北方股份：2015年年度报告_股票频道

2015 年年度报告

公司代码：600262 公司简称：北方股份

内蒙古北方重型汽车股份有限公司

2015 年年度报告

重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，

不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了带强调事项段或其他事项段的无保

留意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。

中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司 2015 年度财务报表出具的带强调事项段无

保留意见审计报告（勤信审字【2016】第 1924 号）称，我们提醒财务报表使用者关注：如会计报

表附注“十三、其他重要事项”所述，北方股份于 2016 年 1 月 12 日发布《关于控股子公司阿特拉

斯即将进行解散清算的提示性公告》，阿特拉斯拟于 2016 年解散清算，北方股份委托评估机构对

阿特拉斯 2015 年末的整体资产进行清算假设下的评估，并据此计提了资产减值准备。本段内容不

影响已发表的审计意见。

四、公司负责人高汝森、主管会计工作负责人侯文瑞及会计机构负责人（会计主管人员）李鹏声

明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

经中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司 2015 年度实现归属于母公司所有者的

净利润-162,000,529.79 元，其中母公司实现净利润-421,681,343.83 元。根据《公司法》、《公司

章程》的有关规定，本年不提取盈余公积金。当期利润加上滚存的未分配利润，截止 2015 年底，

经审计可供股东分配的利润为 72,658,736.06 元。

鉴于本年度出现亏损，董事会提议：公司本年度拟不进行利润分配，也不进行资本公积金转

增股本。

六、前瞻性陈述的风险声明

本报告涉及的未来计划等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

否

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2015 年年度报告

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

否

九、重大风险提示

公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险，敬请查阅第四节管理层讨论与分析中可能面对

的风险部分的内容。

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2015 年年度报告

第一节释义..................................................................................................................................... 4

第二节公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 4

第三节公司业务概要..................................................................................................................... 8

第四节管理层讨论与分析........................................................................................................... 10

第五节重要事项........................................................................................................................... 19

第六节普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 27

第七节优先股相关情况............................................................................................................... 32

第八节董事、监事、高级管理人员和员工情况 ....................................................................... 33

第九节公司治理........................................................................................................................... 39

第十节公司债券相关情况........................................................................................................... 42

第十一节财务报告........................................................................................................................... 43

第十二节备查文件目录................................................................................................................. 148

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2015 年年度报告

第一节释义

一、释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

公司、本公司、北方股份指内蒙古北方重型汽车股份有限

公司

上交所、交易所指上海证券交易所

证监会、中国证监会指中国证券监督管理委员会

北方重工指内蒙古北方重工业集团有限公

司

阿特拉斯、ATLAS 指阿特拉斯工程机械有限公司

北方采矿指特雷克斯北方采矿有限公司

兵工财务指兵工财务有限责任公司

年审会计师、中勤万信指中勤万信会计师事务所（特殊

普通合伙）

元指人民币元

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息

公司的中文名称内蒙古北方重型汽车股份有限公司

公司的中文简称北方股份

公司的外文名称 Inner Mongolia North Hauler Joint Stock Co.,Ltd

公司的外文名称缩写 NHL

公司的法定代表人高汝森

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表

姓名常德明

联系地址内蒙古包头市稀土高新技术产

业开发区北方股份大厦

电话 0472-2642210

传真 0472-2207538

电子信箱 cdm@chinanhl.com

三、基本情况简介

公司注册地址内蒙古包头市稀土高新技术产业开发区

公司注册地址的邮政编码 014030

公司办公地址内蒙古包头市稀土高新技术产业开发区北方股份大厦

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2015 年年度报告

公司办公地址的邮政编码 014030

公司网址 http://www.chinanhl.com

电子信箱 cdm@chinanhl.com

四、信息披露及备置地点

公司选定的信息披露媒体名称《中国证券报》、《上海证券报》

登载年度报告的中国证监会指定网站的网址上海证券交易所http://www.sse.com.cn

公司年度报告备置地点公司证券部

五、公司股票简况

公司股票简况

股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股上海证券交易所北方股份 600262

六、其他相关资料

名称中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）

公司聘请的会计师事务所（境办公地址北京市西城区西直门外大街 110 号中糖大厦

内） 11 层

签字会计师姓名张国华、陈明生

名称

公司聘请的会计师事务所（境

办公地址

外）

签字会计师姓名

七、近三年主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位：元币种：人民币

本期比

上年同

主要会计数据 2015年 2014年 2013年

期增减

(%)

