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深深宝Ａ：2015年年度报告

来源：深交所
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 2016-04-26 00:00:00
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深圳市深宝实业股份有限公司 2015 年年度报告全文

深圳市深宝实业股份有限公司

SHENZHEN SHENBAO INDUSTRIAL CO., LTD.

二〇一五年年度报告

二 〇 一 六 年 四 月

1

深圳市深宝实业股份有限公司 2015 年年度报告全文

第一节 重要提示、目录和释义

本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的

真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和

连带的法律责任。

公司董事长郑煜曦先生、总经理颜泽松先生、财务总监王志萍女士及财务

管理部经理徐启明先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已亲自出席了审议本报告的董事会会议。

本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，

《证券时报》、《中国证券报》、《香港商报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）

为本公司选定的信息披露媒体，本公司所有信息均以在上述选定媒体刊登的信

息为准，敬请投资者注意投资风险。

公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险及应对措施，敬请查阅第

四节管理层讨论与分析中“公司未来发展的展望”中有关内容。

公司经本次董事会审议通过的权益分派预案为：以 2015 年 12 月 31 日的公

司总股本 301,080,184 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 5 股。

公司计划不派发现金红利，不送红股。

本报告分别以中、英文编制，在对中外文文本的理解上发生歧义时，以中

文文本为准。

2

深圳市深宝实业股份有限公司 2015 年年度报告全文

目 录

第一节 重要提示、目录和释义 ................................................. 2

第二节 公司简介和主要财务指标 ............................................... 5

第三节 公司业务概要 ......................................................... 9

第四节 管理层讨论与分析 .................................................... 10

第五节 重要事项 ............................................................ 30

第六节 股份变动及股东情况 .................................................. 38

第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 .................................. 44

第八节 公司治理 ............................................................ 51

第九节 财务报告 ............................................................ 59

第十节 备查文件目录 ....................................................... 152

3

深圳市深宝实业股份有限公司 2015 年年度报告全文

释 义

释义项 指 释义内容

深深宝/深宝公司/上市公司/公司 指 深圳市深宝实业股份有限公司

深宝华城 指 深圳市深宝华城科技有限公司

婺源聚芳永 指 婺源县聚芳永茶业有限公司

杭州聚芳永 指 杭州聚芳永控股有限公司

深宝裕兴 指 福建省武夷山深宝裕兴茶叶有限公司

深宝技术中心 指 深圳市深宝技术中心有限公司

惠州深宝科技 指 惠州深宝科技有限公司

深宝三井 指 深圳市深宝三井食品饮料发展有限公司

深宝工贸 指 深圳市深宝工贸有限公司

深宝物业 指 深圳市深宝物业管理有限公司

深深宝投资 指 深圳市深深宝投资有限公司

云南供应链 指 云南深宝普洱茶供应链管理有限公司

深宝盛源 指 深宝盛源（北京）食品有限公司

福海堂生态 指 福海堂茶业生态科技有限公司

春拾网络 指 杭州春拾网络科技有限公司

聚芳永商贸 指 杭州聚芳永商贸有限公司

深深宝茶文化 指 深圳深深宝茶文化商业管理有限公司

普洱茶交易中心 指 云南普洱茶交易中心股份有限公司

农产品 指 深圳市农产品股份有限公司

深投控 指 深圳市投资控股有限公司

深圳市国资委 指 深圳市人民政府国有资产监督管理委员会

中国证监会 指 中国证券监督管理委员会

深交所 指 深圳证券交易所

大华事务所 指 大华会计师事务所（特殊普通合伙）

《公司章程》 指 《深圳市深宝实业股份有限公司章程》

元/万元 指 人民币元/万元

4

深圳市深宝实业股份有限公司 2015 年年度报告全文

第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司信息

股票简称 深深宝 A、深深宝 B 股票代码 000019、200019

股票上市证券交易所 深圳证券交易所

公司的中文名称 深圳市深宝实业股份有限公司

公司的中文简称 深宝

公司的外文名称（如有）SHENZHEN SHENBAO INDUSTRIAL CO.,LTD.

公司的外文名称缩写（如

SBSY

有）

公司的法定代表人 郑煜曦

注册地址 深圳市南山区粤海街道学府路科技园南区软件产业基地 4 栋 B 座 8 层

注册地址的邮政编码 518057

办公地址 深圳市南山区学府路科技园南区软件产业基地 4 栋 B 座 8 层

办公地址的邮政编码 518057

公司网址 http://www.sbsy.com.cn

电子信箱 shenbao@sbsy.com.cn

二、联系人和联系方式

董事会秘书 证券事务代表

姓名 李亦研 黄冰夏

深圳市南山区学府路科技园南区 深圳市南山区学府路科技园南区

联系地址

软件产业基地 4 栋 B 座 8 层 软件产业基地 4 栋 B 座 8 层

电话 0755-82027522 0755-82027522

传真 0755-82027522 0755-82027522

电子信箱 lyy@sbsy.com.cn huangbx@sbsy.com.cn

三、信息披露及备置地点

公司选定的信息披露媒体的名称 《证券时报》、《中国证券报》、《香港商报》

登载年度报告的中国证监会指定网站的网

http://www.cninfo.com.cn

址

公司年度报告备置地点 公司董事会办公室

5

深圳市深宝实业股份有限公司 2015 年年度报告全文

四、注册变更情况

统一社会信用代码 91440300192180754J

公司上市以来主营业务的变化情

无变更

况（如有）

1999 年 9 月 10 日，深圳市投资管理公司与农产品签订了《关于深圳

市深宝实业股份有限公司股权转让协议》，将其持有的公司股份

历次控股股东的变更情况（如有） 58,347,695 股（占公司原总股本的 35%）以每股 1.95 元的价格转让给

农产品。转让后，农产品成为公司第一大股东，该项股权转让的手续

于 2003 年 6 月份办理完毕。

五、其他有关资料

公司聘请的会计师事务所

会计师事务所名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙）

会计师事务所办公地址 深圳福田区滨河大道 5022 号联合广场 B 座 11 楼

签字会计师姓名 陈葆华、龚晨艳

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构

□ 适用 √ 不适用

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问

□ 适用 √ 不适用

六、主要会计数据和财务指标

公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 √ 否

2015 年 2014 年 本年比上年增减 2013 年

营业收入（元） 338,224,512.31 368,121,399.84 -8.12% 438,318,662.25

归属于上市公司股东的净利

-35,256,169.10 13,323,820.43 -364.61% 43,662,208.27

润（元）

归属于上市公司股东的扣除

-44,785,428.54 4,369,025.76 -1,125.07% -32,398,173.16

非经常性损益的净利润（元）

经营活动产生的现金流量净

-45,963,089.09 25,443,112.45 -280.65% -26,029,349.63

额（元）

基本每股收益（元/股） -0.1171 0.0443 -364.33% 0.145

稀释每股收益（元/股） -0.1171 0.0443 -364.33% 0.145

加权平均净资产收益率 -3.70% 1.38% -5.08% 4.52%

6

深圳市深宝实业股份有限公司 2015 年年度报告全文

本年末比上年末增

2015 年末 2014 年末 2013 年末

减

总资产（元） 1,060,458,757.46 1,154,612,267.59 -8.15% 1,126,831,157.86

归属于上市公司股东的净资

935,622,280.75 970,878,218.93 -3.63% 960,517,069.55

产（元）

七、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

√ 适用 □ 不适用

单位：元

归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产

本期数 上期数 期末数 期初数

按中国会计准则 -35,256,169.10 13,323,820.43 935,622,280.75 970,878,218.93

按国际会计准则调整的项目及金额

其他应付股市调节基金

0.00 0.00 1,067,000.00 1,067,000.00

调整

按国际会计准则 -35,256,169.10 13,323,820.43 936,689,280.75 971,945,218.93

八、分季度主要财务指标

单位：元

第一季度 第二季度 第三季度 第四季度

营业收入 59,619,056.32 103,737,086.95 86,178,578.37 88,689,790.67

归属于上市公司股东的净利润 -9,528,087.26 14,845,621.21 -13,547,757.89 -27,025,945.16

归属于上市公司股东的扣除非

-12,146,670.08 9,642,170.93 -12,084,883.10 -30,196,046.29

经常性损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额 24,231,791.99 -2,318,175.81 -41,345,171.84 -26,531,533.43

上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差

异

□ 是 √ 否

九、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目 2015 年金额 2014 年金额 2013 年金额 说明

7

深圳市深宝实业股份有限公司 2015 年年度报告全文

非流动资产处置损益（包括已计提

-37,081.52 2,761,632.33 68,194,019.57

资产减值准备的冲销部分）

计入当期损益的政府补助（与企业

业务密切相关，按照国家统一标准 4,229,841.97 6,439,620.12 8,578,084.78

定额或定量享受的政府补助除外）

委托他人投资或管理资产的损益 2,093,233.10

除同公司正常经营业务相关的有效

套期保值业务外，持有交易性金融

资产、交易性金融负债产生的公允

1,808,657.11 642,447.39 73,048.00

价值变动损益，以及处置交易性金

融资产、交易性金融负债和可供出

售金融资产取得的投资收益

除上述各项之外的其他营业外收入

3,616,614.35 287,626.02 11,482,996.33

和支出

减：所得税影响额 2,179,393.09 1,141,648.12 12,268,048.40

少数股东权益影响额（税后） 2,612.48 34,883.07 -281.15

合计 9,529,259.44 8,954,794.67 76,060,381.43 --

8

深圳市深宝实业股份有限公司 2015 年年度报告全文

第三节 公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

公司专注于茶产业，已建立了从茶叶种植、茶叶初制/精制、茶提取、精品茶销售、茶文

化体验、电子商务、茶叶交易服务平台、茶叶金融等较为完善的茶产业链体系。主要业务为

精深加工、精品茶销售、茶生活体验、茶电子交易、食品饮料、技术研发。形成了以深宝华

城植物提取科技为核心业务的“健康科技”发展方向；以普洱茶交易中心产业金融、电子交

易、现代物流为核心业务的“产业服务” 发展方向；以 Teabank\福海堂茶时尚消费为核心

业务的“生活体验”发展方向。主要产品为“金雕”速溶茶粉、茶浓缩汁等系列茶制品；“兴

乆”、“聚芳永”、“古坦”、“福海堂”系列茶品；“三井”蚝油、鸡精、海鲜酱等系列

调味品；“深宝”菊花茶、柠檬茶、清凉茶等系列饮品。

二、主要资产重大变化情况

1、主要资产重大变化情况

主要资产 重大变化说明

股权资产 无重大变化

固定资产 无重大变化

无形资产 无重大变化

在建工程 无重大变化

2、主要境外资产情况

□ 适用 √ 不适用

三、核心竞争力分析

报告期内，公司核心竞争力未发生重大变化。公司已建立了从茶叶种植、茶叶初制/精

制、茶深加工、精品茶销售、茶生活体验、茶电子交易/金融、食品饮料等较为完善的产业链

体系，拥有良好的产业基础；拥有雄厚的技术研发能力，聚集了领先的技术优势，拥有两家

国家级高新技术企业；已建立起获得国际大型食品饮料企业认可的品质控制体系，拥有一批

优质的国内外大型客户资源。公司将通过不断创新体制机制、创新观念、创新产品，以提升

公司茶产业链的协同效应和核心竞争力。

9

深圳市深宝实业股份有限公司 2015 年年度报告全文

第四节 管理层讨论与分析

一、概述

报告期内，面对市场环境变化，公司全力实施各项经营措施，持续增强科研核心力量，

推动产品升级创新，努力拓展主营业务，扎实推进各业务板块工作；公司三大创新平台已稳

步落地，六大基地建设已逐步优化，基本实现全产业链的整合布局。2015年，公司经营管理

层梳理业务发展战略，更新管理思路，公司上下拓销路、谋质变，稳步落实公司茶产业发展

战略，逐步向科技型、服务型、商业型的企业发展方向转变。

2015 年度，公司充分发挥深宝技术中心研发主体效应，持续强化科研核心力量，盘活价

值增量，实现产品创新升级，为公司市场拓展、客户服务以及产业链技术提升提供强大支撑。

报告期内，公司积极拓展餐饮渠道产品应用研究，涉及茶叶原料、茶粉、茶浓缩汁、植物提

取物等产品领域，获得了客户的高度认可。本年度公司共申请国家发明专利 10 项，获得授权

国家发明专利 7 项。截至本年度末，公司拥有国家发明专利 38 项。

报告期内，公司业务创新平台有序落地，进一步整合茶产业链资源，完善茶产业生态链。

公司旗下福海堂是以都市时尚人群为目标客群的快饮品牌，报告期内进行了业务资源和商业

模式的优化调整，逐步拓展线下门店；杭州“聚芳永”以西湖龙井茶为核心，以线下高流量

专营门店销售为重点，进行新型异业合作模式的探索，打造具有地方特色产品的茶礼品牌。

Teabank 以公司茶产业资源为依托，打造茶生活体验空间品牌，首家地标店于年内落户深圳

市南山区科技园软件产业基地，将线下全品类原叶茶、饮品、茶食、茶器等产品，与线上平

台进行互动，不断丰富茶空间体验，实现了整合营销、市场推广、品牌传播、资本聚合的功

效。报告期内，公司完成云南普洱茶交易中心筹建，开展商业模式规划设计和软硬件建设，

将形成“茶交易中心+电子商务+移动互联网+线下配送”四合一模式，进一步完善普洱茶产业

生态链，实现交易与消费相结合，提升平台价值。

报告期内，随着各项战略业务渐次推进落实，公司多层次、多渠道地完善和优化基地建

设。深宝华城顺利通过了印度尼西亚乌拉玛委员会（MUI）食品、药品及化妆品评估机构

（LPPOM-MUI）的审核认证；婺源聚芳永通过可持续认证(SAGP)审核；此审核认证的顺利通过

使其在市场上更具竞争优势。杭州和武夷山茶园基地不仅是精品茶战略的生产基地，更是茶

产业生态布局的源头，报告期内，利用茶园基地优良的旅游资源，开展客户茶生活品鉴会、

10

深圳市深宝实业股份有限公司 2015 年年度报告全文

免费开放日等行销活动，丰富公司茶产业链内涵，提高茶园基地附加价值，探索茶产业链经

营发展新模式，提升品牌影响力。

报告期内，公司加强内部经营管理建设。建立责任明确、沟通顺畅的运行机制，强化经

营性总部建设，促进和引导总部及下属企业的协调发展；构建科学合理、切实可行的目标管

理和绩效评价工作体系，全力推进绩效激励改革；持续优化 ERP 系统建设，确保信息系统的

互联互通，实现统帐统资金，提高财务信息时效性和准确性；打造高效有序的资金结算中心，

通过资金往来结算、资金调拨、运筹，降低资金成本、提高资金使用效益。

报告期内，公司继续围绕“安全第一，预防为主；齐抓共管，综合治理”的方针，持续

强化员工的安全管理意识和操作水平，将安全责任落实到制度、机构和人员；同时，随着新

版食品安全法规的出台，公司产业链加强对食品安全工作的管控，不断完善食品质量监管体

系，赢得了国内外主要食品客户的信任。2015 年度，公司全年无重大安全生产事故和重大食

品质量安全事故。

随着前期各战略项目的逐步落地实施，公司业务涵盖了精深加工、精品茶销售、茶生活

体验、茶电子交易、食品饮料、技术研发等产业链环节，基本实现全产业链战略发展。公司

将以科技创新为核心动力，大力拓展三个业务方向，即以深宝华城植物提取科技为核心业务

的“健康科技”发展方向，以茶交易中心产业金融、电子交易、现代物流为核心业务的“产

业服务”发展方向，以 teabank\福海堂茶时尚消费为核心业务的“生活体验”发展方向，构

建茶健康科技、精品茶产销、茶生活空间、茶文化旅游四大事业板块，并通过加强公司“茶

园到茶杯”的各业务板块资源整合与协同发展，提升产业整体价值。

2015 年度，公司实现营业总收入 338,224,512.31 元，较上年同期下降 8.12%；营业利润

-48,234,424.41 元，较上年同期下降 522.43%；归属于上市公司股东的净利润-35,256,169.10

元，较上年同期下降 364.61%。营业利润及归属于上市公司股东的净利润变动的主要原因是

本期翡翠公寓项目收入较上期减少、本期新增子公司经营费用增加。

二、主营业务分析

1、概述

参见“管理层讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。

11

深圳市深宝实业股份有限公司 2015 年年度报告全文

2、收入与成本

（1）营业收入构成

单位：元

2015 年 2014 年

同比增减

金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重

营业收入合计 338,224,512.31 100% 368,121,399.84 100% -8.12%

分行业

工业 266,359,637.38 78.76% 261,507,225.84 71.04% 1.86%

贸易 19,996,329.88 5.91%

房地产 47,771,344.00 14.12% 105,949,134.00 28.78% -54.91%

租赁服务业 1,568,023.00 0.46% 665,040.00 0.18% 135.78%

其他 2,529,178.05 0.75%

分产品

软饮料 21,909,296.65 6.48% 28,900,262.77 7.85% -24.19%

调味品 9,039,792.56 2.67% 9,900,865.60 2.69% -8.70%

茶制品 255,406,878.05 75.52% 222,706,097.47 60.50% 14.68%

商品房 47,771,344.00 14.12% 105,949,134.00 28.78% -54.91%

物业租赁 1,568,023.00 0.46% 665,040.00 0.18% 135.78%

其他 2,529,178.05 0.75%

分地区

出口 8,704,227.24 2.57% 13,793,866.97 3.75% -36.90%

华南地区 104,392,341.49 30.86% 215,158,841.22 58.45% -43.45%

华北地区 29,832,169.63 8.82% 21,695,736.06 5.89% 37.50%

华东地区 154,904,463.04 45.81% 86,813,888.85 23.58% 58.53%

华中地区 29,474,515.90 8.71% 21,157,490.49 5.75% 39.31%

其他地区 10,916,795.01 3.23% 9,501,576.25 2.58% 14.89%

（2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况

√ 适用 □ 不适用

单位：元

营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比 营业成本比 毛利率比上

上年同期增 上年同期增 年同期增减

减 减

分行业

12

深圳市深宝实业股份有限公司 2015 年年度报告全文

工业 266,359,637.38 225,568,034.63 15.31% 1.86% 5.76% -3.13%

贸易 19,996,329.88 14,615,685.80 26.91% 100.00% 100.00% 100.00%

房地产 47,771,344.00 6,992,547.85 85.36% -54.91% -55.68% 0.25%

分产品

软饮料 21,909,296.65 16,257,240.38 25.80% -24.19% -20.96% -3.03%

调味品 9,039,792.56 5,899,471.23 34.74% -8.70% -8.95% 0.18%

茶制品 255,406,878.05 218,027,008.82 14.64% 14.68% 17.07% -1.74%

商品房 47,771,344.00 6,992,547.85 85.36% -54.91% -55.68% 0.25%

分地区

出口 8,704,227.24 6,096,268.12 29.96% -36.90% -37.76% 0.97%

华南地区 104,392,341.49 49,950,431.60 52.15% -51.48% -48.87% -2.45%

华北地区 29,832,169.63 26,097,906.39 12.52% 37.50% 30.78% 4.50%

华东地区 154,904,463.04 130,811,297.95 15.55% 78.43% 76.09% 1.12%

华中地区 29,474,515.90 26,729,580.61 9.31% 39.31% 43.31% -2.53%

其他地区 10,916,795.01 7,758,251.02 28.93% 14.89% -10.63% 20.29%

（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入

√ 是 □ 否

行业分类 项目 单位 2015 年 2014 年 同比增减

销售量 吨 19,650.62 17,381.52 13.05%

工业 生产量 吨 21,061.25 18,017.54 16.89%

库存量 吨 5,028.78 2,892.52 73.85%

相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明

√适用 □不适用

工业库存量增长主要因本期购进大额原材料和库存商品所致。

（4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况

□ 适用 √ 不适用

（5）营业成本构成

行业和产品分类

单位：元

行业分类 2015 年 2014 年 同比增减

13

深圳市深宝实业股份有限公司 2015 年年度报告全文

金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重

工业 225,568,034.63 91.16% 213,281,341.70 93.11% 5.76%

贸易 14,615,685.80 5.91% 0 0 100%

房地产 6,992,547.85 2.83% 15,777,939.60 6.89% -55.68%

租赁服务业 267,467.41 0.11% 0 0 100%

单位：元

2015 年 2014 年

产品分类 同比增减

金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重

软饮料 16,257,240.38 6.57% 20,568,664.80 8.98% -20.96%

调味品 5,899,471.23 2.38% 6,479,141.35 2.83% -8.95%

茶制品 218,027,008.82 88.11% 186,233,535.55 81.30% 17.07%

商品房 6,992,547.85 2.83% 15,777,939.60 6.89% -55.68%

物业租赁 267,467.41 0.11% 0 0 100%

（6）报告期内合并范围是否发生变动

√ 是 □ 否

本报告期纳入合并财务报表范围的主体增加3户

名称 变更原因

聚芳永商贸 新设

云南供应链 新设

深宝盛源 新设

（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□ 适用 √ 不适用

（8）主要销售客户和主要供应商情况

公司主要销售客户情况

前五名客户合计销售金额（元） 112,360,669.03

前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 33.21%

公司前 5 大客户资料

序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例

1 客户一 46,371,344.00 13.71%

2 客户二 21,999,280.72 6.50%

14

深圳市深宝实业股份有限公司 2015 年年度报告全文

3 客户三 16,508,990.20 4.88%

4 客户四 15,629,764.53 4.62%

5 客户五 11,851,289.58 3.50%

合计 -- 112,360,669.03 33.21%

公司主要供应商情况

前五名供应商合计采购金额（元） 94,120,724.44

前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 28.28%

公司前 5 名供应商资料

序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例

1 供应商一 37,969,838.86 11.41%

2 供应商二 30,000,000.00 9.01%

3 供应商三 11,335,602.89 3.41%

4 供应商四 7,983,872.00 2.40%

5 供应商五 6,831,410.69 2.05%

合计 -- 94,120,724.44 28.28%

3、费用

单位：元

2015 年 2014 年 同比增减 重大变动说明

变动主要原因为新增子公

销售费用 46,050,246.67 34,669,374.33 32.83%

司销售费用增加所致

管理费用 80,515,335.69 75,664,108.61 6.41%

变动主要原因为本期利息

财务费用 -1,951,620.60 -1,033,252.39 -88.88%

支出减少所致

4、研发投入

√ 适用 □ 不适用

本年度深宝技术中心积极开发饮料原料新产品和拓展餐饮渠道产品应用研究，开发并实

施客户项目 85 个，研发新品 39 个，涉及茶叶原料、茶粉、茶浓缩汁、植物提取物、餐饮产

品等；全年成功研发上市茶饮产品达 50 余个，有效支持公司旗下茶饮品牌产品开发；年内立

项开发茶叶纸、手工茶皂等新品，不断丰富茶产品链条。报告期内，共申请国家发明专利 10

项，获得授权国家发明专利 7 项。

15

深圳市深宝实业股份有限公司 2015 年年度报告全文

公司研发投入情况

2015 年 2014 年 变动比例

研发人员数量（人） 35 45 -22.22%

研发人员数量占比 4.15% 5.53% -1.38%

研发投入金额（元） 8,627,337.51 22,009,520.79 -60.80%

研发投入占营业收入比例 2.55% 5.98% -3.43%

研发投入资本化的金额（元） 2,904,986.29 4,407,428.31 -34.09%

资本化研发投入占研发投入的比例 33.67% 20.03% 13.64%

研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因

□ 适用 √ 不适用

研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明

□ 适用 √ 不适用

5、现金流

单位：元

项目 2015 年 2014 年 同比增减

经营活动现金流入小计 431,429,432.91 408,865,824.21 5.52%

经营活动现金流出小计 477,392,522.00 383,422,711.76 24.51%

经营活动产生的现金流量净额 -45,963,089.09 25,443,112.45 -280.65%

投资活动现金流入小计 225,100,233.10 18,104,491.96 1,143.34%

投资活动现金流出小计 264,817,963.43 59,700,647.42 343.58%

投资活动产生的现金流量净额 -39,717,730.33 -41,596,155.46 4.52%

筹资活动现金流入小计 6,460,230.92 92,628,988.15 -93.03%

筹资活动现金流出小计 40,159,000.00 53,179,206.34 -24.48%

筹资活动产生的现金流量净额 -33,698,769.08 39,449,781.81 -185.42%

现金及现金等价物净增加额 -119,333,891.29 23,395,505.53 -610.07%

相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明

√ 适用 □ 不适用

1、经营活动产生的现金流量净额变动主要是购买商品支付的款项增加所致；

2、投资活动产生现金流入与流出主要是理财活动所致，净额变化不大；

3、筹资活动现金流量变动主要是本年无借款且归还上年借款所致。

16

深圳市深宝实业股份有限公司 2015 年年度报告全文

三、非主营业务分析

□适用 √不适用

四、资产及负债状况

1、资产构成重大变动情况

单位：元

2015 年末 2014 年末

占总资 占总资 比重增减 重大变动说明

金额 金额

产比例 产比例

变动的主要原因是

货币资金 148,013,887.15 13.96% 267,347,778.44 23.15% -9.19%

理财所致

应收账款 75,948,016.12 7.16% 103,147,982.43 8.93% -1.77%

变动的主要原因是

存货 175,822,373.53 16.58% 130,041,684.50 11.26% 5.32%

采购茶叶增加所致

投资性房地产 18,809,193.68 1.77% 0 0.00% 1.77%

长期股权投资 7,034,953.91 0.66% 1,042,686.34 0.09% 0.57%

固定资产 358,418,473.54 33.80% 397,461,013.05 34.42% -0.62%

在建工程 6,790,574.90 0.64% 4,040,726.71 0.35% 0.29%

短期借款 0 0.00% 40,000,000.00 3.46% -3.46%

变动的主要原因是

预付款项 18,601,600.34 1.75% 7,779,877.27 0.67% 1.08% 采购茶叶原料增加

所致

其他非流动资 变动的主要原因是

9,381,000.00 0.88% 0 0.00% 0.88%

产 预付土地款所致

变动的主要原因是

应付账款 24,821,587.58 2.34% 17,679,451.23 1.53% 0.81%

增加子公司所致

变动的主要原因是

应付职工薪酬 12,357,984.32 1.17% 7,837,260.80 0.68% 0.49%

增加子公司所致

变动的主要原因是

其他应付款 23,637,606.15 2.23% 48,845,820.69 4.23% -2.00% 支付装修款项等所

致

2、以公允价值计量的资产和负债

√ 适用 □ 不适用

单位：元

17

深圳市深宝实业股份有限公司 2015 年年度报告全文

计入权益 本期

本期 本期

本期公允价值变 的累计公 计提

项目 期初数 购买 出售 期末数

动损益 允价值变 的减

金额 金额

动 值

金融资产

1.以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融资 1,777,695.79 1,808,657.11 3,586,352.90

