海澜之家股份有限公司 2015 年度财务报表附注
海澜之家股份有限公司
2015 年度财务报表附注
一、公司基本情况
1、公司概况
海澜之家股份有限公司 (曾用名：奥德臣实业股份有限公司、凯诺科技股份有限公司，以下
简称公司或本公司)前身为成立于 1997 年 1 月的江阴奥德臣精品面料服饰有限公司，1999 年 6 月
经江苏省人民政府苏政复（1999）47 号文批准，由有限责任公司变更为股份有限公司。2000 年 12
月 11 日经中国证券监督管理委员证监发行字（2000）170 号文核准，公司向社会公开发行股票，
并于 2000 年 12 月 28 日在上海证券交易所挂牌交易。
根据本公司 2013 年度第三次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可
[2014]9 号《关于核准凯诺科技股份有限公司向海澜集团有限公司等发行股份购买资产的批复》核
准，以及中华人民共和国商务部商资批[2014]123 号《商务部关于同意凯诺科技股份有限公司变更
为外商投资股份有限公司的批复》核准,向海澜集团有限公司等七方股东发行 3,846,153,846.00
元股 A 股收购海澜集团有限公司等七方股东所拥有的海澜之家服饰股份有限公司（2014 年 8 月 5
日该公司名称变更为海澜之家服饰有限公司，以下简称“海澜服饰”）的 100%股权，本次发行新股
后公司注册资本变更为人民币 4,492,757,924.00 元。
公司经营范围：毛纺新技术、新产品、新材料、通讯产品的研发、销售、环保高新技术产品
的开发及投资；精纺呢绒、毛纱、服装、针织品、衬衫、领带、袜子、纺织原料、劳动保护用品
的制造，自营和代理各类商品及技术的进出口业务；自有房屋的租赁服务；物业管理（凭有效资
质证书经营）（上述经营范围凡涉及专项审核的经批准后方可经营）。
企业法人营业执照号 320000000013269。
本财务报表经本公司董事会于 2016 年 4 月 24 日决议批准报出。
2、合并财务报表范围
本公司 2015 年度纳入合并范围的子公司共 21 户，清单如下：
序号 子公司名称 本期新增/减少
1 江阴中汇服饰有限公司 未变动
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序号 子公司名称 本期新增/减少
2 江阴中汇服饰进出口有限公司 未变动
3 圣凯诺服饰有限公司 未变动
4 海澜之家服饰有限公司 未变动
5 江阴海澜之家供应链管理有限公司 未变动
6 上海浦东海澜之家服饰有限公司 未变动
7 江阴爱居兔服装有限公司 未变动
8 江阴海澜之家华士销售有限公司 未变动
9 江阴海澜之家顾山销售有限公司 未变动
10 江阴海澜之家新桥销售有限公司 未变动
11 海澜之家（北京）销售有限公司 未变动
12 海澜之家（天津）服装销售有限公司 未变动
13 江阴海澜之家纺织品采购管理有限公司 未变动
14 江阴百衣百顺服饰有限公司 未变动
15 上海百衣百顺服饰有限公司 未变动
16 南京衣品汇服饰有限公司 未变动
17 江阴海澜之家电子商务有限公司 未变动
18 江阴德创服饰有限公司 本期新增
19 江阴海澜之家国际商业有限公司 本期新增
20 海澜之家国际商业（香港）有限公司 本期新增
21 江阴爱居兔电子商务有限公司 本期新增
本期合并财务报表范围详见本附注七“在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围比上年
度增减情况详见本附注六“合并范围的变更”。
二、财务报表的编制基础
1、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-
基本准则》及具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编
制财务报表。
鉴于本公司向海澜集团有限公司等七方股东发行股份收购海澜服饰的重大重组事项已于 2014
年 2 月实施完成，本财务报表具体编制方法为：
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（1）海澜集团有限公司受让江阴第三精纺毛纺有限公司持有的本公司 15,057.84 万股股份以
及海澜服饰股东以其拥有的海澜服饰 100.00%股权为对价认购本公司定向发行的 384,615.38 万股
股份，从而海澜集团有限公司和海澜服饰其他股东合计持有本公司 88.96%的股权，取得本公司的
控制权。上述交易行为构成反向购买，由于本公司在交易发生时持有构成业务的资产或负债，故
根据财政部 2009 年 3 月 13 日发布的《关于非上市公司购买上市公司股权实现间接上市会计处理
的复函》(财会便〔2009〕17 号)和《企业会计准则第 20 号——企业合并》及相关讲解的规定，本
公司在编制财务报表时，按照购买法的原则进行处理。
（2）海澜服饰的资产、负债在并入财务报表时，以其账面价值进行确认和计量；本公司重组
前的可辨认资产、负债在并入财务报表时，以本公司在购买日(2014 年 2 月 28 日)的公允价值进行
确认，合并成本小于可辨认净资产公允价值的份额的差额确认为重组完成当期的损益。
（3）财务报表中的留存收益和其他权益余额反映的是海澜服饰账面的留存收益和其他权益余
额。
（4）财务报表中权益性工具的金额是根据购买日权益性工具的金额以及本公司购买日后权益
性工具实际变动金额确定，购买日权益性工具的金额是以海澜服饰购买日前的实收资本以及按《企
业会计准则》在合并财务报表中新增实收资本之和。但是，财务报表中的权益结构反映的是合并
后本公司的权益结构(即发行在外的权益性证券数量和种类)，包括本公司 2014 年度为了收购海澜
服饰而发行的权益。
（5）合并财务报表的比较信息系海澜服饰(法律上子公司)上年同期合并财务报表。
（6）母公司本期及上年同期财务报表均为本公司(法律上母公司)个别财务报表。
（7）关联方及关联交易均以合并财务报表的口径进行认定和披露。
2、持续经营
公司已评价自报告期末起至少 12 个月的持续经营能力，本公司管理层相信公司能自本财务
报表批准日后不短于 12 个月的可预见未来期间内持续经营。因此，本公司以持续经营为基础编
制截至 2015 年 12 月 31 日止的财务报表。
三、重要会计政策、会计估计
本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、存货、固定资
产等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注三之“11 存货”、“15 固定资
产”、“23 收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注三相关
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各项的描述。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经
营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
以公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
3、营业周期
以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1)同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一
控制下企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，以被合并方的资产、负债（包括最终
控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础，进行相关
会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的
差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并日
为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期
股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之
间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收
益或当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。
购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发行的权
益性证券在购买日的公允价值之和。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负
债的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为
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商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按
照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；
购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的，与其相关的其
他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受
益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
6、合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及本公司的子公司（指被本公司控制
的主体，包括企业、被投资单位中可分割部分、以及企业所控制的结构化主体等）。子公司的经营
成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。
本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公
司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较
报表进行相应调整。
本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定
的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被合
并子公司纳入合并范围。
子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公司的会
计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交易、余
额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损失，有证据表明该
损失是相关资产减值损失的，则不予抵消。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中
净利润项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额
的，其余额应当冲减少数股东权益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按照其在丧失
控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持
股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制
权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权
益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资
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产变动而产生的其他综合收益除外。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需考虑各项交易是否构成一揽子
交易，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影
响的情况下订立的；（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3）一项交易的发生取决
于其他至少一项交易的发生；（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经
济的。
不属于一揽子交易的，对其中每一项交易分别按照前述进行会计处理；若各项交易属于一揽子
交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确
认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易
于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的会计处理
发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算
差额，除根据借款费用核算方法应予资本化的，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性
项目，于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。
（2）外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项
目除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入和费
用项目，采用年平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益中单独列示。
9、金融工具
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。金融
工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易
于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际
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发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估
值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同
的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产
①金融资产于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款及应
收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有
意图和持有能力。
②金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值确认。对于以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相
关交易费用计入初始确认金额。
③金融资产的后续计量
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变
动形成的利得或损失，计入当期损益。
贷款及应收款项和持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、
减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益，在该可供
出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按
实际利率法计算的利息，计入当期损益。可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告
发放股利时计入当期损益。
④金融资产减值
本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价
值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。
A、以摊余成本计量的金融资产的减值准备，按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面
价值的差额计提，计入当期损益。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独或
包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产，
无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测
试。
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对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢
复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
B、可供出售金融资产减值：
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可
供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 50%；“非暂时
性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。
可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计
入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。
对可供出售债务工具投资确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，
且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
⑤金融资产终止确认
当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，
