关于山西振东制药股份有限公司
2015 年度控股股东及其他关联方
资金占用情况的专项说明
CHW 证专字[2016]0208 号
山西振东制药股份有限公司全体股东：
我们接受委托，根据中国注册会计师审计准则审计了山西振东制药股份有限公
司（以下简称振东制药）2015 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表、2015 年度
的合并及母公司利润表、现金流量表以及股东权益变动表(以下简称“财务报表”)，
并于 2016 年 4 月 24 日签发了 CHW 证审字[2016]0291 号标准无保留意见的审计报告。
根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上
市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56
号文）的要求，振东制药编制了本专项说明所附的振东制药 2015 年度控股股东及其
他关联方资金占用情况汇总表（以下简称“汇总表”）。
编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是振东制药的责任。
我们对汇总表所载资料与我们审计振东制药 2015 年度财务报表时所复核的会计资料
和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。除
了对振东制药实施于 2015 年度财务报表审计中所执行的对关联方交易的相关审计程
序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计或其他程序。为了更好地理解振
东制药 2015 年度控股股东及其他关联方资金占用情况，汇总表应当与已审计的财务
报表一并阅读。
本专项说明仅作为振东制药披露控股股东及其他关联方资金占用情况之用，不
得用作任何其他目的。
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附件一：山西振东制药股份有限公司 2015 年度控股股东及其他关联方资金占用
情况汇总表
中审华寅五洲会计师事务所 中国注册会计师：杨敏兰
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：刘志民
中国天津
2016 年 4 月 24 日
附表
上市公司 2015 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
编制单位：山西振东制药股份有限公司 金额单位：人民币万元
资金占 资金占用方名称 占用方与上市 上市公司核 2015 年期 2015 年度 2015 年度 2015 年期 占用形成原 占用性
用方类 公司的关联关 算的会计科 初占用资金 占用累计发 偿还累计发 末占用资金 因 质
别 系 目 余额 生金额 生额 余额
山西东驰速达物流有限公 实质上的关联 购货及租赁
其他应收款 -485.00 -485.00 经营性
司 关系 款
山西振东安装装饰工程有 同一实际控制
预付款项 133.69 320.85 446.84 7.70 工程款 经营性
限公司 人
山西振东安装装饰工程有 同一实际控制 非经营
其他应收款 50.00 50.00 0.00 往来款
限公司 人 性
山西振东五和健康食品股 同一实际控制
应收账款 12.54 159.84 213.54 -41.16 销货款 经营性
份有限公司 人
山西振东五和健康食品股 同一实际控制
预付款项 -0.19 700.57 777.57 -77.19 购货款 经营性
份有限公司 人
山西振东五和健康食品股 同一实际控制
控股股 其他应收款 -2.52 331.96 340.17 -10.73 购货款 经营性
份有限公司 人
东、实际
山西振东园林绿化有限公 同一实际控制
控制人 预付款项 -33.25 55.00 45.35 -23.60 服务费 经营性
司 人
及其附
山西振东家庭健康护理用 同一实际控制
属企业 应收账款 3.37 1.82 0.40 4.79 销货款 经营性
品有限公司 人
山西振东家庭健康护理用 同一实际控制
预付款项 0.50 48.51 6.10 42.91 购货款 经营性
品有限公司 人
山西振东家庭健康护理用 同一实际控制
其他应收款 12.49 12.65 20.17 4.96 购货款 经营性
品有限公司 人
山西振东实业集团有限公
实际控制人 应收账款 0.11 - 0.11 购货款 经营性
司
山西振东实业集团有限公
实际控制人 其他应收款 26.75 26.75 - 购货款 经营性
司
山西振东实业集团有限公 非经营
实际控制人 其他应收款 -88.31 16,500.51 59,246.27 -42,834.07 往来款
司 性
3
山西振东建筑工程有限公 同一实际控制
应收账款 0.17 - 0.17 购货款 经营性
司 人
山西振东建筑工程有限公 同一实际控制
预付款项 0.81 1,636.72 -1,635.91 购货款 经营性
司 人
北京正聚医药科技有限公 实质上的关联
预付款项 350.00 200.00 350.00 200.00 购货款 经营性
司 关系
小 计 —— —— —— -96.68 18,409.54 63,159.87 -44,847.01 —— ——
关联自
然人及
其控制
的法人
小 计 —— —— —— —— ——
其他关
联人及
其附属
企业
小计 —— —— —— —— ——
山西振东医药有限公司 本公司之子公 母子公司间 经营性
应收账款 3,752.52 1,678.34 458.93 4,971.92
司 销售商品 占用
