久联发展：2015年年度审计报告_股票频道

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贵州久联民爆器材发展股份有限公司

合并资产负债表

2015年12月31日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资产附注五期末余额年初余额

流动资产：

货币资金 (一) 1,009,025,580.37 718,657,168.85

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融资产

衍生金融资产

应收票据 (二) 58,090,564.90 37,081,143.43

应收账款 (三) 2,132,548,171.79 2,087,304,055.15

预付款项 (四) 70,971,701.90 98,484,175.49

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利 (五) 2,806,786.01 2,773,728.94

其他应收款 (六) 745,108,809.42 801,095,763.52

买入返售金融资产

存货 (七) 254,258,934.06 210,228,186.95

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 (八) 7,758,097.21

流动资产合计 4,280,568,645.66 3,955,624,222.33

非流动资产：

发放贷款和垫款

可供出售金融资产 (九) 110,578,038.68 111,178,038.68

持有至到期投资

长期应收款 (十) 2,280,389,084.91 2,121,239,500.00

长期股权投资 (十一) 39,283,470.09 43,046,323.68

投资性房地产

固定资产 (十二) 1,176,351,002.72 1,129,026,706.64

在建工程 (十三) 85,262,741.57 74,249,739.09

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 (十四) 257,166,667.62 252,697,159.59

开发支出 (十五) 903,377.32 9,091,902.60

商誉 (十六) 39,590,281.24 39,590,281.24

长期待摊费用 (十七) 16,237,150.41 19,944,643.89

递延所得税资产 (十八) 26,889,538.68 22,378,438.24

其他非流动资产

非流动资产合计 4,032,651,353.24 3,822,442,733.65

资产总计 8,313,219,998.90 7,778,066,955.98

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：罗德丕主管会计工作负责人：付成瑞会计机构负责人：付

成瑞

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贵州久联民爆器材发展股份有限公司

合并资产负债表（续）

2015 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益附注五期末余额年初余额

流动负债：

短期借款 (十九) 1,569,687,868.69 1,035,259,868.69

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 (二十) 80,408,818.77 82,136,030.11

应付账款 (二十一) 1,446,449,377.16 1,415,012,425.53

预收款项 (二十二) 76,229,298.27 79,696,474.58

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 (二十三) 11,442,154.20 9,593,835.64

应交税费 (二十四) 177,061,627.17 180,635,422.12

应付利息 (二十五) 55,582,700.34 56,121,298.42

应付股利 (二十六) 25,717,350.04 14,638,421.60

其他应付款 (二十七) 1,077,206,662.62 820,759,566.22

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 (二十八) 522,773,334.51 600,400,000.00

其他流动负债

流动负债合计 5,042,559,191.77 4,294,253,342.91

非流动负债：

长期借款 (二十九) 333,826,665.49 596,000,000.00

应付债券 (三十) 596,594,169.49 595,481,369.53

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 (三十一) 22,202,435.57 24,930,214.09

递延所得税负债 (十八) 837,409.71 157,586.16

其他非流动负债

非流动负债合计 953,460,680.26 1,216,569,169.78

负债合计 5,996,019,872.03 5,510,822,512.69

所有者权益：

股本 (三十二) 327,368,160.00 327,368,160.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 (三十三) 620,036,016.96 616,325,130.02

减：库存股

其他综合收益

专项储备 (三十四) 42,447,515.25 45,586,286.35

盈余公积 (三十五) 162,534,732.26 140,964,782.60

一般风险准备

未分配利润 (三十六) 819,717,712.83 809,188,743.09

归属于母公司所有者权益合计 1,972,104,137.30 1,939,433,102.06

少数股东权益 345,095,989.57 327,811,341.23

所有者权益合计 2,317,200,126.87 2,267,244,443.29

负债和所有者权益总计 8,313,219,998.90 7,778,066,955.98

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：罗德丕主管会计工作负责人：付成瑞会计机构负责人：付

成瑞

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资产负债表

2015 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资产附注十一期末余额年初余额

流动资产：

货币资金 121,753,875.44 31,506,210.30

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融资产

衍生金融资产

应收票据 10,500,000.00 2,400,000.00

应收账款（一） 246,623,565.98 156,487,136.51

预付款项 3,129,533.57 4,138,013.10

应收利息

应收股利 11,580,541.34 5,175,699.69

其他应收款（二） 698,791,142.13 572,214,214.05

存货 55,076,866.59 57,812,364.24

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 2,755,852.67

流动资产合计 1,150,211,377.72 829,733,637.89

非流动资产：

可供出售金融资产 2,600,000.00 2,600,000.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资（三） 1,375,415,445.65 1,399,815,445.65

投资性房地产

固定资产 279,436,749.50 279,438,449.08

在建工程 33,049,288.19 31,445,064.25

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 104,229,828.73 102,969,619.25

开发支出 32,126.92 9,091,902.60

商誉

长期待摊费用 3,080,728.56 4,131,237.20

递延所得税资产 2,036,891.98 1,811,170.92

其他非流动资产

非流动资产合计 1,799,881,059.53 1,831,302,888.95

资产总计 2,950,092,437.25 2,661,036,526.84

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：罗德丕主管会计工作负责人：付成瑞会计机构负责人：付

成瑞

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资产负债表（续）

2015 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益附注十一期末余额年初余额

流动负债：

短期借款 560,000,000.00 310,000,000.00

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 5,030,000.00

应付账款 44,165,961.63 49,149,335.45

预收款项 8,842,959.41 4,557,053.90

应付职工薪酬 2,423,555.51 2,139,714.57

应交税费 6,026,226.65 7,529,543.29

应付利息 23,200,000.00 23,200,000.00

应付股利

其他应付款 22,166,532.96 72,190,788.03

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 35,000,000.00 10,000,000.00

其他流动负债

流动负债合计 706,855,236.16 478,766,435.24

非流动负债：

长期借款 35,000,000.00

应付债券 596,594,169.49 595,481,369.53

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 4,291,666.67 4,700,000.00

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 600,885,836.16 635,181,369.53

负债合计 1,307,741,072.32 1,113,947,804.77

所有者权益：

股本 327,368,160.00 327,368,160.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 621,006,190.59 621,006,190.59

减：库存股

其他综合收益

专项储备 2,230,556.24 1,662,353.82

盈余公积 162,534,732.26 140,964,782.60

未分配利润 529,211,725.84 456,087,235.06

所有者权益合计 1,642,351,364.93 1,547,088,722.07

负债和所有者权益总计 2,950,092,437.25 2,661,036,526.84

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：罗德丕主管会计工作负责人：付成瑞会计机构负责人：付

成瑞

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合并利润表

2015 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目附注五本期发生额上期发生额

一、营业总收入 3,164,535,105.06 3,906,926,063.64

其中：营业收入 (三十七) 3,164,535,105.06 3,906,926,063.64

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 3,055,030,134.52 3,579,188,352.33

其中：营业成本 (三十七) 2,260,217,845.37 2,788,956,224.73

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 (三十八) 77,135,486.81 94,916,095.21

销售费用 (三十九) 121,838,863.39 151,593,965.29

管理费用 (四十) 375,399,628.23 341,327,924.07

财务费用 (四十一) 189,819,661.76 156,743,976.93

资产减值损失 (四十二) 30,618,648.96 45,650,166.10

加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

投资收益（损失以“-”号填列） (四十三) 262,908.46 6,088,934.74

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -575,730.05

汇兑收益（损失以“-”号填列）

三、营业利润（亏损以“-”号填列） 109,767,879.00 333,826,646.05

加：营业外收入 (四十四) 29,111,530.42 22,272,937.46

其中：非流动资产处置利得 1,704,001.94 1,667,764.85

减：营业外支出 (四十五) 2,348,681.50 9,618,479.78

其中：非流动资产处置损失 312,482.34 2,736,506.15

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 136,530,727.92 346,481,103.73

减：所得税费用 (四十六) 46,983,091.18 79,057,960.41

五、净利润（净亏损以“-”号填列） 89,547,636.74 267,423,143.32

归属于母公司所有者的净利润 81,204,143.40 219,928,991.30

少数股东损益 8,343,493.34 47,494,152.02

六、其他综合收益的税后净额

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益

1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动

2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综

合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益

1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他

综合收益中享有的份额

2．可供出售金融资产公允价值变动损益

3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4．现金流量套期损益的有效部分

5．外币财务报表折算差额

6．其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额 89,547,636.74 267,423,143.32

归属于母公司所有者的综合收益总额 81,204,143.40 219,928,991.30

归属于少数股东的综合收益总额 8,343,493.34 47,494,152.02

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股） 0.25 0.67

（二）稀释每股收益（元/股） 0.25 0.67

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：_____0______元，上期被合并方实

现的净利润为：_____0_____元。

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：罗德丕主管会计工作负责人：付成瑞会计机构负

责人：付成瑞

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利润表

2015 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目附注十一本期发生额上期发生额

一、营业收入（四） 398,123,956.65 460,067,332.22

减：营业成本（四） 272,792,785.64 304,629,510.58

营业税金及附加 3,507,731.68 4,394,241.41

销售费用 35,367,298.63 27,417,464.42

管理费用 58,187,113.35 60,412,393.68

财务费用 29,878,813.78 28,885,280.00

资产减值损失 4,449,651.18 2,311,809.23

加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

投资收益（损失以“-”号填列）（五） 147,063,549.05 105,931,308.06

其中：对联营企业和合营企业的投资收益

二、营业利润（亏损以“-”填列） 141,004,111.44 137,947,940.96

加：营业外收入 1,697,087.72 1,431,143.00

其中：非流动资产处置利得

减：营业外支出 24,860.58 393,845.32

其中：非流动资产处置损失

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 142,676,338.58 138,985,238.64

减：所得税费用 -1,123,325.86 5,246,277.50

四、净利润（净亏损以“-”号填列） 143,799,664.44 133,738,961.14

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益

1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动

2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他

综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益

1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其

他综合收益中享有的份额

2．可供出售金融资产公允价值变动损益

3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4．现金流量套期损益的有效部分

5．外币财务报表折算差额

6．其他

六、综合收益总额 143,799,664.44 133,738,961.14

七、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）

（二）稀释每股收益（元/股）

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：罗德丕主管会计工作负责人：付成瑞会计机构负

责人：付成瑞

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贵州久联民爆器材发展股份有限公司

合并现金流量表

2015 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目附注五本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金 2,757,219,520.04 2,674,640,185.35

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 2,245,835.90 1,402,916.69

收到其他与经营活动有关的现金 (四十七) 207,237,417.95 226,014,237.97

经营活动现金流入小计 2,966,702,773.89 2,902,057,340.01

购买商品、接受劳务支付的现金 1,663,180,174.99 2,244,697,694.98

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 486,140,990.36 423,720,816.15

支付的各项税费 254,722,605.27 283,304,644.43

支付其他与经营活动有关的现金 (四十七) 362,701,564.97 546,159,868.96

经营活动现金流出小计 2,766,745,335.59 3,497,883,024.52

经营活动产生的现金流量净额 199,957,438.30 -595,825,684.51

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金 1,468,311.67 2,248,365.47

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 2,718,015.69 4,256,638.16

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 (四十七) 174,958,339.94 238,027,276.39

投资活动现金流入小计 179,144,667.30 244,532,280.02

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 132,656,433.91 155,384,802.80

投资支付的现金 5,045,648.00 6,227,562.20

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 (四十七) 19,500,000.00 80,000,000.00

投资活动现金流出小计 157,202,081.91 241,612,365.00

投资活动产生的现金流量净额 21,942,585.39 2,919,915.02

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金 2,331,000.00 23,281,840.59

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 2,331,000.00 23,281,840.59

取得借款收到的现金 1,769,500,000.00 1,540,700,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 (四十七) 144,266,443.83 558,000,000.00

筹资活动现金流入小计 1,916,097,443.83 2,121,981,840.59

偿还债务支付的现金 1,574,800,000.00 1,232,700,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 278,915,620.26 247,111,935.81

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 15,336,501.01 36,666,775.03

支付其他与筹资活动有关的现金 (四十七) 9,620,295.63 29,479,043.27

筹资活动现金流出小计 1,863,335,915.89 1,509,290,979.08

筹资活动产生的现金流量净额 52,761,527.94 612,690,861.51

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 274,661,551.63 19,785,092.02

加：期初现金及现金等价物余额 690,655,271.80 670,870,179.78

六、期末现金及现金等价物余额 965,316,823.43 690,655,271.80

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：罗德丕主管会计工作负责人：付成瑞会计机构负责人：付成瑞

报表第 12 页

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现金流量表

2015 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目附注本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金 323,914,283.67 394,413,907.08

收到的税费返还 -

收到其他与经营活动有关的现金 14,380,613.87 16,643,105.42

经营活动现金流入小计 338,294,897.54 411,057,012.50

购买商品、接受劳务支付的现金 176,482,395.82 143,102,037.22

支付给职工以及为职工支付的现金 115,489,126.67 115,796,111.88

支付的各项税费 51,153,525.43 65,708,724.22

支付其他与经营活动有关的现金 33,826,308.94 88,181,751.76

经营活动现金流出小计 376,951,356.86 412,788,625.08

经营活动产生的现金流量净额 -38,656,459.32 -1,731,612.58

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金 23,377,956.36 -

取得投资收益收到的现金 141,930,751.04 98,455,608.37

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 76,640.00 21,580.00

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -

收到其他与投资活动有关的现金 - -

投资活动现金流入小计 165,385,347.40 98,477,188.37

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 27,607,925.25 22,787,921.32

投资支付的现金 5,000,000.00 5,400,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -

支付其他与投资活动有关的现金 163,000,000.00 -

投资活动现金流出小计 195,607,925.25 28,187,921.32

投资活动产生的现金流量净额 -30,222,577.85 70,289,267.05

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金 - -

取得借款收到的现金 580,000,000.00 360,000,000.00

发行债券收到的现金 -

收到其他与筹资活动有关的现金 68,516,711.09 49,250,050.00

筹资活动现金流入小计 648,516,711.09 409,250,050.00

偿还债务支付的现金 340,000,000.00 305,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 115,049,008.78 106,890,992.08

支付其他与筹资活动有关的现金 35,850,000.00 84,200,000.00

筹资活动现金流出小计 490,899,008.78 496,090,992.08

筹资活动产生的现金流量净额 157,617,702.31 -86,840,942.08

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -

五、现金及现金等价物净增加额 88,738,665.14 -18,283,287.61

加：期初现金及现金等价物余额 31,506,210.30 49,789,497.91

六、期末现金及现金等价物余额 120,244,875.44 31,506,210.30

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：罗德丕主管会计工作负责人：付成瑞会计机构负责人：付成瑞

报表第 13 页

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合并所有者权益变动表

2015 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

本期

归属于母公司所有者权益

项目

其他权益工具少数股东权益所有者权益合计

减：库其他综合收一般风险

股本资本公积专项储备盈余公积未分配利润

优先股永续债其他存股益准备

一、上年年末余额 327,368,160.00 616,325,130.02 45,586,286.35 140,964,782.60 809,188,743.09 327,811,341.23 2,267,244,443.29

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年年初余额 327,368,160.00 616,325,130.02 45,586,286.35 140,964,782.60 809,188,743.09 327,811,341.23 2,267,244,443.29

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 3,710,886.94 -3,138,771.10 21,569,949.66 10,528,969.74 17,284,648.34 49,955,683.58

（一）综合收益总额 81,204,143.40 8,343,493.34 89,547,636.74

（二）所有者投入和减少资本 3,710,886.94 46,460,315.19 50,171,202.13

1．股东投入的普通股 27,738,446.35 27,738,446.35

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他 3,710,886.94 18,721,868.84 22,432,755.78

（三）利润分配 21,569,949.66 -70,675,173.66 -37,519,160.19 -86,624,384.19

1．提取盈余公积 21,569,949.66 -21,569,949.66

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配 -49,105,224.00 -37,519,160.19 -86,624,384.19

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备 -3,138,771.10 -3,138,771.10

1．本期提取 47,827,484.50 47,827,484.50

2．本期使用 -50,966,255.60 -50,966,255.60

（六）其他

四、本期期末余额 327,368,160.00 620,036,016.96 42,447,515.25 162,534,732.26 819,717,712.83 345,095,989.57 2,317,200,126.87

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：罗德丕主管会计工作负责人：付成瑞会计机构负责人：付成瑞

报表第 14 页

贵州久联民爆器材发展股份有限公司

合并所有者权益变动表（续）

2015 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

上期

归属于母公司所有者权益

项目

其他权益工具少数股东权益所有者权益合计

减：库存其他综合收一般风险

股本资本公积专项储备盈余公积未分配利润

优先股永续债其他股益准备

一、上年年末余额 327,368,160.00 616,325,130.02 42,338,785.71 120,903,938.43 658,425,819.96 279,733,352.70 2,045,095,186.82

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年年初余额 327,368,160.00 616,325,130.02 42,338,785.71 120,903,938.43 658,425,819.96 279,733,352.70 2,045,095,186.82

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 3,247,500.64 20,060,844.17 150,762,923.13 48,077,988.53 222,149,256.47

（一）综合收益总额 219,928,991.30 47,494,152.02 267,423,143.32

（二）所有者投入和减少资本 41,139,328.04 41,139,328.04

1．股东投入的普通股 41,192,608.04 41,192,608.04

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他 -53,280.00 -53,280.00

（三）利润分配 20,060,844.17 -69,166,068.17 -40,555,491.53 -89,660,715.53

1．提取盈余公积 20,060,844.17 -20,060,844.17

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配 -49,105,224.00 -40,555,491.53 -89,660,715.53

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备 3,247,500.64 3,247,500.64

1．本期提取 53,348,619.62 53,348,619.62

2．本期使用 -50,101,118.98 -50,101,118.98

（六）其他

四、本期期末余额 327,368,160.00 616,325,130.02 45,586,286.35 140,964,782.60 809,188,743.09 327,811,341.23 2,267,244,443.29

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：罗德丕主管会计工作负责人：付成瑞会计机构负责人：付成瑞

报表第 15 页

贵州久联民爆器材发展股份有限公司

所有者权益变动表

2015 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

本期

项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计

优先股永续债其他

一、上年年末余额 327,368,160.00 621,006,190.59 1,662,353.82 140,964,782.60 456,087,235.06 1,547,088,722.07

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年年初余额 327,368,160.00 621,006,190.59 1,662,353.82 140,964,782.60 456,087,235.06 1,547,088,722.07

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 568,202.42 21,569,949.66 73,124,490.78 95,262,642.86

