西山煤电：2015年年度审计报告_股票频道

山西西山煤电股份有限公司

审计报告及财务报表

2015 年度

山西西山煤电股份有限公司

审计报告及财务报表

（2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日止）

目录页次

一、审计报告 1-2

二、财务报表

合并资产负债表和公司资产负债表 1-4

合并利润表和公司利润表 5-6

合并现金流量表和公司现金流量表 7-8

合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12

财务报表附注 1-107

审计报告

信会师报字[2016]第 113566 号

山西西山煤电股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的山西西山煤电股份有限公司（以下简称贵公司）

财务报表，包括 2015 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表、2015

年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有

者权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：

（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；

（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于

舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意

见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国

注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计

划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的

审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞

弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，

注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计

恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性

和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

审计报告第 1 页

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意

见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的

规定编制，公允反映了贵公司 2015 年 12 月 31 日的合并及公司财务

状况以及 2015 年度的合并及公司经营成果和现金流量。

立信会计师事务所中国注册会计师：

（特殊普通合伙）

中国注册会计师：

中国上海二 O 一六年四月二十二日

审计报告第 2 页

山西西山煤电股份有限公司

合并资产负债表

2015年12月31日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资产附注五期末余额年初余额

流动资产：

货币资金（一） 3,924,211,132.65 3,053,388,439.43

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据（二） 1,908,549,245.98 1,180,867,051.36

应收账款（三） 4,337,361,471.57 4,544,355,825.57

预付款项（四） 542,124,857.14 427,056,619.17

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息（五） 7,101,570.75 7,097,432.19

应收股利（六） 16,139,398.00

其他应收款（七） 844,967,998.98 817,170,689.01

买入返售金融资产

存货（八） 2,910,710,909.24 2,469,098,681.56

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产（九） 166,504,691.34 113,939,250.85

流动资产合计 14,657,671,275.65 12,612,973,989.14

非流动资产：

发放贷款和垫款

可供出售金融资产（十） 150,014,500.00 150,014,500.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资（十一） 1,517,867,779.14 1,561,514,640.50

投资性房地产（十二） 38,123,547.12 39,862,138.56

固定资产（十三） 22,510,886,397.76 21,542,631,578.60

在建工程（十四） 5,554,620,326.19 5,103,563,302.78

工程物资（十五） 2,997,706.24 13,076,606.52

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产（十六） 2,796,215,422.11 2,793,049,095.96

开发支出

商誉（十七） 1,577,726,233.43 1,577,726,233.43

长期待摊费用（十八） 8,758,737.36 9,053,244.60

递延所得税资产（十九） 709,983,876.96 727,825,406.08

其他非流动资产（二十） 2,706,183,219.86 2,065,661,581.88

非流动资产合计 37,573,377,746.17 35,583,978,328.91

资产总计 52,231,049,021.82 48,196,952,318.05

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第 1 页

山西西山煤电股份有限公司

合并资产负债表（续）

2015 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益附注五期末余额年初余额

流动负债：

短期借款（二十一） 3,488,760,776.62 2,134,000,000.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据（二十二） 2,094,064,209.79 683,818,000.00

应付账款（二十三） 7,821,847,457.59 7,651,031,386.69

预收款项（二十四） 383,952,901.10 364,975,832.35

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬（二十五） 853,564,484.20 1,031,912,923.11

应交税费（二十六） 236,424,691.15 301,922,542.39

应付利息（二十七） 114,733,402.22 86,758,515.84

应付股利（二十八） 17,142,151.08

其他应付款（二十九） 2,876,732,237.76 2,565,854,107.00

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债（三十） 2,963,667,353.02 1,097,500,000.00

其他流动负债

流动负债合计 20,833,747,513.45 15,934,915,458.46

非流动负债：

长期借款（三十一） 8,972,145,454.00 10,090,808,910.27

应付债券（三十二） 2,995,653,738.51 2,993,267,763.21

其中：优先股

永续债

长期应付款（三十三） 267,787,961.71 369,236,075.28

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益（三十四） 176,891,759.97 100,861,384.75

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 12,412,478,914.19 13,554,174,133.51

负债合计 33,246,226,427.64 29,489,089,591.97

所有者权益：

股本（三十五） 3,151,200,000.00 3,151,200,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积（三十六） 932,117,382.77 932,116,871.43

减：库存股

其他综合收益

专项储备（三十七） 823,624,723.37 753,934,134.96

盈余公积（三十八） 1,717,420,368.81 1,712,257,565.52

一般风险准备

未分配利润（三十九） 9,426,933,037.80 9,300,501,720.21

归属于母公司所有者权益合计 16,051,295,512.75 15,850,010,292.12

少数股东权益 2,933,527,081.43 2,857,852,433.96

所有者权益合计 18,984,822,594.18 18,707,862,726.08

负债和所有者权益总计 52,231,049,021.82 48,196,952,318.05

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第 2 页

山西西山煤电股份有限公司

资产负债表

2015 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资产附注十三期末余额年初余额

流动资产：

货币资金 1,154,442,133.37 881,256,067.52

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 1,427,932,834.85 319,535,884.07

应收账款 (一) 4,159,053,624.06 4,476,886,707.90

预付款项 141,391,203.75 17,124,247.97

应收利息 17,536,330.85 17,306,966.87

应收股利 16,139,398.00

其他应收款 (二) 89,592,837.07 97,583,473.83

存货 1,023,058,356.30 441,382,857.13

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 949,200,000.00 699,175,000.00

流动资产合计 8,978,346,718.25 6,950,251,205.29

非流动资产：

可供出售金融资产 150,014,500.00 150,014,500.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 (三) 11,862,408,812.02 11,112,750,897.94

投资性房地产 38,123,547.12 39,862,138.56

固定资产 2,807,711,317.97 2,802,244,051.12

在建工程 962,698,602.10 534,419,624.92

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 45,507,306.66 46,858,514.78

开发支出

商誉

长期待摊费用 8,758,737.36 9,053,244.60

递延所得税资产 446,382,180.61 430,936,201.52

其他非流动资产

非流动资产合计 16,321,605,003.84 15,126,139,173.44

资产总计 25,299,951,722.09 22,076,390,378.73

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第 3 页

山西西山煤电股份有限公司

资产负债表（续）

2015 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益期末余额年初余额

流动负债：

短期借款 1,844,760,776.62 100,000,000.00

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 230,050,000.00

应付账款 3,642,483,224.77 3,623,340,406.93

预收款项 352,127,100.86 333,645,319.96

应付职工薪酬 651,260,027.00 727,389,992.64

应交税费 174,311,998.88 181,943,296.10

应付利息 74,582,015.59 67,922,743.15

应付股利 17,142,151.08

其他应付款 634,681,334.46 281,058,703.70

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 408,167,353.02 4,000,000.00

其他流动负债

流动负债合计 8,012,423,831.20 5,336,442,613.56

非流动负债：

长期借款 1,222,000,000.00 791,645,274.27

应付债券 2,995,653,738.51 2,993,267,763.21

其中：优先股

永续债

长期应付款 26,072,968.56 24,326,193.36

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 36,446,400.00 36,064,800.00

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 4,280,173,107.07 3,845,304,030.84

负债合计 12,292,596,938.27 9,181,746,644.40

所有者权益：

股本 3,151,200,000.00 3,151,200,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 1,013,111,251.99 1,013,110,740.65

减：库存股

其他综合收益

专项储备 562,703,894.64 492,167,789.41

盈余公积 1,717,420,368.81 1,712,257,565.52

未分配利润 6,562,919,268.38 6,525,907,638.75

所有者权益合计 13,007,354,783.82 12,894,643,734.33

负债和所有者权益总计 25,299,951,722.09 22,076,390,378.73

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第 4 页

山西西山煤电股份有限公司

合并利润表

2015 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目附注五本期发生额上期发生额

一、营业总收入 18,658,268,402.61 24,390,919,514.78

其中：营业收入 (四十) 18,658,268,402.61 24,390,919,514.78

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 18,394,031,060.52 24,026,282,382.92

其中：营业成本 (四十) 12,621,029,680.21 17,787,871,420.78

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 (四十一) 693,118,688.07 315,587,685.92

销售费用 (四十二) 2,120,854,802.51 2,393,553,973.05

管理费用 (四十三) 1,768,920,266.72 2,426,777,128.81

财务费用 (四十四) 1,102,956,293.70 1,055,635,098.87

资产减值损失 (四十五) 87,151,329.31 46,857,075.49

加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

投资收益（损失以“-”号填列） (四十六) 21,828,014.64 77,727,545.23

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -4,311,383.36 54,090,200.51

汇兑收益（损失以“-”号填列）

三、营业利润（亏损以“-”号填列） 286,065,356.73 442,364,677.09

加：营业外收入 (四十七) 62,796,249.27 51,698,263.10

其中：非流动资产处置利得 -6,250.16 9,041,517.00

减：营业外支出 (四十八) 37,838,229.78 27,474,724.59

其中：非流动资产处置损失 2,402,648.98 91,290.00

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 311,023,376.22 466,588,215.60

减：所得税费用 (四十九) 100,400,044.62 116,592,748.42

五、净利润（净亏损以“-”号填列） 210,623,331.60 349,995,467.18

归属于母公司所有者的净利润 141,047,720.88 273,199,088.78

少数股东损益 69,575,610.72 76,796,378.40

六、其他综合收益的税后净额

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益

1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动

2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他

综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益

1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其

他综合收益中享有的份额

2．可供出售金融资产公允价值变动损益

3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4．现金流量套期损益的有效部分

5．外币财务报表折算差额

6．其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额 210,623,331.60 349,995,467.18

归属于母公司所有者的综合收益总额 141,047,720.88 273,199,088.78

归属于少数股东的综合收益总额 69,575,610.72 76,796,378.40

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股） 0.0448 0.0867

（二）稀释每股收益（元/股） 0.0448 0.0867

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第 5 页

山西西山煤电股份有限公司

利润表

2015 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目附注十三本期发生额上期发生额

一、营业收入 (四) 9,730,783,336.90 12,800,512,803.27

减：营业成本 (四) 7,759,037,658.73 10,824,522,505.68

营业税金及附加 339,615,728.07 162,644,889.52

销售费用 209,946,110.67 179,850,644.22

管理费用 1,008,746,846.05 1,366,420,523.08

财务费用 320,648,052.48 234,466,021.04

资产减值损失 44,543,362.03 27,275,678.64

加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

投资收益（损失以“-”号填列） (五) 15,132,790.08 69,171,369.66

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -11,006,607.92 45,534,024.94

二、营业利润（亏损以“-”填列） 63,378,368.95 74,503,910.75

加：营业外收入 13,244,051.08 24,298,576.87

其中：非流动资产处置利得 -6,250.16 7,199,039.15

减：营业外支出 1,719,940.64 2,887,769.76

其中：非流动资产处置损失 159,562.96

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 74,902,479.39 95,914,717.86

减：所得税费用 23,274,446.47 16,469,797.45

四、净利润（净亏损以“-”号填列） 51,628,032.92 79,444,920.41

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益

1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动

2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益

中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益

1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收

益中享有的份额

2．可供出售金融资产公允价值变动损益

3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4．现金流量套期损益的有效部分

5．外币财务报表折算差额

6．其他

六、综合收益总额 51,628,032.92 79,444,920.41

七、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股） 0.0164 0.0252

（二）稀释每股收益（元/股） 0.0164 0.0252

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第 6 页

山西西山煤电股份有限公司

合并现金流量表

2015 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目附注五本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金 13,759,406,054.02 17,280,708,838.48

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 821,823.67 5,084,742.88

收到其他与经营活动有关的现金 (五十) 328,663,667.78 115,818,500.04

经营活动现金流入小计 14,088,891,545.47 17,401,612,081.40

购买商品、接受劳务支付的现金 5,968,887,387.50 7,580,064,606.04

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 2,819,985,423.99 4,060,278,171.91