山西振东医药有限公司 本公司之子公 母子公司间 非经营
其他应收款 3,496.65 20,920.08 20,481.25 3,935.48
司 资金流转 性占用
上市公
山西振东医药有限公司 本公司之子公 其他应收款 母子公司间 非经营
司的子 -1.23 - 300.00 -301.23
司 (资金） 资金流转 性占用
公司及
山西振东泰盛制药有限公 本公司之子公 母子公司间 经营性
其附属 应收账款 1,876.19 816.77 - 2,692.96
司 司 销售商品 占用
企业
山西振东泰盛制药有限公 本公司之子公 母子公司间 非经营
其他应收款 -967.91 15,689.20 15,656.83 -935.54
司 司 资金流转 性占用
山西振东泰盛制药有限公 本公司之子公 其他应收款 母子公司间 非经营
-51.11 6,237.45 12,218.00 -6,031.66
司 司 (资金） 资金流转 性占用
山西振东道地药材开发有 本公司之子公 母子公司间 经营性
预付款项 34.51 -34.51
限公司 司 采购商品 占用
山西振东道地药材开发有 本公司之子公 母子公司间 非经营
其他应收款 14,522.61 28,522.40 36,064.03 6,980.99
限公司 司 资金流转 性占用
山西振东道地药材开发有 本公司之子公 其他应收款 母子公司间 非经营
- 13,056.86 624.55 12,432.31
限公司 司 (资金） 资金流转 性占用
山西振东道地连翘开发有 本公司之子公 母子公司间 非经营
其他应收款 4,541.27 8,690.29 10,300.07 2,931.49
限公司 司 资金流转 性占用
山西振东道地连翘开发有 本公司之子公 其他应收款 母子公司间 非经营
4,783.07 - 4,783.07
限公司 司 (资金） 资金流转 性占用
山西振东开元制药有限公 本公司之子公 母子公司间 非经营
其他应收款 7,880.03 2,912.87 2,027.45 8,765.45
司 司 资金流转 性占用
山西振东开元制药有限公 本公司之子公 其他应收款 母子公司间 非经营
-93.12 250.00 530.00 -373.12
司 司 (资金） 资金流转 性占用
山西振东医药物流有限公 本公司之子公
母子公司间 经营性
司 司之控股子公 应收账款 4.10 5.74 7.17 2.67
销售商品 占用
司
山西振东医药物流有限公 本公司之子公
母子公司间 非经营
司 司之控股子公 其他应收款 17,184.54 6,046.13 7,445.81 15,784.85
资金流转 性占用
司
山西振东医药物流有限公 本公司之子公
其他应收款 母子公司间 非经营
司 司之控股子公 -1.59 2,152.60 2,152.60 -1.59
(资金） 资金流转 性占用
司
山西振东仁和医药有限公 本公司之子公
母子公司间 非经营
司 司之控股子公 其他应收款 2,083.19 16,118.87 16,124.46 2,077.61
资金流转 性占用
司
山西振东道地党参开发有 本公司之子公 母子公司间 非经营
其他应收款 143.39 5,950.18 6,000.13 93.44
限公司 司 资金流转 性占用
山西振东道地党参开发有 本公司之子公 其他应收款 母子公司间 非经营
50.00 - 50.00
限公司 司 (资金） 资金流转 性占用
山西振东道地苦参开发有 本公司之子公 母子公司间 非经营
其他应收款 8.79 8.79 -
限公司 司 资金流转 性占用
山西振东安特生物制药有 本公司之子公 母子公司间 非经营
其他应收款 12,140.00 2,848.36 1,687.38 13,300.97
限公司 司 资金流转 性占用
山西振东安特生物制药有 本公司之子公 其他应收款 母子公司间 非经营
100.00 100.00 -
限公司 司 (资金） 资金流转 性占用
山西远景康业制药有限公 本公司之子公
母子公司间 非经营
司 司之全资子公 其他应收款 150.00 150.00
资金流转 性占用
司
北京振东光明药物研究院 本公司之子公 母子公司间 经营性
预付款项 1,377.33 1,492.21 600.35 2,269.19
有限公司 司 研发项目 占用
北京振东光明药物研究院 本公司之子公 母子公司间 非经营
其他应收款 42.60 42.60
有限公司 司 资金流转 性占用
山西振东医药贸易有限公 本公司之子公 母子公司间 经营性
应收账款 172.53 173.53 -1.00
司 司 销售商品 占用
山西振东医药贸易有限公 本公司之子公 母子公司间 非经营
其他应收款 2,550.87 26,748.70 21,439.24 7,860.33
司 司 资金流转 性占用
山西振东医药贸易有限公 本公司之子公 其他应收款 母子公司间 非经营
1,100.00 1,100.00 -
司 司 (资金） 资金流转 性占用
山西振东先导生物科技有 本公司之子公 母子公司间 非经营
其他应收款 311.00 500.00 - 811.00
限公司 司 资金流转 性占用
北京振东生物科技有限公 本公司之子公 母子公司间 非经营
其他应收款 210.00 138.77 144.98 203.79
司 司 资金流转 性占用
小计 —— —— —— 71,108.73 167,032.79 155,680.04 82,461.47 —— ——
总 计 —— —— —— 71,012.04 185,442.33 218,839.91 37,614.46 —— ——
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