（一）综合收益总额 143,799,664.44 143,799,664.44

（二）所有者投入和减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配 21,569,949.66 -70,675,173.66 -49,105,224.00

1．提取盈余公积 21,569,949.66 -21,569,949.66

2．对所有者（或股东）的分配 -49,105,224.00 -49,105,224.00

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备 568,202.42 568,202.42

1．本期提取 4,045,194.09 4,045,194.09

2．本期使用 -3,476,991.67 -3,476,991.67

（六）其他

四、本期期末余额 327,368,160.00 621,006,190.59 2,230,556.24 162,534,732.26 529,211,725.84 1,642,351,364.93

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：罗德丕主管会计工作负责人：付成瑞会计机构负责人：付成瑞

报表第 16 页

报表第 17 页

贵州久联民爆器材发展股份有限公司

所有者权益变动表（续）

2015 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

上期

项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计

优先股永续债其他

一、上年年末余额 327,368,160.00 621,006,190.59 274,260.08 120,903,938.43 391,514,342.09 1,461,066,891.19

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年年初余额 327,368,160.00 621,006,190.59 274,260.08 120,903,938.43 391,514,342.09 1,461,066,891.19

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 1,388,093.74 20,060,844.17 64,572,892.97 86,021,830.88

（一）综合收益总额 133,738,961.14 133,738,961.14

（二）所有者投入和减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配 20,060,844.17 -69,166,068.17 -49,105,224.00

1．提取盈余公积 20,060,844.17 -20,060,844.17

2．对所有者（或股东）的分配 -49,105,224.00 -49,105,224.00

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备 1,388,093.74 1,388,093.74

1．本期提取 4,066,862.35 4,066,862.35

2．本期使用 -2,678,768.61 -2,678,768.61

（六）其他

四、本期期末余额 327,368,160.00 621,006,190.59 1,662,353.82 140,964,782.60 456,087,235.06 1,547,088,722.07

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：罗德丕主管会计工作负责人：付成瑞会计机构负责人：付成瑞

报表第 18 页

贵州久联民爆器材发展股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

贵州久联民爆器材发展股份有限公司

二〇一五年度财务报表附注

（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）

一、公司基本情况

(一) 公司概况

贵州久联民爆器材发展股份有限公司（以下简称本公司或公司）是经贵州省人民政

府黔府函（2002）258 号文《省人民政府关于设立贵州久联民爆器材发展股份有限

公司的批复》批准成立，由主发起人贵州久联企业集团有限责任公司（以下简称久

联集团公司）联合贵州思南五峰化工有限责任公司（以下简称思南五峰公司）、贵州

兴泰实业有限责任公司、贵州黔鹰五七 0 八铝箔厂，南京理工大学 4 家单位共同发

起设立。公司于 2002 年 7 月 18 日在贵州省工商行政管理局领取营业执照，营业执

照注册号为 5200001204730。2004 年 8 月 24 日,公司在深圳证券交易所成功发行 4000

万股 A 股后注册资本由 7,000 万元变更为 11,000.00 万元。公司于 2008 年 6 月实施

了 2007 年的股利分配方案，以资本公积转增股本 1,100 万元，转增后公司注册资本

变更为 12,100 万元。公司于 2009 年 5 月实施了 2008 年的股利分配方案，以资本公

积转增股本 1,210 万元，转增后公司注册资本变更为 13,310 万元。公司于 2010 年 5

月实施了 2009 年的股利分配方案，以资本公积金转增股本 3,993 万元，转增后公司

注册资本变更为 17,303 万元。2012 年 5 月 28 日经中国证券监督管理委员会以证监

许可［2012］718 号《关于批准贵州久联民爆器材发展股份有限公司非公开发行股

票的批复》核准同意，批准了公司非公开发行的方案。公司于 2012 年 6 月非公开发

行（A 股）股票 3,157.51 万股，发行完成后公司注册资本金变更为 20,460.51 万元。

公司于 2013 年 6 月实施了 2012 年股利分配方案，以资本公积转增股本 12,276.30 万

元，转增后公司注册资本变为 32,736.81 万元。

公司法定代表人：罗德丕。

经营范围：民用爆破器材的生产、销售、研究开发（在有效的许可证核定范围内从

事生产经营活动）；爆破工程技术服务；化工产品（不含化学危险品）的批零兼营（凭

变更后的专项手续从事生产经营活动）；进出口经营业务。

注册地址：贵阳市高新技术开发区新天园区。

本公司的母公司保利久联控股集团有限责任公司，本公司的实际控制人为中国保利

集团公司。

本财务报表业经公司董事会于 2016 年 4 月 26 日批准报出。

财务报表附注第 1 页

贵州久联民爆器材发展股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

(二) 合并财务报表范围

截至 2015 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：

子公司名称

贵州新联爆破工程集团有限公司

贵阳久联化工有限责任公司

贵州联合民爆器材经营有限责任公司

甘肃久联民爆器材有限责任公司

安顺久联民爆有限责任公司

河南久联神威民爆器材有限公司

贵阳花溪安捷运输有限责任公司

注：本期将子公司墨竹工卡甲玛矿区久联现场混装有限公司出售给全资子公司贵州新联爆破工程

集团有限公司。

二、财务报表的编制基础

(一) 编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会

计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准

则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会

《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披

露规定编制财务报表。

(二) 持续经营

本公司自报告期末起 12 个月内不存在影响持续经营能力的因素。

三、重要会计政策及会计估计

(一) 遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司

的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

(二) 会计期间

自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。

(三) 营业周期

本公司营业周期为 12 个月。

财务报表附注第 2 页

贵州久联民爆器材发展股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

(四) 记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合

并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并

财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账

面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中

的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或

承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本

公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确

认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差

额，经复核后，计入当期损益。

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，

于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。

(六) 合并财务报表的编制方法

1、合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司

所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。

2、合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财

务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据

相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企

业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公

司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并

财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控

制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务

报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包

括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价

值为基础对其财务报表进行调整。

财务报表附注第 3 页

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财务报表附注

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在

合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益

总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子

公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产

负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利

润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入

合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主

体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的

各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方

控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同

一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净

资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并

资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利

润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并

现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之

前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计

量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购

买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和

利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有

者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计

划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

①一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收

入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳

入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩

余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股

权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子

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公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入

丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除

净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权

时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变

动而产生的其他综合收益除外。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股

权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常

表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在

丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额

的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧

失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧

失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关

政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处

理。

（3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享

有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整

合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减

的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置

价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算

的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，

资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

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(七) 合营安排分类及会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。

当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为

共同经营。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规

定进行会计处理：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十四）长期股权投资”。

(八) 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。

将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、

价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

(九) 外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币

记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生

的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生

的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有

者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者

权益项目转入处置当期损益。

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(十) 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1、金融工具的分类

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有

者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者

权益项目转入处置当期损益。

2、金融工具的确认依据和计量方法

本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债。

本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量；后续计量按公允价值计

量，除持有到期投资以及应收款项按摊余成本计量或当公允价值无法取得并可

靠计量仍采用历史成本外。

本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与

套期保值有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动

损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，

将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允

价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间

按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，

于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账

面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投

资收益。

3、金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司金融资产转移的确认依据：金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转

移时，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但

放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。

本公司金融资产转移的计量：金融资产满足终止确认条件，应进行金融资产转

移的计量，即将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计

入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价

值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行

分摊，并将终止确认部分的账面价值与终止确认部分的收到对价和原直接计

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入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。

4、金融负债终止确认条件

本公司金融负债终止确认条件：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，

则应终止确认该金融负债或其一部分。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃

市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当

前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场

参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，

并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切

实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法

本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以

外的金融资产的账面价值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，

则应当对该金融资产进行减值测试，以根据测试结果计提减值准备。

金融资产减值准备计提与测试方法：金融资产账面价值减至预计未来现金流量

现值部分计提减值准备。

预计未来现金流量现值根据预计未来现金流量，确定折现率对其进行折现后的

金额确定。

预计未来现金流量根据金融资产不同类型合理估计，应当按照资产在持续持有

过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量确定；折现率是根据当前市场

货币时间价值和金融资产特定风险的税前利率合理确定。折现率为持有资产所

要求的必要报酬率。

(十一) 应收款项坏账准备

本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款等）按合同或协议价款作为初始入账

金额。

1、坏账损失的确认标准

①债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；

②因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回；

③因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等应收款项列

为坏账损失。

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2、坏帐损失核算方法

采用备抵法核算坏帐损失。

3、坏账准备的计提方法及计提比例

本公司应收款项主要包括应收账款和其他应收款。在资产负债表日有客观证

据表明其发生了减值的，应当根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间

差额确认减值损失。

①单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：

单项金额重大的应收款项坏

金额 100 万元以上的款项

账准备的确认标准

在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减

值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账

单项金额重大的应收款项坏面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对单项测试未减

账准备的计提方法值的应收款项，汇同对单项金额非重大的应收款项，按类似的信

用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债

表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。

②按组合计提坏账准备的应收款项

按组合计提坏账准备的应收款项是指单项金额 100 万元以下的账龄风险特征

类似的应收款项。

公司确定的组合方式为应收款项的账龄。账龄划分依据实际欠款期限确定，

当对同一客户存在多笔应收款项时，若其本期支付的还款金额小于其欠款总

额，则该笔还款视同于偿还最早发生的应收款项，以此计算对该客户剩余应

收款项的账龄。

在进行组合测试时，如果有迹象表明某项应收款项的可收回性与该账龄段其

他应收款项存在明显差别，导致该项应收款项如果按照既定比例计提坏账准

备，无法真实反映其可收回金额的，采用个别认定法计提坏账准备。

一般情况下，根据公司历年债务单位的财务状况、现金流量等情况，应收款

项按账龄组合估计的坏账准备计提比例如下：

账龄应收账款（%）其他应收款（%）

1 年以内（含 1 年） 5 5

1至2年 7 7

2至3年 10 10

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账龄应收账款（%）其他应收款（%）

3至4年 20 20

4至5年 40 40

5 年以上 100 100

③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项是指单项金额 100 万元以

下的单项金额不重大、个别风险特征明显不同的应收款项。

单项计提坏账准备的理由：对于单项金额不重大的应收款项，当存在客观证

据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，应确认坏账准

备。

坏账准备的计提方法：根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面值的差

额，单独进行减值测试，计提坏账准备。

4、公司合并报表范围内部的应收款项一般不计提坏账准备。

(十二) 存货

1、存货的分类

本公司存货分类为：材料采购、原材料、周转材料、库存商品、在产品、自

制半成品等。

2、发出存货的计价方法

产成品按实际成本计价，发出时按月加权平均计价；原材料采用计划成本法核

算，月末分摊材料成本差异。

3、不同类别存货可变现净值的确定依据

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生

产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金

额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程

中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计

的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者

劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货

的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售

价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存

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货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列

相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存

货，则合并计提存货跌价准备。

除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资

产负债表日市场价格为基础确定。

本期期末存货项目的可变现净值的确定方法是参考现行市场价格，同时考虑

存货的品质状况。

4、存货的盘存制度

公司存货采用永续盘存制。

5、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

(十三) 划分为持有待售的资产

本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：

（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即

出售；

（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东

批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；

（3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；

（4）该项转让将在一年内完成。

(十四) 长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关

活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营

方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投

资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能

够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单

位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

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2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式

以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者

权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初

始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制

的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表

中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权

投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进

一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价

不足冲减的，冲减留存收益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投

资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实

施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改

按成本法核算的初始投资成本。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投

资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作

为初始投资成本。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可

靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允

价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资

产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产

的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确

定。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

本公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付

的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享

有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

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（2）权益法核算的长期股权投资

本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资

成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调

整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单

位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份

额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价

值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减

少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利

润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所

有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认

净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单

位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报

表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中

归属于被投资单位的金额为基础进行核算。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比

例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资

单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与

联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，

按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”

和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首

先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以

冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继

续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，

按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预

计负债，计入当期投资损失。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直

接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部

分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的

其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被

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投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除

外。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，

处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或

重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资

因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与

被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方

除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所

有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务

报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，

改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调

整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，

改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日

的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表

时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权

投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结

转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他

综合收益和其他所有者权益全部结转。

(十五) 投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出

租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行

建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租

的建筑物）。

公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产

－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无

形资产相同的摊销政策执行。

(十六) 固定资产

1、固定资产确认条件

为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有

形资产；同时与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司，该固定资产的

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成本能够可靠地计量。

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2、固定资产计价

购建的固定资产，按购建时实际成本计价；

非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成

本，分别按照《企业会计准则——非货币性资产交换》、《企业会计准则——

债务重组》、《企业会计准则——企业合并》和《企业会计准则——租赁》确

定。

3、固定资产折旧

固定资产折旧采用年限平均法计提。各类固定资产的估计使用年限、预计净

残值及年折旧率如下：

序号资产类别使用年限年折旧率月折旧率残值率

1 房屋建筑物 20-40 年 2.5%—5% 0.208%—0.417% 0%

2 机器设备 5-15 年 6.67%—20% 0.556%—1.67% 0%

3 运输设备 8年 12.50% 1.04% 0%

对于已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价

值（即固定资产原价减去累计折旧和已计提的减值准备），以及尚可使用年限

重新计算确定折旧率和折旧额。

本公司至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方

法进行复核，必要时进行调整。

4、固定资产后续支出

①资本化后续支出：与固定资产有关的后续支出，仅在与其有关的经济利益

很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认，如延长了使用

寿命、使产品质量实质性提高、或使产品成本实质性降低，计入固定资产的

账面价值。

②费用化后续支出：未达到资本化条件的固定资产后续支出，发生时计入当

期费用。

5、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日，本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存

在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额

孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。

减值测试方法：对存在减值迹象的固定资产测试其可收回金额。

财务报表附注第 16 页

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固定资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来

现金流量的现值两者孰高确定。

固定资产的公允价值减去处置费用后净额，如存在公平交易中的销售协议价

格，则按照销售协议价格减去可直接归属该资产处置费用的金额确定；或不

存在公平交易销售协议但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按

照市场价格减去处置费用后的金额确定；或无法可靠估计固定资产的公允价

值净额，则以该固定资产持有期间和最终处置时预计未来现金流量现值作为

其可收回金额。

(十七) 在建工程

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定

资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣

工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本

等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折

旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的

折旧额。

本公司在建工程结转固定资产时点：工程完工达到预定可使用状态时，按工程项目

的实际成本结转固定资产；已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资

产，按暂估价值转入固定资产，并计提折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调

整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

预定可使用状态的判断标准：符合下列情况之一：

①固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；

②已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合

格产品时，或者试运行结果表明能够正常运转或营业时；

③该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；

④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

(十八) 借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款

而发生的汇兑差额等。

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产

的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生

额确认为费用，计入当期损益。

财务报表附注第 17 页

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符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能

达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资

产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已

经开始。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款

费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，

借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用

时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或

可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间

连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的

符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则

借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资

产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款

当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收

入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金

额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资

产支出超过专门借款部分的资产支出期初期末平均数乘以所占用一般借款的

资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一

财务报表附注第 18 页

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般借款加权平均利率计算确定。

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(十九) 无形资产

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产

达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延

期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础

确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础

确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价

值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可

靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值

为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可

靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付

的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊

销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的

无形资产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目预计使用年限依据

土地使用权 50 法律法规规定

专利 10 法律法规规定

非专利技术 10 非专利技术使用权转让合同

每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核，本报告期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

本公司没有使用寿命不确定的无形资产。

4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

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公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

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研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调

查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项

计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的

阶段。

5、开发阶段支出资本化的具体条件

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；内部研究开发项

目开发阶段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产，否则于发生时计入

当期损益：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②

具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，

包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，

无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和

其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。前期已计入损益的开发

支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列

示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。

(二十) 长期资产减值

长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在

减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值

的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处

置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备

按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以

该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的

最小资产组合。

商誉至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按

照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关

的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照

各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的

比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价

值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产

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组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行

减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再

对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产

组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关

资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上

述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(二十一) 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项

费用。本公司长期待摊费用包括装修费用、租赁费等。

1、摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销。

2、摊销年限

项目摊销年限

租赁费按租赁合同约定的租赁期限

装修费用 5

(二十二) 职工薪酬

1、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负

债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和

职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和

计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。

2、离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为

本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金

额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

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3、辞退福利的会计处理方法

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利

时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确

认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

(二十三) 预计负债

1、预计负债的确认标准

与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下

列条件时，本公司确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

2、各类预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计

量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和

货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金

流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相

同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围

内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估

计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数

按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在

基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债

的账面价值。

本公司本报告年度没有预计负债事项发生。

(二十四) 股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担

以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支

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付和以现金结算的股份支付。

1、以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价

值计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在

达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的

解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职

工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股

本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个

资产负债表日，本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动][、是否达到规

定业绩条件]等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，

按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加

资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总

额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本

或费用，相应增加资本公积。

对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条

件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足

所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认

取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日

对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确

认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内

未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益

工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的

权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予

的替代权益工具进行处理。

2、以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计

算确定的负债的公允价值计量。初始按照授予日的公允价值计量，并考虑授

予权益工具的条款和条件。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公

允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业

绩条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承

担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负

债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值

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重新计量，其变动计入当期损益。

(二十五)优先股、永续债等其他金融工具

本公司本报告期没有优先股、永续债等其他金融工具。

(二十六)收入

1、销售商品

本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或

协议价款的金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬

转移给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对

已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济

利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合

同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。

2、提供劳务

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认

提供劳务收入。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①

已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认

提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。②已经发生的劳务成本预计不能

够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

3、建造合同

在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，本公司根据经业主及第三

方认证的实际完成进度确认合同收入，同时，按实际发生的经公司职能部门审

定的工程成本确认合同费用。建造合同的结果不能可靠估计的，合同成本能够

收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生

的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费

用，不确认合同收入；合同预计总成本超过合同总收入的，本公司将预计损失

确认为当期费用。

本公司采用已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例、实际测定的完

工进度确定合同完工进度。

资产负债表日，按照已实现合同总收入扣除以前会计期间累计已确认收入后的

金额，确认为当期合同收入；同时，按照实际已发生合同总成本扣除以前会计

期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。

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4、让渡资产使用权

本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠

的计量时确认让渡资产使用权收入。

(二十七) BT 业务

1、建造期间，公司对于所提供的建造服务按照《企业会计准则》的相关规定、并

根据合同约定以公允价值确认金融资产，同时，按预计收款时间长短，分别

计入应收项目。预计一年内能回收的计入“应收账款”，超过一年及以上的计

入“长期应收款”，为项目支付的前期代付费用计入“长期应收款”。

2、根据合同约定的政府回购付款计划，按实际利率法计算应确认的收益。经政

府审计后实际收取的政府回购款与约定回购付款计划发生较大差异时，根据

实际情况及变更后回购付款计划调整实际利率，并重新计算应确认的收益。

3、 BT 项目涉及的长期应收款在建造期以及按合同正常收取政府回购款时，不计

提坏账准备。在回购期内，如出现未能按合同或协议规定收取相应款项时，

相应的长期应收款作为单项重大资产，按照企业会计准则的相关规定分析计

提减值准备。

(二十八) 安全生产费

本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记

入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项

储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工

达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项

储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

(二十九) 政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与

资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长

期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专

门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补

助之外的政府补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：文件明确规定用于取

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得、购建长期资产。

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：文件明确规定用于补偿

企业的相关费用或损失。

对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相

关或与收益相关的判断依据为：政府补助用途、目的来划分。

2、确认时点和会计处理

与资产相关的政府补助，收到时确认为递延收益；在相关资产使用寿命内平

均分摊，计入当期损益。

用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，收到时确认为递延收益；在确

认相关费用的期间，计入当期损益。

用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，在收到时直接计入当期损益。

(三十) 递延所得税资产和递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可

抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款

抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确

认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企

业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的

其他交易或事项。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行

时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资

产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或

者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转

回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得

资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

(三十一) 租赁

1、经营租赁会计处理

（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直

线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费

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用，计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用

