浙江大东南股份有限公司
内部控制自我评价报告
浙江大东南股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要
求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称“公司”）内部控
制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司 2015
年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其
有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建
立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公
司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个
别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及
相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存
在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化
可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部
控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、 内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准
日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制
规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准
日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内
部控制有效性评价结论的因素。
三、 内部控制评价工作情况
（一） 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风
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险领域。纳入评价范围的主要单位包括：浙江大东南股份有限公司、浙江大东南
万象科技有限公司、杭州大东南绿海包装有限公司、杭州大东南高科包装有限公
司、宁波大东南万象科技有限公司、浙江绿海新能源科技有限公司、浙江大东南
锂电池隔膜研究院、上海游唐网络技术有限公司。纳入评价范围单位资产总额占
公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收
入总额的 100%。纳入评价范围的主要业务和事项包括：
1、 完善的公司组织架构
公司建立了规范的治理结构和议事规则，在决策、执行、监督等方面划分了
明确的职责权限，形成了科学有效的职责分工和制衡机制，在内部控制方面也建
立了清晰的组织架构和职责分工。公司的股东大会、董事会、管理层和监事会，
分别作为公司的权力机构、执行机构、监督机构，按照相互独立、相互制衡、权
责明确的原则行使职权。
（1）股东大会
股东大会决定公司的经营方针和投资计划，审批公司的年度财务决算方案、
年度利润分配方案等公司重大事项。
（2）董事会
公司董事会由 7 名董事组成，其中独立董事 3 名，董事会决定公司的经营计
划和投资方案，执行股东大会的决议，负责内部控制体系的建立健全和有效实施。
公司董事会下设战略委员会、审计委员会、提名委员会和薪酬与考核委员会四个
专门委员会：战略委员会主要负责对公司长期发展战略规划、重大战略性投资进
行可行性研究；审计委员会主要负责公司内、外部审计的沟通、安排和监督工作；
提名委员会主要负责公司董事及高级管理人员的聘任标准和程序的制定及合格
人选的提名；薪酬与考核委员会主要负责制定公司董事及高级管理人员的考核标
准并实施考核，负责制定、审查公司董事及高级管理人员的薪酬政策与方案。上
述四个专门委员会均对董事会负责。
（3）总经理办公会
总经理办公会负责公司的生产经营管理工作。总经理可召集副总经理、财务
负责人召开总经理工作班子议事会议，并根据会议内容邀请董事会秘书、监事及
相关人员参加。总经理办公会对董事会负责。
（4）监事会
监事会是公司的监督机构。负责监督公司董事、管理层和其他高级管理人员
依法履行职责情况和公司财务状况；对董事会建立与实施内部控制的行为和效果
进行监督；对公司内部控制体系的建立健全和有效执行承担监督责任。
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报告期内，公司运作规范，严格执行公司相关工作制度规定召开会议，审议
公司重大事项。公司各个职能部门和下属子公司能够按照公司制订的管理制度规
范运作，形成了与公司实际情况相适应的、有效的经营运作模式，组织机构分工
明确、职能健全清晰。
2、内部监督
公司已建立内部控制监督制度，明确内部审计机构和其他内部机构在内部监
督中的职责权限，规范了内部监督的程序、方法、要求以及日常监督和专项监督
的范围、频率。对监督过程中发现的内部控制缺陷，能及时分析缺陷的性质和产
生的原因，提出整改方案，并采取适当的形式及时向董事会、监事会或者管理层
报告。
3、 发展战略