产（不含衍生金融资产）

上述合计 1,777,695.79 1,808,657.11 3,586,352.90

金融负债 0.00 0.00

报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□ 是 √ 否

五、投资状况

1、总体情况

√ 适用 □ 不适用

报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度

21,615,000 0 100%

2、金融资产投资

（1）证券投资情况

√ 适用 □ 不适用

单位：元

本期公

最初 会计 本期 本期 会计

证券 证券代 证券 期初账 允价值 报告期 期末账 资金

投资 计量 购买 出售 核算

品种 码 简称 面价值 变动损 损益 面价值 来源

成本 模式 金额 金额 科目

益

交易 债务

境内 公允

深中 1,777, 1,808, 1,808, 3,586,3 性金 重整

外股 000017 - 价值 0.00 0.00

华A 695.79 657.11 657.11 52.90 融资 受偿

票 计量

产 股份

1,777, 1,808, 1,808, 3,586,3

合计 - -- 0.00 0.00 -- --

695.79 657.11 657.11 52.90

18

深圳市深宝实业股份有限公司 2015 年年度报告全文

3、募集资金使用情况

（1）募集资金总体使用情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

报告期 累计变 尚未使

累计变更 尚未使 闲置两

本期已使 已累计使 内变更 更用途 用募集

募集 募集方 募集资金总 用途的募 用募集 年以上

用募集资 用募集资 用途的 的募集 资金用

年份 式 额 集资金总 资金总 募集资

金总额 金总额 募集资 资金总 途及去

额 额 金金额

金总额 额比例 向

非公开

2011 发行股 57,239.21 2,461.05 47,413.24 0 16,729.17 29.23% 0 不适用 0

票

募集资金总体使用情况说明

经中国证监会“证监许可[2011]777 号”文《关于核准深圳市深宝实业股份有限公司非公开发行股票

的批复》核准，公司向 8 家特定投资者非公开发行人民币普通股（A 股）68,977,066 股，每股发行价格

为 8.70 元，共计募集资金人民币 600,100,474.20 元，扣除与发行有关的费用 27,708,332.31 元后，公

司实际募集资金净额为人民币 572,392,141.89 元，上述募集资金已于 2011 年 6 月 23 日全部到位，并经

立信大华会计师事务所有限公司审验确认，出具立信大华验字[2011]177 号《验资报告》。2011 年 7 月 22

日，上述募集资金全部存入募集资金专户。

2012 年 4 月 27 日，公司召开 2011 年年度股东大会审议通过《关于变更部分募集资金用途的议案》,

同意公司取消“年产 300 吨儿茶素综合利用项目”募集资金 15,500 万元，用其中 12,500 万元投资建设

“精品茶高端品牌投资开发项目”（该项目涵盖原“精品茶叶连锁项目”，项目投资总额为 15,500 万元，

其中 12,500 万元由“年产 300 吨儿茶素综合利用项目”募集资金变更而来，3,000 万元来源于原“精品茶

叶连锁项目”募集资金，项目实施主体为下属杭州聚芳永），用剩余募集资金 3,000 万元与浙江华发茶业有

限公司设立合资公司，开展茶叶出口贸易；取消“调味品生产线扩建项目”实施，将原项目募集资金

1,229.17 万元调整到增加对“茶及天然植物研发中心项目”的投资，并将“茶及天然植物研发中心项目”

实施主体由原来下属全资子公司婺源聚芳永变更为新注册成立的下属全资子公司深圳市深宝研发中心有限

公司，实施地点由原来的江西省婺源县变更为广东省深圳市。截至 2015 年 12 月 31 日，公司对募集资金

项目累计投入 47,413.24 万元。

2015 年 9 月，经公司 2015 年第一次临时股东大会审议通过了《关于将募投项目节余资金永久性补充

流动资金的议案》，同意将节余募集资金永久性补充流动资金，并于转入公司基本存款账户后办理了募集资

金专户的注销手续。截至 2015 年 12 月 31 日，募集资金余额为人民币 0 元。

19

深圳市深宝实业股份有限公司 2015 年年度报告全文

（2）募集资金承诺项目情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

是否已变 募集资金 截至期末投 本报告期 是否达 项目可行性

承诺投资项目和超募 调整后投资 本报告期投 截至期末累计 项目达到预定可使

更项目(含 承诺投资 资进度(3)＝ 实现的效 到预计 是否发生重

资金投向 总额(1) 入金额 投入金额(2) 用状态日期

部分变更) 总额 (2)/(1) 益 效益 大变化

承诺投资项目

1、收购深宝华城

否 6,510.05 6,510.05 --- 6,510.05 100.00% 2011 年 07 月 31 日 -449.94 是 否

48.33%的股权项目

2、茶产业链综合投资

否 27,000.00 27,000.00 899.33 18,019.41 66.74% 2015 年 09 月 30 日 -430.83 否 否

项目

3、年产 300 吨儿茶素

是 15,500.00 --- --- --- --- --- --- 不适用 是

综合利用项目

4、精品茶叶连锁项目 是 3,000.00 --- --- --- --- --- --- 不适用 否

5、茶及天然植物研发

是 4,000.00 --- --- --- --- --- --- 不适用 否

中心项目

6、调味品生产线扩建

是 4,000.00 --- --- --- --- --- --- 不适用 是

项目

7、精品茶高端品牌投

--- --- 15,500.00 1,561.72 14,470.47 93.36% 2016 年 04 月 30 日 --- 否 否

资开发项目

8、合资成立浙江深宝

华发茶叶有限公司项 --- --- 3,000.00 --- 3,000.42 100.00% 2012 年 12 月 31 日 --- 是 否

目

9、茶及天然植物研发

--- --- 5,229.17 --- 5,412.89 100.00% 2014 年 12 月 31 日 --- 是 否

中心项目

20

深圳市深宝实业股份有限公司 2015 年年度报告全文

承诺投资项目小计 -- 60,010.05 57,239.22 2,461.05 47,413.24 -- -- -880.77 -- --

超募资金投向

合计 -- 60,010.05 57,239.22 2,461.05 47,413.24 -- -- -880.77 -- --

未达到计划进度或预

计收益的情况和原因 茶产业链综合投资项目、精品茶高端品牌投资开发项目均处于培育期，未能达到预期收益。

（分具体项目）

（1）年产 300 吨儿茶素综合利用项目：公司通过技术创新对原有速溶茶粉生产工艺进行了综合改进，实现了在速溶茶粉生产线上

可兼容生产儿茶素和天然植物产品的功能。从而公司可以开发并生产出儿茶素和天然植物产品进行销售，能够满足原有客户及新兴

客户需求。和原计划实施的“年产 300 吨儿茶素综合利用项目”相比，创新后的技术可以减少设备投入，更好、更有效率的综合

利用速溶茶粉生产线，降低固定资产投入和摊销，提高公司的综合盈利能力。经公司审慎判断，为了有效防范投资风险，保护公司

和股东的利益，决定取消“年产 300 吨儿茶素综合利用项目”，变更募集资金项目投向。

项目可行性发生重大

（2）调味品生产线扩建项目：尽管调味品市场前景看好，但市场竞争激烈；公司如果按照目前调味品经营现状，要在激烈的市场

变化的情况说明

竞争中获得大的突破，必须投入大量的人力、物力、财力资源。2011 年度公司调味品业务收入大幅下滑，出现较大亏损，公司调

味品业务不具备竞争优势，若按原计划投入难以达到预期目标，且面临着较大的市场风险和不确定性。公司以 2011 年非公开发行

为契机，确立了“天然、绿色、健康”的茶产业发展方向,根据发展战略，公司将集中资源做专做强做大茶产业。因此，公司决定

取消 “调味品生产线扩建项目”并将该项目资金增加对“茶及天然植物研发中心项目”投资。

公司于 2012 年 4 月 27 日召开 2011 年度股东大会审议通过了《关于变更部分募集资金用途的议案》，同意上述项目涉及变更和调整。

超募资金的金额、用途

不适用

及使用进展情况

适用

募集资金投资项目实 以前年度发生

施地点变更情况 公司将 “茶及天然植物研发中心项目”实施地点由原来的江西省婺源县变更为广东省深圳市。该变更事项经 2012 年 4 月 27 日公

司召开的 2011 年度股东大会审议通过。

募集资金投资项目实

不适用

施方式调整情况

募集资金投资项目先

不适用

期投入及置换情况

21

深圳市深宝实业股份有限公司 2015 年年度报告全文

适用

用闲置募集资金暂时 2014 年 9 月 4 日，公司召开 2014 年第一次临时股东大会审议通过了《关于再次使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，

补充流动资金情况 同意公司将部分闲置募集资金 8,000 万元暂时用于补充公司流动资金，期限不超过 12 个月。公司已于 2015 年 7 月 30 日归还此项

募集资金补充流动资金款项。

适用

近年来，公司通过不断的技术创新对生产工艺进行了综合改进及优化升级，并在募投项目投资时根据项目的实际情况，本着节约、

合理及有效的原则使用募集资金，在保证项目建设质量的前提下，严格控制募集资金的支出，充分考虑资源的综合利用，加强对项

项目实施出现募集资 目费用的控制、监督和管理，减少了工程成本，节约了项目开支。因此募集资金产生部分节余。为了提高节余募集资金的使用效率，

金结余的金额及原因 降低公司财务费用，维护公司和投资者的利益，公司 2015 年 8 月 21 日召开的第八届董事会第二十次会议审议通过了《关于将募投

项目节余资金永久性补充流动资金的议案》，同意将截至 2015 年 8 月 10 日的节余募集资金共计 11,620.79 万元（包含利息，具体

以转账日金额为准）永久性补充流动资金。公司于 2015 年 9 月 10 日召开 2015 年第一次临时股东大会，审议通过上述议案后将节

余募集资金全部转入公司基本存款账户并办理了募集资金专户的注销手续。

尚未使用的募集资金

不适用

用途及去向

募集资金使用及披露

公司已披露的募集资金使用相关信息及时、真实、准确、完整，募集资金存放、使用、管理及披露不存在违规情形。公司不存在两

中存在的问题或其他

次以上融资且当年存在募集资金运用的情况。

情况

（3）募集资金变更项目情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

变更后项目拟 截至期末投 变更后的项目

对应的原承诺 本报告期实际 截至期末实际累 项目达到预定可使 本报告期实 是否达到预计

变更后的项目 投入募集资金 资进度 可行性是否发

项目 投入金额 计投入金额(2) 用状态日期 现的效益 效益

总额(1) (3)=(2)/(1) 生重大变化

精品茶高端品 年产 300 吨儿

牌投资开发项 茶素综合利用 15,500.00 1,561.72 14,470.47 93.36% 2016 年 04 月 30 日 --- 否 否

目 项目/精品茶

22

深圳市深宝实业股份有限公司 2015 年年度报告全文

叶连锁项目

合资成立浙江 年产 300 吨儿

深宝华发茶叶 茶素综合利用 3,000.00 --- 3,000.42 100.00% 2012 年 12 月 31 日 --- 是 否

有限公司项目 项目

茶及天然植物

茶及天然植物 研发中心项目

5,229.17 --- 5,412.89 100.00% 2014 年 12 月 31 日 --- 是 否

研发中心项目 /调味品生产

线扩建项目

合计 -- 23,729.17 1,561.72 22,883.78 -- -- --- -- --

（1）取消“年产 300 吨儿茶素综合利用项目”：公司通过技术创新对原有速溶茶粉生产工艺进行了综合改进，

实现了在速溶茶粉生产线上可兼容生产儿茶素和天然植物产品的功能。从而公司可以开发并生产出儿茶素和天

然植物产品进行销售，能够满足原有客户及新兴客户需求。和原计划实施的“年产 300 吨儿茶素综合利用项

目”相比，创新后的技术可以减少设备投入，更好、更有效率的综合利用速溶茶粉生产线，降低固定资产投入

和摊销，提高公司的综合盈利能力。经公司审慎判断，为了有效防范投资风险，保护公司和股东的利益，决定

取消“年产 300 吨儿茶素综合利用项目”。并将该项目募集资金投资于精品茶高端品牌投资开发项目和合资成

立浙江深深宝华发茶业有限公司项目。其中精品茶高端品牌投资开发项目涵盖了原精品茶叶连锁项目。

（2）取消“调味品生产线扩建项目”：尽管调味品市场前景广阔，但市场竞争激烈；公司如果按照目前调味

品经营现状，要在激烈的市场竞争中获得大的突破，必须投入大量的人力、物力、财力资源。2011 年度公司

变更原因、决策程序及信息披露情况说明(分 调味品业务收入大幅下滑，出现较大亏损，公司调味品业务不具备竞争优势，若按原计划投入难以达到预期目

具体项目) 标，且面临着较大的市场风险和不确定性。公司已确立了“天然、绿色、健康”的茶产业发展方向,根据发展

战略，公司将集中资源做专做强做大茶产业。因此，公司决定取消“调味品生产线扩建项目”，并将该项目募

集资金用于增加对茶及天然植物研发中心项目的投资。

（3）变更“茶及天然植物研发中心”项目实施地点及主体：项目原实施地江西省婺源县虽然在茶产业资源和

成本方面具备优势，但在人才聚集、信息交流、资源共享与整合、服务市场客户等方面不具备优势，故将该项

目实施地由江西省婺源县变更至广东省深圳市，实施主体由婺源县聚芳永茶业有限公司变更为全资子公司深圳

市深宝技术中心有限公司，并考虑到新实施地项目固定资产投入及人工成本较高等因素，将该项目投资总额增

加至 5,400 万元。

上述募集资金项目变更已经 2012 年 4 月 5 日召开的公司第七届董事会第二十次会议和 2012 年 4 月 27 日召开

的公司 2011 年度股东大会审议通过。相关信息已分别于 2012 年 4 月 6 日和 4 月 28 日刊登在《证券时报》、《中

23

深圳市深宝实业股份有限公司 2015 年年度报告全文

国证券报》、《香港商报》及巨潮资讯网上。

未达到计划进度或预计收益的情况和原因(分

精品茶高端品牌投资开发项目处于培育期，未能达到预期收益。

具体项目)

变更后的项目可行性发生重大变化的情况说

不适用

明

六、主要控股参股公司分析

√ 适用 □ 不适用

主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况

单位：元

公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润

深宝华城 子公司 生产速溶茶粉、茶汁 153,451,300.00 180,550,297.41 153,918,496.73 164,847,028.93 -11,781,033.52 -8,987,843.01

杭州聚芳永 子公司 茶制品生产销售 175,000,000.00 150,705,686.34 142,461,307.20 20,008,357.05 -21,275,573.14 -21,099,124.76

深深宝投资 子公司 投资管理 50,000,000.00 49,694,154.15 44,725,182.79 3,247,547.79 -10,403,529.97 -10,435,684.99

报告期内取得和处置子公司的情况

√ 适用 □ 不适用

公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响

聚芳永商贸 新设 -

云南供应链 新设 -

深宝盛源 新设 -

主要控股参股公司情况说明

1、深圳市深宝华城科技有限公司。公司全资子公司。经营范围：兴办实业（具体项目另行申报）；信息咨询，食品技术开发（以

24

深圳市深宝实业股份有限公司 2015 年年度报告全文

上不含限制项目）；货物及技术进出口；其他食品（食品工业用菊花提取液速溶粉、食品工业用罗汉果提取液速溶粉、食品工业用金银

花提取液速溶粉、食品工业用复合乌梅提取物浓缩汁、凉茶浓缩液、食品工业用凉茶浓缩汁、红枣速溶粉、混合植物速溶粉；仙草速

溶粉、鲜白茅根速溶粉、食品工业用莲子百合浓缩液、食品工业用荷叶速溶粉、食品工业用淡竹叶速溶粉）的生产销售；含茶制品（速

溶茶类）的生产销售；固体饮料的生产销售；饮料（茶饮料类、果汁及蔬菜汁类、其他饮料类）的生产销售。注册资本 153,451,300

元。截止报告期末，深宝华城总资产 180,550,297.41 元，净资产 153,918,496.73 元，归属母公司股东权益 150,801,877.38 元；报告

期内，实现营业收入 164,847,028.93 元，净利润-8,987,843.01 元，归属于母公司的净利润-8,429,462.36 元。

2、杭州聚芳永控股有限公司。公司全资子公司。经营范围：批发、零售：茶具；收购：本企业销售所需的茶叶（限直接向第一产

业的原始生产者收购）；服务：茶叶企业的投资和资产管理，茶叶及制品的技术开发，茶叶栽培、育苗的技术开发、技术咨询、技术服

务、成果转让，其他无需报经审批的一切合法项目，含下属分支机构经营范围。注册资本 175,000,000 元。截止报告期末，杭州聚芳

永总资产 150,705,686.34 元，净资产 142,461,307.20，归属母公司股东权益 125,607,651.6 元；报告期内，实现营业收入 20,008,357.05

元，净利润-21,099,124.76 元，归属于母公司的净利润-17,628,384.36 元。

3、深圳市深深宝投资有限公司。公司全资子公司。资兴办实业（具体项目另行申报）；茶知识及茶文化交流、推广、咨询服务、

茶艺培训；茶具、茶几、根雕销售；网上贸易、国内贸易（不含专营、专卖、专控商品）；经营进出口业务（不含限制项目）。注册资

本 50,000,000 元。截止报告期末，深深宝投资总资产 49,694,154.15 元，净资产 44,725,182.79 元，归属母公司股东权益 43,179,729.4

