳康达尔金融信息有限公司 - 5,139,730.79 - - - 5,139,730.79

合计 44,589,615.23 5,139,730.79 - - - 49,729,346.02

（2）商誉减值准备

71

深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2015 年度财务报表附注

被投资单位名称或 本年增加 本年减少

年初数 年末数

形成商誉的事项 计提 其他 处置 其他

惠州正顺康畜牧发展有限公司 18,338,709.67 - - - - 18,338,709.67

厦门康达尔圆香食品有限公司 11,131,573.85 - - - - 11,131,573.85

厦门康达尔牧新实业有限公司 11,146,669.87 - - - - 11,146,669.87

深圳市康达尔都市农场有限公司 3,972,661.84 - - - - 3,972,661.84

深圳康达尔金融信息有限公司 - 5,139,730.79 - - - 5,139,730.79

合计 44,589,615.23 5,139,730.79 - - - 49,729,346.02

（3）商誉减值测试方法和减值准备计提方法

①用于减值计算的重要假设：

用于减值测试的重要假设包括各区域销售网点的建设、各销售网点的销量和销售价格等。

管理层根据每个资产组或资产组合过去的经营状况，及其对未来市场发展的预期来确定这些

重要假设。管理层相信这些重要假设的任何合理变化都不会引起单个资产组或资产组合的账

面价值超过它们的可收回金额。

②折现率的选取

折现率反映每个资产组或资产组合的特定风险，本公司根据各资产组或资产组合的结构

并考虑未来的经营计划，选取加权平均资本成本（12.42%）作为折现率。

③商誉减值的测试方法

本公司商誉减值的测试方法为未来现金流量折现法，即首先将各公司作为一个资产组，

预测其报表日以后未来 5 年的净现金流量，第 6 年以后采用稳定的净现金流量，根据确定的

折现率计算出各公司报表日的可收回金额，再减去各公司报表日账面可辨认净资产按公允价

值持续计算的结果，计算出商誉的可收回金额，若商誉的可收回金额大于商誉账面价值，则

无需提取商誉减值准备，若商誉的可收回金额小于商誉账面价值，则按其差额提取商誉减值

准备。

④本公司于 2015 年 1 月收购了深圳康达尔金融信息有限公司 51%的股权，收购对价计

人民币 1000 万元与公司可辨认净资产公允价值 4,860,269.21 元的差额 5,139,730.79 元在合

并财务报表中以“商誉”列示。

72

深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2015 年度财务报表附注

17、长期待摊费用

其他减少

项目 年初数 本年增加金额 本年摊销金额 年末数

金额

办公楼装修费 7,454,435.41 736,877.20 1,625,437.85 - 6,565,874.76

食堂装修 235,137.42 - 45,100.44 - 190,036.98

康达尔花园体育馆及地产大厦装修工程 2,284,264.31 - 330,255.12 - 1,954,009.19

惠州正顺康土地及鱼塘租金 578,529.53 481,775.00 180,788.55 - 879,515.98

惠州正顺康路面及土地改造 689,992.39 1,160,557.89 323,389.07 - 1,527,161.21

河南康达尔公司仓库鱼塘维修费 203,456.37 34,410.00 214,926.37 - 22,940.00

厦门圆香公司湖滨旗舰店装修费 149,811.92 53,379.00 44,137.94 - 159,052.98

厦门牧新铺设场及分娩设施 146,028.65 - 38,827.08 - 107,201.57

地下停车库 - 19,348,414.36 11,381.63 - 19,337,032.73

合计 11,741,656.00 21,815,413.45 2,814,244.05 - 30,742,825.40

18、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）递延所得税资产明细

年末数 年初数

项目

可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产

资产减值准备 1,755,266.82 438,816.71 1,980,185.57 495,046.40

无形资产摊销差异 4,077,150.00 1,019,287.50 4,204,200.00 1,051,050.00

暂估成本及计提税金 185,347,591.05 46,336,897.76 77,111,080.29 19,277,770.07

递延收益 18,241,008.00 4,560,252.00 18,614,544.00 4,653,636.00

合计 209,421,015.87 52,355,253.97 101,910,009.86 25,477,502.47

（2）递延所得税负债明细

年末数 年初数

项目

应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债

搬迁收入再投资购置的资产 108,047,905.69 27,011,976.42 - -

合计 108,047,905.69 27,011,976.42 - -

73

深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2015 年度财务报表附注

（3）未确认递延所得税资产明细

年末数 年初数

项目

可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产

资产减值准备 188,354,446.42 47,088,611.61 496,367,176.37 124,091,794.09

可抵扣亏损 39,084,993.33 9,771,248.33 30,720,356.77 7,680,089.19

合计 227,439,439.75 56,859,859.94 527,087,533.14 131,771,883.28

注：由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因而上述可抵扣暂时性差异

和可抵扣亏损没有确认为递延所得税资产。

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份 年末数 年初数 备注

2015 年 - 2,998,870.13 -

2016 年 4,330,141.08 4,330,141.08 -

2017 年 5,672,041.76 5,672,041.76 -

2018 年 9,276,731.62 9,615,219.90 -

2019 年 7,453,605.76 8,104,083.90 -

2020 年 12,352,473.11 - -

合计 39,084,993.33 30,720,356.77

19、其他非流动资产

年份 年末数 年初数

公益性生物资产-绿化林 114,266.50 108,334.00

征地款、基建协调款*1 9,502,534.00 9,455,000.00

预付购置非流动资产款项 10,324,386.00 10,000,000.00

减：一年内到期部分 - -

合计 19,941,186.50 19,563,334.00

注*1、征地款、基建协调款为陕西康达尔农牧科技有限公司 2011 年 11 月 1 日为扩建厂

区项目与高陵县鹿苑镇人民政府签订了《委托征地协议》，公司于 2012 年支付了相应的征地

款，因相关的土地手续未办完，故在其他非流动资产项目列示。

74

深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2015 年度财务报表附注

20、短期借款

（1）短期借款分类

年份 年末数 年初数

一、银行借款 95,902,240.00 98,010,960.00

其中：质押借款 - -

抵押借款 44,100,000.00 64,100,000.00

保证借款 45,100,000.00 27,600,000.00

信用借款 6,702,240.00 6,310,960.00

二、其他单位借款 - 59,153,359.86

其中：信用借款 - 59,153,359.86

合计 95,902,240.00 157,164,319.86

抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注六、54。

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本年末已逾期未偿还的短期借款总额为 6,702,240.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短