支付的各项税费 2,363,372,405.25 2,749,194,483.31

支付其他与经营活动有关的现金 (五十) 1,992,248,884.17 2,077,625,156.00

经营活动现金流出小计 13,144,494,100.91 16,467,162,417.26

经营活动产生的现金流量净额 944,397,444.56 934,449,664.14

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金 49,335,478.00 24,399,593.83

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 31,086.50 1,185,379.73

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 49,366,564.50 25,584,973.56

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2,267,171,123.77 1,697,840,159.35

投资支付的现金 13,794,387.00

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 (五十) 150,000,000.00 100,000,000.00

投资活动现金流出小计 2,417,171,123.77 1,811,634,546.35

投资活动产生的现金流量净额 -2,367,804,559.27 -1,786,049,572.79

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金 4,900,000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 4,900,000.00

取得借款收到的现金 6,487,000,000.00 7,990,523,141.58

发行债券收到的现金 2,992,500,000.00

收到其他与筹资活动有关的现金 (五十) 1,830,462,955.79 581,334,572.29

筹资活动现金流入小计 8,322,362,955.79 11,564,357,713.87

偿还债务支付的现金 4,486,874,660.53 9,576,552,228.13

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,081,640,361.36 934,380,213.88

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金 (五十) 566,334,388.91

筹资活动现金流出小计 6,134,849,410.80 10,510,932,442.01

筹资活动产生的现金流量净额 2,187,513,544.99 1,053,425,271.86

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 764,106,430.28 201,825,363.21

加：期初现金及现金等价物余额 2,986,570,439.43 2,784,745,076.22

六、期末现金及现金等价物余额 3,750,676,869.71 2,986,570,439.43

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第 7 页

山西西山煤电股份有限公司

现金流量表

2015 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金 5,913,454,697.14 7,108,113,122.43

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 1,260,177,166.01 69,500,270.97

经营活动现金流入小计 7,173,631,863.15 7,177,613,393.40

购买商品、接受劳务支付的现金 3,090,456,229.64 1,304,460,349.46

支付给职工以及为职工支付的现金 1,704,590,486.13 2,805,549,315.65

支付的各项税费 906,745,775.00 1,345,045,546.27

支付其他与经营活动有关的现金 1,911,909,962.33 1,954,386,914.99

经营活动现金流出小计 7,613,702,453.10 7,409,442,126.37

经营活动产生的现金流量净额 -440,070,589.95 -231,828,732.97

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金 78,975,000.00 500,000,000.00

取得投资收益收到的现金 90,882,125.26 57,028,362.45

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 12,149.84 -57,688.53

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 169,869,275.10 556,970,673.92

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 672,127,536.70 360,010,285.58

投资支付的现金 1,129,000,000.00 933,994,387.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 1,801,127,536.70 1,294,004,672.58

投资活动产生的现金流量净额 -1,631,258,261.60 -737,033,998.66

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金 3,283,000,000.00 3,494,773,141.58

发行债券收到的现金 2,992,500,000.00

收到其他与筹资活动有关的现金 511.34 183.38

筹资活动现金流入小计 3,283,000,511.34 6,487,273,324.96

偿还债务支付的现金 705,856,478.53 5,600,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 352,679,115.41 197,872,274.31

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 1,058,535,593.94 5,797,872,274.31

筹资活动产生的现金流量净额 2,224,464,917.40 689,401,050.65

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 153,136,065.85 -279,461,680.98

加：期初现金及现金等价物余额 881,256,067.52 1,160,717,748.50

六、期末现金及现金等价物余额 1,034,392,133.37 881,256,067.52

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第 8 页

山西西山煤电股份有限公司

合并所有者权益变动表

2015 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

本期

归属于母公司所有者权益

项目

其他权益工具一般风少数股东权益所有者权益合计

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润

优先股永续债其他险准备

一、上年年末余额 3,151,200,000.00 932,116,871.43 753,934,134.96 1,712,257,565.52 9,300,501,720.21 2,857,852,433.96 18,707,862,726.08

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年年初余额 3,151,200,000.00 932,116,871.43 753,934,134.96 1,712,257,565.52 9,300,501,720.21 2,857,852,433.96 18,707,862,726.08

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填

511.34 69,690,588.41 5,162,803.29 126,431,317.59 75,674,647.47 276,959,868.10

列）

（一）综合收益总额 141,047,720.88 69,575,610.72 210,623,331.60

（二）所有者投入和减少资本 511.34 4,900,000.00 4,900,511.34

1．股东投入的普通股 4,900,000.00 4,900,000.00

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他 511.34 511.34

（三）利润分配 5,162,803.29 -14,616,403.29 -9,453,600.00

1．提取盈余公积 5,162,803.29 -5,162,803.29

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配 -9,453,600.00 -9,453,600.00

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备 69,690,588.41 1,199,036.75 70,889,625.16

1．本期提取 808,830,008.67 80,350,924.42 889,180,933.09

2．本期使用 -739,139,420.26 -79,151,887.67 -818,291,307.93

（六）其他

四、本期期末余额 3,151,200,000.00 932,117,382.77 823,624,723.37 1,717,420,368.81 9,426,933,037.80 2,933,527,081.43 18,984,822,594.18

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第 9 页

山西西山煤电股份有限公司

合并所有者权益变动表（续）

2015 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

上期

归属于母公司所有者权益

项目

其他权益工具一般风少数股东权益所有者权益合计

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润

优先股永续债其他险准备

一、上年年末余额 3,151,200,000.00 933,680,793.22 1,166,335,120.43 1,704,313,073.48 9,065,195,018.30 2,796,047,418.72 18,816,771,424.15

加：会计政策变更 -1,564,105.17 1,564,105.17

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年年初余额 3,151,200,000.00 932,116,688.05 1,166,335,120.43 1,704,313,073.48 9,066,759,123.47 2,796,047,418.72 18,816,771,424.15

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填

183.38 -412,400,985.47 7,944,492.04 233,742,596.74 61,805,015.24 -108,908,698.07

列）

（一）综合收益总额 273,199,088.78 76,796,378.40 349,995,467.18

（二）所有者投入和减少资本 183.38 18,000,000.00 18,000,183.38

1．股东投入的普通股 18,000,000.00 18,000,000.00

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他 183.38 183.38

（三）利润分配 7,944,492.04 -39,456,492.04 -31,512,000.00

1．提取盈余公积 7,944,492.04 -7,944,492.04

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配 -31,512,000.00 -31,512,000.00

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备 -412,400,985.47 -32,991,363.16 -445,392,348.63

1．本期提取 827,610,822.69 90,174,325.56 917,785,148.25

2．本期使用 -1,240,011,808.16 -123,165,688.72 -1,363,177,496.88

（六）其他

四、本期期末余额 3,151,200,000.00 932,116,871.43 753,934,134.96 1,712,257,565.52 9,300,501,720.21 2,857,852,433.96 18,707,862,726.08

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第 10 页

山西西山煤电股份有限公司

所有者权益变动表

2015 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

本期

项目其他权益工具减：库

股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计

优先股永续债其他存股

一、上年年末余额 3,151,200,000.00 1,013,110,740.65 492,167,789.41 1,712,257,565.52 6,525,907,638.75 12,894,643,734.33

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年年初余额 3,151,200,000.00 1,013,110,740.65 492,167,789.41 1,712,257,565.52 6,525,907,638.75 12,894,643,734.33

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 511.34 70,536,105.23 5,162,803.29 37,011,629.63 112,711,049.49

（一）综合收益总额 51,628,032.92 51,628,032.92

（二）所有者投入和减少资本 511.34 511.34

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他 511.34 511.34

（三）利润分配 5,162,803.29 -14,616,403.29 -9,453,600.00

1．提取盈余公积 5,162,803.29 -5,162,803.29

2．对所有者（或股东）的分配 -9,453,600.00 -9,453,600.00

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备 70,536,105.23 70,536,105.23

1．本期提取 530,522,531.00 530,522,531.00

2．本期使用 -459,986,425.77 -459,986,425.77

（六）其他

四、本期期末余额 3,151,200,000.00 1,013,111,251.99 562,703,894.64 1,717,420,368.81 6,562,919,268.38 13,007,354,783.82

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第 11 页

山西西山煤电股份有限公司

所有者权益变动表（续）

2015 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

上期

项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计

优先股永续债其他

一、上年年末余额 3,151,200,000.00 1,013,110,557.27 771,282,930.27 1,704,313,073.48 6,485,919,210.38 13,125,825,771.40

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年年初余额 3,151,200,000.00 1,013,110,557.27 771,282,930.27 1,704,313,073.48 6,485,919,210.38 13,125,825,771.40

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 183.38 -279,115,140.86 7,944,492.04 39,988,428.37 -231,182,037.07

（一）综合收益总额 79,444,920.41 79,444,920.41

（二）所有者投入和减少资本 183.38 183.38

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他 183.38 183.38

（三）利润分配 7,944,492.04 -39,456,492.04 -31,512,000.00

1．提取盈余公积 7,944,492.04 -7,944,492.04

2．对所有者（或股东）的分配 -31,512,000.00 -31,512,000.00

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备 -279,115,140.86 -279,115,140.86

1．本期提取 533,634,156.60 533,634,156.60

2．本期使用 -812,749,297.46 -812,749,297.46

（六）其他

四、本期期末余额 3,151,200,000.00 1,013,110,740.65 492,167,789.41 1,712,257,565.52 6,525,907,638.75 12,894,643,734.33

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第 12 页

山西西山煤电股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

山西西山煤电股份有限公司

二 O 一五年度财务报表附注

（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）

一、公司基本情况

(一) 公司概况

山西西山煤电股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于 1999 年 4 月经山西

省人民政府晋政函[1999]第 12 号文批准，由山西焦煤集团有限责任公司（原西山煤

电（集团）有限责任公司，以下简称“焦煤集团公司”）、太原西山劳动服务公司、山

西煤炭第二工程建设有限公司、太原市杰森实业有限公司、太原佳美彩印包装有限

公司等五家股东共同发起设立的股份有限公司。公司的企业法人营业执照注册号：

140000100074288。二零零零年七月在深圳交易所上市。所属行业为煤炭业。

根据公司 2005 年 3 月 28 日召开的 2004 年年度股东大会审议通过的 2004 年度利润

分配及资本公积金转增股本方案，以 2004 年 12 月 31 日总股本 80,800 万股为基数，

向全体股东每 10 股转增 5 股，转增后本公司总股本增至 121,200 万股。

2007 年 12 月 31 日公司已完成股权分置改革。截止到 2007 年 12 月 31 日，公司股

本总数为 1,212,000,000 股，其中：有限售条件股份为 645,785,044 股，占股份总数

的 53.28%，无限售条件股份为 566,214,956 股，占股份总数的 46.72%。

2008 年 9 月 2 日召开的公司 2008 年第一次临时股东大会通过，公司以 2008 年 6 月

30 日股份 1,212,000,000 股为基数，向全体股东按每 10 股送 5 股派现金红利 0.6 元

（含税），共计分配利润 678,720,000.00 元，另外以资本公积每 10 股转增 5 股。本

次送股和转增后公司股本增至 242,400 万股。

根据公司 2010 年 4 月 22 日召开的 2009 年年度股东大会审议通过的 2009 年度利润

分配方案，以 2009 年 12 月 31 日总股本 242,400 万股为基数，向全体股东每 10 股

转增 3 股派现金红利 2 元（含税），共计分配利润 1,212,000,000.00 元，转增后本公

司总股本增至 315,120 万股。截至 2015 年 12 月 31 日止，公司注册资本为 315,120

万元，实收股本为 315,120 万元。

公司经营范围为：煤炭生产、洗选加工、电力生产及销售；矿山开发及设计施工；

矿用电力器材生产、经营。公司法定代表人：王玉宝，注册地：山西省太原市西矿

街 318 号，总部办公地：山西省太原市西矿街 318 号。

本财务报表业经公司董事会于 2016 年 4 月 22 日批准报出。

财务报表附注第 1 页

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财务报表附注

(二) 合并财务报表范围

截至 2015 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：

子公司名称

山西西山热电有限公司（以下简称“西山热电”）

山西兴能发电有限公司（以下简称“兴能发电”）

山西西山晋兴能源有限公司（以下简称“晋兴能源”）

山西临汾西山能源有限责任公司（以下简称“临汾能源”）

山西西山华通建材有限公司（以下简称：“华通建材”）

山西古交西山义城煤业有限责任公司（以下简称“义城煤业”）

唐山首钢京唐西山焦化有限责任公司（以下简称“京唐焦化”）

山西西山华通水泥有限公司（以下简称“华通水泥”）

古交西山发电有限公司（以下简称“古交发电”）

山西西山煤气化有限公司（以下简称“西山煤气化”）

武乡西山发电公司(以下简称:“武乡发电”)