元；报告期内，实现营业收入 3,247,547.79 元，净利润-10,435,684.99 元，归属于母公司的净利润-6,760,423.23 元。

七、公司控制的结构化主体情况

□ 适用 √ 不适用

25

深圳市深宝实业股份有限公司 2015 年年度报告全文

八、公司未来发展的展望

（一）公司所处行业发展趋势和竞争格局

1、茶叶行业的发展趋势

2015年全国茶叶生产规模继续保持总体增长趋势，据农业部种植业管理司的统计，2015

年18个产茶省茶园面积4316万亩，比上年增4.2%；干毛茶产量227.8万吨，比上年增8.9%。六

大茶类中绿茶、乌龙茶产量有所下降，白茶增产50%以上，红茶、黑茶和黄茶也各增产10%以

上。干毛茶产值达到1519.2亿元，比上年增12.6%。2015年我国50%左右的产区整体茶叶销量

下降或持平；92%的产区高档茶销售量下降，下降幅度10-20%不等。茶叶生产质量安全保持稳

定。国内茶叶市场各品牌、各品类的竞争日趋激烈，销售价格趋于理性合理。茶叶移动电商

交易占比稳步提升，而新媒体营销成为了茶企业最有效的推广手段。安全、价格合理、多元

化的产品和多元化的营销依旧是茶产业的发展趋势。

2、茶及天然植物精深加工产品的发展趋势

2015年全年中国饮料行业持续增长乏力，行业竞争日趋激烈，对一些主要饮料品牌的影

响较大。碳酸饮料、果汁、茶饮料、凉茶饮料市场份额略有下降，瓶装水、功能饮料、清淡

饮料的市场份额略有增长。饮料品类的细分市场更加明显，酷萌包装和独特口感，吸引90后

成为饮料的主力消费体。2015年主要品牌茶饮料的老产品销量呈现一定的下降趋势，个别茶

饮料新品类推出表现突出，但总体的茶饮料新品乏善可陈。品牌连锁茶饮品店和各餐饮店的

现调茶饮料也对瓶装茶饮料市场造成一定的冲击。茶饮料面临品牌激烈的竞争和消费市场迭

代升级的挑战。茶及天然植物的精深加工产品，符合自然、健康和安全的饮料发展趋势，不

仅在方便的瓶装茶饮料和植物饮料，而且在时尚的饮品店、餐饮店被广泛地应用。如何进一

步开拓新的应用市场和新的消费方式也面临着产品的转型和升级的挑战。

3、行业的竞争格局

由于国内软饮料市场的持续增速放缓，特别是瓶装茶饮料消费略有下降，对茶和植物深

加工原料产品的需求疲软，在一定程度上影响茶及天然植物精深加工行业发展。与此同时，

原料价格的上升也导致茶深加工生产成本的大幅度增加；行业内价格竞争激烈，对效益也产

生一定影响。

国内传统茶叶消费市场日趋成熟，消费量保持较稳定状态；终端茶叶价格保持较合理。

茶叶企业的效益保持良好的水平。茶叶电子商务竞争更加激烈，采用互联网和新媒体的推广

营销方式将更加普遍，行业内将出现新的跨界联合或者合作模式。茶叶产品的安全性依然对

26

深圳市深宝实业股份有限公司 2015 年年度报告全文

茶行业的健康发展提出挑战。

（二）公司发展战略

抓住机遇，集中资源，以茶及天然植物精深加工为核心，以建设天然健康产品和服务一

体化的产业链为目标，向茶园基地和精品茶业务两头延伸，实施产业化、标准化、国际化经

营，着力提升茶产业链的协同效应和传统产业价值创造能力，使公司发展成为中国茶行业最

具价值的上市公司。

（三）公司2016年经营计划

随着经营布局的调整以及各战略项目的逐步实施，深宝茶产业布局已基本清晰。2016年，

公司将持续创新，全面整合资源，力求提高公司整体竞争力及盈利能力。

1、基本实现全产业链的整合布局

2016年，公司将深化核心动力，驱动深宝技术中心和普洱茶交易中心两大产业型服务平

台发展，为公司战略持续推进提供科研动力，支持整条茶产业链的延伸和发展。公司旗下精

品茶生产基地将继续提供标准化、高品质有机安全的产品，下属国家级高新技术企业将不断

更新及拓展产品，为企业客户提供原料、服务等专业性的解决方案，力求精深加工业务稳步

发展。公司将用现代化的营销策略打造传统茶产业，用快速接触消费者并形成购买的方式，

在消费者社交网络里的分享中形成了品牌的二次传播、扩散积累口碑，有效扩大各精品茶品

牌产品的知名度和市场销量。

2、呈现出科技型、服务型、商业型企业的发展态势

2016年，公司的核心发展方向将从传统卖茶过度到喝茶思维，将茶园端资源向茶杯端资

源转化，逐步从以茶为产品的种植、制作、销售过渡到以茶为媒介的社交分享、文化旅游、

品饮健康、休闲体验。以终端消费为市场导向，整合产源端到消费端的产业资源，强化以产

业链为基础的整体市场价值输出，实现产业资源向消费资源的升级转化，打造“大众化、时

尚化、生活化”的现代茶健康消费品牌，关注茶的消费体验，尽力实现企业品牌价值的全面

升级，实现生产制造向消费型经济的产业升级，形成以茶产业为核心产业，以“健康科技”、

“产业服务”、“生活体验”为三大发展方向，以精深加工、精品茶销售、茶生活体验、茶

电子交易、食品饮料、技术研发为六大业务板块的业务模式，并以金融平台为依托，以茶消

费为核心，通过加强“茶园到茶杯”各业务板块的资源整合与协同发展，形成茶文化旅游、

精品茶产销、茶健康科技、茶生活空间四大事业板块，打造金融、流通、电商、科研四个产

业服务平台，实现以金融平台为支撑的多业务协作共荣。

3、持续创新管理思路，推进企业经营建设

27

深圳市深宝实业股份有限公司 2015 年年度报告全文

2016年度，公司将统一思想，加强战略执行，创新经营管理和销售模式，巩固维护现有

市场及客户，并开发潜力市场；优化和完善科研体系与机制创新，充分发挥技术中心的研发

主体效应，确保对各业务板块持续发展给予强大的支撑；进一步强化内部控制制度，有效开

展财务规范化监督检查工作，规范已有内控体系，通过内控外审促使公司不断提升经营管理

水平和风险防范能力；通过财务管理部ERP项目的实施，实现信息系统的互联互通，提高财务

信息时效性和准确性；公司还将持续优化绩效管理体系、优化激励机制，努力探索激励模式

创新，让绩效管理成为公司业务增长的推动力；2016年，公司将强化安全培训，有效提升全

员安全意识和技能，加强安全重点整治和专项治理；继续加强企业文化建设，创建积极向上

的企业文化氛围，形成和谐、进取、开放的企业文化，全方位推进企业经营建设。

（四）公司发展可能面对的不利因素及应对措施

1、国内饮料市场增速持续放缓，公司旗下各业务板块在市场崭露头角，各品牌仍处于

培育阶段，品牌认知度有限，短期内较难发挥明显的经济效益。公司将积极拓展品牌投资发

展渠道，潜心研发符合消费者需求的产品，不断丰富产品线，加快品牌推广速度，努力提高

收益。

2、由于原辅材料及人工成本不断上涨，企业运营成本不断增加，利润空间受限，公司

将通过不断的科研创新及新技术应用来提高公司市场竞争力。

3、公司战略性人才储备不足仍是未来需要面对的一个挑战，2016年公司将继续对外引

进专业人才，对内定向培养人才，加强人才梯队建设，同时通过不断优化激励机制，努力探

索行之有效的激励模式创新，让绩效管理成为公司业务增长的推动力。

九、接待调研、沟通、采访等活动情况

1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

√ 适用 □ 不适用

接待时间 接待方式 接待对象类型 调研的基本情况索引

详见公司在巨潮资讯网披露的

2015 年 05 月 13 日 实地调研 机构 《2015 年 5 月 13 日投资者关系

活动记录表》

详见 公司在巨 潮资讯网披露 的

2015 年 05 月 28 日 实地调研 机构 《2015 年 5 月 28 日投资者关系

活动记录表》

2015 年 05 月 28 日 实地调研 机构 详见 公司在巨 潮资讯网披露 的

28

深圳市深宝实业股份有限公司 2015 年年度报告全文

《2015 年 5 月 28 日投资者关系

活动记录表》

详见 公司在巨 潮资讯网披露 的

2015 年 07 月 13 日 实地调研 机构 《2015 年 7 月 13 日投资者关系

活动记录表》

详见 公司在巨 潮资讯网披露 的

2015 年 07 月 14 日 实地调研 机构 《2015 年 7 月 14 日投资者关系

活动记录表》

详见公司在巨潮资讯网披露的

2015 年 11 月 19 日 实地调研 机构 《2015 年 11 月 19 日投资者关系

活动记录表》

接待次数 6

接待机构数量 12

接待个人数量 0

接待其他对象数量 0

是否披露、透露或泄露未公开重大信息 否

29

深圳市深宝实业股份有限公司 2015 年年度报告全文

第五节 重要事项

一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况

报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况

√ 适用 □ 不适用

报告期内，公司利润分配政策未有调整和变更。

现金分红政策的专项说明

是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是

分红标准和比例是否明确和清晰： 是

相关的决策程序和机制是否完备： 是

独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是

中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法

是

权益是否得到了充分保护：

现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合

是

规、透明：

公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预

案）情况

公司2013年度权益分派方案为：以2013年12月31日的公司总股本250,900,154股为基数，

以资本公积金向全体股东每10股转增2股。不派发现金红利，不送红股。

公司2014年度权益分派方案为：公司不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

公司2015年度权益分派预案为：以2015年12月31日的公司总股本301,080,184股为基数，

以资本公积金向全体股东每10股转增5股。公司计划不派发现金红利，不送红股。

公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表

单位：元

分红年度合并报 占合并报表中归

现金分红金额 表中归属于上市 属于上市公司普 以其他方式现金 以其他方式现金

分红年度

（含税） 公司普通股股东 通股股东的净利 分红的金额 分红的比例

的净利润 润的比率

2015 年 0.00 -35,256,169.10 0.00% 0.00 0.00%

2014 年 0.00 13,323,820.43 0.00% 0.00 0.00%

2013 年 0.00 43,662,208.27 0.00% 0.00 0.00%

30

深圳市深宝实业股份有限公司 2015 年年度报告全文

公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案

□ 适用 √ 不适用

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

√ 适用 □ 不适用

每 10 股送红股数（股） 0

每 10 股派息数（元）（含税） 0

每 10 股转增数（股） 5

分配预案的股本基数（股） 301,080,184

现金分红总额（元）（含税） 0.00

可分配利润（元） 238,155,954.14

现金分红占利润分配总额的比例 0.00%

本次现金分红情况

其他

利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明

经大华事务所审计，公司 2015 年度合并报表中归属于母公司股东的净利润为-35,256,169.10 元，

母公司净利润为 1,874,146.48 元，减去按当年母公司净利润 1,874,146.48 元提取 10%法定盈余公积

187,414.65 元，加上 2014 年度母公司未分配利润 236,469,222.31 元，本年度母公司可供股东分配利润

为 238,155,954.14 元。截至 2015 年 12 月 31 日，本公司合并资本公积金余额为 518,186,660.59 元。

根据有关法规及《公司章程》规定，综合考虑股东利益，董事会拟向股东大会提交 2015 年度权益分

派预案：以 2015 年 12 月 31 日的公司总股本 301,080,184 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股

转增 5 股，合计转增 150,540,092 股，转增后公司总股本将由 301,080,184 股增加至 451,620,276 股。

公司计划不派发现金红利，不送红股。本次权益分派方案尚需经股东大会审议通过后实施。

三、承诺事项履行情况

1、公司、股东、实际控制人、收购人、董事、监事、高级管理人员或其他关联方在报告期内

履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

承诺 承诺 承诺期

承诺事由 承诺方 承诺内容 履行情况

类型 时间 限

股改承诺

收购报告书或权

益变动报告书中

所作承诺

31

深圳市深宝实业股份有限公司 2015 年年度报告全文

资产重组时所作

承诺

首次公开发行或

再融资时所作承

诺

股权激励承诺

1、2015

郑煜曦;颜 公司部分董事、监事及高级管理人员承诺自 年 8 月 10

股份 截至报告

泽松;林 2015 年 7 月 10 日起 1 个月内自愿自筹资金 2015 日前完

增持 期末，上述

其他对公司中小 红;李芳; 增持公司 A 股股票（股票代码 000019），并 年 07 成增持；

及限 承诺方均

股东所作承诺 李亦研;姚 承诺所增持股票 6 个月内不减持。具体详见 月 10 2、增持

售承 严格履行

晓鹏;王志 公司 2015 年 7 月 10 日披露于巨潮资讯网上 日 后 6 个月

诺 了承诺

萍 的公告。 内不减

持

承诺是否按时履

是

行

如承诺超期未履

行完毕的，应当

详细说明未完成

不适用

履行的具体原因

及下一步的工作

计划

四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。

五、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明

√ 适用 □ 不适用

本报告期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加3户

名称 变更原因

聚芳永商贸 新设

云南供应链 新设

深宝盛源 新设

32

深圳市深宝实业股份有限公司 2015 年年度报告全文

六、聘任、解聘会计师事务所情况

现聘任的会计师事务所

境内会计师事务所名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙）

境内会计师事务所报酬（万元） 48

境内会计师事务所审计服务的连续年限 8年

境内会计师事务所注册会计师姓名 陈葆华、龚晨艳

当期是否改聘会计师事务所

□ 是 √ 否

聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况

√ 适用 □ 不适用

报告期内，聘请大华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司内部控制审计机构，期间共

支付内部控制审计费23万元。

七、重大诉讼、仲裁事项

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

八、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

√ 适用 □ 不适用

报告期内，公司及其控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大

的债务到期未清偿等情况。

九、重大合同及其履行情况

1、重大担保

√ 适用 □ 不适用

（1）担保情况

单位：万元

公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

担保对象名称 担保额 担保额 实际发生日 实际担保 担保类 担保期 是否 是否

33

深圳市深宝实业股份有限公司 2015 年年度报告全文

度相关 度 期（协议签 金额 型 履行 为关

公告披 署日） 完毕 联方

露日期 担保

公司与子公司之间担保情况

担保对象名称 担保额 担保额 实际发生日 实际担保 担保类 担保期 是否 是否

度相关 度 期（协议签 金额 型 履行 为关

公告披 署日） 完毕 联方

露日期 担保

深圳市深宝三井 3,000 2014 年 04 3,000 连带责 一年 是 是

食品饮料发展有 月 14 日 任保证

限公司

深圳市深宝华城 3,000 2014 年 04 0 连带责 一年 是 是

科技有限公司 月 14 日 任保证

深圳市深宝华城 3,000 2014 年 07 3,000 连带责 一年 是 是

科技有限公司 月 07 日 任保证

深圳市深宝华城 3,000 2015 年 07 3,000 连带责 一年 否 是

科技有限公司 月 27 日 任保证

报告期内审批对子公司担 3,000 报告期内对子公司 9,000

保额度合计（B1） 担保实际发生额合

计（B2）

报告期末已审批的对子公 3,000 报告期末对子公司 3,000

司担保额度合计（B3） 实际担保余额合计

（B4）

子公司对子公司的担保情况

担保对象名称 担保额 担保额 实际发生日 实际担 担保类 担保期 是否 是否

度相关 度 期（协议签 保金额 型 履行 为关

公告披 署日） 完毕 联方

露日期 担保

公司担保总额（即前三大项的合计）

报告期内审批担保额度合 3,000 报告期内担保实际 9,000

计（A1+B1+C1） 发生额合计

（A2+B2+C2）

报告期末已审批的担保额 3,000 报告期末实际担保 3,000

度合计（A3+B3+C3） 余额合计

（A4+B4+C4）

实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 3.21%

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（D） 0

直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提 0

34

深圳市深宝实业股份有限公司 2015 年年度报告全文

供的债务担保金额（E）

担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0

上述三项担保金额合计（D+E+F） 0

对未到期担保，报告期内已发生担保责任或可能承 不适用

担连带清偿责任的情况说明（如有）

违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 不适用

2、委托他人进行现金资产管理情况

（1）委托理财情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

报告

计提减

本期实 期损

是否 值准备 报告期

产品类 委托理 报酬确定 际收回 预计收 益实

受托人名称 关联 起始日期 终止日期 金额 实际损

型 财金额 方式 本金金 益 际收

交易 （如 益金额

额 回情

有）

况

上海浦东发展 银行理 2015 年 03 2015 年 06 全部

否 3,000 保证收益 3,000 38.25 38.25

银行深圳分行 财产品 月 25 日 月 25 日 收回

上海浦东发展 银行理 2015 年 04 2015 年 05 全部

否 1,000 保证收益 1,000 4.31 4.31

银行深圳分行 财产品 月 10 日 月 13 日 收回

银行理 2015 年 03 2015 年 05 全部

中信银行 否 2,000 浮动收益 2,000 18.11 18.11

财产品 月 24 日 月 20 日 收回

银行理 2015 年 03 2015 年 07

中信银行 否 3,000 浮动收益 3,000 28.80

财产品 月 25 日 月 28 日 全部

65.33

银行理 2015 年 05 2015 年 07 收回

中信银行 否 2,000 浮动收益 2,000 11.40

财产品 月 22 日 月 16 日

银行理 2015 年 06 2015 年 07 全部

中信银行 否 1,000 浮动收益 1,000 5.70 9.80

财产品 月 11 日 月 16 日 收回

深圳农村商业 银行理 2015 年 06 2015 年 07 全部

否 300 浮动收益 300 0.58 0.58

银行 财产品 月 24 日 月 08 日 收回

上海浦东发展 银行理 2015 年 09 2015 年 12 全部

否 3,000 保证收益 3,000 27.75 27.75

银行深圳分行 财产品 月 23 日 月 23 日 收回

上海浦东发展 银行理 2015 年 10 2015 年 11 全部

否 1,000 保证收益 1,000 2.93 2.93

银行深圳分行 财产品 月 10 日 月 13 日 收回

上海浦东发展 银行理 2015 年 11 2015 年 12 全部

否 1,000 保证收益 1,000 2.70 2.70

银行深圳分行 财产品 月 18 日 月 21 日 收回

35

深圳市深宝实业股份有限公司 2015 年年度报告全文

银行理 2015 年 10 2015 年 12

中信银行 否 3,000 浮动收益 3,000 28.00 全部

财产品 月 15 日 月 30 日

39.56 收回

银行理 2015 年 12 2015 年 12

中信银行 否 2,000 浮动收益 2,000 6.67

财产品 月 03 日 月 30 日

合计 22,300 -- -- -- 22,300 175.20 209.32 --

委托理财资金来源 自有资金

逾期未收回的本金和收益累

0

计金额

涉诉情况（如适用） 不适用

委托理财审批董事会公告披

2015 年 03 月 21 日

露日期（如有)

委托理财审批股东会公告披

不适用

露日期（如有)

未来是否还有委托理财计划 是

十、其他重大事项的说明

√ 适用 □ 不适用

根据本公司与深圳市集泰实业发展有限公司(下称“集泰实业公司”)签订《建设项目合

作协议书》，本公司以位于深圳市罗湖区文锦北路(宗地号H307-0018)的土地与集泰实业公司

进行开发，建设自用办公楼。本公司对该建设项目不增加任何方式的投资且不承担任何成本，

集泰实业公司负责投入和承担项目建设的全部资金。本公司以H307-0018土地评估值为基础确

定按人民币4,200.00万元作为对建设项目物业分配比例的依据。本公司的物业分配比例为：

以H307-0018土地评估值为基础确定按人民币4,200.00万元所占建设项目的总成本(即人民币

4,200.00万元+经审计确认的集泰实业公司投入建设项目的全部资金)比例；若该比例小于

20%，则本公司最低物业分配比例为20%。2012年12月，项目合作双方约定取消“自用办公楼”