期借款情况如下：

贷款单位 贷款金额 贷款资金用途 未按期偿还原因

香港国劲公司 1997 年借入用

中国农业银行深圳分行（原币 800 港币） 6,702,240.00 香港国劲公司无资产可清偿

于开发丁屋

合计 6,702,240.00

21、应付账款

（1）应付账款按款项性质列示

项目 年末数 年初数

工程款 168,912,506.64 179,578,395.24

货款 75,077,122.16 97,917,679.53

合计 243,989,628.80 277,496,074.77

（2）应付账款按账龄列示

75

深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2015 年度财务报表附注

项目 年末数 年初数

1 年以内 145,659,043.11 238,527,063.40

1至2年 82,522,582.29 23,261,369.47

2至3年 2,213,619.34 2,359,870.91

3 年以上 13,594,384.06 13,347,770.99

合计 243,989,628.80 277,496,074.77

（3）账龄超过 1 年的大额应付账款的说明

债权人名称 年末数 未偿还或结转的原因

中建三局第二建设工程公司 55,754,966.09 工程款尚未结算

广东粤港供水有限公司 7,763,507.64 历史遗留款项

沙县谢氏养殖兽药经营部 3,612,425.80 债权人关联子公司欠本公司货款

台湾博得 1,413,086.10 收购子公司前形成的货款

合计 68,543,985.63

22、预收款项

（1）预收款项按款项性质列示

项目 年末数 年初数

预售楼款 4,947,084.00 245,648,398.00

货款 23,938,266.43 23,123,670.50

合计 28,885,350.43 268,772,068.50

（2）预收款项按账龄列示

项目 年末数 年初数

1 年以内 26,964,676.93 267,419,292.86

1 至 2 年 959,613.55 411,816.62

2 至 3 年 22,134.99 21,596.57

3 年以上 938,924.96 919,362.45

合计 28,885,350.43 268,772,068.50

76

深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2015 年度财务报表附注

（3）账龄超过 1 年的重要预收款项

于 2015 年 12 月 31 日，账龄超过一年的预收款项为 1,920,673.50 元（2014 年 12 月

31 日：1,352,775.64 元），主要为子公司的历史遗留款。

23、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数

一、短期薪酬 91,017,937.16 163,951,479.50 182,912,466.97 72,056,949.69

二、离职后福利-设定提存计划 40,482.84 12,702,777.47 12,726,731.27 16,529.04

三、辞退福利 - 2,144,713.53 2,144,713.53 -

四、一年内到期的其他福利 - - - -

合计 91,058,420.00 178,798,970.50 197,783,911.77 72,073,478.73

（2）短期薪酬列示

项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数

1、工资、奖金、津贴和补贴 87,085,857.08 142,155,462.86 162,054,178.28 67,187,141.66

2、职工福利费 - 9,808,075.59 9,649,831.09 158,244.50

3、社会保险费 7,724.52 4,854,325.23 4,855,984.98 6,064.77

其中：医疗保险费 4,292.25 3,703,036.91 3,701,659.15 5,670.01

工伤保险费 3,047.10 583,379.74 586,426.84 -

生育保险费 385.17 567,908.58 567,898.99 394.76

4、住房公积金 559.10 4,206,485.29 4,206,485.23 559.16

5、工会经费和职工教育经费 3,923,796.46 2,626,523.09 1,909,657.95 4,640,661.60

6、短期带薪缺勤 - 64,928.00 650.00 64,278.00

7、其他 - 235,679.44 235,679.44 -

合计 91,017,937.16 163,951,479.50 182,912,466.97 72,056,949.69

（3）设定提存计划列示

项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数

1、基本养老保险 34,400.82 11,773,238.19 11,804,887.99 2,751.02

77

深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2015 年度财务报表附注

项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数

2、失业保险费 6,082.02 929,539.28 921,843.28 13,778.02

3、企业年金缴费 - - - -

合计 40,482.84 12,702,777.47 12,726,731.27 16,529.04

本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划。除每月缴存费用外，本

公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。

24、应交税费

项目 年末数 年初数

营业税 8,861,143.91 7,849,806.54

增值税 848,502.72 1,332,611.32

企业所得税 158,580,014.45 210,472,937.08

土地增值税 1,289,662.57 1,289,662.57

房产税 256,380.93 324,193.87

城市维护建设税 206,021.31 132,989.91

个人所得税 9,068,945.94 8,769,704.39

教育费附加 96,622.40 77,378.53

地方教育费附加 33,461.67 766.36

土地使用税 962,315.16 561,018.46

堤围防护费 22,504.67 25,463.12

印花税 68,873.05 304,498.88

其他 83,074.34 131,139.07

合计 180,377,523.12 231,272,170.10

25、应付利息

项目 年末数 年初数

分期付息到期还本的长期借款利息 9,758.22 4,665.39

78

深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2015 年度财务报表附注

项目 年末数 年初数

企业债券利息 - -

短期借款应付利息 34,627,435.49 33,734,065.10

划分为金融负债的优先股\永续债利息 - -

合计 34,637,193.71 33,738,730.49

重要的已逾期未支付的利息情况

贷款单位 逾期金额 逾期原因

中国农业银行深圳分行 4,920,395.81 香港国劲公司无资产可清偿

薪宝发展公司 9,223,748.00 香港满旺公司无资产可清偿

南山财政局 16,659,111.12 前湾公司无资产可清偿

合计 30,803,254.93

26、应付股利

单位名称 年末数 年初数 超过 1 年未支付的原因

分红基金 389,068.00 389,068.00 -

龙岗区投资管理公司 3,107,550.00 3,107,550.00 -

海南燕园投资管理有限公司 1,911,000.00 1,911,000.00 公司营业执照已被吊销

民乐燕园投资管理有限公司 147,000.00 147,000.00 公司营业执照已被吊销

国有转配股 246,741.04 246,741.04 -

社会公众股 335,502.00 335,502.00 -

龙岗水务集团 9,995,563.78 -

合计 16,132,424.82 6,136,861.04

27、其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款

项目 年末数 年初数

土地增值税清算准备金 185,347,591.05 86,469,099.48

79

深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2015 年度财务报表附注

项目 年末数 年初数

押金及保证金 66,981,021.79 45,806,459.28

固定资产建造及改造工程款 31,243,497.85 34,414,483.09

往来款 31,994,461.35 48,637,197.40

代收排污费及垃圾清理费 16,532,193.34 4,949,080.88

预提费用 7,321,974.53 11,357,505.37

预提房屋专项基金 - 9,636,481.31

运输公司风险准备金 1,512,636.04 654,110.00

代垫社保费 93,018.99 -

合计 341,026,394.94 241,924,416.81

（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款

项目 年末数 未偿还或结转的原因

运输公司的士及大巴司机履约金、安全生产保证金 29,383,455.00 待司机离职时支付

供水公司给水管网及消防设施等改造工程款 9,515,361.09 依据工程进度及协议约定支付

公司本部以前年度应付往来款 4,663,710.32 历史遗留款项，部分债权人已无法找到

房地产公司装修款、工程保证金及其他 3,667,582.49 未到合同约定期限

满旺公司应付兆安公司往来款 4,465,448.00 子公司无力支付

运输公司大中巴风险押金、更新保证金 2,717,000.00 未到合同约定期限

国劲公司应付郑玉西个人往来款 2,096,677.03 子公司无力支付

布吉供水公司押金保证金 1,919,511.06 未到合同约定期限

合计 58,428,744.99

28、一年内到期的非流动负债

（1）一年内到期的非流动负债明细情况

项目 年末数 年初数

1 年内到期的长期借款 2,458,332.00 26,675,000.00

1 年内到期的应付债券 - -

80

深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2015 年度财务报表附注

项目 年末数 年初数

1 年内到期的长期应付款 - -

合计 2, 458,332.00 26,675,000.00

（2）一年内到期的长期借款

① 一年内到期的长期借款明细情况

项目 年末数 年初数

一、银行借款 458,332.00 19,835,000.00

其中： 质押、抵押借款 - 5,460,000.00

抵押借款 - 13,000,000.00

信用借款 458,332.00 1,375,000.00

二、其他单位借款 2,000,000.00 6,840,000.00

其中：信用借款 2,000,000.00 6,840,000.00

合计 2,458,332.00 26,675,000.00

②一年内到期的长期借款按贷款单位列示

贷款单位 年末数 年初数

中信银行八卦岭支行 - 13,000,000.00

交通银行金叶支行 - 4,000,000.00

交通银行金叶支行 1,460,000.00

工行东莞支行 458,332.00 1,375,000.00

深圳市、区财政局、农业局、农投公司、宝安

- 6,840,000.00

县国土局等单位

西安投资控股有限公司 2,000,000.00 -

合计 2,458,332.00 26,675,000.00

29、其他流动负债

（1）其他流动负债分类列示

81

深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2015 年度财务报表附注

项目 年末余额 年初余额

其他单位借款 62,463,430.00 -

其他 338,685.21 -

合计 62,802,115.21 -

注：本年其他流动负债-其他单位借款系由短期借款、一年内到期的长期借款中其他单位

借款转入。

（2）其他单位借款明细如下：

单位名称 年末数 说明

龙岗区投资管理公司 2,510,367.11 -

其中 2000 万元为前湾公司 1995 年借入

财政局等政府部门 28,120,000.00

用于电厂建设，前湾公司无资产可清偿。

香港满旺公司 1996 年借入用于购置物

薪宝发展公司（原币 200 万美元） 12,986,762.89

业，前湾公司无资产可清偿。

员工集资款 12,006,300.00 -

深圳市、区财政局、农业局、农投公司、宝

6,840,000.00 -

安县国土局等单位

合计 62,463,430.00 -

注：上述借款除员工集资款，均已逾期未归还。

30、长期借款

项目 年末数 年初数

一、银行借款 12,382.18 356,127.18

其中：抵押借款 12,382.18 12,382.18

信用借款 - 343,745.00

二、其他单位借款 2,000,000.00 2,000,000.00

其中：信用借款 2,000,000.00 2,000,000.00

减：一年内到期的长期借款 2,000,000.00 -

合计 12,382.18 2,356,127.18

82

深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2015 年度财务报表附注

抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注六、54。

31、长期应付款

单位名称 年末数 年初数

康达尔花园和康欣园业主维修基金 5,033,687.81 5,031,376.83

减：一年内到期部分 - -

合计 5,033,687.81 5,031,376.83

32、递延收益

项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 形成原因

政府补助 23,045,562.40 - 1,265,529.25 21,780,033.15 见下表

合计 23,045,562.40 - 1,265,529.25 21,780,033.15

其中，涉及政府补助的项目：

本年新增 本年计入营业 与资产相关/

负债项目 年初数 其他变动 年末数

补助金额 外收入金额 与收益相关

农机补贴 1,985,018.40 147,993.25 1,837,025.15 与资产相关

环保工程补贴 826,000.00 24,000.00 - 802,000.00 与资产相关

战略性新兴产业发展 100,000.00 900,000.00

1,000,000.00 - 与资产相关

专项资金项目

年产 50 万吨饲料生产

基地及万亩生态水产 373,536.00

18,614,544.00 - 18,241,008.00 与资产相关

养殖基地和研发中心

后勤配套项目*

厦门星火计划-优质黑

猪肉产业链关键技术 620,000.00 - 620,000.00 - - 与收益相关

研究及推广应用

合计 23,045,562.40 1,265,529.25 - 21,780,033.15

注*：年产 50 万吨饲料生产基地及万亩生态水产养殖基地和研发中心后勤配套项目：系

本公司之子公司河南康达尔农牧科技有限公司于 2014 年 11 月 收到孟州市财政局根据孟州

市人民政府市长办公会议纪要【2012】025 号文拔入“年产 50 万吨饲料生产基地及万亩生

态水产养殖基地和研发中心后勤配套项目” 的扶资资金 18,677,317 元，用于公司项目的开

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深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2015 年度财务报表附注

发。公司按项目用地的使用年限 50 年摊销，期末余额为 18,241,008.00 元。

33、其他非流动负债

项目 年末数 年初数

财政等政府部门借款 100,000.00 100,000.00

以前年度供水公司集资款 6,232,741.29 6,232,741.29

合计 6,332,741.29 6,332,741.29

34、股本

本年增减变动（+ 、-）

项目 年初数 年末数

发行新股 送股 公积金转股 其他 小计

限售股份 10,909,982.00 - - - -2,121,428.00 -2,121,428.00 8,788,554.00

无限售股份 379,858,689.00 - - - 2,121,428.00 2,121,428.00 381,980,117.00

股份总数 390,768,671.00 - - - - - 390,768,671.00

上述股本业经深圳中审会计师事务审验并于 2000 年 5 月 23 日出具验资【2000】0025

号验资报告。

35、资本公积

项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数

其他资本公积 42,698,533.12 1,370,000.00 - 44,068,533.12

合计 42,698,533.12 1,370,000.00 - 44,068,533.12

注：本期增加系将本年进行破产清算程序中的子公司深圳康达尔(安徽)饲料有限公司不

再纳入合并范围，将 2012 年收购少数股权冲减的资本公积 137 万予以转回。

84

深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2014 年度财务报表附注

1 36、其他综合收益

本年发生金额

年初 减：前期计入 年末

项目 本年 减：所得税 税后归属于母 税后归属于

余额 其他综合收益 余额

所得税前发生额 费用 公司 少数股东

当期转入损益

一、以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - - - - -

其中：重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - - - - -

权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合

- - - - - - -

收益中享有的份额

二、以后将重分类进损益的其他综合收益

10,195,314.97 -10,283,920.78 - - -10,283,920.78 - -88,605.81

其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综

- - - - - - -

合收益中享有的份额

可供出售金融资产公允价值变动损益

- -8,667,926.30 - - -8,667,926.30 - -8,667,926.30

持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - - - - -

现金流量套期损益的有效部分 - - - - - - -

外币财务报表折算差额

10,195,314.97 -1,615,994.48 - - -1,615,994.48 - 8,579,320.49

其他综合收益合计

10,195,314.97

-10,283,920.78 - - -10,283,920.78 - -88,605.81

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深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2015 年度财务报表附注

37、专项储备

项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数

安全生产基金 1,835,226.35 1,276,267.08 435,638.40 2,675,855.03

合计 1,835,226.35 1,276,267.08 435,638.40 2,675,855.03

根据财政部、安全监管总局财企[2012]16 号《企业安全生产费用提取和使用管理办法》，

运输公司以上年度实际营业收入为计提依据，按照 1.5%标准平均逐月提取安全生产基金。

38、盈余公积

项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数

法定盈余公积 921,230.05 13,421,334.21 - 14,342,564.26

39、未分配利润

项目 本年 上年

调整前上年末未分配利润 70,906,788.48 -42,893,011.02

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） - -

调整后年初未分配利润 70,906,788.48 -42,893,011.02

加：本年归属于母公司股东的净利润 203,984,396.41 113,799,799.50

加：其他 3,787,039.58 -

减：提取法定盈余公积 13,421,334.21 -

提取任意盈余公积 - -

提取一般风险准备 - -

应付普通股股利 - -

转作股本的普通股股利 - -

年末未分配利润 265,256,890.26 70,906,788.48

注：未分配利润-其他调增 3,787,039.58 元，系本年进行破产清算程序中的子公司深圳

康达尔（安徽）饲料有限公司不再纳入合并范围，对 2006 年 12 月 31 日以前超额亏损调整

年初未分配利润，2007 年 1 月 1 日后的超额亏损作为投资收益计入本年利润。

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深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2015 年度财务报表附注

40、营业收入和营业成本

本年数 上年数

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 2,290,041,285.55 1,574,760,781.83 2,132,756,499.87 1,605,845,482.50

