南京港股份有限公司
2015 年度财务报表及审计报告
南京港股份有限公司
2015 年度财务报表及审计报告
页码
审计报告 1-2
2015 年度财务报表及审计报告
合并及公司资产负债表 1
合并及公司利润表 2
合并及公司现金流量表 3
合并股东权益变动表 4
公司股东权益变动表 5
财务报表附注 6-78
补充资料 1
审计报告
普华永道中天审字(2016)第 10095 号
(第一页，共二页)
南京港股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的南京港股份有限公司(以下简称“南京港股份”)的财务报表，
包括 2015 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2015 年度的合并及公司利润表、
合并及公司股东权益变动表和合并及公司现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是南京港股份管理层的责任。这种责任包括：
(1) 按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；
(2) 设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国
注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守
中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错
报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择
的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错
报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关
的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审
计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价
财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
审计报告(续)
普华永道中天审字(2016)第 10095 号
(第二页，共二页)
三、审计意见
我们认为，上述南京港股份的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定
编制，公允反映了南京港股份2015年12月31日的合并及公司财务状况以及2015年度的
合并及公司经营成果和现金流量。
普华永道中天 注册会计师
会计师事务所(特殊普通合伙) 钱进
中国上海市 注册会计师
2016 年 4 月 22 日 庄蓓蓓
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南京港股份有限公司
2015 年度合并及公司资产负债表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
资 产 附注
合并 合并 公司 公司
流动资产
货币资金 四(1) 70,446,066 42,666,567 64,779,238 38,354,024
应收票据 四(2) 7,464,219 18,124,258 7,464,219 16,024,258
应收账款 四(3)、十二(1) 11,642,177 10,197,856 3,801,006 8,970,798
预付款项 四(5) 993,325 394,934 922,285 361,805
其他应收款 四(4)、十二(2) 1,378,891 1,232,005 10,065,375 7,777,106
存货 四(6) 2,030,769 2,099,837 1,939,224 2,047,060
应收股利 四(7) 61,000,000 - 61,000,000 -
其他流动资产 四(8) - 1,420,985 - -
流动资产合计 154,955,447 76,136,442 149,971,347 73,535,051
非流动资产
可供出售金融资产 四(9) 19,751,314 14,546,383 19,751,314 14,546,383
长期股权投资 四(10)、十二(3) 545,947,233 586,269,845 586,947,233 627,269,845
固定资产 四(11) 352,783,315 365,245,954 269,614,442 279,707,412
在建工程 四(12) 11,171,241 9,045,854 9,850,391 7,224,211
无形资产 四(13) 2,115,849 2,167,135 2,115,849 2,167,135
递延所得税资产 四(14) 3,693,123 1,625,595 170,396 652,764
非流动资产合计 935,462,075 978,900,766 888,449,625 931,567,750
资产总计 1,090,417,522 1,055,037,208 1,038,420,972 1,005,102,801
负债及股东权益
流动负债
短期借款 四(16) 10,000,000 - - -
应付账款 四(17) 16,970,020 15,389,034 15,049,947 13,234,153
预收款项 四(18) 402,086 375,902 402,086 375,902
应付职工薪酬 四(19) 9,990,710 11,367,744 9,990,710 11,367,744
应交税费 四(20) 835,754 1,411,092 507,122 863,234
应付利息 四(21) 10,301,095 10,278,925 10,281,928 10,278,925
其他应付款 四(22) 22,559,132 22,982,346 18,748,477 17,362,388
应付债券 四(23) 242,471,476 - 242,471,476 -
流动负债合计 313,530,273 61,805,043 297,451,746 53,482,346
非流动负债
应付债券 四(23) - 241,488,598 - 241,488,598
递延收益 四(24) 87,941,160 92,183,425 87,941,160 92,183,425
非流动负债合计 87,941,160 333,672,023 87,941,160 333,672,023
负债合计 401,471,433 395,477,066 385,392,906 387,154,369
股东权益
股本 四(25) 245,872,000 245,872,000 245,872,000 245,872,000
资本公积 四(26) 208,727,855 193,733,881 208,727,855 193,733,881
盈余公积 四(27) 54,253,777 51,753,467 54,253,777 51,753,467
未分配利润 四(28) 158,104,451 143,834,497 144,174,434 126,589,084
归属于母公司股东权益
合计 666,958,083 635,193,845 —— ——
少数股东权益 21,988,006 24,366,297 —— ——
股东权益合计 688,946,089 659,560,142 653,028,066 617,948,432
负债及股东权益总计 1,090,417,522 1,055,037,208 1,038,420,972 1,005,102,801
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：熊俊 主管会计工作的负责人：徐跃宗 会计机构负责人：杨灯富
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南京港股份有限公司
2015 年度合并及公司利润表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
2015 年度 2014 年度 2015 年度 2014 年度
项 目 附注
合并 合并 公司 公司
一、营业收入 四(29)、十二(4) 158,158,007 150,265,673 146,917,544 135,567,875
减： 营业成本 四(29)、十二(4) (99,425,635) (97,730,766) (94,117,090) (93,562,589)
营业税金及附加 四(30) (874,512) (710,132) (794,277) (617,308)
管理费用 四(31) (40,713,903) (37,499,778) (38,796,748) (34,857,043)
财务费用-净额 四(32) (16,106,911) (16,004,506) (15,807,123) (16,017,435)
资产减值损失 四(15)、四(35) 231,114 72,556 231,114 72,556
投资收益 四(34)、十(5) 16,933,414 17,489,547 22,933,414 17,489,547
其中：对联营企业的投资收益 16,933,414 17,489,547 22,933,414 17,489,547
二、营业利润 18,201,574 15,882,594 20,566,834 8,075,603
加： 营业外收入 四(36) 4,961,527 8,729,294 4,961,527 7,264,354
其中：非流动资产处置利得 660,119 1,585,643 660,119 125,022
减： 营业外支出 四(37) (42,893) (474,465) (42,893) (474,365)
其中：非流动资产处置损失 (1,743) (434,748) (1,743) (434,748)
三、利润总额 23,120,208 24,137,423 25,485,468 14,865,592
减： 所得税费用 四(38) 189,205 (1,066,241) (482,368) 642,419
四、净利润 23,309,413 23,071,182 25,003,100 15,508,011
归属于母公司股东的净利润 21,687,704 20,450,836 25,003,100 15,508,011
少数股东损益 1,621,709 2,620,346 - -
五、其他综合收益的税后净额 - - - -
六、综合收益总额 23,309,413 23,071,182 25,003,100 15,508,011
归属于母公司股东的综合收益总额 21,687,704 20,450,836 25,003,100 15,508,011
归属于少数股东的综合收益总额 1,621,709 2,620,346 - -
七、每股收益
基本每股收益(人民币元) 四(39) 0.0882 0.0832 —— ——
稀释每股收益(人民币元) 四(39) 0.0882 0.0832 —— ——
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：熊俊 主管会计工作的负责人：徐跃宗 会计机构负责人：杨灯富
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南京港股份有限公司
2015 年度合并及公司现金流量表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
2015 年度 2014 年度 2015 年度 2014 年度
附注
项 目 合并 合并 公司 公司
一、经营活动产生的现金流量
提供劳务收到的现金 157,510,997 137,741,453 150,068,381 121,018,995
收到的税费返还 779,358 1,711,239 - -
收到其他与经营活动有关的现金 四(40) 4,349,329 9,938,630 3,607,643 9,318,609
经营活动现金流入小计 162,639,684 149,391,322 153,676,024 130,337,604
购买商品、接受劳务支付的现金 (24,710,936) (37,952,674) (23,538,621) (21,155,295)
支付给职工以及为职工支付的现金 (73,910,871) (71,676,235) (73,763,096) (70,256,235)
支付的各项税费 (9,687,657) (9,515,615) (7,406,778) (6,121,309)
支付其他与经营活动有关的现金 四(40) (11,268,648) (11,114,370) (9,324,257) (9,368,033)
经营活动现金流出小计 (119,578,112) (130,258,894) (114,032,752) (106,900,872)
经营活动产生的现金流量净额 四(41) 43,061,572 19,132,428 39,643,272 23,436,732
二、投资活动(使用)/产生的现金流量
取得投资收益所收到的现金 11,250,000 10,884,348 17,250,000 10,884,348
处置固定资产收回的现金净额 797,321 2,681,590 797,321 671,590
投资活动现金流入小计 12,047,321 13,565,938 18,047,321 11,555,938
购建固定资产支付的现金 (7,924,319) (9,033,720) (6,155,790) (8,568,245)
投资支付的现金 (5,204,931) (11,602,823) (5,204,931) (11,602,824)
投资活动现金流出小计 (13,129,250) (20,636,543) (11,360,721) (20,171,069)
投资活动(使用)/产生的现金流量净额 (1,081,929) (7,070,605) 6,686,600 (8,615,131)
三、筹资活动使用的现金流量
取得借款收到的现金 10,000,000 - - -
筹资活动现金流入小计 10,000,000 - - -
分配股利或偿付利息支付的现金 (24,200,144) (19,901,444) (19,904,658) (19,901,444)
筹资活动现金流出小计 (24,200,144) (19,901,444) (19,904,658) (19,901,444)
筹资活动使用的现金流量净额 (14,200,144) (19,901,444) (19,904,658) (19,901,444)
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - -
五、现金及现金等价物净增加/(减少)额 四(41) 27,779,499 (7,839,621) 26,425,214 (5,079,843)
加：年初现金及现金等价物余额 42,666,567 50,506,188 38,354,024 43,433,867
六、年末现金及现金等价物余额 70,446,066 42,666,567 64,779,238 38,354,024
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：熊俊 主管会计工作的负责人：徐跃宗 会计机构负责人：杨灯富
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南京港股份有限公司
2015 年度合并股东权益变动表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
归属于母公司股东权益 少数股东 股东权益
项目 附注
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 权益 合计
2014 年 1 月 1 日年初余额 245,872,000 193,733,881 50,202,666 129,851,902 21,745,951 641,406,400
2014 年度增减变动额
综合收益总额
净利润 - - - 20,450,836 2,620,346 23,071,182
利润分配
提取盈余公积 四(27) - - 1,550,801 (1,550,801) - -
对股东的分配 - - - (4,917,440) - (4,917,440)
2014 年 12 月 31 日年末余额 245,872,000 193,733,881 51,753,467 143,834,497 24,366,297 659,560,142
2015 年 1 月 1 日年初余额 245,872,000 193,733,881 51,753,467 143,834,497 24,366,297 659,560,142
2015 年度增减变动额
综合收益总额
净利润 - - - 21,687,704 1,621,709 23,309,413
利润分配
提取盈余公积 四(27) - - 2,500,310 (2,500,310) - -
对股东的分配 - - - (4,917,440) (4,000,000) (8,917,440)
其他 - 14,993,974 - - - 14,993,974
2015 年 12 月 31 日年末余额 245,872,000 208,727,855 54,253,777 158,104,451 21,988,006 688,946,089
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：熊俊 主管会计工作的负责人：徐跃宗 会计机构负责人：杨灯富
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南京港股份有限公司
2015 年度公司股东权益变动表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
项目 附注 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
2014 年 1 月 1 日年初余额 245,872,000 193,733,881 50,202,666 117,549,314 607,357,861
2014 年度增减变动额
综合收益总额
净利润 - - - 15,508,011 15,508,011
利润分配
提取盈余公积 - - 1,550,801 (1,550,801) -
对股东的分配 - - - (4,917,440) (4,917,440)
2014 年 12 月 31 日年末余额 245,872,000 193,733,881 51,753,467 126,589,084 617,948,432
2015 年 1 月 1 日年初余额 245,872,000 193,733,881 51,753,467 126,589,084 617,948,432
2015 年度增减变动额
综合收益总额
净利润 - - - 25,003,100 25,003,100
利润分配
提取盈余公积 - - 2,500,310 (2,500,310) -