本公司终止确认该金融资产。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，本公司将下列两项金额的差额计入当期损益：
A、所转移金融资产的账面价值；
B、因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和。
（3）金融负债
①金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金
融负债。
②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
③金融负债的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的
利得或损失，计入当期损益。
B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
④金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本公司终止确认该金融负债或其一部分。
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（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
①如果金融资产或金融负债存在活跃市场，则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
②如果金融资产或金融负债不存在活跃市场，则采用估值技术确定其公允价值。
10、应收款项
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的应收款项为期末余额大于等于 200
单项金额重大的判断依据或金额标准
万元的应收款项。
单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值
单项金额重大并单项计提坏账准备的计
低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账
提方法
准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据
组合一 相同帐龄的应收款项具有类似信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
组合一 帐龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账 龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
一年以内 5% 5%
一至二年 10% 10%
二至三年 30% 30%
三至四年 50% 50%
四至五年 80% 80%
五年以上 100% 100%
公司与纳入合并报表范围子公司之间的应收款项不提坏账准备。
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
客户公司破产、清算、结算、法律诉讼等确定无
单项计提坏账准备的理由
法收回的应收款项
坏账准备的计提方法 全额计提坏账准备
11、存货
（1）公司存货包括：原材料、在产品、产成品、库存商品、委托代销商品、委托加工材料及
低值易耗品等。
（2）存货按实际成本核算，原材料、产成品发出采用加权平均法核算；在产品根据车间期末
结存的原材料，按当期投入生产的材料价格计算保留材料成本，其余工、费成本全部转入当期完
工产品成本；低值易耗品采用领用时一次摊销法核算；库存商品发出采用个别认定法核算。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相
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关税费后的金额确定。
期末，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；以前减记
存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额
内转回，转回的金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价
准备。
（4）本公司存货盘存采用永续盘存制。
（5）周转材料包括低值易耗品和包装物等，在领用时采用一次转销法进行摊销。
12、持有待售非流动资产
本公司将在当前状况下根据惯常条款可立即出售，已经作出处置决议、已经与受让方签订了不
可撤销的转让协议、并且该项转让将在一年内完成的固定资产、无形资产、成本模式后续计量的
投资性房地产、长期股权投资等非流动资产（不包括递延所得税资产），划分为持有待售资产。按
账面价值与预计可变现净值孰低者计量持有待售资产，账面价值高于预计可变现净值之间的差额
确认为资产减值损失。
13、长期股权投资
（1）重大影响、共同控制的判断标准
①本公司结合以下情形综合考虑是否对被投资单位具有重大影响：是否在被投资单位董事会或
类似权利机构中派有代表；是否参与被投资单位财务和经营政策制定过程；是否与被投资单位之
间发生重要交易；是否向被投资单位派出管理人员；是否向被投资单位提供关键技术资料。
②若本公司与其他参与方均受某合营安排的约束，任何一个参与方不能单独控制该安排，任何
一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排，本公司判断对该项合营安排具
有共同控制。
（2）投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：
A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者权益在最
终控制方合并财务报表中账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。
分步实现的同一控制下企业合并，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合
并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并
前长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资
本公积（资/股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。合并日之前持有的股权投资，因
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采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益暂不进行会计处理，直至
处置该项投资时采用与投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益
法核算而确认的被投资单位净资产总除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他
变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权根据本
准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余
股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。
B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为投资成本。
追加投资能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，以购买日之前所持被购买方的股权投
资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持
有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被
投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企
业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的
累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按以下方法确定投资
成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为投资成本。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
③因追加投资等原因，能够对被投资单位单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，
应当按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权的公允价值加上新
增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融
资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当
转入改按权益法核算的当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
①对子公司投资
在合并财务报表中，对子公司投资按附注三、6 进行处理。
在母公司财务报表中，对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利或利
润时，确认投资收益。
②对合营企业投资和对联营企业投资
对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括：
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对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在
长期股权投资成本中；对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。
取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和
其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值；按照
被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认
净资产的公允价值为基础确定，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同的，权益法
核算时按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整。与合营企业和
联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在权益法核算
时予以抵消。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确
认该损失。
对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本公司负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的
账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资企业以后实
现净利润的，在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股
权投资的账面价值并计入资本公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相应比例转入
当期损益。
（3）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益，采用权益法核算
的长期股权投资，处置时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例
对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权
按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的
公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收
益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会
计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位控制的，在编制个别财务报表时，处置后的
剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对剩余股权视同自
取得时即采用权益法核算进行调整。处置后剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或重大影响
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海澜之家股份有限公司 2015 年度财务报表附注
的，按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控
制权之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
14、投资性房地产
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，在使用寿命内扣除预计净残值后按年限平
均法计提折旧或进行摊销。
类 别 使用寿命 预计净残值率 年折旧（摊销）率
房屋建筑物 25 5% 3.80%
土地使用权 50 0 2.0%
15、固定资产
（1）固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。
（2）本公司采用直线法计提固定资产折旧，各类固定资产使用寿命、预计净残值率和年折旧
率如下：
固定资产类别 预计使用寿命(年) 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 10-30 3-5 9.7-3.17
专用设备 8-12 3-5 12.13-7.92
通用设备 5-8 3-5 19.4-11.88
本公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
16、在建工程
在建工程在达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。
17、借款费用
（1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差
额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，计入相关
资产成本；其他借款费用计入当期损益。
（2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所
必要的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资产在购建或
者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。当所购
建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的借款
费用计入当期损益。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括借款利
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海澜之家股份有限公司 2015 年度财务报表附注
息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资本化金额为在资
本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额。
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括借款利
息、折价或溢价的摊销），其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借款部分的资
产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。
18、无形资产
（1）无形资产按照取得时的成本进行初始计量。
（2）无形资产的摊销方法
①对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用直线法摊销。
类别 使用寿命
土地使用权 50 年
商标 10 年
软件 10 年
专利 10 年
本公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
②对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。于每年年度终了，对使用寿命不确定的无形资产
的使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并按其使用寿
命进行摊销。
（3）内部研究开发项目
①划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准
研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商
业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计，以生产出新的或具
有实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等。
②研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资
本化：
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
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D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
19、资产减值
本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定长期股权投资、 采用成本模式计量的投资