其他业务 11,976,334.83 3,928,591.55 11,656,117.39 5,734,072.98

合计 2,302,017,620.38 1,578,689,373.38 2,144,412,617.26 1,611,579,555.48

41、营业税金及附加

项目 本年数 上年数

营业税 42,282,251.15 26,918,598.65

城市维护建设税 3,658,350.35 2,734,226.10

教育费附加及地方教育费附加 2,614,793.93 1,953,018.83

防洪费 258,871.36 343,512.52

房产税 379,754.95 375,145.50

土地增值税 126,218,254.80 88,453,804.86

土地使用税 573,728.02 551,251.79

其他 11,640.16 19,798.78

合计 175,997,644.72 121,349,357.03

注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。

42、销售费用

项目 本年数 上年数

职工薪酬 27,035,149.40 26,122,059.73

广告费、宣传费 6,164,901.150 12,668,141.04

折旧费 362,892.03 369,634.30

业务招待费 2,611,726.94 1,384,697.02

办公费 486,629.89 1,131,910.51

87

深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2015 年度财务报表附注

项目 本年数 上年数

差旅费 6,241,134.48 5,541,364.10

车辆使用费 1,895,209.08 1,980,783.91

运输费 4,671,709.92 7,067,065.87

促销费 1,997,856.44 1,802,422.43

营业耗品费 1,167,362.27 546,226.83

营销设施建造费摊销 3,161,847.46 2,589,137.89

销售代理费 28,033,480.64 2,958,748.02

市场拓展费 277,679.00 5,704,020.66

其他 2,483,198.84 2,673,567.44

合计 86,590,777.54 72,539,779.75

43、管理费用

项目 本年数 上年数

职工薪酬 89,892,916.13 80,215,976.96

折旧费 8,369,018.39 8,356,508.14

无形资产摊销 2,375,508.38 1,563,002.85

长期待摊费用摊销 2,031,984.24 1,284,320.78

业务招待费 11,390,957.91 8,422,315.92

办公费 6,224,823.75 4,023,428.29

租赁、水电、物业管理费 11,369,303.87 4,624,213.06

车俩使用费 5,088,985.52 5,456,959.19

税金 3,871,391.14 2,924,665.08

审计/评估费/咨询费 11,118,608.47 5,870,339.50

劳动补偿费 2,145,373.75 1,045,814.80

律师费、诉讼费 19,026,680.00 5,173,977.36

研发费 22,492,918.62 23,568,891.10

88

深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2015 年度财务报表附注

项目 本年数 上年数

修理费 805,038.20 1,031,044.05

存货盘盈亏报废 203,152.81 68,613.58

差旅费 2,984,077.86 2,770,855.79

会议费 2,461,403.90 -

其他 5,096,211.65 3,317,126.18

合计 206,948,354.59 159,718,052.63

44、财务费用

项目 本年数 上年数

利息支出 9,007,490.16 10,293,438.31

减：利息收入 13,202,058.62 4,125,018.05

汇兑损益 469,340.07 22,713.09

手续费 1,193,526.61 1,372,874.25

其他 117,880.00 379,066.66

合计 -2,413,821.78 7,943,074.26

45、资产减值损失

项目 本年数 上年数

坏账损失 6,021,279.19 -4,035,031.09

存货跌价损失 136,149.37 8,350,313.18

固定资产减值损失 - 995,128.14

商誉减值损失 5,139,730.79 17,299,249.65

合计 11,297,159.35 22,609,659.88

46、公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源 本年数 上年数

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - -835,068.50

89

深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2015 年度财务报表附注

产生公允价值变动收益的来源 本年数 上年数

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 - -

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - -

按公允价值计量的投资性房地产 - -

合计 - -835,068.50

47、投资收益

项目 本年数 上年数

权益法核算的长期股权投资收益 76,659.880 -434,838.34

处置长期股权投资产生的投资收益 1,064,625.98 -

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

- 5,662,787.04

资产取得的投资收益

可供出售金融资产在持有期间的投资收益 120,000.00 120,000.00

合计 1,261,285.86 5,347,948.70

48、营业外收入

计入当期非经常性

项目 本年数 上年数

损益的金额

非流动资产处置利得合计 14,394.17 142,519.63 14,394.17

其中：固定资产处置利得 14,394.17 142,519.63 14,394.17

无形资产处置利得 - -

政府补助（详见下表：政府补助明细表） 6,603,291.25 7,124,986.24 6,603,291.25

补偿款收入 8,170,833.26 8,170,833.26

应付账款转入 8,753.32 - 8,753.32

非同一控制下可辨认净资产公允价值份额超出合并

- 3,595,625.75 -

成本计入损益的金额

滞纳金收入 - 905,693.38 -

预计负债的转回 - 704,475.50 -

90

深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2015 年度财务报表附注

计入当期非经常性

项目 本年数 上年数

损益的金额

排污及垃圾处理费对账差异调整 - 595,269.17 -

承包款返还 - 552,122.01 -

法院判断执行款 1,204,232.50 - 1,204,232.50

其他收入 443,906.40 653,542.51 443,906.40

合计 16,445,410.90 14,274,234.19 16,445,410.90

其中，计入当期损益的政府补助：

与资产相关/

补助项目 本年发生数 上年发生数

与收益相关

省部产学研结合引导项目资金 849,000.00 - 与收益相关

农机补贴、环保工程补贴 171,993.25 161,993.24 与资产相关

节水类专项资金等项目 70,000.00 - 与收益相关

农业产业化龙头企业奖励资金 300,000.00 200,000.00 与收益相关

农业发展专项资金 1,283,000.00 1,500,000.00 与收益相关

第一批院士站补助 - 500,000.00 与收益相关

12 年名牌称号企业财政奖励资金 - 300,000.00 与收益相关

县财政拨入"禽流感"补贴 - 1,460,000.00 与收益相关

禽流感维持生产补贴 - 1,144,000.00 与收益相关

禽流感疫情补贴资金 - 840,000.00 与收益相关

统筹城乡发展项目奖补资金 - 500,000.00 与收益相关

年产 50 万吨饲料生产基地及万亩生态水产养殖基地

373,536.00 62,773.00 与资产相关

和研发中心后勤配套项目

507,260.00

购东北玉米补贴款 - 与收益相关

120,000.00

优质黑猪肉生产关键技术研究及产业化 - 与收益相关

620,000.00

优质黑猪肉产业链关键技术研究及推广应用 - 与资产相关

1,500,000.00

2014 年第二批省级交通专项资金拨款* - 与收益相关

91

深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2015 年度财务报表附注

与资产相关/

补助项目 本年发生数 上年发生数

与收益相关

其他 808,502.00 456,220.00 与收益相关

合计 6,603,291.25 7,124,986.24

注*：2014 年第二批省级交通专项资金拨款 1,500,000.00 元：系本公司之子公司深圳市

康达尔布吉汽车总站有限公司于 2015 年 9 月收到广东省财政厅拔入的 2014 年省级交通专项

资金，用于车站的改造，改造支出以前年度已计入费用，本年收到时计入当期损益。

49、营业外支出

计入当期非经常性

项目 本年数 上年数

损益的金额

非流动资产处置损失合计 796,913.19 482,724.56 796,913.19

其中：固定资产处置损失 768,981.18 41,337.89 768,981.18

生产性生物资产处置损失 27,932.01 441,386.67 27,932.01

对外捐赠支出 87,000.00 170,000.00 87,000.00

非常损失 1,330,463.99 56,470.42 1,330,463.99

罚款支出 31,207.08 262,536.79 31,207.08

其他 1,199,234.76 1,268,725.19 1,199,234.76

合计 3,444,819.02 2,240,456.96 3,444,819.02

50、所得税费用

（1）所得税费用表

项目 本年数 上年数

当期所得税费用 78,782,273.30 64,571,846.40

递延所得税费用 -29,388,690.43 -19,520,819.44

合计 49,393,582.87 45,051,026.96

（2）会计利润与所得税费用调整过程

92

深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2015 年度财务报表附注

项目 本年数

利润总额 259,170,010.32

按法定/适用税率计算的所得税费用 64,792,502.58

子公司适用不同税率的影响 1,344,295.01

调整以前期间所得税的影响 -684,893.59

非应税收入的影响 -1,952,914.22

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,739,237.02

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -533,331.00

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 5,997,059.39

税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 -

本年核销前期未确认递延所得税资产的资产损失的影响 -22,173,597.28

所得税费用 49,393,582.87

51、其他综合收益

详见附注六、36。

52、现金流量表项目

（1）收到其他与经营活动有关的现金

项目 本年数 上年数

各项押金、保证金净额 2,208,456.58 7,698,434.31

政府补助等补贴 5,337,762.00 8,426,870.32

收到利息收入 10,930,278.43 3,951,187.91

代收排污费、垃圾清运费等 11,583,112.46 1,722,831.07

收回的往来款净额 2,536,574.87 -

代收代付消防水池及泵站工程款净额 - 4,351,810.44

其他 763,039.91 1,909,432.54

合计 33,359,224.25 28,060,566.59

93

深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2015 年度财务报表附注

（2）支付其他与经营活动有关的现金

项目 本年数 上年数

支付管理费用 71,026,503.22 47,709,069.57

支付营业费用 42,624,899.30 16,126,364.65

支付生产费用 \开发间接费 9,173,751.71 17,450,196.55

支付的银行手续费 1,311,406.61 1,751,940.91

支付保证金、押金净额 - 3,052,252.94

支付备用金 5,929,253.32 -

节水准备金 294,600.00 2,413,250.00

支付往来款、代收款 11,897,323.79 33,370,000.00

代垫费用 3,606,563.57 2,078,311.03

合计 145,864,301.52 123,951,385.65

（3）收到其他与投资活动有关的现金

项目 本年数 上年数

收到的委托其他单位理财款本金及收益 2,100,000.00 -

合计 2,100,000.00 -

（4）支付其他与投资活动有关的现金

项目 本年数 上年数

支付的委托理财款 30,000,000.00 -

支付康达尔金融信息公司股权收购款 - 2,550,000.00

支付土地征地补偿款 - 6,500,000.00

合计 30,000,000.00 9,050,000.00

（5）收到其他与筹资活动有关的现金

项目 本年数 上年数

与资产相关的政府补助 - 19,717,317.00

合计 - 19,717,317.00

（6）支付其他与筹资活动有关的现金

94

深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2015 年度财务报表附注

项目 本年数 上年数

支付贷款融资顾问费及担保费 87,046.22 379,066.66

还养猪公司以前年度农业局专项应付款 - 1,000,000.00

合计 87,046.22 1,379,066.66

53、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

补充资料 本年金额 上年金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 209,776,427.45 120,168,768.70

加：资产减值准备 11,297,159.35 22,609,659.88

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 49,229,217.85 50,480,566.43

无形资产摊销 12,240,232.65 11,903,309.34

长期待摊费用摊销 2,814,244.05 1,705,150.25

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 782,519.02 340,204.93

固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - -

公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - 835,068.50

财务费用（收益以“－”号填列） 9,007,490.16 10,293,438.31

投资损失（收益以“－”号填列） -1,261,285.86 -5,347,948.70

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -26,877,751.50 -19,520,819.44

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 27,011,976.42 -

存货的减少（增加以“－”号填列） 275,681,376.31 -166,084,446.42

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 17,620,401.35 243,774,734.19

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -277,272,077.54 237,145,513.11

其他 - -

经营活动产生的现金流量净额 310,049,929.71 508,303,199.08

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

95

深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2015 年度财务报表附注

补充资料 本年金额 上年金额

债务转为资本 - -

一年内到期的可转换公司债券 - -

融资租入固定资产 - -

3、现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 877,744,694.29 699,990,026.11

减：现金的期初余额 699,990,026.11 199,380,919.94

加：现金等价物的期末余额 - -

减：现金等价物的期初余额 - -

现金及现金等价物净增加额 177,754,668.18 500,609,106.17

（2）本年支付的取得子公司的现金净额

项目 金额

本年发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 -

其中：深圳市康达尔金融信息服务有限公司 -

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 1,155,066.10

其中：深圳市康达尔金融信息服务有限公司 1,155,066.10

加：以前期间发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物 -

取得子公司支付的现金净额 -1,155,066.10

（3）现金及现金等价物的构成

项目 年末数 年初数

一、现金 877,744,694.29 699,990,026.11

其中：库存现金 5,701,699.71 464,004.04

可随时用于支付的银行存款 869,220,888.73 699,526,022.07

可随时用于支付的其他货币资金 2,822,105.85 -

可用于支付的存放中央银行款项 - -

存放同业款项 - -

96

深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2015 年度财务报表附注

项目 年末数 年初数

拆放同业款项 - -

二、现金等价物 - -

其中：三个月内到期的债券投资 - -

三、年末现金及现金等价物余额 877,744,694.29 699,990,026.11

注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。

54、所有权或使用权受限制的资产

项目 年末账面价值 受限原因

长期投权投资-布吉供水公司* 39,726,567.00 为深圳市布吉供水公司贷款质押的股权

固定资产-房屋建筑物 30,961,996.73 广东康达尔农牧公司抵押资产用于公司循环贷款

固定资产-房屋建筑物 2,423,941.63 陕西康达尔农牧公司抵押资产取得贷款

固定资产-房屋建筑物 1,338,653.95 厦门牧新公司抵押资产取得贷款

无形资产-土地使用权 26,577,146.55 布吉供水公司抵押资产用于贷款

无形资产-土地使用权 8,619,978.50 广东康达尔农牧公司抵押资产用于公司循环贷款

无形资产-土地使用权 443,819.73 陕西康达尔农牧公司抵押资产取得贷款

合计 110,092,104.09

注：*长期投权投资-布吉供水公司 39,726,567.00 元，为母公司的长期投资，系深圳市康

达尔(集团)股份有限公司以持有控股子公司深圳市布吉供水有限公司 70%的股权（账面价值

39,726,567.00 元），为深圳市布吉供水有限公司向交通银行深圳金叶支行借款提供质押担保。

55、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额

货币资金 4,068,017.05

其中：美元 545.19 6.493 3,540.12

港元 4,851,484.80 0.8378 4,064,476.93

应收账款 1,720,547.12

97

深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2015 年度财务报表附注

项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额

其中：港元 2,053,698.01 0.8378 1,720,547.12

其他应收款 5,564,644.18

其中：港元 6,642,130.61 0.8378 5,564,644.18

短期借款 19,689,002.89

其中：美元 2,000,000.00 6.493 12,986,762.89

港元 8,000,000.00 0.8378 6,702,240.00

其他应付款 5,983,513.78

其中：港元 7,885,551.51 0.8378 5,983,513.78

（2）境外经营实体说明

本公司属下有三家境外实体，其中一家为全资子公司伟江发展有限公司，另外两家为满

旺发展有限公司和伟江发展有限公司的控股子公司国劲发展有限公司，注册地均为香港。

七、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本年发生的非同一控制下企业合并

股权取得 股权 购买日的 购买日至年末 购买日至年末被

被购买方名称 股权取得时点 股权取得成本 购买日

比例（%） 取得方式 确定依据 被购买方的收入 购买方的净利润

深圳市康达尔金融信

2015 年 1 月 10,000,000 51 现金收购 2015 年 1 月 31 日 ② - -

息服务有限公司*1

①注*1 2014 年 12 月 27 日，本公司之全资子公司深圳市康达尔前海投资有限公司（以

下简称康达尔前海公司）与深圳及时雨金融信息服务有限公司（以下简称及时雨公司）及自

然人施小军、陈婧签订投资协议，约定由康达尔前海公司以 255 万元的价格受让施小军、陈

婧持有的深圳及时雨金融信息服务有限公司 51%的股份；同时约定，上述股权转让完成后康

达尔前海公司和施小军、陈婧对及时雨公司实行同比例增资，及时雨公司注册资本由 500 万

元增加至 1000 万元，其中：前海投资公司增资 745 万元、增加注册资本 225 万股，施小军

支付增资款 220.5 万元、增加注册资本 229.5 万股，陈婧新增注册资本 25.5 万元、增加注册

资本 24.5 万股，溢价部分 500 万元作为公司资本公积。2015 年 1 月，施小军、陈婧股权转

98

深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2015 年度财务报表附注

让过户手续办理完毕，同时，及时雨公司更名为深圳市康达尔金融信息服务有限公司（以下

简称康达尔金融信息公司），2015 年 2 月 12 日，康达尔金融信息公司增资完成，至此深康达

尔金融信息公司股权比例为：康达尔前海公司认缴出资 510 万元，持股 51%；施小军认缴出

资额 441 万元，持股 44.1%；陈婧认缴出资 49 万元，持股 4.9%。

② 购买日的确定依据。

依据股权转让协议已经批准，支付合并价款超过 50%，在工商行政管理部门已办妥股权

过户变更手续，出售方已将被合并企业经营管理权移交给本公司等条件，本公司确定的深圳

市康达尔金融信息服务有限公司购买完成日为 2015 年 1 月 31 日。

（2）合并成本及商誉

项目 金融信息公司

合并成本

—现金 10,000,000.00

—非现金资产的公允价值 -

—发行或承担的债务的公允价值 -

—发行的权益性证券的公允价值 -

—或有对价的公允价值 -

—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 -

—其他 -

合并成本合计 10,000,000.00

减：取得的可辨认净资产公允价值份额 4,860,269.21

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 5,139,730.79

注：合并成本公允价值的确定：被合并净资产公允价值以经国众联资产评估土地房地产

估价有限公司按资产基础法确定的估值结果确定。

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

金融信息公司

项目

购买日公允价值 购买日账面价值

资产：

99

深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2015 年度财务报表附注

金融信息公司

项目

购买日公允价值 购买日账面价值

货币资金 1,155,066.10 1,155,066.10

应收款项 157,314.35 157,314.35

预付账款 97,583.35 97,583.35

其他流动资产 36,500,000.00 36,500,000.00

固定资产 133,869.16 133,869.16

资产合计 38,043,832.96 38,043,832.96

负债：

应付款项 28,222,500.00 28,222,500.00

应付职工薪酬 284,689.09 284,689.09

应交税费 6,704.24 6,704.24

负债合计 28,513,893.33 28,513,893.33

净资产： 9,529,939.63 9,529,939.63

减：少数股东权益 4,669,670.42 4,669,670.42

取得的净资产 4,860,269.21 4,860,269.21

2、其他原因的合并范围变动

2015 年 1 月 31 日，公司第七届董事会 2015 年第一次临时会议审议通过了《关于拟对

控股子公司深圳康达尔（安徽）饲料有限公司破产清算的议案》，同意其向法院申请破产清算。

2015 年 8 月 5 日，本公司收到安徽饲料公司转来的安徽省萧县人民法院的《民事裁定书》

【（2015）萧民破字第 00001 号】，《民事裁定书》裁定如下：受理深圳康达尔（安徽）饲料

有限公司破产清算申请。根据企业会计准则相关规定，本公司将于法院受理破产申请之日起

不再将安徽公司财务报表纳入合并范围。

八、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

100

深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2015 年度财务报表附注

（1）企业集团的构成

持股比例(%)