对股东的分配 - - - (4,917,440) (4,917,440)
其他 - 14,993,974 - - 14,993,974
2015 年 12 月 31 日年末余额 245,872,000 208,727,855 54,253,777 144,174,434 653,028,066
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：熊俊 主管会计工作的负责人：徐跃宗 会计机构负责人：杨灯富
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南京港股份有限公司
财务报表附注
2015 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一 公司基本情况
南京港股份有限公司(以下简称“本公司”)是经原中华人民共和国国家经济贸易
委员会以国经贸企改[2001]898 号文批准，由南京港务管理局作为主发起人，与
南京长江油运公司(以下简称“长江油运”)、中国外运江苏公司(以下简称“中
外运江苏”)、中国石化集团九江石油化工总厂(以下简称“九江石化”)、中国
石化集团武汉石油化工厂(以下简称“武汉石化”)、中国南京外轮代理公司(以
下简称“南京外代”)共同发起设立的股份有限公司，于 2001 年 9 月 21 日正式
成立。
根据中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)出具的证监发行字
[2005] 6 号文《关于核准南京港股份有限公司公开发行股票的通知》，本公司于
2005 年 3 月 18 日完成了首次发行 38,500,000 股人民币普通股[A 股]股票的工
作，并在深圳证券交易所上市交易。
根据 2010 年 12 月 30 日，南京市人民政府国有资产监督管理委员会与中国外运
长航集团有限公司签署的改制重组南京港务管理局相关合作协议，双方对南京
港务管理局以增资扩股的方式实施整体改制重组。将南京港务管理局整体变更
为南京港(集团)有限公司(以下简称“南京港集团”)。南京港务管理局改制重组
后，本公司控股股东为改制重组后的南京港集团。
本公司及子公司(以下合称“本集团”)的主要经营业务为提供原油、成品油、液
体化工产品及普通货物的装卸、仓储服务、为船舶提供码头、在港区内提供物
流服务。
本财务报表由本公司董事会于 2016 年 4 月 22 日批准报出。
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南京港股份有限公司
财务报表附注
2015 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计
本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏
账准备的计提方法(附注二(10))、存货的计价方法(附注二(11))、可供出售权益工
具发生减值的判断标准(附注二(9))、固定资产折旧和无形资产摊销(附注二(13)、
(16))、长期资产减值(附注二(17))和收入的确认时点(附注二(21))等。
本集团在确定重要的会计政策时所运用的关键判断详见附注二(26)。
(1) 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则—
—基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及
中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财
务报告的一般规定》的披露规定编制。
本财务报表以持续经营为基础编制。
(2) 遵循企业会计准则的声明
本公司 2015 年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司
2015 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2015 年度的合并及公司经营成果
和现金流量等有关信息。
(3) 会计年度
会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
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南京港股份有限公司
财务报表附注
2015 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(4) 记账本位币
记账本位币为人民币。
(5) 企业合并
(a) 同一控制下的企业合并
合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产
账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积
(股本溢价)不足以冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于
发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，
计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(b) 非同一控制下的企业合并
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计
量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的
差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值
份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入
当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性
证券或债务性证券的初始确认金额。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(6) 合并财务报表的编制方法
编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。
从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际
控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其
与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实
现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，
按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同
一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财
务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部分分别作
为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报
表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。本公司向子公司出售资产
所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股东的净利润；子公司向
本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的分配比例
在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资
产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属
于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。
如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同
时，从本集团的角度对该交易予以调整。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(7) 现金及现金等价物
现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、
流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(8) 外币折算
(a) 外币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币。
为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在
资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的
外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动
对现金的影响额在现金流量表中单独列示。
(b) 外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折
算，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境
外经营的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折
算产生的外币报表折算差额，计入其他综合收益。境外经营的现金流量项目，采
用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中
单独列示。
(9) 金融工具
(a) 金融资产
(i) 金融资产分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本
集团对金融资产的持有意图和持有能力。本集团的金融资产主要为应收款项、可
供出售金融资产等。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(i) 金融资产分类(续)
应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资
产。
可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被
划分为其他类的金融资产。自资产负债表日起 12 个月内将出售的可供出售金融
资产在资产负债表中列示为其他流动资产。
(ii) 确认和计量
金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确
认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易
费用计入当期损益；其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公
允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项采用实际利率
法，以摊余成本计量。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价
值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价
值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计
算的利息，以及被投资单位已宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股
利，作为投资收益计入当期损益。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(iii) 金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日
对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值
的，计提减值准备。
表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该
金融资产的预计未来现金流量有影响，且本集团能够对该影响进行可靠计量的事
项。
表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发
生严重或非暂时性下跌。本集团于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单
独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本
超过 50%(含 50%)或低于其初始投资成本持续时间超过一年(含一年)的，则表明
其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本
超过 20%(含 20%)但尚未达到 50%的，本集团会综合考虑其他相关因素诸如价
格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。本集团以加权平均法计算可供
出售权益工具投资的初始投资成本。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生
的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表
明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的
减值损失予以转回，计入当期损益。
以成本计量的可供出售金融资产发生减值时，将其账面价值与按照类似金融资产
当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，
计入当期损益。已发生的减值损失以后期间不再转回。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(iv) 金融资产的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的
合同权利终止；(2) 该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬转移给转入方；或者(3) 该金融资产已转移，虽然本集团既没有转
移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资
产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入股东权益的公允
价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
(b) 金融负债
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
和其他金融负债。本集团的金融负债主要为其他金融负债，包括应付款项、借款
及应付债券等。
应付款项包括应付账款、其他应付款等，以公允价值进行初始计量，并采用实际
利率法按摊余成本进行后续计量。
借款及应付债券按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际
利率法按摊余成本进行后续计量。
其他金融负债期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但
自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其
余列示为非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解
除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
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(9) 金融工具(续)
(c) 金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市
场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情
况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者
在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能
优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的
情况下，使用不可观察输入值。
(10) 应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。本集团提供劳务形成的应收款项，按从
劳务接受方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。
(a) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本集团
将无法按应收款项的原有条款收回款项时，计提坏账准备。
单项金额重大的判断依据为：单项金额超过人民币 150,000 元。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金
流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
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(10) 应收款项(续)
(b) 按组合计提坏账准备的应收款项
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用
风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收账款
组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
确定组合的依据如下：
组合 1 应收保证金、押金等信用风险极低的应收款项
组合 2 除组合 1 以外的应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法如下：
组合 1 实际损失率
组合 2 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法的计提比例列示如下：
应收账款计提比例 其他应收款计提比例
三年以内 - -
三年以上 100% 100%
(c) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有
条款收回款项。
坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值
的差额进行计提。
(d) 本集团向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应