性房地产、 固定资产、 在建工程、 采用成本模式计量的生产性生物资产 、油气资产、 无形资
产等长期资产是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期资产进行减值测试，估计其可收回金
额。此外，无论是否存在减值迹象，本公司至少于每年年度终了对商誉、使用寿命不确定的无形
资产以及尚未达到可使用状态的无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明上述长期资产可收回金额低于其账面价值的，其账面价值会减记至
可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额与资
产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资
产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独立产生现金流
入，同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决策方式等。
资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售
一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确
定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来
现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账
面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比
例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去
处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）和零三者之中
最高者。
前述长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
20、长期待摊费用
长期待摊费用按其受益期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将
尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
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海澜之家股份有限公司 2015 年度财务报表附注
21、职工薪酬
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司在职工提供服
务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住
房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补
偿的建议，本公司在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公
司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付
辞退福利的重组相关的成本或费用时。
22、预计负债
（1）与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：
①该义务是企业承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该
范围内的中间值确定。
在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
23、收入
（1）销售商品收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续
管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够
可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认销售商品收入。
公司通过加盟店或商场店销售的商品，均以收到加盟店或商场店委托代销清单后，再确认销售
收入。
公司通过直营店销售的商品，以收到货款并将商品交付给消费者时确认销售收入。
公司职业服销售，是根据订单完成生产，将服装发送移交给客户，并经客户验收合格时确认销
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售收入。
（2）提供劳务收入
①在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地
计量，相关的经济利益很可能流入时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
确定完工进度可以选用下列方法：已完工作的测量，已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例，
已经发生的成本占估计总成本的比例。
②在提供劳务交易结果不能够可靠估计时，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收
入，并按相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确
认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入
在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认让渡资产使用权收入。
24、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入
的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于
购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为
与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收
益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根
据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该
划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性
表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公
允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。
政府补助同时满足下列条件的，予以确认：（1）企业能够满足政府补助所附条件；（2）企业能
够收到政府补助。
与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直
接计入当期损益。
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海澜之家股份有限公司 2015 年度财务报表附注
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
25、所得税
本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外，当期所得税费用和递
延所得税费用（或收益）计入当期损益。
当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上对以
前年度应交所得税的调整。
资产负债表日，如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清
偿负债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。
递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定，按照
预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税
基础之间的差额，包括能够结转以后年度抵扣的亏损和税款递减。递延所得税资产的确认以很可
能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中产生的资
产或负债初始确认形成的暂时性差异，不确认递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也
不产生递延所得税。
资产负债表日，根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规定，
按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列
示：
（1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税
相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期
间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
26、租赁
（1）经营租赁
租入资产
经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。或有租金在实
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海澜之家股份有限公司 2015 年度财务报表附注
际发生时计入当期损益。
租出资产
经营租赁租出资产所产生的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。经营租赁租出资产发生
的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁
租入资产
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为
租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费
用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入
租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期
负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时
计入当期损益。
租出资产
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入
账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之
和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和
一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生
时计入当期损益。
27、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
本期公司未发生重要会计政策变更。
（2）重要会计估计变更
本期公司未发生重要会计估计变更。
四、主要税项
1、主要税种及税率
税 种 计税依据 税率 备注
增值税 销售货物或提供应税劳务 0%、17% [注 1]
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海澜之家股份有限公司 2015 年度财务报表附注
税 种 计税依据 税率 备注
营业税 按应税劳务或租赁收入 5%
城市维护建设税 应缴流转税税额 5%、7%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育费附加 应缴流转税税额 2%
从价计征的，按自用房产原值一次减除
房产税 30%后从余值的 1.2%计缴;从租计征的，按 1.2%、12%
租金收入的 12%计缴
企业所得税 应纳税所得额 25% [注 2]
[注 1] 出口产品销项税实行零税率，同时按国家规定的出口退税率享受出口退税政策。
[注 2] 不同企业所得税税率纳税主体情况说明：除以下列出的主体外，公司及合并范围内子
公司所得税税率均为 25%。
纳税主体 税率
江阴爱居兔服装有限公司人民中路分公司 20%
江阴百衣百顺服饰有限公司新桥分公司 20%
江阴百衣百顺服饰有限公司虹桥南路分公司 20%
上海浦东海澜之家服饰有限公司人民中路分公司 20%
海澜之家国际商业（香港）有限公司 16.50%
2、税收优惠
根据财政部、国家税务总局联合发布《关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通
知》（财税[2015]99 号）相关规定，自 2015 年 10 月 1 日起至 2017 年 12 月 31 日，对年应纳税所
得额在 20 万元到 30 万元（含 30 万元）之间的小型微利企业，其所得减按 50%计入应纳税所得额，
按 20%的税率缴纳企业所得税。江阴爱居兔服装有限公司人民中路分公司、江阴百衣百顺服饰有限
公司新桥分公司、江阴百衣百顺服饰有限公司虹桥南路分公司和上海浦东海澜之家服饰有限公司
人民中路分公司实际所得税税率为 10%。
五、合并财务报表主要项目注释
(如无特别注明，均以 2015 年 12 月 31 日为截止日，货币单位为人民币元，期初指 2014 年 12
月 31 日，期末指 2015 年 12 月 31 日，本期指 2015 年度，上期指 2014 年度。)
1、货币资金
（1）明细项目
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海澜之家股份有限公司 2015 年度财务报表附注
期末余额 期初余额
项 目
原币 折算率 人民币 原币 折算率 人民币
现金
人民币 4,643,172.18 4,365,528.93
小计 4,643,172.18 4,365,528.93
银行存款
人民币 7,592,843,756.29 6,426,301,429.41
美元 78,995.69 6.4936 512,966.05 248,102.88 6.1190 1,518,141.53
欧元 104,060.03 7.0952 738,326.72 87,606.37 7.4556 653,158.05
港币 49,163,967.48 0.83778 41,188,588.67 76.77 0.78885 60.56
小计 7,635,283,637.73 6,428,472,789.55
其他货币资金
人民币 305,600,527.02 653,287,962.68
小计 305,600,527.02 653,287,962.68
合 计 7,945,527,336.93 7,086,126,281.16
注： 公司期末银行存款中，有定期存单 1,614,000,000.00 元已质押给银行，用于公司开具银行承兑汇票。
（2）其他货币资金
项 目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金 304,001,126.02 647,985,000.00
保函及信用证保证金 1,599,401.00 5,302,962.68
合 计 305,600,527.02 653,287,962.68
（3）货币资金期末余额中除已质押的定期存单、银行承兑汇票保证金、保函及信用证保证金
外，无其他抵押、冻结等对变现有限制、或存在潜在回收风险的款项。
2、应收票据
（1）分类情况
项 目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 24,054,814.00 11,323,904.00
合 计 24,054,814.00 11,323,904.00
（2）期末已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据
种 类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 2,382,740.00
合 计 2,382,740.00 -
（3）期末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的应收票据。
3、应收账款
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（1）分类情况
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金 额 比例 坏账准备 比例
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
646,152,570.88 100.00% 36,941,212.64 5.72% 609,211,358.24
坏账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
合 计 646,152,570.88 100.00% 36,941,212.64 5.72% 609,211,358.24
（续）
期初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金 额 比例 坏账准备 比例
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
520,426,079.30 100.00% 27,217,898.97 5.23% 493,208,180.33
坏账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
合 计 520,426,079.30 100.00% 27,217,898.97 5.23% 493,208,180.33
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额 期初余额
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例 应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 568,273,817.02 28,413,690.86 5.00% 499,161,103.79 24,958,055.19 5.00%