从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直

线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直

接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内

按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租

金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

2、融资租赁会计处理

（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付

款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长

期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法

对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的

初始直接费用，计入租入资产价值。

（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之

和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认

为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租

赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。

(三十二) 终止经营

终止经营是满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在

经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一

部分；

（3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。

(三十三) 资产证券化业务

资产证券化，是将资产信托给特定目的实体，由该实体向投资者发行优先级资产支

持证券，本公司持有次级资产支持证券，次级资产支持证券在优先级资产支持证券

本息偿付完毕前不得转让。本公司作为资产服务商，提供资产维护和日常管理、年

度资产处置计划制定、制定和实施资产处置方案、签署相关资产处置协议和定期编

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财务报表附注

制资产服务报告等服务；同时本公司作为流动性支持机构，在优先级资产支持证券

的本金未能得到足额偿付时提供流动性支持，以补足利息或本金的差额。信托财产

在支付信托税负和相关费用之后，优先用于偿付优先级资产支持证券的本息，全部

本息偿付之后剩余的信托财产作为次级资产支持证券的收益，归本公司所有。本公

司实际上保留了信托财产几乎所有的风险和报酬，故未对信托财产终止确认；同时，

本公司对特定目的实体具有实际控制权，已经将其纳入合并财务报表范围。

在运用证券化金融资产的会计政策时，本公司已考虑转移至其他实体的资产的风险

和报酬转移程度，以及本公司对该实体行使控制权的程度：

（1）当本公司已转移该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时，本公司终止确认

该金融资产；

（2）当本公司保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时，本公司继续确认该

金融资产；

（3）如本公司并未转移或保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬，本公司

考虑对该金融资产是否存在控制。如果本公司并未保留控制权，本公司终止确认该

金融资产，并把在转移中产生或保留的权利及义务分别确认为资产或负债。如本公

司保留控制权，则根据对金融资产的继续涉入程度确认金融资产。

(三十四) 重要会计政策和会计估计的变更

1、重要会计政策变更

报告期内无会计政策变更。

2、重要会计估计变更

报告期内无会计估计变更。

(三十五) 其他

无。

四、税项

(一) 主要税种和税率

税种计税依据税率

按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算

增值税销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分 17%

为应交增值税

营业税按应税营业收入计缴 5%、3%

城市维护建设税按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 7%、5%、1%

教育费附加应纳流转税额 5%

财务报表附注第 30 页

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2015 年度

财务报表附注

税种计税依据税率

企业所得税按应纳税所得额计缴 15%、25%

纳税主体名称所得税税率

贵州久联民爆器材发展股份有限公司 15%

贵阳久联化工公司 15%

甘肃久联民爆器材有限责任公司 15%

贵州新联爆破公司 15%

安顺久联民爆有限责任公司 15%

贵州联合民爆器材经营有限责任公司 25%

河南久联神威民爆器材有限公司 25%

贵阳花溪安捷运输有限责任公司 25%

(二) 税收优惠

母公司、贵阳久联化工公司、甘肃久联民爆器材有限责任公司、安顺久联民爆有限

公司因属于西部大开发鼓励类产业，执行 15%的所得税税率；贵州新联爆破公司获

得高新技术企业（证书编号 GR201352000016），2014 执行 15%的企业所得税税率。

(三) 其他说明

1、营业税：

子公司新联爆破公司的工程业务收入执行的是 3%的营业税税率；爆破咨询收

入等执行的是 5%的营业税税率。

2、城市维护建设税：

（1）公司本部按应纳流转税额的 5%计缴。

（2）公司所属思南生产分公司按应纳流转税额的 5%计缴。

（3）子公司贵阳久联化工公司按应纳流转税额的 1%计缴。

（4）子公司联合经营公司、甘肃久联民爆器材有限责任公司按应纳流转税额

的 7%计缴。

（5）子公司新联爆破公司因工程业务收入适用在工程所在地申报缴纳营业税

及附加的政策，因不同地方税务局对城市建设维护税的收取比例不同，故按

应纳流转税额的 7%、5%、1%计缴均存在。

五、合并财务报表项目注释

(一) 货币资金

财务报表附注第 31 页

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2015 年度

财务报表附注

项目期末余额期初余额

库存现金 784,535.38 1,127,539.36

银行存款 964,532,288.05 689,527,732.44

其他货币资金 43,708,756.94 28,001,897.05

合计 1,009,025,580.37 718,657,168.85

其中：存放在境外的款项总额

货币资金中不存在为本公司或其他单位借款提供抵押、担保的情况，也不存在存放

在境外的资金。

其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货

币资金明细如下：

项目期末余额年初余额

银行承兑汇票保证金 43,708,756.94 28,001,897.05

信用证保证金

履约保证金

用于担保的定期存款或通知存

款

放在境外且资金汇回受到限制

的款项

合计 43,708,756.94 28,001,897.05

(二) 应收票据

1、应收票据分类列示

项目期末余额期初余额

银行承兑票据 58,090,564.90 37,081,143.43

商业承兑票据

合计 58,090,564.90 37,081,143.43

2、期末，公司已经背书给其他方但尚未到期的票据金额最大的前五项

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票 9,295,332.50

商业承兑汇票

合计 9,295,332.50

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2015 年度

财务报表附注

财务报表附注第 33 页

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2015 年度

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(三) 应收账款

1、应收账款分类披露

期末余额

账面余额坏账准备

类别

计提比账面价值

金额比例（%）金额

例（%）

单项金额重大并单独计提坏账准

1,910,357,652.49 85.58 79,442,708.94 4.16 1,830,914,943.55

备的应收账款

按信用风险特征组合计提坏账准

321,884,377.81 14.42 20,251,149.57 6.29 301,633,228.24

备的应收账款

单项金额不重大但单独计提坏账

准备的应收账款

合计 2,232,242,030.30 100.00 99,693,858.51 4.47 2,132,548,171.79

年初余额

类别账面余额坏账准备

账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

单项金额重大并单独计提坏账准

1,845,742,536.15 85 60,564,981.67 3.22 1,785,177,554.48

备的应收账款

按信用风险特征组合计提坏账准

325,693,091.75 15 23,566,591.08 8.17 302,126,500.67

备的应收账款

单项金额不重大但单独计提坏账

准备的应收账款

合计 2,171,435,627.90 100 84,131,572.75 3.87 2,087,304,055.15

2、期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款

期末余额

应收账款（按单位）

应收账款坏账准备计提比例计提理由

遵义市新区开发投资有限责任公司 381,459,345.94 业主方信誉良好，预期不会产生坏账

贵州贵安置业投资有限公司（羊艾） 159,908,207.88 1,186,553.34 0.74% 根据合同履行情况,分析计提坏账准备

遵义湘江投资建设有限责任公司

111,300,000.00 7,791,000.00 7.00% 根据合同履行情况,分析计提坏账准备

（湘江大道）

遵义市汇川区城市建设投资经营有

111,195,295.39 5,145,500.00 4.63% 根据合同履行情况,分析计提坏账准备

限公司

财务报表附注第 34 页

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2015 年度

财务报表附注

期末余额

应收账款（按单位）

应收账款坏账准备计提比例计提理由

遵义湘江工业园区管委会（忠深大

109,389,919.70 398,811.37 0.36% 根据合同履行情况,分析计提坏账准备

道项目）

施秉县城镇建设投资开发有限公司 89,571,655.78 业主方信誉良好，不计提坏账准备

遵义湘江投资建设有限责任公司

81,000,581.77 20,041,119.27 24.74% 根据合同履行情况,分析计提坏账准备

（钢绳）

遵义县金杯投资有限公司 72,743,167.74 4,357,918.33 5.99% 根据合同履行情况,分析计提坏账准备

遵义新蒲经开区管委会 66,282,673.59 业主方信誉良好，不计提坏账准备

遵义市道路桥梁工程有限责任公司

58,788,982.71 7,602,783.14 12.93% 根据合同履行情况,分析计提坏账准备

（东南苟江大道）

遵义市山盆镇政府 56,792,950.00 2,839,647.50 5.00% 根据合同履行情况,分析计提坏账准备

遵义市国有资产投融资经营管理有

48,027,335.00 4,302,733.50 8.96% 根据合同履行情况,分析计提坏账准备

限责任公司

遵义县城市建设投资经营有限公司

45,041,795.68 2,252,089.78 5.00% 根据合同履行情况,分析计提坏账准备

(南部拓展）

湄潭县绿色食品工业园区投资有限

38,738,748.01 2,334,608.06 6.03% 根据合同履行情况,分析计提坏账准备

公司

安顺市西秀区交通局 37,105,484.50 2,597,383.92 7.00% 根据合同履行情况,分析计提坏账准备

贵州久联集团房地产开发有限公司 22,782,919.93 关联方不计提

贵阳新天经济开发投资公司 20,681,058.44 2,068,105.84 10.00% 根据合同履行情况,分析计提坏账准备

贵州黔南化轻民爆器材有限责任公

16,623,653.97 客户方信誉良好，不计提坏账准备

司

贵州大龙汇源开发投资有限公司

14,770,000.00 738,500.00 5.00% 根据合同履行情况,分析计提坏账准备

（大龙棚户区平场工程）

铜仁一鼎爆破公司 10,400,000.01 520,000.00 5.00% 根据合同履行情况,分析计提坏账准备

贵州公路工程集团六盘水德宏路二

8,632,000.00 业主方信誉良好，预期不会产生坏账

期工程一标

遵义市道路桥梁工程有限责任公司

8,330,000.00 166,500.00 2.00% 根据合同履行情况,分析计提坏账准备

（九节滩一标）

贵州玉屏黔东玉安爆破工程有限责

8,155,695.04 407,784.75 5.00% 根据合同履行情况,分析计提坏账准备

任公司

贵阳公路桥梁工程有限公司 7,736,098.39 业主方信誉良好，预期不会产生坏账

六盘水华安爆破公司 7,638,891.66 381,944.58 5.00% 根据合同履行情况,分析计提坏账准备

财务报表附注第 35 页

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2015 年度

财务报表附注

期末余额

应收账款（按单位）

应收账款坏账准备计提比例计提理由

凤凰山市政综合体二三号山暂估入业主方信誉良好，预期不会产生坏账

7,600,000.00

帐好，预期不会产生坏账

业主方信誉良好，预期不会产生坏账

中铁十八局帕斯谷赏花体验项目部 7,590,000.00

好，预期不会产生坏账

岑巩县工业园区管理委员会 7,511,977.48 1,493,708.17 19.88% 根据合同履行情况,分析计提坏账准备

沿河县开源爆破 7,348,474.56 367,423.73 5.00% 根据合同履行情况,分析计提坏账准备

中国华西企业有限公司（仁怀机场

7,090,595.27 160,096.10 2.26% 根据合同履行情况,分析计提坏账准备

二标）

中铁十七局集团二公司西藏华泰龙业主方信誉良好，预期不会产生坏账

6,896,205.30

甲玛项目部好，预期不会产生坏账

习水县恒源爆破工程有限公司 6,825,302.55 341,265.13 5.00% 根据合同履行情况,分析计提坏账准备

遵义市新蒲镇政府 6,768,067.96 676,806.80 10.00% 根据合同履行情况,分析计提坏账准备

贵州桥梁建设集团六盘水至咸宁公

6,480,000.00 对方信誉良好，预期不会产生坏账

路第一全同

六盘水鸿海建材有限公司 6,247,101.20 对方信誉良好，预期不会产生坏账

贵州省都匀市民用爆破器材有限责

6,195,623.95 对方信誉良好，预期不会产生坏账

任公司

武警水电三支队 6,074,935.42 303,746.77 5.00% 根据合同履行情况,分析计提坏账准备

西藏华泰龙矿业开发有限公司 5,613,861.89 对方信誉良好，预期不会产生坏账

遵义帝豪房地产开发公司 5,594,544.74 1,118,908.95 20.00% 根据合同履行情况,分析计提坏账准备

六盘水华安爆破工程有限公司 5,390,521.36 153,701.07 2.85% 根据合同履行情况,分析计提坏账准备

肃北县正安民爆公司 5,380,367.85 152,147.93 2.83% 根据合同履行情况,分析计提坏账准备

北京城建道桥建设集团有限公司贵

5,321,562.75 16,078.14 0.30% 根据合同履行情况,分析计提坏账准备

阳市朝阳洞路道路改造工程施工部

贵阳鑫筑民爆经营有限公司息烽分

5,064,809.01 253,240.45 5.00% 根据合同履行情况,分析计提坏账准备

公司

贵州毕节双山建设投资有限公司根据合同履行情况, 分析计提坏账准

5,000,000.00 2,000,000.00 40.00%

（双山新区）备。

金川集团有限公司 4,976,414.64 140,724.80 2.83% 根据合同履行情况,分析计提坏账准备

根据合同和客商的实际情况分析，对

贵阳玉达建材有限公司 4,860,800.00

方信誉良好，预期不会产生坏账

窑街煤电精益基本建设公司（洪金 4,700,000.00 对方信誉良好，预期不会产生坏账

财务报表附注第 36 页

贵州久联民爆器材发展股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

期末余额

应收账款（按单位）

应收账款坏账准备计提比例计提理由

广）

海西州民爆物资公司 4,597,751.82 130,016.84 2.82% 根据合同履行情况,分析计提坏账准备

遵义市联合民爆器材经营有限公司 4,446,404.69 222,320.23 5.00% 根据合同履行情况,分析计提坏账准备

安顺市黔中民用爆破器材经营有限

4,390,490.22 对方信誉良好，预期不会产生坏账

责任公司平坝县分公司

遵义和平投资建设有限责任公司 4,198,294.71 对方信誉良好，预期不会产生坏账

安顺市黔中民用爆破器材经营有限

4,008,921.83 信誉良好，预期不会产生坏账

责任公司普定县分公司

铜仁市鑫安爆破工程公司 4,005,885.42 200,294.27 5.00% 根据合同履行情况,分析计提坏账准备

遵义市联合民爆器材经营有限公司 4,004,530.80 对方信誉良好，预期不会产生坏账

德江新城爆破公司 3,973,982.40 198,699.12 5.00% 根据合同履行情况,分析计提坏账准备

三块田汽车物流 3,940,835.53 对方信誉良好，预期不会产生坏账

贵州建工集团第二建筑工程有限责

3,880,000.00 44,000.00 1.13% 根据合同履行情况,分析计提坏账准备

任公司（九节滩二标）

西部机场集团建设工程（西安）有

3,842,114.05 对方信誉良好，预期不会产生坏账

限公司（仁怀机场四标）

四川宏泰鑫发矿山工程有限公司 3,741,638.91 对方信誉良好，预期不会产生坏账

甘肃红旗建设工程集团有限公司 3,630,000.00 181,500.00 5.00% 根据合同履行情况,分析计提坏账准备

黔东南州开山爆破工程有限责任公

3,610,768.58 180,538.43 5.00% 根据合同履行情况,分析计提坏账准备

司

贵州省松桃汇丰民用爆破器材有限

3,556,793.92 177,839.70 5.00% 根据合同履行情况,分析计提坏账准备

公司

贵州省盘县物资贸易总公司 3,489,566.91 对方信誉良好，预期不会产生坏账

贵州省都匀市民用爆破器材有限责

3,273,908.21 163,695.41 5.00% 根据合同履行情况,分析计提坏账准备

任公司

松桃苗族县安惠爆破公司 3,170,279.52 158,513.98 5.00% 根据合同履行情况,分析计提坏账准备

贵州三安爆破工程有限公司 3,081,117.60 154,055.88 5.00% 根据合同履行情况,分析计提坏账准备

石阡荣盛爆破工程有限公司 2,977,350.49 148,867.52 5.00% 根据合同履行情况,分析计提坏账准备

贵阳鑫筑民爆经营有限公司清镇分

2,918,360.23 对方信誉良好，预期不会产生坏账

公司

广东省云浮市恒宇爆破工程有限公

2,901,096.68 145,054.83 5.00% 根据合同履行情况,分析计提坏账准备

司

财务报表附注第 37 页

贵州久联民爆器材发展股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

期末余额

应收账款（按单位）

应收账款坏账准备计提比例计提理由

遵义县物资供应有限责任公司 2,732,646.41 对方信誉良好，预期不会产生坏账

宁夏天长民爆公司盐池分公司 2,721,990.40 76,973.40 2.83% 根据合同履行情况,分析计提坏账准备

贵阳鑫筑民爆经营有限公司息烽分

2,700,688.55 对方信誉良好，预期不会产生坏账

公司

山西机械化建设集团公司茅台机场

2,645,821.20 132,291.06 5.00% 根据合同履行情况,分析计提坏账准备

项目部（仁怀机场）

黔南化轻民爆公司长顺分公司 2,611,040.58 130,552.03 5.00% 根据合同履行情况,分析计提坏账准备

吉林三三 O 五机械厂化工材料厂 2,606,850.00 130,342.50 5.00% 根据合同履行情况,分析计提坏账准备

贵州龙健爆破公司黔西分公司 2,598,341.68 129,917.08 5.00% 根据合同履行情况,分析计提坏账准备

遵义城建建筑工程有限责任公司 2,380,266.68 对方信誉良好，预期不会产生坏账

贵州省龙健爆破工程有限公司 2,342,831.20 117,141.56 5.00% 根据合同履行情况,分析计提坏账准备

青海省物产民爆公司 2,304,476.00 65,166.78 2.83% 根据合同履行情况,分析计提坏账准备