收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(11) 存货
(a) 分类
存货包括备品备件及燃料等，按成本与可变现净值孰低计量。
(b) 发出存货的计价方法
存货发出时的成本按加权平均法核算。
(c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动
中，以存货的估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
(d) 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。
(12) 长期股权投资
长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对联营企业的长期
股权投资。
子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。联营企业为本集团能够对其财
务和经营决策具有重大影响的被投资单位。
对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财
务报表时按权益法调整后进行合并；对联营企业投资采用权益法核算。
(a) 投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，
在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为投资成本；非同一控
制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成
本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权
投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期
股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
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(12) 长期股权投资(续)
(b) 后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量。被投资单位宣告分派
的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资
成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当
期损益，并相应调增长期股权投资成本。
采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损
益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账
面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本
集团负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，
继续确认投资损失并作为预计负债核算。被投资单位除净损益、其他综合收益和
利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本
公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部
分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部
交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投
资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部
分，相应的未实现损失不予抵销。
(c) 确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据
控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变
回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控
制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
(d) 长期股权投资减值
对子公司、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面
价值减记至可收回金额(附注二(17))。
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(13) 固定资产
(a) 固定资产确认及初始计量
固定资产包括房屋及建筑物、港务及库场设施、机器设备、运输工具、电子及其
他设备等。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予
以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。本公司在进行公
司制改建时，国有股股东投入的固定资产，按国有资产管理部门确认的评估值作
为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本
能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价
值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
(b) 固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命
内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面
价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
固定资产的预计使用年限、净残值率及年折旧率列示如下：
预计使用年限 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 16 至 40 年 4%至 5% 2.38%至 6%
港务及库场设施 5 至 50 年 4%至 5% 1.9%至 19.2%
机器设备 3 至 26 年 4%至 5% 3.65%至 32%
运输工具 8 至 10 年 5% 9.5%至 11.88%
电子及其他设备 5 至 26 年 4%至 5% 3.65%至 19.2%
对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并
作适当调整。
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(13) 固定资产(续)
(c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注
二(17))。
(d) 固定资产的处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该
固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关
税费后的金额计入当期损益。
(14) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本
化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支
出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折
旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额
(附注二(17))。
(15) 借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之
资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可
使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购
建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损
益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停
借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生
的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资
取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。
对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专
门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算
确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用
的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。
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(16) 无形资产
无形资产为土地使用权，以成本计量。
(a) 土地使用权
土地使用权按使用年限 50 年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使
用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。
(b) 定期复核使用寿命和摊销方法
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核
并作适当调整。
(c) 无形资产减值
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注
二(17))。
(17) 长期资产减值
固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及对子公司、联营企业的长期股
权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明
资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以
对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收
回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测
试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资
产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收
回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该
资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以
外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
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(18) 职工薪酬
职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报
酬或补偿，包括短期薪酬和离职后福利等。
(a) 短期薪酬
短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险
费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费等。本集团在职工提供服务的会
计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
其中,非货币性福利按照公允价值计量。
(b) 离职后福利
本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是
本集团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计
划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，本集
团的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险和失业保险，均属于设定提存
计划。
基本养老保险
本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本
集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老
保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向
已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上
述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(19) 股利分配
现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。
(20) 预计负债
因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经济利
益的流出，且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
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(20) 预计负债(续)
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考
虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响
重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移
所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的
最佳估计数。
(21) 收入确认
收入的金额按照本集团在日常经营活动中提供劳务时，已收或应收合同或协议价
款的公允价值确定。收入按扣除销售折让等的净额列示。
与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足下列各
项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入：
提供劳务
主营业务收入为本集团提供原油、成品油及液体化工产品的装卸、储存服务予客
户所赚取的收入，于有关服务已经完成并且收入的金额能够可靠地计量时即予以
确认。
(22) 政府补助
政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返
还、财政补贴等。
政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助
为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按
照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
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(22) 政府补助(续)
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的
政府补助。与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计
入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收
益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失
的，直接计入当期损益。
(23) 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可
抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，
不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或
可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差
异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得
税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计
量。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税
款抵减的应纳税所得额为限。
对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异确认递延所得税负债，除非本
集团能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转
回。对子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见
的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额
时，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主
体征收的所得税相关；
本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权
利。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(24) 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁
为经营租赁。
(a) 经营租赁
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。
(b) 融资租赁
以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账
价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在
租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长
期应付款列示。