1至2年 74,281,831.16 7,428,183.11 10.00% 20,649,256.71 2,064,925.67 10.00%
2至3年 3,495,613.47 1,048,684.05 30.00% 564,706.47 169,411.94 30.00%
3至4年 101,309.23 50,654.62 50.00% 51,012.33 25,506.17 50.00%
4至5年
5 年以上
合 计 646,152,570.88 36,941,212.64 5.72% 520,426,079.30 27,217,898.97 5.23%
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 9,723,313.67 元；本期无收回和转回前期确认的坏账准备。
（3）本期实际核销的应收账款情况
本期未发生核销应收账款的情况。
（4）应收账款截止期末金额前五名单位情况
与本公司 占应收账款 坏账准备
往来单位名称 金额 年限
关系 总额比例 期末余额
合并应收客户 A 非关联客户 13,816,143.77 1 年以内 2.14% 690,807.19
合并应收客户 B 非关联客户 10,372,729.30 1 年以内 1.61% 518,636.47
合并应收客户 C 非关联客户 8,570,980.00 1 年以内 1.33% 428,549.00
-22-
海澜之家股份有限公司 2015 年度财务报表附注
与本公司 占应收账款 坏账准备
往来单位名称 金额 年限
关系 总额比例 期末余额
合并应收客户 D 非关联客户 8,189,488.00 1 年以内 1.27% 409,474.40
合并应收客户 E 非关联客户 8,086,740.00 1 年以内 1.25% 404,337.00
合 计 49,036,081.07 7.60% 2,451,804.06
4、预付款项
（1）账龄分析
期末余额 期初余额
账龄结构
金额 比例 金额 比例
一年以内 506,098,913.89 80.76% 581,029,671.79 99.84%
一至二年 119,793,091.54 19.11% 173,401.88 0.03%
二至三年 85,642.82 0.01% 740,101.46 0.13%
三年以上 740,101.46 0.12%
合 计 626,717,749.71 100.00% 581,943,175.13 100.00%
（2）截止期末预付款项余额前五名单位情况
占预付款项总
往来单位名称 与本公司关系 金额 预付时间
额比例
合并预付客户 A 非关联供应商 99,517,671.49 1 年以内 15.88%
合并预付客户 B 非关联广告商 63,754,703.67 1 年以内 10.17%
合并预付客户 C 非关联供应商 59,972,748.35 1 年以内 9.57%
合并预付客户 D 非关联出租户 31,377,120.40 1 年以内 5.01%
合并预付客户 E 非关联供应商 27,475,028.47 1 年以内 4.38%
合计 282,097,272.38 45.01%
5、其他应收款
（1）分类情况
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金 额 比例 坏账准备 比例
单项金额重大并单项计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
46,772,931.95 100.00% 5,853,291.64 12.51% 40,919,640.31
备的其他应收款
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的其他应收款
合 计 46,772,931.95 100.00% 5,853,291.64 12.51% 40,919,640.31
（续）
期初余额
类 别
账面余额 坏账准备 账面价值
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海澜之家股份有限公司 2015 年度财务报表附注
金 额 比例 坏账准备 比例
单项金额重大并单项计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
62,660,167.88 100.00% 7,425,101.26 11.85% 55,235,066.62
备的其他应收款
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的其他应收款
合 计 62,660,167.88 100.00% 7,425,101.26 11.85% 55,235,066.62
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额 期初余额
账 龄
其他应收款 坏账准备 计提比例 其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 26,786,256.08 1,339,312.79 5.00% 44,807,189.70 2,240,359.49 5.00%
1至2年 13,803,229.22 1,380,322.92 10.00% 8,461,258.40 846,125.84 10.00%
2至3年 2,290,337.00 687,101.10 30.00% 4,395,719.78 1,318,715.93 30.00%
3至4年 2,893,109.65 1,446,554.83 50.00% 3,945,000.00 1,972,500.00 50.00%
4至5年 18,000.00 14,400.00 80.00%
5 年以上 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00% 1,033,000.00 1,033,000.00 100.00%
合 计 46,772,931.95 5,853,291.64 12.51% 62,660,167.88 7,425,101.26 11.85%
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-1,571,809.62 元；本报告期无收回和转回坏账准备。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
款项的性质 期末余额 期初余额
往来款 384,731.69 2,000,000.00
保证金 43,160,075.36 50,894,377.58
其他 3,228,124.90 9,765,790.30
合 计 46,772,931.95 62,660,167.88
（4）其他应收款期末余额前五名单位情况
占其他应收
款项 款期末余额 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄
性质 合计数的比 期末余额
例
中国建设银行股份有限公司北京市 1 年以内 4,930,000.00
保证金 5,324,000.00 11.38% 364,700.00
分行 2 至 3 年 394,000.00
南京海尚海百货有限公司 保证金 5,000,000.00 1至2年 10.69% 500,000.00
中国建设银行股份有限公司天津市 1 年以内 1,500,000.00
保证金 4,640,000.00 9.92% 389,000.00
分行 1 至 2 年 3,140,000.00
武汉大汉口乐园商业发展有限公司 保证金 1,150,000.00 3至4年 2.46% 575,000.00
天津市亚都商厦有限责任公司 保证金 1,000,000.00 1 年以内 2.14% 50,000.00
合 计 17,114,000.00 36.59% 1,878,700.00
6、存货
（1）分类情况
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海澜之家股份有限公司 2015 年度财务报表附注
期末余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 134,757,832.16 134,757,832.16
在产品 49,610,389.68 49,610,389.68
委托加工物资 13,830,181.01 13,830,181.01
产成品 172,751,690.03 172,751,690.03
库存商品 4,382,784,077.92 125,969,718.30 4,256,814,359.62
委托代销商品 4,986,970,034.98 35,003,118.42 4,951,966,916.56
合 计 9,740,704,205.78 160,972,836.72 9,579,731,369.06
（续前表）
期初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 109,256,168.62 109,256,168.62
在产品 33,726,257.73 33,726,257.73
委托加工物资 5,728,427.72 5,728,427.72
产成品 342,946,700.24 342,946,700.24
库存商品 2,019,747,278.63 49,085,009.31 1,970,662,269.32
委托代销商品 3,623,957,137.65 3,623,957,137.65
合 计 6,135,361,970.59 49,085,009.31 6,086,276,961.28
（2）存货跌价准备
本期减少
项 目 期初余额 本期计提额 期末余额
转回 转销
库存商品 49,085,009.31 94,060,990.91 17,176,281.92 125,969,718.30
委托代销商
35,003,118.42 35,003,118.42
品
合 计 49,085,009.31 129,064,109.33 - 17,176,281.92 160,972,836.72
存货跌价准备计提的依据：按期末账面实存的存货，采用单项比较法对期末存货的成本与
可变现净值进行比较，按可变现净值低于成本的差额计提。
可变现净值确定的依据为：在正常销售经营过程中，以估计售价减去估计成本和销售所
必需的估计费用后的价值。
（3）截止期末，本公司存货无抵押、担保情况。
7、其他流动资产
项 目 期末余额 期初余额 备注
增值税未抵扣进项税 22,823,739.32 44,500,711.31 未抵扣进项税
待摊费用 116,605.58 178,897.49 保险费
待摊费用 4,829,001.45 11,176,117.55 房屋租金
待摊费用 294,576.39 装修费
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海澜之家股份有限公司 2015 年度财务报表附注
项 目 期末余额 期初余额 备注
待摊费用 1,224,075.60 1,062,627.79 其他
合 计 28,993,421.95 57,212,930.53
8、可供出售金融资产
（1）分类情况
期末余额 期初余额
项 目
金 额 减值准备 金 额 减值准备
可供出售权益工具 63,000,000.00 60,000,000.00
可供出售债务工具 30,000,000.00
合 计 63,000,000.00 - 90,000,000.00 -
（2）期末按成本计量的可供出售权益工具
占被投
资单位
被投资单位名称 初始投资金额 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
注册资
本比例
江苏银行股份有限
0.16% 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
公司
深圳市华泰瑞麟股
权投资基金合伙企 10% 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00
业（有限合伙）
江苏威罗赛针织服
5.94% 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00
饰有限公司
合 计 60,000,000.00 3,000,000.00 - 63,000,000.00
（3）可供出售债务工具为公司期初投资的快尚时装（广州）有限公司 3,000.00 万元，
本期全部收回投资 3,000.00 万元。
9、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
项 目 房屋建筑物 土地使用权 合计
一、账面原值
1.期初余额 534,709,443.67 119,281,852.37 653,991,296.04
2.本期增加金额
（1）外购
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 534,709,443.67 119,281,852.37 653,991,296.04
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 89,017,632.70 20,367,390.72 109,385,023.42
2.本期增加金额 20,626,123.80 3,284,194.44 23,910,318.24
（1）计提或摊销 20,626,123.80 3,284,194.44 23,910,318.24
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海澜之家股份有限公司 2015 年度财务报表附注
项 目 房屋建筑物 土地使用权 合计
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 109,643,756.50 23,651,585.16 133,295,341.66
三、减值准备
1.期初余额 - - -
2.本期增加金额 - - -
3.本期减少金额 - - -
4.期末余额 - - -
四、账面价值
1.期末账面价值 425,065,687.17 95,630,267.21 520,695,954.38
2.期初账面价值 445,691,810.97 98,914,461.65 544,606,272.62
（2）截止期末，公司投资性房地产无抵押、担保情况。
（3）本期投资性房地产无需计提减值准备的情形，故未计提投资性房地产减值准备。
10、固定资产及累计折旧
（1）固定资产情况
项 目 房屋建筑物 专用设备 通用设备 合 计
一、账面原值
1.期初余额 2,193,288,160.81 706,287,879.02 285,678,587.13 3,185,254,626.96
2.本期增加金额 89,647,150.51 35,091,994.76 45,358,160.15 170,097,305.42
（1）购置 43,357,523.93 35,091,994.76 45,358,160.15 123,807,678.84
（2）在建工程转入 46,289,626.58 46,289,626.58
3.本期减少金额 84,310,947.12 27,245,947.20 111,556,894.32
（1）处置或报废 84,310,947.12 27,245,947.20 111,556,894.32
4.期末余额 2,282,935,311.32 657,068,926.66 303,790,800.08 3,243,795,038.06
二、累计折旧
1.期初余额 305,566,893.91 279,592,653.35 146,458,841.40 731,618,388.66
2.本期增加金额 73,034,592.71 60,845,665.75 43,284,284.27 177,164,542.73
（1）计提 73,034,592.71 60,845,665.75 43,284,284.27 177,164,542.73
3.本期减少金额 65,857,791.23 24,451,660.91 90,309,452.14
（1）处置或报废 65,857,791.23 24,451,660.91 90,309,452.14
4.期末余额 378,601,486.62 274,580,527.87 165,291,464.76 818,473,479.25
三、减值准备
1.期初余额 - - - -
2.本期增加金额 - - - -
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海澜之家股份有限公司 2015 年度财务报表附注
项 目 房屋建筑物 专用设备 通用设备 合 计
3.本期减少金额 - - - -
4.期末余额 - - - -
四、账面价值
1.期末账面价值 1,904,333,824.70 382,488,398.79 138,499,335.32 2,425,321,558.81
2.期初账面价值 1,887,721,266.90 426,695,225.67 139,219,745.73 2,453,636,238.30
（2）截止期末，本公司固定资产无抵押、担保情况。
11、在建工程
（1）分类情况
期末余额 期初余额
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
海澜服装城三期 71,673,881.91 71,673,881.91 57,222,440.80 57,222,440.80
顾山工业园中区 280,575,547.28 280,575,547.28 160,187,570.32 160,187,570.32
综合培训大楼 188,154,917.25 188,154,917.25 99,600,250.61 99,600,250.61
服装工业城南区 59,536,127.32 59,536,127.32
海澜服装城三期-设备 42,443,699.58 42,443,699.58
其他项目 22,862,548.71 22,862,548.71 7,485,891.10 7,485,891.10
合 计 665,246,722.05 665,246,722.05 324,496,152.83 324,496,152.83
（2）本期在建工程增减变动情况
本期转入 本期其
项 目 预算数 期初余额 本期增加 期末余额
固定资产 他减少
海澜服装城三期 9760 万元 57,222,440.80 14,451,441.11 71,673,881.91
顾山工业园中区 33200 万元 160,187,570.32 120,387,976.96 280,575,547.28
综合培训大楼 19700 万元 99,600,250.61 88,554,666.64 188,154,917.25
服装工业城南区 128441 万元 59,536,127.32 59,536,127.32
海澜服装城三期-