用途，改为“翡翠公寓”商品房开发项目。项目工程的商品房已于2014年10月26日开始入伙。

“翡翠公寓”项目适用于合营安排准则，截至2015年12月31日，归属深宝公司部分实现商品

房收入153,720,478.00元。

十一、公司子公司重大事项

□ 适用 √ 不适用

36

深圳市深宝实业股份有限公司 2015 年年度报告全文

十二、社会责任情况

√ 适用 □ 不适用

报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》和其他有关法律法规

的要求，结合公司实际，建立了规范的法人治理结构，公司重视履行社会责任，持续关注社

会价值的创造，依法诚信经营，为消费者提供安全放心的产品，以高质量、绿色健康的优质

产品来提升公司的可持续发展能力及综合竞争力；努力提升管理水平，加强创新能力，增强

公司核心竞争力，以稳健的运营为股东们带来回报；公司秉持公平、公正、公开的原则对待

全体投资者，尤其注重保障中小股东的利益；公司严格遵守国家环保相关法律法规，深入贯

彻绿色环保理念，加强生态保护，顺应国家和社会的全面发展，努力做到经济效益与社会效

益、短期利益与长期利益、自身发展与社会发展相互协调，实现公司与员工、公司与社会、

公司与环境的健康和谐发展。

上市公司及其子公司是否属于国家环境保护部门规定的重污染行业

□ 是 √ 否 □ 不适用

37

深圳市深宝实业股份有限公司 2015 年年度报告全文

第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后

发行 公积金

数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例

新股 转股

一、有限售条件股份 17,464,616 5.80% 150,825 150,825 17,615,441 5.85%

1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0.00%

2、国有法人持股 8,140,475 2.70% 0 0 8,140,475 2.70%

3、其他内资持股 9,324,141 3.10% 118,500 118,500 9,442,641 3.14%

其中：境内法人持股 9,324,141 3.10% 0 0 9,324,141 3.10%

境内自然人持股 0 0.00% 118,500 118,500 118,500 0.04%

4、外资持股 0 0.00% 32,325 32,325 32,325 0.01%

其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0.00%

境外自然人持股 0 0.00% 32,325 32,325 32,325 0.01%

二、无限售条件股份 283,615,568 94.20% -150,825 -150,825 283,464,743 94.15%

1、人民币普通股 252,252,368 83.78% -150,825 -150,825 252,101,543 83.73%

2、境内上市的外资股 31,363,200 10.42% 0 0 31,363,200 10.42%

3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0.00%

4、其他 0 0.00% 0 0 0 0.00%

三、股份总数 301,080,184 100.00% 0 0 301,080,184 100.00%

股份变动的原因

√ 适用 □ 不适用

报告期内，公司部分董事、监事及高级管理人员增持公司A股股票，合计增持201,100股。

根据董事、监事及高级管理人员持股相关规定自动锁定75%的股份，即150,825股。

2、限售股份变动情况

√ 适用 □ 不适用

38

深圳市深宝实业股份有限公司 2015 年年度报告全文

单位：股

期初限 本期解除 本期增加 期末限

股东名称 限售原因 解除限售日期

售股数 限售股数 限售股数 售股数

郑煜曦 0 0 30,000 30,000 高管锁定股 每年解除限售股数占所持总股数的 25%

林红 0 0 18,750 18,750 高管锁定股 每年解除限售股数占所持总股数的 25%

颜泽松 0 0 32,325 32,325 高管锁定股 每年解除限售股数占所持总股数的 25%

李芳 0 0 18,075 18,075 高管锁定股 每年解除限售股数占所持总股数的 25%

李亦研 0 0 18,750 18,750 高管锁定股 每年解除限售股数占所持总股数的 25%

姚晓鹏 0 0 20,175 20,175 高管锁定股 每年解除限售股数占所持总股数的 25%

王志萍 0 0 12,750 12,750 高管锁定股 每年解除限售股数占所持总股数的 25%

合计 0 0 150,825 150,825 -- --

二、证券发行与上市情况

1、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

√ 适用 □ 不适用

报告期内，公司部分董事、监事及高级管理人员增持公司A股股票并根据相关规定自动锁

定75%的股份。此次股份锁定后，公司有限售条件股份由17,464,616股增至17,615,441股，无

限售条件股份由283,615,568股减至283,464,743股。

三、股东和实际控制人情况

1、公司股东数量及持股情况

单位：股

年度报告 报告期末表

报告期末 披露日前 决权恢复的 年度报告披露日前上一月

普通股股 34,553 上一月末 55,074 优先股股东 0 末表决权恢复的优先股股 0

东总数 普通股股 总数（如有） 东总数（如有）（参见注 8）

东总数 （参见注 8）

持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况

质押或冻结情

持有有限售

持股比 报告期末持 报告期内增 持有无限售条 况

股东名称 股东性质 条件的股份

例 股数量 减变动情况 件的股份数量 股份

数量 数量

状态

深圳市农产品

其他 19.09% 57,474,117 0 9,324,141 48,149,976

股份有限公司

39

深圳市深宝实业股份有限公司 2015 年年度报告全文

深圳市投资控

国有法人 16.00% 48,172,304 0 8,140,475 40,031,829

股有限公司

何雪萍 境内自然人 3.82% 11,500,000 11,500,000 0 11,500,000

大华继显（香

境外法人 0.88% 2,636,507 2,636,507 0 2,636,507

港）有限公司

孙慧明 境内自然人 0.72% 2,175,850 616,052 0 2,175,850

张元举 境内自然人 0.68% 2,047,700 2,047,700 0 2,047,700

国信证券（香

港）经纪有限公 境外法人 0.61% 1,839,930 1,839,930 0 1,839,930

司

杜歆晔 境内自然人 0.43% 1,300,000 1,300,000 0 1,300,000

刘庆福 境内自然人 0.41% 1,231,800 518,700 0 1,231,800

吴璐 境内自然人 0.36% 1,091,500 1,091,500 0 1,091,500

深圳市国资委直接持有农产品 26.76%股权、间接持有农产品 5.24%股权，直接

上述股东关联关系或一致行

持有深投控 100%的股权，除此之外，未知上列其余股东之间是否存在关联关

动的说明

系及是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。

前 10 名无限售条件股东持股情况

股份种类

股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量

股份种类 数量

深圳市农产品股份有限公司 48,149,976 人民币普通股 48,149,976

深圳市投资控股有限公司 40,031,829 人民币普通股 40,031,829

何雪萍 11,500,000 人民币普通股 11,500,000

大华继显（香港）有限公司 2,636,507 境内上市外资股 2,636,507

孙慧明 2,175,850 境内上市外资股 2,175,850

张元举 2,047,700 人民币普通股 2,047,700

国信证券（香港）经纪有限公

1,839,930 境内上市外资股 1,839,930

司

杜歆晔 1,300,000 人民币普通股 1,300,000

刘庆福 1,231,800 人民币普通股 1,231,800

吴璐 1,091,500 人民币普通股 1,091,500

前 10 名无限售流通股股东之 深圳市国资委直接持有农产品 26.76%股权、间接持有农产品 5.24%股权，直

间，以及前 10 名无限售流通股 接持有深投控 100%的股权，除此之外，未知上列其余股东之间是否存在关联

股东和前 10 名股东之间关联关 关系及是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。

系或一致行动的说明

前 10 名普通股股东参与融资融 报告期内，公司股东何雪萍通过国泰君安证券股份有限公司客户信用交易担

券业务情况说明（如有）（参见 保证券账户持有公司股份 11,500,000 股；公司股东张元举通过海通证券股

注 4） 份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司股份 1,770,400 股；公司股

40

深圳市深宝实业股份有限公司 2015 年年度报告全文

东杜歆晔通过东北证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司

股份 1,300,000 股；公司股东刘庆福通过海通证券股份有限公司客户信用交

易担保证券账户持有公司股份 1,231,800 股。

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□ 是 √ 否

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

2、公司控股股东情况

控股股东性质：地方国有控股

控股股东类型：法人

法定代

控股股东名 表人/ 组织机构

成立日期 主要经营业务

称 单位负 代码

责人

开发、建设、经营、管理农产品批发市场（农产品批发市场

的营业执照需另行申办），经营管理市场租售业务；国内商业、

物资供销业（不含专营、专控、专卖商品）；经营农产品、水

深圳市农产 产品的批发、连锁经营和进出口业务（具体经营需另行办理营

1989 年 01

品股份有限 陈少群 192179163 业执照）；为农产品批发市场提供配套的招待所、小卖部、食

月 14 日

公司 店、运输、装卸、仓储、包装（具体项目营业执照另行申报）；

从事信息咨询（（不含法律、行政法规、国务院决定禁止及规

定需审批的项目）、物业管理、酒店管理；自有物业租赁：市

场投资、投资兴办实业。

控股股东报

告期内控股

和参股的其

详见控股股东农产品 2015 年年度报告。

他境内外上

市公司的股

权情况

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期控股股东未发生变更。

3、公司实际控制人情况

实际控制人性质：地方国资管理机构

实际控制人类型：法人

41

深圳市深宝实业股份有限公司 2015 年年度报告全文

法定代表人/

实际控制人名称 成立日期 组织机构代码 主要经营业务

单位负责人

深圳市人民政府国有资产

高自民 K31728067 国有资产监督管理

监督管理委员会

实际控制人报告期内控制

的其他境内外上市公司的 -

股权情况

实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□ 适用 √ 不适用

4、其他持股在 10%以上的法人股东

√ 适用 □ 不适用

法定代表

法人股东名称 人/单位 成立日期 注册资本 主要经营业务或管理活动

负责人

为深圳市属国有企业提供担

深圳市投资控股有限公司 熊佩锦 2004 年 10 月 13 日 2,145,000 万元

保；对深圳市国资委直接监管

42

深圳市深宝实业股份有限公司 2015 年年度报告全文

企业之外的国有股权进行管

理；对所属企业进行资产重组、

改制和资本运作；投资；深圳

市国资委授权的其他业务。

43

深圳市深宝实业股份有限公司 2015 年年度报告全文

第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

本期增 本期减

期初持 其他增 期末持

任职状 性 年 持股份 持股份

姓名 职务 任期起始日期 任期终止日期 股数 减变动 股数

态 别 龄 数量 数量

（股） （股） （股）

（股） （股）

董事长、党

郑煜曦 现任 男 54 2015 年 09 月 10 日 2018 年 09 月 10 日 0 40,000 0 0 40,000

委书记

李金华 董事 现任 女 51 2015 年 09 月 10 日 2018 年 09 月 10 日 0 0 0 0 0

刘征宇 董事 现任 男 46 2015 年 09 月 10 日 2018 年 09 月 10 日 0 0 0 0 0

黄宇 董事 现任 男 42 2015 年 09 月 10 日 2018 年 09 月 10 日 0 0 0 0 0

范值清 独立董事 现任 男 67 2015 年 09 月 10 日 2018 年 09 月 10 日 0 0 0 0 0

吴叔平 独立董事 现任 男 63 2015 年 09 月 10 日 2018 年 09 月 10 日 0 0 0 0 0

陈灿松 独立董事 现任 男 44 2015 年 09 月 10 日 2018 年 09 月 10 日 0 0 0 0 0

董事、总经

颜泽松 现任 男 46 2015 年 09 月 10 日 2018 年 09 月 10 日 0 43,100 0 0 43,100

理

董事、副总

李亦研 经理、董事 现任 女 50 2015 年 09 月 10 日 2018 年 09 月 10 日 0 25,000 0 0 25,000

会秘书

林红 监事会主席 现任 女 51 2015 年 09 月 10 日 2018 年 09 月 10 日 0 25,000 0 0 25,000

李新建 监事 现任 男 44 2015 年 09 月 10 日 2018 年 09 月 10 日 0 0 0 0 0

罗龙新 监事 现任 男 55 2015 年 09 月 10 日 2018 年 09 月 10 日 0 0 0 0 0

李芳 副总经理 现任 女 42 2015 年 09 月 10 日 2018 年 09 月 10 日 0 24,100 0 0 24,100

钱晓军 副总经理 现任 男 44 2015 年 09 月 10 日 2018 年 09 月 10 日 0 0 0 0 0

姚晓鹏 副总经理 现任 男 48 2015 年 09 月 10 日 2018 年 09 月 10 日 0 26,900 0 0 26,900

王志萍 财务总监 现任 女 45 2015 年 09 月 10 日 2018 年 09 月 10 日 0 17,000 0 0 17,000

窦强 董事 离任 男 44 2012 年 10 月 12 日 2015 年 09 月 10 日 0 0 0 0 0

林延峰 董事 离任 男 44 2012 年 10 月 12 日 2015 年 09 月 10 日 0 0 0 0 0

徐壮城 独立董事 离任 男 44 2012 年 10 月 12 日 2015 年 09 月 10 日 0 0 0 0 0

黄勤 监事 离任 女 53 2012 年 10 月 12 日 2015 年 09 月 10 日 0 0 0 0 0

合计 -- -- -- -- -- -- 0 201,100 0 0 201,100

44

深圳市深宝实业股份有限公司 2015 年年度报告全文

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

姓名 担任的职务 类型 日期 原因

窦强 董事 任期满离任 2015 年 09 月 10 日 任期满离任

林延峰 董事 任期满离任 2015 年 09 月 10 日 任期满离任

徐壮城 独立董事 任期满离任 2015 年 09 月 10 日 任期满离任

黄勤 监事 任期满离任 2015 年 09 月 10 日 任期满离任

三、任职情况

公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责

（一）董事

郑煜曦先生：1962年出生，经济学硕士。历任深圳经济特区免税商品企业公司下属企业董事、

副总经理；深圳市农牧实业有限公司董事长；公司总经理助理、副总经理、总经理，第七届、

第八届董事会董事长。现任公司党委书记、第九届董事会董事长。

李金华女士：1965年出生，工学硕士。历任深圳市农产品股份有限公司总经理办公室主任；

深圳市海吉星国际物流园管理有限公司总经理；深圳布吉农产品批发市场总经理；深圳市农

产品股份有限公司人力资源部部长。现任深圳市农产品股份有限公司人力资源部总经理；公

司第九届董事会董事。

刘征宇先生：1970年出生，工商管理硕士，高级会计师。历任深圳市国资委业绩考核处主任

科员、副处长；深圳市国有资产监督管理局监督稽查处副处长；深圳市人民政府国有资产监

督管理委员会监督稽查处副处长、处长。现任深圳市投资控股有限公司总会计师；深圳城建

集团董事；中国南山开发集团监事；公司第九届董事会董事。

黄宇先生：1974年出生，工商管理硕士，高级会计师、中国注册会计师。历任深圳市人民政

府国有资产监督管理委员会社会事业处、企业二处主任科员；深圳市投资控股有限公司财务

预算部副部长、部长。现任深圳市投资控股有限公司办公室主任；深圳市建筑设计研究总院

有限公司董事；深圳市粤通建设工程有限公司董事；公司第九届董事会董事。

范值清先生：1949年出生，研究生学历，高级会计师、高级经济师。历任广东省高级职称评

委兼专家组成员；深圳大型国营或合资企业的财务经理、财务总监；深圳大学、深圳经理进

修学院客座教授；深圳金信诺高新技术股份有限公司独立董事；公司第五届、第六届、第八

届董事会独立董事。现任深圳沙河实业股份有限公司独立董事；公司第九届董事会独立董事。

吴叔平先生：1953年出生，硕士学历，高级经济师。历任上海汽车起动机厂副厂长；上海市

45

深圳市深宝实业股份有限公司 2015 年年度报告全文

人民政府办公厅综合处副处长；亚商企业咨询股份有限公司董事、副总裁；深圳市农产品股

份有限公司独立董事；成都高新投资集团独立董事。现任上海百研企业管理咨询有限公司总

经理；公司第九届董事会独立董事。

陈灿松先生：1972年出生，本科学历。历任广东省汕头市升平区委政法委主任；广东星辰律

师事务所律师助理；广东晟典律师事务所律师；广东瑞特律师事务所律师。现任广东德纳律

师事务所律师、合伙人；公司第九届董事会独立董事。

颜泽松先生：1970年出生，本科学历。江西省上饶市第十届政协委员。历任深圳市深宝华城

食品有限公司董事、总经理；深圳市深宝华城科技有限公司总裁、董事长；公司第六届监事

会监事，第七届、第八届董事会董事。现任公司第九届董事会董事、总经理。

李亦研女士：1966年出生，研究生学历，高级人力资源管理师。历任公司人力资源部副部长、

部长，第五届、第六届监事会监事，第七届董事会董事、董事会秘书，第八届董事会秘书。

现任公司第九届董事会董事、董事会秘书、副总经理，兼任下属深圳市深深宝投资有限公司

董事长。

（二）监事

林红女士：1965年出生，硕士学历，高级会计师。历任深圳外贸土蓄产茶叶进出口公司会计

主管；和盛裘皮革有限公司计财部会计主管；深圳外贸信华企业公司计财部副部长；深圳市

农产品股份有限公司计财部会计、副部长、部长；公司第七届、第八届监事会主席。现任公

司第九届监事会主席。

李新建先生：1972年出生，本科学历。历任深圳市城市建设开发（集团）公司计财部会计师、

副部长，企业管理部部长；深圳市投资控股有限公司考核分配部部长。现任深圳市投资控股

有限公司企业三部部长；华润五丰肉类食品（深圳）有限公司董事；深圳市天地（集团）股

份有限公司董事；国信证券股份有限公司董事；公司第九届监事会监事。

罗龙新先生：1961年出生，本科学历，茶学研究员。曾就职于中国农业科学院茶叶研究所，

主要从事制茶、茶饮料、浓缩茶汁及其它茶叶深加工领域的研究和技术开发工作，任制茶研

究室副主任，所学术委员会委员；2008年被国家科学技术奖励办公室聘为“国家科学技术奖

评审专家”。历任深圳市深宝华城食品有限公司生产和品质总监，第八届监事会监事。现任

公司首席技术官、研发中心负责人，公司第九届监事会监事，兼任下属深圳市深宝技术中心

有限公司董事长。

（三）高级管理人员

李芳女士：1974年出生，硕士学历。历任深圳市农产品股份有限公司总办秘书科主办、副科

46

深圳市深宝实业股份有限公司 2015 年年度报告全文

长、科长、副主任，人力资源部副部长，监事会办公室副主任、主任，第五届监事会监事。

现任公司副总经理，兼任下属深圳市深宝物业管理有限公司董事长。

钱晓军先生：1972年出生，本科学历，食品工程师。曾就职于中国农科院茶叶研究所，主要

从事制茶、茶饮料、浓缩茶汁及其它茶叶深加工领域的研究工作。历任深圳市深宝华城科技

有限公司技术总监、总经理。现任公司副总经理，兼任下属杭州聚芳永控股有限公司董事长。

姚晓鹏先生：1968年出生，本科学历，食品安全师。历任广东深宝食品有限公司副总经理、

总经理；深圳市深宝三井食品饮料发展有限公司董事长；公司总经理助理。现任公司副总经

理，兼任下属惠州深宝科技有限公司董事长。

王志萍女士：1971年出生，本科学历，会计师，非执业注册会计师。历任深圳大华会计师事

务所审计员、高级审计员、部门经理；公司计财部部长助理、部长。现任公司财务总监，兼

任下属云南普洱茶交易中心股份有限公司董事长。

在股东单位任职情况

√ 适用 □ 不适用

在股东单位是

任职人员姓 在股东单位担任的 任期起始 任期终止

股东单位名称 否领取报酬津

名 职务 日期 日期

贴

李金华 深圳市农产品股份有限公司 人力资源部总经理 是

刘征宇 深圳市投资控股有限公司 总会计师 是

黄宇 深圳市投资控股有限公司 办公室主任 是

李新建 深圳市投资控股有限公司 企业三部部长 是

在其他单位任职情况

√ 适用 □ 不适用

任职人员姓 在其他单位担任的 任期起 任期终 在其他单位是否

其他单位名称

名 职务 始日期 止日期 领取报酬津贴

深圳城建集团 董事 否

刘征宇

中国南山开发集团 监事 否

深圳市建筑设计研究总院有限公司 董事 否

黄宇

深圳市粤通建设工程有限公司 董事 否

范值清 深圳沙河实业股份有限公司 独立董事 是

吴叔平 上海百研企业管理咨询有限公司 总经理 是

陈灿松 广东德纳律师事务所 律师、合伙人 是

李新建 华润五丰肉类食品（深圳）有限公司 董事 否

47

深圳市深宝实业股份有限公司 2015 年年度报告全文

深圳市天地（集团）股份有限公司 董事 否

国信证券股份有限公司 董事 否

公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况

□ 适用 √ 不适用

四、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况

（一）公司董事、监事及高级管理人员年度报酬的确定依据及决策程序

报告期内，公司董事会薪酬与考核委员会根据《公司总部薪酬与绩效管理手册》，结合

公司年度经营情况及个人绩效考核结果确定董事、监事及高级管理人员薪酬。独立董事的津

贴标准经公司2012年年度股东大会决议通过，为每人每年度10万元（含税）。

（二）董事、监事及高级管理人员报酬总额

报告期末现任董事、监事和高级管理人员从公司获得的年度应付税前报酬总额为430.82

万元，报告期内离任的公司董事、监事及高级管理人员从公司获得的年度任职期间应付税前

报酬总额为28.7万元，共计459.52万元。

公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况

单位：万元

从公司获得的 是否在公司关

姓名 职务 性别 年龄 任职状态

税前报酬总额 联方获取报酬

郑煜曦 董事长、党委书记 男 54 现任 59.50 否

李金华 董事 女 51 现任 0 是

刘征宇 董事 男 46 现任 0 是

黄宇 董事 男 42 现任 0 是

范值清 独立董事 男 67 现任 10.00 否

吴叔平 独立董事 男 63 现任 10.00 否

陈灿松 独立董事 男 44 现任 2.50 否

颜泽松 董事、总经理 男 46 现任 59.00 否

董事、副总经理、

李亦研 女 50 现任 47.50 否

董事会秘书

林红 监事会主席 女 51 现任 44.00 否

李新建 监事 男 44 现任 0 是

罗龙新 监事 男 55 现任 38.00 否

48

深圳市深宝实业股份有限公司 2015 年年度报告全文

李芳 副总经理 女 42 现任 41.00 否

钱晓军 副总经理 男 44 现任 43.20 否

姚晓鹏 副总经理 男 48 现任 41.42 否

王志萍 财务总监 女 45 现任 34.70 否

窦强 董事 男 44 离任 0 否

林延峰 董事 男 44 离任 0 否

徐壮城 独立董事 男 44 离任 7.50 否

黄勤 监事 女 53 离任 21.20 否

合计 -- -- -- -- 459.52 --

五、公司员工情况

1、员工数量、专业构成及教育程度

母公司在职员工的数量（人） 61

主要子公司在职员工的数量（人） 783

在职员工的数量合计（人） 844

当期领取薪酬员工总人数（人） 844

母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0

专业构成

专业构成类别 专业构成人数（人）

生产人员 339

销售人员 158

技术人员 100

财务人员 53

行政人员 194

合计 844

教育程度

教育程度类别 数量（人）

研究生及以上学历 27

大学本科 169

大学专科 174

中专 71

高中及以下学历 403

合计 844

49

深圳市深宝实业股份有限公司 2015 年年度报告全文

2、薪酬政策

报告期内，公司员工的薪资报酬均依据公司制定的有关薪资管理规定按月发放，年末根

据公司实际效益情况及员工各考核周期个人绩效考核结果发放绩效工资。

3、培训计划

随着公司战略规划的推进和经营目标管理的实施，公司各模块对各类人员，特别是重要

岗位关键人才素质要求更多样化、全面化，据此公司逐步规划并建立学习型组织，范围覆盖

全体员工，同时紧跟互联网潮流，搭建社群-线上-线下“三位一体”新型学习平台，充分结

合移动端优势，利用员工个人兴趣爱好及碎片化时间，化被动学习为主动学习达到学习最优

效果。同时已初步评选出数位能力及课程质量较优的内训师，后期将加入中高层人员核心课

程，最大限度帮助公司员工在掌握本职工作所要求的知识、技能和态度的同时，更进一步地

提高自我素质，增强员工自身能力。2016年度，公司将以职业化、专业化为主题，继续推动

培训体系的建设，打造以茶为媒介，良好、积极向上的有深宝特色的茶文化氛围，以专业知

识、技能与公司战略目标、文化、制度等结合，开展多样化学习形式。将员工培训放在战略

高度来认识，树立战略观念，根据发展目标及战略制定培训规划，使培训开发与企业的长远

发展紧密结合。针对企业中高层管理者及骨干人员，重点培养其创新意识及思维模式，结合

行业及公司需求突破思维局限，积极吸收分享，展开学习及热点研讨。在2016年开展具体工

作中，一切培训活动紧紧围绕公司战略和业务发展，做到以需求定计划、以计划促执行、以

执行见效果。

4、劳务外包情况

□ 适用 √ 不适用

50

深圳市深宝实业股份有限公司 2015 年年度报告全文

第八节 公司治理

一、公司治理的基本状况

报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证

券交易所主板上市公司规范运作指引》等法律法规及规范性文件的要求，不断完善公司治理

结构，提高公司治理水平，进一步建立健全公司内部控制制度，提升公司规范运作水平，维

护公司及投资者的合法权益。

（一）公司股东大会、董事会、监事会与经营层权责分明，在报告期内严格执行《公司

章程》及各项议事规则、工作条例等基本管理制度，以确保公司内部控制制度的有效执行。

（二）报告期内，公司修订的治理制度如下：

序号 制度名称 披露索引

2015年1月24日披露于巨潮资讯网

1 董事会薪酬与考核委员会工作条例（2015年1月）

（www.cninfo.com.cn）

2015年1月24日披露于巨潮资讯网

2 董事会提名委员会工作条例（2015年1月）

（www.cninfo.com.cn）

2015年1月24日披露于巨潮资讯网

3 董事会战略委员会工作条例（2015年1月）

（www.cninfo.com.cn）

2015年1月24日披露于巨潮资讯网

4 董事会审计委员会年报工作规程（2015年1月）

（www.cninfo.com.cn）

2015年1月24日披露于巨潮资讯网

5 董事会审计委员会工作条例（2015年1月）

（www.cninfo.com.cn）

董事、监事、高级管理人员所持公司股份及其变 2015年1月24日披露于巨潮资讯网

6

动管理制度（2015年1月） （www.cninfo.com.cn）

2015年1月24日披露于巨潮资讯网

7 独立董事年报工作制度（2015年1月）

（www.cninfo.com.cn）

2015年1月24日披露于巨潮资讯网

8 投资者关系管理制度（2015年1月）

（www.cninfo.com.cn）

2015年1月24日披露于巨潮资讯网

9 总经理工作条例（2015年1月）

（www.cninfo.com.cn）

2015年1月24日披露于巨潮资讯网

10 对外投资管理规定（2015年1月）

（www.cninfo.com.cn）

2015年1月24日披露于巨潮资讯网

11 关联交易管理制度（2015年1月）

（www.cninfo.com.cn）

2015年1月24日披露于巨潮资讯网

12 信息披露管理制度（2015年1月）

（www.cninfo.com.cn）

2015年5月13日披露于巨潮资讯网

13 募集资金管理办法（2015年5月）

（www.cninfo.com.cn）

51

深圳市深宝实业股份有限公司 2015 年年度报告全文

报告期内，公司未收到被监管部门采取行政监管措施的有关文件，不存在限期整改的情

况。董事会认为，公司法人治理的实际状况与相关文件的要求不存在差异。

公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异

□ 是 √ 否

公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差

异。

二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况

截至报告期末，农产品为本公司控股股东，持股比例占19.09%。公司严格按照《上市公

司治理准则》等相关规定的要求，在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东互相

独立，公司具有独立完整的业务及自主经营能力。

1、公司业务独立：

公司业务独立于控股股东，具有独立完整的业务及自主经营能力，主要从事茶制品、食

品饮料制品的生产、销售，独立开展业务，不依赖于股东及其下属企业，与控股股东及其下

属企业之间不存在同业竞争，控股股东不存在直接或间接干预公司经营活动的情况。

2、公司人员独立：

公司设有专门机构管理劳动、人事及薪酬方面的工作，有独立完善的人事制度和劳资管

理体系。公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监等高级管理人员均在公司工作并领

取报酬，未在控股股东及其下属企业担任除董事、监事以外的任何职务和领取报酬。公司所

有的董事、监事均通过合法程序选举产生，总经理、副总经理、财务总监及董事会秘书均由

董事会聘任，公司拥有独立的人事任免权。

3、公司资产独立：

公司拥有独立完整的资产结构，拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施，拥有

独立的采购和销售系统。公司不存在资金、资产被控股股东非经营性占用的情形。

4、公司机构独立：

公司设立了健全的组织机构体系，独立运作；拥有独立于控股股东的生产经营场所；公

司与控股股东之间不存在混合经营、合署办公的情况。

5、公司财务独立：

52

深圳市深宝实业股份有限公司 2015 年年度报告全文

公司设有独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，独立进行财务

决策。公司独立开设银行账户，独立纳税，严格遵照各项财务制度，独立运作、规范管理。

不存在控股股东干预公司财务、会计活动的情况。

三、同业竞争情况

□ 适用 √ 不适用

四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

投资者参

会议届次 会议类型 召开日期 披露日期 披露索引

与比例

2015 年 5 月 13 日披露于巨潮资

2014 年年度 年度股东 讯网的 2015-22 号公告《深圳

0.07% 2015 年 05 月 12 日 2015 年 05 月 13 日

股东大会 大会 市深宝实业股份有限公司 2014

年年度股东大会决议公告》

2015 年 9 月 11 日披露于巨潮资

2015 年第一 讯网的 2015-36 号公告《深圳

临时股东

次临时股东 0.00% 2015 年 09 月 10 日 2015 年 09 月 11 日 市深宝实业股份有限公司 2015

大会

大会 年第一次临时股东大会决议公

告》

2015 年 12 月 10 日披露于巨潮

2015 年第二 资讯网的 2015-46 号公告《深

临时股东

次临时股东 0.03% 2015 年 12 月 09 日 2015 年 12 月 10 日 圳市深宝实业股份有限公司

大会

大会 2015 年第二次临时股东大会决

议公告》

五、报告期内独立董事履行职责的情况

1、独立董事出席董事会及股东大会的情况

独立董事出席董事会情况

是否连续两次

本报告期应参 以通讯方式参

独立董事姓名 现场出席次数 委托出席次数 缺席次数 未亲自参加会

加董事会次数 加次数

议

范值清 8 6 2 0 0 否

吴叔平 8 4 4 0 0 否

陈灿松 3 3 0 0 0 否

53

深圳市深宝实业股份有限公司 2015 年年度报告全文

徐壮城 5 5 0 0 0 否

独立董事列席股东大会次数 1

2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况

独立董事对公司有关事项是否提出异议

□ 是 √ 否

报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。

3、独立董事履行职责的其他说明

独立董事对公司有关建议是否被采纳

√ 是 □ 否

独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明

报告期内，公司独立董事严格按照《公司法》、《关于在上市公司建立独立董事制度的

指导意见》等有关法律、法规和《公司章程》的规定，积极出席董事会会议、列席股东大会，

针对各重要事项客观、公正的发表专业独立意见，并持续关注公司运作，不定期检查和指导

公司经营管理工作、了解内部控制体系完善、募投项目实施进展等情况，积极参加监管部门

组织的独立董事培训，提高依法履职意识，及时对报告期内公司发生的对外投资、关联交易、

聘请审计机构等事项发表了独立公正意见。公司独立董事的勤勉履职对完善公司治理结构，

维护公司及全体股东的权益发挥了积极的作用。公司独立董事履职情况说明详见公司在巨潮

资讯网披露的《独立董事2015年度述职报告》。

六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况

1、董事会战略委员会履职情况

报告期内，董事会战略委员会召开了一次会议，审议通过了《关于出资成立云南云茶小

额贷款有限公司的议案》，对公司战略发展事宜进行了认真的讨论和分析，提出了专业的意

见及建议；对公司《董事会战略委员会工作条例》进行了修订，对加强决策科学性、提高决

策效益和质量发挥了重要作用。

2、董事会审计委员会履职情况

报告期内，董事会审计委员会共召开了四次会议，对公司《董事会审计委员会工作条例》

及《审计委员会年报工作规程》进行了修订，进一步强化了公司董事会决策功能；审议了公

54

深圳市深宝实业股份有限公司 2015 年年度报告全文

司2014年年度、2015年半年度、2015年第一季度及第三季度财务报告，确认财务报告符合会

计准则以及能够公允的反映公司的财务状况、经营成果及现金流量，并对公司内部控制建设

等情况进行了审核，对公司聘任外部审计机构等事项发表了专业意见，确保公司能够按时保

质完成审计工作。公司审计委员会本着勤勉尽责的原则，充分发挥了监督作用，维护了审计

的独立性。

3、董事会薪酬与考核委员会履职情况

报告期内，董事会薪酬与考核委员会共召开了两次会议，对公司《董事会薪酬与考核委

员会工作条例》进行了修订，进一步完善了公司的治理结构；根据公司《公司总部薪酬与绩

效管理手册》的规定，对公司总部2014年度绩效系数进行了考核，对公司董事、高级管理人

员2014年度薪酬进行了考核，对公司2015年度经营业绩指标进行了确认。

4、董事会提名委员会履职情况

报告期内，董事会提名委员会共召开了两次会议，对公司《董事会提名委员会工作条例》

进行了修订，规范了公司董事和高级管理人员的产生程序，优化了董事会和管理层组成；因

公司第八届董事会届满到期，根据《公司法》、《公司章程》及《公司董事会提名委员会工

作条例》的规定，公司董事会提名委员会积极开展公司第九届董事会董事候选人换届提名工

作，对候选人的职业、学历、职称、详细的工作经历、兼职情况进行了搜集整理和核查，提

名郑煜曦先生、李金华女士、刘征宇先生、黄宇先生、范值清先生、吴叔平先生、陈灿松先

生、颜泽松先生、李亦研女士为公司第九届董事会董事候选人。

七、监事会工作情况

监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险

□ 是 √ 否

监事会对报告期内的监督事项无异议。

八、高级管理人员的考评及激励情况

公司高级管理人员的绩效评价由公司董事会下设的薪酬与考核委员会按照《公司总部薪

酬与绩效管理手册》，根据当年公司整体经营业绩结果及管理指标达成状况对其进行综合评

定，并以此作为高级管理人员薪酬调整及奖励的依据，报董事会及股东大会审议通过后实施。

公司将进一步探求有效的激励机制，以充分调动管理层的主动性、积极性，以此促进公司的

55

深圳市深宝实业股份有限公司 2015 年年度报告全文

可持续性稳定发展。

九、内部控制情况

1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

□ 是 √ 否

2、内控自我评价报告

内部控制评价报告全文披露日期 2016 年 04 月 26 日

内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)

纳入评价范围单位资产总额占公

94.36%

司合并财务报表资产总额的比例

纳入评价范围单位营业收入占公

92.35%

司合并财务报表营业收入的比例

缺陷认定标准

类别 财务报告 非财务报告

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标 公司确定的非财务报告内部控制缺陷评

准如下： 价的定性标准如下：

重大缺陷：单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及 以下情况的产生，可能表明公司存在非财

时防止或发现并纠正财务报告中的重大错报。 务报告相关内部控制的重大缺陷：

以下情况的产生，可能表明公司存在财务报告相 （1)缺乏民主决策程序，如缺乏重大问题

关内部控制的重大缺陷： 决策、重要干部任免、重大项目投资决策、

(1)董事、监事及高级管理人员舞弊； 大额资金使用决策程序；

(2)企业更正已经公布的财务报表； （2)决策程序不科学，如重大决策失误，

(3)注册会计师发现当期财务报表存在重大错报， 给公司造成重大财产损失；

而内部控制在运行过程中未能发现该错报； （3)严重违反国家法律、法规；

定性标准

(4)企业审计委员会和内部审计机构对内部控制 (4)关键管理人员或重要人才大量流失；

的监督无效； (5)媒体负面新闻频现。

(5)内部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷 其他情形按影响程度分别确定为重要缺

未得到整改； 陷或一般缺陷。

(6)重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效。重

要缺陷：单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时

防止或发现并纠正财务报告中虽然未达到和超过

重要性水平，仍应引起管理层重视的错报。

一般缺陷：不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内

部控制缺陷。

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标 公司确定的非财务报告内部控制缺陷评

定量标准

准如下： 价的定量标准如下：

56

深圳市深宝实业股份有限公司 2015 年年度报告全文

一般缺陷：错报＜资产总额的 0.5%或错报＜营业 一般缺陷：直接财产损失金额 10 万元（含

收入的 0.5%； 10 万元）～150 万元且受到省级（含省级）

重要缺陷：资产总额的 0.5%≤错报＜资产总额的 以下政府部门处罚但未对本公司定期报

1%或营业收入的 0.5%≤错报＜营业收入的 1%； 告披露造成负面影响；

重大缺陷：错报≥资产总额的 1%或错报≥营业收 重要缺陷：直接财产损失金额 150 万元

入的 1%。 （含 150 万元）～300 万元且受到国家政

府部门处罚但未对本公司定期报告披露

造成负面影响；

重大缺陷：直接财产损失金额 300 万元及

以上且已经对外正式披露并对本公司定

期报告披露造成负面影响。

财务报告重

大缺陷数量 0

（个）

非财务报告

重大缺陷数 0

量（个）

财务报告重

要缺陷数量 0

（个）

非财务报告

重要缺陷数 0

量（个）

十、内部控制审计报告

√ 适用 □ 不适用

内部控制审计报告中的审议意见段

大华会计师事务所(特殊普通合伙)认为，深深宝公司于 2015 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》