(25) 分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分
部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活
动中产生收入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，
以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经
营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并
且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
本集团主营业务为在南京及周边地区提供油品、化工品等装卸、储存服务，管理层
将此业务视作为一个整体事实管理、评估经营成果。因此，本集团不呈报分部信
息。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(26) 重要会计估计和判断
本集团根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要
会计估计和关键假设进行持续的评价。
(a) 重要会计估计及其关键假设
下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出
现重大调整的重要风险：
(i) 固定资产的可使用年限和净残值
本集团的管理层就固定资产的预计可使用年限和预计净残值进行估计。该等估计
乃基于性质和功能类似的固定资产的过往实际可使用年限和净残值计算。该等估
计可能因技术创新及竞争对手因严峻行业周期所采取的行动而出现重大变动；固
定资产使用过程中所处经济环境、技术环境以及其他环境的变化也可能致使与固
定资产有关的经济利益的预期实现方式发生重大改变。
(ii) 应收款项减值
根据附注二(10)中所述的会计政策，本集团每年测试应收款项是否出现减值并据
此对估计的坏账准备进行检查及作修订(如需要)。不同的估计可能会影响应收款
项减值准备的金额及当期损益。
(iii) 在建工程完工进度及建造成本
本集团码头工程建造项目的建造期间较长，因此本集团会根据工程的完工情况分
批交付资产转入固定资产进行使用；同时由于工程建造所涉及的项目众多，对于
完工工程的竣工结算通常亦需较长时间才能完成，因而本集团的部分完工工程在
尚未整体完成竣工结算的情况下就交付使用或出售。因此，本集团需在适当时点
对工程的整体完工进度、结转固定资产的时点及结转的工程成本作出判断和估
计。而这些判断和估计有可能会与竣工结算的最终实际发生额存在差异，这些差
异将会影响最初估计的固定资产的成本、相应的折旧以及出售资产的收益等。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(26) 重要会计估计和判断(续)
(a) 重要会计估计及其关键假设(续)
(iv) 当期及递延所得税
本集团在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，部分交易和事项的最
终税务处理存在不确定性。在计提各个地区的所得税费用时，本集团需要作出重
大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入帐的金额存在差异，该差异
将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。
本集团递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣
亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。本集团内各公司取得用来抵扣可抵扣暂时
性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额存在不确定性，本集团需要作出
重大判断。如果已经计提递延所得税资产的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损最终
认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出最终认定期间的递延所得
税金额产生影响。
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三 税项
(1) 本集团本年度适用的主要税种及其税率列示如下：
税种 计税基础 税率
企业所得税(a) 应纳税所得额 25%
增值税(b) 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销 6%、13%
售额乘以适用税率扣除当期允许 及 17%
抵扣的进项税后的余额计算)
营业税 应纳税营业额 5%
城市维护建设税 应缴纳的增值税及营业税额 7%
教育费附加 应缴纳的增值税及营业税额 5%
(a) 企业所得税
根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条第二款的国家重点扶持的公共
基础设施项目投资运营所得享受税收优惠的规定，南京惠洋码头有限公司(以下
简称“惠洋码头”)经主管税务机关批准，自 2009 年起享受企业所得税三免三减
半的优惠政策。分别于 2015 年度和 2014 年度，惠洋码头适用的企业所得税税
率为 25%和 12.5%。
本公司及其他子公司适用的企业所得税税率为 25%。
(b) 增值税
根据财政部、国家税务总局颁布的《关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增
值税试点的通知》(财税[2013]106 号)中的《营业税改征增值税试点实施办法》
及相关规定，自 2012 年 10 月 1 日起，本集团的装卸、储存业务、转供气收
入、转供电收入及其他劳务收入适用增值税，税率为 6%、13%及 17%。
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四 合并财务报表项目附注
(1) 货币资金
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
库存现金 212,524 240,402
银行存款 70,233,542 42,426,165
70,446,066 42,666,567
于 2015 年 12 月 31 日，本集团无用作抵押或质押的银行存款(2014 年 12 月 31 日：
无)。
(2) 应收票据
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 7,464,219 18,124,258
(a) 于 2015 年 12 月 31 日，本集团无质押的应收票据(2014 年 12 月 31 日：无)。
(b) 于 2015 年 12 月 31 日，本集团已背书或已贴现但尚未到期的应收票据如下：
已终止确认 未终止确认
银行承兑汇票 10,186,570 -
于 2014 年 12 月 31 日，本集团已背书或已贴现但尚未到期的应收票据如下：
已终止确认 未终止确认
银行承兑汇票 16,646,451 -
(3) 应收账款
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
应收账款 11,642,177 10,197,856
减：坏账准备 - -
11,642,177 10,197,856
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(3) 应收账款(续)
(a) 应收账款账龄分析如下：
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
一年以内 11,640,056 10,174,149
一到二年 2,121 23,707
11,642,177 10,197,856
于 2015 年 12 月 31 日，本集团无重大已逾期但未减值的应收账款(2014 年 12 月 31 日
﹕无)。
(b) 应收账款按类别分析如下：
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 占总额 金额 计提 金额 占总额 金额 计提
比例 比例 比例 比例
按组合计提坏账准备
组合 2 11,642,177 100% - - 10,197,856 100% - -
(c) 于 2015 年 12 月 31 日，本集团无单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款
(2014 年 12 月 31 日：无)。
(d) 按组合计提坏账准备的应收账款中，采用账龄分析法的组合分析如下：
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例
一年以内 11,640,056 99.98% - - 10,174,149 99.77% - -
一到两年 2,121 0.02% - - 23,707 0.23% - -
11,642,177 100.00% - - 10,197,856 100.00% - -
(e) 本年度未计提坏账准备，无重大的收回或转回项目。
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(3) 应收账款(续)
(f) 本年度无核销的应收账款。
(g) 于 2015 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
占应收账款余额
余额 坏账准备金额 总额比例
余额前五名的应收账款总额 10,669,478 - 92%
(h) 本年度无因金融资产转移而终止确认的应收账款(2014 年度：无)。
(4) 其他应收款
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
应收事故赔偿款 2,413,322 2,663,322
应收员工借款 307,991 263,354
应收关联方款项 180,246 135,709
其他 978,363 901,765
3,879,922 3,964,150
减：坏账准备 (2,501,031) (2,732,145)
1,378,891 1,232,005
(a) 其他应收款账龄分析如下：
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
一年以内 684,800 915,173
一到二年 624,388 182,836
二到三年 63,291 39,606
三年以上 2,507,443 2,826,535
3,879,922 3,964,150
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(4) 其他应收款(续)
于 2015 年 12 月 31 日，其他应收款 694,091 元(2014 年 12 月 31 日:316,832 元)已逾
期但未减值。基于对客户财务状况及过往信用记录的分析，本集团认为这部分款项可
以收回。这部分其他应收款的账龄分析如下：
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
一到二年 624,388 182,836
二到三年 63,291 39,606
三年以上 6,412 94,390
694,091 316,832
(b) 其他应收款按类别分析如下：
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 占总额 金额 计提 金额 占总额 金额 计提
比例 比例 比例 比例
单项金额重大
并单独计提
坏账准备 2,413,322 62% (2,413,322) 100% 2,663,322 67% (2,663,322) 100%
按组合计提坏
账准备
组合 1 488,237 13% - - 376,257 9% - -
组合 2 978,363 25% (87,709) 9% 924,571 24% (68,823) 7%
3,879,922 100% (2,501,031) 64% 3,964,150 100% (2,732,145) 69%
(c) 于 2015 年 12 月 31 日，单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款分析如下：
账面余额 坏账准备 计提比例 理由
甲公司 2,413,322 (2,413,322) 100% (i)
(i) 于 2011 年，仪征市人民法院就 2009 年交通事故中 22 位受伤员工的民事赔偿进行判
决，由甲公司支付赔偿款共计 984,983 元，其中本公司先行代为垫付 982,434 元，故
连同 2010 年应收取甲公司的财产损失赔偿款，本公司累计需收取甲公司 3,736,944
元。因该公司实际还款进度滞后于协议约定，且实际经营情况不佳，本集团认为该项
其他应收款难以收回，因此按余额全额计提坏账准备。
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(4) 其他应收款(续)
(d) 按组合计提坏账准备的其他应收款中，采用账龄分析法的组合分析如下：
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例
一年以内 219,689 22% - - 790,284 86% - -
一到二年 624,387 64% - - 46,578 5% - -
二到三年 46,578 5% - - 18,886 2% - -
三年以上 87,709 9% (87,709) 100% 68,823 7% (68,823) 100%
978,363 100% (87,709) 9% 924,571 100% (68,823) 7%
(e) 本年度计提的坏账准备金额为 18,886 元，收回的坏账准备金额为 250,000 元，其中重
要的收回金额列示如下：
收回原因 确定原坏账准备的依据及 收回金额 收回方式
合理性
实际赔偿进度远滞后于协
事故责任方后续支付 议约定且事故责任方经营
甲公司 赔偿款 状况不佳 250,000 现金收回
(f) 本年度无实际核销的其他应收款(2014 年度：无)。
(g) 于 2015 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
占其他应收款
性质 余额 账龄 余额总额比例 坏账准备
甲公司 应收事故赔偿款 2,413,322 3 年以上 62% (2,413,322)
南京海蕴化工有限公司 应收代垫
(以下简称“南京海蕴”) 蒸汽费及电费 619,584 1-2 年 16% -
南京长江油运公司紫金山船
厂(以下简称“长江油运 应收代垫油污
紫金山船厂”) 基金及应收水费 180,246 1 年以内 5% -
中国石油化工股份有限公司
巴陵分公司 代缴油污基金 107,240 1 年以内 3% -
南京长江油运物流有限公司 代缴油污基金 42,783 1 年以内 1% -
3,363,175 87% (2,413,322)
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(4) 其他应收款(续)
(h) 于 2015 年 12 月 31 日，本集团无按照应收金额确认的政府补助(2014 年 12 月 31
日：无)。
(5) 预付账款
(a) 预付款项账龄分析如下：
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
金额 占总额比例 金额 占总额比例
一年以内 928,770 94% 394,934 100%
一到两年 64,555 6% - -
993,325 100% 394,934 100%
(b) 于 2015 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下：
金额 占预付账款总额比例
余额前五名的预付款项总额 777,840 78%
(6) 存货
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
账面余额 存货跌 账面价值 账面余额 存货跌 账面价值
价准备 价准备
备品备件及燃料 2,030,769 - 2,030,769 2,099,837 - 2,099,837
本集团存货可变现净值均不低于成本，故无需计提存货跌价准备。
(7) 应收股利
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
应收南京港龙潭集装箱有限公司
(以下简称“龙潭公司”)股利 61,000,000 -
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(8) 其他流动资产
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
待抵扣及预缴税金 - 1,420,985
(9) 可供出售金融资产
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
以成本计量
——可供出售权益工具 19,751,314 14,546,383
减：减值准备 - -
19,751,314 14,546,383
(a) 可供出售金融资产相关信息分析如下：
以成本计量的可供出售金融资产：
2014 年 本年增加 本年减少 2015 年 在被投资 本年现金
12 月 31 日 (i) 12 月 31 日 单位持股 分红
比例
可供出售权益工具—成本
欧德油储(南京)有
限公司(以下简称“欧
德油储”) 14,546,383 5,204,931 - 19,751,314 5.85% -
可供出售权益工具—减值
准备
欧德油储 - - - -
14,546,383 5,204,931 - 19,751,314
(i) 于 2015 年 1 月，本公司与其他股东共同对欧德油储同比增资，本公司增资金额为
5,204,931 元，增资后对欧德油储持股比例仍为 5.85%。
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四 合并财务报表项目附注(续)
(9) 可供出售金融资产(续)
(b) 以成本计量的可供出售金融资产主要为本公司持有的非上市股权投资，该投资没有
活跃市场报价，其公允价值合理估计数的变动区间较大，且各种用于确定公允价值
估计数的概率不能合理地确定，因此其公允价值不能可靠计量。
(10) 长期股权投资
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
联营企业 (a) 545,947,233 586,269,845
减：长期股权投资减值准备 - -
545,947,233 586,269,845
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(10) 长期股权投资(续)
(a) 联营企业
本年增减变动
按权益法调整
2014 年 追加 减少 的净损益 其他综合 其他权益 宣告发放 计提 2015 年 减值
12 月 31 日 投资 投资 (附注四(34)) 收益调整 变动(i) 现金股利或利润 减值准备 其他 12 月 31 日 准备