10700 万元 42,443,699.58 42,443,699.58
设备
其他项目 7,485,891.10 61,666,284.19 46,289,626.58 22,862,548.71
合 计 324,496,152.83 387,040,195.80 46,289,626.58 665,246,722.05
（续上表）
工程投入 利息资本化 其中：本期利 本期利息资本化
项 目 工程进度 资金来源
占预算比例 累计金额 息资本化金额 率(%)
海澜服装城三期 73.44% 80.00% - - - 自筹
顾山工业园中区 84.51% 90.00% - - - 自筹
综合培训大楼 95.51% 90.00% - - - 自筹
服装工业城南区 4.64% 5.00% - - - 自筹
海澜服装城三期-
39.67% 40.00% - - - 自筹
设备
其他项目 - - - - - 自筹
合 计 - - -
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12、无形资产
（1）无形资产情况
项 目 土地使用权 软件 商标 专利 合 计
一、账面原值
1.期初余额 312,037,603.25 76,093,190.56 1,893,988.07 110,000.00 390,134,781.88
2.本期增加金额 1,971,900.00 25,552,874.39 6,569,414.75 34,094,189.14
(1)购置 1,971,900.00 25,552,874.39 6,569,414.75 34,094,189.14
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 314,009,503.25 101,646,064.95 8,463,402.82 110,000.00 424,228,971.02
二、累计摊销
1.期初余额 27,422,705.21 12,809,146.57 827,312.93 35,750.13 41,094,914.84
2.本期增加金额 7,112,290.44 8,918,336.91 451,228.52 11,000.04 16,492,855.91
(1)计提 7,112,290.44 8,918,336.91 451,228.52 11,000.04 16,492,855.91
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 34,534,995.65 21,727,483.48 1,278,541.45 46,750.17 57,587,770.75
三、减值准备
1.期初余额 - - - - -
2.本期增加金额 - - - - -
3.本期减少金额 - - - - -
4.期末余额 - - - - -
四、账面价值
1.期末账面价值 279,474,507.60 79,918,581.47 7,184,861.37 63,249.83 366,641,200.27
2.期初账面价值 284,614,898.04 63,284,043.99 1,066,675.14 74,249.87 349,039,867.04
（2）公司无形资产不存在需计提减值准备的情况。
13、长期待摊费用
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
装修费 51,088,340.84 63,771,847.36 34,902,397.25 79,957,790.95
合 计 51,088,340.84 63,771,847.36 34,902,397.25 79,957,790.95
14、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
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期末余额 期初余额
项 目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 163,026,208.31 40,756,552.10 47,867,032.56 11,966,758.14
可抵扣亏损 6,514,934.35 1,628,733.59 76,873.22 19,218.31
应付职工薪酬 58,621,500.08 14,655,375.02 232,196,450.97 58,049,112.75
预提费用 25,635,900.00 6,408,975.00 31,570,380.00 7,892,595.00
存 货 内 部销售未实现
750,880,925.66 187,720,231.41 343,504,645.89 85,876,161.47
损益
合 计 1,004,679,468.40 251,169,867.12 655,215,382.64 163,803,845.67
（2）未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项 目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
长期资产计税基础差
138,065,122.41 33,765,056.00 141,070,020.81 35,267,505.20
异
合 计 138,065,122.41 33,765,056.00 141,070,020.81 35,267,505.20
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
递延所得税资产 抵销后递延所 递延所得税资产 抵销后递延所
项 目 和负债期末 得税资产或负债 和负债期初 得税资产或负债
互抵金额 期末余额 互抵金额 期初余额
递延所得税资产 - 251,169,867.12 - 163,803,845.67
递延所得税负债 - 33,765,056.00 - 35,267,505.20
（4）未确认递延所得税资产明细
项 目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 40,741,132.69 35,860,976.98
预提职工薪酬及费用 6,340,348.60
境内公司可抵扣亏损 300,762,574.93 284,089,063.69
境外公司亏损 264,061.84
存货内部销售未实现损益 14,596,888.75
小 计 356,364,658.21 326,290,389.27
（5）未确认递延所得税资产的境内公司可抵扣亏损将于以下年度到期
年 度 期末金额 期初金额
2015 年度 5,324,905.85
2016 年度 29,466,108.94 47,335,309.61
2017 年度 42,285,208.92 44,097,647.58
2018 年度 57,434,334.33 90,322,016.65
2019 年度 83,230,667.78 97,009,184.00
2020 年度 88,346,254.96
小 计 300,762,574.93 284,089,063.69
15、其他非流动资产
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海澜之家股份有限公司 2015 年度财务报表附注
项 目 期末余额 期初余额
预付土地购买款 170,434,918.85 100,207,246.00
预付设备购买款 44,112,833.78 82,227,578.09
合 计 214,547,752.63 182,434,824.09
16、应付票据
票据种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 1,759,580,000.00 1,683,595,000.00
17、应付账款
（1）款项性质
项 目 期末余额 期初余额
应付货款 7,530,719,383.04 4,612,992,115.03
应付非流动资产购买款 152,030,048.77 115,754,423.24
应付费用 231,029,504.32 8,721,275.34
合 计 7,913,778,936.13 4,737,467,813.61
（2）账龄分析
项 目 期末余额 期初余额
一年以内 7,733,928,738.18 4,563,388,513.28
一年以上 179,850,197.95 174,079,300.33
合 计 7,913,778,936.13 4,737,467,813.61
（3）期末账龄超过 1 年的应付账款前五位情况
项 目 与本公司关系 期末余额
合并供应商 1 非关联工程供应商 37,418,330.19
合并供应商 2 非关联货物供应商 14,311,171.88
合并供应商 3 非关联货物供应商 13,072,012.01
合并供应商 4 非关联工程供应商 11,343,209.33
合并供应商 5 非关联货物供应商 8,425,261.11
合 计 84,569,984.52
18、预收款项
（1）款项性质
项 目 期末余额 期初余额
预收货款 862,509,865.68 1,073,539,488.10
预收租金等 5,410,385.72 8,060,853.29
合 计 867,920,251.40 1,081,600,341.39
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海澜之家股份有限公司 2015 年度财务报表附注
（2）账龄结构
项 目 期末余额 期初余额
一年以内 861,486,796.28 1,081,145,777.56
一年以上 6,433,455.12 454,563.83
合 计 867,920,251.40 1,081,600,341.39
（3）预收款项期末无重要的账龄为一年以上的余额。
19、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项 目 期初余额 本期新增 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 387,860,633.20 1,118,932,786.79 962,090,989.06 544,702,430.93
二、离职后福利-设定提存计划 3,973,315.69 58,591,881.45 57,770,541.08 4,794,656.06
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合 计 391,833,948.89 1,177,524,668.24 1,019,861,530.14 549,497,086.99
（2）短期薪酬列示
项 目 期初余额 本期新增 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 329,788,828.22 1,027,429,580.87 883,078,974.02 474,139,435.07
二、职工福利费 37,287,219.50 37,287,219.50
三、社会保险费 29,543,356.79 27,129,940.66 2,413,416.13
其中：医疗保险费 24,593,516.41 22,585,774.83 2,007,741.58
工伤保险费 3,441,352.37 3,154,118.22 287,234.15
生育保险费 1,508,488.01 1,390,047.61 118,440.40
四、住房公积金 5,703,255.00 5,703,255.00
五、工会经费 29,244,274.42 12,476,604.93 8,155,935.05 33,564,944.30
六、职工教育经费 28,827,530.56 6,492,769.70 735,664.83 34,584,635.43
七、非货币福利
八、其他
合 计 387,860,633.20 1,118,932,786.79 962,090,989.06 544,702,430.93
（3）离职后福利-设定提存计划
项 目 期初余额 本期新增 本期减少 期末余额
基本养老保险 3,973,315.69 54,710,063.36 54,211,679.05 4,471,700.00
失业保险费 3,881,818.09 3,558,862.03 322,956.06
企业年金缴费
合 计 3,973,315.69 58,591,881.45 57,770,541.08 4,794,656.06
20、应交税费
（1）明细情况
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海澜之家股份有限公司 2015 年度财务报表附注
项 目 期末余额 期初余额
增值税 279,993,978.34 170,601,102.70
营业税 1,512,141.80 902,307.29
企业所得税 1,040,133,481.36 368,575,704.72
城市建设维护税 7,621,453.53 5,370,849.02
教育费附加 7,587,959.50 5,234,625.58
房产税 6,925,549.25 4,992,028.41
土地使用税 976,613.62 910,717.09
印花税 8,072,234.31 14,164,641.30
个人所得税 1,071,397.82 634,488.57
各项基金 1,910.01 31,780,599.38
合 计 1,353,896,719.54 603,167,064.06
（2）公司执行的各项税率及税收优惠政策参见本附注四。
21、其他应付款
（1）款项性质
项 目 期末余额 期初余额
往来款 17,773,406.06
保证金 31,391,141.19 70,441,318.40
应付费用 35,779,326.16 34,707,344.34
其他 4,050,235.99 5,631,263.79
合 计 71,220,703.34 128,553,332.59
（2）账龄分析
项 目 期末余额 期初余额
一年以内 58,534,274.57 118,538,555.00
一年以上 12,686,428.77 10,014,777.59
合 计 71,220,703.34 128,553,332.59
（3）期末账龄 1 年以上的重要其他应付款情况
单位名称 期末余额 款项性质
南京银都奥美广告有限公司 2,017,012.00 广告费
杭州萧山新塘羽绒有限公司 500,000.00 保证金
上海适我服饰有限公司温州分公司 500,000.00 保证金
江苏天水雅居餐饮管理有限公司 456,290.00 保证金
江阴立臣实业有限公司澄江中路分公司 350,800.00 保证金
合 计 3,824,102.00
22、长期应付款
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海澜之家股份有限公司 2015 年度财务报表附注
（1）款项性质列示
项 目 期末余额 期初余额
加盟商缴纳的经营保证金 2,536,973,435.15 2,763,101,429.83
合 计 2,536,973,435.15 2,763,101,429.83
（2）账龄分析
项 目 期末余额 期初余额
一年以内 383,689,712.20 766,216,115.23
一年以上 2,153,283,722.95 1,996,885,314.60
合 计 2,536,973,435.15 2,763,101,429.83
（3）截止期末余额前五名的长期应付款
单 位 期末余额 款项性质
上海上澜实业有限公司 71,425,100.00 加盟商缴纳的经营保证金
上海澜坤服饰有限公司 18,000,000.00 加盟商缴纳的经营保证金
张建忠 13,600,000.00 加盟商缴纳的经营保证金
季卫峰 13,000,000.00 加盟商缴纳的经营保证金
吴立春 12,200,000.00 加盟商缴纳的经营保证金
合 计 128,225,100.00
23、其他非流动负债
项 目 期末余额 期初余额
科技三项经费 400,000.00 400,000.00
技术改造专项资金 1,000,000.00 1,000,000.00
合 计 1,400,000.00 1,400,000.00
24、股本
（1）合并财务报表股本变动情况
单位：股
本期增减（+，-）
项 目 期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 1,168,117,060 - - - - - 1,168,117,060
[注] 合并财务报表股本情况反映的是：
2014 年 1 月，经中国证券监督管理委员会证监许可 [2014]9 号《关于核准凯诺科技股份有限公司向海澜集
团有限公司等发行股份购买资产的批复》核准，以及中华人民共和国商务部商资批[2014]123 号《商务部关于同意
凯诺科技股份有限公司变更为外商投资股份有限公司的批复》核准，本公司向海澜集团有限公司等七方股东定向
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海澜之家股份有限公司 2015 年度财务报表附注
发行 3,846,153,846 股股份收购其持有海澜服饰 100%的股权。本次定向发行业经天衡会计师事务所(特殊普通合伙)
审验并出具《验资报告》（天衡验字(2014)00013 号），本公司已于 2014 年 2 月 17 日办妥工商变更登记手续。在上
述发行股份前，海澜集团有限公司等七方股东持有海澜服饰 100%的股权，为确保本公司定向发行前股东在合并后
的主体中享有同样的股权比例，根据《企业会计准则》，在合并财务报表的实收资本为 168,117,060.00 元。
（2）海澜之家股份有限公司（法律上母公司）股本变动情况
单位：股
本期增减（+，-）
项 目 期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 4,492,757,924 - - - - - 4,492,757,924
25、资本公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 2,017,404,720.00 - - 2,017,404,720.00
合 计 2,017,404,720.00 - - 2,017,404,720.00
26、其他综合收益
本期发生金额
减：前期计
项 目 期初余额 税后归 期末余额
本期所得税前 入其他综合 减：所得税 税后归属于母
属于少
发生额 收益当期转 费用 公司
数股东
入损益
一、以后不能重分类进损益
的其他综合收益
其中：重新计量设定受益计
划净负债或净资产的变动
权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
其他
二、以后将重分类进损益的