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式

直接 间接

深圳市康达尔贸易有限公司 深圳市 深圳市 国内商业、进出口 61 39 投资设立

深圳市康达尔（集团）房地产开发有限公司 深圳市 深圳市 房地产开发 90 10 投资设立

深圳市康达尔檀香山投资有限公司 深圳市 深圳市 房地产开发 100 - 投资设立

深圳市康达尔物业管理有限公司 深圳市 深圳市 物业管理 100 - 投资设立

深圳市康达尔工业园发展有限公司 深圳市 深圳市 物业出租 100 - 投资设立

深圳市康达尔（集团）运输有限公司 深圳市 深圳市 公路客运 100 - 投资设立

深圳市康达顺汽车配件经销有限公司 深圳市 深圳市 汽配购销 10 90 投资设立

深圳市康达泰运输有限公司 深圳市 深圳市 公路客运 - 100 投资设立

深圳市康达尔布吉汽车总站有限公司 深圳市 深圳市 客运站经营 - 100 投资设立

深圳市布吉供水有限公司 深圳市 深圳市 生产及供应自来水 70 - 投资设立

深圳市前湾电力发展有限公司 深圳市 深圳市 电力 90 - 投资设立

深圳市康达尔养猪有限公司 深圳市 深圳市 种猪、猪苗等 90 10 投资设立

深圳市康达尔交通运输有限公司 深圳市 深圳市 公路客运、汽配购销 49 51 投资设立

深圳市康达尔饲料有限公司 深圳市 深圳市 饲料生产及销售 90 10 投资设立

广东康达尔农牧科技有限公司 广东东莞 广东东莞 饲料生产及销售 - 51 投资设立

茂名康达尔饲料有限公司 广东茂名 广东茂名 饲料生产及销售 - 51 投资设立

陕西康达尔农牧科技有限公司 陕西高陵 陕西高陵 饲料生产及销售 45 - 投资设立

河南康达尔农牧科技有限公司 河南孟州 河南孟州 饲料生产及销售 51 - 投资设立

孟州康达尔众诚水产养殖有限公司 河南孟州 河南孟州 养殖 - 60 投资设立

深圳康达尔（邵阳）饲料有限公司 湖南邵阳 湖南邵阳 饲料生产及销售 80 - 投资设立

深圳康达尔(安徽)饲料有限公司*1 安徽萧县 安徽萧县 饲料生产及销售 51 49 投资设立

养殖饲料进出口、物

伟江发展有限公司 香港 香港 100 - 投资设立

业投资

满旺发展有限公司 香港 香港 物业出租 68 - 投资设立

101

深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2015 年度财务报表附注

持股比例(%)

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式

直接 间接

国劲发展有限公司 香港 香港 物业投资 - 90 投资设立

深圳市康达尔前海投资有限公司 深圳市 深圳市 投资 100 - 投资设立

黑龙江省 黑龙江省

绥化康达尔食品有限公司*2 养鸡、饲料 51 - 投资设立

绥化市 绥化市

深圳市康达尔黄屋鸡场有限公司*3 深圳市 深圳市 养殖 - 100 投资设立

惠州正顺康畜牧发展有限公司 广东惠州 广东惠州 养殖 70 - 收购

厦门康达尔牧新实业有限公司 福建厦门 福建厦门 养殖 75.81 10 收购

厦门康达尔圆香食品有限公司 福建厦门 福建厦门 批零禽畜产品 70 10 收购

深圳市康达尔都市农场有限公司 深圳市 深圳市 农产品销售 90 10 收购

深圳市金鹏辉实业发展有限公司 深圳市 深圳市 装修工程 100 - 收购

黑龙江省康达尔农业金融租赁有限公司 黑龙江 黑龙江 国内商业、进出口 90 10 投资设立

深圳市康达尔金融信息服务有限公司 深圳市 深圳市 投资咨询、信息咨询 - 51 收购

注*1 深圳康达尔(安徽)饲料有限公司本年进入破产清算程序，本年不再纳入合并报表范

围。

注* 2 2001 年 4 月，因绥化康达尔食品有限公司没有业务可经营，本公司与绥化市食

品有限公司签订了终止公司经营的协议，协议中已对该公司的资产进行了分配，厂房和土地

使用权全部留给绥化市食品有限公司，用于偿还所有债务，绥化康达尔食品有限公司的所有

债权债务全部由绥化市食品有限公司承接，本公司对该公司的债权债务不再享有权力和义务，

并委托绥化市食品有限公司办理公司终止手续，本公司已不再对绥化食品拥有实际控制权，

因此也未将绥化食品公司纳入合并报表范围。

注*3 深圳市康达尔黄屋鸡场有限公司于 2005 年 11 月 30 日注册成立，未实际经营。

（2）重要的非全资子公司

少数股东的 本年归属于少数 本年向少数股东 年末少数股东

子公司名称

持股比例（%） 股东的损益 分派的股利 权益余额

深圳市布吉供水有限公司 30 8,038,314.65 9,995,563.78 54,304,007.12

深圳市前湾电力发展有限公司 10 - - -

102

深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2015 年度财务报表附注

少数股东的 本年归属于少数 本年向少数股东 年末少数股东

子公司名称

持股比例（%） 股东的损益 分派的股利 权益余额

广东康达尔农牧科技有限公司 49 3,949,612.99 2,489,200.00 21,807,766.09

茂名康达尔饲料有限公司 49 178,087.97 - 1,408,405.43

陕西康达尔农牧科技有限公司 55 1,462,679.07 - 11,378,683.80

河南康达尔农牧科技有限公司 49 -339,613.54 - 4,716,311.37

孟州康达尔众诚水产养殖有限公司 40 -201,136.83 - 785,205.01

深圳康达尔（邵阳）饲料有限公司 20 - - -

惠州正顺康畜牧发展有限公司 30 -1,522,895.56 - -3,648,038.99

厦门康达尔牧新实业有限公司 14.19 -677,178.08 - -1,045,964.71

厦门康达尔圆香食品有限公司 20 -870,626.40 - -4,828,967.70

深圳市康达尔金融信息服务有限公司 49 -4,225,213.23 - 444,457.19

合计 5,792,031.04 12,484,763.78 85,321,864.61

（3）重要的非全资子公司的主要财务信息

年末数

子公司名称

流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计

深圳市布吉供水有限公司 55,015,063.12 239,750,596.27 294,765,659.39 109,507,178.83 4,245,123.47 113,752,302.30

深圳市前湾电力发展有限公司 3,366.27 40,383.92 43,750.19 41,272,567.43 - 41,272,567.43

广东康达尔农牧科技有限公司 123,158,870.73 65,385,541.06 188,544,411.79 144,444,175.73 - 144,444,175.73

茂名康达尔饲料有限公司 6,096,284.38 18,592.61 6,114,876.99 3,240,580.21 - 3,240,580.21

陕西康达尔农牧科技有限公司 32,800,568.37 22,881,909.96 55,682,478.33 34,993,962.33 - 34,993,962.33

河南康达尔农牧科技有限公司 33,692,607.32 40,714,085.51 74,406,692.83 45,755,354.55 18,241,008.00 63,996,362.55

孟州康达尔众诚水产养殖有限公司 5,239,140.13 3,674,333.82 8,913,473.95 6,950,461.40 - 6,950,461.40

深圳康达尔（邵阳）饲料有限公司 7,953,757.27 3,327,627.53 11,281,384.80 36,575,088.20 - 36,575,088.20

惠州正顺康畜牧发展有限公司 7,463,869.37 53,093,946.97 60,557,816.34 70,078,921.15 2,639,025.15 72,717,946.30

厦门康达尔牧新实业有限公司 42,482,321.63 12,833,200.02 55,315,521.65 62,686,661.19 - 62,686,661.19

厦门康达尔圆香食品有限公司 9,009,036.26 1,593,768.55 10,602,804.81 34,747,643.32 - 34,747,643.32

103

深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2015 年度财务报表附注

年末数

子公司名称

流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计

深圳市布吉供水有限公司 55,015,063.12 239,750,596.27 294,765,659.39 109,507,178.83 4,245,123.47 113,752,302.30

深圳市康达尔金融信息服务有限公司 30,717,382.46 130,547.18 30,847,929.64 29,940,874.15 - 29,940,874.15

合计 353,632,267.31 443,444,533.40 797,076,800.71 620,193,468.49 25,125,156.62 645,318,625.11

（续）

年初数

子公司名称

流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计

深圳市布吉供水有限公司 92,348,486.17 235,885,332.09 328,233,818.26 136,451,173.95 4,245,123.47 140,696,297.42

深圳市前湾电力发展有限公司 4,274.18 40,383.92 44,658.10 41,272,567.43 - 41,272,567.43

广东康达尔农牧科技有限公司 127,784,597.06 64,299,973.97 192,084,571.03 148,985,298.15 343,745.00 149,329,043.15

茂名康达尔饲料有限公司 6,396,288.72 25,014.21 6,421,302.93 3,910,450.98 - 3,910,450.98

陕西康达尔农牧科技有限公司 47,338,035.87 23,904,765.09 71,242,800.96 51,209,951.45 2,000,000.00 53,209,951.45

河南康达尔农牧科技有限公司 37,994,501.73 36,195,592.32 74,190,094.05 44,270,994.08 18,614,544.00 62,885,538.08

孟州康达尔众诚水产养殖有限公司 4,788,101.72 3,868,773.40 8,656,875.12 6,191,020.50 - 6,191,020.50

深圳康达尔（邵阳）饲料有限公司 8,895,210.44 3,633,280.94 12,528,491.38 36,416,522.97 - 36,416,522.97

惠州正顺康畜牧发展有限公司 7,708,657.66 55,486,522.35 63,195,180.01 67,467,973.05 2,811,018.40 70,278,991.45

厦门康达尔牧新实业有限公司 43,440,883.18 11,854,685.69 55,295,568.87 57,274,488.00 620,000.00 57,894,488.00

厦门康达尔圆香食品有限公司 7,726,909.56 754,694.67 8,481,604.23 28,273,310.75 - 28,273,310.75

深圳市康达尔金融信息服务有限公司 - - - - - -

合计 384,425,946.29 435,949,018.65 820,374,964.94 621,723,751.31 28,634,430.87 650,358,182.18