和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

内控审计报告披露情况 披露

内部控制审计报告全文披露

2016 年 04 月 26 日

日期

内部控制审计报告全文披露

巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)

索引

内控审计报告意见类型 标准无保留意见

非财务报告是否存在重大缺

否

陷

会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告

57

深圳市深宝实业股份有限公司 2015 年年度报告全文

□ 是 √ 否

会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致

√ 是 □ 否

58

深圳市深宝实业股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

第九节 财务报告

一、审计报告

审计意见类型 标准无保留审计意见

审计报告签署日期 2016 年 04 月 22 日

审计机构名称 大华会计师事务所(特殊普通合伙)

审计报告文号 大华审字[2016]005440 号

注册会计师姓名 陈葆华、龚晨艳

审计报告

大华审字[2016]005440号

深圳市深宝实业股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的深圳市深宝实业股份有限公司(以下简称深深宝公司)财务报表，包括

2015年12月31日的合并及母公司资产负债表，2015年度的合并及母公司利润表、合并及母公

司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是深深宝公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业

会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控

制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会

计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计

师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计

程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。

在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰

59

深圳市深宝实业股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，

以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，深深宝公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允

反映了深深宝公司2015年12月31日的合并及母公司财务状况以及2015年度的合并及母公司经

营成果和现金流量。

大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：陈葆华

中国北京

中国注册会计师：龚晨艳

二〇一六年四月二十二日

60

深圳市深宝实业股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1、合并资产负债表

编制单位：深圳市深宝实业股份有限公司

2015 年 12 月 31 日

单位：元

项目 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 148,013,887.15 267,347,778.44

以公允价值计量且其变动计入当

3,586,352.90 1,777,695.79

期损益的金融资产

应收票据 38,922.90

应收账款 75,948,016.12 103,147,982.43

预付款项 18,601,600.34 7,779,877.27

应收利息

应收股利

其他应收款 22,019,771.94 24,689,122.83

存货 175,822,373.53 130,041,684.50

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 2,012,976.56 3,911,623.17

流动资产合计 446,043,901.44 538,695,764.43

非流动资产：

可供出售金融资产 57,500.00 57,500.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 7,034,953.91 1,042,686.34

投资性房地产 18,809,193.68

固定资产 358,418,473.54 397,461,013.05

在建工程 6,790,574.90 4,040,726.71

工程物资

固定资产清理

61

深圳市深宝实业股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

生产性生物资产 436,156.00 436,156.00

无形资产 193,057,370.27 196,961,086.80

开发支出

商誉

长期待摊费用 15,993,354.47 12,961,711.79

递延所得税资产 4,436,279.25 2,955,622.47

其他非流动资产 9,381,000.00

非流动资产合计 614,414,856.02 615,916,503.16

资产总计 1,060,458,757.46 1,154,612,267.59

流动负债：

短期借款 40,000,000.00

应付票据

应付账款 24,821,587.58 17,679,451.23

预收款项 3,714,591.93 3,162,385.52

应付职工薪酬 12,357,984.32 7,837,260.80

应交税费 21,308,373.62 24,901,069.25

应付利息

应付股利 2,909,182.74 2,909,182.74

其他应付款 23,637,606.15 48,845,820.69

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 88,749,326.34 145,335,170.23

非流动负债：

长期借款

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 12,932,278.81 14,376,120.78

递延所得税负债 1,639,143.22 1,262,646.50

其他非流动负债

非流动负债合计 14,571,422.03 15,638,767.28

负债合计 103,320,748.37 160,973,937.51

62

深圳市深宝实业股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

所有者权益：

股本 301,080,184.00 301,080,184.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 518,186,660.59 518,186,429.67

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 49,670,863.23 49,483,448.58

一般风险准备

未分配利润 66,684,572.93 102,128,156.68

归属于母公司所有者权益合计 935,622,280.75 970,878,218.93

少数股东权益 21,515,728.34 22,760,111.15

所有者权益合计 957,138,009.09 993,638,330.08

负债和所有者权益总计 1,060,458,757.46 1,154,612,267.59

法定代表人：郑煜曦先生 主管会计工作负责人：王志萍女士 会计机构负责人：徐启明先生

2、母公司资产负债表

编制单位：深圳市深宝实业股份有限公司

2015 年 12 月 31 日

单位：元

项目 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 116,074,656.42 150,507,919.56

以公允价值计量且其变动计入当

3,586,352.90 1,777,695.79

期损益的金融资产

应收票据

应收账款 32,750,583.18 66,943,467.46

预付款项 6,476,875.00

应收利息

应收股利

其他应收款 222,807,412.34 226,739,055.48

63

深圳市深宝实业股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

存货 40,232,342.98 6,787,542.82

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 267,230.32

流动资产合计 422,195,453.14 452,755,681.11

非流动资产：

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 892,812,451.85 879,110,475.04

投资性房地产 40,167,700.24 22,185,674.71

固定资产 34,546,366.05 54,632,801.84

在建工程

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产 436,156.00 436,156.00

无形资产 7,692,860.86 7,849,895.35

开发支出

商誉

长期待摊费用 1,060,072.56 904,608.11

递延所得税资产 3,005,903.22 1,595,828.95

其他非流动资产

非流动资产合计 979,721,510.78 966,715,440.00

资产总计 1,401,916,963.92 1,419,471,121.11

流动负债：

短期借款 40,000,000.00

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

应付票据

应付账款 50,179,887.87 31,618,075.33

预收款项 377,054.09 537,767.09

应付职工薪酬 6,073,389.24 2,963,536.35

应交税费 19,194,680.96 23,882,099.83

应付利息

64

深圳市深宝实业股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

应付股利 2,909,182.74 2,909,182.74

其他应付款 200,789,188.11 197,493,420.54

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 279,523,383.01 299,404,081.88

非流动负债：

长期借款

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 49,920.00 49,920.00

递延所得税负债 452,164.28

其他非流动负债

非流动负债合计 502,084.28 49,920.00

负债合计 280,025,467.29 299,454,001.88

所有者权益：

股本 301,080,184.00 301,080,184.00

资本公积 532,984,495.26 532,984,264.34

减：库存股

其他综合收益

盈余公积 49,670,863.23 49,483,448.58

未分配利润 238,155,954.14 236,469,222.31

所有者权益合计 1,121,891,496.63 1,120,017,119.23

负债和所有者权益总计 1,401,916,963.92 1,419,471,121.11

法定代表人：郑煜曦先生 主管会计工作负责人：王志萍女士 会计机构负责人：徐启明先生

3、合并利润表

编制单位：深圳市深宝实业股份有限公司

2015 年度

单位：元

65

深圳市深宝实业股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

项目 本期发生额 上期发生额

一、营业总收入 338,224,512.31 368,121,399.84

其中：营业收入 338,224,512.31 368,121,399.84

二、营业总成本 388,803,094.50 360,221,345.99

其中：营业成本 247,443,735.69 229,059,281.30

营业税金及附加 10,810,030.41 21,085,230.52

销售费用 46,050,246.67 34,669,374.33

管理费用 80,515,335.69 75,664,108.61

财务费用 -1,951,620.60 -1,033,252.39

资产减值损失 5,935,366.64 776,603.62

加：公允价值变动收益（损失以

1,808,657.11 642,447.39

“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填

535,500.67 2,875,742.20

列）

其中：对联营企业和合营企业

-1,551,979.03 22,686.34

的投资收益

汇兑收益（损失以“-”号填

列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） -48,234,424.41 11,418,243.44

加：营业外收入 7,894,927.66 6,728,246.14

其中：非流动资产处置利得 1,000.00

减：营业外支出 85,552.86 92,423.53

其中：非流动资产处置损失 37,081.52 92,423.53

四、利润总额（亏损总额以“－”号填

-40,425,049.61 18,054,066.05

列）

减：所得税费用 2,535,502.30 3,927,874.68

五、净利润（净亏损以“－”号填列） -42,960,551.91 14,126,191.37

归属于母公司所有者的净利润 -35,256,169.10 13,323,820.43

少数股东损益 -7,704,382.81 802,370.94

六、其他综合收益的税后净额

归属母公司所有者的其他综合收益

的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其

他综合收益

（二）以后将重分类进损益的其他

综合收益

66

深圳市深宝实业股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

1.权益法下在被投资单位

以后将重分类进损益的其他综合收益

中享有的份额

2.可供出售金融资产公允

价值变动损益

归属于少数股东的其他综合收益的

税后净额

七、综合收益总额 -42,960,551.91 14,126,191.37

归属于母公司所有者的综合收益

-35,256,169.10 13,323,820.43

总额

归属于少数股东的综合收益总额 -7,704,382.81 802,370.94

八、每股收益：

（一）基本每股收益 -0.1171 0.0443

（二）稀释每股收益 -0.1171 0.0443

法定代表人：郑煜曦先生 主管会计工作负责人：王志萍女士 会计机构负责人：徐启明先生

4、母公司利润表

编制单位：深圳市深宝实业股份有限公司

2015 年度

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、营业收入 162,825,129.46 187,163,882.45

减：营业成本 114,794,632.02 90,592,440.59

营业税金及附加 9,288,136.44 20,064,449.40

销售费用 5,117,885.61 4,454,898.63

管理费用 31,611,579.25 28,787,044.84

财务费用 -774,003.34 1,004,478.00

资产减值损失 5,657,407.31 136,460.22

加：公允价值变动收益（损失以

1,808,657.11 642,447.39

“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号

789,456.51 4,452,349.39

填列）

其中：对联营企业和合营企

-1,298,023.19

业的投资收益

67

深圳市深宝实业股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

二、营业利润（亏损以“－”号填列） -272,394.21 47,218,907.55

加：营业外收入 4,465,085.69 1,229,700.00

其中：非流动资产处置利得

减：营业外支出 7,053.55 36,096.51

其中：非流动资产处置损失 6,650.00 36,096.51

三、利润总额（亏损总额以“－”号

4,185,637.93 48,412,511.04

填列）

减：所得税费用 2,311,491.45 3,589,498.51

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,874,146.48 44,823,012.53

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的

其他综合收益

（二）以后将重分类进损益的其

他综合收益

1.权益法下在被投资单位

以后将重分类进损益的其他综合收益

中享有的份额

2.可供出售金融资产公允

价值变动损益

六、综合收益总额 1,874,146.48 44,823,012.53

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

法定代表人：郑煜曦先生 主管会计工作负责人：王志萍女士 会计机构负责人：徐启明先生

5、合并现金流量表

编制单位：深圳市深宝实业股份有限公司

2015 年度

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 414,424,898.08 388,618,847.59

收到的税费返还 1,165,924.42 428,432.77

收到其他与经营活动有关的现金 15,838,610.41 19,818,543.85

68

深圳市深宝实业股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

经营活动现金流入小计 431,429,432.91 408,865,824.21

购买商品、接受劳务支付的现金 305,049,300.64 240,406,486.13

支付给职工以及为职工支付的现

68,761,736.29 64,518,390.83

金

支付的各项税费 33,720,659.00 28,895,800.03

支付其他与经营活动有关的现金 69,860,826.07 49,602,034.77

经营活动现金流出小计 477,392,522.00 383,422,711.76

经营活动产生的现金流量净额 -45,963,089.09 25,443,112.45

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 223,000,000.00

取得投资收益收到的现金 2,093,233.10

处置固定资产、无形资产和其他

7,000.00 64,706.96

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

18,039,785.00

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 225,100,233.10 18,104,491.96

购建固定资产、无形资产和其他

34,267,963.43 54,063,452.97

长期资产支付的现金

投资支付的现金 230,550,000.00 1,020,000.00

取得子公司及其他营业单位支付

4,617,194.45

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 264,817,963.43 59,700,647.42

投资活动产生的现金流量净额 -39,717,730.33 -41,596,155.46

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 6,460,000.00 2,625,000.00

其中：子公司吸收少数股东投资

6,460,000.00 2,625,000.00

收到的现金

取得借款收到的现金 90,000,000.00

收到其他与筹资活动有关的现金 230.92 3,988.15

筹资活动现金流入小计 6,460,230.92 92,628,988.15

偿还债务支付的现金 40,000,000.00 50,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付

159,000.00 3,179,206.34

的现金

69

深圳市深宝实业股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

其中：子公司支付给少数股东的

股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 40,159,000.00 53,179,206.34

筹资活动产生的现金流量净额 -33,698,769.08 39,449,781.81

四、汇率变动对现金及现金等价物的

45,697.21 98,766.73

影响

五、现金及现金等价物净增加额 -119,333,891.29 23,395,505.53

加：期初现金及现金等价物余额 266,847,778.44 243,452,272.91

六、期末现金及现金等价物余额 147,513,887.15 266,847,778.44

法定代表人：郑煜曦先生 主管会计工作负责人：王志萍女士 会计机构负责人：徐启明先生

6、母公司现金流量表

编制单位：深圳市深宝实业股份有限公司

2015 年度

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 215,407,817.33 160,601,744.35

收到的税费返还 294,629.58

收到其他与经营活动有关的现金 40,493,400.09 113,502,477.47

经营活动现金流入小计 256,195,847.00 274,104,221.82

购买商品、接受劳务支付的现金 168,435,330.20 89,134,076.69

支付给职工以及为职工支付的现

13,710,719.90 21,378,127.31

金

支付的各项税费 18,018,998.90 15,534,012.75

支付其他与经营活动有关的现金 35,704,152.32 108,473,603.14

经营活动现金流出小计 235,869,201.32 234,519,819.89

经营活动产生的现金流量净额 20,326,645.68 39,584,401.93

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 220,000,000.00 34,450,000.00

取得投资收益收到的现金 2,087,479.70

处置固定资产、无形资产和其他 49,706.96

70

深圳市深宝实业股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 222,087,479.70 34,499,706.96

购建固定资产、无形资产和其他

1,695,956.00 2,708,942.51

长期资产支付的现金

投资支付的现金 235,000,000.00 50,000,000.00

取得子公司及其他营业单位支付

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 236,695,956.00 52,708,942.51

投资活动产生的现金流量净额 -14,608,476.30 -18,209,235.55

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金 60,000,000.00

收到其他与筹资活动有关的现金 230.92 3,988.15

筹资活动现金流入小计 230.92 60,003,988.15

偿还债务支付的现金 40,000,000.00 20,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付

159,000.00 2,453,956.34

的现金

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 40,159,000.00 22,453,956.34

筹资活动产生的现金流量净额 -40,158,769.08 37,550,031.81

四、汇率变动对现金及现金等价物的

7,336.56 281.57

影响

五、现金及现金等价物净增加额 -34,433,263.14 58,925,479.76

加：期初现金及现金等价物余额 150,507,919.56 91,582,439.80

六、期末现金及现金等价物余额 116,074,656.42 150,507,919.56

法定代表人：郑煜曦先生 主管会计工作负责人：王志萍女士 会计机构负责人：徐启明先生

71

深圳市深宝实业股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

7、合并所有者权益变动表

编制单位：深圳市深宝实业股份有限公司

2015 年度

单位：元

本期

归属于母公司所有者权益

项目 其他权益工具

减：库存 其他综 专项储 一般风 少数股东权益 所有者权益合计

股本 优先 永续 资本公积 盈余公积 未分配利润

其他 股 合收益 备 险准备

股 债

一、上年期末余额 301,080,184.00 518,186,429.67 49,483,448.58 102,128,156.68 22,760,111.15 993,638,330.08

加：会计政策变更

前期差错更

正

同一控制下

企业合并

其他

二、本年期初余额 301,080,184.00 518,186,429.67 49,483,448.58 102,128,156.68 22,760,111.15 993,638,330.08

三、本期增减变动金额

（减少以“－”号填 230.92 187,414.65 0.00 -35,443,583.75 -1,244,382.81 -36,500,320.99

列）

（一）综合收益总额 -35,256,169.10 -7,704,382.81 -42,960,551.91

（二）所有者投入和减

6,460,000.00 6,460,000.00

少资本

72

深圳市深宝实业股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

1．股东投入的普通股 6,460,000.00 6,460,000.00

2．其他权益工具持有

者投入资本

3．股份支付计入所有

者权益的金额

4．其他

（三）利润分配 187,414.65 -187,414.65

1．提取盈余公积 187,414.65 -187,414.65

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）

的分配

4．其他

（四）所有者权益内部

230.92 230.92

结转

1．资本公积转增资本

（或股本）

2．盈余公积转增资本

（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他 230.92 230.92

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

73

深圳市深宝实业股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

（六）其他

四、本期期末余额 301,080,184.00 518,186,660.59 49,670,863.23 66,684,572.93 21,515,728.34 957,138,009.09

法定代表人：郑煜曦先生 主管会计工作负责人：王志萍女士 会计机构负责人：徐启明先生

单位：元

上期

归属于母公司所有者权益

其他权益工

项目 具

减：库 专项 一般风 少数股东权益 所有者权益合计

股本 优 永 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润

其 存股 储备 险准备

先 续

他

股 债

一、上年期末余额 250,900,154.00 568,362,471.52 2,966,659.20 45,001,147.33 93,286,637.50 51,167,623.63 1,011,684,693.18

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企

业合并

其他

二、本年期初余额 250,900,154.00 568,362,471.52 2,966,659.20 45,001,147.33 93,286,637.50 51,167,623.63 1,011,684,693.18

三、本期增减变动金额

（减少以“－”号填 50,180,030.00 -50,176,041.85 -2,966,659.20 4,482,301.25 0.00 8,841,519.18 -28,407,512.48 -18,046,363.10

列）

（一）综合收益总额 -2,966,659.20 13,323,820.43 802,370.94 11,159,532.17

74

深圳市深宝实业股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

（二）所有者投入和减

-29,209,883.42 -29,209,883.42

少资本

1．股东投入的普通股 2,625,000.00 2,625,000.00

2．其他权益工具持有者

投入资本

3．股份支付计入所有者

权益的金额

4．其他 -31,834,883.42 -31,834,883.42

（三）利润分配 4,482,301.25 -4,482,301.25

1．提取盈余公积 4,482,301.25 -4,482,301.25

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）

的分配

4．其他

（四）所有者权益内部

50,180,030.00 -50,176,041.85 3,988.15

结转

1．资本公积转增资本

50,180,030.00 -50,180,030.00

（或股本）

2．盈余公积转增资本

（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他 3,988.15 3,988.15

（五）专项储备

1．本期提取

75

深圳市深宝实业股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 301,080,184.00 518,186,429.67 49,483,448.58 102,128,156.68 22,760,111.15 993,638,330.08

法定代表人：郑煜曦先生 主管会计工作负责人：王志萍女士 会计机构负责人：徐启明先生

8、母公司所有者权益变动表

编制单位：深圳市深宝实业股份有限公司

2015 年度

单位：元

本期

其他权益工具

项目 其他综合收 专项储

股本 优先 永续 其 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

益 备

股 债 他

一、上年期末余额 301,080,184.00 532,984,264.34 49,483,448.58 236,469,222.31 1,120,017,119.23

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 301,080,184.00 532,984,264.34 49,483,448.58 236,469,222.31 1,120,017,119.23

三、本期增减变动金额（减少以“－”号

230.92 187,414.65 1,686,731.83 1,874,377.40

填列）

（一）综合收益总额 1,874,146.48 1,874,146.48

（二）所有者投入和减少资本

76

深圳市深宝实业股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配 187,414.65 -187,414.65

1．提取盈余公积 187,414.65 -187,414.65

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转 230.92 230.92

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他 230.92 230.92

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 301,080,184.00 532,984,495.26 49,670,863.23 238,155,954.14 1,121,891,496.63

法定代表人：郑煜曦先生 主管会计工作负责人：王志萍女士 会计机构负责人：徐启明先生

单位：元

77

深圳市深宝实业股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

上期

其他权益工具

项目 其他综合收 专项储

股本 优先 永续 其 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

益 备

股 债 他

一、上年期末余额 250,900,154.00 583,160,306.19 45,001,147.33 196,128,511.03 1,075,190,118.55

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 250,900,154.00 583,160,306.19 45,001,147.33 196,128,511.03 1,075,190,118.55

三、本期增减变动金额（减少以“－”号

50,180,030.00 -50,176,041.85 4,482,301.25 40,340,711.28 44,827,000.68

填列）

（一）综合收益总额 44,823,012.53 44,823,012.53

（二）所有者投入和减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配 4,482,301.25 -4,482,301.25

1．提取盈余公积 4,482,301.25 -4,482,301.25

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转 50,180,030.00 -50,176,041.85 3,988.15

1．资本公积转增资本（或股本） 50,180,030.00 -50,180,030.00

78

深圳市深宝实业股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他 3,988.15 3,988.15

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 301,080,184.00 532,984,264.34 49,483,448.58 236,469,222.31 1,120,017,119.23

法定代表人：郑煜曦先生 主管会计工作负责人：王志萍女士 会计机构负责人：徐启明先生

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深圳市深宝实业股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

三、公司基本情况

（一）公司基本情况

1、公司注册地、组织形式和总部地址

深圳市深宝实业股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”) 前身为深圳市深宝罐头食品公

司，1991年8月1日经深圳市人民政府以(1991)978号文批准，改组为深圳市深宝实业股份有限公司，又

经中国人民银行以(1991)第126号文批准，于深圳证券交易所上市。

本公司首次发行上市股本为107,312,935股，于1992年度向股东每十股送红股一股共10,731,290

股,1993年向股东每十股配一股送一股红股,共计20,878,845股，后又以1996年底股本总额为基准向股

东每十股送红股一股,从资本公积中每十股转增一股，共增加股本计27,784,614股。2001年度以1999

年底股本总额为基准向股东每十股配三股，共配售15,215,404股。公司注册资本为人民币

181,923,088.00元。

2011年6月22日，本公司向特定对象非公开发行人民币普通股 (A股) 68,977,066股，每股面值人

民币1.00元，每股发行认购价格为人民币8.70元，共计募集人民币600,100,474.20元，2011年7月12

日，本公司完成工商变更登记手续。公司注册资本变更为人民币250,900,154.00元。

2014年4月9日，本公司股东大会审议通过2013年年度权益分配方案，以截止2013年12月31日总股

本250,900,154股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增2股。转增后股本增加至301,080,184股。