山西西山永鑫煤炭有限责任公司（以下简称:“永鑫煤炭”）

本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其

他主体中的权益”。

二、财务报表的编制基础

(一) 编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会

计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准

则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会

《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露

规定编制财务报表。

(二) 持续经营

公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，不存在构成持续经营能力重大

疑虑的事项。

三、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估

计，包括附注三（十二）存货、附注三（十九）煤矿维简费及煤炭生产安全费用、

附注三（二十六）政府补助。

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财务报表附注

(一) 遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司

的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

(二) 会计期间

自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。

(三) 营业周期

本公司营业周期为 12 个月。

(四) 记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合

并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并

财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账

面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中

的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或

承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本

公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确

认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，

经复核后，计入当期损益。

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，

于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。

(六) 合并财务报表的编制方法

1、合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司

所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。

财务报表附注第 3 页

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财务报表附注

2、合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财

务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据

相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企

业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公

司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并

财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控

制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务

报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包

括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价

值为基础对其财务报表进行调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在

合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益

总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子

公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产

负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利

润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入

合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主

体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的

各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方

控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同

一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净

资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并

资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利

润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并

现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之

前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计

量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购

财务报表附注第 4 页

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财务报表附注

买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和

利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有

者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计

划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

①一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收

入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳

入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩

余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股

权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子

公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入

丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除

净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权

时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变

动而产生的其他综合收益除外。

因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按

照上述原则进行会计处理。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股

权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常

表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在

丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额

的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧

失控制权当期的损益。

财务报表附注第 5 页

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财务报表附注

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧

失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关

政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处

理。

（3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享

有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整

合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减

的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置

价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算

的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，

资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(七) 合营安排分类及会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。

当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为

共同经营。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规

定进行会计处理：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十四）长期股权投资”。

(八) 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。

将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、

价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

财务报表附注第 6 页

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财务报表附注

(九) 外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币

记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的

汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇

兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者

权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润

表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权

益项目转入处置当期损益。

(十) 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1、金融工具的分类

金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以

公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；

应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领

取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入

当期损益。

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公

允价值变动损益。

（2）持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用

之和作为初始确认金额。

财务报表附注第 7 页

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财务报表附注

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利

率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

（3）应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不

包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，

以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其

现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

（4）可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领

取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将

公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值

不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工

具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同

时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转

出，计入当期损益。

（5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续

计量。

3、金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转

移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形

式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资

产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

财务报表附注第 8 页

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财务报表附注

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，

在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，

并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）

之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确

认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部

分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，

且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融

负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融

负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价

（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的

相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分

的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间

的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃

市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当

前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场

参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，

并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切

实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

财务报表附注第 9 页

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财务报表附注

6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表

日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减

值的，计提减值准备。

（1）可供出售金融资产的减值准备：

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关

因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接

计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升

且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以

转回，计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

本公司对可供出售权益工具投资减值的认定标准为：当综合相关因素判断可供

出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权

益工具投资发生减值。

本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为公允价值下

跌幅度累计超过 20%；公允价值下跌“非暂时性”的标准为：公允价值连续下跌

时间超过 12 个月。

（2）持有至到期投资的减值准备：

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

(十一) 应收款项坏账准备

1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：

单项金额重大的判断依据或金额标准：

单项余额占应收款项余额 10％以上的款项。

单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：

单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量

现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如减值测试后，

预计未来现金流量不低于其账面价值的，除应收山西和信电力发展有限公司

（以下简称“和信电力公司”）款项外，应收其他单位款项按照账龄分析法计提

坏账准备。

应收和信电力公司款项未计提坏账准备的原因详见附注五（七）。

财务报表附注第 10 页

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财务报表附注

2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：

确定组合的依据

以账龄为信用风险组合的划分依据

按组合计提坏账准备的计提方法

依据账龄分析法计提坏账准备

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

账龄应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内 1.00 1.00

1至2年 5.00 5.00

2至3年 10.00 10.00

3至4年 50.00 50.00

4至5年 50.00 50.00

5 年以上 70.00 70.00

3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

对于存在明显减值迹象的应收款项单独计提坏账准备，计提依据是根据其未来

现金流量低于其账面值价的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

(十二) 存货

1、存货的分类

存货分类为：原材料、库存商品、委托加工物资等。

2、发出存货的计价方法

存货发出时按累计加权平均法计价。

3、不同类别存货可变现净值的确定依据

库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程

中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可

变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产

成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税

费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同而持有的存货，其可变现净

值以合同价格为基础计算，按合同售价扣减库存商品在销售过程中可能发生的

销售费用和相关税费，以及为达到预定可销售状态还可能发生的加工成本等相

财务报表附注第 11 页

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2015 年度

财务报表附注

关支出作为可变现净值，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部

分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算，一般销售价格为按最接近

资产负债表日的市场售价扣减库存商品在销售过程中可能发生的销售费用和

相关税费，以及为达到预定可销售状态还可能发生的加工成本等相关支出作为

可变现净值。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，

按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、

具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并

计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计

提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

4、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法

（2）包装物采用一次转销法

(十三) 划分为持有待售的资产

本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售资产：

（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即

出售；

（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东

批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；

（3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；

（4）该项转让将在一年内完成。

(十四) 长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活

动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一

同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位

为本公司的合营企业。

财务报表附注第 12 页

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2015 年度

财务报表附注

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够

控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施

加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以

及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益

在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投

资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合

并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面

价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始

投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份

新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲

减留存收益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资

的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控

制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本

法核算的初始投资成本。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资

成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为

初始投资成本。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可

靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价

值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的

公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面

价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

财务报表附注第 13 页

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3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价

款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投

资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于

投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权

投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的差额，计入当期损益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，

分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照

被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权

投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所

有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净

资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的

净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，

以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被

投资单位的金额为基础进行核算。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例

计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位

发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企

业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附

注“三、五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、六）

合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，

冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，

以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投

资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合

同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入

当期投资损失。

财务报表附注第 14 页

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（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接

处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进

行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所

有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重

新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处

置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大

影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用

权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单

位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、

其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在

终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降

等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够

对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权

视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共

同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计

处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，

处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因

采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后

的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其

他所有者权益全部结转。

(十五) 投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出

租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行

建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租

的建筑物）。

公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产

－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无

形资产相同的摊销政策执行。

财务报表附注第 15 页

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(十六) 固定资产

1、固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超

过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2、折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和

预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同

方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所

有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能

够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期

间内计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法 8－45 3 2.16-12.13

专用设备年限平均法 7－25 3 3.88-13.86

通用设备年限平均法 6－20 3 4.85-16.17

运输设备年限平均法 8 3 12.13

铁路资产年限平均法 10-100 3 0.97-9.70

矿井建筑物按产量吨煤提取 2.5 元

3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法

公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租

入资产：

（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；

（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公

允价值；

（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；

（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的

差异。

财务报表附注第 16 页

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公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者

作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其

差额作为未确认的融资费。

(十七) 在建工程

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定

资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣

工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本

等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折

旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的

折旧额。

(十八) 借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而

发生的汇兑差额等。

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，

予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认

为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达

到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资

产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已

经开始。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费

用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借

款费用停止资本化。

财务报表附注第 17 页

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当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，

该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可

对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连

续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合

资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费

用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建

或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当

期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或

进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产

支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化

率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加

权平均利率计算确定。

(十九) 煤矿维简费及煤炭生产安全费用

财政部、国家安全生产监督管理总局联合制定的财企[2012]16 号《企业安全生产费

用提取和使用管理办法》第二章第五条规定：煤炭生产企业安全生产费用依据开采

的原煤产量按月提取；第二章第八条规定：危险品生产与储存企业以上年度实际营

业收入为计提依据，采取超额累退方式平均逐月提取。

公司母公司各矿安全费用按原煤实际产量计提，计提标准分别为:西曲矿 31 元/吨、

镇城底矿 34 元/吨、西铭矿 41 元/吨、马兰矿 50 元/吨，子公司山西西山晋兴能源有

限公司按原煤实际产量吨煤 15 元的标准提取。子公司山西临汾西山能源有限责任公

司按原煤实际产量吨煤 15 元的标准提取。子公司唐山首钢京唐西山焦化有限责任公

司依第二章第八条的规定提取。

财政部国家发展和改革委员会国家煤矿安全监察局印发的财建[2004]119 号《关

于规范煤矿维简费管理问题的若干规定》的通知第三条煤炭生产企业根据原煤实际

产量，每月在成本中提取煤矿维简费，公司维简费的提取标准为吨煤 6 元。

财务报表附注第 18 页

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根据山西省人民政府文件晋政发〔2007〕40 号《山西省煤矿转产发展资金提取使用

管理办法(试行)》的规定，对山西省范围内的煤炭开采企业，自 2007 年 10 月 1 日起

按征收可持续发展基金核定的原煤产量，每月每吨提取 5.00 元煤矿转产发展资金。

根据山西省人民政府文件晋政发〔2007〕41 号《山西省人民政府关于印发山西省矿

山环境恢复治理保证金提取使用管理办法(试行)的通知》的规定，对山西省范围内的

煤炭开采企业，自 2007 年 10 月 1 日起按征收可持续发展基金核定的原煤产量，每

月每吨提取 10.00 元环境恢复治理保证金。环境恢复治理保证金提取和使用管理遵

循“企业所有、专款专用、专户储存、政府监管”的原则。

根据山西省人民政府文件晋政发〔2013〕26 号《关于印发进一步促进全省煤炭经济

转变发展方式实现可持续增长措施的通知》的规定，为促进山西省煤炭经济健康发

展、应对国内经济下行导致的煤炭需求不振和企业效益下滑等困难和问题，从 2013

年 8 月 1 日起至 2013 年 12 月 31 日止，暂停提取煤炭企业矿山环境恢复治理保证金

和煤矿转产发展资金。

依（晋财煤[2014]17 号）《山西省财政厅关于继续暂停矿山环境恢复治理保证金和煤

矿转产发展资金的通知》，自 2014 年 1 月 1 日起至国家煤炭资源税改革方案正式公

布实施之日止，公司继续暂停提取矿山环境恢复治理保证金和煤矿转产发展资金。

(二十) 无形资产

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达

到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支

付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确

定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之

间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可

靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为

基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不

满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税

费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

财务报表附注第 19 页

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对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资

产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目预计使用寿命依据

权证载明的土地使用权期限或协议约定

土地使用权 12 年－50 年

可使用期限

许可证期限或预计可开采年限，部分子公

采矿权 7 年－30 年

司按产量摊销

双回路电源使用权 20 年预计受益年限

软件 2年预计受益年限

每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。

4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、

研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计

划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

5、开发阶段支出资本化的具体条件

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产

品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其

有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，

并有能力使用或出售该无形资产；

财务报表附注第 20 页

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（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的

支出，在发生时计入当期损益。

(二十一) 长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿

命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并

计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未

来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，

如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组

的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

商誉及使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按

照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关

的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照

各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的

比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价

值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产

组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行

减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再

对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产

组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关

资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(二十二) 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项