龙潭公司 455,921,321 - - 16,749,283 - 14,993,974 (72,250,000) - - 415,414,578 -
中化扬州石化码头仓储有限
公司(以下简称“中化扬州”) 56,174,654 - - 804,141 - - - - - 56,978,795 -
南京港清江码头有限公司
(以下简称“清江码头”) 28,809,780 - - (168,131) - - - - - 28,641,649 -
扬州奥克石化仓储有限公司
(以下简称“扬州奥克”) 45,364,090 - - (451,879) - - - - - 44,912,211 -
586,269,845 - - 16,933,414 - 14,993,974 (72,250,000) - - 545,947,233 -
(i) 于 2015 年 11 月 29 日，龙潭公司第三届董事会第六次会议审议通过《南京港龙潭集装箱有限公司关于土地增资的议案》及《南京
港龙潭集装箱有限公司关于截至 2015 年 6 月 30 日利润分配的议案》，同意南京港集团之控股股东南京市交通建设投资控股(集团)
有限责任公司将南京港集团持有的南京龙潭港区一期土地使用权(以下简称“一期土地”)作价约 4.05 亿元对龙潭公司增资、中国外
运(香港)物流有限公司(以下简称“中外运”)以股利 2,007 万元直接转增资本。于 2015 年 11 月 30 日上述增资完成后本公司持有龙潭
公司的股权比例从 25%下降至 20.17%，本公司按增资后所持龙潭公司股权比例计算的应享有龙潭公司净资产份额与增资前长期股
权投资账面价值之间的差额，同时调增长期股权投资账面价值和资本公积(其他资本公积)(附注四(26))约 1,499 万元。
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2015 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(11) 固定资产
房屋、建筑物 港务及库场设施 机器设备 运输工具 电子及其他设备 合计
原价
2014 年 12 月 31 日 83,211,044 508,616,198 47,242,950 8,777,015 7,316,231 655,163,438
本年增加 - 5,708,493 2,917,460 - 404,358 9,030,311
购置 - 131,229 812,504 - 404,358 1,348,091
在建工程转入(附注四 12(a)) - 5,484,855 2,104,956 - - 7,589,811
其他 - 92,409 - - - 92,409
本年减少 - (7,676,330) - - (34,850) (7,711,180)
处置及报废 - (2,744,030) - - (34,850) (2,778,880)
转入在建工程(附注四 12(a)) - (4,932,300) - - - (4,932,300)
2015 年 12 月 31 日 83,211,044 506,648,361 50,160,410 8,777,015 7,685,739 656,482,569
累计折旧
2014 年 12 月 31 日 (46,847,233) (194,320,707) (38,759,538) (4,827,772) (5,162,234) (289,917,484)
本年增加 (1,797,474) (15,376,367) (2,348,036) (651,772) (455,146) (20,628,795)
计提 (1,797,474) (15,376,367) (2,348,036) (651,772) (455,146) (20,628,795)
本年减少 - 6,813,917 - - 33,108 6,847,025
处置及报废 - 2,606,827 - - 33,108 2,639,935
转入在建工程(附注四 12(a)) - 4,207,090 - - - 4,207,090
2015 年 12 月 31 日 (48,644,707) (202,883,157) (41,107,574) (5,479,544) (5,584,272) (303,699,254)
账面价值
2015 年 12 月 31 日 34,566,337 303,765,204 9,052,836 3,297,471 2,101,467 352,783,315
2014 年 12 月 31 日 36,363,811 314,295,491 8,483,412 3,949,243 2,153,997 365,245,954
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(11) 固定资产(续)
于 2015 年 12 月 31 日，本集团无用于抵押的固定资产(2014 年 12 月 31 日：
无)。
2015 年度固定资产计提的折旧金额为 20,628,795 元(2014 年：21,203,387
元 ) ， 其 中 计 入 营 业 成 本 及 管 理 费 用 的 折 旧 费 用 分 别 为 19,519,861 元 及
1,108,934 元 (2014 年：19,882,008 元及 1,321,379 元)。
由在建工程转入固定资产的原价为 7,089,018 元(2014 年度：6,832,659 元)。
(a) 暂时闲置的固定资产
于 2015 年 12 月 31 日，本集团无暂时闲置的固定资产、无融资租入的固定资
产、无未办妥产权证书的固定资产(2014 年 12 月 31 日：无)。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(12) 在建工程
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
C511/512 罐大修工程 4,075,992 - 4,075,992 - - -
生产和安全过程监控系统 2,857,223 - 2,857,223 2,660,000 - 2,660,000
西坝港区七期工程 1,821,643 - 1,821,643 1,821,643 - 1,821,643
生产过程数据监控系统二期 1,183,824 - 1,183,824 - - -
610\611 码头改造工程 960,000 - 960,000 60,000 - 60,000
碳钢罐区改造工程 272,559 - 272,559 271,599 - 271,599
饮用水改造工程 - - - 376,916 - 376,916
园区配套管廊改造工程 - - - 1,947,673 - 1,947,673
宁港锚 903 趸船大修 - - - 1,447,688 - 1,447,688
硫磺工艺改造工程 - - - 460,335 - 460,335
11,171,241 - 11,171,241 9,045,854 - 9,045,854
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(12) 在建工程(续)
(a) 重大在建工程项目变动
工程名称 预算数 2014 年 本年增加 本年固定 本年转入 2015 年 工程投入 工程 借款费用 其中：本年借 本年借款 资金来源
12 月 31 日 资产转入 固定资产 12 月 31 日 占预算 进度 资本化累 款费用资本 费用资本
(附注四(11)) (附注四(11)) 的比例 计金额 化金额 化率
西坝港区七期工程 2,000,000 1,821,643 - - - 1,821,643 91% 90% - - - 自筹资金
碳钢罐区改造工程 2,000,000 271,599 960 - - 272,559 14% 10% - - - 自筹资金
C511/512 罐大修工程 4,922,000 - 3,937,601 138,392（1， - 4,075,993 83% 80% - - - 自筹资金
生产过程数据监控系统 -
二期 4,500,000 - 1,183,824 - 1,183,824 26% 20% - - - 自筹资金
生产和安全过程监控系 -
统 3,000,000 2,660,000 197,222 - 2,857,222 95% 90% - - - 自筹资金
园区配套管廊改造工程 2,000,000 1,947,673 157,283 - (2,104,956) - 100% 100% - - - 自筹资金
614 码头趸船大修 1,790,000 - 259,327 - (259,327) - 100% 100% - - - 自筹资金
C312 硫磺工艺改造工
程 1,500,000 - 476,447 586,818 (1,063,265) - 100% 100% - - - 自筹资金
宁港锚 903 趸船大修 1,200,000 1,447,688 1,147,943 - (2,595,631) - 100% 100% - - - 自筹资金
610\611 码头改造工程 5,000,000 60,000 900,000 - - 960,000 19% 19% - - - 自筹资金
新增 612-614 码头远东 -
联乙二醇工艺管线项
目 600,000 - 543,580 (543,580) - 100% 100% - - - 自筹资金
硫磺工艺改造工程 460,000 460,335 61,924 - (522,259) - 100% 100% - - - 自筹资金
饮用水改造工程 500,000 376,916 123,877 - (500,793) - 100% 100% - - - 自筹资金
9,045,854 8,989,988 725,210 (7,589,811) 11,171,241 - -
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(13) 无形资产
土地使用权
原价
2014 年 12 月 31 日
及 2015 年 12 月 31 日 2,563,802
累计摊销
2014 年 12 月 31 日 (396,667)
本年增加 (51,286)
计提 (51,286)
2015 年 12 月 31 日 (447,953)
账面价值
2015 年 12 月 31 日 2,115,849
2014 年 12 月 31 日 2,167,135
2015 年度无形资产的摊销金额为 51,286 元(2014 年：55,207 元)。
于 2015 年 12 月 31 日，本集团无用于抵押的无形资产(2014 年 12 月 31 日：
无)。
于 2015 年 12 月 31 日，本集团无尚未办妥权证的土地使用权(2014 年 12 月 31
日：无)。
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(14) 递延所得税资产
(a) 未经抵消的递延所得税资产
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
可抵扣暂时性差 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 递延所得税资产
异及可抵扣亏损 异及可抵扣亏损
资产减值准备 87,709 21,927 68,823 17,206
可抵扣亏损 593,875 148,469 10,324,881 1,608,389
拆渡成本 14,090,909 3,522,727 - -
14,772,493 3,693,123 10,393,704 1,625,595
其中：
预计于 1 年内(含 1
年)转回的金额 1,298,420 324,605 10,324,881 1,608,389
预计于 1 年后转回
的金额 13,474,073 3,368,518 68,823 17,206
14,772,493 3,693,123 10,393,704 1,625,595
(b) 本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损分析如下：
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
可抵扣暂时性差异 4,684,041 5,015,573
可抵扣亏损 5,108 11,330
4,689,149 5,026,903
(c) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
2017 年 5,108 11,330
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(15) 资产减值准备
2014 年 2015 年
12 月 31 日 本年增加 本年转销 12 月 31 日
其他应收款坏账准备(附注四(4)) 2,732,145 18,886 (250,000) 2,501,031
(16) 短期借款
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
保证借款 10,000,000 -
于 2015 年 12 月 31 日，银行保证借款人民币 10,000,000 元(2014 年 12 月 31
日：无)系由本公司、江苏金翔石油化工有限公司及滁州汇高商贸有限公司提供保
证。
于 2015 年 12 月 31 日，短期借款的利率为 5.75%(2014 年 12 月 31 日：无)。
(17) 应付账款
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
应付辅助服务费 11,569,196 12,397,708
应付存货采购款 5,155,562 2,989,085
其他 245,262 2,241
16,970,020 15,389,034
于 2015 年 12 月 31 日，账龄超过一年的应付账款为 2,162,556 元(2014 年 12
月 31 日：655,596 元)，主要为应付材料款，由于对方尚未催缴，该款项尚未进
行最后清算。
(18) 预收款项
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
预收服务收入款 402,086 375,902
于 2015 年 12 月 31 日，账龄超过一年的预收款项金额为 166,248 元(2014 年
12 月 31 日：无)，主要为尚未与客户清算的尾款。
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(19) 应付职工薪酬
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
应付短期薪酬 9,990,710 11,367,744
(a) 短期薪酬
2014 年 2015 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
工资、奖金、津贴和补贴 10,462,562 46,127,705 (46,951,287) 9,638,980
职工福利费 - 7,210,532 (7,210,532) -
社会保险费 - 4,176,564 (4,176,564) -
其中：医疗保险费 - 3,760,160 (3,760,160) -
工伤保险费 - 208,395 (208,395) -
生育保险费 - 208,009 (208,009) -
住房公积金 - 4,119,891 (4,119,891) -
工会经费和职工教育经费 905,182 940,339 (1,493,791) 351,730
非货币性福利 - 992,667 (992,667) -
11,367,744 63,567,698 (64,944,732) 9,990,710
(b) 设定提存计划
2014 年 2015 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
基本养老保险 - 8,341,377 (8,341,377) -
失业保险费 - 624,762 (624,762) -
- 8,966,139 (8,966,139) -
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(20) 应交税费
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
应交企业所得税 207,971 666,845
应交增值税 465,603 720,900
应交城市维护建设税 37,369 38,944
应交教育费附加 26,693 26,191
其他 98,118 (41,788)
835,754 1,411,092
(21) 应付利息
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
应付债券利息 10,281,928 10,278,925
短期借款应付利息 19,167 -
10,301,095 10,278,925
(22) 其他应付款
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
应付工程款 11,353,133 14,346,564
应付专业咨询费 2,362,000 903,331
应付代垫费用 2,491,886 2,319,115
应付押金保证金等 2,557,258 2,462,242
其他 3,794,855 2,951,094
22,559,132 22,982,346
于 2015 年 12 月 31 日，账龄超过一年的其他应付款为 6,204,234 元 (2014 年 12
月 31 日：7,355,786 元)，主要为应付工程尾款及应付押金保证金，由于相关工程
尚未完工或最终决算验收，因此该等款项尚未结清。
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(23) 应付债券
2014 年 按面值计提利息 折溢价摊销 本年偿还 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
公司债券 241,488,598 (15,067,500) 982,878 15,067,500 242,471,476
债券有关信息如下：
面值 发行日期 债券期限 发行金额
公司债券(a) 245,000,000 2013 年 4 月 26 日 5 年期 245,000,000
(a) 经中国证券监督管理委员会证监许可[2012]1665 号文核准，本公司于 2013 年 04
月 26 日发行公司债券，发行总额人民币 2.45 亿元，债券期限为 5 年。此债券采用
单利按年计息，固定年利率为 6.15%，每年付息一次(附注四(21))。到期一次还
本，最后一期利息随本金兑付一起支付。该债券附第 3 年末发行人上调票面利率选
择权与投资者回售选择权。截至 2016 年 4 月 26 日止，合计持有面值 2.17 亿元公
司债券的投资者由于未在回售申报期内进行申报而丧失了回售权利，将继续持有公
司债券至到期。
(24) 递延收益
2015 年 本年增加 本年减少 2015 年 形成原因
1月1日 附注四(36(a)) 12 月 31 日
政府补助 92,183,425 - (4,242,265) 87,941,160 拆迁补偿款