本年数

子公司名称

营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量

深圳市布吉供水有限公司 247,097,018.01 26,794,382.18 26,794,382.18 32,921,318.17

深圳市前湾电力发展有限公司 0.00 -907.91 -907.91 -907.91

广东康达尔农牧科技有限公司 601,205,465.47 8,060,434.67 8,060,434.67 23,747,770.90

104

深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2015 年度财务报表附注

子公司名称 本年数

茂名康达尔饲料有限公司 110,319,025.47 363,444.83 363,444.83 523,589.38

陕西康达尔农牧科技有限公司 206,000,616.76 2,659,416.49 2,659,416.49 10,488,699.92

河南康达尔农牧科技有限公司 160,895,066.98 -693,088.86 -693,088.86 2,593,004.07

孟州康达尔众诚水产养殖有限公司 10,843,134.86 -502,842.07 -502,842.07 642,100.89

深圳康达尔（邵阳）饲料有限公司 80,461,138.09 -1,405,671.81 -1,405,671.81 82,729.48

惠州正顺康畜牧发展有限公司 53,125,151.80 -5,076,318.52 -5,076,318.52 3,142,496.00

厦门康达尔牧新实业有限公司 32,619,373.76 -4,772,220.41 -4,772,220.41 7,550,320.23

厦门康达尔圆香食品有限公司 34,811,663.06 -4,353,131.99 -4,353,131.99 -444,336.06

深圳市康达尔金融信息服务有限公司 5,919,046.42 -8,622,884.14 -8,622,884.14 -4,524,186.62

合计 1,543,296,700.68 12,450,612.46 12,450,612.46 76,722,598.45

（续）

上年数

子公司名称

营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量

深圳市布吉供水有限公司 226,954,217.61 24,424,760.70 24,424,760.70 44,760,467.37

深圳市前湾电力发展有限公司 - -1,104.34 -1,104.34 -1,104.34

广东康达尔农牧科技有限公司 708,076,544.87 5,182,115.70 5,182,115.70 8,958,416.42

茂名康达尔饲料有限公司 148,883,383.33 320,497.53 320,497.53 -132,896.13

陕西康达尔农牧科技有限公司 246,318,946.99 505,896.36 505,896.36 3,084,369.63

河南康达尔农牧科技有限公司 159,985,584.51 1,658,908.36 1,658,908.36 2,123,332.82

孟州康达尔众诚水产养殖有限公司 6,317,712.31 -80,230.54 -80,230.54 -1,788,460.76

深圳康达尔（邵阳）饲料有限公司 103,257,454.70 -588,934.33 -588,934.33 1,585,565.91

惠州正顺康畜牧发展有限公司 42,558,638.13 -4,420,003.83 -4,420,003.83 3,930,824.91

厦门康达尔牧新实业有限公司 37,264,403.10 -18,641,348.18 -18,641,348.18 -7,957,728.35

厦门康达尔圆香食品有限公司 26,390,400.57 -3,712,734.57 -3,712,734.57 778,771.22

深圳市康达尔金融信息服务有限公司 - - - -

合计 1,706,007,286.12 4,647,822.86 4,647,822.86 55,341,558.70

105

深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2015 年度财务报表附注

2、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

主要经 持股比例（%） 对合营企业或联营企业

合营企业或联营企业名称 注册地 业务性质

营地 直接 间接 投资的会计处理方法

深圳信兴实业公司* 深圳市 深圳市 饲料、进出口业务等 49 - 权益法

注*本公司联营公司深圳信兴实业公司经营期限自 1988 年 5 月 3 日起至 2008 年 6 月 30

日止，由于经营期限已满，2010 年 12 月 31 日该企业营业执照已被吊销。

（2）重要联营企业的主要财务信息

年末数/本年数 年初数/上年数

项目

信兴公司 信兴公司

流动资产 4,164,816.69 3,837,765.19

非流动资产 2,963,793.40 3,163,821.45

资产合计 7,128,610.09 7,001,586.64

流动负债 378,164.60 407,589.89

非流动负债 - -

负债合计 378,164.60 407,589.89

少数股东权益 - -

归属于母公司股东权益 6,750,445.49 6,593,996.75

按持股比例计算的净资产份额 3,307,718.29 3,231,058.41

调整事项

—商誉 - -

—内部交易未实现利润 - -

—其他 -1,570,738.33 -1,570,738.33

对联营企业权益投资的账面价值 1,736,979.96 1,660,320.08

存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 - -

营业收入 837,494.00 844,644.00

净利润 156,448.74 -887,425.18

106

深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2015 年度财务报表附注

年末数/本年数 年初数/上年数

项目

信兴公司 信兴公司

终止经营的净利润 - -

其他综合收益 - -

综合收益总额 156,448.74 -887,425.18

本年度收到的来自联营企业的股利 - -

九、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款，各项金融工具的详

细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险

所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上

述风险控制在限定的范围之内。

（一）风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营

业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管

理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风

险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围

之内。

1、市场风险

（1）外汇风险

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与港币、美元有关，

除本公司的几个下属子公司以港币进行采购和销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币

计价结算。于 2015 年 12 月 31 日，除下表所述资产或负债为外币余额外，本公司的资产及

负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩

产生影响。

年末数 年初数

项目

港币 美元 港币 美元

现金及现金等价物 4,851,484.80 545.19 4,832,255.78 4,229.42

107

深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2015 年度财务报表附注

年末数 年初数

项目

港币 美元 港币 美元

应收账款 2,053,698.01 - 2,645,201.33 -

其他应收款 6,642,130.61 - 6,642,130.61 -

短期借款 8,000,000.00 2,000,000.00 8,000,000.00 2,000,000.00

其他应付款 7,885,551.51 - 7,885,551.51 -

本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避

外汇风险。

外汇风险敏感性分析：

外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。在上

述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权

益的税前影响如下：

本年度 上年度

项目 汇率变动

对利润的影响 对股东权益的影响 对利润的影响 对股东权益的影响

现金及现金等价物 对人民币升值 1% 40,680.17 40,680.17 38,379.01 38,379.01

现金及现金等价物 对人民币贬值 1% -40,680.17 -40,680.17 -38,379.01 -38,379.01

应收账款 对人民币升值 1% 17,205.47 17,205.47 20,867.20 20,867.20

应收账款 对人民币贬值 1% -17,205.47 -17,205.47 -20,867.20 -20,867.20

其他应收款 对人民币升值 1% 55,646.44 55,646.44 52,397.78 52,397.78

其他应收款 对人民币贬值 1% -55,646.44 -55,646.44 -52,397.78 -52,397.78

短期借款 对人民币升值 1% -196,890.03 -196,890.03 -185,489.53 -185,489.53

短期借款 对人民币贬值 1% 196,890.03 196,890.03 185,489.53 185,489.53

其他应付款 对人民币升值 1% -59,835.14 -59,835.14 -62,206.75 -62,206.75

其他应付款 对人民币贬值 1% 59,835.14 59,835.14 62,206.75 62,206.75

（2）其他价格风险

本公司持有的分类为可供出售金融资产和交易性金融资产的投资在资产负债表日以公允

价值计量。因此，本公司承担着证券市场变动的风险。本公司采取持有多种权益证券组合的

方式降低权益证券投资的价格风险。

108

深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2015 年度财务报表附注

2、信用风险

2015 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另

一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具体包括：

合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账

面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变

化而改变。

为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其

他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每

一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管

理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。

本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

3、流动风险

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以

满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进

行监控并确保遵守借款协议。

十、公允价值的披露

年末公允价值

项目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允

合计

价值计量 价值计量 价值计量

可供出售金融资产 ： 38,607,272.00 - - 38,607,272.00

其中：权益工具投资 38,607,272.00 - - 38,607,272.00

持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据：对于在活跃市场上交易的金

融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，

本集团采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可

比公司模型等。

109

深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2015 年度财务报表附注

十一、关联方及关联交易

1、本公司的母公司情况

母公司对本公司的 母公司对本公司的

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本

持股比例（%） 表决权比例（%）

深圳市华超投资控股集团有限

深圳市 兴办实业，自有房屋租赁 6000 万元 28.54 28.54

公司

注：本公司母公司深圳市华超投资控股集团有限公司，注册资本 6000 万元，罗爱华持

股 60%，罗爱华配偶陆伟民持股 40%。

截止2015年12月31日，深圳市华超投资控股集团有限公司持有本公司股份111,532,992

股，占本公司总股本的28.54 %，其中8,000,000股质押给建设银行深圳市分行，占其所持公

司股份总数111,532,992股的7.17 %，占公司总股本390,768,671股的比例为2.05%。华超公

司的股东和实际控制人罗爱华女士的配偶陆伟民，作为一致行动人于2015年1月通过深圳证

券交易所交易系统增持本公司股票1,184,000股，截至2015年12月31日，陆伟民持有本公司

股份5,108,824股约占1.31%股份；2015年6月16日至2015年7月7日期间，华超投资之一致行

动人季圣智先生通过深圳证券交易所交易系统合计增持公司股份7,086,908股，占公司股份总

额的1.81%；截至2015年12月31日，本公司控股股东华超公司及其一致行动人陆伟民先生和

季圣智先生持有本公司股份合计123,728,724股，占本公司股份总数的31.66%。

本公司的母公司为深圳市华超投资控股集团有限公司，实际控制人为自然人罗爱华女士。

2、本公司的子公司情况

详见附注八、1、在子公司中的权益。

3、本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营和联营企业详见附注八、2、在合营安排或联营企业中的权益。

4、其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本公司关系

深圳市中外建建筑设计有限公司 同一大股东

深圳市威佳建筑工程有限公司 本公司实际控制人的关联公司

110

深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2015 年度财务报表附注

其他关联方名称 其他关联方与本公司关系

西安罗曼实业有限责任公司 持有子公司陕西康达尔农牧科技有限公司 30%股权

西安市罗曼实业有限责任公司高陵祖代鸡场 西安罗曼实业有限责任公司的分公司

深圳市深水龙岗水务集团有限公司 持有子公司深圳市布吉供水有限公司 30%的股权

深圳市水务（集团）有限公司 持有深圳市深水龙岗水务集团有限公司 51%股权

深圳市龙岗区布吉镇投资管理有限公司 子公司深圳市布吉供水有限公司原股东

刘玉瑞 持有子公司陕西康达尔农牧科技有限公司 25%股权

谢永东 持有子公司广东康达尔农牧科技有限公司 49%股权

毛向嵘 持有子公司河南康达尔农牧科技有限公司 49%股权

郑玉西 持有子公司国劲发展有限公司 10%股权

中粮集团（深圳）有限公司 持有联营公司深圳信兴实业公司 51%股权

持有子公司厦门牧兴实业有限公司 14.19%股权，持有子公

李明星

司厦门源生泰食品有限公司 20%股权

5、关联方交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

①采购商品/接受劳务情况

关联方 关联交易内容 本年数 上年数

深圳市水务（集团）有限公司 采购成品水 42,021,539.10 27,475,794.00

深圳市中外建建筑设计有限公司 工程设计费 - 2,955,426.00

出售商品/提供劳务情况

关联方 关联交易内容 本年数 上年数

西安罗曼实业有限责任公司高陵祖代鸡场 出售饲料 3,912,262.00 3,934,362.00

销售肉制品、鸡蛋、

深圳市中海富地物业发展有限公司 77,695.00 -

小米等

（2）关联担保情况

担保是否已经

担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日

履行完毕

谢永东 广东康达尔农牧科技有限公司 5,000,000.00 2015-12-4 2016-5-25 否

111

深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2015 年度财务报表附注

担保是否已经

担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日

履行完毕

谢永东 广东康达尔农牧科技有限公司 9,700,000.00 2015-12-25 2016-6-3 否

谢永东 广东康达尔农牧科技有限公司 5,800,000.00 2015-8-14 2016-2-12 否

谢永东 广东康达尔农牧科技有限公司 14,500,000.00 2015-1-5 2016-1-4 否

谢永东 广东康达尔农牧科技有限公司 10,000,000.00 2015-9-2 2016-9-1 否

刘玉瑞 陕西康达尔农牧科技有限公司 5,000,000.00 2015.10.13 2016.10.12 否

刘玉瑞 陕西康达尔农牧科技有限公司 5,000,000.00 2015.10.28 2016.10.27 否

刘玉瑞 陕西康达尔农牧科技有限公司 5,000,000.00 2015.11.17 2016.11.16 否

毛向嵘 河南康达尔农牧科技有限公司 10,000,000.00 2015.10.13 2016.10.12 否

毛向嵘 河南康达尔农牧科技有限公司 10,000,000.00 2015.10.28 2016.10.27 否

李明星 厦门康达尔牧新实业有限公司 3,6000,000.00 2015-9-29 2016-9-29 否

（3）关键管理人员报酬

项目 本年数 上年数

关键管理人员报酬 1557.41 万 1266.22 万

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

年末数 年初数

项目名称

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

应收账款：

深圳信兴实业有限公司 15,655.87 6,262.35 15,655.87 6,262.35

合计 15,655.87 6,262.35 15,655.87 6,262.35

其他应收款：

深圳市龙岗区布吉镇投资管理有限公司 7,362,949.88 2,945,179.95 7,362,949.88 2,945,179.95

深圳市深水龙岗水务集团有限公司 264,316.07 105,726.43 264,316.07 26,431.67

郑玉西（原币为港币 6,226,551.00）-人民币 5,216,479.90 5,216,479.90 4,911,939.29 4,911,939.29

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深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2015 年度财务报表附注

年末数 年初数

项目名称

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

绥化康达尔食品有限公司 442,945.44 442,945.44 442,945.44 442,945.44

中科创业投资有限公司 - - 660,486.28 660,486.28

上海中科创业投资有限公司 - - 165,015.39 165,015.39

深圳康达尔(江西)饲料有限公司 - - 6,990,209.02 6,990,209.02

李明星 180,000.00 36,000.00 180,000.00 18,000.00

合 计 13,466,691.29 8,746,331.72 20,977,861.37 16,160,207.04

注：上述关联方中科创业投资有限公司、上海中科创业投资有限公司、深圳康达尔(江西)