2,434,623.11 2,434,623.11 2,434,623.11
其他综合收益
其中：权益法下在被投资单
位以后将重分类进损益的
其他综合收益中享有的份
额
可供出售金融资产公允价
值变动损益
持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
现金流量套期损益的有效
部分
外币财务报表折算差额 2,434,623.11 2,434,623.11 2,434,623.11
其他
其他综合收益合计 - 2,434,623.11 - - 2,434,623.11 - 2,434,623.11
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海澜之家股份有限公司 2015 年度财务报表附注
27、盈余公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 566,679,611.30 217,821,251.16 784,500,862.46
合 计 566,679,611.30 217,821,251.16 - 784,500,862.46
28、未分配利润
项 目 本期金额 上期金额
期初未分配利润 3,288,648,089.07 2,012,935,147.84
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 3,288,648,089.07 2,012,935,147.84
加：本期归属于母公司所有者的净利润 2,953,131,679.30 2,374,772,139.59
减：提取法定盈余公积 217,821,251.16 245,435,192.80
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 [注] 1,707,248,011.12 853,624,005.56
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 4,316,710,506.09 3,288,648,089.07
[注] 本期金额中“应付普通股股利”，根据公司 2014 年年度股东大会审议通过以 4,492,757,924 股为基数，
向全体股东每 10 股派发现金红利 3.80 元（含税），共计派发现金股利 1,707,248,011.12 元。
29、营业收入及营业成本
（1）营业收入
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 15,404,961,156.02 12,146,450,484.00
其他业务收入 425,148,449.81 191,990,616.72
合 计 15,830,109,605.83 12,338,441,100.72
（2）营业成本
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务成本 9,068,992,440.55 7,208,179,385.89
其他业务成本 386,078,655.97 208,931,700.84
合 计 9,455,071,096.52 7,417,111,086.73
（3）其他业务分项列示
本期发生额 上期发生额
项 目
其他业务收入 其他业务支出 其他业务收入 其他业务支出
材料销售 320,593,754.88 296,057,998.37 166,863,855.76 154,400,744.77
其他 104,554,694.93 90,020,657.60 25,126,760.96 54,530,956.07
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海澜之家股份有限公司 2015 年度财务报表附注
本期发生额 上期发生额
项 目
其他业务收入 其他业务支出 其他业务收入 其他业务支出
合 计 425,148,449.81 386,078,655.97 191,990,616.72 208,931,700.84
（4）公司销售前五名客户收入总额及其占营业收入总额的比例列示如下
项目 本期发生额及比例 上期发生额及比例
销售前五名客户收入总额（万元） 23,896.46 23,025.58
占营业收入总额的比例 1.51% 1.87%
30、营业税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额
营业税 2,435,917.59 2,288,714.53
城建税 41,819,466.40 28,520,810.41
教育费附加 40,750,561.97 27,132,775.73
房产税 5,464,185.39 3,483,383.41
合 计 90,470,131.35 61,425,684.08
注：计缴标准参见会计报表附注四“税项”。
31、销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
广告宣传费 541,985,797.16 382,478,317.50
人员费用 424,468,431.34 338,932,698.49
差旅费 93,247,828.97 88,851,299.97
租赁费 105,045,077.07 64,981,086.95
服务费 12,640,272.09 5,735,154.50
折旧及摊销 13,887,045.72 20,456,068.80
运杂费 49,640,131.05 12,541,124.99
门店费用 34,010,374.49 17,977,863.26
办公费 22,463,171.36 24,533,004.89
设计费 8,412,576.69 2,738,673.76
其他 41,268,766.34 31,841,073.99
合 计 1,347,069,472.28 991,066,367.10
32、管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
人员费用 495,798,783.57 393,493,482.95
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海澜之家股份有限公司 2015 年度财务报表附注
项 目 本期发生额 上期发生额
摊销折旧 175,999,034.53 119,728,140.22
装修费 10,147,397.38 15,271,346.05
汽车费用 2,870,080.40 3,827,747.46
办公费 85,383,827.07 48,318,981.77
技术服务费 2,194,225.28 9,377,247.31
税费 28,815,184.35 38,212,727.53
设计研发费 19,002,985.94 22,455,500.82
保险费 1,795,557.41 1,805,645.04
水电费 37,654,545.54 16,456,313.77
差旅费 56,256,338.66 24,218,897.86
审计及咨询费 6,191,676.49 4,156,012.41
业务招待费 5,112,420.47 8,544,246.95
排污费 5,254,595.94 5,212,695.95
发行费用 0 32,037,735.87
其他 34,043,848.51 37,422,435.03
合 计 966,520,501.54 780,539,156.99
33、财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出
减：利息收入 105,877,745.09 90,023,880.53
加：汇兑损益 1,695,911.13 -310,091.82
加：手续费支出 3,829,332.25 3,107,594.32
合 计 -100,352,501.71 -87,226,378.03
34、资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
坏账准备 8,151,504.05 13,394,028.74
存货跌价准备 129,064,109.33 37,027,708.90
合 计 137,215,613.38 50,421,737.64
35、投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
长期股权投资处置收益 3,077.80
可供出售金融资产在持有期间取得的投资
1,327,079.92 1,327,079.92
收益
-38-
海澜之家股份有限公司 2015 年度财务报表附注
项 目 本期发生额 上期发生额
处置可供出售金融资产取得的投资收益 1,077,041.10
合 计 2,404,121.02 1,330,157.72
36、营业外收入
计入本期非经常性
项 目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置利得 125,879.21 707,251.65 全额计入
政府补助 [注] 37,432,700.00 45,950,200.00 全额计入
合同违约金收入 13,941,257.21 5,806,639.42 全额计入
合并成本小于应享有被投资单位可辨
133,093,566.85 全额计入
认净资产公允价值产生的收益
其他 9,805,042.37 4,460,740.92 全额计入
合 计 61,304,878.79 190,018,398.84
[注] 本期收到政府补助的构成
与资产相关 计入本期非经常性
补助项目 本期发生额
/与收益相关 损益的金额
浦东新区财政扶持资金 24,854,000.00 与收益相关 24,854,000.00
江苏省坏境保护局 2014 年烘煤锅炉淘汰补贴款 6,600,000.00 与收益相关 6,600,000.00
省级商务发展专项资金 1,944,000.00 与收益相关 1,944,000.00
江苏省质量强省专项奖励经费 1,000,000.00 与收益相关 1,000,000.00
省级工业和信息产业转型升级专项资金 1,600,000.00 与收益相关 1,600,000.00
江阴市市长质量奖奖金 500,000.00 与收益相关 500,000.00
省创新能力建设专项资金 500,000.00 与收益相关 500,000.00
市科技发展资金（知识产权优势企业）项目补
200,000.00 与收益相关 200,000.00
贴款
江苏省知识产权管理标准示范先进单位奖金 200,000.00 与收益相关 200,000.00
出口信保补助款 24,700.00 与收益相关 24,700.00
高级技师补贴款 10,000.00 与收益相关 10,000.00
合 计 37,432,700.00 37,432,700.00
37、营业外支出
计入本期非经常性
项 目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置损失 2,782,920.89 58,112,342.48 全额计入
各项基金 544,870.73 31,148,824.52 未计入
其他 308,852.77 129,740.45 全额计入
合 计 3,636,644.39 89,390,907.45
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海澜之家股份有限公司 2015 年度财务报表附注
38、所得税费用
项 目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 1,128,983,987.54 928,937,651.02
递延所得税费用 -88,868,470.65 -80,845,895.67
合 计 1,040,115,516.89 848,091,755.35
本期会计利润与所得税费用的调整过程
项 目 本期发生额
利润总额 3,994,187,647.89
按 25%所得税税率计算的所得税费用 998,542,685.18
子公司适用不同税率的影响 -1,443,689.88
调整以前期间所得税的影响 -1,015,478.58
非应税收入的影响 -331,769.98
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 42,385,038.79
其他 1,978,731.36
所得税费用 1,040,115,516.89
39、其他综合收益
详见附注五、26。
40、现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金
单位：元
项 目 本期发生额 上期发生额
收到的特许经营保证金 321,161,054.00 499,881,018.14
收到的房租及服务费收入 45,750,922.37 25,126,760.96
收到的利息收入 105,877,745.09 90,023,880.53
收到的政府补助 37,432,700.00 45,950,200.00
退回的保函保证金 3,703,561.68 -
收到的往来性质款项 30,584,205.86 96,912,133.96
其他 23,746,299.58 10,023,345.68
合 计 568,256,488.58 767,917,339.27
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
归还的特许经营保证金 547,289,048.68 453,837,400.61
-40-
海澜之家股份有限公司 2015 年度财务报表附注
项 目 本期发生额 上期发生额
支付的期间费用 1,270,474,245.52 863,665,555.12
支付的手续费 3,829,332.25 3,107,594.32
支付的往来性质款项 20,982,589.60 11,316,348.08
其他 308,852.77 129,740.45
合 计 1,842,884,068.82 1,332,056,638.58
（3）收回投资收到的现金
主要项目 本期发生额 上期发生额
收回对快尚时装（广州）有限公司的投资 30,000,000.00 -
（4）投资支付的现金
主要项目 本期发生额 上期发生额
对快尚时装（广州）有限公司进行投资 - 30,000,000.00
对深圳市华泰瑞麟股权投资基金合伙企业（有
- 50,000,000.00
限合伙）进行投资
对江苏威罗赛针织服饰有限公司进行投资 3,000,000.00 -
合 计 3,000,000.00 80,000,000.00
41、现金流量表补充资料
（1）补充资料
项 目 本期发生额 上期发生额
一、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 2,954,072,131.00 2,378,969,339.97
加：资产减值准备 137,215,613.38 50,421,737.64
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 201,074,860.97 183,717,236.85
无形资产摊销 16,492,855.91 13,480,873.25
长期待摊费用摊销 34,902,397.25 21,656,174.05
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
2,657,041.68 57,405,090.83
以“-”号填列）
固定资产报废损失（收益以“-”号填列）
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）
财务费用（收益以“-”号填列） 1,693,281.09 -310,091.82
投资损失（收益以“-”号填列） -2,404,121.02 -1,330,157.72
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -87,366,021.45 -79,593,854.66
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） -1,502,449.20 -1,252,041.01
存货的减少（增加以“-”号填列） -3,609,121,487.46 -1,025,829,059.93
-41-
海澜之家股份有限公司 2015 年度财务报表附注
项 目 本期发生额 上期发生额
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -324,557,087.54 -664,499,245.55
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 3,464,004,926.73 1,123,669,293.87
其他 -133,093,566.85
经营活动产生的现金流量净额 2,787,161,941.34 1,923,411,728.92
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 6,025,926,809.91 5,420,338,318.48
减：现金的期初余额 5,420,338,318.48 3,836,810,397.30
现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 605,588,491.43 1,583,527,921.18
（2）现金及现金等价物的构成
项 目 期末余额 期初余额
一、现金 6,025,926,809.91 5,420,338,318.48
其中：库存现金 4,643,172.18 4,365,528.93
可随时用于支付的银行存款 6,021,283,637.73 5,415,972,789.55
可随时用于支付的其他货币资金[注]
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、现金及现金等价物余额 6,025,926,809.91 5,420,338,318.48
[注] 截止期末可随时用于支付的银行存款余额中已扣除被质押的定期存款 1,614,000,000.00 元，其他货币
资金余额中已扣除银行承兑汇票保证金 304,001,126.02 元和保函保证金 1,599,401.00 元。
42、所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末余额 受限制的原因
货币资金
其中：定期存款 1,614,000,000.00 为开具银行承兑汇票提供担保
银行承兑汇票保证金 304,001,126.02 为开具银行承兑汇票提供担保
保函保证金 1,599,401.00 为开具保函提供担保
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海澜之家股份有限公司 2015 年度财务报表附注