费用。

1、摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销

财务报表附注第 21 页

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2、摊销年限

项目摊销年限依据

土地租赁费 50 年租赁期限

房屋租赁费 5年租赁期限

黑沟荒地租赁费 30 年租赁期限

(二十三) 职工薪酬

1、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负

债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和

职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和

计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。

2、离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为

本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，

确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年

金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定

比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关

资产成本。

（2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务

归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余

确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司

以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十

二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹

配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

财务报表附注第 22 页

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设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计

入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的

变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计

划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格

两者的差额，确认结算利得或损失。

详见本附注“五、(二十五)应付职工薪酬”。

3、辞退福利的会计处理方法

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利

时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确

认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

(二十四) 预计负债

预计负债的确认标准

与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件

时，本公司确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

各类预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时

间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现

后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，

则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种

结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可

能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相

关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确

定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

财务报表附注第 23 页

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(二十五) 收入

1、销售商品收入的确认一般原则：

（1）销售商品收入的确认和计量原则：

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所

有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额

能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的

成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。

（2）让渡资产使用权收入的确认和计量原则

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别

下列情况确定让渡资产使用权收入金额：

①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

（3）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认

提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经发生的成本占估计总成本

的比例确定。

按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合

同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进

度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收

入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确

认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确

认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。

②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当

期损益，不确认提供劳务收入。

2、具体原则

（1）与客户签订了产品销售合同；

（2）产品已发货；

（3）已收取货款或取得收款权利；

（4）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

财务报表附注第 24 页

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(二十六) 政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资

产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期

资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借

款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外

的政府补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：

将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相

关的政府补助。

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：

与资产相关的政府补助以外的政府补助界定为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关

或与收益相关的判断依据为：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，

根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相

对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行

变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与

收益相关的政府补助。

2、确认时点

本公司对于政府补助在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。

3、会计处理

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，与安全项目和维简项目之外资产相

关的政府补助，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入，与安

全项目和维简项目资产相关的政府补助，在安全项目和维简项目完工达到预定

可使用状态并确认为固定资产时，按照形成的固定资产的成本冲减专项储备，

并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧，对应的递

延收益全部计入当期营业外收入。

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得

时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本

公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。

财务报表附注第 25 页

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财务报表附注

(二十七) 递延所得税资产和递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可

抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款

抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确

认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企

业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的

其他交易或事项。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行

时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资

产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者

是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回

的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资

产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

(二十八) 租赁

1、经营租赁会计处理

（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直

线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，

计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从

租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直

线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接

费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照

与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金

收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

财务报表附注第 26 页

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2、融资租赁会计处理

（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付

款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期

应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未

确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直

接费用，计入租入资产价值。

（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之

和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为

租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款

的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。

(二十九) 终止经营

终止经营是满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在

经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一

部分；

（3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。

(三十) 其他重要会计政策和会计估计

无

(三十一) 重要会计政策和会计估计的变更

本报告期公司重要会计政策和会计估计未发生变更

(三十二) 前期会计差错更正

本报告期未发生重大前期会计差错更正事项。

四、税项

(一) 主要税种和税率

税种计税依据税率（%）

增值税按销售材料、转供水电、销售煤炭的销售额 3、6、13、17

营业税应税服务收入 5、3

资源税应税煤炭销售额为计税依据 8、6.8

财务报表附注第 27 页

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税种计税依据税率（%）

城建税应缴增值税额和营业税额 1、7、5

教育费附加应缴增值税额和营业税额 3

地方教育附加应缴增值税和营业税额 2

企业所得税应纳税所得额 25

根据晋地税直一发[2011]22 号，对本省从事原煤开采的

采矿排水水资费单位和个人，自 2011 年 1 月 1 日起，开征采矿排水水 3 元/吨

资费

(二) 税收优惠

2008 年 12 月，经山西省经济委员会认定，本公司控股子公司山西西山热电有限公

司（以下简称“西山热电”）为“综合利用发电机组”企业，根据“财税（2004）25 号”

文件的规定，西山热电从 2008 年 12 月 11 日开始电力产品应交增值税减半征收。自

2015 年 1 月 1 日起该税收优惠期满。

五、合并财务报表项目注释

(一) 货币资金

项目期末余额年初余额

库存现金 364,439.56 871,103.93

银行存款 3,747,568,682.59 2,982,965,276.32

其中：财务公司存款 1,276,943,795.42 878,627,974.91

其他货币资金 176,278,010.50 69,552,059.18

合计 3,924,211,132.65 3,053,388,439.43

其中：存放在境外的款项总额

财务公司存款指存放在山西焦煤集团财务有限责任公司（以下简称“财务公司”）的

存款，财务公司系焦煤集团公司的控股子公司，亦是本公司的联营公司，系经中国

银行业监督管理委员会山西省监管局批准设立的非银行金融机构，金融许可证机构

编码：L0105H214010001。

其他货币资金系票据保证金、质押的定期存款及为买卖交易性金融资产而存出的投

资款。

财务报表附注第 28 页

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其中受限制的货币资金明细如下：

项目期末余额年初余额

银行承兑汇票保证金 73,534,262.94 66,818,000.00

定期存款质押 100,000,000.00

合计 173,534,262.94 66,818,000.00

注：现金及现金等价物不含银行承兑汇票保证金及质押的定期存款合计金额为

173,534,262.94 元。

(二) 应收票据

1、应收票据分类列示

项目期末余额年初余额

银行承兑汇票 1,807,549,245.98 1,170,867,051.36

商业承兑汇票 101,000,000.00 10,000,000.00

合计 1,908,549,245.98 1,180,867,051.36

2、期末公司已质押的应收票据：无

3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票 1,515,419,497.69

4、期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据：无

财务报表附注第 29 页

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(三) 应收账款

1、应收账款分类披露

期末余额年初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类别

比例计提比账面价值比例计提比账面价值

金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）

单项金额重大并单

独计提坏账准备的

应收账款

按信用风险特征组

合计提坏账准备的 4,443,260,718.00 100.00 105,899,246.43 2.38 4,337,361,471.57 4,602,970,246.30 100.00 58,614,420.73 1.27 4,544,355,825.57

应收账款

单项金额不重大但

单独计提坏账准备

的应收账款

合计 4,443,260,718.00 100.00 105,899,246.43 4,337,361,471.57 4,602,970,246.30 100.00 58,614,420.73 4,544,355,825.57

财务报表附注第 30 页

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期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款：无

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

期末余额

账龄

应收账款坏账准备计提比例（%）

1 年以内 3,238,202,140.99 32,382,021.40 1.00

1至2年 1,152,471,377.66 57,623,568.89 5.00

2至3年 30,280,639.01 3,028,063.90 10.00

3至4年 13,745,000.00 6,872,500.00 50.00

4至5年 50.00

5 年以上 8,561,560.34 5,993,092.24 70.00

合计 4,443,260,718.00 105,899,246.43

2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 47,284,825.70 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

3、本期实际核销应收账款的情况：无

4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

期末余额

单位名称占应收账款合

应收账款坏账准备

计数的比例(%)

内蒙古包钢钢联股份有限公司 834,836,295.34 18.79 8,348,362.95

首钢总公司 681,529,347.84 15.34 6,815,293.48

山西焦煤集团国际贸易有限责任公司

640,187,923.10 14.41 31,429,686.45

（以下简称“焦煤国际贸易”）

西山煤电（集团）有限责任公司（以下

462,710,971.15 10.41 8,806,313.98

简称“西山煤电集团”）

山西省电力公司 278,746,615.74 6.27 2,787,466.16

合计 2,898,011,153.17 65.22 58,187,123.02

5、因金融资产转移而终止确认的应收账款：无

6、转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无

财务报表附注第 31 页

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(四) 预付款项

1、预付款项按账龄列示

期末余额年初余额

账龄

账面余额比例(%) 账面余额比例(%)

1 年以内 253,002,988.17 46.67 137,539,839.02 32.20

1至2年 12,439,764.58 2.29 15,069,562.90 3.53

2至3年 7,630,736.02 1.41 7,332,459.87 1.72

3 年以上 269,051,368.37 49.63 267,114,757.38 62.55

合计 542,124,857.14 100.00 427,056,619.17 100.00

3 年以上预付款项中，195,050,000.00 元系预付临汾市煤管局资源价款，该款项为

2012 经与临汾市煤管局、国土资源局以及临汾市政府协商，将公司 2009 年度已缴

纳的保证金转为预付的资源价款，该款项的帐龄按原付款时间计算确定，划分至 3

年以上。

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

占预付款期末余额合计

预付对象期末余额

数的比例(%)

临汾市煤炭工业局 195,050,000.00 35.98

铁路运费 106,330,013.70 19.61

山西生胜宇祥煤业公司 32,210,000.00 5.94

临汾市尧都区非税收入征收局 18,248,260.00 3.37

洪洞恒利建材公司 14,900,000.00 2.75

合计 366,738,273.70 67.65

(五) 应收利息

1、应收利息分类

项目期末余额年初余额

定期存款 7,101,570.75 7,097,432.19

2、重要逾期利息：无

财务报表附注第 32 页

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(六) 应收股利

1、应收股利明细

项目（或被投资单位）期末余额年初余额

山西国际电力华光发电有限公司（以

16,139,398.00

下称“华光发电”）

2、重要的账龄超过 1 年的应收股利：无

财务报表附注第 33 页

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(七) 其他应收款

1、其他应收款分类披露：

期末余额年初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

种类

比例计提比账面价值比例计提比账面价值

金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）

单项金额重大并单独计提坏

562,549,241.21 63.73 562,549,241.21 562,549,241.21 66.15 562,549,241.21

账准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏

320,126,992.11 36.27 37,708,234.34 11.78 282,418,757.77 287,899,154.61 33.85 33,277,706.81 11.56 254,621,447.80

账准备的其他应收款

单项金额不重大但单独计提

坏账准备的其他应收款

合计 882,676,233.32 100.00 37,708,234.34 844,967,998.98 850,448,395.82 100.00 33,277,706.81 817,170,689.01

财务报表附注第 34 页

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期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款

期末余额

其他应收款（按单位）

其他应收款坏账准备计提比例（%）计提理由

和信电力公司 562,549,241.21 不存在减值迹象

根据武乡发电与和信电力公司于 2012 年 8 月签订的产权交易合同十一条第二款的规

定，甲方（和信电力公司）占用标的企业（武乡发电）的资金，由甲方做出还款计划

书在五年内偿还（在此期间不计资金占用费），不能按期偿还部分按照同一时期所适

用的定期存款利率支付资金占用费。至 2015 年 10 月 25 日担保置换手续完结之前，

甲方为武乡发电 32.07 亿元的银行借款提供了担保，同时甲方以其持有的兴能发电 20%

股权为该笔资金提供担保。公司据此认定该笔款项不存在减值情形。

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

期末余额

账龄

其他应收款坏账准备计提比例（%）

1 年以内 170,363,028.71 1,703,630.30 1.00

1至2年 49,641,629.44 2,482,081.46 5.00

2至3年 58,263,749.84 5,826,374.99 10.00

3至4年 5,289,875.79 2,644,937.90 50.00

4至5年 2,734,430.71 1,367,215.36 50.00

5 年以上 33,834,277.62 23,683,994.33 70.00

合计 320,126,992.11 37,708,234.34

2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 4,430,527.53 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