公司注册地址：深圳市南山区粤海街道学府路科技园南区软件产业基地4栋B座8楼。统一社会信用

代码91440300192180754J。

2、公司业务性质和主要经营活动

本公司属食品饮料行业，主要产品为“金雕”速溶茶粉、茶浓缩汁等系列茶制品；“兴九”、“聚

芳永”、“古坦”、“福海堂”系列茶品；“三井”蚝油、鸡精、海鲜酱等系列调味品；“深宝”菊

花茶、柠檬茶、清凉茶等系列饮品。

一般经营项目：生产茶叶、茶制品、茶及天然植物提取物、食品罐头、饮料、土产品(生产场所营

业执照另行申办)；茶、植物产品、软饮料和食品的技术开发、技术服务；信息技术开发及配套服务；

网上贸易；茶园的投资、经营管理、开发；投资兴办实业（具体项目另行申报）；国内贸易(不含专营、

专控、专卖商品)；经营进出口业务；在合法取得使用权的土地上从事房地产开发经营；自有物业租售

和物业管理。(以上涉及法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可

经营)。许可证经营项目：预包装食品（不含复热预包装食品）的批发（非实物方式）。

3、公司基本架构

本公司最高权力机构是股东大会,实行董事会领导下的总经理负责制。根据业务发展需要，设立董

80

深圳市深宝实业股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

事会办公室、总经理办公室、人力资源部、财务管理部、投资发展部、品牌企划部、茶精深加工事业

部、研发中心、监察室、内审部等职能部门。

4、财务报表的批准报出

本财务报表业经公司董事会于2016年4月22日批准报出。

（二）合并财务报表范围

本期纳入合并财务报表范围的主体共十六户，具体包括：

子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%）

深圳市深宝华城科技有限公司(以下简称深宝华城) 全资子公司 一级 100 100

婺源县聚芳永茶业有限公司(以下简称婺源聚芳永) 全资子公司 一级 100 100

深圳市深宝三井食品饮料发展有限公司(以下简称深宝三井) 全资子公司 一级 100 100

惠州深宝科技有限公司(以下简称惠州深宝科技) 全资子公司 一级 100 100

深圳市深宝物业管理有限公司(以下简称深宝物业) 全资子公司 一级 100 100

深圳市深宝工贸有限公司(以下简称深宝工贸) 全资子公司 一级 100 100

杭州聚芳永控股有限公司(以下简称杭州聚芳永) 全资子公司 一级 100 100

深圳市深宝技术中心有限公司(以下简称深宝技术中心) 全资子公司 一级 100 100

深圳市深深宝投资有限公司(以下简称深深宝投资) 全资子公司 一级 100 100

云南深宝普洱茶供应链管理有限公司(以下简称云南供应链) 全资子公司 一级 100 100

福建省武夷山深宝裕兴茶叶有限公司（以下简称深宝裕兴） 控股子公司 二级 51.75 51.75

杭州福海堂茶业生态科技有限公司(以下简称福海堂生态) 控股子公司 二级 92 92

杭州春拾网络科技有限公司(以下简称春拾网络) 全资子公司 二级 100 100

深圳深深宝茶文化商业管理有限公司(以下简称深深宝茶文化) 控股子公司 二级 65 65

杭州聚芳永商贸有限公司(以下简称聚芳永商贸) 控股子公司 三级 60 60

深宝盛源（北京）食品有限公司（以下简称深宝盛源） 控股子公司 三级 51 51

本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加3户，其中：

1、本期新纳入合并范围的子公司

名称 变更原因

聚芳永商贸 新设

云南供应链 新设

深宝盛源 新设

2、本期未纳入合并范围的子公司

（1）深圳深宝(辽源)实业公司设立已久，一直未正常营业，工商部门已吊销营业执照，本公司对该

公司的长期股权投资已全额计提减值准备。该公司财务报表未纳入合并报表范围。

（2）深圳市深宝妈喃生物科技有限公司系由本公司之子公司惠州深宝科技与广州申光生物科技有限

责任公司出资成立，根据2014年3月28日双方签订的承包合同，本公司之子公司惠州深宝科技不具有该公

司的管理权，故按权益法进行核算。

（3）深圳市食出茗门餐饮管理有限公司（以下简称“食出茗门公司”）系由本公司之子公司深深宝

81

深圳市深宝实业股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

茶文化与深圳市工夫百味投资有限公司出资成立，根据食出茗门公司章程规定,董事会决议的表决，实行

一人一票。到会的董事应当超过全体董事人数的2/3，并且是在参会董事全体同意的前提下董事会的决议

才有效。本公司在食出茗门公司的董事会占3/5的表决权，无法达成控制，故按权益法进行核算。

四、财务报表的编制基础

（一）编制基础

本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会

计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确

认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——

财务报告的一般规定》(2014年修订)的规定，编制财务报表。

（二）持续经营

本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项

或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

五、重要会计政策及会计估计

（一）遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经

营成果、现金流量等有关信息。

（二）会计期间

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

（三）营业周期

本公司营业周期为12个月，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。

（四）记账本位币

采用人民币为记账本位币。

（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1、分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多

次交易事项作为一揽子交易进行会计处理

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

2、同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被

82

深圳市深宝实业股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与

支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股

本溢价不足冲减的，调整留存收益。

如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差

额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易

进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长

期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本

公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和

计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处

置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、

其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期

损益。

3、 非同一控制下的企业合并

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与

其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并

成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得

控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购

买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成

本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投

资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认

和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成

本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转

入合并日当期的投资收益。

4、 为合并发生的相关费用

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期

损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

（六）合并财务报表的编制方法

1、合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均

纳入合并财务报表。

2、合并程序

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2015 年度

财务报表附注

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合

并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照

统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用

的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行

必要的调整。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并

利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司

或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有

者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期

亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商

誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行

调整

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子

公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初

至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主

体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始

控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与

合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净

资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将

该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报

告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股

权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收

益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和

利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属

当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

84

深圳市深宝实业股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

1）一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合

并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按

照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原

持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入

丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利

润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益

计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2）分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条

款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处

理：

A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处

置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的

享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失

控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧

失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公

司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合

并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公

积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投

资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的

资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（七）合营安排分类及共同经营会计处理方法

1、合营安排的分类

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财务报表附注

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将

合营安排分为共同经营和合营企业。

未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营

企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：

（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如

合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。

2、共同经营会计处理方法

本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会

计处理：

（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三

方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企

业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。

本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认

因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——

资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。

本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债

的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

（八）现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限

短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个

条件的投资，确定为现金等价物。

（九）外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建

符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当

期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币

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财务报表附注

金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作

为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合

收益。

2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利

润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期

汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。

处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折

算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益

比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股

东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外

币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

（十）金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1、金融工具的分类

管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融

资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直

接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：

1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；

2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利

方式对该组合进行管理；

3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的

衍生工具除外。

只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入

损益的金融资产或金融负债：

1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失

在确认或计量方面不一致的情况；

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2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产

和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；

3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改

变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；

4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工

具。

本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除

已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用

计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

（2）应收款项

本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有

报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付款项等，以向购货方应收的合同或

协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

（3）持有至到期投资

持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的

非衍生性金融资产。

本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交

易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实

际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资

账面价值之间的差额计入投资收益。

如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出

售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资

产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发

生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除外：

1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该

项投资的公允价值没有显著影响。

2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。

3） 出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。

（4）可供出售金融资产

可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别

以外的金融资产。

本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期

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但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认

为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形

成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价

值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的

金额转出，计入投资损益。

本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩

并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

（5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

3、金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确

认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融

资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额

的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产

为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终

止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的

金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人

签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不

同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时

将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产

或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金

融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产

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财务报表附注

或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法

本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的

报价确定其公允价值；初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价

值的基础；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采

用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或

负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可

观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提

资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行

检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：

（1）发行方或债务人发生严重财务困难；

（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总

体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的

债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、

所处行业不景气等；

（7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投

资人可能无法收回投资成本；

（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

金融资产的具体减值方法如下：

（1）可供出售金融资产的减值准备

本公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其中：表明可供

出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，具体量化

标准为：若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时

间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本

超过20%（含20%）但尚未达到50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工

具投资是否发生减值。

上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原已计

入损益的减值损失确定；“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资

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财务报表附注

存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承

担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补偿金额后确定。

可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收益的

因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售

金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余

额。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值

损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的

减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量

的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不

得转回。

（2）持有至到期投资的减值准备

对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之

间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期

损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

7、金融资产及金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互

抵销后的净额在资产负债表内列示：

（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

（十一）应收款项

1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准 占应收款项余额的 10%(含 10%)的款项。

单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减

值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。

2、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称 坏账准备计提方法

合并范围内关联方之间的应收款项发生坏账的可能很小，对

合并范围内关联方组合

该组合不计提坏账准备

账龄分析法组合 账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例

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1 年以内（含 1 年） 0.00% 0.00%

1－2 年 5.00% 5.00%

2－3 年 10.00% 10.00%

3 年以上 15.00% 15.00%

3－4 年 15.00% 15.00%

4－5 年 15.00% 15.00%

5 年以上 15.00% 15.00%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回

单项计提坏账准备的理由

款项。

根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差

坏账准备的计提方法

额进行计提。

（十二）存货

1、存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程

或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括库存商品、发出商品、在产品、原材料、委托加工物资、

周转材料等。

2、存货的计价方法

存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按加权平均

法计价。

3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库

存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去

估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过

程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的

金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础

计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础

计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存

货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他

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项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额

内转回，转回的金额计入当期损益。

4、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用分期摊销法；

（2）包装物采用一次转销法。

（十三）长期股权投资

1、投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四（五）同一控制下和非同一控制下

企业合并的会计处理方法

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包

括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或

取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币

性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明

换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的

相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

2、后续计量及损益确认

（1）成本法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加

或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享

有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

（2）权益法

本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、

共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值

计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调

整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额

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的差额，计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份

额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派

的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其

他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允

价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内

部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账

面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权

益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合

同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减

记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账

面价值后，恢复确认投资收益。

3、长期股权投资核算方法的转换

（1）公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会

计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制

的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增

投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。

原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他

综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在

追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收

入。

（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会

计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一

控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资

成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投

资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会

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计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

（3）权益法核算转公允价值计量

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权

改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价

值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直

接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）成本法转权益法

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后

的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自

取得时即采用权益法核算进行调整。

（5）成本法转公允价值计量

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后

的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具

确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

4、长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的

长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例

对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易

事项作为一揽子交易进行会计处理：

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务

报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。

处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权

视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大

影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制

之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投

资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢

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价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控

制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算

应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，

同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公

司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面

价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产

份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

5、共同控制、重大影响的判断标准

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决

策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该

安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单

独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利

时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的

规定进行会计处理。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其

他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判

断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投

资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人

员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。

（十四）投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、

持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和

可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前

所发生的必要支出构成。

本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使

用权计提折旧或摊销。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形

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资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转

换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投

资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入

当期损益。

（十五）固定资产

1、确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形

资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）

该固定资产的成本能够可靠地计量。

2、折旧方法

类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率

房屋及建筑物--生产用

年限平均法 35 年 5% 2.71%

房

房屋及建筑物--非生产

年限平均法 40 年 5% 2.38%

用房

房屋及建筑物--简易房 年限平均法 9年 5% 10.56%

机器设备 年限平均法 12 年 5% 7.92%

运输工具 年限平均法 9年 5% 10.56%

其他设备 年限平均法 6年 5% 15.83%

3、融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：（1）在租赁期届满

时，租赁资产的所有权转移给本公司。（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远

低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。

（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。（4）本公司在租赁开始日的最

低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改

造，只有本公司才能使用。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额

的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融

资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花

税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。

本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取

得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所

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有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

（十六）在建工程

1、在建工程的类别

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生

的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊

的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。

2、在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。

所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据

工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固

定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

（十七）借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资本化条件的

情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损

益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销

售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移

非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不

包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停

止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产

整体完工时停止借款费用资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借

款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售

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状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建

或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化金额的计算方法

专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的

投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，

予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确

定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期

利息金额。

（十八）生物资产

本公司的生物资产包括生产性生物资产。

生物资产同时满足下列条件的，予以确认：

（1）企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产；

（2）与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；

（3）该生物资产的成本能够可靠地计量。

生产性生物资产按照成本进行初始计量。外购的生产性生物资产的成本包括购买价款、相关税费、运

输费、保险费以及可直接归属于购买该资产的其他支出。投资者投入的生产性生物资产，按投资合同或协

议约定的价值加上应支付的相关税费作为生产性生物资产的入账价值，但合同或协议约定价值不公允的，

按公允价值确定实际成本。自行繁殖的生产性生物资产，其成本的确定按照其达到预计生产经营目的前发

生的饲料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出。

本公司生产性生物资产在郁闭或达到预定生产经营目的后发生的管护、饲养费用计入当期损益。

本公司的生物资产主要为茶树，公司对于达到预定生产经营目的的生产性生物资产，按年限平均法计

提折旧，使用寿命确定为土地使用剩余期限扣除茶树未成熟期(5年)后的剩余年限，残值率5%。公司每年

度终了对使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如使用寿命、预计净产值预期数与原先估计数有差

异或经济利益实现方式有重大变化的，作为会计估计变更调整使用寿命或预计净产值或改变折旧方法。

生物资产的收获与处置：生物资产转变用途后的成本按转变用途时的账面价值确定；生物资产出售、

毁损、盘亏时，将其处置收入扣除账面价值及相关税费后的余额计入当期损益。

（十九）无形资产

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、专有技

术、林木使用权、商标使用权、软件使用权等。

1、无形资产的初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其

他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购

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买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重

组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币

性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产

的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费

作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一

控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发

过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定

用途前所发生的其他直接费用。

2、无形资产的后续计量

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。

（1）使用寿命有限的无形资产

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形

资产预计寿命及依据如下：

项目 预计使用寿命 依据

土地使用权 按取得土地使用权证后实际剩余年限摊销 土地使用权证

专有技术 20年 公司实际情况

林木使用权 约定的使用年限 协议约定

商标使用权 10年 公司实际情况

软件使用权 5-8年 协议约定

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，

进行相应的调整。

经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

（2）使用寿命不确定的无形资产

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期

末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。

经复核，本公司无使用寿命不确定的无形资产。

3、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新

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的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

4、开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产

自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该

无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以

后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定

用途之日起转为无形资产。

（二十）长期资产减值

本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，

以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组

为基础确定资产组的可收回金额。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者

之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记

至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减

值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用

寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测

试。

在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资

产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产

组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与

相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较

这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相

关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

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（二十一）长期待摊费用

长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。

长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。

（二十二）职工薪酬

1、短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职

工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，

并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

2、离职后福利的会计处理方法

离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形

式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。

本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。

离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业

保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计

入当期损益或相关资产成本。

本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。

3、辞退福利的会计处理方法

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减

而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利

的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当

期损益。

本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经

本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安

排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞

退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支

付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化

及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

4、其他长期职工福利的会计处理方法

其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。

对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额

确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（二十三）预计负债

1、预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：

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（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

2、预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对

于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按

照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能

性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个

项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作

为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

（二十四）收入

1、销售商品收入确认时间的具体判断标准

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理

权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；

相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。

本公司主要销售，依据合同中约定的到货验收期满时，确认相应收入的实现。

2、确认让渡资产使用权收入的依据

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产

使用权收入金额：

（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

（二十五）政府补助

1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

（1）类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投

入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的

政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收

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益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

（2）政府补助的确认

对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应

收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值

计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，

直接计入当期损益。

（3）会计处理方法

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；

2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

（1）类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投

入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的

政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收

益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

（2）政府补助的确认

对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应

收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值

计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，

直接计入当期损益。

（3）会计处理方法

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关

费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外

收入。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计

入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

（二十六）递延所得税资产/递延所得税负债

1、确认递延所得税资产的依据

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳

税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资

产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既

不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

104

深圳市深宝实业股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：

暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

2、确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：

（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；

（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所

得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；

（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并

且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

3、同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示

（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或

者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，

涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

六、税项

（一）主要税种及税率

税种 计税依据 税率

增值税 销售货物 17%、3%

营业税 应纳税营业额 5%

城市维护建设税 实缴流转税税额 5%、7%

教育费附加 实缴流转税税额 5%

深深宝茶文化南山软件产业基地分店增值税税率为 3%

纳税主体名称 所得税税率

本公司 25%

深宝华城 15%

其中：深宝华城汕头分公司 25%

婺源聚芳永 15%

深宝三井 25%

惠州深宝科技 25%

深宝物业 25%

深宝工贸 25%

杭州聚芳永 25%

105

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2015 年度

财务报表附注

深宝裕兴 25%

深宝技术中心 25%

福海堂生态 25%

春拾网络 25%

深深宝投资 25%

深深宝茶文化 25%

云南供应链 25%

深宝盛源 25%

聚芳永商贸 25%

（二）税收优惠

本公司全资子公司深宝华城2014年9月30日取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市

国家税务局、深圳市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号：GF201444201602)，认定有

效期三年。根据国家对高新技术企业的相关优惠政策，认定合格的高新技术企业自认定当年起三年内，减

按15%的所得税税率征收企业所得税，深宝华城2014年度至2016年度享受该税收优惠政策。

本公司全资子公司婺源聚芳永2014年10月8日取得江西省科学技术厅、江西省财政厅、江西省国家税

务局、江西省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号：GF201436000182)，认定有效期三

年。根据国家对高新技术企业的相关优惠政策，认定合格的高新技术企业自认定当年起三年内，减按15%

的所得税税率征收企业所得税，婺源聚芳永2014年度至2016年度享受该税收优惠政策。

七、合并财务报表项目注释

（一）货币资金

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

库存现金 184,337.59 100,531.08

银行存款 147,329,549.56 266,747,247.36

其他货币资金 500,000.00 500,000.00

合计 148,013,887.15 267,347,778.44

其中受限制的货币资金明细如下：

项目 期末余额 期初余额

保函保证金 500,000.00 500,000.00

合计 500,000.00 500,000.00

本公司在编制现金流量表时，已将受限制的其他货币资金从期末现金及现金等价物中扣除。

106

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2015 年度

财务报表附注

（二）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

交易性金融资产 3,586,352.90 1,777,695.79

权益工具投资 3,586,352.90 1,777,695.79

合计 3,586,352.90 1,777,695.79

其他说明：

期末余额为持有“深中华A”的股票258,011股。

（三）应收票据

应收票据分类列示

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

银行承兑票据 38,922.90

合计 38,922.90

（四）应收账款

1、应收账款分类披露

单位： 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提比 账面价值 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例

例

按信用风险特征组 103,95

77,217, 1,269,4 75,948,0 809,686. 103,147,9

合计提坏账准备的 79.93% 1.64% 7,669. 84.28% 0.78%

424.39 08.27 16.12 62 82.43

应收账款 05

单项金额不重大但 19,391

19,391, 19,391, 19,391,0

单独计提坏账准备 20.07% 100.00% ,001.7 15.72% 100.00%

001.77 001.77 01.77

的应收账款 7

123,34

96,608, 20,660, 75,948,0 20,200,6 103,147,9

合计 100.00% 21.39% 8,670. 100.00% 16.38%

426.16 410.04 16.12 88.39 82.43

82

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

107

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2015 年度

财务报表附注

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计 62,258,906.51 0.00%

1至2年 8,570,623.80 428,531.20 5.00%

2至3年 2,346,140.71 234,614.07 10.00%

3 年以上 4,041,753.37 606,263.00 15.00%

3至4年 678,033.35 101,705.00 15.00%

4至5年 792,574.03 118,886.10 15.00%

5 年以上 2,571,145.99 385,671.90 15.00%

合计 77,217,424.39 1,269,408.27

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 459,721.65 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称 期末余额 占应收账款期末余额 已计提坏账准备

的比例(%)

客户一 7,028,255.00 7.27 ---

客户二 4,866,940.00 5.04 ---

客户三 4,840,598.40 5.01 237,321.84

客户四 4,617,600.00 4.78 ---

客户五 3,659,913.60 3.79 ---

合计 25,013,307.00 25.89 237,321.84

（五）预付款项

1、预付款项按账龄列示

单位： 元

账龄 期末余额 期初余额

108

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2015 年度

财务报表附注

金额 比例 金额 比例

1 年以内 16,227,516.31 87.24% 5,714,190.03 73.44%

1至2年 1,844,886.90 9.92% 1,816,392.30 23.35%

2至3年 505,768.33 2.72% 37,919.50 0.49%

3 年以上 23,428.80 0.13% 211,375.44 2.72%

合计 18,601,600.34 -- 7,779,877.27 --

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位： 元

单位名称 期末金额 占预付账款总额的比例(%)

供应商一 6,336,000.00 34.06

供应商二 1,551,101.22 8.34

供应商三 1,320,320.28 7.10

供应商四 1,096,195.50 5.89

供应商五 873,820.05 4.70

合计 11,177,437.05 60.09

（六）其他应收款

1、其他应收款分类披露

单位： 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提比 账面价值 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例

例

单项金额重大并单

19,103, 8,197,8 10,906,1

独计提坏账准备的 39.70% 42.91%

954.35 20.06 34.29

其他应收款

按信用风险特征组 27,427

11,443, 329,438 11,113,6 2,738,26 24,689,12

合计提坏账准备的 23.78% 2.88% ,389.3 60.94% 9.98%

076.49 .84 37.65 6.56 2.83

其他应收款 9

单项金额不重大但 17,577

17,577, 17,577, 17,577,7

单独计提坏账准备 36.53% 100.00% ,795.8 39.06% 100.00%

795.82 795.82 95.82

的其他应收款 2

45,005

48,124, 26,105, 22,019,7 20,316,0 24,689,12

合计 100.00% 54.24% ,185.2 100.00% 45.14%

826.66 054.72 71.94 62.38 2.83

1

109

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2015 年度

财务报表附注

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

其他应收款（按单位）

其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由

常州深宝茶仓电子商务 预计可收回金额低于账

19,103,954.35 8,197,820.06 42.91%

有限公司 面余额

合计 19,103,954.35 8,197,820.06 -- --

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计 8,094,312.61 0.00%

1至2年 1,135,788.01 56,789.40 5.00%

2至3年 1,185,938.60 118,593.86 10.00%

3 年以上 1,027,037.27 154,055.58 15.00%

3至4年 209,434.84 31,415.23 15.00%

4至5年 57,236.34 8,585.45 15.00%

5 年以上 760,366.09 114,054.91 15.00%

合计 11,443,076.49 329,438.84

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 5,758,344.68 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

3、其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

保证金及押金 3,435,894.26 1,368,252.63

110

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2015 年度

财务报表附注

出口退税款 27,140.22 337,748.21

往来款项及其他 44,661,792.18 43,299,184.37

合计 48,124,826.66 45,005,185.21

4、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

占其他应收款期末

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额

余额合计数的比例

常州深宝茶仓电子

往来款 19,103,954.35 1-3 年及以上 39.70% 8,197,820.07

商务有限公司

深圳市深宝妈喃生

往来款 1,304,148.50 1 年以内 2.71%

物科技有限公司

郝俊斌 往来款 758,099.00 1 年以内 1.58%

杭州石龙山生态乐

往来款 600,000.00 2-3 年 1.25% 60,000.00

园有限公司

福建省武夷山市裕

往来款 500,000.00 1-2 年 1.04% 25,000.00

兴茶业有限公司

合计 -- 22,266,201.85 -- 8,282,820.07

（七）存货

1、存货分类

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 58,516,983.93 3,893,177.28 54,623,806.65 50,061,015.73 3,704,335.73 46,356,680.00

在产品 27,601,507.25 81,052.46 27,520,454.79 31,256,557.79 81,052.46 31,175,505.33

库存商品 79,669,708.08 810,517.22 78,859,190.86 35,192,734.56 1,282,058.46 33,910,676.10

发出商品 6,546,946.43 6,546,946.43 6,484,704.45 6,484,704.45

委托加工物资 5,349,996.81 5,290,502.32 59,494.49 5,337,209.83 5,290,502.32 46,707.51

包装物 8,212,480.31 8,212,480.31 5,311,914.37 5,311,914.37

开发产品 6,755,496.74 6,755,496.74

合计 185,897,622.81 10,075,249.28 175,822,373.53 140,399,633.47 10,357,948.97 130,041,684.50

2、存货跌价准备

单位： 元

项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额

111

深圳市深宝实业股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

计提 其他 转回或转销 其他

原材料 3,704,335.73 188,841.55 3,893,177.28

在产品 81,052.46 81,052.46

库存商品 1,282,058.46 45,074.31 516,615.55 810,517.22

委托加工物资 5,290,502.32 5,290,502.32

合计 10,357,948.97 233,915.86 516,615.55 10,075,249.28

（八）其他流动资产

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

待抵扣增值税进项税 2,012,976.56 3,911,623.17

合计 2,012,976.56 3,911,623.17

（九）可供出售金融资产

1、可供出售金融资产情况

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

17,537,500.0 17,480,000.0

可供出售权益工具： 57,500.00 17,537,500.00 17,480,000.00 57,500.00

0 0

17,537,500.0 17,480,000.0

按成本计量的 57,500.00 17,537,500.00 17,480,000.00 57,500.00

0 0

17,537,500.0 17,480,000.0

合计 57,500.00 17,537,500.00 17,480,000.00 57,500.00

0 0

2、期末按成本计量的可供出售金融资产

单位： 元

账面余额 减值准备 在被投资

被投资单 本期现金

单位持股

位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利

比例

深圳市三

九胃泰股 2,480,000 2,480,000 2,480,000 2,480,000

0.00 0.00 0.00 0.00 0.95%

份有限公 .00 .00 .00 .00

司

深圳市天

极光电技 15,000,00 15,000,00 15,000,00 15,000,00

0.00 0.00 0.00 0.00 3.77%

术实业股 0.00 0.00 0.00 0.00

份有限公

112

深圳市深宝实业股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

司*1

北京天坛

股份有限 57,500.00 0.00 0.00 57,500.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00%

公司*2

17,537,50 17,537,50 17,480,00 17,480,00

合计 --

0.00 0.00 0.00 0.00

3、报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

单位： 元

可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计

期初已计提减值余额 17,480,000.00 17,480,000.00

期末已计提减值余额 17,480,000.00 17,480,000.00

（十）长期股权投资

单位： 元

本期增减变动

被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备

期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额

位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额

收益调整 变动 准备

资损益 或利润

一、合营企业

二、联营企业

深圳深宝

（新民） 2,870,00 2,870,00 2,870,00

食品有限 0.00 0.00 0.00

公司*1

常州深宝

茶仓电子

商务有限

公司*2

深圳深宝

（辽源） 57,628.5 57,628.5 57,628.5

实业公司 3 3 3

*1

深圳市深

宝妈喃生 1,042,68 1,062,64

物科技有 6.34 6.40

限公司*3

云南普洱 5,000,00 -1,298,0 3,701,97

茶交易中 0.00 32.98 6.81

113

深圳市深宝实业股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

心股份有

限公司

深圳市食

出茗门餐 2,550,00 -279,669 2,270,33

饮管理有 0.00 .30 0.70

限公司

3,970,31 7,550,00 -1,577,7 9,962,58 2,927,62

小计

4.87 0.00 02.28 2.44 8.53

3,970,31 7,550,00 -1,577,7 9,962,58 2,927,62

合计

4.87 0.00 02.28 2.44 8.53

（十一）投资性房地产

1、采用成本计量模式的投资性房地产

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计

一、账面原值

1.期初余额

2.本期增加金额 19,305,918.88 19,305,918.88

（1）外购

（2）存货\固定资

产\在建工程转入

（3）企业合并增加

固定资产转入 19,305,918.88 19,305,918.88

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额 19,305,918.88 19,305,918.88