恒达陶瓷 2,302,057.10 115,102.86 5.00% 根据合同履行情况,分析计提坏账准备

沿河神玖爆破有限公司 2,298,198.72 114,909.94 5.00% 根据合同履行情况,分析计提坏账准备

西南现代商贸物流园置业有限公司 2,193,708.03 对方信誉良好，预期不会产生坏账

大龙项目工程款 2,150,810.07 对方信誉良好，预期不会产生坏账

江口县梵安爆破有限公司 2,128,373.52 106,418.68 5.00% 根据合同履行情况,分析计提坏账准备

中交第二航务工程局有限公司遵义

2,112,449.00 5,622.45 0.27% 根据合同履行情况,分析计提坏账准备

至贵阳扩容工程第 4-A 合同段项目

贵州贵安建设集团有限公司 2,040,631.00 对方信誉良好，预期不会产生坏账

铜仁市新华爆破公司 1,992,039.52 99,601.98 5.00% 根据合同履行情况,分析计提坏账准备

贵阳鑫筑民爆经营有限公司 1,972,070.40 98,603.52 5.00% 根据合同履行情况,分析计提坏账准备

铜仁吉祥爆破工程有限公司 1,951,143.44 97,557.17 5.00% 根据合同履行情况,分析计提坏账准备

盘县红果秘地劳务有限责任公司 1,914,350.35 45,717.52 2.00% 根据合同履行情况,分析计提坏账准备

安顺市黔中民用爆破器材经营有限

1,913,730.35 对方信誉良好，预期不会产生坏账

责任公司直属一分公司

中建四局 1,859,407.00 对方信誉良好，预期不会产生坏账

河北建设集团有限公司贵州仁怀项

1,813,153.40 对方信誉良好，预期不会产生坏账

目部（仁怀机场五标）

中国葛洲坝集团股份有限公司乌东

1,810,702.38 对方信誉良好，预期不会产生坏账

德水电站施工局

云南建工第四建设有限公司（仁怀 1,810,263.05 133,060.86 7.35% 根据合同履行情况,分析计提坏账准备

财务报表附注第 38 页

贵州久联民爆器材发展股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

期末余额

应收账款（按单位）

应收账款坏账准备计提比例计提理由

机场一标）

青岩安置房 1,780,100.00 对方信誉良好，预期不会产生坏账

根据合同履行情况，分析计提坏账准

铜仁万山恒丰爆破德江项目部 1,739,694.84 86,984.74 5.00%

备

根据合同履行情况，分析计提坏账准

贵州省水利水电基本建设工程处 1,702,409.54 1,702,409.54 100.00%

备

业主方信誉良好，未出现影响款项回

其他砂石厂 1,645,199.62

收客观证据，不计提坏账准备

根据合同履行情况，分析计提坏账准

金昌铁业集团有限公司 1,613,153.00 112,920.71 7.00%

备

陕西白河庆华化工有限公司 1,608,499.00 80,424.95 5.00% 根据合同履行情况,分析计提坏账准备

中国航空港建设第九工程总队仁怀根据合同履行情况，分析计提坏账准

1,562,775.19 78,138.76 5.00%

项目（仁怀机场）备

安顺市黔中民用爆破器材经营有限

1,470,330.05 对方信誉良好，预期不会产生坏账

责任公司镇宁分公司

贵阳市政建设有限责任公司（花燕

1,432,493.50 286,498.70 20.00% 根据合同履行情况,分析计提坏账准备

立交）

安江高速 TJ2B 段 1,429,348.60 对方信誉良好，预期不会产生坏账

贵州遵义鸿发建筑工程有限公司直

1,351,152.00 67,557.60 5.00% 根据合同履行情况,分析计提坏账准备

属分公司（昆明路）

沿河天安爆破公司 1,321,999.84 66,099.99 5.00% 根据合同履行情况,分析计提坏账准备

凯里项目部工程款 1,316,034.91 对方信誉良好，预期不会产生坏账

黔南化轻民爆器材有限责任公司平根据合同和客商的实际情况分析，对

1,308,013.98 65,400.70 5.00%

塘分公司方信誉良好，预期不会产生坏账

鞍山东风化工有限责任公司 1,301,394.00 65,069.70 5.00% 根据合同履行情况,分析计提坏账准备

玛曲格萨乐黄金实业有限公司 1,297,731.20 80,708.38 6.22% 根据合同履行情况,分析计提坏账准备

根据合同和客商的实际情况分析，对

中交路桥建设有限公司 1,297,638.00

方信誉良好，预期不会产生坏账

根据合同和客商的实际情况分析，对

中铁八局 1,290,922.00

方信誉良好，预期不会产生坏账

贵州电力建设第二工程公司-织金

1,264,060.00 126,406.00 10.00% 根据合同履行情况,分析计提坏账准备

电厂五通一平

财务报表附注第 39 页

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2015 年度

财务报表附注

期末余额

应收账款（按单位）

应收账款坏账准备计提比例计提理由

贵州天鹏爆破公司 1,225,385.80 61,269.29 5.00% 根据合同履行情况,分析计提坏账准备

根据合同和客商的实际情况分析，对

卓越园林建设公司 1,225,061.83

方信誉良好，预期不会产生坏账

正安芙蓉江民爆物品销售服务有限

1,216,748.23 60,837.41 5.00% 根据合同履行情况,分析计提坏账准备

公司务川分公司

贵州铜仁鑫安爆破有限公司 1,194,263.68 63,527.24 5.32% 根据合同履行情况,分析计提坏账准备

仁怀市交通运输局（茅台大桥） 1,175,000.00 58,750.00 5.00% 根据合同履行情况,分析计提坏账准备

贵阳市建设投资控股有限公司（盐

1,074,548.36 107,454.84 10.00% 根据合同履行情况,分析计提坏账准备

沙线工程）

石阡荣盛爆破工程有限公司 1,069,862.40 69,573.41 6,5% 根据合同履行情况,分析计提坏账准备

晋中市中维物贸有限公司 1,068,410.00 53,420.50 5.00% 根据合同履行情况,分析计提坏账准备

贵州万和爆破工程有限公司 1,057,810.82 52,890.54 5.00% 根据合同履行情况,分析计提坏账准备

根据合同和客商的实际情况分析，对

贵州博宏实业有限公司 1,050,521.97

方信誉良好，预期不会产生坏账

安顺黔中民爆普定分公司 1,042,261.92 52,113.10 5.00% 根据合同履行情况,分析计提坏账准备

格尔木保安服务公司爆破分公司 1,027,140.00 29,045.82 2.82% 根据合同履行情况,分析计提坏账准备

新时代民爆（辽宁）股份有限公司 1,021,383.00 关联方款项，不计提坏账准备

根据合同和客商的实际情况分析，对

富源路工地 1,000,545.60

方信誉良好，预期不会产生坏账

合计 1,910,357,652.49 79,442,708.94 -- --

3、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

期末余额

账龄

应收账款坏账准备计提比例

1 年以内 294,201,676.76 9,082,745.30 3.09%

1至2年 15,871,931.39 1,111,035.20 7.00%

2至3年 1,372,996.74 137,299.67 10.00%

3 年以上 10,437,772.92 9,920,069.41 95.04%

3至4年 456,299.18 91,259.84 20.00%

4至5年 254,440.29 101,776.12 40.00%

5 年以上 9,727,033.45 9,727,033.45 100.00%

合计 321,884,377.81 20,251,149.58 6.29%

财务报表附注第 40 页

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2015 年度

财务报表附注

4、本期实际核销的应收账款情况

无

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

期末余额

披单位名称占应收账款合计数

应收账款坏账准备

的比例(%)

遵义市新区开发投资有限责任公司 381,459,345.94 17.09 -

贵州贵安置业投资有限公司（羊艾） 159,908,207.88 7.16 1,186,553.34

遵义湘江投资建设有限责任公司

111,300,000.00 4.99 7,791,000.00

（湘江大道）

遵义市汇川区城市建设投资经营有

111,195,295.39 4.98 5,145,500.00

限公司

遵义湘江工业园区管委会（忠深大

109,389,919.70 4.90 398,811.37

道项目）

合计 873,252,768.91 39.12 14,521,864.71

(四) 预付款项

1、预付款项按账龄列示

期末余额年初余额

账龄

账面余额比例(%) 账面余额比例(%)

1 年以内 57,809,395.72 81.46 93,440,450.70 94.88

1至2年 12,263,432.51 17.28

4,361,050.22 4.43

2至3年 299,410.00 0.42 148,451.50 0.15

3 年以上 599,463.67 0.84 534,223.07 0.54

合计 70,971,701.90 100.00 98,484,175.49 100.00

2、账龄超过一年的大额预付款项情况

债务人名称账面余额款项性质未结算原因

贵州瑞福源贸易有限公司 4,000,000.00 预付工程款工程未到结算期

四川亿博工程项目管理有限公司 1,800,000.00 预付工程款工程未到结算期

甘肃中安汇科信息技术有限公司 1,417,010.00 预付工程款工程未到结算期

贵州百利工程建设咨询有限公司 1,000,000.00 预付工程款工程未到结算期

合计 8,217,010.00

财务报表附注第 41 页

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2015 年度

财务报表附注

3、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

占预付款期末余额

预付对象期末余额

合计数的比例(%)

贵州瑞福源贸易有限公司 10,600,000.00 14.94

603 项目挖运（游辉） 3,364,460.00 4.74

604 项目挖运（朱勇） 2,412,560.00 3.40

中铁十七局二公司 2,000,000.00 2.82

四川亿博工程项目管理有限公司 1,800,000.00 2.54

合计 20,177,020.00 28.43

(五) 应收股利

1、应收股利明细

项目（或被投资单位）期末余额年初余额

遵义县物资供应有限公司 503,754.27 503,754.27

贵阳鑫筑民爆经营有限公司 1,028,346.64 1,021,501.01

安顺市黔中民爆经营有限责任公司平坝分公司 230,000.00 230,000.00

思南顺昌爆破工程公司 119,472.49 119,472.49

六盘水恒鑫爆破公司 19,718.42 19,718.42

都匀市恒丰爆破有限责任公司 28,152.90 28,152.90

纳雍众恒爆破工程公司 851,129.85 851,129.85

六盘水市钟山区恒鑫危险货物运输有限公司 19,647.94

思南顺昌爆破公司 6,563.50

合计 2,806,786.01 2,773,728.94

2、重要的账龄超过 1 年的应收股利

是否发生减值及

项目(或被投资单位) 期末余额账龄未收回的原因

其判断依据

遵义县物资供应有限公

503,754.27 1-2 年预计 2016 年收回否

司

贵阳鑫筑民爆经营有限

1,021,501.01 1-2 年预计 2016 年收回否

公司

安顺市黔中民爆经营有

230,000.00 2年预计 2016 年收回否

限责任公司平坝分公司

财务报表附注第 42 页

贵州久联民爆器材发展股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

是否发生减值及

项目(或被投资单位) 期末余额账龄未收回的原因

其判断依据

思南顺昌爆破工程公司 119,472.49 1-2 年预计 2016 年收回否

六盘水恒鑫爆破公司 19,718.42 1-2 年预计 2016 年收回否

孙公司改制前利

都匀市恒丰爆破有限责

28,152.90 1-2 年润，剩下的部分将否

任公司

于 2016 收回。

孙公司改制前利

纳雍众恒爆破工程公司 851,129.85 1-2 年润，剩下的部分将否

于 2016 收回

合计 2,773,728.94 -- -- --

(六) 其他应收款

1、其他应收款分类披露：

期末余额

账面余额坏账准备

类别

计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

单项金额重大并单独计提坏

612,663,641.29 79.76% 19,344,332.86 3.16 593,319,308.43

账准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏

155,482,938.11 20.24% 3,693,437.12 2.38 151,789,500.99

账准备的其他应收款

单项金额不重大但单独计提

坏账准备的其他应收款

合计 768,146,579.40 100.00 23,037,769.98 3.00 745,108,809.42

年初余额

账面余额坏账准备

种类计提

比例账面价值

金额金额比例

（%）

单项金额重大并单独计提坏账准

707,249,430.43 86.81 7,821,323.25 1.11 699,428,107.18

备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏账准 107,434,799.33 13.19 5,767,142.99 5.37 101,667,656.34

财务报表附注第 43 页

贵州久联民爆器材发展股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

年初余额

账面余额坏账准备

种类计提

比例账面价值

金额金额比例

（%）

备的其他应收款

单项金额不重大但单独计提坏账

准备的其他应收款

合计 814,684,229.76 100 13,588,466.24 1.67 801,095,763.52

2、期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款

期末余额

其他应收款（按单位）

其他应收款坏账准备计提比例计提理由

贵州新红桥开发投资有限业主已提供足额的抵押物，且纳入政

183,816,623.33

府存量债务无违约风险

公司

遵义市汇川区城市建设投根据对客户的信誉评估，计提坏账准

136,424,955.56 9,099,926.89 6.67%

备

资经营有限公司

遵义县城市建设投资经营根据合同和客商的实际情况分析，对

67,500,000.00

方信誉良好，不提坏账准备。

有限公司（南白客运站）

遵义市道路桥梁工程有限投标保证金,根据对客户的信誉评

45,000,000.00 4,000,000.00 8.89%

估，计提坏账准备

责任公司（东南苟江大道）

遵义县国有资产投资经营根据合同和客商的实际情况分析，对

41,927,912.50

方信誉良好，不提坏账准备。

有限责任公司

贵州大龙汇源开发投资有

投标保证金,根据对客户的信誉评

25,055,599.94 1,250,000.00 4.99%

限公司（大龙 3 号主干道及估，计提坏账准备

代付费）

遵义湘江投资建设有限责根据合同和客商的实际情况分析，对

15,753,711.09

方信誉良好，不提坏账准备。

任公司（忠深大道）

黔南州利元房地产开发有投标保证金,根据对客户的信誉评

15,000,000.00 1,050,000.00 7.00%

估，计提坏账准备

限责任公司

投标保证金,根据对客户的信誉评

12,696,960.83 2,465,372.88 19.42%

遵义帝豪房地产开发公司估，计提坏账准备

凯里市馨怡房地产开发有根据合同和客商的实际情况分析，对

8,500,000.00

方信誉良好，不提坏账准备。

限责任公司

财务报表附注第 44 页

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2015 年度

财务报表附注

期末余额

其他应收款（按单位）

其他应收款坏账准备计提比例计提理由

贵州新蒲经济开发投资责

33,448,755.88 投标保证金，不计提坏账准备

任有限公司

该款项均为代付费产生的利息，本金

遵义县城市建设投资经营

4,580,661.68 229,033.09 5.00% 已经归还，根据对客户的信誉评估计

有限公司(南部拓展）提坏账准备

该款项为支付给对方的融资保证金，

4,000,000.00

远东国际租赁有限公司不计提坏账准备

3,050,000.00 投标保证金，不计提坏账准备

中铁十七局二公司

中国葛洲坝集团股份有限

3,026,620.58 工程保证金，完工后退还

公司乌东德水电站施工局

2,906,845.52 投标保证金，不计提坏账准备

贵州路桥集团大方 8 标

2,306,400.00 投标保证金，不计提坏账准备

贵州久长远投资有限公司

2,146,772.08 投标保证金，不计提坏账准备

贞丰县物资公司

贵州水利水电基本建设工

1,250,000.00 1,250,000.00 100.00% 全额计提坏账

程处-金沙胜天水库

1,108,647.75 投标保证金，不计提坏账准备

百德商住房改建工程

1,013,174.55 投标保证金，不计提坏账准备

久丰煤矿

四川宏泰鑫发矿山工程有

1,000,000.00 投标保证金，不计提坏账准备

限公司

1,150,000.00 物业公司借款

雪松路东改造借款

合计 612,663,641.29 19,344,332.86 -- --

财务报表附注第 45 页

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2015 年度

财务报表附注

3、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

期末余额

账龄

其他应收款坏账准备计提比例

73,396.33 0.06%

1 年以内小计 117,337,885.03

1,018,220.95 4.00%

1至2年 25,455,523.74

735,310.62 10.00%

2至3年 7,353,106.17

1,866,509.22 34.98%

3 年以上 5,336,423.17

829,102.00 20.00%

3至4年 4,145,510.02

102,337.28 40.00%

4至5年 255,843.21

935,069.94 100.00%

5 年以上 935,069.94

合计 155,482,938.11 3,693,437.12 2.38%

4、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

款项性占其他应收期末余坏账准备

单位名称期末余额账龄

质额合计数的比例(%) 期末余额

贵州新红桥开发投资有限

周转金

183,816,623.33 1-3 年 23.93

公司

遵义市汇川区城市建设投

保证金

136,424,955.56 1-2 年 17.76 9,099,926.89

资经营有限公司

遵义县城市建设投资经营

保证金

67,500,000.00 1 年内 8.79

有限公司（南白客运站）

遵义市道路桥梁工程有限

保证金

45,000,000.00 2-3 年 5.86 4,000,000.00

责任公司（东南苟江大道）

遵义县国有资产投资经营

周转金

41,927,912.50 1-3 年 5.46

有限责任公司

合计 / 474,669,491.39 / 61.79 13,099,926.89

(七) 存货

1、存货分类

期末余额期初余额

项目

账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料 71,137,845.31 267,744.28 70,870,101.03 70,891,795.77 267,744.28 70,624,051.49

在产品 3,808,819.75 3,808,819.75 3,219,086.15 3,219,086.15

财务报表附注第 46 页

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2015 年度

财务报表附注

期末余额期初余额

项目

账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

库存商品 95,672,759.05 95,672,759.05 81,779,563.75 81,779,563.75

周转材料 913,087.33 913,087.33 15,630,590.27 15,630,590.27

消耗性生物资产

建造合同形成的已

82,994,166.90 82,994,166.90 38,974,895.29 38,974,895.29

完工未结算资产

合计 254,526,678.34 267,744.28 254,258,934.06 210,495,931.23 267,744.28 210,228,186.95