3、本期实际核销其他应收款的情况：无

其他应收款按款项性质分类情况

款项性质期末账面余额年初账面余额

往来款 25,606,621.69 52,367,374.06

应收回投资款 29,030,000.00 29,030,000.00

待抵扣税金 69,906,126.37 13,645,768.29

备用金 24,061,919.80 25,859,267.41

财务报表附注第 35 页

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款项性质期末账面余额年初账面余额

职工保险 6,894,416.00

租赁费 3,550,118.44 2,095,693.78

保证金、抵押金 15,902,837.07 33,469,173.50

材料、工程款等 20,899,295.72 11,997,924.40

借款 686,824,898.23 681,983,194.38

合计 882,676,233.32 850,448,395.82

4、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收期末余坏账准备期末

单位名称款项性质期末余额账龄

额合计数的比例(%) 余额

3-4 年 117,940,585.06 元，5

和信电力公司经营借款 562,549,241.21 63.73

年以上 444,608,656.15 元

山西庆兴煤业有限公司经营借款 110,085,556.66 3 年以内 12.47 6,302,343.34

待抵扣税金待抵扣税金 69,906,126.37 2 年以内 7.92 834,941.78

中诚资产管理有限公司应收回投资款 29,030,000.00 5 年以上 3.29 20,321,000.00

西山煤电集团往来及租赁费 14,569,786.49 3 年以内 1.65 460,977.26

合计 786,140,710.73 89.06 27,919,262.38

5、涉及政府补助的应收款项：无

6、因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无

7、转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：无

(八) 存货

1、存货分类

期末余额年初余额

项目

账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料 1,853,483,594.07 1,853,483,594.07 1,511,513,600.84 1,511,513,600.84

委托加工

9,247,793.64 9,247,793.64 781,808.40 781,808.40

物资

库存商品 1,083,415,497.61 35,435,976.08 1,047,979,521.53 991,791,067.54 34,987,795.22 956,803,272.32

合计 2,946,146,885.32 35,435,976.08 2,910,710,909.24 2,504,086,476.78 34,987,795.22 2,469,098,681.56

财务报表附注第 36 页

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2、存货跌价准备

本期增加金额本期减少金额

项目年初余额期末余额

计提其他转销其他

库存商品 34,987,795.22 35,435,976.08 34,987,795.22 35,435,976.08

年末计提的以出售为目的的库存商品(焦炭)跌价准备，可变现净值确定时将持有的库

存商品划分为有合同类和无合同类，有合同类按合同售价扣减库存商品在销售过程中

可能发生的销售费用和相关税费，以及为达到预定可销售状态还可能发生的加工成本

等相关支出作为可变现净值，无合同类按最接近资产负债表日的市场售价扣减库存商

品在销售过程中可能发生的销售费用和相关税费，以及为达到预定可销售状态还可能

发生的加工成本等相关支出作为可变现净值。

(九) 其他流动资产

项目期末余额年初余额

留抵进项税 113,685,987.92 41,384,176.54

预（多）缴所得税 52,818,703.42 72,555,074.31

合计 166,504,691.34 113,939,250.85

(十) 可供出售金融资产

1、可供出售金融资产情况

期末余额年初余额

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

可供出售债务工具

可供出售权益工具 150,014,500.00 150,014,500.00 150,014,500.00 150,014,500.00

其中：按公允价值计量

按成本计量 150,014,500.00 150,014,500.00 150,014,500.00 150,014,500.00

合计 150,014,500.00 150,014,500.00 150,014,500.00 150,014,500.00

财务报表附注第 37 页

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2、期末按成本计量的可供出售金融资产

在被投资

账面余额减值准备本期现金

被投资单位单位持股

年初本期增加本期减少期末年初本期增加本期减少期末比例(%) 红利

华光发电 100,014,500.00 100,014,500.00 10.00 26,139,398.00

太原燃气集团有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 10.00

合计 150,014,500.00 150,014,500.00 26,139,398.00

财务报表附注第 38 页

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财务报表附注

(十一) 长期股权投资

本期增减变动

本期计提减值准备期末

被投资单位年初余额权益法下确认其他综合收其他权益宣告发放现金期末余额

追加投资减少投资其他减值准备余额

的投资损益益调整变动股利或利润

1．合营企业

小计

2．联营企业

山西焦化股份有限公司（以下简

408,203,454.95 -95,572,813.44 312,630,641.51

称“山西焦化股份”）

太原和瑞实业有限公司（以下简

26,490,040.09 -4,477,699.56 22,012,340.53

称“和瑞实业”）

财务公司 393,676,127.11 76,872,220.69 -39,335,478.00 431,212,869.80

山西西山蓝焰煤层气有限责任公

85,194,049.09 13,484,690.15 98,678,739.24

司（以下简称“蓝焰煤层气”）

西山煤电太原保障性住房建设有

限公司(以下简称“保障性住房公 485,568,633.09 -1,313,005.76 484,255,627.33

司”)

山西兴光输电有限公司（以下简

称“兴光输电”）

山西西山煤电贸易有限责任公司

116,145,165.32 8,229,170.90 124,374,336.22

(以下简称“西山贸易公司”)

财务报表附注第 39 页

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2015 年度

财务报表附注

本期增减变动

本期计提减值准备期末

被投资单位年初余额权益法下确认其他综合收其他权益宣告发放现金期末余额

追加投资减少投资其他减值准备余额

的投资损益益调整变动股利或利润

山西国源煤电有限责任公司（以

37,987,170.85 -1,533,946.34 36,453,224.51

下简称“国源煤电”）

山西永鑫西山煤化工有限责任公

4,000,000.00 4,000,000.00

司（以下简称“永鑫煤化工”）

山西焦煤三多能源有限责任公司

4,250,000.00 4,250,000.00

（以下简称“三多能源”）

小计 1,561,514,640.50 -4,311,383.36 -39,335,478.00 1,517,867,779.14

合计 1,561,514,640.50 -4,311,383.36 -39,335,478.00 1,517,867,779.14

说明：由于 2014 年度山西焦化股份的年度财务报告公告时间晚于公司，故本年度对山西焦化股份公司的权益法核算的投资收益是依据山西焦化股

份公司 2014 年第四季度的净利润和 2015 年度财务报告公告的净利润为依据。

财务报表附注第 40 页

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财务报表附注

(十二) 投资性房地产

1、采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋、建筑物土地使用权合计

1．账面原值

（1）年初余额 224,917,273.04 224,917,273.04

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额 224,917,273.04 224,917,273.04

2．累计折旧

（1）年初余额 185,055,134.48 185,055,134.48

（2）本期增加金额 1,738,591.44 1,738,591.44

（3）本期减少金额

（4）期末余额 186,793,725.92 186,793,725.92

3．减值准备

（1）年初余额

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值 38,123,547.12 38,123,547.12

（2）年初账面价值 39,862,138.56 39,862,138.56

2、采用公允价值计量模式的投资性房地产：无

3、未办妥产权证书的投资性房地产情况：无

财务报表附注第 41 页

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(十三) 固定资产

1、固定资产情况

项目房屋及建筑物专用设备通用设备运输设备矿井建筑物合计

1．账面原值

（1）年初余额 9,708,378,999.43 18,119,597,037.69 6,523,780,549.12 612,753,159.72 3,897,692,926.25 38,862,202,672.21

（2）本期增加金额 990,429,998.90 304,605,864.69 459,885,447.91 11,231,545.86 998,459,446.93 2,764,612,304.29

—购置 7,635,621.84 61,516,294.77 1,436,723.57 1,397,906.32 14,776,353.63 86,762,900.13

—在建工程转入 982,794,377.06 243,089,569.92 458,448,724.34 9,833,639.54 983,683,093.30 2,677,849,404.16

（3）本期减少金额 12,529,441.83 12,529,441.83

—处置或报废 12,529,441.83 12,529,441.83

（4）期末余额 10,698,808,998.33 18,424,202,902.38 6,983,665,997.03 611,455,263.75 4,896,152,373.18 41,614,285,534.67

2．累计折旧

（1）年初余额 3,555,587,014.73 7,479,587,501.50 4,364,535,216.19 459,760,850.50 1,460,100,510.69 17,319,571,093.61

（2）本期增加金额 278,374,819.82 1,040,006,956.00 361,306,248.36 27,368,468.62 88,885,229.99 1,795,941,722.79

—计提 278,374,819.82 1,040,006,956.00 361,306,248.36 27,368,468.62 88,885,229.99 1,795,941,722.79

（3）本期减少金额 12,113,679.49 12,113,679.49

—处置或报废 12,113,679.49 12,113,679.49

（4）期末余额 3,833,961,834.55 8,519,594,457.50 4,725,841,464.55 475,015,639.63 1,548,985,740.68 19,103,399,136.91

3．减值准备

（1）年初余额

财务报表附注第 42 页

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财务报表附注

项目房屋及建筑物专用设备通用设备运输设备矿井建筑物合计

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—处置或报废

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值 6,864,847,163.78 9,904,608,444.88 2,257,824,532.48 136,439,624.12 3,347,166,632.50 22,510,886,397.76

（2）年初账面价值 6,152,791,984.70 10,640,009,536.19 2,159,245,332.93 152,992,309.22 2,437,592,415.56 21,542,631,578.60