二、累计折旧和累计摊

销

1.期初余额

2.本期增加金额 496,725.20 496,725.20

（1）计提或摊销 267,467.41 267,467.41

固定资产转入 229,257.79 229,257.79

3.本期减少金额

114

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2015 年度

财务报表附注

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额 496,725.20 496,725.20

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 18,809,193.68 18,809,193.68

2.期初账面价值

2、未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位： 元

项目 账面价值 未办妥产权证书原因

房屋及建筑物 18,809,193.68 正在办理

（十二）固定资产

1、固定资产情况

单位： 元

项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计

一、账面原值：

1.期初余额 297,592,711.14 222,594,118.72 7,237,524.52 11,095,596.25 538,519,950.63

2.本期增加金 33,289.00 927,511.23 200,590.00 2,649,131.76 3,810,521.99

额

（1）购置 33,289.00 779,647.99 200,590.00 1,764,204.13 2,777,731.12

（2）在建工程 147,863.24 884,927.63 1,032,790.87

转入

（3）企业合并增

加

3.本期减少金 19,305,918.88 25,000.00 133,000.00 42,856.85 19,506,775.73

额

115

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2015 年度

财务报表附注

（1）处置或报 25,000.00 133,000.00 42,856.85 200,856.85

废

转出 19,305,918.88 19,305,918.88

4.期末余额 278,320,081.26 223,496,629.95 7,305,114.52 13,701,871.16 522,823,696.89

二、累计折旧

1.期初余额 24,521,540.26 105,847,257.39 3,448,527.45 4,594,499.79 138,411,824.89

2.本期增加金 8,073,742.98 13,676,780.72 646,223.44 1,602,603.26 23,999,350.40

额

（1）计提 8,073,742.98 13,676,780.72 646,223.44 1,602,603.26 23,999,350.40

3.本期减少金 496,725.20 19,131.95 126,350.00 10,857.48 653,064.63

额

（1）处置或报废 19,131.95 126,350.00 10,857.48 156,339.43

转出 496,725.20 496,725.20

4.期末余额 32,098,558.04 119,504,906.16 3,968,400.89 6,186,245.57 161,758,110.66

三、减值准备

1.期初余额 2,647,112.69 2,647,112.69

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额 2,647,112.69 2,647,112.69

四、账面价值

1.期末账面价值 246,221,523.22 101,344,611.10 3,336,713.63 7,515,625.59 358,418,473.54

2.期初账面价值 273,071,170.88 114,099,748.64 3,788,997.07 6,501,096.46 397,461,013.05

2、未办妥产权证书的固定资产情况

单位： 元

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物 73,964,775.17 正在办理

3、固定资产的其他说明

期末本公司用于银行抵押的固定资产原值为 30,567,419.75 元，账面价值为 21,721,212.36 元。系本

公司将位于深圳市龙岗区横岗镇荷坳村 1#、2#厂房抵押给上海浦东发展银行深圳分行，以向其申请综合授

信额度人民币 8,000.00 万元的贷款，抵押期限为 2013 年 3 月 13 日到 2016 年 3 月 12 日。

116

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财务报表附注

（十三）在建工程

1、在建工程情况

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

深宝广场工程 3,842,333.64 3,842,333.64 3,842,333.64 3,842,333.64 0.00

茶产业链综合投

资项目(新工厂 6,750,385.61 6,750,385.61 2,572,410.64 0.00 2,572,410.64

项目)

深宝技术中心待

998,299.44 0.00 998,299.44

安装设备

西湖龙井茶标准

470,016.63 0.00 470,016.63

园项目

其他 943,379.03 903,189.74 40,189.29 903,189.74 903,189.74

合计 11,536,098.28 4,745,523.38 6,790,574.90 8,786,250.09 4,745,523.38 4,040,726.71

2、重要在建工程项目本期变动情况

单位： 元

本期转

本期其 工程累计 利息资 其中：本 本期利

期初余 本期增 入固定 期末余 资金

项目名称 预算数 他减少 投入占预 工程进度 本化累 期利息资 息资本

额 加金额 资产金 额 来源

金额 算比例 计金额 本化金额 化率

额

茶产业链

综合投资

2,572,4 4,177,9 6,750,3

项目(新 --- --- 35% 其他

10.64 74.97 85.61

工厂项

目)

深宝技术

998,299 851,928 147,863 1,702,3

中心待安 --- 100% 其他

.44 .67 .24 64.87

装设备

西湖龙井

470,016 414,911 884,927

茶标准园 --- --- 100% 其他

.63 .00 .63

项目

4,040,7 5,444,8 1,032,7 1,702,3 6,750,3

合计 -- -- --

26.71 14.64 90.87 64.87 85.61

（十四）生产性生物资产

采用成本计量模式的生产性生物资产

117

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2015 年度

财务报表附注

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

项目 种植业 畜牧养殖业 林业 水产业 合计

茶树

一、账面原值

1.期初余额 436,156.00 436,156.00

2.本期增加金额

(1)外购

(2)自行培育

3.本期减少金额

(1)处置

(2)其他

4.期末余额 436,156.00 436,156.00

二、累计折旧

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

(2)其他

4.期末余额

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

(2)其他

4.期末余额 436,156.00 436,156.00

四、账面价值

1.期末账面价值 436,156.00 436,156.00

2.期初账面价值 436,156.00 436,156.00

118

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财务报表附注

（十五）无形资产

无形资产情况

单位： 元

项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计

一、账面原值

1.期初余额 162,844,832.87 40,451,130.52 7,608,874.54 22,871,704.98 233,776,542.91

2.本期增加金

2,904,986.29 300,000.00 3,204,986.29

额

（1）购置 300,000.00 300,000.00

（2）内部研发 2,904,986.29 2,904,986.29

（3）企业合并

增加

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额 162,844,832.87 43,356,116.81 7,908,874.54 22,871,704.98 236,981,529.20

二、累计摊销

1.期初余额 15,251,513.85 13,946,099.68 1,292,442.73 1,113,677.76 36,815,456.11

2.本期增加金

3,310,348.93 2,103,742.07 1,303,662.62 390,949.20 7,108,702.82

额

（1）计提 3,310,348.93 2,103,742.07 1,303,662.62 390,949.20 7,108,702.82

3.本期减少金

额

（1）处置

4.期末余额 21,766,135.30 18,057,291.32 2,596,105.35 1,504,626.96 43,924,158.93

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金

额

（1）计提

3.本期减少金

额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价 141,078,697.57 25,298,825.49 5,312,769.19 21,367,078.02 193,057,370.27

119

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2015 年度

财务报表附注

值

2.期初账面价

144,389,046.50 24,497,581.27 6,316,431.81 21,758,027.22 196,961,086.80

值

（十六）开发支出

单位： 元

项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额

项目一 548,937.30 548,937.30

项目二 301,652.82 301,652.82

项目三 378,866.96 378,866.96

项目四 151,429.01 151,429.01

项目五 697,761.00 651,466.75 46,294.25

项目六 274,847.42 274,847.42

项目七 459,526.79 459,526.79

项目八 287,116.23 287,116.23

项目九 350,097.52 246,489.98 103,607.54

3,450,235.0 2,552,278.3

合计 897,956.73

5 2

（十七）长期待摊费用

单位： 元

项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额

租入办公室装修费 6,758,578.06 7,397,164.22 2,722,492.25 155,050.92 11,278,199.11

婺源聚芳永生活区

1,233,819.39 137,222.40 362,359.36 1,008,682.43

配套工程

婺源茶园改造 207,271.00 92,302.18 114,968.82

车间改造工程 3,796,780.34 485,387.26 1,200,105.87 3,082,061.73

厂房办公楼租赁 673,493.98 261,078.89 685,148.47 249,424.40

其他 291,769.02 236,020.39 267,771.43 260,017.89

合计 12,961,711.79 8,516,873.16 5,330,179.56 155,050.92 15,993,354.47

（十八）递延所得税资产/递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产

120

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2015 年度

财务报表附注

资产减值准备 18,989,234.01 4,436,279.25 11,344,502.29 2,795,010.62

公允价值变动收益 642,447.39 160,611.85

合计 18,989,234.01 4,436,279.25 11,986,949.68 2,955,622.47

2、未经抵销的递延所得税负债

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债

非同一控制企业合并资

4,747,915.76 1,186,978.94 5,050,586.00 1,262,646.50

产评估增值

可供出售金融资产公允

价值变动

公允价值变动收益 1,808,657.11 452,164.28

合计 6,556,572.87 1,639,143.22 5,050,586.00 1,262,646.50

3、未确认递延所得税资产明细

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

可抵扣亏损 98,027,808.60 61,597,923.02

资产减值准备 65,651,634.63 67,330,462.05

合计 163,679,553.23 128,928,385.07

（十九）其他非流动资产

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

预付土地购置款 9,381,000.00

合计 9,381,000.00

其他说明：

根据云南太平拍卖有限公司拍卖成交确认书，2015年12月22日，本公司之子公司云南供应链以人民币

9,381,000.00元成交标的：宁洱镇裕和村攀枝花组闲置国有资产，工业用地，土地使用权面积111,413.33

平方米。

（二十）短期借款

短期借款分类

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

121

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2015 年度

财务报表附注

保证借款 0 40,000,000.00

合计 0 40,000,000.00

（二十一）应付账款

1、应付账款列示

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

1 年以内 16,248,897.59 7,654,240.12

1-2 年 1,493,317.01 2,625,057.87

2-3 年 291,331.73 5,016,087.79

3 年以上 6,788,041.25 2,384,065.45

合计 24,821,587.58 17,679,451.23

2、账龄超过 1 年的重要应付账款

单位： 元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

供应商一 518,655.52 是否需要支付具不确定性

供应商二 515,892.30 是否需要支付具不确定性

合计 1,034,547.82 --

（二十二）预收款项

预收款项列示

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

1 年以内 2,904,689.51 1,752,043.85

1-2 年 34,520.25 144,994.72

2-3 年 39,975.72 420,000.00

3 年以上 735,406.45 845,346.95

合计 3,714,591.93 3,162,385.52

（二十三）应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬 7,596,846.63 69,187,187.47 64,673,539.04 12,110,495.06

122

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2015 年度

财务报表附注

二、离职后福利-设定提

240,414.17 4,095,272.34 4,088,197.25 247,489.26

存计划

合计 7,837,260.80 73,282,459.81 68,761,736.29 12,357,984.32

2、短期薪酬列示

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、工资、奖金、津贴和

6,328,955.71 54,681,796.32 50,544,820.65 10,465,931.38

补贴

2、职工福利费 0.00 6,530,301.26 6,530,301.26 0.00

3、社会保险费 38,815.79 3,178,288.42 3,163,322.69 53,781.52

其中：医疗保险费 34,239.43 2,823,729.62 2,810,518.85 47,450.20

工伤保险费 1,401.35 149,773.17 149,519.33 1,655.19

生育保险费 3,175.01 204,785.63 203,284.51 4,676.13

4、住房公积金 0.00 3,124,824.92 3,124,824.92 0.00

5、工会经费和职工教育

1,229,075.13 1,671,976.55 1,310,269.52 1,590,782.16

经费

合计 7,596,846.63 69,187,187.47 64,673,539.04 12,110,495.06

3、设定提存计划列示

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险 233,879.04 3,848,757.48 3,843,611.60 239,024.92

2、失业保险费 6,535.13 246,514.86 244,585.65 8,464.34

合计 240,414.17 4,095,272.34 4,088,197.25 247,489.26

（二十四）应交税费

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

增值税 743,463.75

营业税 73,967.84 5,328,791.75

企业所得税 3,631,310.31 4,250,882.59

个人所得税 512,502.60 164,636.83

城市维护建设税 31,240.56 419,534.52

房产税 212,077.17 212,077.16

堤防费 51,301.40 52,765.33

123

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2015 年度

财务报表附注

教育费附加 28,755.75 296,311.30

土地增值税 15,721,488.76 13,986,409.88

土地使用税 166,991.80 81,576.21

其他税费 135,273.68 108,083.68

合计 21,308,373.62 24,901,069.25

（二十五）应付股利

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他 2,909,182.74 2,909,182.74

合计 2,909,182.74 2,909,182.74

（二十六）其他应付款

1、按款项性质列示其他应付款

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

押金及保证金 973,437.53 1,169,860.00

工程质保金及尾款 2,474,634.27 26,721,572.13

往来款项及其他 20,189,534.35 20,954,388.56

合计 23,637,606.15 48,845,820.69

2、账龄超过 1 年的重要其他应付款

单位： 元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

江湾建筑工程有限公司 1,210,962.96 建筑工程尾款，按验收进度回款

投资管理公司 3,510,297.20 历史遗留款项

合计 4,721,260.16 --

（二十七）递延收益

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

政府补助 14,376,120.78 1,443,841.97 12,932,278.81

合计 14,376,120.78 1,443,841.97 12,932,278.81 --

涉及政府补助的项目：

单位： 元

124

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2015 年度

财务报表附注

本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与

负债项目 期初余额 其他变动 期末余额

额 收入金额 收益相关

（1）汪口新茶园

49,920.00 49,920.00 与资产相关

茶苗补助

（2）50 吨清洁化

茗优茶加工新建 1,000,000.00 125,000.00 875,000.00 与资产相关

项目款

（3）速溶茶粉产

2,869,920.16 196,445.87 2,673,474.29 与资产相关

业化项目

（4）战略新兴产

业发展专项资金 20,123.05 20,123.05 与资产相关

项目

（5）茶叶及天然

植物深加工产业 2,200,000.00 275,000.00 1,925,000.00 与资产相关

化基地项目

（6）企业技术中

心为市级研发中

2,781,316.66 181,942.05 2,599,374.61 与资产相关

心产业技术进步

资助金

（7）速溶茶粉关

键技术研究及产 509,991.25 314,245.01 195,746.24 与资产相关

业化资助金

（8）广东省-农

业攻关项目补贴 1,120.58 1,120.58 与资产相关

款

（9）深圳市战略

性新兴产业发展

专项资金（植物

4,943,729.08 351,209.04 4,592,520.04 与资产相关

深加工工程）（深

发改 20131601

号）

合计 14,376,120.78 1,443,841.97 12,932,278.81 --

（二十八）股本

单位：元

本次变动增减（+、—）

期初余额 期末余额

发行新股 送股 公积金转股 其他 小计

301,080,184. 301,080,184.

股份总数

00 00

125

深圳市深宝实业股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

（二十九）资本公积

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

资本溢价（股本溢价） 517,246,875.36 517,246,875.36

其他资本公积 939,554.31 230.92 939,785.23

合计 518,186,429.67 230.92 518,186,660.59

（三十）盈余公积

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积 49,483,448.58 187,414.65 49,670,863.23

合计 49,483,448.58 187,414.65 49,670,863.23

（三十一）未分配利润

单位： 元

项目 本期 上期

调整前上期末未分配利润 102,128,156.68 93,286,637.50

调整后期初未分配利润 102,128,156.68 93,286,637.50

加：本期归属于母公司所有者的净利润 -35,256,169.10 13,323,820.43

减：提取法定盈余公积 187,414.65 4,482,301.25

期末未分配利润 66,684,572.93 102,128,156.68

（三十二）营业收入和营业成本

单位： 元

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 335,695,334.26 247,443,735.69 368,121,399.84 229,059,281.30