(25) 股本
2014 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2015 年 12 月 31 日
人民币普通股 245,872,000 - - 245,872,000
2013 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2014 年 12 月 31 日
人民币普通股 245,872,000 - - 245,872,000
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(26) 资本公积
2014 年 2015 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
股本溢价 168,481,503 - - 168,481,503
其他资本公积-
权益法核算的被投资单位除
综合收益和利润分配以外
的其他权益变动(附注四
(10)(a)) - 14,993,974 - 14,993,974
原制度资本公积转入 15,905,344 - - 15,905,344
其他 9,347,034 - - 9,347,034
193,733,881 14,993,974 - 208,727,855
2013 年 2014 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
股本溢价 168,481,503 - - 168,481,503
其他资本公积-
原制度资本公积转入 15,905,344 - - 15,905,344
其他 9,347,034 - - 9,347,034
193,733,881 - - 193,733,881
(27) 盈余公积
2014 年 2015 年
12 月 31 日 本年提取 本年减少 12 月 31 日
法定盈余公积金 51,753,467 2,500,310 - 54,253,777
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(27) 盈余公积(续)
2013 年 2014 年
12 月 31 日 本年提取 本年减少 12 月 31 日
法定盈余公积金 50,202,666 1,550,801 - 51,753,467
根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的 10%提取
法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到注册资本的 50%以上时，可不再
提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。经董事会决
议，本公司 2015 年按净利润的 10%提取法定盈余公积金 2,500,310 元(2014
年：按净利润的 10%提取，共 1,550,801 元)。
(28) 未分配利润
2015 年度 2014 年度
年初未分配利润 143,834,497 129,851,902
加：本年归属于母公司股东
的净利润 21,687,704 20,450,836
减：提取法定盈余公积 (2,500,310) (1,550,801)
应付普通股股利 (4,917,440) (4,917,440)
年末未分配利润 158,104,451 143,834,497
根据 2015 年 5 月 12 日股东大会决议，本公司向全体股东派发现金股利，每股人
民币 0.02 元，按照已发行股份 245,872,000 计算，共计 4,917,440 元。
根据 2016 年 4 月 22 日董事会决议，董事会提议本公司向全体股东派发现金股利，
每十股人民币 0.2 元，按已发行股份 245,872,000 计算，拟派发现金股利共计
4,917,440 元，上述提议尚待股东大会批准(附注八(2)(a))。
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2015 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(29) 营业收入和营业成本
2015 年度 2014 年度
主营业务收入 156,737,356 148,572,265
其他业务收入 1,420,651 1,693,408
158,158,007 150,265,673
2015 年度 2014 年度
主营业务成本 99,425,635 97,730,766
(a) 主营业务收入及主营业务成本
2015 年度 2014 年度
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
装卸及港务管理收入 125,836,887 69,392,886 112,952,281 68,821,747
储存收入 30,900,469 30,032,749 35,619,984 28,909,019
156,737,356 99,425,635 148,572,265 97,730,766
本集团营业收入均为来自在南京及周边地区港口提供的原油、成品油及液体化工产
品之装卸及储存业务。
(b) 其他业务收入
2015 年度 2014 年度
提供水电及劳务收入等 1,420,651 1,693,408
- 49 -
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财务报表附注
2015 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(30) 营业税金及附加
2015 年度 2014 年度 计缴标准
城市维护建设税 446,418 382,271 7%
教育费附加 315,529 271,425 5%
营业税 112,565 56,436 3%或 5%
874,512 710,132
(31) 管理费用
2015 年度 2014 年度
职工薪酬 22,171,946 20,441,996
水电费等日常开支 5,289,430 5,118,447
租金 4,184,414 4,547,687
专业咨询费 3,774,587 2,010,932
业务招待费 1,238,031 1,454,037
折旧和摊销 1,160,220 1,376,586
保险费 1,069,337 1,167,528
劳务费 737,323 455,100
其他 1,088,615 927,465
40,713,903 37,499,778
(32) 财务费用 – 净额
2015 年度 2014 年度
利息支出 16,365,030 16,071,637
减：利息收入 (307,639) (110,221)
其他 49,520 43,090
16,106,911 16,004,506
- 50 -
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2015 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(33) 费用按性质分类
利润表中的营业成本和管理费用按照性质分类，列示如下：
2015 年度 2014 年度
职工薪酬 72,533,837 70,475,125
折旧及摊销 20,680,081 21,258,594
水电费等日常开支 20,447,184 18,882,662
租金 14,183,070 14,504,732
专业咨询费 3,774,588 2,010,932
劳务费 1,972,080 1,704,464
业务招待费 1,238,031 1,454,037
保险费 1,069,337 1,167,528
其他 4,241,330 3,772,470
140,139,538 135,230,544
(34) 投资收益
2015 年度 2014 年度
权益法核算的长期股权投资收益(附注
四(10)) 16,933,414 17,489,547
本集团不存在投资收益汇回的重大限制。
(35) 资产减值损失
2015 年度 2014 年度
坏账损失 231,114 72,556
- 51 -
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2015 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(36) 营业外收入
2015 年度 2014 年度 计入 2015 年度非
经常性损益的金额
非流动资产处置利得 660,119 1,585,643 660,119
其中：固定资产处置利得 660,119 1,585,643 660,119
无形资产处置利得 - - -
无法支付的长账龄应付款
项核销 - 1,535,394 -
政府补助(a) 4,242,265 5,568,678 4,242,265
其他 59,143 39,579 59,143
4,961,527 8,729,294 4,961,527
(a) 政府补助明细
2015 年度 2014 年度 与资产相关/
与收益相关
递延收益摊销(附注四(24)) 4,242,265 4,242,265 与资产相关
财政补贴款 - 1,326,413 与收益相关
4,242,265 5,568,678
(37) 营业外支出
2015 年度 2014 年度 计入 2015 年度非
经常性损益的金额
非流动资产处置损失 1,743 434,748 1,743
其中：固定资产处置损失 1,743 434,748 1,743
其他 41,150 39,717 41,150
42,893 474,465 42,893
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2015 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(38) 所得税费用
2015 年度 2014 年度
按税法及相关规定计算的当期所得税 1,878,323 743,991
递延所得税 (2,067,528) 322,250
(189,205) 1,066,241
将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：
2015 年度 2014 年度
利润总额 23,120,208 24,137,423
按适用税率 25%计算的所得税费用 5,780,052 6,034,356
非应纳税收入-投资收益 (4,255,292) (4,372,387)
优惠税率的影响 - (965,209)
不得扣除的成本、费用和损失 129,792 247,444
加计扣除的费用 (205,205) (229,011)
未确认递延所得税资产的暂时性差异转回 (62,500) (25,000)
以前年度所得税汇算清缴差异 (1,576,052) 376,048
所得税费用 (189,205) 1,066,241
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2015 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(39) 每股收益
(a) 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股
的加权平均数计算：
2015 年度 2014 年度
归属于母公司普通股股东的合并净利润 21,687,704 20,450,836
本公司发行在外普通股的加权平均数 245,872,000 245,872,000
基本每股收益 0.0882 0.0832
(b) 稀释每股收益
稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净
利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。于 2015 年度，本公司
不存在具有稀释性的潜在普通股(2014 年度：无)，因此，稀释每股收益等于基本每
股收益。
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2015 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(40) 现金流量表项目注释
(a) 收到的其他与经营活动有关的现金
2015 年度 2014 年度
收回代垫费用 3,046,673 6,149,016
收到利息收入 307,639 110,221
收到赔偿款 250,000 137,083
收到保证金 60,000 1,436,768
收到政府补助 - 1,326,414
其他 685,017 779,128
4,349,329 9,938,630
(b) 支付的其他与经营活动有关的现金
2015 年度 2014 年度
支付的日常运营开支 3,557,616 4,410,149
支付的租金 2,663,430 2,424,014
支付的专业咨询费 2,315,918 1,169,601
支付的业务招待费 1,238,031 1,454,037
支付的保险费 616,114 953,502
支付的宣传费及印刷费 393,584 190,809
支付的差旅费 196,695 271,054
其他 287,260 241,204
11,268,648 11,114,370
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(41) 现金流量表补充资料
(a) 将净利润调节为经营活动现金流量
2015 年度 2014 年度
净利润 23,309,413 23,071,182
加：固定资产折旧 20,628,795 21,203,387
资产减值损失 (231,114) (72,556)
无形资产摊销 51,286 55,207
处置固定资产的收益 (658,376) (1,150,895)
财务费用 16,365,030 15,994,320
投资收益 (16,933,414) (17,489,547)
递延所得税资产的(增加)/减少 (2,067,528) 322,250
递延收益摊销 (4,242,265) (4,242,265)
存货的减少/(增加) 69,068 (65,639)
经营性应收项目的减少/(增加) 5,152,940 (4,332,707)
经营性应付项目的增加/(减少) 1,617,737 (14,160,309)
经营活动产生的现金流量净额 43,061,572 19,132,428
不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 - -
现金净变动情况
2015 年度 2014 年度
现金的年末余额 70,446,066 42,666,567
减：现金的年初余额 (42,666,567) (50,506,188)
现金净增加/(减少)额 27,779,499 (7,839,621)
(b) 现金及现金等价物
2015 年 2014 年
12 月 31 日 12 月 31 日
现金
其中：库存现金 212,524 240,402
可随时用于支付的银行存款 70,233,542 42,426,165
年末现金及现金等价物余额 70,446,066 42,666,567
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2015 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 在其他主体中的权益
(1) 在子公司中的权益
(a) 企业集团的构成
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式
直接 间接
惠洋码头 南京 南京 港口业务 60% - 投资设立
南京港扬州石化仓储有限公司(以下简称“扬州石化”) 扬州 扬州 化工仓储 100% - 投资设立
南京港江北石化码头有限公司(以下简称“江北石化”) 南京 南京 港口业务 100% - 投资设立
(b) 存在重要少数股东权益的子公司
于 2015 年 12 月 31 日，本集团不存在重大少数股东权益的子公司(2014 年 12 月 31 日：无)
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2015 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 在其他主体中的权益(续)
(2) 在联营企业中的权益
(a) 重要联营企业的基础信息
对集团活动是 持股比例
主要经营地 注册地 业务性质 否具有战略性 直接
联营企业 –
龙潭公司 南京 南京 港口业务 是 20.17%
本集团对上述股权投资采用权益法核算。
(b) 重要联营企业的主要财务信息
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
龙潭公司 龙潭公司
流动资产 305,829,675 188,121,482
非流动资产 3,097,956,812 2,643,891,712
资产合计 3,403,786,487 2,832,013,194
流动负债 (670,026,811) (280,144,538)
非流动负债 (838,788,491) (865,000,000)
负债合计 (1,508,815,302) (1,145,144,538)
股东权益 1,894,971,185 1,686,868,656
按持股比例计算的净资产份额(i) 415,414,577 455,921,321
对联营企业权益投资的账面价值 415,414,577 455,921,321
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2015 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 在其他主体中的权益(续)
(2) 在联营企业中的权益(续)
(b) 重要联营企业的主要财务信息(续)
2015 年度 2014 年度
龙潭公司 龙潭公司
营业收入 420,484,615 390,326,888
净利润(ii) 74,185,520 79,008,236
其他综合收益(ii) - -
综合收益总额 74,185,520 79,008,236
本集团本年度收到的来自联营企业的股利 11,250,000 -
(i) 联营企业财务报表中的金额考虑了取得投资时联营企业可辨认净资产和负债的公允价值
以及统一会计政策的影响。
(ii) 净利润和其他综合收益均已考虑取得投资时可辨认资产和负债的公允价值以及统一会
计政策的调整影响。
(c) 不重要联营企业的汇总信息
2015 年度 2014 年度
联营企业：
投资账面价值合计 130,532,655 130,348,524
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 (990,883) (884,507)
其他综合收益 - -
综合收益总额 (990,883) (884,507)
(d) 于 2015 年 12 月 31 日，本集团之联营公司未发生超额亏损(2014 年 12 月 31 日：无)。
(e) 无重大的与联营公司相关的未确认承诺。