2、存货跌价准备

本期增加金额本期减少金额

项目年初余额转回或期末余额

计提其他其他

转销

原材料 267,744.28 267,744.28

在途物资

周转材料

委托加工物资

在产品

库存商品

合计 267,744.28 267,744.28

3、建造合同形成的已完工未结算资产情况

项目金额

累计已发生成本 1,139,337,222.41

累计已确认毛利 274,387,888.74

减：预计损失

已办理结算的金额 1,330,730,944.25

建造合同形成的已完工未结算资产 82,994,166.90

财务报表附注第 47 页

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2015 年度

财务报表附注

(八) 其他流动资产

项目期末余额期初余额

持有待售长期资产（投资性房地产、

固定资产、无形资产等）

委托贷款

持有待售的生产性生物资产

待抵扣进项税 7,758,097.21

合计 7,758,097.21

财务报表附注第 48 页

贵州久联民爆器材发展股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

(九) 可供出售金融资产

1、可供出售金融资产情况

期末余额年初余额

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

可供出售债务工具

可供出售权益工具 110,578,038.68 110,578,038.68 111,178,038.68 111,178,038.68

其中：按公允价值量

按成本计量 110,578,038.68 110,578,038.68 111,178,038.68 111,178,038.68

合计 110,578,038.68 110,578,038.68 111,178,038.68 111,178,038.68

2、期末按成本计量的可供出售金融资产

账面余额减值准备在被投资单位持本期现金红

被投资单位

年初本期增加本期减少期末年初本期增加本期减少期末股比例(%) 利

贵阳鑫筑民爆经营有限公司 300,000.00 300,000.00 16.67

贵州黔南化轻民爆器材有限责

755,100.00 755,100.00 30

任公司

遵义市化轻燃建公司 845,000.00 845,000.00 21.95

遵义县物资供应有限责任公司 80,000.00 80,000.00 12.12

普定县联合物资经营有限责任

594,000.00 594,000.00 30

公司

财务报表附注第 49 页

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2015 年度

财务报表附注

账面余额减值准备在被投资单位持本期现金红

被投资单位

年初本期增加本期减少期末年初本期增加本期减少期末股比例(%) 利

平坝县民爆器材有限责任公司 357,200.00 357,200.00 15

安顺市鑫联民爆物品经营有限

200,000.00 200,000.00 20

公司

黔南爆破配送服务有限公司 50,000.00 50,000.00 10

毕节旧车交易中心 278,456.48 278,456.48 11.26

贵州大方盛恒爆破服务有限公

600,000.00 600,000.00 30

司

贵阳鑫筑民爆经营有限公司

300,000.00 300,000.00 16.67

(开阳)

纳雍县众恒爆破服务有限责任

150,000.00 150,000.00 10

公司

威宁县宁盛爆破服务有限责任

120,000.00 120,000.00 20

公司

思南顺昌爆破服务有限责任公

200,000.00 200,000.00 20

司

六盘水水泥厂 30,000.00 30,000.00

六盘水市钟山区恒鑫危险货物

200,000.00 200,000.00

运输有限公司

财务报表附注第 50 页

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2015 年度

财务报表附注

账面余额减值准备在被投资单位持本期现金红

被投资单位

年初本期增加本期减少期末年初本期增加本期减少期末股比例(%) 利

河南永联民爆器材股份有限公

360,000.00 360,000.00 3.14 94,000.00

司

沁阳县祥泰民爆器材股份有限

252,000.00 252,000.00 10 407,921.45

公司

马山口镇农村信用社 1,000,000.00 1,000,000.00

内乡县神力民爆器材有限公司 210,000.00 210,000.00 4.05

南召神威爆破公司 330,000.00 330,000.00 33

淅川神威爆破公司 310,000.00 310,000.00 31

桐柏神威爆破公司 300,000.00 300,000.00 30

贵安新区开发投资有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00 4

贵州久联房地产开发有限公司 756,282.20 756,282.20

泸州安翔民爆物资有限公司 150,000.00 150,000.00 2.50

贵州盘县坤远再生资源循环利

2,450,000.00 2,450,000.00 24.50

用有限公司

合计 111,178,038.68 600,000.00 110,578,038.68

财务报表附注第 51 页

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2015 年度

财务报表附注

(十) 长期应收款

长期应收款情况

期末余额年初余额

项目折现率区间

账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

融资租赁款

其中：未实现融资收益

分期收款销售商品

分期收款提供劳务 2,280,389,084.91 2,280,389,084.91 2,121,239,500.00 2,121,239,500.00

合计 2,280,389,084.91 2,280,389,084.91 2,121,239,500.00 2,121,239,500.00

(十一) 长期股权投资

本期增减变动

宣告发本期计减值准

被投资单位年初余额权益法下确认其他综合其他权放现金期末余额提减值备期末

追加投资减少投资其他

的投资损益收益调整益变动股利或准备余额

利润

联营企业

贵州贵安商投民爆

4,000,000.00 4,000,000.00

器材经营有限公司

财务报表附注第 52 页

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2015 年度

财务报表附注

本期增减变动

宣告发本期计减值准

被投资单位年初余额权益法下确认其他综合其他权放现金期末余额提减值备期末

追加投资减少投资其他

的投资损益收益调整益变动股利或准备余额

利润

赤水建兴爆破工程

1,613,909.26 -22,009.39 1,591,899.87

服务有限公司

金沙县小额贷款有

2,707,787.36 -55,950.82 2,651,836.54

限责任公司

贵州安联建材开发

31,267,212.74 -507,618.24 30,759,594.50

有限公司

茂名新华粤久联有

3,457,414.32 -153,275.14 3,304,139.18

限公司

贵州大方盛恒爆破

376,000.00 600,000.00 976,000.00

服务有限公司

小计 43,046,323.68 4,000,000.00 -362,853.59 600,000.00 39,283,470.09

财务报表附注第 53 页

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2015 年度

财务报表附注

(十二) 固定资产

固定资产情况

项目房屋建筑物机器设备电子设备运输设备其他合计

一、账面原值：

1.期初余额 923,095,567.45 411,706,991.39 31,443,625.63 123,135,588.92 1,344,273.67 1,490,726,047.06

2.本期增加金额 112,144,223.41 16,794,774.26 10,930,089.96 12,047,091.39 4,840,971.94 156,757,150.96

（1）购置 4,248,567.17 8,251,532.25 10,930,089.96 11,163,797.39 4,840,971.94 39,434,958.71

（2）在建工程转入 96,493,871.77 7,313,699.84 103,807,571.61

（3）企业合并增加 11,401,784.47 1,229,542.17 883,294.00 13,514,620.64

3.本期减少金额 8,239,271.28 4,526,197.50 1,644,732.69 4,860,580.77 19,270,782.24

（1）处置或报废 8,239,271.28 4,526,197.50 1,644,732.69 4,860,580.77 19,270,782.24

4.期末余额 1,027,000,519.58 423,975,568.15 40,728,982.90 130,322,099.54 6,185,245.61 1,628,212,415.78

二、累计折旧

1.期初余额 149,793,409.14 139,545,656.89 16,801,495.06 54,886,012.20 493,534.09 361,520,107.38

2.本期增加金额 45,397,076.19 33,198,624.18 4,154,820.90 16,866,523.10 3,146,099.02 102,763,143.39

（1）计提 44,624,163.54 33,026,803.85 4,154,820.90 16,435,296.02 3,146,099.02 101,387,183.33

（2）企业合并增加 772,912.65 171,820.33 431,227.08 1,375,960.06

财务报表附注第 54 页

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2015 年度

财务报表附注

项目房屋建筑物机器设备电子设备运输设备其他合计

3.本期减少金额 6,165,614.79 1,316,940.98 1,644,732.69 3,473,782.29 12,601,070.75

（1）处置或报废 6,165,614.79 1,316,940.98 1,644,732.69 3,473,782.29 12,601,070.75

4.期末余额 189,024,870.54 171,427,340.09 19,311,583.27 68,278,753.01 3,639,633.11 451,682,180.02

三、减值准备

1.期初余额 143,037.00 36,196.04 179,233.04

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额 143,037.00 36,196.04 179,233.04

四、账面价值

1.期末账面价值 837,975,649.04 252,405,191.06 21,417,399.63 62,007,150.49 2,545,612.50 1,176,351,002.72

2.期初账面价值 773,302,158.31 272,018,297.50 14,642,130.57 68,213,380.68 850,739.58 1,129,026,706.64

财务报表附注第 55 页

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财务报表附注

(十三) 在建工程

1、在建工程情况

期末余额期初余额

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

西藏混装炸药地面站项目 31,409,464.14 31409464.14 29,081,437.44 29,081,437.44

液态硝酸铵项目 957,335.45 957,335.45

技术中心项目 212,559.40 212,559.40 212,559.40 212,559.40

科技大楼项目 13,944,152.19 13,944,152.19 13,639,072.79 13,639,072.79

9844 起爆药生产线改造 7,092,695.35 7,092,695.35

美国技术高强度导爆管生产线 2,961,438.03 2,961,438.03 2,961,438.03 2,961,438.03

延期体雷管自动卡腰机生产线改造 1,273,520.00 1,273,520.00 955,140.00 955,140.00

门禁式定员智能监控系统 1,282,663.43 1,282,663.43

思南 12000 吨乳化炸药技术改造 7,134,293.64 7,134,293.64

集团监视中心项目 294,980.00 294,980.00

OA 办公软件融合项目 118,867.92 118,867.92

9844、9855 新增 8 吨燃气锅炉 2 台及配套设施 2,128,925.80 2,128,925.80

集团财务管理平台 1,385,284.04 1,385,284.04

9844 分公司技改项目 448,654.59 448,654.59 173,338.51 173,338.51

9855 分公司技改项目 413,926.94 413,926.94 938,141.47 938,141.47

财务报表附注第 56 页

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财务报表附注

期末余额期初余额

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

思南分公司技改项目 1,131,409.00 1,131,409.00 2,497,569.25 2,497,569.25

混装生产分公司零星技改项目 208,633.64 208,633.64

贵化燃气锅炉改造 1,411,986.00 1,411,986.00

联合公司长春炸药仓库项目 5,380,306.81 5,380,306.81

联合公司麻沙沟羊九库项目 6,724,800.01 6,724,800.01

贵阳久联技改项目 954,480.48 954,480.48 4,476,298.90 4,476,298.90

河南久联技改项目 2,302,916.72 2,302,916.72

甘肃久联技改项目 136,826.89 136,826.89 2,346,458.95 2,346,458.95

新联爆破公司项目 2,919,886.18 2,919,886.18 3,858,789.91 3,858,789.91

联合公司零星工程 360,220.7 360,220.7 4,734,135.66 4,734,135.66

安顺久联零星工程 1,047,873.0 1,047,873.0

合计 85,262,741.57 85,262,741.57 74,249,739.09 74,249,739.09

财务报表附注第 57 页

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财务报表附注

2、重要的在建工程项目本期变动情况

工程累其中：本

本期其利息资本期利

本期转入固定计投入工程进期利息

项目名称预算数期初余额本期增加金额他减少期末余额本化累息资本资金来源

资产金额占预算度(%) 资本化

金额计金额化率

比例(%) 金额

募股资

4000 万发雷管项

68,000,000.00 6,286,778.81 6,286,778.81 金与自

目

有

科技大楼项目 30,000,000.00 13,639,072.79 305,079.40 13,944,152.19 46.48 在建自有

42000 吨炸药生产

30,000,000.00 29,367,313.01 29,367,313.01 97.89 自有

线项目

思南 12000 吨乳化

25,000,000.00 7,134,293.64 7,134,293.64 28.54 在建自有

炸药技术改造

美国技术高强度导

12,000,000.00 2,961,438.03 2,961,438.03 24.68 在建自有

爆管生产线

合计 165,000,000.00 16,600,510.82 43,093,464.86 35,654,091.82 24,039,883.86 -- -- --

财务报表附注第 58 页

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财务报表附注

(十四) 无形资产

无形资产情况

项目土地使用权专利权非专利技术其他合计

一、账面原值

1.期初余额 278,179,169.63 6,075,599.44 6,445,000.00 2,360,412.67 293,060,181.74

2.本期增加金额 6,513,780.00 2,983,086.13 5,528,740.99 15,025,607.12

（1）购置 4,171,060.01 4,171,060.01

（2）内部研发 2,983,086.13 1,357,680.98 4,340,767.11

（3）企业合并增加 6,513,780.00 6,513,780.00

3.本期减少金额 3,212,385.28 3,212,385.28

（1）处置

4.期末余额 281,480,564.35 9,058,685.57 6,445,000.00 7,889,153.66 304,873,403.58

二、累计摊销

1.期初余额 34,171,427.41 1,120,456.44 3,292,477.61 1,778,660.69 40,363,022.15

2.本期增加金额 5,885,222.30 480,588.17 564,999.96 666,186.18 7,596,996.61

（1）计提 5,635,299.49 480,588.17 564,999.96 666,186.18 7,347,073.80

（2）企业合并增加 249,922.81 249,922.81

3.本期减少金额 253,282.80 253,282.80

财务报表附注第 59 页

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2015 年度

财务报表附注

项目土地使用权专利权非专利技术其他合计

（1）处置

4.期末余额 39,803,366.91 1,601,044.61 3,857,477.57 2,444,846.87 47,706,735.96

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 241,677,197.44 7,457,640.96 2,587,522.43 5,444,306.79 257,166,667.62

2.期初账面价值 244,007,742.22 4,955,143.00 3,152,522.39 581,751.98 252,697,159.59

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 19%。

财务报表附注第 60 页

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2015 年度

财务报表附注

(十五) 开发支出

本期增加金额本期减少金额资本化开始资本化具体

期末研发

项目年初余额其确认为固定期末余额

内部开发支出确认为无形资产计入当期损益时点依据进度

他资产

电子雷管生产线项目 1,722,102.08 44,242.20 1,766,344.28 开发阶段

电子雷管物联网研制 286,627.35 180,093.70 466,721.05 开发阶段

硝酸肼镍起爆药自动生产线研发 3,143,810.30 327,600.16 3,471,410.46 开发阶段

自动卡腰机研发 - 21,360.40 21,360.40 开发阶段

延期体新材料研究 74,379.35 19,682.54 94,061.89

新型高强度导爆管及生产装备开发 44,391.53 - 44,391.53 开发阶段

电子雷管推广应用研究 1,653,131.40 83,196.15 1,653,131.40 83,196.15

新标准雷管工艺研究 96,853.97 - 96,853.97

低成本高强度导爆管研发 686,200.70 2,213.67 688,414.37 开发阶段

液态硝酸铵应用工艺研究 3,330.00 - 3,330.00

无起爆药雷管研发 10,408.00 - 10,408.00

导爆管自动加料装置改进 10,936.92 21,190.00 32,126.92 开发阶段

雷管自动装配线研究 1,950.00 107,017.36 108,967.36

应用北斗卫星数据接受处理系统研发 1,357,781.00 - 1,357,781.00

信息管理系统 - 871,250.40 871,250.40 开发阶段试运行

财务报表附注第 61 页

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2015 年度

财务报表附注

本期增加金额本期减少金额资本化开始资本化具体

期末研发

项目年初余额其确认为固定期末余额

内部开发支出确认为无形资产计入当期损益时点依据进度

他资产

合计 9,091,902.60 1,677,846.58 - 4,340,767.11 287,850.01 5,237,754.74 903,377.32

财务报表附注第 62 页

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财务报表附注

(十六) 商誉

商誉账面原值

本期增加本期减少

被投资单位名称或形成商誉的事项年初余额期末余额

企业合并形成的处置

久远祥和爆破工程有限公司 1,020,000.00 1,020,000.00

贵州省开阳物资贸易有限公司 646,522.12 646,522.12

河南久联神威民爆器材有限公司 37,923,759.12 37,923,759.12

合计 39,590,281.24 39,590,281.24

商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：减值测试采取被收购企业未

来经营现金净流量折现与本期报表截止日账面净值比较。未来现金收入假设未来经

济环境状况平稳且复苏好转，公司收入年合理增长率确定；营业成本、费用采取收

入同比例确认；折现率选择主要考虑在目前经济环境下投资合理回报率。经测试，

商誉无减值迹象。

(十七) 长期待摊费用

其他减

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额期末余额

少金额

股份公司民爆产品信息系统 89,500.04 89,500.04

久和公司工程 560,936.16 143,217.72 417,718.44

工信部两化融合参展项目 1,390,308.75 352,945.68 1,037,363.07

思南分公司扩能费用 1,831,419.93 430,922.40 1,400,497.53

思南分公司环境绿化费 259,072.32 83,640.00 117,562.80 225,149.52

贵阳新联爆破工程有限公司办公

86,580.86 33,515.16 53,065.70

室租赁及装修费

甘肃巨能化工有限公司锅炉加热

59,692.29 19,897.44 39,794.85

循环用导热油摊销

甘肃巨能化工有限公司租办公楼

2,171,573.50 217,157.40 1,954,416.10

及厂房装修费用

甘肃久联金昌民爆公司网络使用

24,162.00 10,008.00 14,154.00

费摊销

甘肃久联运输公司停车场场地平

68,634.83 3,465.00 14,200.32 57,899.51

整及房屋维修

安顺新联爆破工程公司办公室装

254,470.93 51,756.84 202,714.09

修费

财务报表附注第 63 页

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其他减

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额期末余额

少金额

新联爆破公司项目修建仓库 50,360.00 50,360.00

西藏中金新联公司地面站前期费

1,879,202.62 8,448.92 1,870,753.70

用

黔南州新联爆破工程公司筹建期

609,441.67 609,441.67

费用摊销

铜仁新联办公室租赁费 130,122.13 130,122.13

贵安新联临时民爆库房建设费 577,061.43 249,019.80 252,267.03 573,814.20

新联爆破久远祥和办公室装修费 782,166.70 782,166.70

正安新联职工住房租赁费 3,333.30 3,333.30

联合经营公司众恒爆破装修费 823,848.94 25,500.01 512,065.80 337,283.15

联合联合经营公司开阳光纤 30,690.00 96,480.00 127,170.00

联合经营剑河前期费 231,795.67 90,676.38 141,119.29

思南万圣库房租金 740,000.00 740,000.00

威宁联合待转税费 67,200.00 67,200.00

河南久联神威民爆器材有限公司

3,000,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00

生产许可使用权

河南久联神威补偿土地使用费 1,886,102.40 235,762.80 1,650,339.60

河南久联神威行政办公区域土地

236,055.99 24,847.99 211,208.00

使用补偿费

河南久联神威公司青海办事处租

606,082.96 306,250.00 999,832.96

700,000.00

赁费

河南久联神威生产区域土地使用

2,203,500.01 226,000.01 1,977,500.00

补偿费

西藏墨竹工卡久联民爆公司工程

1,909,140.74 1,909,140.74

前期费用

合计 19,944,643.89 3,775,917.09 7,483,410.57 16,237,150.41

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(十八) 递延所得税资产和递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

期末余额年初余额

项目

可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备 109,248,811.79 23,482,491.69 98,167,016.31 18,912,890.98