饲料有限公司的往来款公司于 2015 年 12 月 31 日经公司第八届董事会 2015 年第七次临时

会议批准核销。

（2）应付项目

项目名称 年末数 年初数

应付账款：

深圳市威佳建筑工程有限公司 562,387.18 562,387.18

深圳市中外建建筑设计有限公司 1,257,904.00 1,963,522.00

合计 1,820,291.18 2,525,909.18

预收款项：

西安罗曼实业有限责任公司高陵祖代鸡场 - 8,598.00

合计 - 8,598.00

其他应付款：

郑玉西（原币为港币 2,502,658.25） 2,096,677.030 1,967,665.00

深圳信兴实业有限公司 941,414.10 7,380,105.30

合计 3,038,091.13 9,347,770.30

十二、承诺及或有事项

1、重大承诺事项——经营租赁承诺

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深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2015 年度财务报表附注

（1）本公司之子公司惠州正顺康畜牧发展有限公司与广东省博罗县观音阁镇当地村民小

组及村民签订长期（至2033年-2039年到期不等）租赁合同，租赁土地面积3385.5亩。

（2）2014年7月21日，本公司之子公司厦门康达尔牧新实业公司（以下简称“厦门牧新

公司”）与厦门商业畜牧发展有限公司(以下简称厦门商畜公司)签订合作协议，约定双方共同

于2015年1月18日前共同完成厦门牧新公司先期租赁厦门商畜公司三个畜牧场合同所约定的

租赁财产的清查工作，并将场地和资产无偿交还厦门商畜公司。双方同时约定：自2015年1

月18日起厦门商畜公司将其所属的凤梨山、山头后两个畜牧场的现有场地及资产提供给厦门

牧兴公司作为养猪的生产经营场所；合作期限共计9.5年，即自2015年1月18日至2024年7月

18日止；场地及资产使用费标准及缴纳方式为：前5年每年130万元人民币，第6年起每年递

增5%，每3个月一付。

（3）2014 年 9 月 19 日，本公司与深圳市绿景房地产开发有限公司（以下简称“绿景地

产”）签订房屋租赁合同，租赁位于深圳市福田区深南大道和泰然大道交汇处绿景纪元大厦 24

层，建筑面积为 1993.02 平方米。 双方约定：自 2014 年 9 月 20 日起至 2016 年 9 月 19 日

止，该房屋每月每平方米建筑面积租金为 210 元，月租金为人民币 418,534.20 元；自 2016

年 9 月 20 日起至 2017 年 9 月 19 日止，该房屋每月每平方米建筑面积租金为 220.5 元，月

租金为人民币 439,460.91 元；自 2017 年 9 月 20 日起至 2018 年 9 月 19 日止，该房屋每月

每平方米建筑面积租金为 231.53 元，月租金为人民币 461,443.92 元；自 2018 年 9 月 20 日

起至 2019 年 9 月 19 日止，该房屋每月每平方米建筑面积租金为 243.11 元，月租金为人民

币 484,523.09 元。

2、或有事项

（1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响

①与信兴公司物权纠纷案

2013 年 9 月 2 日，本公司收到深圳市中级人民法院送达的应诉通知书（案号为（2013）

深中法房初字第 16 号）、起诉状等材料，深圳市中级人民法受理了原告深圳信兴实业公司（以

下简称“信兴公司”）诉本公司承包地征收补偿费用分配纠纷一案。2014 年 9 月 28 日，本

公司收到深圳市中级人民法院送达的案号为（2013）深中法房初字第 16 号的民事判决书，

判决如下：驳回原告深圳信兴实业公司的诉讼请求。本案案件受理费人民币 700,063.26 元、

财务保全费人民币 5,000 元，由原告深圳信兴实业公司负担。

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深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2015 年度财务报表附注

2014年10月21日，本公司收到深圳市中级人民法院送达的上诉人信兴公司递交的的

《民事上诉状》，上诉于广东省高级人民法院。上诉人信兴公司的上诉请求为：1、撤销深圳

市中级人民法院送达的案号为（2013）深中法房初字第 16 号的民事判决书；2、依法改判

支持深圳信兴实业公司的全部诉讼请求；3、由被上诉人承担一审、二审全部诉讼费用。

2014年12月15日，本公司收到广东省高级人民法院送达的《审理上诉案件通知书》

（【2014】粤高法民终字第64号）及传票。 2015年10月27日，本公司收到广东省高级人民

法院送达的【2014】粤高法民终字第64号《民事判决书》如下：驳回上诉，维持原判。本案

一审案件受理费人民币700,063.26元，财产保全费5,000.00元，二审案件受理费人民币

700,000.00 元，由信兴公司负担。本判决为终审判决。并解除了对本公司价值人民币

43,002,243元的财产的查封。

②本公司诉股东林志等人短线交易案

本公司于 2014 年 12 月 22 日召开的第七届董事会第九次临时会议审议通过了《关于要

求股东林志上缴短线交易所得收益的议案》, 根据《证券法》的有关规定，同意公司要求林

志等 13 名自然人向公司上缴股票短线交易所得收益。为此,公司董事会已以书面方式和电话

方式要求股东林志向公司上缴股票短线交易所得收益,但股东林志一直未向公司上缴股票短

线交易所得收益。

为维护上市公司及全体股东的利益，本公司向深圳市福田区人民法院提起诉讼，诉讼请

求为：1、被告向本公司返还短线交易所获收益 5,725,446.12 元（暂计数额）；2、被告支付

本公司上述款项所产生的预期付款利息 547,760.49 元（计算至 2015 年 7 月 20 日止）；3、

被告对上述全部归还守义计利息的义务承担连带责任。本公司于 2015 年 12 月 23 日收到深

圳市福田区人民法院的管辖权异议裁定书（案号：（2015）深福法民二初字第 13157 号），裁

定驳回被告谭帝土对本案管辖权提出的异议。截至本报告日，该案仍在审理过程中。

③股东林志诉本公司决议撤销案

本公司股东林志以其实际控制的十三个账户合计持有公司股份 15.81%，而其本人实际仅

持有公司 1.34%的股份，本公司未将股东林志于 2015 年 6 月 16 日提交的两项临时提案提请

公司 2014 年年度股东大会进行审议表决存在程序违法为由，于 2015 年 8 月向深圳市罗湖区

人民法院对本公司提起诉讼，诉讼请求为：1、请求法院判令撤销被告于 2015 年 6 月 26 日

作出的 2014 年年度股东大会决议。2、请求法院判令被告承担本案全部诉讼费用。

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深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2015 年度财务报表附注

本公司于 2015 年 9 月 10 日收到深圳市罗湖区人民法院送达的应诉通知书（【2015】深

罗法民二初字第 5929 号）等文件。本公司于 2016 年 1 月 12 日收到深圳市罗湖区人民法院

对本案作出的管辖权异议裁定书，裁定将本案移送至深圳市福田区人民法院审理。本公司于

2016 年 1 月 25 日收到股东林志的民事上起诉状，诉讼请求为：1、裁定撤销（2015）深罗

法民二初字第 5929 号民事裁定书；2、裁定驳回被上诉人提出的管辖权异议。本公司于 2016

年 2 月 26 日收到深圳市中级人民法院裁定书（案号为：【2016】粤 03 民辖终 402 号），裁

定准许林志撤回管辖权上诉。截至本报告日，该案仍在审理过程中。

④股东林志、京基集团有限公司、王东河诉本公司公司决议无效案

股东林志、京基集团有限公司、王东河（以下合称“原告”）称本公司（被告）违反法律

及公司章程规定，于 2015 年 11 月 26 日作出剥夺股东法定权利的董事会决议，原告认为涉

案决议内容违法，直接侵害股东法定权利，依法应属无效决议。原告就此向深圳市罗湖区人

民法院提起诉讼，诉讼请求为：1、原告请求法院判决确认被告于 2015 年 11 月 26 日作出

的第八届董事会 2015 年第六次临时会议决议无效；2、原告请求法院判令各被告承担本案案

件受理费、保全费等所有诉讼费用。同时，原告向深圳市罗湖区人民法院提出了行为保全申

请，请求法院裁定禁止被申请人在本案判决生效前以任何形式或理由限制原告行使作为本公

司股东（暂计至 2015 年 12 月 3 日，原告合计持有本公司 96,658,221 股股票）所享有的表

决权、提案权、参加股东大会的权利等各项股东权利。

本公司于 2015 年 12 月 18 日收到深圳市罗湖区人民法院的《应诉通知书》，罗湖区人

民法院已受理林志、京基集团有限公司、王东河诉本公司公司决议纠纷一案，案号为（2015）

深罗法民二初字第 8146 号。本公司于 2016 年 1 月 14 日收到深圳市罗湖区人民法院对本案

作出的管辖权异议裁定书,裁定将本案移送至深圳市福田区人民法院审理。截至本报告日，该

案仍在审理过程中。

⑤本公司起诉股东林志、陈木兰、林举周、郑裕朋、陈浩南、陈立松、谭帝土、赵标就、

温敏、邱洞明、杨开金、凌建兴、刘彬彬、京基集团有限公司、王东河股东资格确认纠纷一

案

依据本公司第八届董事会 2015 年第六次临时会议决议，本公司就股东林志、陈木兰、

林举周、郑裕朋、陈浩南、陈立松、谭帝土、赵标就、温敏、邱洞明、杨开金、凌建兴、刘

彬彬、京基集团有限公司、王东河（以下统称“各被告”）等人违法增持公司股票事宜向广东

116

深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2015 年度财务报表附注

省高级人民法院（以下简称“广东高院”）提起民事诉讼，诉讼请求为：1、请求人民法院判

令各被告在改正其违法行为前不得对其持有或实际支配的本公司股份行使表决权；2、请求人

民法院确认各被告不具备收购本公司的主体资格；3、请求人民法院判令各被告将合计持有或

实际支配的本公司股票减持至合计持有比例 5%以下；4、请求人民法院判决各被告按照前述

诉讼请求第 3 项减持原告股票所得收益归原告所有，暂按人民币 5 亿元计，具体数额按照实

际所得收益数额确定；5、请求人民法院判令各被告承担本案案件受理费、保全费等所有诉讼

费用。2015 年 12 月 9 日，本公司收到广东高院送达的《案件受理通知书》，广东高院已经

受理此案，案号为（2015）粤高法民二初字第 36 号。截至本报告日，该案仍在审理过程中。

⑥康达尔运输公司诉深圳市先达泰运输有限公司股东资格确认纠纷案

2015 年 4 月，本公司下属子公司深圳市康达尔（集团）运输有限公司（以下简称“康达

尔运输公司”）收到了案号为（2015）深龙法民二初字第 406 号传票、举证通知书等材料。

原告康达尔运输公司因股权纠纷起诉被告一深圳市先达泰运输有限公司（以下简称“先达泰运

输公司”）、被告二深圳市康达泰运输有限公司（以下简称“康达泰运输公司”），诉讼请求为：

1、判令确认被告一持有的被告二的 25%股权权属归原告所有。2、判令被告一、被告二协助

原告，将被告一持有的被告二的 25%股权转移登记至原告名下。3、本案全部诉讼费用由被

告一承担。

1995 年 6 月 14 日，被告二康达泰运输公司成立，原告康达尔运输公司持有 75％股权，

被告一代持 25％股权，注册资本 200 万元均由原告投入。被告二成立后，所有经营管理及人

员均由原告安排，经营期间的费用也全部由原告支付。被告一既没有向被告二进行过任何投

入，实际也未参与经营管理。原告多次要求被告一将代持的被告二 25%股权返还给原告，但

被告一始终未返还股权，故原告康达尔运输公司向被告先达泰运输公司提起股东资格确认之

诉。

2015 年 12 月 9 日，本案在深圳市龙岗区人民法院开庭审理，截至本报告日，该案仍在

审理中。

⑦与深圳市沙井上寮股份合作公司合同纠纷一案

本公司于 2015 年 11 月 4 日收到深圳市宝安区人民法院应诉通知书及传票 [（2015）深

宝法民三初字第 2263 号]、起诉状等材料。1983 年 7 月 8 日，深圳市沙井上寮股份合作

公司即当时隶属的沙井公社上星大队（以下简称“原告”）与本公司（以下简称“被告”）签

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深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2015 年度财务报表附注