财务报表附注第 43 页

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财务报表附注

2、暂时闲置的固定资产：无

3、通过融资租赁租入的固定资产情况：无

4、通过经营租赁租出的固定资产情况：

项目期末账面价值

通用设备 4,778,915.54

运输设备 88,530.99

专用设备 42,431,574.03

合计 47,299,020.56

5、未办妥产权证书的固定资产情况

项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物 1,285,983,738.74 正在办理当中

(十四) 在建工程

1、在建工程情况

期末余额年初余额

项目减值减值

账面余额账面价值账面余额账面价值

准备准备

母公司马兰矿南翼瓦

28,392,619.04 28,392,619.04

斯治理专用巷

母公司马兰矿瓦斯抽

24,413,964.06 24,413,964.06

采管路延伸

母公司西铭矿旧矿部

8,958,042.77 8,958,042.77

锅炉房改造

母公司西铭矿北七

南六采区无轨胶轮车 39,842,657.00 39,842,657.00

运输大巷延伸

母公司-西铭矿-1018

15,850,000.00 15,850,000.00

主运输皮带巷

母公司-西铭矿-井下

10,240,584.00 10,240,584.00 10,240,584.00 10,240,584.00

胶轮车换装站

母公司-调度通讯系

26,281,482.06 26,281,482.06 25,407,985.00 25,407,985.00

统改造

母公司-西铭选-原煤

38,042,045.00 38,042,045.00 31,371,045.00 31,371,045.00

浅槽分选系统改造

母公司镇城底矿下组

5,020,000.00 5,020,000.00

煤回风大巷

财务报表附注第 44 页

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2015 年度

财务报表附注

期末余额年初余额

项目减值减值

账面余额账面价值账面余额账面价值

准备准备

母公司-八字山回风

101,250,084.20 101,250,084.20 62,941,633.70 62,941,633.70

井建设工程

母公司-辅助运输系

42,333,287.41 42,333,287.41 42,333,287.41 42,333,287.41

统改造

母公司-强排水系统 8,323,806.00 8,323,806.00

母公司-精煤储存系

28,132,000.00 28,132,000.00

统改造

母公司-矿山急救中

心二期（门急诊医技 146,708,255.87 146,708,255.87 90,232,938.87 90,232,938.87

楼）

母公司-屯马二回线

63,656,731.00 63,656,731.00

路改造

母公司-胡新 35KV

26,009,521.00 26,009,521.00

线架设

晋兴斜沟大井及选

981,895,528.32 981,895,528.32 1,230,470,343.94 1,230,470,343.94

煤厂

固贤项目 2,449,667.13 2,449,667.13 2,395,772.17 2,395,772.17

晋兴岢瓦铁路 44,062,487.00 44,062,487.00 392,973.90 392,973.90

晋兴斜沟小井 20,431,974.54 20,431,974.54 20,431,974.54 20,431,974.54

晋兴能源中通公司 101,494,724.89 101,494,724.89 82,253,400.55 82,253,400.55

奥隆水泥厂 1,102,855,745.33 1,102,855,745.33 762,239,546.30 762,239,546.30

华通水泥-新建水泥

262,143,873.65 262,143,873.65 255,762,440.30 255,762,440.30

项目

义城煤业整合项目 259,459,170.25 259,459,170.25

母公司-马兰二矿

8,533,067.17 8,533,067.17 4,968,746.23 4,968,746.23

工程

马兰矿-技改工程 118,152,000.00 118,152,000.00

西铭矿—技改工程 106,711,144.59 106,711,144.59

西曲矿—技改工程 115,841,263.00 115,841,263.00

镇城底矿—技改工程 57,023,550.15 57,023,550.15

兴能公司二期工程 245,891,264.14 245,891,264.14 262,599,580.81 262,599,580.81

兴能发电-一期机组

16,053,207.54 16,053,207.54

烟囱改造

兴能电厂-古交发电

厂二期（2*600MW） 77,629,271.22 77,629,271.22

脱销装置

财务报表附注第 45 页

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财务报表附注

期末余额年初余额

项目减值减值

账面余额账面价值账面余额账面价值

准备准备

京唐焦化 2#、3#、4#

焦罐走行车轮组改造 1,525,458.75 1,525,458.75

（技改 2012-02）

武乡电厂脱硫系统性

1,330,000.00 1,330,000.00

能评估

60 万吨焦化改扩建

626,355,419.39 626,355,419.39 586,181,237.22 586,181,237.22

古交市气源替代工程

60 万吨/年清洁型焦

化及余热综合利用发 5,280,254.14 5,280,254.14 210,488,014.75 210,488,014.75

电工程项目

西山华通建材建筑安

59,506,935.85 59,506,935.85 59,531,885.99 59,531,885.99

装工程投资

古交发电-2*66 万千

147,022,951.16 147,022,951.16 25,924,730.00 25,924,730.00

瓦低热值煤热电项目

临汾能源-西山登福

494,923,734.26 494,923,734.26 322,097,352.82 322,097,352.82

康 60 万吨技改工程

临汾能源光道基本建

43,784,471.81 43,784,471.81

设工程

临汾能源-西山圪堆

128,752,713.25 128,752,713.25 82,297,437.63 82,297,437.63

60 万吨技改工程

临汾能源-西山鸿兴

273,108,485.16 273,108,485.16 216,060,625.28 216,060,625.28

60 万吨技改工程

临汾能源-煤仓工程 20,669,814.33 20,669,814.33 20,689,436.97 20,689,436.97

兴能二期元家山灰场

11,388,721.11 11,388,721.11 6,443,547.16 6,443,547.16

改造

矸石山封场规划治理

14,237,892.87 14,237,892.87 7,352,676.00 7,352,676.00

工程（二标段）

其他工程 130,462,278.54 130,462,278.54 144,642,283.48 144,642,283.48

合计 5,554,620,326.19 5,554,620,326.19 5,103,563,302.78 5,103,563,302.78

财务报表附注第 46 页

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财务报表附注

2、重要的在建工程项目本期变动情况

工程累计投

预算数本期转入固定资本期其他减利息资本化累其中：本期利息本期利息资

项目名称年初余额本期增加金额期末余额入占预算比工程进度资金来源

(万元) 产金额少金额例(%) 计金额资本化金额本化率(%)

60 万吨焦化改

扩建古交市气 88,186.48 586,181,237.22 40,174,182.17 626,355,419.39 66.98 项目后期自筹资金

源替代工程

60 万吨/年清洁

型焦化及余热

48,463.05 210,488,014.75 19,828,498.48 225,036,259.09 5,280,254.14 111.00 项目后期自筹资金

综合利用发电

工程项目

兴能公司二期

262,599,580.81 -136,475,262.51 -119,766,945.84 245,891,264.14 项目后期自筹资金

工程

兴能电厂-古交

发电厂二期

77,629,271.22 77,629,271.22 完工自筹资金

（2*600MW）

脱销装置

晋兴斜沟大井自筹/贷

424,563.82 1,230,470,343.94 1,249,098,372.07 1,497,673,187.69 981,895,528.32 项目后期 279,457,279.63 64,715,569.17 6.11

及选煤厂款

晋兴岢瓦铁路 82,000.00 392,973.90 51,839,126.32 8,169,613.22 44,062,487.00 40.80 项目后期自筹资金

古交发电 2*66

万千瓦低热值 562,288.00 25,924,730.00 121,098,221.16 147,022,951.16 44.87 项目初期自筹资金

煤热电项目

奥隆水泥厂 116,603.00 762,239,546.30 340,616,199.03 1,102,855,745.33 94.58 项目后期自筹资金

义城煤业整合 21,450.29 自筹/贷

259,459,170.25 77,102,678.81 336,561,849.06 完工 28,541,217.07 9,771,037.84 6.65

项目款

华通水泥-新建

111,307.88 255,762,440.30 6,381,433.35 262,143,873.65 23.55 项目初期 5,670,555.56 2,945,555.56 6.00 自筹资金

水泥项目

财务报表附注第 47 页

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2015 年度

财务报表附注

工程累计投

预算数本期转入固定资本期其他减利息资本化累其中：本期利息本期利息资

项目名称年初余额本期增加金额期末余额入占预算比工程进度资金来源

(万元) 产金额少金额例(%) 计金额资本化金额本化率(%)

临汾能源-西山

圪堆 60 万吨技 33,752.84 82,297,437.63 46,455,275.62 128,752,713.25 24.52 项目初期自筹资金

改工程

临汾能源-西山

鸿兴 60 万吨技 40,991.00 216,060,625.28 57,047,859.88 273,108,485.16 52.85 项目初期自筹资金

改工程

临汾能源-西山

登福康 60 万吨 56,050.52 322,097,352.82 172,826,381.44 494,923,734.26 88.30 项目中期自筹资金

技改工程

马兰矿-技改工

118,152,000.00 118,152,000.00 102.00 项目后期自筹资金

程 12,012.10

西铭矿—技改

106,711,144.59 106,711,144.59 94.00 项目后期自筹资金

工程 10,003.00

西曲矿—技改

115,841,263.00 115,841,263.00 100.00 项目后期自筹资金

工程 11,584.00

镇城底矿—技

57,023,550.15 57,023,550.15 100.00 项目后期自筹资金

改工程 5,695.00

其他工程 811,960,578.36 687,208,504.01 652,546,169.72 2,023,000.00 844,599,912.65

合计 5,103,563,302.78 3,130,929,427.57 2,677,849,404.16 2,023,000.00 5,554,620,326.19 313,669,052.26 77,432,162.57

说明: 兴能公司二期工程本期增加为负数是由于兴能公司依据山西国元会计师事务所出具的晋园元审【2014】第 J0001 号工程决算

报告对工程价值进行调整。

3、本期计提在建工程减值准备情况：无

财务报表附注第 48 页

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财务报表附注

(十五) 工程物资

项目期末余额年初余额

专用材料 2,614,825.11 9,157,194.28

专用设备 382,881.13 3,919,412.24

合计 2,997,706.24 13,076,606.52

(十六) 无形资产

1、无形资产情况

双回路电源

项目土地使用权软件采矿权合计

使用权

1．账面原值

（1）年初余额 467,706,730.06 11,692,432.50 2,759,064,642.00 11,950,000.00 3,250,413,804.56

（2）本期增加金额 1,811,501.68 95,056,432.00 96,867,933.68

—购置 1,811,501.68 95,056,432.00 96,867,933.68

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额 467,706,730.06 13,503,934.18 2,854,121,074.00 11,950,000.00 3,347,281,738.24

2．累计摊销

（1）年初余额 71,116,531.86 10,539,006.84 374,509,169.90 1,200,000.00 457,364,708.60

（2）本期增加金额 13,012,211.12 796,003.29 79,293,393.12 600,000.00 93,701,607.53

—计提 13,012,211.12 796,003.29 79,293,393.12 600,000.00 93,701,607.53

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额 84,128,742.98 11,335,010.13 453,802,563.02 1,800,000.00 551,066,316.13

3．减值准备

（1）年初余额

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值 383,577,987.08 2,168,924.05 2,400,318,510.98 10,150,000.00 2,796,215,422.11

（2）年初账面价值 396,590,198.20 1,153,425.66 2,384,555,472.10 10,750,000.00 2,793,049,095.96

财务报表附注第 49 页

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财务报表附注

2、未办妥产权证书的土地使用权情况

项目账面价值未办妥产权证书的原因

兴能发电一期灰场土地使用权 3,419,505.76 正在办理当中

兴能发电厂区土地使用权（一期） 38,125,143.26 正在办理当中

兴能发电灰场土地使用权（二期） 21,109,056.98 正在办理当中

兴能发电厂区土地使用权（二期） 26,112,315.31 正在办理当中

合计 88,766,021.31

(十七) 商誉

1、商誉账面原值

本期增加本期减少

被投资单位名称年初余额期末余额

企业合并形成的处置

武乡西山发电 1,577,726,233.43 1,577,726,233.43

2、商誉减值准备

（1）商誉的确认过程。

本公司于 2012 年 8 月支付人民币 15,000,000.00 元收购了武乡发电 100.00%

的股权，购买时取得的武乡发电可辨认净资产公允价值为-1,562,726,233.43

元，合并成本超过获得的武乡发电可辨认资产、负债公允价值的差额人民币

1,577,726,233.43 元，确认为与武乡发电相关的商誉。

（2）期末经测试商誉不存在减值情形，故未计提减值准备。

(十八) 长期待摊费用

项目年初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

土地租赁费 7,973,244.60 234,507.24 7,738,737.36

黑沟荒地租赁费 1,060,000.00 40,000.00 1,020,000.00

房屋租赁费 20,000.00 20,000.00

合计 9,053,244.60 294,507.24 8,758,737.36

财务报表附注第 50 页

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(十九) 递延所得税资产和递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

期末余额年初余额

项目

可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

应收账款（坏账准备） 97,837,106.84 24,459,276.71 52,824,713.71 13,206,178.43

其他应收款（坏账准备） 25,886,323.91 6,471,580.98 26,922,620.42 6,730,655.10

长期股权投资（股权投资差额） 18,077,796.80 4,519,449.20 18,077,796.88 4,519,449.22

资本性支出 11,335,759.96 2,833,939.99 15,705,710.04 3,926,427.51

应付工资（已计提未支付） 183,434,985.88 45,858,746.47 333,028,251.48 83,257,062.87

固定资产折旧 77,735,271.88 19,433,817.97 198,297,035.76 49,574,258.94

政府补助 37,696,400.00 9,424,100.00 38,224,800.00 9,556,200.00

在建工程（试运行收入-费用） 289,148,996.08 72,287,249.02 307,662,780.16 76,915,695.04

安全费及维简费资本性支出折旧 2,097,194,321.52 524,298,580.38 1,918,714,305.64 479,678,576.41

无形资产摊销 1,588,544.96 397,136.24 1,843,610.24 460,902.56

合计 2,839,935,507.83 709,983,876.96 2,911,301,624.33 727,825,406.08

2、未经抵销的递延所得税负债：无

3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：无

(二十) 其他非流动资产

项目期末余额年初余额

留抵进项税 115,338,350.43 121,154,170.75

预付工程设备款 2,590,844,869.43 1,944,507,411.13

合计 2,706,183,219.86 2,065,661,581.88

留抵进项税为在未来一年内无法进行抵扣的工程类增值税进项税

(二十一) 短期借款

1、短期借款分类

项目期末余额年初余额

质押借款 200,000,000.00

抵押借款 354,760,776.62

保证借款 200,000,000.00

信用借款 2,734,000,000.00 2,134,000,000.00

合计 3,488,760,776.62 2,134,000,000.00

财务报表附注第 51 页

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财务报表附注

质押借款为公司以定期存款质押取得的借款

抵押借款为固定资产抵押取得的借款

保证借款为公司为其所属子公司临汾能源提供保证取得的借款，详见本附注九（五）4

2、已逾期未偿还的短期借款：无

(二十二) 应付票据

种类期末余额年初余额

银行承兑汇票 1,594,064,209.79 218,818,000.00

商业承兑汇票 500,000,000.00 465,000,000.00

合计 2,094,064,209.79 683,818,000.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。