内部交易未实现利润

可抵扣亏损

已计提未使用职工薪酬产生的暂

6,788,146.73 1,243,677.05 11,619,660.07 1,842,501.29

时性差异

已计提未使用专项储备时间性差

20,818,142.88 2,163,369.94 9,304,448.72 1,623,045.97

异引起递延所得税款

合计 136,855,101.40 26,889,538.68 119,091,125.10 22,378,438.24

2、未经抵销的递延所得税负债

期末余额年初余额

项目

应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

非同一控制企业合并资产评估增值 3,769,868.60 837,409.71 1,050,574.40 157,586.16

可供出售金融资产公允价值变动

合计 3,769,868.60 837,409.71 1,050,574.40 157,586.16

3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

期末年初

项目递延所得税资产和抵销后递延所得税递延所得税资产抵销后递延所得税

负债互抵金额资产或负债余额和负债互抵金额资产或负债余额

递延所得税资产 837,409.71 26,052,128.97 157,586.16 22,378,438.24

递延所得税负债 837,409.71 157,586.16

(十九) 短期借款

1、短期借款分类

项目期末余额期初余额

质押借款

抵押借款 165,000,000.00 286,000,000.00

保证借款 839,500,000.00 434,000,000.00

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项目期末余额期初余额

信用借款 565,187,868.69 315,259,868.69

合计 1,569,687,868.69 1,035,259,868.69

短期借款分类的说明：

贷款单位借款余额抵押物

河南久联神威民爆器材有限公司内乡县农村合作联

15,000,000.00 房屋、土地

社马山口信用联社借款

贵州新联爆破工程集团有限公司中国农业银行贵阳工程项目业主方土

100,000,000.00

市中北支行借款地抵押

贵州新联爆破工程集团有限公司中国农业银行贵阳工程项目业主方土

50,000,000.00

市中北支行借款地抵押

合计 165,000,000.00

2、已逾期未偿还的短期借款：无

(二十)应付票据

种类期末余额年初余额

银行承兑汇票 80,408,818.77 82,136,030.11

商业承兑汇票

合计 80,408,818.77 82,136,030.11

(二十一) 应付账款

1、应付账款列示：

项目期末余额年初余额

1 年以内（含 1 年） 1,095,817,572.08 1,197,093,346.40

1 年至 2 年（含 2 年） 319,919,322.86 149,099,580.29

2 年至 3 年（含 3 年） 17,182,191.19 67,002,780.92

3 年以上 13,530,291.03 1,816,717.92

合计 1,446,449,377.16 1,415,012,425.53

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2、账龄超过一年的重要应付账款：

项目期末余额未偿还或结转的原因

史依文 25,270,811.58 待结算

罗远成 11,894,154.18 待结算

王枫薏 41,433,936.64 待结算

周胜园 24,337,769.15 待结算

遵义县南部拓展项目第三工队（王圻康） 16,318,737.86 待结算

苟江大道项目路面队（何通海） 12,511,547.47 待结算

东联二号路北段（遵义市道路桥梁工程公司路面分公司） 12,453,977.08 待结算

遵义县南部拓展项目第二工队（程福官） 10,411,372.10 待结算

污水处理厂提升泵站配套工队（贵州瑞和建筑工程有限公

10,106,348.85 待结算

司）

遵义县南部拓展项目第三工队（王圻康） 16,318,737.86 待结算

苟江大道项目路面队（何通海） 12,511,547.47 待结算

东联二号路北段（遵义市道路桥梁工程公司路面分公司） 12,453,977.08 待结算

遵义县南部拓展项目第二工队（程福官） 10,411,372.10 待结算

污水处理厂提升泵站配套工队（贵州瑞和建筑工程有限公

10,106,348.85 待结算

司）

甘肃德诚建业 1,358,838.00 待结算

深圳金奥博科技有限公司 2,599,505.00 待结算

遵义绿荫园林绿化工程有限责任公司 1,285,138.48 待结算

北京捷创融信息科技有限公司 1,072,402.22 待结算

合计 232,856,521.97 --

(二十二)预收款项

1、预收款项列示

项目期末余额年初余额

1 年以内（含 1 年） 74,290,185.18 75,799,616.36

1 年至 2 年（含 2 年） 235,766.72 538,990.72

2 年至 3 年（含 3 年） 148,449.73 1,003,110.00

3 年以上 1,554,896.64 2,354,757.50

合计 76,229,298.27 79,696,474.58

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2、账龄超过一年的重要预收款项

项目期末余额未偿还或结转的原因

遵义县金杯投资有限公司 1,003,110.00 待结算

肃南县民爆公司卓尼分公司 302,707.21 待结算

合计 1,305,817.21

3、建造合同形成的已结算未完工项目情况：无

(二十三)应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬 7,527,265.75 433,442,686.55 431,077,131.75 9,892,820.55

二、离职后福利-设

2,066,569.89 45,910,110.09 46,427,346.33 1,549,333.65

定提存计划

三、辞退福利

四、一年内到期的其

他福利

合计 9,593,835.64 479,352,796.64 477,504,478.08 11,442,154.20

2、短期薪酬列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（1）工资、奖金、津贴和

3,124,924.16 352,015,743.33 348,868,028.28 6,272,639.21

补贴

（2）职工福利费 26,917,586.76 26,917,586.76

其中：非货币性福利

（3）社会保险费 1,413,861.61 22,212,980.65 23,550,819.62 76,022.64

其中：基本医疗保险费 1,139,066.80 16,210,424.91 17,278,375.93 71,115.78

补充医疗保险费 609,339.73 604,432.87 4,906.86

工伤保险费 265,838.05 4,116,525.10 4,382,363.15

生育保险费 8,956.76 1,276,690.91 1,285,647.67

（4）住房公积金 171,305.53 19,723,526.81 19,784,720.59 110,111.75

财务报表附注第 68 页

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项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（5）增量补贴

（6）工会经费和职工教育

2,817,174.45 9,608,469.84 9,084,929.34 3,340,714.95

经费

（7）非货币性福利

（8）其他 2,964,379.16 2,871,047.16 93,332.00

其中：以现金结算的股份

支付

合计 7,527,265.75 433,442,686.55 431,077,131.75 9,892,820.55

3、设定提存计划列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险 950,643.06 41,881,539.54 42,770,351.83 61,830.77

2、失业保险费 813,926.83 3,503,603.15 3,440,027.10 877,502.88

3、企业年金缴费 302,000.00 524,967.40 216,967.40 610,000.00

合计 2,066,569.89 45,910,110.09 46,427,346.33 1,549,333.65

(二十四)应交税费

项目期末余额期初余额

增值税 12,464,724.55 4,373,217.44

消费税

营业税 119,318,227.61 111,867,999.15

企业所得税 23,007,268.07 42,906,847.14

个人所得税 5,434,524.12 5,140,606.36

城市维护建设税 9,064,669.58 8,373,970.44

房产税 100,075.52 413,252.77

教育费附加 6,543,764.77 6,409,033.47

其他税费 1,128,372.95 1,015,668.15

土地使用税 134,827.20

合计 177,061,627.17 180,635,422.12

财务报表附注第 69 页

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(二十五)应付利息

项目期末余额期初余额

分期付息到期还本的长期借款利息 55,148.44 998,831.77

企业债券利息 23,200,000.00 23,200,000.00

短期借款应付利息 32,327,551.90 31,922,466.65

划分为金融负债的优先股\永续债利息

合计 55,582,700.34 56,121,298.42

(二十六)应付股利

项目期末余额期初余额

金昌民用爆破器材专营有限责任公

58,660.85 58,660.85

司

永登民用爆破器材专营有限责任公

404,123.48

司应付老股东现金股利

贵阳久联化工有限责任公司应付贵

阳市工商资产经营管理有限公司股 8,525,467.54 6,375,173.49

利

河南久联神威下属子公司南阳市神

470,733.16

威爆破工程有限公司应付股利

联合经营公司下属子公司应付现金

6,045,928.27 3,727,584.80

股利

甘肃久联联合营销有限公司应付自

1,097.17 254.22

然人现金股利

织金宏泰保安公司 14,421.33 14,421.33

联合公司应付贵州盘江民爆有限公

8,026,904.63 3,587,470.27

司

贵州贵安建设集团有限公司 3,044,870.25

合计 25,717,350.04 14,638,421.60

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(二十七)其他应付款

1、按款项性质列示其他应付款

项目期末余额年初余额

1 年以内（含 1 年） 945,971,927.47 716,565,631.93

1 年至 2 年（含 2 年） 46,784,484.93 69,111,340.12

2 年至 3 年（含 3 年） 55,967,540.35 4,338,546.04

3 年以上 28,482,709.87 30,744,048.13

合计 1,077,206,662.62 820,759,566.22

2、账龄超过一年的重要其他应付款

项目期末余额未偿还或结转的原因

贵阳公路桥梁工程有限公司 17,670,000.00 待结算保证金

汇川大道（王基青） 13,500,000.00 待结算保证金

织金绮陌大道代扣代缴税金 13,181,606.43 未支付代扣代缴税金

汇川大道（郭联旺） 10,500,000.00 待结算保证金

施工单位保证金 1,708,362.84 待结算保证金

甘肃久联金城公司应付原破产安

1,662,401.04 待支付金城公司原破产安置款

置款

向发明 1,000,000.00 待结算保证金

合计 59,222,370.31 --

(二十八)一年内到期的非流动负债

项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款 522,773,334.51 600,400,000.00

一年内到期的应付债券

一年内到期的长期应付款

合计 522,773,334.51 600,400,000.00

(二十九)长期借款

长期借款分类

项目期末余额年初余额

质押借款

财务报表附注第 71 页

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项目期末余额年初余额

抵押借款 124,226,665.49 100,000,000.00

保证借款 209,600,000.00 461,000,000.00

信用借款 35,000,000.00

合计 333,826,665.49 596,000,000.00

抵押借款说明：

贷款单位借款余额质押物

遵义县国有资产投融资经营管理有

建设银行股份有限公司贵阳市京瑞支行 100,000,000.00

限公司向银行提供土地抵押担保

远东租赁借款 24,226,665.49 固定资产

合计 124,226,665.49

(三十) 应付债券

1、应付债券明细

项目期末余额年初余额

公司债券 596,594,169.49 595,481,369.53

合计 596,594,169.49 595,481,369.53

2、应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金

融工具）

本按面

债券名债券期值计本期

面值发行日期发行金额年初余额溢折价摊销期末余额

称期限发提利偿还

行息

公司 2013 年 4

600,000,000.00 7 593,614,150.95 595,481,369.53 1,112,799.96 596,594,169.49

债券月 26 日

合

600,000,000.00 / / 593,614,150.95 595,481,369.53 1,112,799.96 596,594,169.49

计

财务报表附注第 72 页

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(三十一)递延收益

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助 24,930,214.09 9,446,443.83 12,174,222.35 22,202,435.57 政府补助

合计 24,930,214.09 9,446,443.83 12,174,222.35 22,202,435.57 --

涉及政府补助的项目：

本期新增补本期计入营业其他与资产相关/

负债项目期初余额期末余额

助金额外收入金额变动与收益相关

母公司收到现场混装

智能综合管控系统专 2,700,000.00 300,000.00 2,400,000.00 与资产相关

项资金

母公司收到省科技厅

拨付自动装填线专项 1,000,000.00 100,000.00 900,000.00 与资产相关

款

母公司收到市财政局

拨付产业振兴和技术 1,000,000.00 8,333.33 991,666.67 与资产相关

改造项目款

贵阳久联收到膨化生

产线工程项目政府补 1,440,000.00 240,000.00 1,200,000.00 与资产相关

助款

爆破公司收到贵州省

科学技术厅（中深孔 96,084.00 96,084.00

振动降振措施）

爆破公司收到喀斯特

地质模拟技术研究及 246,860.00 227,802.30 19,057.70 与收益相关

应用

爆破公司收到院士工

250,000.00 250,000.00 195,788.67 304,211.33 与收益相关

作站

爆破公司收到创新型

1,765,139.00 1,500,000.00 260,700.20 3,004,438.80 与收益相关

领军企业

爆破公司收到裂隙岩

体台阶爆破技术人才 245,680.00 245,680.00 与收益相关

团队建设

财务报表附注第 73 页

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本期新增补本期计入营业其他与资产相关/

负债项目期初余额期末余额

助金额外收入金额变动与收益相关

爆破公司收到贵州省

爆破工程技术研究中 2,000,000.00 2,000,000.00 与收益相关

心能力提升建设

爆破公司收到台阶爆

破模拟技术产业化实 1,335,000.00 293,895.00 1,041,105.00 与收益相关

践

爆破公司收到台阶爆

破节能降振关键技术 1,815,000.00 291,235.00 1,523,765.00 与收益相关

研究

爆破公司收到省企业

500,000.00 500,000.00 与收益相关

中心创新能力建设

联合公司收到习水补

700,000.00 700,000.00 与收益相关

助

联合公司收到毕节联

合仓库远程监控设施 200,000.00 200,000.00 与收益相关

安装补助

联合公司收到铜仁联

1,146,443.83 752,983.36 393,460.47 与收益相关

合仓库拆迁费

联合公司收到开阳总

362,624.17 9,633.10 352,991.07 与收益相关

库监控设备补偿款

联合公司收到开阳拆

迁城北路办公楼补偿 4,497,897.40 112,447.44 4,385,449.96 与收益相关

款

联合公司收到金沙新

2,242,559.64 280,319.95 1,962,239.69 与资产相关

仓库建设资金

联合公司收到铜仁联

78,369.88 78,369.88 与资产相关

合仓库改造资金

河南公司收到政府补

9,005,000.00 9,005,000.00

助

合计 24,930,214.09 9,446,443.83 12,174,222.35 22,202,435.57 --

财务报表附注第 74 页

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(三十二) 股本

本次变动增（+）减（－）

公积

项目年初余额发行期末余额

送股金转其他小计

新股

股

股份总额 327,368,160.00 327,368,160.00

(三十三)资本公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢

621,006,190.59 621,006,190.59

价）

其他资本公积 -4,681,060.57 3,710,886.94 -970,173.63

合计 616,325,130.02 3,710,886.94 620,036,016.96

注：本期其他资本公积增加因素为子公司在孙公司中持股份额变动差异导致。

(三十四)专项储备

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费 45,586,286.35 47,827,484.50 50,966,255.60 42,447,515.25

合计 45,586,286.35 47,827,484.50 50,966,255.60 42,447,515.25

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：本期增加数为根据国家政策计

提，减少数为安全生产耗用。

(三十五)盈余公积

项目年初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积 96,973,111.48 14,379,966.44 111,353,077.92

任意盈余公积 43,991,671.12 7,189,983.22 51,181,654.34

储备基金

企业发展基金

其他

合计 140,964,782.60 21,569,949.66 162,534,732.26

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：法定盈余公积根据当前净

财务报表附注第 75 页

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财务报表附注

利润 10%计提，任意盈余公积根据当前净利润 5%计提。

(三十六)未分配利润

项目本期上期

调整前上期末未分配利润 809,188,743.09 658,425,819.96

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）

调整后年初未分配利润 809,188,743.09 658,425,819.96

加：本期归属于母公司所有者的净利润 81,204,143.40 219,928,991.30

减：提取法定盈余公积 14,379,966.44 13,373,896.11

提取任意盈余公积 7,189,983.22 6,686,948.06

提取一般风险准备

应付普通股股利 49,105,224.00 49,105,224.00

转作股本的普通股股利

其他

期末未分配利润 819,717,712.83 809,188,743.09

(三十七)营业收入和营业成本

本期发生额上期发生额

项目

收入成本收入成本

主营业务 3,154,977,054.07 2,258,073,174.14 3,895,162,043.06 2,786,202,002.42

其他业务 9,558,050.99 2,144,671.23 11,764,020.58 2,754,222.31

合计 3,164,535,105.06 2,260,217,845.37 3,906,926,063.64 2,788,956,224.73

(三十八)营业税金及附加

项目本期发生额上期发生额

消费税

营业税 58,961,833.03 73,933,243.14

城市维护建设税 9,119,306.62 10,856,452.99

教育费附加 8,368,834.18 10,107,890.33

资源税

价格调节基金 685,512.98

资源税 18,508.75

合计 77,135,486.81 94,916,095.21

财务报表附注第 76 页

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(三十九)销售费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬 37,376,714.53 31,370,213.59

办公费 819,479.97 816,800.01

差旅费 4,904,873.47 2,752,265.60

运输费 58,549,943.41 86,944,386.73

折旧费 1,974,989.43 1,627,682.78

房屋及设备使用费 14,293,955.38 24,087,798.70

招待费 2,813,600.16 2,126,745.67

其他 1,105,307.04 1,868,072.21

合计 121,838,863.39 151,593,965.29

(四十)管理费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬 214,683,486.23 183,989,553.77