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2015 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 关联方关系及其交易
(1) 母公司情况
(a) 母公司基本情况
注册地 业务性质
南京港集团 南京市 港口装卸、客货集散联运、引水领航服务、拖
驳船服务、客货运输、仓储、港口设备安装等
本公司的最终控制方为南京市国有资产监督管理委员会 (以下简称“南京市国资
委”)。
(b) 母公司注册资本及其变化
2014 年 2015 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
南京港集团 2,266,700,000 - - 2,266,700,000
(c) 母公司对本公司的持股比例和表决权比例
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
持股比例 表决权比例 持股比例 表决权比例
南京港集团 60.28% 60.28% 62.87% 62.87%
(2) 子公司情况
子公司的基本情况及相关信息见附注五(1)。
(3) 联营企业情况
除附注五(2)中已披露的重要联营企业的情况外，其余与本集团发生关联交易的其他
联营企业的情况如下：
持股比例
对集团活动是
主要经营地 注册地 业务性质 否具有战略性 直接 间接
联营企业 –
中化扬州 扬州 扬州 化工仓储 是 40% -
清江码头 南京 南京 港口业务 是 49% -
扬州奥克 扬州 扬州 化工仓储 是 17% -
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 关联方关系及其交易(续)
(4) 其他关联方情况
与本集团的关系
南京港港务工程公司(以下简称“南京港港务”) 受同一母公司控制
南京港轮驳公司(以下简称“南京港轮驳”) 受同一母公司控制
南京港机重工制造有限公司(以下简称“南京港机”) 受同一母公司控制
江苏金翔石油化工有限公司(以下简称“金翔化工”) 持有本公司之子公司惠洋码头
30%股权的投资方
江苏金翔仓储物流有限公司(以下简称“金翔物流”) 金翔化工之全资子公司
南京复德利物资购销中心(以下简称“复德利物资”) 受同一母公司控制
南京公正工程监理有限公司(以下简称“南京公正”) 受同一母公司控制
南京港建设指挥部(以下简称“建港指挥部”) 受同一母公司控制
长江油运(i) 本公司控股股东监事余俊为
该公司总经理
中国长江航运集团南京油运股份有限公司(以下简称“长 本公司控股股东董事长
航油运”)(i) 朱宁为该公司董事长
(i) 自 2015 年 12 月 30 日起，余俊和朱宁分别不再担任长江油运的总经理、长航油运的董
事长。因此，自 2015 年 12 月 30 日起，长江油运和长航油运不再是本集团的关联方。
(5) 关联交易
(a) 关联交易定价方式及决策程序
本集团与关联方的交易价格均以市价或双方协议价格作为定价基础，向关联方支付的租
金参考市场价格经双方协商后确定。
本公司向南京港集团租赁面积为 472,960.17 平方米的土地使用权，租赁期为自 2001 年
起 45 年，年租金为 8,981,514 元。该租金是根据上述土地的评估价值、使用年限、土地
还原利率确定。
本公司自成立日至 2015 年度支付南京港集团为本公司提供消防监护、使用锚地维护、
微波电路使用等辅助设施及服务的费用，支付金额按相关协议规定以南京港集团实际发
生的成本金额加上 8.36%的毛利率后确定。
- 61 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(b) 支付予南京港集团的辅助服务费
关联交易内容 2015 年度 2014 年度
金额 占同类交易 金额 占同类交易
金额的比例 金额的比例
消防监护费 2,092,254 100% 2,075,066 100%
水上交通服务费 501,204 100% 487,946 100%
使用锚地维护费 303,226 100% 296,866 100%
船舶指泊服务费 177,380 100% 178,703 100%
微波电路使用费 - - 192,000 100%
合计 3,074,064 100% 3,230,581 100%
(c) 支付予南京港集团的租赁支出
租赁支出
租赁资产情况 租赁起始日 租赁终止日 年租赁支出
确定依据
土地使用权 2001 年 09 月 21 日 2046 年 09 月 21 日 8,981,514 租赁协议
(d) 关联方提供固定资产工程施工服务
2015 年度 2014 年度
金额 占同类交易 金额 占同类交易
金额的比例 金额的比例
南京港港务 229,758 35% 1,078,321 13%
南京港轮驳 165,226 11% - -
394,984 46% 1,078,321 13%
(e) 关联方提供码头日常修理服务
2015 年度 2014 年度
金额 占同类交易 金额 占同类交易
金额的比例 金额的比例
南京港港务 27,980 - - -
南京港轮驳 20,054 4% - -
南京港机 - - 134,000 2%
48,034 4% 134,000 2%
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(f) 关联方提供生产辅助服务
2015 年度 2014 年度
金额 占同类交易 金额 占同类交易
金额的比例 金额的比例
南京港港务 191,612 48% - -
南京港轮驳 100,000 25% - -
291,612 73% - -
(g) 接受劳务
2015 年度 2014 年度
金额 占同类交易 金额 占同类交易
金额的比例 金额的比例
金翔物流 880,000 23% 880,000 36%
金翔化工 150,000 4% 150,000 6%
1,030,000 27% 1,030,000 42%
(h) 为关联方提供中转服务
2015 年度 2014 年度
金额 占同类交易 金额 占同类交易
金额的比例 金额的比例
金翔物流 9,735,362 8% 13,096,448 8%
扬州奥克 4,770,416 4% 389,129 -
中化扬州 944,605 1% 194,509 -
长江油运 616,517 1% 3,834,737 2%
复德利物资 43,626 - 169,605 -
16,110,526 14% 17,684,428 10%
(i) 为关联方码头建设提供水电、消防等服务收取的费用
2015 年度 2014 年度
金额 占同类交易 金额 占同类交易
金额的比例 金额的比例
长江油运 326,002 22% 226,027 48%
中化扬州 220,919 15% 25,962 6%
扬州奥克 18,106 1% - -
565,027 38% 251,989 54%
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(j) 提供劳务
2015 年度 2014 年度
金额 占同类交易 金额 占同类交易
金额的比例 金额的比例
清江码头 376,768 61% 297,802 58%
中化扬州 231,000 39% 217,390 42%
607,768 100% 515,192 100%
(k) 为关联方提供的担保
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已
经履行完毕
2013 年 2016 年
南京港股份 中化扬州 34,000,000 3 月 14 日 3 月 14 日 否
2013 年 2016 年
南京港股份 中化扬州 24,000,000 3 月 29 日 3 月 29 日 否
2015 年 2018 年
南京港股份 中化扬州 8,000,000 10 月 15 日 10 月 15 日 否
2012 年 2018 年
南京港股份 清江码头 5,742,800 5 月 16 日 5 月 15 日 否
2012 年 2018 年
南京港股份 清江码头 1,837,500 10 月 10 日 10 月 9 日 否
2012 年 2018 年
南京港股份 清江码头 2,249,100 12 月 4 日 12 月 4 日 否
2013 年 2018 年
南京港股份 清江码头 2,690,100 2月5日 12 月 28 日 否
2013 年 2018 年
南京港股份 清江码头 1,808,100 3 月 15 日 12 月 28 日 否
2013 年 2018 年
南京港股份 清江码头 1,391,600 7月5日 12 月 28 日 否
2013 年 2018 年
南京港股份 清江码头 1,347,500 8 月 13 日 12 月 28 日 否
2013 年 2018 年
南京港股份 清江码头 1,788,500 10 月 20 日 12 月 28 日 否
2013 年 2018 年
南京港股份 清江码头 2,244,200 12 月 19 日 12 月 28 日 否
2014 年 2018 年
南京港股份 清江码头 2,244,200 1 月 24 日 12 月 28 日 否
2015 年 2022 年
南京港股份 清江码头 9,800,000 8 月 28 日 2月3日 否
2015 年 2022 年
南京港股份 清江码头 4,900,000 10 月 20 日 2月3日 否
2014 年 2019 年
南京港股份 扬州奥克 6,800,000 4月1日 3 月 31 日 否
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财务报表附注
2015 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(k) 为关联方提供的担保(续)
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已
经履行完毕
2014 年 2019 年
南京港股份 扬州奥克 1,700,000 5 月 30 日 3 月 31 日 否
2014 年 2019 年
南京港股份 扬州奥克 1,360,000 7月1日 3 月 31 日 否
2014 年 2019 年
南京港股份 扬州奥克 1,700,000 8月1日 3 月 31 日 否
2014 年 2019 年
南京港股份 扬州奥克 1,700,000 10 月 16 日 3 月 31 日 否
2014 年 2019 年
南京港股份 扬州奥克 680,000 11 月 24 日 3 月 31 日 否
2015 年 2019 年
南京港股份 扬州奥克 680,000 1 月 23 日 3 月 31 日 否
2015 年 2019 年
南京港股份 扬州奥克 680,000 1 月 30 日 3 月 31 日 否
2015 年 2019 年
南京港股份 扬州奥克 3,740,000 2月4日 3 月 31 日 否
123,083,600
(l) 关键管理人员薪酬
2015 年度 2014 年度
关键管理人员薪酬 1,658,700 1,667,400
(6) 关联方应收、应付款项余额
(a) 应收账款
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
金翔物流 7,841,171 1,227,058
复德利物资 46,244 87,912
长江油运 - 1,029,500
7,887,415 2,344,470
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财务报表附注
2015 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联方应收、应付款项余额(续)
(b) 其他应收款
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
长江油运 - 135,709
(c) 应收票据
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
金翔物流 - 2,100,000
(d) 应付账款
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
南京港集团 9,994,825 10,015,632
金翔物流 1,249,426 880,000
金翔化工 150,000 300,000
南京公正 14,500 -
11,408,751 11,195,632
(e) 其他应付款
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
南京港港务 1,571,775 3,140,424
南京港轮驳 482,180 349,607
港建指挥部 78,000 78,000
南京港集团 7,700 -
南京港机 - 134,000
南京公正 - 14,500
2,139,655 3,716,531
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财务报表附注
2015 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 关联方关系及其交易(续)
(7) 关联方承诺
以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方
有关的承诺事项：
土地租赁
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
- 租入 南京港集团 275,957,006 285,304,693
担保承诺
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
- 提供担保
中化扬州 14,000,000 22,000,000
扬州奥克 9,180,000 14,280,000
清江码头 7,840,000 -
31,020,000 36,280,000
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财务报表附注
2015 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 承诺事项
(1) 资本支出承诺事项
以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出
承诺：
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
购建港务设施 3,706,867 -
(2) 经营租赁承诺事项
根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，本集团未来最低应支付租金汇总如下：
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12月31日
一年以内 8,981,514 9,347,687
一到二年 8,981,514 8,981,514
二到三年 8,981,514 8,981,514
三年以上 249,012,464 257,993,978
275,957,006 285,304,693
(3) 于 2015 年 12 月 31 日，本年无对外投资承诺事项(2014 年 12 月 31 日：无)。
八 资产负债表日后事项
(1) 重要的非调整事项
项目 内容 对财务状况和经 无法估计影响数的
营成果的影响数 原因
欧德油储处置 于 2016 年 3 月 11 日，根据本公司第五届 影响 2016 年度 截至 2016 年 4 月
董事会 2016 年第二次会议决议，本公司 可供出售金融资 26 日止，对于股权
拟委托第三 方 对本公司 持 有 的欧德油储 产、投资收益等 价值的评估工作尚
5.85%的股权价值进行评估，并在最终评 科目的金额。 在进行中，该处置
估价格经南京市国资委审核备案后以不低 交易尚未经南京市
于南 京 市 国 资 委备案价格 的 价格为 挂牌 国资委审核备案。
价，向第三方出售本公司持有的欧德油储 可供出售金融资产
5.85%的股权。 的处置价格无法确
定。
截至 2016 年 4 月 26 日止，该处置事项尚
待履行相关国资审核程序。
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财务报表附注
2015 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 资产负债表日后事项(续)
(2) 利润分配情况说明
金额
拟分配的股利(a)
经审议批准宣告发放的股利 4,917,440
(a) 据 2016 年 4 月 22 日董事会决议，董事会提议本公司向全体股东分配股利 4,917,440
元，未在本财务报表中确认为负债(附注四(28))。
九 金融风险
本集团的经营活动会面临各种金融风险：市场风险(主要为利率风险)、信用风险和流
动风险。本集团整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本集团
财务业绩的潜在不利影响。
(1) 市场风险
利率风险
本集团的利率风险主要产生于应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本集
团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本
集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于 2015 年 12
月 31 日，本集团无长期带息债务(2014 年 12 月 31 本集团长期带息债务主要为人民
币计价的固定利率的应付债券，金额约为人民币 2.41 亿元)(附注四(23))。
本集团财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本。本公
司发行的公司债券附第 3 年末发行人上调票面利率选择权与投资者回售选择权，其中
发行人上调票面利率选择权指发行人有权决定是否在本期债券存续期的第 3 年末上调
本期债券后 2 年的票面利率，调整幅度为 0 至 100 个基点(含本数)，其中 1 个基点为
0.01%；投资者回售选择权指发行人发出关于是否上调本期债券票面利率及上调幅度
的公告后，投资者有权选择在第 3 个计息年度的付息日将其持有的全部或部分债券按
面值回售给发行人。
(2) 信用风险
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、
其他应收款和应收票据等。
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财务报表附注
2015 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
九 金融工具及其风险(续)
(2) 信用风险(续)
本集团银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行。本集团认为其不存在重大
的信用风险，产生因对方单位违约而导致的任何重大损失的可能性不大。
本集团应收票据主要由国有银行和其它大中型上市银行作为付款行开具，本集团认为其
不存在重大信用风险。
此外，对于应收账款和其他应收款，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团
基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市
