江苏公证天业会计师事务所(特殊普通合伙)
Jiangsu GongZheng Tianye Certified Public Accountants,SGP
中国 . 江苏 . 无锡 Wuxi . Jiangsu . China
总机：86（510）68798988 Telephone：86（510）68798988
传真：86（510）68567788 Fax：86（510）68567788
电子信箱：mail@jsgztycpa.com E-mail：mail@ jsgztycpa.com
内部控制鉴证报告
苏公W[2016]E1442号
江苏宏达新材料股份有限公司全体股东：
我们接受委托，对江苏宏达新材料股份有限公司（以下简称宏达新材）
董事会《内部控制评价报告》涉及的2015年12月31日财务报告内部控制有效
性的认定进行了鉴证。
一、董事会对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》的规定，建立健全和有效实施内部控制，
并评价其有效性是宏达新材董事会的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对财务报告内部控制有效性发
表鉴证意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史
财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证工作。该准则要求
我们计划和执行鉴证工作,以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理
保证。在鉴证过程中,我们实施了包括了解、测试和评价内部控制设计的合
理性和执行的有效性,以及我们认为必要的其他程序。我们相信,我们的鉴证
工作为发表意见提供了合理的基础。
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，
由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的
程度降低，根据内部控制鉴证结果推测未来内部控制有效性具有一定的风
险。
四、鉴证意见
我们认为，宏达新材按照《企业内部控制基本规范》规定的标准于2015
年12月31日在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
五、对报告使用者和使用目的的限定
本鉴证报告仅供宏达新材2015年度报告披露之目的，不得用做任何其他
目的。我们同意将本鉴证报告作为宏达新材2015年度报告的必备文件，随其
他文件一起报送并对外披露。
江苏公证天业会计师事务所 中国注册会计师
（特殊普通合伙）
中国注册会计师
中国无锡 二○一六年四月二十四日
首页
微信公众号
证券之星APP