其他业务 2,529,178.05

合计 338,224,512.31 247,443,735.69 368,121,399.84 229,059,281.30

（三十三）营业税金及附加

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

营业税 2,733,642.61 5,455,272.70

城市维护建设税 1,017,694.74 951,663.56

教育费附加 752,875.65 693,008.57

126

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2015 年度

财务报表附注

土地增值税 6,305,817.41 13,985,285.69

合计 10,810,030.41 21,085,230.52

（三十四）销售费用

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

员工薪酬及员工费用 16,569,036.44 11,192,384.43

租赁及水电费 6,654,415.59 2,611,500.50

折旧及摊销费用 4,919,059.48 1,147,032.77

商品运杂费用 4,665,505.56 6,693,538.11

销售折扣、促销费及广告费 6,432,317.18 9,442,818.79

日常办公费用 4,255,529.57 3,078,920.57

其他 2,554,382.85 503,179.16

合计 46,050,246.67 34,669,374.33

（三十五）管理费用

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

员工薪酬及员工费用 35,635,966.25 35,681,859.57

租赁及水电费 2,485,698.12 3,196,736.54

折旧及摊销费用 15,709,602.70 11,701,512.14

中介及披露费用 9,992,514.88 4,187,471.16

税费 3,038,278.60 3,022,480.59

日常办公费用 11,678,099.39 13,959,377.41

其他 1,975,175.75 3,914,671.20

合计 80,515,335.69 75,664,108.61

（三十六）财务费用

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

利息支出 92,388.89 3,179,206.34

利息收入 -2,576,848.29 -4,303,434.01

汇兑损益 207,379.12 -103,392.48

其他 325,459.68 194,367.76

合计 -1,951,620.60 -1,033,252.39

127

深圳市深宝实业股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

（三十七）资产减值损失

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

一、坏账损失 6,218,066.33 212,499.01

二、存货跌价损失 -282,699.69 564,104.61

合计 5,935,366.64 776,603.62

（三十八）公允价值变动收益

单位： 元

产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额

以公允价值计量的且其变动计入当期损

1,808,657.11 642,447.39

益的金融资产

合计 1,808,657.11 642,447.39

（三十九）投资收益

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 -1,557,732.43 22,686.34

处置长期股权投资产生的投资收益 2,853,055.86

理财产品收益 2,093,233.10

合计 535,500.67 2,875,742.20

（四十）营业外收入

单位： 元

计入当期非经常性损益的金

项目 本期发生额 上期发生额

额

非流动资产处置利得合计 1,000.00

政府补助 4,229,841.97 6,439,620.12 4,229,841.97

清偿款 3,554,722.34 3,554,722.34

其他 110,363.35 287,626.02 110,363.35

合计 7,894,927.66 6,728,246.14 7,894,927.66

上述清偿款系 2010 年 4 月富奥汽车零部件股份有限公司（原广东盛润集团股份有限公司）被深圳市

中级人民法院裁定进行重整，本公司向富奥汽车零部件股份有限公司管理人进行债权申报。2015 年 4 月本

公司收到富奥汽车零部件股份有限公司管理人第二次分配偿还债权人民币 3,554,722.34 元。

计入当期损益的政府补助：

128

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2015 年度

财务报表附注

单位： 元

补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/

补助项目 发放主体 发放原因 性质类型

响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关

因从事国家

深圳市经贸 鼓励和扶持

信息化委员 深圳市经贸 特定行业、产

会专项资金 信息化委员 补助 业而获得的 否 否 330,000.00 与收益相关

建设项目资 会 补助（按国家

助经费 级政策规定

依法取得）

因从事国家

鼓励和扶持

深圳市经济

深圳市经济 特定行业、产

贸易和信息

贸易和信息 补助 业而获得的 否 否 110,000.00 与收益相关

化委员会贷

化委员会 补助（按国家

款贴息

级政策规定

依法取得）

因从事国家

鼓励和扶持

深圳市财政

特定行业、产

委员会龙头 深圳市财政

补助 业而获得的 否 否 789,700.00 与收益相关

企业贷款贴 委员会

补助（按国家

息

级政策规定

依法取得）

因从事国家

鼓励和扶持

特定行业、产

龙岗区科学 龙岗区经济

奖励 业而获得的 否 否 300,000.00 与收益相关

技术配套奖 促进局

补助（按国家

级政策规定

依法取得）

因从事国家

鼓励和扶持

市场监督管

特定行业、产

理局 2013 年 深圳市市场

补助 业而获得的 否 否 4,000.00 与收益相关

第 9 批专利 监督管理局

补助（按国家

资助费

级政策规定

依法取得）

因从事国家

财政局专项 龙岗区经济 鼓励和扶持

补助 否 否 500,000.00 与收益相关

资助款 促进局 特定行业、产

业而获得的

129

深圳市深宝实业股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

补助（按国家

级政策规定

依法取得）

因从事国家

鼓励和扶持

财政局区属

深圳市发展 特定行业、产

重点用能企

和改革委员 补助 业而获得的 否 否 50,000.00 与收益相关

业能源审计

会 补助（按国家

项目补贴款

级政策规定

依法取得）

因从事国家

鼓励和扶持

深圳市市场

特定行业、产

监督管理局 深圳市市场

补助 业而获得的 否 否 8,000.00 与收益相关

专利申请资 监督管理局

补助（按国家

助经费

级政策规定

依法取得）

因从事国家

深圳市市场 鼓励和扶持

监督管理局 特定行业、产

深圳市市场

2014 年第 2 补助 业而获得的 否 否 4,000.00 与收益相关

监督管理局

批专利资助 补助（按国家

费 级政策规定

依法取得）

新工艺制备 因研究开发、

深圳市经济

凉茶浓缩汁 技术更新及 1,400,000.0

贸易和信息 补助 否 否 与收益相关

产业化项目 改造等获得 0

化委员会

资助金 的补助

因从事国家

鼓励和扶持

深圳财政委

特定行业、产

员会 2008 年 深圳市国税

补助 业而获得的 否 否 201,700.00 与收益相关

增值税补贴 局

补助（按国家

款

级政策规定

依法取得）

因从事国家

鼓励和扶持

深圳财政委

特定行业、产

员会 2009 年 深圳市国税

奖励 业而获得的 否 否 441,700.00 与收益相关

增值税补贴 局

补助（按国家

款

级政策规定

依法取得）

130

深圳市深宝实业股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

因从事国家

鼓励和扶持

收财政局广

特定行业、产

东省著名商 龙岗区经济

补助 业而获得的 否 否 200,000.00 与收益相关

标专项资助 促进局

补助（按国家

款

级政策规定

依法取得）

因从事国家

鼓励和扶持

龙岗区自主 特定行业、产

深圳市科技

创新型企业 补助 业而获得的 否 否 100,000.00 与收益相关

创新委员会

培育资助款 补助（按国家

级政策规定

依法取得）

因从事国家

鼓励和扶持

市场监督管 特定行业、产

深圳市市场

理局专利申 补助 业而获得的 否 否 5,000.00 与收益相关

监督管理局

请资助经费 补助（按国家

级政策规定

依法取得）

因从事国家

鼓励和扶持

深圳市市场

特定行业、产

监督局 2013 深圳市市场

补助 业而获得的 否 否 4,000.00 与收益相关

年第 9 批专 监督管理局

补助（按国家

利资助费

级政策规定

依法取得）

因从事国家

鼓励和扶持

科技局生态

特定行业、产

茶园及清洁 深圳市科技

奖励 业而获得的 否 否 90,000.00 与收益相关

化生产项目 创新委员会

补助（按国家

专项补助

级政策规定

依法取得）

因从事国家

鼓励和扶持

西湖区农业 特定行业、产

深圳市国税

局绿色续展 奖励 业而获得的 否 否 21,550.00 与收益相关

局

补助款 补助（按国家

级政策规定

依法取得）

131

深圳市深宝实业股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

2013 年省级 因研究开发、

深圳市发展

农业产业化 技术更新及

和改革委员 补助 否 否 200,000.00 与收益相关

项目资金-品 改造等获得

会

牌奖励 的补助

因研究开发、

2012 年度省 深圳市经济

技术更新及

级茶叶项目 贸易和信息 补助 否 否 40,000.00 与收益相关

改造等获得

资金 化委员会

的补助

因从事国家

鼓励和扶持

特定行业、产

国家星火计 深圳市节约

奖励 业而获得的 否 否 200,000.00 与收益相关

划项目经费 用水办公室

补助（按国家

级政策规定

依法取得）

因从事国家

鼓励和扶持

特定行业、产

企业增产增 深圳市市场

补助 业而获得的 否 否 56,300.00 与收益相关

资奖励金 监督管理局

补助（按国家

级政策规定

依法取得）

因符合地方

出口创汇奖 政府招商引

婺源县财政

励、开拓资金 补助 资等地方性 否 否 14,629.00 与收益相关

局

等 扶持政策而

获得的补助

递延收益转 1,443,841.9 1,369,041.1

入 7 2

因从事国家

鼓励和扶持

深圳市经济

深圳市经济 特定行业、产

贸易和信息

贸易和信息 补助 业而获得的 否 否 800,000.00 与收益相关

化委员会企

化委员会 补助（按国家

业贷款贴息

级政策规定

依法取得）

收农业发展

项目-固体奶 因研究开发、

深圳市经济

茶产品开发 技术更新及 1,400,000.0

贸易和信息 补助 否 否 与收益相关

及产业化资 改造等获得 0

化委员会

助金（深经贸 的补助

易信息农业

132

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2015 年度

财务报表附注

字[2014]397

号）

因从事国家

鼓励和扶持

特定行业、产

节约用水先 深圳市节约

奖励 业而获得的 否 否 20,000.00 与收益相关

进单位奖励 用水办公室

补助（按国家

级政策规定

依法取得）

因从事国家

鼓励和扶持

龙岗区自主 特定行业、产

深圳市科技

创新型企业 补助 业而获得的 否 否 100,000.00 与收益相关

创新委员会

培育资助款 补助（按国家

级政策规定

依法取得）

因从事国家

鼓励和扶持

市场监督管

特定行业、产

理局 2015 年 深圳市市场

补助 业而获得的 否 否 4,000.00 与收益相关

第二批专利 监督管理局

补助（按国家

资助费

级政策规定

依法取得）

因承担国家

为保障某种

信江英才 公用事业或

中国共产党

866 工程项 社会必要产

婺源县委员 奖励 否 否 100,000.00 与收益相关

目经费（第二 品供应或价

会组织部

年） 格控制职能

而获得的补

助

因承担国家

为保障某种

赣鄱英才 公用事业或

中国共产党

555 工程项 社会必要产

婺源县委员 奖励 否 否 300,000.00 与收益相关

目经费（第二 品供应或价

会组织部

年） 格控制职能

而获得的补

助

婺源县财政 因研究开发、

婺源县财政

局转重点科 补助 技术更新及 否 否 60,000.00 与收益相关

局

技成果转移 改造等获得

133

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2015 年度

财务报表附注

转化计划款 的补助

因研究开发、

市场监督局 深圳市市场

技术更新及

专利资助补 监督管理局 补助 否 否 2,000.00 与收益相关

改造等获得

贴 （行政）

的补助

4,229,841.9 6,439,620.1

合计 -- -- -- -- -- --

7 2

（四十一）营业外支出

单位： 元

计入当期非经常性损益的金

项目 本期发生额 上期发生额

额

非流动资产处置损失合计 37,081.52 92,423.53 37,081.52

其中：固定资产处置损失 37,081.52 92,423.53 37,081.52

其他 48,471.34 48,471.34

合计 85,552.86 92,423.53 85,552.86

（四十二）所得税费用

1、所得税费用表

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

当期所得税费用 3,639,662.36 4,205,712.83

递延所得税费用 -1,104,160.06 -277,838.15

合计 2,535,502.30 3,927,874.68

2、会计利润与所得税费用调整过程

单位： 元

项目 本期发生额

利润总额 -40,425,049.61

按法定/适用税率计算的所得税费用 -10,106,262.40

子公司适用不同税率的影响 587,910.59

调整以前期间所得税的影响 -158,911.70

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,783,981.79

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 10,423,794.05

按法定规定可以扣除的投资收益的影响 4,990.02

所得税费用 2,535,502.30

134

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2015 年度

财务报表附注

（四十三）现金流量表项目

1、收到的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

利息收入 2,576,848.29 4,303,434.01

政府补助 2,786,000.00 5,070,579.00

往来款及其他 10,475,762.12 10,444,530.84

合计 15,838,610.41 19,818,543.85

2、支付的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

费用 51,218,781.80 47,373,332.15

往来款及其他 18,642,044.27 2,228,702.62

合计 69,860,826.07 49,602,034.77

3、收到的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

转增零碎股出售所得 230.92 3,988.15

合计 230.92 3,988.15

（四十四）现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

单位： 元

补充资料 本期金额 上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --

净利润 -42,960,551.91 14,126,191.37

加：资产减值准备 5,935,366.64 776,603.62

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生

23,999,350.40 20,939,892.06

物资产折旧

无形资产摊销 7,108,702.82 6,869,055.37

长期待摊费用摊销 5,330,179.56 6,720,746.59

处置固定资产、无形资产和其他长期资产

37,081.52 91,423.53

的损失（收益以“－”号填列）

135

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2015 年度

财务报表附注

固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -- --

公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -1,808,657.11 -642,447.39

财务费用（收益以“－”号填列） 299,768.01 3,075,813.86

投资损失（收益以“－”号填列） -535,500.67 -2,875,742.20

递延所得税资产减少（增加以“－”号填

-1,480,656.78 -325,588.83

列）

递延所得税负债增加（减少以“－”号填

376,496.72 -47,750.68

列）

存货的减少（增加以“－”号填列） -45,497,989.34 -15,432,146.52

经营性应收项目的减少（增加以“－”号

13,424,656.96 12,684,247.30

填列）

经营性应付项目的增加（减少以“－”号

-10,191,335.91 -20,517,185.63

填列）

经营活动产生的现金流量净额 -45,963,089.09 25,443,112.45

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活

-- --

动：

3．现金及现金等价物净变动情况： -- --

现金的期末余额 147,513,887.15 266,847,778.44

减：现金的期初余额 266,847,778.44 243,452,272.91

现金及现金等价物净增加额 -119,333,891.29 23,395,505.53

2、现金和现金等价物的构成

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

一、现金 147,513,887.15 266,847,778.44

其中：库存现金 184,337.59 100,531.08

可随时用于支付的银行存款 147,329,549.56 266,747,247.36

三、期末现金及现金等价物余额 147,513,887.15 266,847,778.44

（四十五）所有权或使用权受到限制的资产

单位： 元

项目 期末账面价值 受限原因

货币资金 500,000.00 保函保证金

固定资产 21,721,212.36 固定资产抵押

合计 22,221,212.36 --

136

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2015 年度

财务报表附注

（四十六）外币货币性项目

单位： 元

项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额

货币资金

其中：美元 375,148.02 6.4936 2,436,061.18

港币 98,801.18 0.8378 82,775.63

应收账款

其中：美元 345,733.03 6.4936 2,245,052.00

应付账款

其中：美元 962,265.00 6.4936 6,248,564.00

八、合并范围的变更

其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

本期新纳入合并范围的子公司

名称 变更原因

聚芳永商贸 新设

云南供应链 新设

深宝盛源 新设

九、在其他主体中的权益

（一）在子公司中的权益

1、企业集团的构成

持股比例

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式

直接 间接

深宝华城 深圳市 深圳市 制造业 100.00% 设立

婺源聚芳永 上饶市 上饶市 制造业 100.00% 设立

深宝三井 惠州市 深圳市 制造业 100.00% 设立

惠州深宝科技 惠州市 惠州市 综合 100.00% 设立

深宝物业 深圳市 深圳市 物业管理 100.00% 设立

深宝工贸 惠州市 深圳市 商贸、批发 100.00% 设立

杭州聚芳永 杭州市 杭州市 综合 100.00% 设立

137

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2015 年度

财务报表附注

技术开发、咨询、

深宝技术中心 深圳市 深圳市 100.00% 设立

转让

深宝裕兴 武夷山市 武夷山市 制造业 51.75% 设立

茶叶种植、生产

福海堂生态 杭州市 杭州市 92.00% 收购

与销售

春拾网络 杭州市 杭州市 商贸、批发 100.00% 设立

深深宝投资 深圳市 深圳市 投资管理 100.00% 设立

深深宝茶文化 深圳市 深圳市 商贸 65.00% 设立

聚芳永商贸 杭州市 杭州市 商贸、批发 60.00% 设立

云南供应链 普洱市 普洱市 商贸、批发 100.00% 设立

深宝盛源 北京市 北京市 商贸、批发 51.00% 设立

2、重要的非全资子公司

单位： 元

本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分

子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额

损益 派的股利

深宝裕兴 48.25% -3,198,041.35 16,537,030.22

深深宝茶文化 35.00% -3,675,261.76 1,545,453.39

3、重要非全资子公司的主要财务信息

单位： 元

期末余额 期初余额

子公司

流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合

名称

产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计

深宝裕 40,725, 19,085, 59,810, 25,537, 25,537, 42,956, 19,469, 62,425, 21,523, 21,523,

0.00 0.00

兴 648.33 286.42 934.75 296.98 296.98 145.94 179.80 325.74 623.00 623.00

深深宝 8,950,3 6,874,3 15,824, 11,409, 11,409, 7,444,4 37,991. 7,482,4 66,082. 66,082.

0.00 0.00

茶文化 52.67 32.58 685.25 104.13 104.13 20.18 44 11.62 62 62

单位： 元

本期发生额 上期发生额

子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现

营业收入 净利润 营业收入 净利润

额 金流量 额 金流量

6,407,465.6 -6,628,064. -6,628,064. -5,582,045. 18,123,279. 1,719,606.3 1,719,606.3 -7,861,659.

深宝裕兴

0 97 97 67 24 9 9 05

深深宝茶文 3,247,547.7 -10,500,747 -10,500,747 -3,542,221.

0.00 -83,671.00 -83,671.00 -594,046.94

化 9 .88 .88 12

138

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2015 年度

财务报表附注

（二）在合营安排或联营企业中的权益

1、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位： 元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

合营企业： -- --

下列各项按持股比例计算的合计数 -- --

联营企业： -- --

投资账面价值合计 7,034,953.91 1,042,686.34

下列各项按持股比例计算的合计数 -- --

--净利润 -1,557,732.43 22,686.34

--综合收益总额 -1,557,732.43 22,686.34

2、合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位： 元

累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分

合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失

失 享的净利润）

常州深宝茶仓电子商务有限

6,337,663.92 695,806.50 7,033,470.42

公司

十、与金融工具相关的风险

本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为汇率风险和利率风

险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影

响。

（一）信用风险

本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。管理层已制定适当的信

用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。

本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和

资产状况，存在较低的信用风险。本公司采取限额政策以规避对任何金融机构的信贷风险。

对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客

户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资

质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用

书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

截至2015年12月31日止，本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额25.89% (2014年：

139

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2015 年度

财务报表附注

42.67%) 。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具) 的账面金额。

本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

（二）流动性风险

流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务

的风险。

本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是

否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

（三）市场风险

1、汇率风险

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来

的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）依然存在汇率风险。本公司财务部门负

责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险；于2015年度及2014年度，

本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

2、利率风险

本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定

利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率

合同的相对比例。

本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的

以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新

的市场状况及时做出调整。

3、价格风险

本公司以市场价格采购、销售产品，因此受到此等产品价格波动的影响。

十一、公允价值的披露

（一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位： 元

期末公允价值

项目

第一层次公允价值计 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计

140

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财务报表附注

量

一、持续的公允价值计量 -- -- -- --

（1）权益工具投资 3,586,352.90 3,586,352.90

二、非持续的公允价值计

-- -- -- --

量

（二）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

确定依据为公开交易市场价格。

十二、关联方及关联交易

（一）本企业的母公司情况

母公司对本企业的 母公司对本企业的

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本

持股比例 表决权比例

开发、建设、经营、

深圳市农产品股份 管理农产品批发市

深圳 169,696.41 万元 19.09% 19.09%

有限公司 场，经营市场租售业

务等

本企业最终控制方是深圳市人民政府国有资产监督管理委员会。

（二）本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九、（一）在子公司中的权益。

（三）本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注九、（二）在合营安排或联营企业中的权益

（四）其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本企业关系

深圳市投资管理公司 本公司原第一大股东

深圳市投资控股有限公司 本公司第二大股东

福建省武夷山市裕兴茶业有限公司 控股子公司之少数股东

深圳市工夫百味投资有限公司 控股子公司之少数股东

141

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2015 年度

财务报表附注

深圳农地美投资管理有限公司 控股子公司之少数股东

北京御鼎盛源商贸有限公司 控股子公司之少数股东

深圳市食出茗门餐饮管理有限公司 联营公司

云南普洱茶交易中心股份有限公司 联营公司

常州深宝茶仓电子商务有限公司 联营公司

深圳市深宝妈喃生物科技有限公司 联营公司

（五）关联交易情况

1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位： 元

关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额

福建省武夷山市裕

茶叶采购 否 4,473,504.27

兴茶业有限公司

北京御鼎盛源商贸

茶制品采购 3,912,056.82 否

有限公司

出售商品/提供劳务情况表

单位： 元

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

深圳市农产品股份有限公司 茶叶销售 276,893.16 195,126.50

深圳市食出茗门餐饮管理有限

活动服务收入 347,876.17

公司

云南普洱茶交易中心股份有限

茶叶销售 27,664.96

公司

深圳农地美投资管理有限公司 茶制品销售 14,425.64

2、关联租赁情况

本公司作为承租方：

单位： 元

出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费

福建省武夷山市裕兴茶业有

生产厂房 500,000.00 406,666.67

限公司

关联租赁情况说明

142

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2015 年度

财务报表附注

福建省武夷山市裕兴茶业有限公司出租位于福建省武夷山市武夷街道办黄柏村黄龙洲的生产厂房，租

金合计人民币50.00万元，关联交易的定价依据为市场价格。

（六）关联方应收应付款项

1、应收项目

单位： 元

期末余额 期初余额

项目名称 关联方

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

深圳市农产品股份

应收账款 14,550.00 50,258.00

有限公司

深圳市食出茗门餐

应收账款 143,325.00

饮管理有限公司

常州深宝茶仓电子

其他应收款 19,103,954.35 8,197,820.07 18,598,494.94 2,497,820.07

商务有限公司

云南普洱茶交易中

其他应收款 40.00 508,525.68

心股份有限公司

福建省武夷山市裕

其他应收款 500,000.00

兴茶业有限公司

深圳市深宝妈喃生

其他应收款 1,304,148.50

物科技有限公司

2、应付项目

单位： 元

项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额

应付股利 深圳市投资管理公司 2,690,970.14 2,690,970.14

应付账款 北京御鼎盛源商贸有限公司 931,064.26

其他应付款 深圳市投资管理公司 3,510,297.20 3,510,297.20

深圳农地美投资管理有限公

其他应付款 3,500,000.00

司

福建省武夷山市裕兴茶业有

其他应付款 500,000.00

限公司

其他应付款 北京御鼎盛源商贸有限公司 245,598.44

（七）关联方承诺

1．根据2015年12月31日签订股权转让协议，本公司之子公司深宝华城将其占深宝盛源51%的股权以人

民币382.50万元的价格转让给北京御鼎盛源商贸有限公司。协议约定：北京御鼎盛源商贸有限公司应于协

议签订日起30工作日内支付股权转让款的40%，即人民币153.00万元，于协议签订日起60工作日内支付股

143

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2015 年度

财务报表附注

权转让款的30%，即人民币114.75万元，于协议签订日起90日内支付剩余股权转让款的30%，即人民币114.75

万元，所有股权转让款须在本协议签订之日起90工作日内付清。截止报告出具日，已收回全部款项。尚未

办理工商登记。

2．根据2012年8月28日签订的深宝裕兴合资合同，福建省武夷山市裕兴茶业有限公司（简称“裕兴茶

业公司”）承诺合资公司深宝裕兴2013年销售额达到人民币1,367.00万元，净利润不低于人民币136.70万

元；2014年销售额达到人民币1,709.00万元，净利润不低于170.90万元；2015年销售额达到人民币2,136.00

万元，净利润不低于人民币213.60万元。不管何种原因造成，如果深宝裕兴公司净利润达不到裕兴茶业公

司承诺数时，裕兴茶业公司采用现金补足以上净利润承诺的差额部分。2015年未能实现以上承诺，截止本

报告出具日尚未收到补足款。

十三、承诺及或有事项

截至 2015 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的承诺及或有事项。

十四、资产负债表日后事项

1、根据 2015 年 12 月 31 日签订股权转让协议，本公司之子公司深宝华城将其占深宝盛源 51%的股权

以人民币 382.50 万元的价格转让给北京御鼎盛源商贸有限公司。协议约定：北京御鼎盛源商贸有限公司

应于协议签订日起 30 工作日内支付股权转让款的 40%，即人民币 153.00 万元，于协议签订日起 60 工作日

内支付股权转让款的 30%，即人民币 114.75 万元，于协议签订日起 90 日内支付剩余股权转让款的 30%，

即人民币 114.75 万元，所有股权转让款须在本协议签订之日起 90 工作日内付清。截止报告出具日，已收

回全部款项。尚未办理工商登记。

2、2016 年 4 月 22 日本公司第九届董事会第四次会议审议通过公司 2015 年度利润分配预案：以 2015

年 12 月 31 日的公司总股本 301,080,184 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 5 股，合计转

增 150,540,092 股，转增后公司总股本将由 301,080,184 股增加至 451,620,276 股。公司计划不派发现金

红利，不送红股。本次利润分配方案尚需经股东大会审议通过后实施。

十五、其他重要事项

根据本公司与深圳市集泰实业发展有限公司(下称“集泰实业公司”)签订《建设项目合作协议书》，

本公司以位于深圳市罗湖区文锦北路(宗地号H307-0018)的土地与集泰实业公司进行开发，建设自用办公

楼。本公司对该建设项目不增加任何方式的投资且不承担任何成本，集泰实业公司负责投入和承担项目建

设的全部资金。本公司以H307-0018土地评估值为基础确定按人民币4,200.00万元作为对建设项目物业分

配比例的依据。本公司的物业分配比例为：以H307-0018土地评估值为基础确定按人民币4,200.00万元所

144

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2015 年度

财务报表附注

占建设项目的总成本(即人民币4,200.00万元+经审计确认的集泰实业公司投入建设项目的全部资金)比

例；若该比例小于20%，则本公司最低物业分配比例为20%。2012年12月，项目合作双方约定取消“自用办

公楼”用途，改为“翡翠公寓”商品房开发项目。项目工程的商品房已于2014年10月26日开始入伙。“翡

翠公寓”项目”适用于合营安排准则，截止2015年12月31日归属本公司实现商品房收入人民币

153,720,478.00元。

十六、母公司财务报表主要项目注释

（一）应收账款

1、应收账款分类披露

单位： 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提比 账面价值 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例

例

按信用风险特征组 66,943

32,750, 32,750,5 66,943,46

合计提坏账准备的 99.91% 386.50 0.00% ,637.4 99.96% 170.00 0.00%

969.68 83.18 7.46

应收账款 6

单项金额不重大但

28,453. 28,453. 28,453 28,453.0

单独计提坏账准备 0.09% 100.00% 0.04% 100.00%

08 08 .08 8

的应收账款

66,972

32,779, 28,839. 32,750,5 28,623.0 66,943,46

合计 100.00% 0.09% ,090.5 100.00% 0.04%

422.76 58 83.18 8 7.46

4

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计 32,746,639.68

1至2年 930.00 46.50 5.00%

145

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2015 年度

财务报表附注

2至3年 3,400.00 340.00 10.00%

合计 32,750,969.68 386.50

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 216.50 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称 期末余额 占应收账款期末余额 已计提坏账准备

的比例(%)

客户一 7,028,255.00 21.44 ---

客户二 4,866,940.00 14.85 ---

客户三 4,617,600.00 14.09 ---

客户四 3,268,280.00 9.97 ---

客户五 2,846,417.30 8.68 ---

合计 22,627,492.30 69.03 ---

（二）其他应收款

1、其他应收款分类披露

单位： 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提比 账面价值 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例

例

单项金额重大并单

18,473, 8,134,8 10,339,1

独计提坏账准备的 7.81% 44.03%

954.35 20.06 34.29

其他应收款

按信用风险特征组 229,26

212,514 46,072. 212,468, 2,523,70 226,739,0

合计提坏账准备的 89.87% 0.02% 2,757. 97.67% 1.10%

,350.70 65 278.05 1.90 55.48

其他应收款 38

146

深圳市深宝实业股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

单项金额不重大但

5,472,3 5,472,3 5,472, 5,472,39

单独计提坏账准备 2.31% 40.08% 2.33% 100.00%

98.91 98.91 398.91 8.91

的其他应收款

234,73

236,460 13,653, 222,807, 7,996,10 226,739,0

合计 100.00% 5.77% 5,156. 100.00% 3.41%

,703.96 291.62 412.34 0.81 55.48

29

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

其他应收款（按单位）

其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由

常州深宝茶仓电子商务 预计可收回金额低于账

18,473,954.35 8,134,820.06 44.03%

有限公司 面余额

合计 18,473,954.35 8,134,820.06 -- --

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计 212,008,834.60 0.00%

1至2年 297,547.69 14,877.39 5.00%

2至3年 198,684.54 19,868.45 10.00%

3 年以上 207,968.41 31,195.26 15.00%

3至4年 207,968.41 31,195.26 15.00%

合计 212,514,350.70 46,072.65

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

147

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2015 年度

财务报表附注

2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 5,657,190.81 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

3、其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

押金及保证金 280,986.43 254,939.20

往来款项及其他 236,179,717.53 234,480,217.09

合计 236,460,703.96 234,735,156.29

4、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

占其他应收款期末

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额

余额合计数的比例

惠州深宝科技 往来款 153,261,499.46 1 年以内 64.81%

深宝三井 往来款 57,800,000.00 1 年以内 24.44%

常州深宝茶仓电子商

往来款 18,473,954.35 1-3 年及以上 7.81% 8,134,820.06

务有限公司

深宝工贸 往来款 230,589.19 1 年以内 0.10%

深宝裕兴 往来款 108,732.74 1 年以内 0.05%

合计 -- 229,874,775.74 -- 97.21% 8,134,820.06

（三）长期股权投资

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

对子公司投资 889,110,475.04 889,110,475.04 879,110,475.04 879,110,475.04

对联营、合营企

6,629,605.34 2,927,628.53 3,701,976.81 2,927,628.53 2,927,628.53

业投资

合计 895,740,080.38 2,927,628.53 892,812,451.85 882,038,103.57 2,927,628.53 879,110,475.04

1、对子公司投资

单位： 元

本期计提减值准 减值准备期末余

被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

备 额

深宝物业 2,550,000.00 2,550,000.00

深宝工贸 5,500,000.00 5,500,000.00

148

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2015 年度

财务报表附注

深宝三井 80,520,842.36 80,520,842.36

深宝华城 168,551,781.80 168,551,781.80

惠州深宝科技 60,000,000.00 60,000,000.00

婺源聚芳永 280,404,134.35 280,404,134.35

杭州聚芳永 176,906,952.42 176,906,952.42

深宝技术中心 54,676,764.11 54,676,764.11

深深宝投资 50,000,000.00 50,000,000.00

云南供应链 10,000,000.00 10,000,000.00

合计 879,110,475.04 10,000,000.00 889,110,475.04

2、对联营、合营企业投资

单位： 元

本期增减变动

权益法下 宣告发放 减值准备

投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额

追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额

收益调整 变动 准备

资损益 或利润

一、合营企业

二、联营企业

云南普洱

茶交易中 5,000,00 -1,298,0 3,701,97

心股份有 0.00 23.19 6.81

限公司

深圳深宝

57,628.5 57,628.5 57,628.5

（辽源）

3 3 3

实业公司

深圳深宝

（新民） 2,870,00 2,870,00 2,870,00

食品有限 0.00 0.00 0.00

公司

常州深宝

茶仓电子

商务有限

公司

2,927,62 5,000,00 -1,298,0 6,629,60 2,927,62

小计

8.53 0.00 23.19 5.34 8.53

2,927,62 5,000,00 -1,298,0 6,629,60 2,927,62

合计

8.53 0.00 23.19 5.34 8.53

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2015 年度

财务报表附注

（四）营业收入和营业成本

单位： 元

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 158,265,129.46 114,794,632.02 184,763,882.45 90,592,440.59

其他业务 4,560,000.00 2,400,000.00 0.00

合计 162,825,129.46 114,794,632.02 187,163,882.45 90,592,440.59

（五）投资收益

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 -1,298,023.19

处置长期股权投资产生的投资收益 4,452,349.39

理财产品收益 2,087,479.70

合计 789,456.51 4,452,349.39

十七、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

项目 金额 说明

非流动资产处置损益 -37,081.52

计入当期损益的政府补助（与企业业务密

切相关，按照国家统一标准定额或定量享 4,229,841.97

受的政府补助除外）

委托他人投资或管理资产的损益 2,093,233.10

除同公司正常经营业务相关的有效套期保

值业务外，持有交易性金融资产、交易性

金融负债产生的公允价值变动损益，以及 1,808,657.11

处置交易性金融资产、交易性金融负债和

可供出售金融资产取得的投资收益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,616,614.35

减：所得税影响额 2,179,393.09

少数股东权益影响额 2,612.48

合计 9,529,259.44 --

150

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2015 年度

财务报表附注

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常

性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经

常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□ 适用 √ 不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益

报告期利润 加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润 -3.70% -0.1171 -0.1171

扣除非经常性损益后归属于公司

-4.70% -0.1487 -0.1487

普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

净利润 净资产

本期发生额 上期发生额 期末余额 期初余额

按中国会计准则 -35,256,169.10 13,323,820.43 935,622,280.75 970,878,218.93

按国际会计准则调整的项目及金额：

其他应付股市调节基金

0.00 0.00 1,067,000.00 1,067,000.00

调整

按国际会计准则 -35,256,169.10 13,323,820.43 936,689,280.75 971,945,218.93

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2015 年度

财务报表附注

第十节 备查文件目录

公司董事会办公室备有完整的备查文件，以供中国证监会、深圳证券交易所和公司股东

查询，文件包括：

1、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；

2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；

3、报告期内公司在《证券时报》、《中国证券报》、《香港商报》上披露的所有文件的

正本及公告的原稿；

4、载有董事长亲笔签署的公司2015年年度报告正本。

深圳市深宝实业股份有限公司

董事长：郑煜曦

二〇一六年四月二十二日

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