场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监
控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方
式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
(3) 流动风险
本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量
预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储
备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机
构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
于资产负债表日，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
2015 年 12 月 31 日
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
短期借款 10,000,000 - - - 10,000,000
应付账款 16,970,020 - - - 16,970,020
应付利息 25,638,526 15,067,500 4,788,575 - 45,494,601
其他应付款 22,559,132 - - - 22,559,132
应付债券 245,000,000 - - - 245,000,000
320,167,678 15,067,500 4,788,575 - 340,023,753
于 2015 年 12 月 31 日，本集团对外提供的财务担保合同最大金额为 129,083,600 元
(2014 年 12 月 31 日：107,340,000 元)，可能支付担保金额的最小期间为一年以内
(2014 年 12 月 31 日：一年以内)。
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财务报表附注
2015 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
九 金融工具及其风险(续)
(3) 流动风险(续)
2014 年 12 月 31 日
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
应付账款 15,389,034 - - - 15,389,034
应付利息 25,346,425 15,067,500 19,856,075 - 60,270,000
其他应付款 22,982,346 - - - 22,982,346
应付债券 - - 245,000,000 - 245,000,000
63,717,805 15,067,500 264,856,075 - 343,641,380
十 公允价值
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属
的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
(a) 以公允价值计量的金融工具
本集团无以公允价值计量的金融工具。
(b) 不以公允价值计量但披露其公允价值的资产和负债
本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收款项、应付款项、短期借
款及应付债券等。
除下述金融负债以外，其他不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值
相差很小。
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
账面价值 公允价值 账面价值 公允价值
金融负债 -
应付债券 242,471,476 258,355,523 241,488,598 246,889,677
不存在活跃市场的应付债券，以合同规定的未来现金流量按照市场上具有可比信用等级
并在相同条件下提供几乎相同现金流量的利率进行折现后的现值确定其公允价值，属于
第三层次。
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财务报表附注
2015 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十一 资本管理
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，
并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资
本、发行新股或出售资产以减低债务。
本集团的总资本为合并资产负债表中所列示的股东权益。本集团不受制于外部强制性
资本要求，利用资产负债率监控资本。
于 2015 年 12 月 31 日及 2014 年 12 月 31 日，本集团的资产负债率列示如下﹕
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
资产负债率 26% 30%
十二 公司财务报表附注
(1) 应收账款
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
应收账款 3,801,006 8,970,798
减：坏账准备 - -
3,801,006 8,970,798
(a) 应收账款账龄分析如下：
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
一年以内 3,798,885 8,947,091
一到两年 2,121 23,707
3,801,006 8,970,798
于 2015 年 12 月 31 日，本公司无重大已逾期但未减值的应收账款(2014 年 12 月 31
日﹕无)。
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财务报表附注
2015 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十二 公司财务报表附注(续)
(1) 应收账款(续)
(b) 应收账款按类别分析如下：
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 占总额 金额 计提 金额 占总额 金额 计提
比例 比例 比例 比例
按组合计提坏账准备
组合 2 3,801,006 100% - - 8,970,798 100% - -
于 2015 年 12 月 31 日，本公司无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款、无单项
金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款(2014 年 12 月 31 日：无)。
(c) 按组合计提坏账准备的应收账款中，采用账龄分析法的组合分析如下：
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 计提 金额 比例 金额 计提
比例 比例
一年以内 3,798,885 99.94% - - 8,947,091 99.74% - -
一到两年 2,121 0.06% - - 23,707 0.26% - -
3,801,006 100.00% - - 8,970,798 100.00% - -
(d) 本年度无计提的的坏账准备(2014 年度：无)，无收回或转回的坏账准备(2014 年度：
无)。
(e) 本年度无核销的应收账款(2014 年度：无)。
(f) 于 2015 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
占应收账款余额
余额 坏账准备金额 总额比例
余额前五名的应收账款总额 3,189,231 - 84%
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财务报表附注
2015 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十二 公司财务报表附注(续)
(2) 其他应收款
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
应收关联方款项 8,586,084 6,607,155
应收事故赔偿款 2,413,322 2,663,322
应收员工借款 307,991 263,354
其他 1,259,009 975,420
12,566,406 10,509,251
减：坏账准备 (2,501,031) (2,732,145)
10,065,375 7,777,106
(a) 其他应收款账龄分析如下：
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
一年以内 5,320,072 7,497,337
一到二年 4,712,663 145,773
二到三年 26,228 39,606
三年以上 2,507,443 2,826,535
12,566,406 10,509,251
于 2015 年 12 月 31 日，其他应收款 4,745,303 元(2014 年 12 月 31 日:279,769 元)
已逾期但未减值。基于对客户财务状况及过往信用记录的分析，本公司认为这部分款
项可以收回。这部分其他应收款的账龄分析如下：
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
一到二年 4,712,663 145,773
二到三年 26,228 39,606
三年以上 6,412 94,390
4,745,303 279,769
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2015 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十二 公司财务报表附注(续)
(2) 其他应收款(续)
(b) 其他应收款按类别分析如下：
2015 年 12月 31日 2014 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 占总额 金额 计提 金额 占总额 金额 计提
比例 比例 比例 比例
单项金额重
大并单独
计提坏账
准备 2,413,322 19% (2,413,322) 100% 2,663,322 25% (2,663,322) 100%
按组合计提
坏账准备
组合 1 9,074,322 72% - - 6,958,421 66% - -
组合 2 1,078,762 9% (87,709) 8% 887,508 9% (68,823) 8%
12,566,406 100% (2,501,031) 20% 10,509,251 100% (2,732,145) 26%
(c) 于 2015 年 12 月 31 日，单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款分析如下：
账面余额 坏账准备 计提比例
甲公司 2,413,322 (2,413,322) 100%
(d) 按组合计提坏账准备的其他应收款中，采用账龄分析法的组合分析如下：
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 计提 金额 比例 金额 计提
比例 比例
一年以内 357,150 33% - - 790,285 89% - -
一到二年 624,388 58% - - 9,515 1% - -
二到三年 9,515 1% - - 18,885 2% - -
三年以上 87,709 8% (87,709) 100% 68,823 8% (68,823) 100%
1,078,762 100% (87,709) 8% 887,508 100% (68,823) 8%
(e) 于 2015 年 12 月 31 日，本公司无单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收
款(2014 年 12 月 31 日：无)。
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2015 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十二 公司财务报表附注(续)
(2) 其他应收款(续)
(f) 本年度无实际核销的其他应收款。
(g) 本年度计提的坏账准备金额为 18,886 元，收回的坏账准备金额为 250,000，其中重要
的收回金额列示如下：
收回原因 确定原坏账准备的依 收回金额 收回方式
据及合理性
实际赔偿进度远滞后于
事故责任方后续支付 协议约定且事故责任方
甲公司 赔偿款 经营状况不佳 250,000 现金收回
(h) 于 2015 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
占其他应收款
性质 余额 账龄 余额总额比例 坏账准备
扬州石化 应收子公司往来款 7,275,245 1-2 年 58% -
甲公司 应收事故赔偿款 2,413,322 3 年以上 19% (2,413,322)
惠洋码头 应收劳务费 1,420,000 1 年以内 11% -
南京海蕴 应收蒸汽费 619,584 1-2 年 5% -
长江油运 应收水费 180,246 1 年以内 1% -
11,908,397 94% (2,413,322)
(i) 于 2015 年 12 月 31 日，本公司无按照应收金额确认的政府补助(2014 年 12 月 31
日：无)。
(3) 长期股权投资
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
子公司(a) 41,000,000 41,000,000
联营企业 - 无公开报价(b) 545,947,233 586,269,845
586,947,233 627,269,845
减：长期股权投资减值准备 - -
586,947,233 627,269,845
本公司不存在长期股权投资变现的重大限制。
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南京港股份有限公司
财务报表附注
2015 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十二 公司财务报表附注(续)
(3) 长期股权投资(续)
(a) 子公司
本年增减变动
2014 年 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 2015 年 减值准备 本年宣告分派的
12 月 31 日 12 月 31 日 现金股利
惠洋码头 18,000,000 - - - - 18,000,000 - -
江北石化 3,000,000 - - - - 3,000,000 - -
扬州石化 20,000,000 - - - - 20,000,000 - -
41,000,000 - - - - 41,000,000 - -
(b) 对联营企业的详细信息参见附注四((10)(a)。
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南京港股份有限公司
财务报表附注
2015 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十二 公司财务报表附注(续)
(4) 营业收入和营业成本
2015 年度 2014 年度
主营业务收入 144,076,893 132,454,467
其他业务收入 2,840,651 3,113,408
146,917,544 135,567,875
2015 年度 2014 年度
主营业务成本 94,117,090 93,562,589
(a) 主营业务收入及主营业务成本
2015 年度 2014 年度
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
装卸及港务管理收入 113,176,424 64,084,341 96,834,483 64,653,570
储存收入 30,900,469 30,032,749 35,619,984 28,909,019
144,076,893 94,117,090 132,454,467 93,562,589
本公司业务收入均为来自在南京及周边地区港口提供的原油、成品油、液体化工产品
之装卸、储存业务。
(b) 其他业务收入
2015 年度 2014 年度
提供水电及劳务收入等 2,840,651 3,113,408
(5) 投资收益
2015 年度 2014 年度
权益法核算的长期股权投资收益 22,933,414 17,489,547
本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
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南京港股份有限公司
财务报表补充资料
2015 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一 非经常性损益明细表
2015 年度 2014 年度
处置非流动资产的净收益 658,376 1,150,895
计入当期损益的政府补助 4,242,265 5,568,678
无法支付的长账龄应付款项核销利得 - 1,535,394
除上述各项之外的其他营业外收支净额 17,993 (138)
4,918,634 8,254,829
所得税影响额 (1,229,659) (1,819,764)
少数股东权益影响额(税后) - (320,446)
合计 3,688,975 6,114,619
(1) 非经常性损益明细表编制基础
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号－非
经常性损益[2008]》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及
虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业
绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。
二 净资产收益率及每股收益
加权平均 每股收益
净资产收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
2015 年度 2014 年度 2015 年度 2014 年度 2015 年度 2014 年度
归属于公司普通股股东的
净利润 3.3720 3.2616 0.0882 0.0832 0.0882 0.0832
扣除非经常性损益后归属
于公司普通股股东的净
利润 2.7984 2.2864 0.0732 0.0593 0.0732 0.0593
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