订了《凤凰种鸡场征地协议书》，约定由被告征用上星大队辖区内的 615.19 亩土地。为此，

原告向深圳市宝安区人民法院提起诉讼，诉讼请求为：1、请求确认原被告于 1983 年 7 月 8

日签订的《凤凰种鸡场征地协议书》未生效；2、请求判令被告本公司将其占用的 615.19 亩

土地返还给原告，价值人民币伍佰万元；3、本案诉讼费全部由被告本公司承担。

2016 年 3 月 15 日，本公司收到宝安法院 [2015]深宝法民三初字第 2263 号裁定书，裁

定准许原告撤回起诉。

⑧三十九户业主诉本公司房屋买卖合同纠纷案

2015 年 11 月 13 日，本公司收到深圳市宝安区人民法院的传票（案号：【2015】深宝法

民三初字第 2417-2465）应诉通知等相关材料。三十九户业主因《深圳市房地产买卖合同（预

售）》履行发生纠纷向深圳市宝安区人民法院起诉本公司，诉讼请求为：1、请求判令本公司

支付自 2015 年 4 月 1 日至 2015 年 5 月 29 日的迟期交楼违约金合计为 1,755,119.01 元；2、

请求判令本公司承担因房屋厅房水平面与入户花园水平面不一致造成物业价值减损损失合计

为 723,080 元；3、请求判令本公司承担本案诉讼费。

2016 年 3 月 28 日，本公司收到宝安区人民法院的民事判决书，判决情况为：1、法院

判决驳回了三十五户业主的各项诉讼请求；2、法院支持了四户业主部分诉讼请求，判决被告

本公司应当在本判决发生法律效力之日起三日内向四户业主共支付延迟交楼违约金人民币

186,483.45 元，并驳回四户业主的其他诉讼请求。

2016 年 4 月 12 日，因不服法院判决本公司应向四户业主支付延迟交楼违约金，故本公

司向深圳市中级人民法院提起了上诉。

（2）其他或有负债及其财务影响

1、本公司子公司深圳市康达尔（集团）房地产开发有限公司为其开发的康达尔花园商品

房承购人向交通银行、建设银行、华夏银行等金融机构按揭贷款承担不可撤销的连带保证责

任，承购人以其所购商品房作为抵押物，该等按揭贷款金额最高为购房总价的80%。截止2015

年12月31日，尚未结清的担保金额不超过人民币461万元。由于截止目前承购人未发生违约，

且该等房产目前的市场价格高于售价，本公司认为与提供该等担保相关的风险较小。

2、根据本公司 2014 年第一次临时股东大会于 2014 年 5 月 8 日审议通过的《关于申请

楼宇按揭额度的议案》，本公司就所开发的西乡山海上园一期项目向建行、招行、交行、中信

银行、中行、深圳农村商业银行、北京银行七家银行申请合计总额不超过 31 亿元的个人住房

118

深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2015 年度财务报表附注

贷款，本公司作为保证人，为该额度下个人住房贷款提供连带责任保证。截止 2015 年 12 月

31 日，本公司为该等购房者提供的担保金额为人民币 64,400.8 万元。若上述购房人无法按

期偿还上述按揭房款，将增加本公司对外担保支出。

截至 2015 年 12 月 31 日，除本附注所列示外，本公司无需要披露的重大或有事项。

十三、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

对财务状况和经

无法估计

项目 内容 营成果的

影响数的原因

影响数

经总裁办公会批准，子公司深圳市康达尔前海投资有限公司独资设立的

投资设立北京丰收

北京丰收未来资产管理有限公司，于 2015 年 9 月 20 日成立，注册资本 对本期资产和损

未来资产管理有限 不适用

2000 万元。深圳市康达尔前海投资有限公司认缴出资款 2000 万元于 益表无影响

公司

2016 年 1 月 14 日汇出。

经总裁办公会批准，子公司深圳市康达尔前海投资有限公司与凝瑞（北

京）公关顾问有限公司联营设立的北京丰收财富投资管理有限公司于

投资设立北京丰收

2015 年 10 月 24 日成立，注册资本 4000 万元。康达尔前海投资公司投 对本期资产和损

财富投资管理有限 不适用

资 1960 万元持股 49%；凝瑞（北京）公关顾问有限公司投资 2040 万 益表无影响

公司

元持股 51%；深圳市康达尔前海投资有限公司认缴出资款 1960 万元于

2016 年 1 月 14 日汇出。

经总裁办公会批准，子公司深圳市康达尔（集团）房地产开发有限公司

与深圳市众泉建设监理有限公司、通用地产有限公司设立的通用前海投

资（深圳）有限公司于 2015 年 12 月 23 日成立，注册资本 1000 万元。

投资设立通用前海

康达尔房地产公司投资 450 万元持股 45%；深圳市众泉建设监理有限公 对本期资产和损

投资（深圳）有限 不适用

司投资 450 万元持股 45%，通用地产有限公司投资 100 万元持股 10%， 益表无影响

公司

通用前海投资（深圳）有限公司董事会共有 5 名董事，康达尔房地产公

司委派了 3 名董事。通用前海投资（深圳）有限公司的注册资本于 2016

年 2 月全部到位。

经公司 2015 年 10 月 28 日第八届董事会 2015 年第二次会议决议批准，

子公司深圳市康达尔前海投资有限公司与深圳丰收投资管理有限公司、

投资设立北京丰收 北京顺义科技创新有限公司联营设立的北京丰收壹号投资管理有限公司

对本期资产和损

壹号投资管理有限 于 2015 年 12 月 3 日成立，注册资本 1000 万元。康达尔前海投资公司 不适用

益表无影响

公司” 投资 300 万元持股 30%；深圳丰收投资管理有限公司持股 500 万元持股

50%；北京顺义科技创新有限公司 200 万元持股 20%；深圳市康达尔前

海投资有限公司认缴出资款 300 万元于 2016 年 1 月 22 日汇出。

经公司 2016 年 3 月 14 日第八届董事会 2016 年第一次会议决议，

发起设立股权投资 公司与顺义科技创新、北京丰收壹号投资管理有限公司签订《北京丰收 对本期资产和损

不适用

基金 未来股权投资基金（有限合伙）之合伙协议书》,共同发起设立丰收未来 益表无影响

基金，并作为丰收未来基金的有限合伙人认缴 2 亿元。

2、利润分配情况

根据公司 2016 年 4 月 22 日第八届董事会 2016 年第二次会议：批准 2015 年度利润分

119

深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2015 年度财务报表附注

配预案，按照公司权益分派股权登记日的总股本为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利

1.066 元(含税)。

3、其他重要的资产负债表日后非调整事项

2016 年 4 月 1 日，本公司与深圳市规划和国土资源委员会宝安管理局签订了深地合字

（2016）1009 号、1010 号、1011 号《土地使用权出让合同书》，受让位于西乡铁仔山郊野

公园南侧（本公司已开发房地产项目山海上园旁）三宗地块土地，土地取得方式为协议受让。

深地合字（2016）1009 号《土地使用权出让合同书》出让土地的土地编号为 A108-1158，

占地面积为 47835.7 平方米，计容建筑面积为 198,300 平方米，容积率小于等于 4.15，土地

出让金、土地开发金、市政配套设施金合计 207,447,712 元。

深地合字（2016）1010 号《土地使用权出让合同书》出让土地的土地编号为 A108-1159，

占地面积为 9580.26 平方米，计容建筑面积为 88,730 平方米，容积率小于等于 9.27，土地

出让金、土地开发金、市政配套设施金合计 108,437,421 元。

深地合字（2016）1011 号《土地使用权出让合同书》出让土地的土地编号为 A108-1160，

占地面积为 34181.97 平方米，计容建筑面积为 166,470 平方米，容积率小于等于 4.88，土

地出让金、土地开发金、市政配套设施金 155,024,432 元。

本公司于 2016 年 4 月 1 日已缴清上述共占地面积 91,597.93 平方米三宗地块的土地出

让金、土地开发金、市政配套设施金合计 470,909,565 元。

十四、其他重要事项

1、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为 6 个

经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业

绩。在经营分部的基础上本公司确定了 6 个报告分部，分别为饲料生产、养殖及销售终端、

公共事业、房地产、金融投资及其他。这些报告分部是以行业为基础确定的。本公司各个报

告分部所属行业分别为饲料行业、养殖行业、公共事业、房地产行业、金融行业及其他。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基

础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。

120

深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2015 年度财务报表附注

（2）报告分部的财务信息

项目 饲料生产 养殖及销售终端 公共事业 房地产 金融投资 其他 分部间抵销 合计

营业收入 1,049,042,287.30 130,187,491.05 330,687,773.76 842,442,214.08 5,919,046.42 - -56,261,192.23 2,302,017,620.38

营业成本 956,029,831.32 117,046,671.26 233,492,851.00 323,115,667.19 1,853,572.61 - -52,849,220.00 1,578,689,373.38

资产总额 598,580,578.60 273,849,546.14 535,477,513.54 1,867,558,836.70 358,371,413.91 22,100,588.04 -1,715,137,201.85 1,940,801,275.08

负债总额 527,046,322.22 245,419,883.68 205,186,776.26 1,188,452,563.74 84,934,220.86 92,622,858.17 -1,205,207,122.32 1,138,455,502.61

2、其他重要事项

①本公司持有的位于沙井镇广深公路西侧康达尔工业城工业厂房一至八栋使用年限

1983年7月29日至2013年7月28日，已满30年，因深圳市建设和土地利用规划需要，该地块

已被列入深圳市城市更新计划。

②2009年5月4日，本公司之子公司深圳市布吉供水有限公司收到深圳市水务局深水函

【2009】252号关于坂雪岗水厂建设事宜的复函，同意供水公司负责投资建设坂雪岗水厂。

该项目预计总投资为27,204.43万元，其中：土地成本投资3000万元、建设投资为22,291.47

万元，流动资金为1,912.96万元。2010年坂雪岗水厂项目建设用地已经获取，至2015年12

月31日，该项目建設投入12,666.86万元（含土地成本）已达预计总投资的46.56 %，由于政

府负责的源水管道建设进度滞后，坂雪岗水厂的完工时间相应延后。

③2015 年 4 月 20 日，厦门牧兴实业有限公司更名为厦门康达尔牧新实业有限公司；2015

年 5 月 8 日，厦门源生泰食品有限公司更名为厦门康达尔圆香食品有限公司。

④2015 年 12 月 31 日，公司召开第八届董事会 2015 年第七次临时会议，审议通过

了《关于核销公司及控股子公司长期股权投资的议案》和《关于核销公司及控股子公司坏帐

的议案》，公司对三项长期股权投资进行核销（已全额计提减值准备），长期股权投资核销金

额合计为 111,127,763.72 元；对十九笔应收款进行核销（已全额计提坏账准备），核销金额

合计为 170,312,254.43 元。上述议案尚需提交股东大会审议。

⑤2015 年 6 月 4 日，本公司第七届董事会 2015 年第三次临时会议，审议通过了《关于

同意全资子公司开展证券投资业务的议案》，同意前海投资使用不超过人民币 2.5 亿元自有资

金进行证券投资，在本额度范围内，用于证券投资的资本金可循环使用；投资期限自 2015

年 6 月 5 日起至 2018 年 6 月 4 日。

121

深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2015 年度财务报表附注

十五、公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）应收账款分类披露

年末数

类别 账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例（%） 金额 比例（%）

单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 1,700,000.00 42.72 1,700,000.00 100.00 -

按组合计提坏账准备的应收账款

组合 1、账龄组合 499,723.87 12.56 54,669.15 10.94 445,054.72

组合 2、关联方组合 - - - - -

组合小计 499,723.87 12.56 54,669.15 10.94 445,054.72

单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 1,779,381.44 44.72 1,779,381.44 100 -

合计 3,979,105.31 100.00 3,534,050.59 88.82 445,054.72

（续）

年初数

类别 账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例（%） 金额 比例（%）

单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 7,686,131.58 77.13 7,686,131.58 100.00 -

按组合计提坏账准备的应收账款 -

组合 1、账龄组合 499,723.87 5.02 30,465.75 6.10 469,258.12

组合 2、关联方组合 - - - - -

组合小计 499,723.87 5.02 30,465.75 6.10 469,258.12

单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 1,778,194.94 17.85 1,778,194.94 100.00 -

合计 9,964,050.39 100.00 9,494,792.27 95.29 469,258.12

①年末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款

年末数

应收账款（按单位）

应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由

深圳市宏浩实业有限公司 1,700,000.00 1,700,000.00 100.00% 预计无法收回

合计 1,700,000.00 1,700,000.00

122

深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2015 年度财务报表附注

②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

年末数

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1-2 年 484,068.00 48,406.80 10.00%

3 年以上 15,655.87 6,262.35 40.00%

合计 499,723.87 54,669.15 10.94%

③年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由

黄德基 360,059.00 360,059.00 100.00 预计无法收回

富福(祥)饲料店 219,531.24 219,531.24 100.00 预计无法收回

冯礼权 189,208.00 189,208.00 100.00 预计无法收回

盛昌 186,393.00 186,393.00 100.00 预计无法收回

谢灿明 113,206.00 113,206.00 100.00 预计无法收回

黄耀坚 104,013.60 104,013.60 100.00 预计无法收回

其他 606,970.60 606,970.60 100.00 预计无法收回

合计 1,779,381.44 1,779,381.44 100.00

（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况

本年计提坏账准备金额 25,389.90 元；本年无单项计提坏账的应收账款的转回或收回情

况。

（3）本年实际核销的应收账款情况

项目 核销金额

实际核销的应收账款 5,986,131.58

其中：重要的应收账款核销情况,

履行的核销 是否因关联

单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因

程序 交易产生

历史款项，无法联

兴发行有限公司 历史遗留款项 4,528,352.27 董事会审批 否

系该公司

123

深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2015 年度财务报表附注

履行的核销 是否因关联

单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因

程序 交易产生

历史款项，无法联

深圳美霖迪公司 历史遗留款项 1,457,779.31 董事会审批 否

系该公司

合计 5,986,131.58

（4）应收账款金额前五名单位情况

占应收账款

单位名称 与本公司关系 金额 年限

总额的比例（%）

深圳市宏浩实业有限公司 非关联方 1,700,000.00 3 年以上 42.72

深圳市金咏石材有限公司 非关联方 484,068.00 1-2 年 12.17

黄德基 非关联方 360,059.00 3 年以上 9.05

富福(祥)饲料店 非关联方 219,531.24 3 年以上 5.52

冯礼权 非关联方 189,208.00 3 年以上 4.76

合计 2,952,866.24 74.22

2、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

年末数

类别 账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例（%） 金额 比例（%）

单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 59,569,773.14 20.17 58,017,773.14 97.39 1,552,000.00