(二十三) 应付账款

1、应付账款列示：

项目期末余额年初余额

1 年以内（含 1 年） 4,895,198,585.58 6,204,217,531.67

1－2 年（含 2 年） 2,042,281,363.88 714,692,516.69

2－3 年（含 3 年） 293,452,996.42 416,216,353.07

3 年以上 590,914,511.71 315,904,985.26

合计 7,821,847,457.59 7,651,031,386.69

2、账龄超过一年的重要应付账款：

项目期末余额未偿还或结转的原因

西山煤电集团 504,173,290.10 未及时支付

西山煤电（集团）有限责任公司多经煤炭运销分公司 358,645,157.49 未及时支付

山西西山金信建筑有限公司 234,665,503.29 未及时支付

山西焦煤集团公路公司 166,445,338.77 未及时支付

西山煤电（集团）有限责任公司铁路公司 62,474,086.89 未及时支付

合计 1,326,403,376.54

财务报表附注第 52 页

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(二十四) 预收款项

1、预收款项列示

项目期末余额年初余额

1 年以内（含 1 年） 297,589,348.22 305,539,633.94

1－2 年（含 2 年） 39,148,453.73 40,662,927.66

2－3 年（含 3 年） 31,772,594.45 9,749,198.77

3 年以上 15,442,504.70 9,024,071.98

合计 383,952,901.10 364,975,832.35

2、账龄超过一年的重要预收款项

项目期末余额未偿还或结转的原因

天津天铁炼焦化工有限公司 29,166,992.70 未及时结算

国电太一发电有限责任公司 24,169,525.05 未及时结算

大唐太原第二热电厂 7,359,659.05 未及时结算

太原西山福利厂 6,831,229.87 未及时结算

华电潍坊发电有限公司 2,759,875.98 未及时结算

合计 70,287,282.65

(二十五) 应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

项目年初余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬 923,153,941.76 2,664,269,317.66 2,864,497,303.86 722,925,955.56

离职后福利-设定提存计划 108,758,981.35 524,815,166.93 502,935,619.64 130,638,528.64

辞退福利 563,869.00 563,869.00

一年内到期的其他福利

合计 1,031,912,923.11 3,189,648,353.59 3,367,996,792.50 853,564,484.20

2、短期薪酬列示

项目年初余额本期增加本期减少期末余额

（1）工资、奖金、津贴和

564,024,104.98 1,803,788,784.56 2,085,842,044.64 281,970,844.90

补贴

（2）职工福利费 276,034,056.30 276,034,056.30

（3）社会保险费 4,747,734.65 241,885,258.74 244,636,361.22 1,996,632.17

财务报表附注第 53 页

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项目年初余额本期增加本期减少期末余额

其中：基本医疗保险费 3,737,223.85 167,752,904.75 169,950,509.52 1,539,619.08

补充医疗保险费 330,181.62 10,395,917.68 10,691,045.96 35,053.34

工伤保险费 273,617.43 62,145,532.45 62,088,849.56 330,300.32

生育保险费 282,430.32 482,014.86 764,445.18

互助金 124,281.43 1,108,889.00 1,141,511.00 91,659.43

（4）住房公积金 19,163,984.81 252,617,822.90 169,329,892.90 102,451,914.81

（5）工会经费和职工教育

331,706,645.80 51,363,657.63 50,158,963.49 332,911,339.94

经费

（6）短期带薪缺勤

（7）短期利润分享计划

（8）其他短期薪酬 3,511,471.52 38,579,737.53 38,495,985.31 3,595,223.74

合计 923,153,941.76 2,664,269,317.66 2,864,497,303.86 722,925,955.56

3、设定提存计划列示

项目年初余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险 11,663,063.10 479,893,927.27 487,023,296.83 4,533,693.54

失业保险费 89,237,794.15 40,023,279.06 4,221,708.51 125,039,364.70

企业年金缴费 7,858,124.10 4,897,960.60 11,690,614.30 1,065,470.40

合计 108,758,981.35 524,815,166.93 502,935,619.64 130,638,528.64

(二十六) 应交税费

税费项目期末余额年初余额

增值税 25,956,518.31 61,448,522.78

营业税 2,757,575.87 1,874,348.28

企业所得税 20,810,723.32 17,883,994.18

个人所得税 25,103,716.47 34,671,663.67

城市维护建设税 3,524,412.83 4,762,184.32

房产税 132,583.94 1,053,485.90

教育费附加 2,137,437.09 29,374,259.56

资源税 29,038,809.36 44,371,553.94

土地使用税 341,798.51 173,915.00

矿产资源补偿费 46,471,367.74 54,157,167.43

财务报表附注第 54 页

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财务报表附注

税费项目期末余额年初余额

车船使用税 6,840.00 6,840.00

煤炭可持续发展基金 5,450,122.54

采矿排水资源费 21,752,157.00 6,801,642.00

价格调控基金 180.61 40,809.78

河道维修费 3,044,235.70 4,185,325.43

残疾人就业基金 54,580,070.50 35,238,950.57

民兵训练基金 137,671.20 184,499.27

地方教育费附加 628,592.70 243,257.74

合计 236,424,691.15 301,922,542.39

(二十七) 应付利息

项目期末余额年初余额

企业债券利息 66,885,245.91 67,068,493.15

国债转贷利息 1,296,149.05 2,158,469.00

短期借款利息 2,645,512.59 165,000.00

长期借款利息 42,429,358.61 16,232,000.95

闫福臣 1,477,136.06 1,134,552.74

合计 114,733,402.22 86,758,515.84

应付利息的说明：2012 年度根据公司第五届董事会第六次会议审议通过的《关于公

司通过山西焦煤集团财务公司向控股公司西山义城煤业提供委托贷款的议案》，义城

煤业股东阎福臣按照出资比例提供同条件财务资助 2,082.50 万元，截止 2015 年 12

月 31 日本公司累计提供借款 600 万元，年利率为 6.15%。

重要的已逾期未支付的利息情况：无

(二十八) 应付股利

项目期末余额年初余额

普通股股利 17,142,151.08

(二十九) 其他应付款

1、按款项性质列示其他应付款

项目期末余额年初余额

班中餐 27,231,060.58 13,166,764.60

财务报表附注第 55 页

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财务报表附注

项目期末余额年初余额

补偿款 35,025,026.62 73,766,166.58

材料工程款等 90,910,181.50 56,036,907.48

抵押金、保证金 27,002,001.49 27,134,779.46

服务费 41,749,808.97 57,296,019.10

个人部分薪酬 314,509,875.11 77,361,086.13

林业基金、水资源费等 12,791,694.77 130,925,918.72

取暖费 34,127,581.74

往来款 81,315,966.53 63,596,714.72

运费 9,451,408.14 15,919,493.38

暂估征地社保费 19,708,292.80 19,560,488.00

港杂费 21,556,949.73 18,394,510.81

工会费用 30,177,133.17 26,842,127.49

资产收购款 53,861,769.52 161,897,816.66

采矿权价款 1,898,801,308.43 1,819,000,000.00

土地出让金 11,000,000.00

代收代付款职工住房公积金 160,451,426.73

借款 7,060,751.93 4,955,313.87

合计 2,876,732,237.76 2,565,854,107.00

2、账龄超过一年的重要其他应付款

项目期末余额未偿还或结转的原因

山西省国土资源厅 1,800,000,000.00 未及时支付

张麦生 98,801,308.43 未及时支付

古县众益投资建设开发有限公司 53,682,060.09 未及时支付

古交市常安乡人民政府（张山圪垛村） 33,824,926.00 未及时支付

岢瓦铁路项目部征地社保费 19,560,488.00 未及时支付

合计 2,005,868,782.52

其他应付款－张麦生为应付给西山生辉煤业股东经评估的资产价款、资源补偿价款。

(三十) 一年内到期的非流动负债

项目期末余额年初余额

一年内到期的长期借款 2,963,667,353.02 1,097,500,000.00

财务报表附注第 56 页

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一年内到期的长期借款中：1,717,500,000.00 元为信用借款，90,000,000.00 元为保证

借款，398,167,353.02 元为抵押借款，230,000,000.00 元为质押借款，528,000,000.00

元为组合担保借款。

保证借款中 90,000,000.00 元系由本公司为兴能发电提供担保取得的借款，

抵押借款 398,167,353.02 元系固定资产抵押取得的借款。

质押借款 230,000,000.00 系兴能发电收费权质押取得的借款。

组合担保借款中 200,000,000.00 元系武乡发电以其生产设备抵押及由本公司提供连

带责任保证取得的借款；258,000,000.00 元系武乡发电通过本公司担保、收费权质押、

土地抵押取得的借款，70,000,000.00 元系孙公司山西古县西山登福康煤业有限公司

以其采矿权抵押及由古县众益投资建设开发有限公司、临汾能源两家股东提供保证。

(三十一) 长期借款

长期借款分类

项目期末余额年初余额

质押借款 2,454,000,000.00 2,684,000,000.00

抵押借款 595,645,274.27

信用借款 4,122,145,454.00 3,852,163,636.00

组合担保 2,396,000,000.00 2,959,000,000.00

合计 8,972,145,454.00 10,090,808,910.27

长期借款分类的说明：

质押借款 2,454,000,000.00 元系以兴能发电收费权质押取得的借款。

组合担保中 530,000,000.00 元系武乡发电以其生产设备抵押及由和本公司提供连带

责任保证取得的借款；组合担保中 1,671,000,000.00 元系武乡发电通过本公司提供连

带责任保证、收费权质押、土地抵押取得的借款；组合担保中 195,000,000.00 元系

孙公司山西古县西山登福康煤业有限公司以其采矿权抵押及由古县众益投资建设开

发有限公司、子公司临汾能源两家股东提供保证。

(三十二) 应付债券

1、应付债券明细

项目期末余额年初余额

14 西山煤电 PPN001 1,997,120,680.32 1,995,528,903.55

14 西山煤电 PPN002 998,533,058.19 997,738,859.66

合计 2,995,653,738.51 2,993,267,763.21

财务报表附注第 57 页

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财务报表附注

公司于 2014 年 3 月 28 日召开第五届董事会第二十四次会议审议通过《关于发行非

公开定向债务融资工具的议案》，并于 2014 年 5 月 7 日经公司 2013 年度股东大会审

议批准。（详见公司公告 2014—005、2014—022）

公司在中国银行间市场交易商协会的[2014]PPN424 号《接受注册通知书》的额度内

完成了两期非公开定向债务融资工具的发行。第一期主承销商为渤海银行股份有限

公司，发行规模人民币 20 亿元，期限 3 年，票面利率 6.8%；第二期主承销商为渤

海银行股份有限公司，发行规模人民币 10 亿元，期限 3 年，票面利率 6.8%。

财务报表附注第 58 页

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2015 年度

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2、应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

债券本期按面值计提本期

债券名称面值发行日期发行金额年初余额溢折价摊销期末余额

期限发行利息偿还

14 西山煤电

2,000,000,000.00 2014-8-28 3年 1,995,000,000.00 1,995,528,903.55 135,873,763.00 1,591,776.77 1,997,120,680.32

PPN001

14 西山煤电

1,000,000,000.00 2014-9-10 3年 997,500,000.00 997,738,859.66 67,942,989.75 794,198.53 998,533,058.19

PPN002

合计 3,000,000,000.00 2,992,500,000.00 2,993,267,763.21 203,816,752.75 2,385,975.30 2,995,653,738.51

3、划分为金融负债的其他金融工具说明：无

财务报表附注第 59 页

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(三十三) 长期应付款

项目期末余额年初余额

造育林费 26,247,961.71 24,536,424.12

深度水处理设备 3,979,651.16

资源价款 241,540,000.00 340,720,000.00

合计 267,787,961.71 369,236,075.28

(三十四) 递延收益

项目年初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助 100,861,384.75 109,600,000.00 33,569,624.78 176,891,759.97 政府补助