税金 8,297,856.01 7,797,647.78

折旧及无形资产摊销 37,738,217.33 32,662,294.19

办公费 14,303,345.81 15,786,277.46

差旅费 14,156,812.39 15,943,954.44

业务招待费 12,896,876.06 14,294,697.63

房屋及设备使用费 10,061,439.28 9,887,714.91

技术研究与开发费用 8,249,085.70 6,825,950.97

董事会经费 5,331,950.16 5,424,116.00

存货损失 -247,788.87 1,389,234.75

其他 49,928,348.13 47,326,482.17

合计 375,399,628.23 341,327,924.07

(四十一) 财务费用

项目本期发生额上期发生额

利息支出 230,182,466.15 207,559,101.10

减：利息收入 41,111,283.93 51,379,508.58

汇兑损益

财务报表附注第 77 页

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项目本期发生额上期发生额

现金折扣

手续费 748,479.54 564,384.41

合计 189,819,661.76 156,743,976.93

(四十二)资产减值损失

项目本期发生额上期发生额

一、坏账损失 30,618,648.96 45,650,166.10

二、存货跌价损失

三、可供出售金融资产减值损失

四、持有至到期投资减值损失

五、长期股权投资减值损失

六、投资性房地产减值损失

七、固定资产减值损失

八、工程物资减值损失

九、在建工程减值损失

十、生产性生物资产减值损失

十一、油气资产减值损失

十二、无形资产减值损失

十三、商誉减值损失

十四、其他

合计 30,618,648.96 45,650,166.10

(四十三)投资收益

项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益 2,502,834.31

权益法核算的长期股权投资收益 -575,730.05 3,586,100.43

处置长期股权投资产生的投资收益

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

产在持有期间的投资收益

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融资产取得的投资收益

持有至到期投资在持有期间的投资收益

财务报表附注第 78 页

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项目本期发生额上期发生额

可供出售金融资产在持有期间的投资收益 838,638.51

处置可供出售金融资产取得的投资收益

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生

的利得

合计 262,908.46 6,088,934.74

(四十四)营业外收入

计入当期非经常性损

项目本期发生额上期发生额

益的金额

非流动资产处置利得合计 1,704,001.94 1,667,764.85 1,704,001.94

其中：固定资产处置利得 1,704,001.94 1,667,764.85 1,704,001.94

无形资产处置利得

债务重组利得

非货币性资产交换利得

接受捐赠

政府补助 18,172,182.61 19,045,787.79 18,172,182.61

罚款收入 179,973.67 179,973.67

本期子公司非同一控制合

4,532,157.00 4,532,157.00

并形成的负商誉

其他 4,523,215.20 1,559,384.82 4,523,215.20

合计 29,111,530.42 22,272,937.46 29,111,530.42

计入当期损益的政府补助

与资产相关/与

补助项目本期发生金额上期发生金额

收益相关

贵阳久联水东路建设搬迁费 3,737,412.85 收益相关

贵阳久联化工公司收膨化生产线款 240,000.00 240,000.00 收益相关

贵阳久联化工公司收子公司山西永济残疾人

2,245,835.90 1,402,916.69 收益相关

税收优惠款

贵阳久联化工公司第二批民爆专项资金款 200,000.00 收益相关

贵阳久联化工公司子公司贵州巨能研发费用

310,000.00 收益相关

补贴

贵阳久联化工公司子公司贵州巨能税款补贴 396,902.13 收益相关

财务报表附注第 79 页

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与资产相关/与

补助项目本期发生金额上期发生金额

收益相关

贵阳久联安全专项资金补助 600,000.00 收益相关

贵阳久联名牌产品奖励 55,000.00 收益相关

贵阳久联淘汰锅炉奖励 400,000.00 收益相关

爆破公司中深孔振动降振措施 96,084.00 收益相关

爆破公司喀斯特地质模拟技术研究及应用 227,802.30 收益相关

爆破公司院士工作站 195,788.67 收益相关

爆破公司拟创新型领军企业 260,700.20 收益相关

爆破公司台阶爆破模拟技术产业化实践 293,895.00 收益相关

爆破公司台阶爆破节能降振关键技术研究 291,235.00 收益相关

新联爆破使用科技厅研发拨款 2,030,658.25 收益相关

甘肃和平分公司收到兰州市财政局拨付的信

400,000.00 收益相关

息产业发展专项资金补贴

甘肃雪松分公司收到社保局拨付的员工稳岗

123,724.00 收益相关

补贴

甘肃白银市财政局纳税奖励 75,000.00 收益相关

甘肃兰州市城关区商务局重点限上商贸服务

20,000.00 收益相关

业企业扶持资金

联合公司威宁安全技改资金 400,000.00 收资产相关

联合公司赫章安全技改资金 300,000.00 收资产相关

河南政府补助 9,005,000.00 8,644,800.00 收益相关

河南政府补助 1,000,000.00 收益相关

母公司收品牌奖励款 150,000.00 收益相关

母公司收 2014 年科技进步奖励奖金 30,000.00 收益相关

母公司收中新专利事物所专利资助费 61,600.00 收益相关

母公司收贵阳路浩知识产权专利资助费 26,800.00 收益相关

母公司收花溪区品牌奖励款 5,000.00 收益相关

母公司收花溪区政府锅炉奖励款 960,000.00 收益相关

母公司转电子管网补助 8,333.33 收益相关

母公司转基础雷管补助 100,000.00 收益相关

母公司转混装物联网补助 300,000.00 收益相关

母公司知识产权资助金 100,000.00 与收益相关

财务报表附注第 80 页

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与资产相关/与

补助项目本期发生金额上期发生金额

收益相关

母公司思南分公司关闭小企业补助资金 990,000.00 与收益相关

母公司混装炸药物联网补助 300,000.00 与收益相关

安顺增值税税控系统专用设备和技术维护费

945.38 与收益相关

用

安顺市省级观摩会补助款 992,536.70 与收益相关

合计 18,172,182.61 19,045,787.79

(四十五)营业外支出

计入当期非经常性

项目本期发生额上期发生额

损益的金额

非流动资产处置损失合计 312,482.34 2,736,506.15 312,482.34

其中：固定资产处置损失 312,482.34 2,736,506.15 312,482.34

无形资产处置损失

债务重组损失

停工损失 200,750.00 200,750.00

对外捐赠 81,450.00 293,593.00 81,450.00

罚款支出 937,068.83 1,229,097.46 937,068.83

其他 816,930.33 5,359,283.17 816,930.33

合计 2,348,681.50 9,618,479.78 2,348,681.50

(四十六)所得税费用

1、所得税费用表

项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用 51,494,191.62 75,609,812.45

递延所得税费用 -4,511,100.44 3,448,147.96

合计 46,983,091.18 79,057,960.41

2、会计利润与所得税费用调整过程

项目本期发生额

利润总额 136,530,727.92

按法定/适用税率计算的所得税费用 20,479,609.19

财务报表附注第 81 页

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项目本期发生额

子公司适用不同税率的影响 10,836,362.17

调整以前期间所得税的影响 2,490,928.69

非应税收入的影响 -39,436.27

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,676,206.07

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 584,529.03

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可

9,275,068.76

抵扣亏损的影响

本期递延所得税负债影响 679,823.55

所得税费用 46,983,091.18

(四十七)现金流量表项目

1、收到的其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

工程保证金、设备租赁费 164,519,310.87 178,393,174.00

各往来款项 18,994,267.58 25,826,012.95

银行存款利息 8,289,857.81 8,907,204.14

收风险抵押金、罚款赔款 7,821,562.34 7,531,858.72

其他 7,612,419.35 5,355,988.16

合计 207,237,417.95 226,014,237.97

2、支付的其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

付工程投标保证金和质保金 129,369,549.98 271,842,308.41

付现管理费用 122,977,924.67 123,286,841.36

付销售费用 82,487,159.43 118,596,068.92

付备用金 25,437,831.85 29,294,045.69

其他 2,429,099.04 3,140,604.58

合计 362,701,564.97 546,159,868.96

3、收到的其他与投资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

收贵州大龙汇源开发投资有限公司 33,447,689.29 1,042,222.22

财务报表附注第 82 页

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项目本期发生额上期发生额

归还代付费

收到红桥公司代付费及资金占用费 13,019,025.00 12,263,783.34

收遵义市新区开发投资公司归还代

32,526,044.44 31,005,700.00

付费

收到遵义县国投还代付费 11,000,000.00 10,074,375.00

收到汇川城投归还代付费 30,000,000.00

收遵义县城市投资经营有限公司还

50,000,000.00

代付费及资金占用费

收到的爆破公司收购子公司支付的

投资款与被收购子公司货币资金差 4,965,581.21

额

收遵义县国有资产投资经营有限责

50,000,000.00

任公司归还代付费

收遵义市东南大道建设项目指挥部

71,641,195.83

归还代付费

收到毕节财政局还款 62,000,000.00

合计 174,958,339.94 238,027,276.39

4、支付的其他与投资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

遵义湘江投资建设有限公司代付费 19,500,000.00

付遵义市新区开发投资有限责任公司代付费 30,000,000.00

付贵州大龙汇源开发投资有限公司代付费 50,000,000.00

合计 19,500,000.00 80,000,000.00

财务报表附注第 83 页

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5、收到的其他与筹资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

爆破公司收贵州久联企业集团有限责任公司借款 143,000,000.00 557,000,000.00

爆破公司子公司收回借款 1,266,443.83

甘肃久联众安公司借款 1,000,000.00

合计 144,266,443.83 558,000,000.00

6、支付的其他与筹资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

股份公司支付定向项增发费用 850,000.00

甘肃久联永登公司归还借款 2,139,171.51

爆破公司支付融资保证金 4,000,000.00

子公司偿还其他公司借款 2,511,124.12

联合公司少数股东退股 120,000.00

爆破公司偿还集团公司借款利息 29,479,043.27

合计 9,620,295.63 29,479,043.27

(四十八)现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --

净利润 89,547,636.74 267,423,143.32

加：资产减值准备 30,618,648.96 45,650,166.10

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 101,387,183.33 71,506,690.15

无形资产摊销 7,347,073.80 6,092,086.52

长期待摊费用摊销 7,483,410.57 7,256,453.84

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收

1,391,519.60 1,068,741.30

益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -30,136.93

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列） 230,182,466.15 207,559,101.10

投资损失（收益以“－”号填列） 262,908.46 -6,088,934.74

财务报表附注第 84 页

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补充资料本期金额上期金额

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -4,511,100.44 -8,464,888.03

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列） -44,030,747.11 -44,757,218.06

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -228,824,592.32 -1,839,190,554.92

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 9,103,030.56 696,149,665.84

其他

经营活动产生的现金流量净额 199,957,438.30 -595,825,684.51

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： --

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况： --

现金的期末余额 965,316,823.43 690,655,271.80

减：现金的期初余额 690,655,271.80 670,870,179.78

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 274,661,551.63 19,785,092.02

2、本期支付的取得子公司的现金净额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 22,122,446.36

其中：六盘水久翔爆破工程公司 15,000,000.00

贵州久远翔物资有限公司 1,150,000.00

贵州久远爆破工程有限公司 2,250,000.00

贵州贵安民爆器材经营有限公司 3,722,446.36

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 27,088,027.57

其中：六盘水久翔爆破工程公司 15,726,459.34

贵州久远翔物资有限公司 1,296,368.39

贵州久远爆破工程有限公司 1,442,442.83

贵州贵安民爆器材经营有限公司 8,622,757.01

取得子公司支付的现金净额 -4,965,581.21

财务报表附注第 85 页

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财务报表附注

3、现金和现金等价物的构成

项目期末余额期初余额

一、现金 965,316,823.43 690,655,271.80

其中：库存现金 784,535.38 1,127,539.36

可随时用于支付的银行存款 964,532,288.05 689,527,732.44

可随时用于支付的其他货币资金

可用于支付的存放中央银行款项

存放同业款项

拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额 965,316,823.43 690,655,271.80

其中：母公司或集团内子公司使用受限制

的现金和现金等价物

(四十九)所有权或使用权受到限制的资产

项目期末账面价值受限原因

货币资金 43,708,756.94 应付银行承兑保证金

应收票据

存货

固定资产 22,986,244.03 银行抵押贷款

无形资产 29,842,591.98 银行抵押贷款

合计 96,537,592.95

财务报表附注第 86 页

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财务报表附注

六、在其他主体中的权益

(一) 在子公司中的权益

1、企业集团的构成

子公司企业法定代表直接持股表决权间接持股

子公司全称注册地业务性质注册资本组织机构代码取得方式

类型类型人比例(%) 比例(%) 比例(%)

贵州新联爆破工程集控股子有限贵阳市花溪区孟房屋建筑施工、爆破与拆 85,000 万

沈晓松 100.00 100.00 21441345X 设立

团有限公司公司责任关除工程元

贵阳久联化工有限责控股子有限贵阳高新技术开民用爆破器材生产、销

翁增荣 9,000 万元 51.00 51.00 214452467 购买

任公司公司责任发区新天园区售、研究与开发

批零兼营：民用爆破器材

（持许可证经营），化工

产品及原料（化学危险品

贵州联合民爆器材经控股子有限贵阳市宝山北路及专项管理的除外），二、

廖长风 6,000 万元 51.00 51.00 745700765 设立

营有限责任公司公司责任 213 号三类机电产品，建筑材

料，新旧车（除小轿车）；

废旧金属回收（在郊区的

分支机构经营）

甘肃久联民爆器材有控股子有限兰州市西固区西民用爆炸物品的生产销 16,399 万

尚义 100.00 100.00 665425687 购买

限责任公司公司责任固中路 36 号售元

财务报表附注第 87 页

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2015 年度

财务报表附注

子公司企业法定代表直接持股表决权间接持股

子公司全称注册地业务性质注册资本组织机构代码取得方式

类型类型人比例(%) 比例(%) 比例(%)

河南久联神威民爆器控股子有限民用爆炸物品的生产销

内乡县马山口镇张曦 4,767 万元 90.00 90.00 76600974 购买

材有限公司公司责任售

贵阳花溪安捷运输有控股子有限贵阳市花溪区清雷管炸药危险品运输，普

胡殷智 400 万元 66.45 66.45 55190034-7 购买

限责任公司公司责任溪路 97# 通货物运输

民用爆破物品生产、销售

安顺久联民爆有限责控股子有限安顺市西秀区大 10,000 万

占必文研究开发、化工产品、进 100.00 100.00 06103678-7 设立

任公司公司责任西桥镇元

出口业务

其他说明：上年度纳入合并子公司墨竹工卡甲玛矿区久联现场混装有限公司本期出售给全资子公司贵州新联爆破工程集团有限公司。

2、重要的非全资子公司

子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额

贵阳久联化工有限责任公司 49.00% 1,472,398.44 14,869,038.67 104,808,219.91

贵州联合民爆器材经营有限责任

42.04% -3,818,384.52 9,158,178.98 60,626,633.71

公司

河南久联神威民爆器材有限公司 10.00% 2,978,378.32 2,672,937.47 27,177,030.59

贵阳花溪安捷运输有限责任公司 33.55% 441,665.38 153,713.72 2,710,055.88

其他说明：上年度纳入合并子公司墨竹工卡甲玛矿区久联现场混装有限公司本期出售给全资子公司贵州新联爆破工程集团有限公司。

财务报表附注第 88 页

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财务报表附注

3、重要非全资子公司的主要财务信息

期末余额

子公司名称

流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

贵阳久联化工有限责任公司 212,915,566.03 146,750,639.62 359,666,205.65 183,810,017.63 1,200,000.00 185,010,017.63

贵州联合民爆器材经营有限责任

362,237,821.76 110,595,304.27 472,833,126.03 342,657,304.40 8,072,511.07 350,729,815.47

公司

河南久联神威民爆器材有限公司 73,741,499.40 156,282,405.65 230,023,905.05 41,530,101.19 41,530,101.19

贵阳花溪安捷运输有限责任公司 11,381,440.30 4,387,646.01 15,769,086.31 9,647,547.70 9,647,547.70

子公司期初余额

名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

贵阳久联化工有限责任公司 207,728,698.11 145,882,598.63 353,611,296.74 154,985,526.12 1,440,000.00 156,425,526.12

贵州联合民爆器材经营有限责任公司 413,984,652.49 103,864,349.56 517,849,002.05 353,830,953.95 7,181,451.09 361,012,405.04

河南久联神威民爆器材有限公司 91,329,904.14 161,647,984.58 252,977,888.72 49,864,152.41 9,005,000.00 58,869,152.41

贵阳花溪安捷运输有限责任公司 7,831,684.17 5,449,043.35 13,280,727.52 8,005,365.92 8,005,365.92

墨竹工卡甲玛矿区久联现场混装有限公司 16,279,792.10 31,217,298.69 47,497,090.79 7,497,090.79 7,497,090.79

合计 737,154,731.01 448,061,274.81 1,185,216,005.82 574,183,089.19 17,626,451.09 591,809,540.28

财务报表附注第 89 页

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财务报表附注

本期发生额

子公司名称

营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

贵阳久联化工有限责任公司 284,507,692.46 1,063,430.61 1,063,430.61 16,926,779.29

贵州联合民爆器材经营有限责任公司 403,754,574.57 -16,851,917.87 -16,851,917.87 6,689,117.65

河南久联神威民爆器材有限公司 188,042,493.81 14,808,054.94 14,808,054.94 9,898,047.16

贵阳花溪安捷运输有限责任公司 26,788,550.89 1,316,439.29 1,316,439.29 922,231.98

子公司上期发生额

名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量净额

贵阳久联化工有限责任公司 363,860,896.33 31,668,616.42 31,668,616.42 2,812,626.34

贵州联合民爆器材经营有限责任公司 1,028,652,939.66 24,398,168.31 24,398,168.31 77,041,521.29

河南久联神威民爆器材有限公司 290,821,077.58 30,905,315.50 30,905,315.50 41,721,469.12

贵阳花溪安捷运输有限责任公司 20,868,885.55 52,963.25 52,963.25 -2,352,448.41

墨竹工卡甲玛矿区久联现场混装有限公司

合计 1,704,203,799.12 87,025,063.48 87,025,063.48 119,223,168.34

其他说明：上年度纳入合并子公司墨竹工卡甲玛矿区久联现场混装有限公司本期出售给全资子公司贵州新联爆破工程集团有限公司。

4、使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

无。

财务报表附注第 90 页

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财务报表附注

(二) 在合营安排或联营企业中的权益

1、不重要的联营企业的汇总财务信息

项目期末余额/ 本期发生额年初余额/ 上期发生额

联营企业：

投资账面价值合计 39,283,470.09 43,046,323.68

下列各项按持股比例计算的合计数

—净利润 4,738,853.59 3,586,100.42

—其他综合收益

—综合收益总额 4,738,853.59 3,586,100.42

2、合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

无。

七、关联方及关联交易

(一) 本公司的母公司情况

母公司对本母公司对本

母公司名称注册地业务性质公司的持股公司的表决

资本

比例(%) 权比例(%)

国有资产经营管理，投资、融资、项

保利久联控股目开发；房地产开发、销售（凭资质 29,31

贵州省贵阳市

集团有限责任证从事经营活动）；房屋租赁；汽油、 8.43 30 30

宝山北路 213 号

公司柴油、润滑油（仅限九八加油站经万元

营）、汽车配件销售。

本公司最终控制方是：

关联关法定代

公司名称企业类型注册地业务性质

系表人

军民品贸易、房地产开发、

中国保利集团公最终控有限责任公司文化艺术经营、矿产资源

北京张振高

司制人（国有独资领域投资开发民爆器材生

产及爆破服务

(二) 本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“六、在其他主体中的权益”。

财务报表附注第 91 页

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财务报表附注

(三) 本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的联营企业详见本附注“六、在其他主体中的权益”。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他联