公司在董事会下设立战略委员会负责发展战略管理工作，对公司长期发展战
略、重大投资决策进行研究并提出建议。公司收集、综合分析内、外部信息，召
开战略研讨会，广泛征求内、外部专家和委员会等各方面的论证意见，制定了符
合公司实际的发展战略：坚持“以科技进步为动力、以技术创新为手段、以市场
需求为导向、以经济效益为目标”的指导思想，将公司建成具有国际先进水平的
塑料薄膜和高能动力锂离子电池生产基地。
4、 信息与沟通
公司已建立信息与沟通制度，明确内部控制相关信息的收集、处理和传递
程序，确保信息及时沟通，促进内部控制有效运行。
(1)信息收集渠道畅通。公司可以通过财务会计资料、经营管理资料、调研
报告、专项信息、内部刊物．办公网络等渠道，获取内部信息；也可以通过行
业协会组织、社会中介机构、业务往来单位、市场调查、来信来访、网络媒体
以及有关监管部门等渠道，获取外部信息。
(2)信息传递及时。公司能将内部控制相关信息在内部各管理级次、责任单
位、业务环节之间，以及企业与外部投资者、债权人、客户、供应商、中介机
构和监管部门等有关方面之间进行及时沟通和反馈，信息沟通过程中发现的问
题，能及时报告并加以解决。重要信息能及时传递给董事会、监事会和经理
层。
(3)信息系统运行安全。公司已建立对信息系统开发与维护、访问与变更、
数据输入与输出、文件储存与保管、网络安全等方面的控制制度，保证信息系
统安全稳定运行。
(4)反舞弊机制透明。公司已建立反舞弊机制，明确反舞弊工作的重点领
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域、关键环节和有关机构在反舞弊工作中的职责权限，规范舞弊案件的举报、
调查、处理、报告和补救程序。建立了举报投诉制度和举报人保护制度，设置
举报专线，明确举报投诉处理程序、办理时限和办结要求，确保举报、投诉成
为企业有效掌握信息的重要途径。举报投诉制度和举报人保护制度已及时传达
至全体员工。
5、人力资源政策
公司制定了有利于企业可持续发展的人力资源政策，包括：员工的聘用、培
训、辞退与辞职；员工的薪酬、考核、晋升与奖惩；关键岗位员工的强制休假制
度和定期岗位轮换制度；掌握国家秘密或重要商业秘密的员工离岗的限制性规定
等。
同时，公司非常重视员工素质，将职业道德修养和专业胜任能力作为选拔和
聘用员工的重要标准。公司还根据实际工作的需要，针对不同岗位展开多种形式
的后续培训教育，使员工们都能胜任其工作岗位。
6、企业文化
公司非常重视企业文化建设。通过多年的文化积淀，构建了一套涵盖企业愿
景、企业精神、企业宗旨、经营管理理念等内容的完整企业文化体系。公司积极
开展各种形式的企业文化学习、宣传活动，通过不定期进行文、体、娱活动等把
企业文化理念扎根到基层之中，在公司内形成了积极向上的价值观和开拓创新、
团队合作的良好精神风貌。
7、成本核算和费用管理
公司制订了成本核算、费用报销等制度，建立了申请、审批、付款等三方面
的主要控制流程，通过开发及应用网上费用报销管理系统、并合理设置业务部门
与付款部门的岗位，明确职责权限，加强对成本费用报销的流程、期限、审批、
付款、会计处理、预算分析等环节的控制，堵塞成本费用支出环节的漏洞。各控
制流程建立了严格的管理制度和授权审核程序。
8、研究与开发
公司重视新产品、新技术的研发投入，持续加大研发投入，特别是提升研发
效率和加强产品品质方面，建立并实施鼓励创新管理办法，重视研发人才的培养。
公司通过持续改进产品技术，提升产品品质，深入结合市场需求，更加迅速的将
产品推向市场，努力实现从产品导向到顾客导向和解决方案导向的蜕变。
9、销售业务
公司制定了销售与收款管理制度，并在预算管理、合同订立审批、工程项目
管理等环节建立了进一步规范程序；同时设置了从事销售业务的相关组织机构，
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对相关岗位均制订了相应的工作职责。公司在整个销售与收款循环所涉及的各个
环节，从销售预算、标准服务价格制定、销售合同的审批、签订、信息录入和合
同管理、销售发票的开具、管理、销售货款的确认、回笼与相关会计记录、应收
账款坏账准备的计提与审批至坏账的核销与审批，明确了各自的权责及相互制约
的措施。
10、财务报告
公司制定了《收入确认规范》、《关联交易准则》、《年报信息披露重大差错责
任追究制度》、《信息披露管理办法》等制度，为规范公司会计核算与信息披露，
提高会计信息质量，确保财务报告合法合规、真实完整，保护投资者、债权人及
其他利益相关者的合法权益，公司建立了关联交易审批、会计业务处理、会计政
策及会计估计变更、财务报告编制与审核等主要控制流程，合理设置了财务报告
相关的部门和岗位，明确职责权限，明确了会计核算、报告编制、复核、审批的
控制程序及职责分工。
11．控制活动
为保证公司控制目标的实现，公司建立了必要的控制程序。主要包括：
(1)不相容职务分离控制
公司已全面系统地分析、梳理业务流程中所涉及的不相容职务，并实施相应
的分离措施，形成各司其职、各负其责、相互制约的工作机制。不相容的职务主
要包括：授权批准与业务执行、业务执行与审核监督、财产保管与会计记录、业
务经办与业务稽核等。
(2)授权审批控制
公司已将授权审批控制区分常规授权和特别授权，明确各岗位办理业务和事
项的权限范围、审批程序和相应责任。对于常规授权,编制了权限指引；对于特
别授权，明确规范其范围、权限、程序和责任，并严格控制特别授权。
(3)会计系统控制
1)公司已严格按照《会计法》、财政部财会 2006 年 2 月颁布的《企业会计准