43、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 78,995.6900 6.4936 512,966.05
欧元 104,060.03000 7.0952 738,326.72
港币 49,163,967.48 0.83778 41,188,588.67
应收账款
其中：美元 8,163.28 6.4936 53,009.08
港币 529,785.00 0.83780 443,853.88
应付账款
其中：美元 58.58 6.4937 380.40
港币 329.56 0.83781 276.11
（2）境外经营实体说明
境外经营实体名称 主要经营地 记账本位币 记账本位币选择依据
海澜之家国际商业（香港）有限公司 香港 港币 经营地法定货币
[注] 报告期，记账本位币未发生变化。
六、合并范围的变更
1、处置子公司
公司本期未发生处置子公司之情况。
2、本期新设的子公司情况
2015 年 3 月，公司子公司圣凯诺服饰有限公司出资新设江阴德创服饰有限公司，该公司注册
资本 2,000.00 万元，实收资本 2,000.00 万元，持有其 100%股权。
2015 年 7 月，公司出资新设江阴海澜之家国际商业有限公司，该公司注册资本 10,000.00 万
元，实收资本 10,000.00 万元，持有其 100%股权。
2015 年 8 月，公司子公司江阴海澜之家国际商业有限公司新设海澜之家国际商业（香港）有
限公司，注册资本 5,000.00 万港币，实收资本 5,000.00 万港币，持有其 100%股权。
2015 年 11 月，公司孙公司江阴爱居兔服装有限公司新设江阴爱居兔电子商务有限公司，该
公司注册资本 1,000.00 万元，持有其 100%股权。截止 2015 年 12 月 31 日，尚未完成出资。
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海澜之家股份有限公司 2015 年度财务报表附注
七、在其他主体中权益的披露
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成：
主要经营 持股比例
序号 子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地 直接 间接
1 江阴中汇服饰有限公司 江阴市 江阴市 服饰销售 75.00% 投资设立
2 江阴中汇服饰进出口有限公司 江阴市 江阴市 服饰销售 100.00% 投资设立
3 圣凯诺服饰有限公司 江阴市 江阴市 服饰生产 100.00% 投资设立
非同一控制下企
4 海澜之家服饰有限公司 江阴市 江阴市 服饰销售 100.00%
业合并
江阴海澜之家供应链管理有限公 非同一控制下企
5 江阴市 江阴市 服饰销售 100.00%
司 业合并
非同一控制下企
6 上海浦东海澜之家服饰有限公司 上海市 上海市 服饰销售 100.00%
业合并
非同一控制下企
7 江阴爱居兔服装有限公司 江阴市 江阴市 服饰销售 100.00%
业合并
非同一控制下企
8 江阴海澜之家华士销售有限公司 江阴市 江阴市 服饰销售 100.00%
业合并
非同一控制下企
9 江阴海澜之家顾山销售有限公司 江阴市 江阴市 服饰销售 100.00%
业合并
非同一控制下企
10 江阴海澜之家新桥销售有限公司 江阴市 江阴市 服饰销售 100.00%
业合并
11 海澜之家（北京）销售有限公司 北京市 北京市 服饰销售 100.00% 投资设立
海澜之家（天津）服装销售有限公
12 天津市 天津市 服饰销售 100.00% 投资设立
司
江阴海澜之家纺织品采购管理有 非同一控制下企
13 江阴市 江阴市 服饰销售 100.00%
限公司 业合并
非同一控制下企
14 江阴百衣百顺服饰有限公司 江阴市 江阴市 服饰销售 100.00%
业合并
非同一控制下企
15 上海百衣百顺服饰有限公司 江阴市 江阴市 服饰销售 100.00%
业合并
16 南京衣品汇服饰有限公司 南京市 南京市 服饰销售 100.00% 投资设立
17 江阴海澜之家电子商务有限公司 江阴市 江阴市 服饰销售 100.00% 投资设立
18 江阴德创服饰有限公司 江阴市 江阴市 服饰生产 100.00% 投资设立
19 江阴海澜之家国际商业有限公司 江阴市 江阴市 服饰销售 100.00% 投资设立
海澜之家国际商业（香港）有限公
20 香港 香港 服饰销售 100.00% 投资设立
司
21 江阴爱居兔电子商务有限公司 江阴市 江阴市 服饰销售 100.00% 投资设立
① 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
公司之子公司江阴中汇服饰有限公司持有江阴中汇服饰进出口有限公司 100%股权，公司拥有
江阴中汇服饰进出口有限公司 100%表决权，公司间接持有江阴中汇服饰进出口有限公司 75%股权，
将其纳入合并报表范围。
②持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位以及持有半数以上表决权但不控制被投资单
位的依据：
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海澜之家股份有限公司 2015 年度财务报表附注
公司无持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的情况。
③对纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
公司无纳入合并范围的结构化主体。
（2）重要的非全资子公司
少数股东的 本期归属于 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
持股比例 少数股东的损益 支付的股利 权益余额
江阴中汇服饰有
25% 929,281.32 0.00 65,458,509.43
限公司
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
①江阴中汇服饰有限公司
项 目 期末余额 期初余额
流动资产 243,408,695.25 244,661,366.82
非流动资产 15,988,982.03 18,237,000.69
资产合计 259,397,677.28 262,898,367.51
流动负债 5,353,207.55 12,660,601.05
非流动负债
负债合计 5,353,207.55 12,660,601.05
（续上表）
项 目 本期发生额 上期发生额
营业收入 1,473,197.69 55,682,423.57
净利润 3,806,703.27 16,703,088.79
综合收益总额 3,806,703.27 16,703,088.79
经营活动现金流量 2,083,479.76 13,040,223.44
注：本表期初余额指该公司 2015 年期初余额，上期发生额为 2014 年 3 至 12 月发生额。
八、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括应收票据、应收及其他应收款、应付票据、应付账款、其他应付
款及银行存款等。相关金融工具详情于各附注披露。这些金融工具导致的主要风险是外币风险、
信用风险、流动风险。本公司管理层管理及监控该等风险，以确保及时和有效地采取适当的措施。
1、市场风险
市场风险是指利率、汇率以及其他市场因素变动而引起金融工具的价值变化，进而对未来收
益或者未来现金流量可能造成潜在损失的风险。影响本公司业务的市场风险主要包括汇率风险。
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海澜之家股份有限公司 2015 年度财务报表附注
本公司面临的汇率风险主要是折算风险，折算风险是指银行将外币转换成记账本位币时，因
汇率变动而呈现账面损失的可能性。
于资产负债表日，有关外币资产及外币负债的余额情况参见附注五、43。本公司持有的外币
资产及负债比重较小，现阶段外汇业务规模较小，汇率风险对本公司经营和收益的影响也相对较
小。本公司由指定成员密切关注汇率的变动，并在可能范围内调节持有外币资产与负债余额。
2、信用风险
信用风险是指本公司客户（或交易对手）未能履行合同所规定的义务，或信用质量发生变化
影响金融工具价值，从而给本公司带来损失的风险。可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞
口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。
为降低信用风险，本公司控制信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必
要的措施回收过期债权。本公司于每个资产负债表日根据应收款项的回收情况，计提充分的坏账
准备。因此，本公司管理层认为所承担的信用风险已经大为降低。
此外，本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
3、流动风险
流动性风险主要包括两个方面：一是资产的流动性风险，是指由于资产不能及时变现或变现
成本过高，导致自营投资及客户资产造成损失的风险；二是负债的流动性风险，是指公司缺乏现
金不能按时支付债务或正常营业支出的风险。
本公司已建立并健全了资金业务的风险评估和监测制度，重点做好自有资金的合理安排，严
格控制资金流动性风险，使各项资金比例严格控制在公司可承受风险范围之内，本公司管理层认
为需保持充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要、并降低现金流量波
动的影响。
截止 2015 年 12 月 31 日，本公司自有资金较充裕，流动性风险较小。
九、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
无。
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
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海澜之家股份有限公司 2015 年度财务报表附注
不适用。
十、关联方及关联方交易
1、本公司的母公司
（1）母公司基本情况
股东名称： 海澜集团有限公司
企业类型： 有限责任公司
注册地： 江阴市新桥镇
注册资本： 80,000.00 万元人民币
组织机构代码： 14227468-0
法定代表人： 周建平
业务性质： 纺织品制造、加工、销售；对外投资；进出口业务等。
股权比例： 39.31%
表决权比例： 39.31%
自然人周晏齐持有公司第二大股东荣基国际(香港)有限公司 100%股权, 周晏齐为周建平
女儿，周建平与周晏齐为一致行动人，自然人周建平为公司最终控制人。
（2）母公司注册资本及其变化 单位：人民币万元
公司名称 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
海澜集团有限公司 80,000.00 - - 80,000.00
（3）母公司所持公司股份或权益及其变化 单位：人民币万元
年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
公司名称
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
海澜集团有限公司 176,597.17 39.31% - - - - 176,597.17 39.31%
2、本公司的子公司情况
（1）子公司的基本情况
序 持股比
子公司名称 业务性质 经济性质或类型 法定代表人
号 例
1 海澜之家服饰有限公司 服饰销售 有限责任公司（法人独资） 周建平 100%
2 江阴中汇服饰有限公司 服饰销售 有限责任公司（台港澳与境内合 许庆华 75%
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海澜之家股份有限公司 2015 年度财务报表附注
序 持股比
子公司名称 业务性质 经济性质或类型 法定代表人
号 例
资）
3 江阴中汇服饰进出口有限公司 服饰销售 有限责任公司（法人独资） 许庆华 100%
一人有限责任公司（外商投资企
4 上海浦东海澜之家服饰有限公司 服饰销售 周建平 100%
业法人独资）
5 江阴海澜之家供应链管理有限公司 服饰销售 有限公司（法人独资）内资 周建平 100%
6 江阴爱居兔服装有限公司 服饰销售 有限责任公司（法人独资） 赵方伟 100%
7 江阴海澜之家新桥销售有限公司 服饰销售 有限责任公司（法人独资） 周建平 100%
8 江阴海澜之家华士销售有限公司 服饰销售 有限责任公司（法人独资） 周建平 100%
9 江阴海澜之家顾山销售有限公司 服饰销售 有限责任公司（法人独资） 周建平 100%
10 江阴海澜之家纺织品采购管理有限公司 服饰销售 有限公司（法人独资）内资 周建平 100%
11 江阴百衣百顺服饰有限公司 服饰销售 有限责任公司（法人独资） 赵方伟 100%
12 上海百衣百顺服饰有限公司 服饰销售 一人有限责任公司（法人独资） 赵方伟 100%
13 南京衣品汇服饰有限公司 服饰销售 有限责任公司（法人独资） 赵方伟 100%
14 圣凯诺服饰有限公司 服饰生产 有限责任公司（法人独资） 许庆华 100%
15 海澜之家（北京）销售有限公司 服饰销售 有限责任公司（法人独资） 顾东升 100%
16 海澜之家（天津）服装销售有限公司 服饰销售 有限责任公司（法人独资） 顾东升 100%
17 江阴海澜之家电子商务有限公司 服饰销售 有限责任公司（法人独资） 陈磊 100%
18 江阴德创服饰有限公司 服饰生产 有限责任公司（法人独资） 许庆华 100%
19 江阴海澜之家国际商业有限公司 服饰销售 有限责任公司（法人独资） 薛惠忠 100%
20 海澜之家国际商业（香港）有限公司 服饰销售 香港注册公司 - 100%
21 江阴爱居兔电子商务有限公司 服饰销售 有限责任公司（法人独资） 赵方伟 100%
[注 ]公司子公司江阴中汇服饰有限公司持有江阴中汇服饰进出口有限公司 100%的股权。
（2）子公司的注册资本及其变化 单位：人民币万元
序号 公司名称 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1 海澜之家服饰有限公司 115,000.00 115,000.00
2,000.00 万
2 江阴中汇服饰有限公司 2,000.00 万美元
美元
3 江阴中汇服饰进出口有限公司 1,000.00 1,000.00
4 上海浦东海澜之家服饰有限公司 1,000.00 1,000.00
5 江阴海澜之家供应链管理有限公司 5,000.00 5,000.00
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海澜之家股份有限公司 2015 年度财务报表附注
序号 公司名称 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
6 江阴爱居兔服装有限公司 30,000.00 30,000.00
7 江阴海澜之家新桥供应链管理有限公司 1,000.00 1,000.00
8 江阴海澜之家华士供应链管理有限公司 1,000.00 1,000.00
9 江阴海澜之家顾山供应链管理有限公司 1,000.00 1,000.00
10 江阴海澜之家纺织品采购管理有限公司 5,000.00 5,000.00
11 江阴百衣百顺服饰有限公司 30,000.00 30,000.00
12 上海百衣百顺服饰有限公司 1,000.00 1,000.00
13 南京衣品汇服饰有限公司 1,000.00 1,000.00
14 圣凯诺服饰有限公司 65,000.00 65,000.00
15 海澜之家（北京）销售有限公司 1,000.00 1,000.00
16 海澜之家（天津）服装销售有限公司 1,000.00 1,000.00
17 江阴海澜之家电子商务有限公司 5,000.00 5,000.00
18 江阴德创服饰有限公司 2,000.00 - 2,000.00
19 江阴海澜之家国际商业有限公司 10,000.00 10,000.00
5,000.00 万港 5,000.00 万
20 海澜之家国际商业（香港）有限公司
币 港币
21 江阴爱居兔电子商务有限公司 1,000.00 1,000.00
注：根据公司经营需要，海澜之家（北京）销售有限公司注册资本为 1,000.00 万元，海澜之家（天津）
服装销售有限公司注册资本为 1,000.00 万元，江阴爱居兔电子商务有限公司注册资本为 1,000.00 万元，截
止 2015 年 12 月 31 日，以上出资部分尚未实际完成，工商相关登记手续已经完成。
3、本公司的其他关联方
其他关联方名称 与本公司关系
江苏海澜国际马术俱乐部有限公司 同一实际控制人
江阴桃园山庄休闲度假有限公司 同一实际控制人
张家港曼巴特购物广场有限公司 同一实际控制人
曼巴特（江阴）投资发展有限公司 同一实际控制人
苏州虹莹服饰有限公司 实际控制人之嫂子持股 100%
北京恒道广告传播有限公司 [注 1] 海澜集团有限公司持股 75%
江阴第三精毛纺有限公司 [注 2] 公司原控股股东
[注 1] 海澜集团有限公司将北京恒道广告传播有限公司股权转让，并于 2015 年 9 月 9 日办妥工商变更登记手
续，2015 年 1-9 月为公司关联方，2015 年 10 月起不再作为公司关联方。
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海澜之家股份有限公司 2015 年度财务报表附注
[注 2] 江阴第三精毛纺有限公司为海澜之家股份有限公司原控股股东，根据 2014 年 2 月办妥控股股东工商
变更登记手续的原因，2014 年 1-2 月为公司关联方，2014 年 3 月起不再作为公司关联方。
4、关联交易情况
（1）销售商品 单位：人民币万元
关联方名称 交易事项 本期金额 上期金额
海澜集团有限公司 供电、汽 465.80 748.57
江苏海澜国际马术俱乐部有限公司 供电、汽 314.28 556.09
江阴第三精毛纺有限公司 供电、汽 31.06
苏州虹莹服饰有限公司 服装及材料 2,543.08 2,132.16
江阴桃园山庄休闲度假有限公司 服装及材料 0.34
张家港曼巴特购物广场有限公司 服装及材料 124.96 16.29
合 计 3,448.12 3,484.51
[注]对海澜集团有限公司及江苏海澜国际马术俱乐部有限公司之上期金额为 2014 年 3-12 月销售发生，
对江阴第三精毛纺有限公司之上期金额为 2014 年 1-2 月销售发生。
（2）提供劳务 单位：人民币万元
关联方名称 交易项目 本期金额 2014 年 1-2 月
江阴第三精毛纺有限公司 染整服务 517.06
合 计 - 517.06