按组合计提坏账准备的其他应收款

组合 1、账龄组合 5,072,074.44 1.71 453,224.28 8.94 4,618,850.16

组合 2、关联方组合 223,160,395.28 75.55 - - 223,160,395.28

组合小计 228,232,469.72 77.26 453,224.28 8.94 227,779,245.44

单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 7,585,862.14 2.57 7,585,862.14 100.00 0.00

合计 295,388,105.00 100.00 66,056,859.56 22.36 229,331,245.44

（续）

124

深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2015 年度财务报表附注

年初数

类别 账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例（%） 金额 比例（%）

单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 169,937,243.62 39.65 168,385,243.62 99.09 1,552,000.00

按组合计提坏账准备的其他应收款

组合 1、账龄组合 33,477,472.50 7.81 1,798,341.43 5.37 31,679,131.07

组合 2、关联方组合 215,881,749.63 50.37 - - 215,881,749.63

组合小计 249,359,222.13 58.18 1,798,341.43 0.72 247,560,880.70

单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 9,286,588.77 2.17 9,286,588.77 100.00 -

合计 428,583,054.52 100.00 179,470,173.82 41.88 249,112,880.70

①年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款

年末数

其他应收款（按单位）

其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由

郑西玉-港币 4,911,939.29 4,911,939.29 100.00% 预计无法收回

康达溢投资公司 4,957,640.59 3,405,640.59 68.69% 预计无法收回

深圳市宝丽宣实业有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 100.00% 预计无法收回

沙井镇实业股份有限公司 9,654,102.00 9,654,102.00 100.00% 预计无法收回

部分子公司 37,046,091.26 37,046,091.26 100.00% 子公司资不抵债

合计 59,569,773.14 58,017,773.14

②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

年末数

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内 3,986,549.11 199,327.45 5.00%

1至2年 555,207.40 55,520.74 10.00%

2至3年 68,755.40 13,751.08 20.00%

3 年以上 461,562.53 184,625.01 40.00%

合计 5,072,074.44 453,224.28

125

深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2015 年度财务报表附注

③年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

年末数

组合名称

应收账款 坏账准备 计提比例

涌金期货经纪公司 876,940.17 876,940.17 100.00%

龙岗丰达公司 857,535.54 857,535.54 100.00%

龙岗医药公司 800,000.00 800,000.00 100.00%

恩平南华发展公司 783,009.42 783,009.42 100.00%

宝安财政局 750,000.00 750,000.00 100.00%

深圳市信树实业有限公司 684,247.25 684,247.25 100.00%

宝安区财政局 570,846.80 570,846.80 100.00%

绥化康达尔食品有限公司 442,945.44 442,945.44 100.00%

丁狮子 263,309.25 263,309.25 100.00%

惠农行-港币 244,328.99 244,328.99 100.00%

汕头航空股份有限公司 221,248.00 221,248.00 100.00%

其他不重大的公司 1,091,451.28 1,091,451.28 100.00%

合计 7,585,862.14 7,585,862.14 100.00%

（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况

本年计提坏账准备金额 429,211.71 元；本年无全额计提坏账或单项较大比例计提坏账的

其他应收款的转回或收回情况。

（3）本年实际核销的其他应收款情况

项目 核销金额

实际核销的其他应收款 123,818,330.96

其中重要的其他应收款核销情况

履行的核销 是否因关联

单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因

程序 交易产生

申银万国证券公司 历史遗留款项 79,983,684.55 诉讼追讨败诉 董事会审批 否

126

深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2015 年度财务报表附注

履行的核销 是否因关联

单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因

程序 交易产生

已破产清算，无力

上海中西新生力生物工程有限公司 历史遗留款项 29,782,096.18 董事会审批 否

清偿

深圳市宝路得投资有限公司 历史遗留款项 5,000,000.00 已吊销营业执照 董事会审批 否

深圳宝安经安投资公司 历史遗留款项 3,000,000.00 已吊销营业执照 董事会审批 否

康雅购物城 历史遗留款项 2,560,332.36 已吊销营业执照 董事会审批 否

已破产清算，无力

深圳康达尔（安徽）饲料有限公司 往来款 1,777,227.20 董事会审批 否

清偿

已破产清算，无力

北京中科创业投资有限公司 历史遗留款项 660,486.28 董事会审批 否

清偿

2000 年支付的购货

珠海宾图发展有限公司 历史遗留款项 535,000.00 款，因未取得发票 董事会审批 否

长期挂账

2001 年发生的律师

王玉梅律师事务所北京分所 历史遗留款项 354,489.00 费，因未取得发票 董事会审批 否

长期挂账

已破产清算，无力

上海中科创业投资有限公司 历史遗留款项 165,015.39 董事会审批 否

清偿

合计 123,818,330.96

（4）其他应收款按款项性质分类情况

款项性质 年末账面余额 年初账面余额

与子公司往来款 259,901,945.93 252,623,300.28

应收暂付款 25,379,740.61 19,535,410.86

合作款 9,654,102.00 30,173,830.14

押金\保证金 452,316.46 1,869,556.38

投资款 - 84,983,684.55

代还担保借款 - 39,397,272.31

合计 295,388,105.00 428,583,054.52

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

127

深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2015 年度财务报表附注

占其他应收款

坏账准备

单位名称 款项性质 年末数 账龄 年末数合计数的

年末数

比例（%）

深圳市康达尔贸易有限公司 关联方往来款 154,268,842.44 1 年以内 52.23 25,554,295.82

深圳市康达尔工业园发展有限公司 关联方往来款 56,983,898.78 1 年以内 19.29 -

厦门康达尔牧新实业有限公司 关联方往来款 19,877,210.89 1 年以内 6.73 -

沙井镇实业股份有限公司 历史遗留款项 9,654,102.00 3 年以上 3.27 9,654,102.00

惠州正顺康畜牧发展有限公司 关联方往来款 7,265,236.64 1-2 年 2.46

合计 248,049,290.75 83.98 35,208,397.82

（4）本报告期其他应收款无按应收金额确认的政府补助

3、长期股权投资

（1）长期股权投资分类

年末数

项目

账面余额 减值准备 账面价值

对子公司投资 705,072,154.82 187,346,363.81 517,725,791.01

对联营、合营企业投资 1,736,979.96 - 1,736,979.96

合计 706,809,134.78 187,346,363.81 519,462,770.97

（续）

年初数

项目

账面余额 减值准备 账面价值

对子公司投资 752,511,589.42 265,585,798.41 486,925,791.01

对联营、合营企业投资 1,660,320.08 - 1,660,320.08

合计 754,171,909.50 265,585,798.41 488,586,111.09

（2）对子公司投资

本年计提 减值准备

被投资单位 年初数 本年增加 本年减少 年末数

减值准备 年末数

128

深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2015 年度财务报表附注

本年计提 减值准备

被投资单位 年初数 本年增加 本年减少 年末数

减值准备 年末数

深圳康达尔前海投资有限公司 100,000,000.00 - - 100,000,000.00 - -

深圳市康达尔（集团）房地产有限公司 72,000,000.00 - - 72,000,000.00 - 63,206,269.82

深圳市前湾电力发展有限公司 58,470,000.00 - - 58,470,000.00 - 58,470,000.00

深圳市康达尔饲料有限公司 45,000,000.00 - - 45,000,000.00 - -

深圳市布吉供水公司 39,726,567.00 - - 39,726,567.00 - -

厦门康达尔牧新实业有限公司 36,534,570.00 - - 36,534,570.00 - -

深圳市康达尔（集团）运输有限公司 27,000,000.00 3,000,000.00 - 30,000,000.00 - -

深圳市康达尔养猪有限公司 27,000,000.00 - - 27,000,000.00 - 27,000,000.00

惠州正顺康畜牧发展有限公司 24,850,000.00 - - 24,850,000.00 - -

深圳市康达尔交通运输有限公司 24,500,000.00 - - 24,500,000.00 - 23,994,399.50

河南康达尔农牧科技有限公司 5,582,181.82 - - 5,582,181.82 - -

深圳市康达顺运输有限公司 5,500,000.00 - - 5,500,000.00 - -

深圳市康达尔贸易有限公司 5,000,000.00 - - 5,000,000.00 - 5,000,000.00

陕西康达尔农牧科技有限公司 3,150,000.00 - - 3,150,000.00 - -

深圳市康达尔(邵阳)饲料有限公司 2,400,000.00 - - 2,400,000.00 - 2,400,000.00

深圳市康达尔都市农场有限公司*1 8,100,000.00 10,000,000.00 - 18,100,000.00 - -

康达尔工业园发展有限公司 1,600,000.00 400,000.00 - 2,000,000.00 - -

深圳市康达尔(安徽)饲料有限公司 1,530,000.00 - - 1,530,000.00 - 1,530,000.00

深圳市康达尔物业管理有限公司 600,000.00 2,400,000.00 - 3,000,000.00 - 23,858.49

伟江发展有限公司 10,918.00 - - 10,918.00 - 10,918.00

满旺发展有限公司 10,918.00 - - 10,918.00 - 10,918.00

厦门康达尔圆香食品有限公司 7,000.00 - - 7,000.00 - -

黑龙江省康达尔大丰收农业金融租赁有限公司 180,000,000.00 - 180,000,000.00 - -

上海中科创业投资有限公司 69,739,434.60 - 69,739,434.60 - - -

深圳市亨泰尔生物技术有限公司 8,500,000.00 - 8,500,000.00 - - -

绥化康达尔食品有限公司 5,700,000.00 - - 5,700,000.00 - 5,700,000.00

129

深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2015 年度财务报表附注

本年计提 减值准备

被投资单位 年初数 本年增加 本年减少 年末数

减值准备 年末数

- -

深圳市康达尔檀香山投资有限公司 - 10,000,000.00 - 10,000,000.00

- -

深圳市金鹏辉实业发展有限公司 - 5,000,000.00 - 5,000,000.00

合计 752,511,589.42 30,800,000.00 78,239,434.60 705,072,154.82 0.00 187,346,363.81

注：本期长期投资增加：康达尔工业园发展有限公司、深圳市康达尔物业管理有限公司、

深圳市康达尔檀香山投资有限公司、深圳市金鹏辉实业发展有限公司系从子公司将上述股权

转入本公司所致；深圳市康达尔都市农场有限公司本期增加系本公司对其增资 1000 万元。

本期减少：上海中科创业投资有限公司、深圳市亨泰尔生物技术有限公司系公司本期核

销账面投资所致。

（3）对联营、合营企业投资

本年增减变动

被投资单位 年初数 权益法下确认 其他综合收益

追加投资 减少投资 其他权益变动

的投资损益 调整

联营企业

深圳信兴实业有限公司 1,660,320.08 - - 76,659.88 - -

合计 1,660,320.08 - - 76,659.88 - -

（续）

本年增减变动

减值准备

被投资单位 宣告发放现金股 年末数

计提减值准备 其他 年末数

利或利润

联营企业

深圳信兴实业有限公司 - - - 1,736,979.96 -

合计 - - - 1,736,979.96 -

130

深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2015 年度财务报表附注

4、营业收入、营业成本

本年数 上年数

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 794,409,346.60 289,318,029.48 507,491,484.39 170,150,788.44

其他业务 - - - -

合计 794,409,346.60 289,318,029.48 507,491,484.39 170,150,788.44

5、投资收益

项目 本年数 上年数

成本法核算的长期股权投资收益 202,013,884.22 -

权益法核算的长期股权投资收益 76,659.88 -434,838.34

处置长期股权投资产生的投资收益 - -

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

- 4,011,696.34

融资产取得的投资收益

合计 202,090,544.10 3,576,858.00

十六、补充资料

1、本年非经常性损益明细表

项目 金额 说明

非流动性资产处置损益 282,106.96 详见附注六、47、48、49

越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 - -

公司及运输公司、河南农

计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规

6,603,291.25 牧、广东农牧多个子公司计

定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外

入当期的政府补助

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 1,264,328.19 -

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投

- -

资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益 - -

委托他人投资或管理资产的损益 - -

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - -

131

深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2015 年度财务报表附注

项目 金额 说明

债务重组损益 - -

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - -

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - -

同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 - -

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - -

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交

易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金 - -

融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - -

对外委托贷款取得的损益 - -

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 - -

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的

- -

影响

受托经营取得的托管费收入 - -

主要为公司收到的退出原

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 7,179,819.65 养鸡公司黄竹坑鸡场租赁

土地的补偿款收入

其他符合非经常性损益定义的损益项目 - -

小计 15,329,546.05

所得税影响额 3,105,887.46 -

少数股东权益影响额（税后） 444,562.48 -

合计 11,779,096.11

注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。

本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1

号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。

2、净资产收益率及每股收益

加权平均净资产 每股收益

报告期利润

收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润 33.05 0.52 0.52

132

深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2015 年度财务报表附注

加权平均净资产 每股收益

报告期利润

收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益

扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 31.14 0.49 0.49

深圳市康达尔(集团)股份有限公司

二O一六年四月二十二日

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

日 期： 日 期： 日 期：

133

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