则》等进行确认和计量、编制财务报表，明确会计凭证、会计账薄和财务报告的
处理程序，保证会计资料真实完整。
2)会计基础工作完善，会计机构设置完整，会计从业人员按照国家有关会计
从业资格的要求配置，并且机构、人员符合相关独立性要求。
(4)财产保护控制
公司已建立财产日常管理制度和定期清查制度，采取财产记录、实物保管、
定期盘点、账实核对、限制接触和处置等措施，确保财产安全。
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(5)运营分析控制
公司已建立运营情况分析制度，管理层及时综合地运用生产、购销、投资、
筹资、财务等方面的信息，通过因素分析、对比分析、趋势分析等方法，定期开
展运营情况分析，发现存在的问题，及时查明原因并加以改进。
(6)绩效考评控制
公司已建立和实施绩效考评制度，设置考核指标体系，对企业内部各责任单
位和全体员工的业绩进行定期考核和客观评价，将考评结果作为确定员工薪酬以
及职务晋升、评优、降级、调岗、辞退等的依据。
(7)突发事件管理控制
公司已建立重大风险预警机制和突发事件应急处理机制，明确风险预警标
准，对可能发生的重大风险或突发事件，制定应急预案、明确责任人员、规范处
置程序，确保突发事件得到及时妥善处理。
(二) 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及《深圳证券交易所股票上市规则》、《企业
内部控制基本规范》及其配套指引、《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》
等相关法律、法规和规章制度的要求，组织开展内部控制评价工作。
1、财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
内部控制缺陷可能导致或导致的损失与利润表相关的，以营业收入指标衡
量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于营业收入
的 0.5%，则认定为一般缺陷；如果超过营业收入的 0.5%但小于 1%，则为重要
缺陷；如果超过营业收入的 1%，则认定为重大缺陷。
内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管理相关的，以资产总额指标衡
量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于资产总额
的 0.5%，则认定为一般缺陷；如果超过资产总额的 0.5%但小于 1%认定为重要
缺陷； 如果超过资产总额 1%，则认定为重大缺陷。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
财务报告重大缺陷的迹象包括：
（1）公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为；
（2）公司更正已公布的财务报告；
（3）注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告中的重大
错报；
（4）审计委员会和审计部门对公司的对外财务报告和财务报告内部控制监
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督无效。
财务报告重要缺陷的迹象包括：
（1）未依照公认会计准则选择和应用会计政策；
（2）未建立反舞弊程序和控制措施；
（3）对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实
施且没有相应的补偿性控制；
（4）对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编
制的财务报表达到真实、完整的目标。
一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准参照财务报告内部控制
缺陷的标准。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
重大缺陷：指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致公司严重偏离控制不表。
如公司决策程序缺陷，可能导致出现严重决策失误，偏离既定经营目标；未遵循
合规经营原则，发生严重违规经营问题，受到相关政府部门处罚；公司内部监督
机构未能履行相关监督职能，内部监督失效等。
重要缺陷：公司因未遵循既定内部控制程序，或者内部控制本身存在设计缺
陷，其影响达不到重要性缺陷指标，但仍有可能导致公司偏离控制目标。
一般缺陷：是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。
(三) 内部控制缺陷认定及整改情况
1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告
内部控制重大缺陷和重要缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务
报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。
四、 其他内部控制相关重大事项说明
公司无其他内部控制相关重大事项说明。
浙江大东南股份有限公司董事会
2016年4月26日
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