涉及政府补助的项目：

本期新增本期计入营业外其他与资产相关/

负债项目年初余额期末余额

补助金额收入金额变动与收益相关

太原选煤厂南门储煤场防风

50,000.00 50,000.00 与资产相关

尘网项目

西铭矿锅炉除尘器更新及大

100,000.00 25,000.00 75,000.00 与资产相关

修项目

省节能专项资金—西铭选原

3,060,000.00 3,060,000.00 与资产相关

煤浅槽改造

节能改造项目 2,700,000.00 2,700,000.00 与资产相关

镇城底煤矿安全改造中央基

2,404,800.00 1,950,000.00 1,946,000.00 2,408,800.00 与资产相关

建投资拨款

西曲煤矿安全改造中央基建

4,230,000.00 4,230,000.00 与资产相关

投资拨款

西曲矿安全改造项目 5,660,000.00 100,000.00 5,560,000.00 与资产相关

镇矿安全改造项目 6,350,000.00 5,677,400.00 672,600.00 与资产相关

马兰矿安全改造拨款 11,510,000.00 11,510,000.00 与资产相关

镇城底煤款中央预算内项目

390,000.00 390,000.00 与资产相关

省级配套资金预算

马兰矿采空区水、底板奥灰

水和构造导水等隐蔽灾害工 5,840,000.00 5,840,000.00 与资产相关

程建设项目

60 万吨/年清洁型焦化余热

4,000,000.00 1,000,000.00 3,000,000.00 与资产相关

建设 2*15MW 发电项目

焦炉煤气热电联产项目 3,010,000.00 3,010,000.00 与资产相关

生活污水处理系统改造工程 370,000.00 180,000.00 190,000.00 与资产相关

环保资金 757,685.04 54,444.48 703,240.56 与资产相关

财务报表附注第 60 页

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本期新增本期计入营业外其他与资产相关/

负债项目年初余额期末余额

补助金额收入金额变动与收益相关

石灰石输送设备环保资金 837,962.95 55,555.56 782,407.39 与资产相关

冷凝热专项资金 4,000,000.08 249,999.96 3,750,000.12 与资产相关

除尘系统 364,814.85 22,222.20 342,592.65 与资产相关

废气、废水在线监测 189,041.16 37,808.16 151,233.00 与资产相关

烟气脱硫设施改造更新 3,490,000.00 193,888.92 3,296,111.08 与资产相关

省环保专项资金 2,729,857.82 170,616.11 2,559,241.71 与资产相关

省节能专项资金 842,926.83 52,682.93 790,243.90 与资产相关

直接空冷机组冷端优化及吹

2,030,000.00 145,000.00 1,885,000.00 与资产相关

灰优化节能工程

2*60 万千瓦机组节能管理及

5,080,000.00 338,666.67 4,741,333.33 与资产相关

升级改造项目

省财政厅自动监控设施补助费 30,000.00 2,142.86 27,857.14 与资产相关

省环保局汞污染控制补助费 2,000,000.00 133,333.33 1,866,666.67 与资产相关

省财政厅磨煤机和除尘系统

3,000,000.00 200,000.00 2,800,000.00 与资产相关

节电改造款

2012 省财政节能专项补贴 3,600,000.00 225,000.00 3,375,000.00 与资产相关

#2 机组脱硝项目改造 5,000,000.00 5,000,000.00 与资产相关

空冷装置加装尖峰冷却系统 10,517,545.78 657,346.61 9,860,199.17 与资产相关

脱硫系统升级改造 5,000,000.00 5,000,000.00 与资产相关

净水处理 5,786,750.24 3,570,000.00 538,350.99 8,818,399.25 与资产相关

斜沟矿无煤柱沿空留巷节能

2,160,000.00 2,160,000.00 与资产相关

改造项目

中国煤炭科工集团太原研究

250,000.00 250,000.00 与资产相关

院研发项目拨款

西山煤电集团公司战略性新

80,000,000.00 8,000,000.00 72,000,000.00 与资产相关

兴产业发展资金

兴县环保局锅炉脱硫除尘改

1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关

造补助款

煤补资金 6,600,000.00 6,600,000.00 与资产相关

空冷乏汽余热利用工程 10,000,000.00 1,354,166.00 8,645,834.00 与资产相关

合计 100,861,384.75 109,600,000.00 33,569,624.78 176,891,759.97

财务报表附注第 61 页

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(三十五) 股本

本次变动增（+）减（－）

项目年初余额期末余额

发行新股送股公积金转股其他小计

股份总额 3,151,200,000.00 3,151,200,000.00

除公司的主要高管人员持股尚处于限售状态外，公司 99.999%股份均已上市流通。

财务报表附注第 62 页

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(三十六) 资本公积

项目年初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价） 773,049,531.38 511.34 773,050,042.72

其他资本公积 159,067,340.05 159,067,340.05

合计 932,116,871.43 511.34 932,117,382.77

本期资本溢价增加资本公积 511.34 元，系公司分配股利时，应支付股东的金额按规

定扣缴所得税后无法支付的部分。

(三十七) 专项储备

项目年初余额本期增加本期减少期末余额

安全费 29,710,679.89 662,144,702.02 584,860,407.90 106,994,974.01

维简费 1,215,076.34 146,685,306.65 143,669,480.28 4,230,902.71

转产基金 503,503,385.54 664,602.97 502,838,782.57

环境恢复基金 219,504,993.19 9,944,929.11 209,560,064.08

合计 753,934,134.96 808,830,008.67 739,139,420.26 823,624,723.37

专项储备情况说明：专项储备金额包括母公司专项储备和子公司专项储备中母公司

按持股比例享有的份额。安全费本期用于费用性支出为 367,160,276.00 元，资本性

支出为 217,700,131.90 元；维简费本期费用性支出 130,590,448.28 元，资本性支出

13,079,032.00 元；转产基金本期费用性支出 664,602.97 元；环境恢复基金本期费用

性支出 7,739,436.31 元，资本性支出 2,205,492.80 元。

(三十八) 盈余公积

项目年初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积 1,712,257,565.52 5,162,803.29 1,717,420,368.81

本期增加额系按本报告期实现的归属于母公司所有者的净利润的 10%计提。

(三十九) 未分配利润

项目本期上期

调整前上期末未分配利润 9,300,501,720.21 9,065,195,018.30

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） 1,564,105.17

调整后年初未分配利润 9,300,501,720.21 9,066,759,123.47

加：本期归属于母公司所有者的净利润 141,047,720.88 273,199,088.78

减：提取法定盈余公积 5,162,803.29 7,944,492.04

财务报表附注第 63 页

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项目本期上期

提取任意盈余公积

提取一般风险准备

应付普通股股利 9,453,600.00 31,512,000.00

转作股本的普通股股利

期末未分配利润 9,426,933,037.80 9,300,501,720.21

(四十) 营业收入和营业成本

本期发生额上期发生额

项目

收入成本收入成本

主营业务 18,290,500,871.71 12,355,673,263.09 23,879,163,943.70 17,471,714,132.42

其他业务 367,767,530.90 265,356,417.12 511,755,571.08 316,157,288.36

合计 18,658,268,402.61 12,621,029,680.21 24,390,919,514.78 17,787,871,420.78

(四十一) 营业税金及附加

项目本期发生额上期发生额

营业税 3,461,579.55 2,543,347.87

城市维护建设税 83,764,597.07 92,199,996.96

教育费附加 41,609,914.45 61,165,243.19

资源税 536,541,915.43 144,458,445.57

地方教育费附加 27,739,942.97 14,997,110.33

其他 738.60 223,542.00

合计 693,118,688.07 315,587,685.92

(四十二) 销售费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬 66,316,367.34 95,444,473.62

折旧费 44,805,995.13 44,220,236.43

修理费 53,819,354.31 61,777,429.51

材料及低值易耗品 4,825,183.75 6,781,762.13

水电费 21,152,037.30 21,448,836.29

办公费 455,954.20 777,337.17

差旅费 6,277,064.44 7,596,412.68

财务报表附注第 64 页

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项目本期发生额上期发生额

财产保险费 2,698,207.75 3,468,733.26

租赁费 85,000.00 90,100.00

装卸费 40,151,077.18 40,657,267.30

运输费 1,614,939,922.50 1,776,018,002.01

广告宣传费 367,932.00 397,507.00

业务费 828,375.20 2,638,413.16

港口运杂费 252,041,178.86 320,362,548.38

会议费 93,508.00 494,801.00

煤炭销售服务费 2,135,660.00

焦炭销售服务费 15,814.07 1,331,318.84

仓储保管费 1,308,700.00 1,979,661.00

其他支出 10,673,130.48 5,933,473.27

合计 2,120,854,802.51 2,393,553,973.05

(四十三) 管理费用

项目本期发生额上期发生额

材料及低值易耗品 37,499,042.97 41,239,659.75

职工薪酬 778,852,146.84 1,052,296,220.71

电费 18,060,444.21 17,937,664.28

折旧费 46,715,424.11 41,439,837.49

修理费 405,562,918.13 545,927,084.46

办公费 15,944,374.98 21,396,526.42

差旅费 7,835,153.34 8,426,136.20

会议费 1,605,888.13 7,332,715.76

业务招待费 4,315,239.45 6,290,370.44

咨询费 2,355,684.90 7,777,869.09

聘请中介机构费 11,062,177.36 11,525,588.56

排污费 688,720.00 605,978.00

水费 5,468,641.52 4,717,678.23

取暖费 18,246,389.28 29,228,588.05

研究费用 159,512,260.45 241,210,843.88

租赁费 110,530,638.10 119,340,602.14

财务报表附注第 65 页

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项目本期发生额上期发生额

财产保险费 7,777,250.57 6,730,349.44

运输费 4,913,601.48 11,981,304.77

无形资产摊销 13,957,202.77 15,100,795.23

警卫消防费 2,549,244.50 2,532,661.78

房产税 29,840,038.98 22,418,273.32

印花税 16,868,269.82 18,318,387.81

土地使用税 19,276,151.51 16,947,942.43

矿产资源补偿费 100,605,651.68

残疾人就业保障基金 22,385,517.62 20,757,296.05

绿化费 1,766,536.86 4,610,699.71

董事会经费 703,921.19 621,621.75

存货盘亏或损毁 326,464.98 4,531,067.35

长期待摊费用摊销 234,507.24 234,507.24

劳务费 2,664,428.22 20,000.00

其他支出 21,401,987.21 44,673,206.79

合计 1,768,920,266.72 2,426,777,128.81

(四十四) 财务费用

类别本期发生额上期发生额

利息支出 1,120,265,379.29 1,085,972,687.17

减：利息收入 38,963,987.53 33,789,798.23

其他 21,654,901.94 3,452,209.93

合计 1,102,956,293.70 1,055,635,098.87

(四十五) 资产减值损失

项目本期发生额上期发生额

坏账损失 51,715,353.23 25,296,072.17

存货跌价损失 35,435,976.08 21,561,003.32

合计 87,151,329.31 46,857,075.49

财务报表附注第 66 页

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(四十六) 投资收益

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 -4,311,383.36 54,090,200.51

处置长期股权投资产生的投资收益

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在

持有期间的投资收益

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

产取得的投资收益

持有至到期投资在持有期间的投资收益

可供出售金融资产在持有期间的投资收益 26,139,398.00 23,637,344.72

处置可供出售金融资产取得的投资收益

其他

合计 21,828,014.64 77,727,545.23

(四十七) 营业外收入

计入当期非经常性

项目本期发生额上期发生额

损益的金额

非流动资产处置利得合计 -6,250.16 9,041,517.00 -6,250.16

其中：固定资产处置利得 -6,250.16 9,041,517.00 -6,250.16

无形资产处置利得

债务重组利得 11,521,024.66 11,521,024.66

非货币性资产交换利得

接受捐赠

政府补助 35,736,586.80 26,452,683.67 35,736,586.80

罚没收入 5,134,022.15 8,078,133.20 5,134,022.15

其他 10,410,865.82 8,125,929.23 10,410,865.82

合计 62,796,249.27 51,698,263.10 62,796,249.27

计入当期损益的政府补助

与资产相关/与收益

补助项目本期发生金额上期发生金额