（3）接受劳务 单位：人民币万元
关联方名称 交易项目 本期金额 上期金额
海澜集团有限公司 住宿、餐饮 78.31 97.46
江阴桃园山庄休闲度假有限公司 住宿、餐饮 536.87 312.49
北京恒道广告传播有限公司 广告设计 192.94 67.96
合 计 808.12 477.91
（4）出租资产 单位：人民币万元
关联方名称 交易项目 本期金额 上期金额
曼巴特（江阴）投资发展有限公司 租赁房屋 0.29
合 计 - 0.29
（5）租入资产 单位：人民币万元
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海澜之家股份有限公司 2015 年度财务报表附注
关联方名称 交易项目 本期金额 上期金额
海澜集团有限公司 租赁房屋 50.00 50.00
合 计 50.00 50.00
（6）其他交易 单位：人民币万元
关联方名称 交易项目 本期金额 上期金额
海澜集团有限公司 支付水电费 986.95 161.10
海澜集团有限公司 购买商标 56.60
江苏海澜国际马术俱乐部有限公司 购买演出门票 134.53 98.99
张家港曼巴特购物广场有限公司 门店服务费 10.14
张家港曼巴特购物广场有限公司 购买商品 9.00
合 计 1,197.22 260.09
5、关联方应收应付款项
会计科目 关联方名称 期末余额 期初余额
应收账款 张家港曼巴特购物广场有限公司 501,302.68 151,059.50
应收账款 苏州虹莹服饰有限公司 109,360.43 -
其他应收款 张家港曼巴特购物广场有限公司 10,000.00 10,000.00
应付账款 张家港曼巴特购物广场有限公司 951.93 -
预收款项 苏州虹莹服饰有限公司 - 1,954,744.54
其他应付款 江阴桃园山庄休闲度假有限公司 731,381.00 -
长期应付款 苏州虹莹服饰有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
十一、承诺及或有事项
1、重要的承诺事项
（1）经营租赁承诺
至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
项 目 金额（万元）
2016 年需支付租金 11,641.01
2017 年需支付租金 11,348.31
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海澜之家股份有限公司 2015 年度财务报表附注
项 目 金额（万元）
2018 年需支付租金 11,129.69
以后年度需支付租金 74,039.32
合 计 108,158.33
2、或有事项
（1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
公司无应披露未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响的情况。
（2）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
公司无为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响的情况。
（3）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
公司无与合营企业或联营企业投资相关的或有负债的情况。
十二、资产负债表日后事项
1、利润分配情况
根据公司 2016 年 4 月 24 日第六届第十二次董事会通过的决议，公司拟以截止 2015 年 12 月
31 日总股本 4,492,757,924 股为基数向全体股东每 10 股派发现金股利 3.3 元人民币(含税),合计
派发现金股利 1,482,610,114.92 元人民币（含税）
项 目 金 额（元）
拟分配的现金股利 1,482,610,114.92
2、股权转让
2016 年 3 月 4 日，公司第六届第十一次董事会审议并通过的相关议案，同意公司将在深圳市
华泰瑞麟股权投资基金合伙企业（有限合伙）10%的认缴出资份额（即认缴出资额 10,000 万元人
民币及对应的实缴出资额 5,000 万元人民币）转让给海澜集团有限公司，转让价格为人民币 9,000
万元。
十三、其他重要事项
1、终止经营
报告期公司未发生终止经营之情况。
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海澜之家股份有限公司 2015 年度财务报表附注
2、分部信息
公司从事行业为服装业，未跨行业经营，经营业务未划分经营分部。
十四、母公司财务报表主要项目注释
(如无特别注明，均以 2015 年 12 月 31 日为截止日，货币单位为人民币元，期初指 2014
年 12 月 31 日，期末指 2015 年 12 月 31 日，本期指 2015 年度，上期指 2014 年度。)
1、应收账款
（1）分类情况
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金 额 比例 坏账准备 比例
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
187,302,066.74 100.00% 12,012,769.63 6.41% 175,289,297.11
坏账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
合 计 187,302,066.74 100.00% 12,012,769.63 6.41% 175,289,297.11
（续）
期初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金 额 比例 坏账准备 比例
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
123,144,571.61 100.00% 7,280,023.89 5.91% 115,864,547.72
坏账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
合 计 123,144,571.61 100.00% 7,280,023.89 5.91% 115,864,547.72
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额 期初余额
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例 应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 147,205,328.26 7,360,266.41 5.00% 102,563,190.34 5,128,159.52 5.00%
1至2年 36,884,625.66 3,688,462.57 10.00% 20,114,350.03 2,011,435.00 10.00%
2至3年 3,210,078.82 963,023.65 30.00% 465,431.24 139,629.37 30.00%
3至4年 2,034.00 1,017.00 50.00% 1,600.00 800.00 50.00%
合 计 187,302,066.74 12,012,769.63 6.41% 123,144,571.61 7,280,023.89 5.91%
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海澜之家股份有限公司 2015 年度财务报表附注
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 4,732,745.74 元；本期无收回和转回前期确认的坏账准备。
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
本期未发生核销应收账款的情况。
（4）应收账款截止期末金额前五名单位情况
与本公司 占应收账款 坏账准备
往来单位名称 期末余额 年限
关系 总额比例 期末余额
母公司客户 A 非关联客户 13,816,143.77 1 年以内 7.38% 690,807.19
母公司客户 B 非关联客户 10,372,729.30 1 年以内 5.54% 518,636.47
母公司客户 C 非关联客户 8,575,901.60 1 年以内 4.58% 428,795.08
母公司客户 D 非关联客户 8,189,488.00 1 年以内 4.37% 409,474.40
母公司客户 E 非关联客户 8,086,740.00 1 年以内 4.32% 404,337.00
合 计 49,041,002.67 26.18% 2,452,050.14
2、其他应收款
（1）分类情况
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金 额 比例 坏账准备 比例
单项金额重大并单项计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
28,289,835.23 100.00% 2,811,300.33 9.94% 25,478,534.90
备的其他应收款
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的其他应收款
合 计 28,289,835.23 100.00% 2,811,300.33 9.94% 25,478,534.90
（续）
期初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金 额 比例 坏账准备 比例
单项金额重大并单项计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
17,990,744.75 100.00% 1,439,528.60 8.00% 16,551,216.15
备的其他应收款
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的其他应收款
合 计 17,990,744.75 100.00% 1,439,528.60 8.00% 16,551,216.15
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额 期初余额
账 龄
其他应收款 坏账准备 计提比例 其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 18,718,689.08 935,934.45 5.00% 13,294,892.57 664,744.63 5.00%
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海澜之家股份有限公司 2015 年度财务报表附注
期末余额 期初余额
账 龄
其他应收款 坏账准备 计提比例 其他应收款 坏账准备 计提比例
1至2年 6,207,549.50 620,754.95 10.00% 3,169,858.40 316,985.84 10.00%
2至3年 2,135,937.00 640,781.10 30.00% 1,525,993.78 457,798.13 30.00%
3至4年 1,227,659.65 613,829.83 50.00%
合 计 28,289,835.23 2,811,300.33 9.94% 17,990,744.75 1,439,528.60 8.00%
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,371,771.73 元；本报告期无收回和转回坏账准备。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
款项的性质 期末余额 期初余额
保证金 27,751,628.23 16,684,309.93
其他 538,207.00 1,306,434.82
合 计 28,289,835.23 17,990,744.75
（4）其他应收款期末余额主要余额情况
占其他应收款
款项 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄 期末余额合计
性质 期末余额
数的比例
中国建设银行股份有限公司北京 一年以内 4,930,000.00
保证金 5,324,000.00 18.82% 364,700.00
市分行 二至三年 394,000.00
中国建设银行股份有限公司天津 一年以内 1,500,000.00
保证金 4,640,000.00 16.40% 389,000.00
市分行 一至二年 3,140,000.00
中国银行股份有限公司广西壮族
保证金 1,000,000.00 一年以内 3.53% 50,000.00
自治区分行
成都地铁运营有限公司 保证金 902,927.80 一年以内 3.19% 45,146.39
吉林省汇通招标投标代理有限公
保证金 720,000.00 一年以内 2.55% 36,000.00
司
合 计 12,586,927.80 44.49% 884,846.39
3、长期股权投资
（1）分类情况
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 14,019,565,579.96 14,019,565,579.96 13,769,565,579.96 13,769,565,579.96
对联营、合营企业投
资
合 计 14,019,565,579.96 - 14,019,565,579.96 13,769,565,579.96 - 13,769,565,579.96
（2）对子公司投资情况
占被投资单
本期
被投资单位名称 位注册资本 初始投资金额 期初余额 本期增加 期末余额
减少
比例
江阴中汇服饰
75% 119,565,579.96 119,565,579.96 119,565,579.96
有限公司
圣凯诺服饰
100% 650,000,000.00 650,000,000.00 650,000,000.00
有限公司
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海澜之家股份有限公司 2015 年度财务报表附注
占被投资单
本期
被投资单位名称 位注册资本 初始投资金额 期初余额 本期增加 期末余额
减少
比例
海澜之家服饰
100% 13,150,000,000.00 13,000,000,000.00 150,000,000.00 13,150,000,000.00
有限公司
江阴海澜之家国
100% 100,000,000.00 100,000,000.00
际商业有限公司
合 计 13,919,565,579.96 13,769,565,579.96 250,000,000.00 - 14,019,565,579.96
[注]本期长期股权投资增加参见本附注六、合并范围的变更。
（3）公司期末长期股权投资不存在需计提减值准备的情形。
（4）公司期末长期股权投资变现不存在重大限制。
4、营业收入及营业成本
（1）营业收入
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,292,182,147.07 1,560,223,407.89
其他业务收入 55,399,669.03 162,257,929.97
合 计 1,347,581,816.10 1,722,481,337.86
（2）营业成本
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务成本 1,005,009,991.32 910,538,148.91
其他业务成本 58,645,390.07 184,267,462.98
合 计 1,063,655,381.39 1,094,805,611.89
（3）其他业务分项列示
本期发生额 上期发生额
项 目
其他业务收入 其他业务支出 其他业务收入 其他业务支出
材料销售 9,033,164.31 8,817,312.41 115,945,060.91 115,612,287.93
租赁及其他 46,366,504.72 49,828,077.66 46,312,869.06 68,655,175.05
合 计 55,399,669.03 58,645,390.07 162,257,929.97 184,267,462.98
（4）公司销售前五名客户收入总额及其占营业收入总额的比例列示如下：
项 目 本期发生额 上期发生额
销售前五名客户收入总额（万元） 23,315.35 32,967.34
占营业收入总额的比例 17.30% 19.14%
5、投资收益
（1）投资收益明细
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海澜之家股份有限公司 2015 年度财务报表附注
项 目 本期发生额 上期发生额
按成本法核算的长期股权投资收益 2,000,000,000.00 1,800,000,000.00
可供出售金融资产在持有期间取得的投资收益 1,327,079.92 1,327,079.92
处置可供出售金融资产取得的投资收益 1,077,041.10
合 计 2,002,404,121.02 1,801,327,079.92
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
海澜之家服饰有限公司 2,000,000,000.00 1,800,000,000.00
（3）可供出售金融资产在持有期间取得的投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
江苏银行股份有限公司 1,327,079.92 1,327,079.92
快尚时装（广州）有限公司 1,077,041.10
合 计 2,404,121.02 1,327,079.92
（4）投资收益汇回不存在重大限制。
十五、补充资料
1、 非经常性损益明细表
项 目 本期金额 上期金额
非流动资产处置损益 -2,657,041.68 -57,405,090.83
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定
37,432,700.00 45,950,200.00
额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享
133,093,566.85
有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 2,404,121.02 1,330,157.72
产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
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