营企业情况如下：

联营企业名称与本公司关系

赤水建兴爆破工程服务有限公司联营企业

金沙县小额贷款有限责任公司联营企业

(四) 其他关联方情况

其他关联方名称与本公司关系组织机构代码

贵州久联集团新联轻化工有限责任公司受同一控制人控制 736624262

贵州久联集团房地产开发有限公司受同一控制人控制 722105533

山东银光民爆器材有限公司受同一控制人控制 565215519

新时代民爆（辽宁）股份有限公司受同一控制人控制 680078302

(五) 关联交易情况

1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品情况

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

贵州久联集团新联轻化工有限责任公司纸箱、木箱采购 19,904,618.71 25,445,549.80

贵州久联集团新联轻化工有限责任公司

采购材料 668,881.87

（安顺）

贵州久联集团遵义南岭商城管理有限公

采购材料 3,343,652.60

司（新联）

贵州久联集团新联轻化工有限责任公司

采购材料 251,402.85

（贵化）

提供劳务情况

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

贵州久联集团房地产开发有限责任公司建筑工程 35,957,300.00 31,755,700.00

销售商品情况

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

山东银光民爆器材有限公司费县分公司销售商品 1,691,020.51

山东银光民爆器材有限公司莱州分公司销售商品 974,846.15

财务报表附注第 92 页

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财务报表附注

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

山东银光民爆器材有限公司曲阜阳分公司销售商品 1,080,931.62

新时代民爆（辽宁）股份有限公司销售商品 2,388,153.85

本公司作为承租方：

出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费

保利久联控股集团有限责任公司土地 2,854,246.16 2,718,329.00

2、关联担保情况

本公司作为担保方：

无。

本公司作为被担保方：

无。

3、关联方资金拆借

本期贵州新联爆破集团工程子公司向保利久联控股集团有限责任公司借入资

金 143,000,000 元。

4、关键管理人员薪酬

项目本期发生额（万元）上期发生额（万元）

关键管理人员薪酬 937.52 713.87

提示：关键管理人员指有权利并负责进行计划、指挥和控制企业活动的人员。

包括董事、总经理、总会计师、财务总监、主管各项事务的副总经理，以及行

使类似政策职能的人员。支付给关键管理人员的报酬包括采用货币、实物形式

和其他形式的工资、福利、奖金、特殊待遇及有价证券等。

(六) 关联方应收应付款项

1、应收项目

期末余额年初余额

项目名称关联方坏账准坏账

账面余额账面余额

备准备

应收账款

贵州久联集团房地产开发有限公司 22,782,919.93 16,990,869.23

保利久联控股集团有限责任公司 60,129.60 60,129.60

财务报表附注第 93 页

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财务报表附注

期末余额年初余额

项目名称关联方坏账准坏账

账面余额账面余额

备准备

山东银光民爆器材有限公司费县分公司 369,794.00

山东银光民爆器材有限公司莱州分公司 138,599.56

山东银光民爆器材有限公司曲阜阳分公司 568,270.00

新时代民爆（辽宁）股份有限公司 1,021,383.00

其他应收

款

贵州久联集团房地产开发有限公司 8,000,000.00

保利久联控股集团有限责任公司 259,142.77

贵州久联企业集团新联轻化工有限责任公司 31,705.20

2、应付项目

项目名称关联方期末账面余额年初账面余额

应付账款

贵州久联集团新联轻化工有限责任公司 1,988,804.96 1,254,493.50

贵州久联集团房地产开发有限公司 1,241,825.57

其他应付款

保利久联控股集团有限责任公司 724,642,012.84 557,000,000.00

(七) 关联方承诺

无。

八、承诺及或有事项

(一) 重要承诺事项

1、资产负债表日存在的重要承诺

无。

2、公司没有需要披露的承诺事项，也应予以说明：

无。

财务报表附注第 94 页

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财务报表附注

(二) 或有事项

1、资产负债表日存在的重要或有事项

无。

2、公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

无。

九、资产负债表日后事项

(一) 重要的非调整事项

无。

(二) 利润分配情况

经公司 2016 年 4 月 22 日召开的公司第五届二次董事会审议通过的利润分配方案为：

拟以 2015 年 12 月 31 日公司总股本 327,368,160 股为基数，向全体股东每 10 股派发

现金红利 0.5 元（含税），共计派发现金红利 16,368,408 元（含税），剩余未分配利

润 512,843,317.84 元结转以后年度分配。

(三) 销售退回

无。

(四) 其他资产负债表日后事项说明

无。

十、其他重要事项

(一) 前期会计差错更正

无

(二) 债务重组

无

(三) 资产置换

无

(四) 年金计划

无

财务报表附注第 95 页

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财务报表附注

(五) 终止经营

无

(六) 分部信息

1、报告分部的确定依据与会计政策

本公司的各个报告分部分别提供不同的产品或服务，或在不同地区从事经营

活动。由于每个分部需要不同的技术或市场策略，本公司管理层分别单独管

理各个报告分部的经营活动，定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向

其分配资源及评价其业绩。

2、报告分部的财务信息

主营业务收入(抵主营业务收入(抵主营业务成本主营业务成本(抵消

分行业或分产品分部间抵销分部间抵销

消前) 消后) (抵消前) 后)

民爆产品生产 1,226,730,250.81 -36,195,311.13 1,190,534,939.68 780,231,948.21 -10,241,856.71 769,990,091.50

爆破工程施工 2,113,182,425.05 -148,740,310.66 1,964,442,114.39 1,638,394,025.51 -148,166,271.64 1,490,227,753.87

合计 3,339,912,675.86 -184,935,621.79 3,154,977,054.07 2,418,625,973.72 -158,408,128.35 2,260,217,845.37

十一、母公司财务报表主要项目注释

(一) 应收帐款：

1、应收账款按种类披露

期末余额

账面余额坏账准备

类别

计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

单项金额重大并

单独计提坏账准 183,357,540.58 72.13 4,625,083.80 2.52 178,732,456.78

备的应收账款

按信用风险特征

组合计提坏账准 70,841,500.84 27.87 2,950,391.64 4.16 67,891,109.20

备的应收账款

单项金额不重大

但单独计提坏账

准备的应收账款

合计 254,199,041.42 100.00 7,575,475.44 2.98 246,623,565.98

财务报表附注第 96 页

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财务报表附注

年初余额

账面余额坏账准备

类别计提

比例账面价值

金额金额比例

（%）

单项金额重大并单独计

126,768,955.47 79.42 126,768,955.47

提坏账准备的应收账款

按信用风险特征组合计

32,844,005.30 20.58 3,125,824.26 9.52 29,718,181.04

提坏账准备的应收账款

单项金额不重大但单独

计提坏账准备的应收账

款

合计 159,612,960.77 100.00 3,125,824.26 1.96 156,487,136.51

2、期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

期末余额

应收账款（按单位）

应收账款坏账准备计提比例计提理由

贵州联合民爆器材合并关联方不提减

61,061,782.98

经营有限责任公司值

贵州众恒爆破工程合并关联方不提减

11,615,225.36

有限公司值

铜仁一鼎爆破公司 10,400,000.01 520,000.00 5.00% 履约情况分析计提

贵州玉屏黔东玉安

爆破工程有限责任 8,155,695.04 407,784.75 5.00% 履约情况分析计提

公司

六盘水华安爆破公

7,638,891.66 381,944.58 5.00% 履约情况分析计提

司

沿河县开源爆破 7,348,474.56 367,423.73 5.00% 履约情况分析计提

习水县恒源爆破工

6,825,302.55 341,265.13 5.00% 履约情况分析计提

程有限公司

贵州新联爆破工程合并关联方不提减

4,503,311.56

集团有限公司值

财务报表附注第 97 页

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2015 年度

财务报表附注

期末余额

应收账款（按单位）

应收账款坏账准备计提比例计提理由

铜仁市鑫安爆破工

4,005,885.42 200,294.27 5.00% 履约情况分析计提

程公司

德江新城爆破公司 3,973,982.40 198,699.12 5.00% 履约情况分析计提

贵州省松桃汇丰民

用爆破器材有限公 3,556,793.92 177,839.70 5.00% 履约情况分析计提

司

松桃苗族县安惠爆

3,170,279.52 158,513.98 5.00% 履约情况分析计提

破公司

贵州三安爆破工程

3,081,117.60 154,055.88 5.00% 履约情况分析计提

有限公司

石阡荣盛爆破工程

2,977,350.49 148,867.52 5.00% 履约情况分析计提

有限公司

广东省云浮市恒宇

2,901,096.68 145,054.83 5.00% 履约情况分析计提

爆破工程有限公司

遵义市联合民爆器

2,710,798.51 135,539.93 5.00% 履约情况分析计提

材经营有限公司

黔南化轻民爆公司

2,611,040.58 130,552.03 5.00% 履约情况分析计提

长顺分公司

贵州龙健爆破公司

2,598,341.68 129,917.08 5.00% 履约情况分析计提

黔西分公司

水城华建民爆器材

2,521,540.43 126,077.02 5.00% 履约情况分析计提

经营有限公司

铜仁联合民爆器材

合并关联方不提减

经营有限责任公司 2,335,078.81

值

碧江分公司

沿河神玖爆破有限

2,298,198.72 114,909.94 5.00% 履约情况分析计提

公司

江口县梵安爆破有

2,128,373.52 106,418.68 5.00% 履约情况分析计提

限公司

铜仁市新华爆破公

1,992,039.52 99,601.98 5.00% 履约情况分析计提

司

财务报表附注第 98 页

贵州久联民爆器材发展股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

期末余额

应收账款（按单位）

应收账款坏账准备计提比例计提理由

铜仁吉祥爆破工程

1,951,143.44 97,557.17 5.00% 履约情况分析计提

有限公司

铜仁万山恒丰爆破

1,739,694.84 86,984.74 5.00% 履约情况分析计提

德江项目部

铜仁新联爆破公司合并关联方不提减

1,623,202.63

碧江分公司值

石阡新联爆破工程合并关联方不提减

1,591,417.97

有限公司值

黔东南州开山爆破

1,559,314.96 77,965.75 5.00% 履约情况分析计提

公司

贵州省都匀市民用

爆破器材有限责任 1,443,109.49 72,155.47 5.00% 履约情况分析计提

公司

合并关联方不提减

六盘水钟水民爆 1,411,513.44

值

沿河天安爆破公司 1,321,999.84 66,099.99 5.00% 履约情况分析计提

黔南化轻民爆器材

有限责任公司平塘 1,308,013.98 65,400.70 5.00% 履约情况分析计提

分公司

贵州天鹏爆破公司 1,225,385.80 61,269.29 5.00% 履约情况分析计提

正安芙蓉江民爆物

根据履约情况无需

品销售服务有限公 1,216,748.23

计提

司务川分公司

黔东南众力民爆有合并关联方不提减

1,180,798.46

限公司值

甘肃久联民爆白银合并关联方不提减

1,136,520.00

分公司值

黔西南州新联爆破合并关联方不提减

1,075,330.43

工程有限公司值

铜仁联合民爆器材

合并关联方不提减

经营有限公司思南 1,062,672.81

值

分公司

财务报表附注第 99 页

贵州久联民爆器材发展股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

期末余额

应收账款（按单位）

应收账款坏账准备计提比例计提理由

贵州万和爆破工程

1,057,810.82 52,890.54 5.00% 履约情况分析计提

有限公司

安顺黔中民爆普定根据履约情况无需

1,042,261.92

分公司计提

合计 183,357,540.58 4,625,083.80 -- --

3、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

期末余额

账龄

应收账款坏账准备计提比例

1 年以内 66,649,283.88 2,151,608.04 3.00%

1至2年 3,253,868.66 227,770.81 7.00%

2至3年

3 年以上 938,348.30 571,012.79

3至4年 268,339.18 53,667.84 20.00%

4至5年 254,440.29 101,776.12 40.00%

5 年以上 415,568.83 415,568.83 100.00%

合计 70,841,500.84 2,950,391.64 4.00%

4、应收账款金额前五名单位情况

占应收

与本公司关欠款年账款总

单位名称欠款金额

系限额的比

例(%)

贵州联合民爆器材经营有限责任公司子公司 61,061,782.98 1 年以内 24.02

贵州众恒爆破工程有限公司子公司 11,615,225.36 1 年以内 4.57

铜仁一鼎爆破公司非关联 10,400,000.01 1 年以内 4.09

贵州玉屏黔东玉安爆破工程有限责任公司非关联 8,155,695.04 1 年以内 3.21

六盘水华安爆破公司非关联 7,638,891.66 1 年以内 3.01

合计 98,871,595.05 38.90

财务报表附注第 100 页

贵州久联民爆器材发展股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

(二) 其他应收款

1、其他应收款分类披露：

期末余额

账面余额坏账准备

类别

比例计提账面价值

金额金额

（%）比例

单项金额重大并单独计

提坏账准备的其他应收 692,663,196.80 99.12 692,663,196.80

款

按信用风险特征组合计

提坏账准备的其他应收 6,127,945.33 0.88 6,127,945.33

款

单项金额不重大但单独

计提坏账准备的其他应

收款

合计 698,791,142.13 100.00 698,791,142.13

年初余额

账面余额坏账准备

种类计提

比例账面价值

金额金额比例

（%）

单项金额重大并单独计

提坏账准备的其他应收 566,758,820.80 99.05 566,758,820.80

款

按信用风险特征组合计

提坏账准备的其他应收 5,455,393.25 0.95 5,455,393.25

款

单项金额不重大但单独

计提坏账准备的其他应

收款

合计 572,214,214.05 100.00 572,214,214.05

财务报表附注第 101 页

贵州久联民爆器材发展股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

2、单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

其他应收款（按单期末余额

位）其他应收款坏账准备计提比例计提理由

贵州新联爆破工程合并关联方不提

648,952,442.67

集团有限公司减值

安顺久联民爆有限合并关联方不提

22,329,969.16

责任公司减值

贵阳久联化工有限合并关联方不提

14,731,704.47

责任公司减值

贵阳花溪安捷运输合并关联方不提

6,649,080.50

有限责任公司减值

合计 692,663,196.80 -- --

3、其他应收款金额前五名单位情况

占其他应收

期末余额合坏账准备

单位名称款项性质期末余额账龄

计数的比例期末余额

(%)

贵州新联爆破工程

子公司往来 648,952,442.67 1-3 年 92.87

集团有限公司

安顺久联民爆有限

子公司往来 22,329,969.16 1-2 年 3.20

责任公司

贵阳久联化工有限

子公司往来 14,731,704.47 1年 2.11

责任公司

贵阳花溪安捷运输

子公司往来 6,649,080.50 1-2 年 0.95

有限责任公司

贵州联合民爆器材

子公司往来 444,351.86 1年 0.06

经营有限责任公司

合计 693,107,548.66 99.19

财务报表附注第 102 页

贵州久联民爆器材发展股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

(三) 长期股权投资

期末余额期初余额

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投

1,375,415,445.65 1,375,415,445.65 1,395,815,445.65 1,395,815,445.65

资

对联营、合

4,000,000.00 4,000,000.00

营企业投资

合计 1,375,415,445.65 1,375,415,445.65 1,399,815,445.65 1,399,815,445.65

（1）对子公司投资

本期减本期计提减值准备期

被投资单位期初余额本期增加期末余额

少减值准备末余额

贵州新联爆破工

850,280,431.81 850,280,431.81

程集团有限公司

贵州联合民爆器

材经营有限责任 26,111,625.74 26,111,625.74

公司

贵阳久联化工有

45,899,950.79 45,899,950.79

限责任公司

甘肃久联民爆器

177,765,437.31 177,765,437.31

材有限公司

河南久联神威民

172,700,000.00 172,700,000.00

爆器材有限公司

贵阳花溪安捷运

2,658,000.00 2,658,000.00

输有限责任公司

安顺久联民爆有

100,000,000.00 100,000,000.00

限责任公司

墨竹工卡甲玛矿

区久联现场混装 20,400,000.00 -20,400,000.00

有限公司

合计 1,395,815,445.65 -20,400,000.00 1,375,415,445.65

注：本期将墨竹工卡甲玛矿区久联现场混装有限公司股权出售给全资子公司贵州新

财务报表附注第 103 页

贵州久联民爆器材发展股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

联爆破工程集团有限公司。

（2）对联营、合营企业投资

本期增减变动

期

权益法其他

其他宣告发放计提末减值准备

投资单位期初余额追加下确认综合

减少投资权益现金股利减值其他余期末余额

投资的投资收益

变动或利润准备额

损益调整

一、合营企业

小计

二、联营企业

贵州贵

安民爆

器材经 4,000,000.00 4,000,000.00

营有限

公司

小计 4,000,000.00 4,000,000.00

合计 4,000,000.00 4,000,000.00

(四) 营业收入和营业成本

本期发生额上期发生额

项目

收入成本收入成本

主营业务 397,652,691.95 272,669,975.56 458,388,794.72 304,594,356.50

其他业务 471,264.70 122,810.08 1,678,537.50 35,154.08

合计 398,123,956.65 272,792,785.64 460,067,332.22 304,629,510.58

(五) 投资收益

项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益 148,085,592.69 105,931,308.06

权益法核算的长期股权投资收益

处置长期股权投资产生的投资收益 -1,022,043.64

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在

持有期间的投资收益

财务报表附注第 104 页

贵州久联民爆器材发展股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

项目本期发生额上期发生额

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

产取得的投资收益

持有至到期投资在持有期间的投资收益

可供出售金融资产在持有期间的投资收益

处置可供出售金融资产取得的投资收益

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的

利得

合计 147,063,549.05 105,931,308.06

十二、补充资料

(一) 当期非经常性损益明细表

项目金额说明

非流动资产处置损益 1,391,519.60

越权审批或无正式批准文件的税收返

还、减免

计入当期损益的政府补助（与企业业

务密切相关，按照国家统一标准定额 18,172,182.61

或定量享受的政府补助除外）

计入当期损益的对非金融企业收取的

资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企

业的投资成本小于取得投资时应享有

被投资单位可辨认净资产公允价值产

生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而

计提的各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、

整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过

财务报表附注第 105 页

贵州久联民爆器材发展股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

项目金额说明

公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期

初至合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项

产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，持有交易性金融资产、

交易性金融负债产生的公允价值变动

损益，以及处置交易性金融资产、交

易性金融负债和可供出售金融资产取

得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准

备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投

资性房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求

对当期损益进行一次性调整对当期损

益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和

7,199,146.71

支出

其他符合非经常性损益定义的损益项

目

减：所得税影响额 5,443,763.87

少数股东权益影响额 3,573,249.97

合计 17,745,835.08 --

财务报表附注第 106 页

贵州久联民爆器材发展股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

(二) 净资产收益率及每股收益：

每股收益

加权平均净资产

报告期利润基本每股收益稀释每股收益

收益率

（元/股）（元/股）

归属于公司普通股股东的净

4.15% 0.25 0.25

利润

扣除非经常性损益后归属于

3.25% 0.190 0.190

公司普通股股东的净利润

(三) 会计政策变更相关补充资料

报告期内无会计政策变更。

贵州久联民爆器材发展股份有限公司

二〇一六年四月二十二日

财务报表附注第 107 页

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