营业收入 990,334,459.62 1,479,741,460.99 -33.07 2,181,240,213.46

归属于上市公司股东的 -162,000,529.79 124,654,503.48 -229.96 118,312,802.69

净利润

归属于上市公司股东的 -184,230,808.42 63,422,018.07 -390.48 100,574,072.85

扣除非经常性损益的净

利润

经营活动产生的现金流 131,831,261.52 171,281,476.23 -23.03 69,360,579.45

量净额

本期末

比上年

2015年末 2014年末同期末 2013年末

增减（%

）

归属于上市公司股东的 994,588,389.69 1,195,761,289.18 -16.82 1,104,248,403.06

净资产

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总资产 2,713,685,486.30 3,254,912,644.82 -16.63 3,379,956,614.47

期末总股本 170,000,000.00 170,000,000.00 0.00 170,000,000.00

(二) 主要财务指标

本期比上年同

主要财务指标 2015年 2014年 2013年

期增减(%)

基本每股收益（元／股） -0.95 0.73 -230.14 0.70

稀释每股收益（元／股） -0.95 0.73 -230.14 0.70

扣除非经常性损益后的基本每 -1.08 0.37 -391.89 0.59

股收益（元／股）

加权平均净资产收益率（%） -14.53 10.88 减少25.41个 11.09

百分点

扣除非经常性损益后的加权平 -16.53 5.54 减少22.07个 9.43

均净资产收益率（%）百分点

报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明

1、营业收入下降的主要原因是受工程机械行业市场形势影响，对矿用车的需求减少。

2、归属于上市公司股东的净利润大幅亏损的主要原因是阿特拉斯拟于 2016 年解散清算，北方股

份委托评估机构对阿特拉斯 2015 年末的整体资产进行清算假设下的评估，并据此计提了资产减值

准备。

3、归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润大幅亏损的主要原因是归属于上市公司股东

的净利润减少，且报告期内获得的政府补助减少。

八、境内外会计准则下会计数据差异

(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东

的净资产差异情况

□适用 √不适用

(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和属于上市公司股东的净

资产差异情况

□适用 √不适用

(三) 境内外会计准则差异的说明：

不适用

九、 2015 年分季度主要财务数据

单位：元币种：人民币

第一季度第二季度第三季度第四季度

（1-3 月份）（4-6 月份）（7-9 月份）（10-12 月份）

营业收入 184,166,657.36 325,175,658.64 277,917,304.37 203,074,839.25

归属于上市公司股东

-19,921,260.56 10,335,129.76 1,933,028.52 -154,347,427.51

的净利润

归属于上市公司股东

的扣除非经常性损益 -33,053,952.13 8,968,067.81 452,017.94 -160,596,942.04

后的净利润

经营活动产生的现金 168,138,962.88 -40,641,131.16 -17,627,431.38 21,960,861.18

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流量净额

季度数据与已披露定期报告数据差异说明

□适用 √不适用

十、非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

附注（如

非经常性损益项目 2015 年金额 2014 年金额 2013 年金额

适用）

非流动资产处置损益 1,524,444.15 -40,848.40 386,999.93

越权审批，或无正式批准文件，

或偶发性的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助，但与 30,842,600.00 66,171,200.00 12,528,750.00

公司正常经营业务密切相关，符

合国家政策规定、按照一定标准

定额或定量持续享受的政府补

助除外

计入当期损益的对非金融企业

收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合

营企业的投资成本小于取得投

资时应享有被投资单位可辨认

净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损

益

因不可抗力因素，如遭受自然灾

害而计提的各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支

出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生

的超过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子

公司期初至合并日的当期净损

益

与公司正常经营业务无关的或

有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的

有效套期保值业务外，持有交易

性金融资产、交易性金融负债产

生的公允价值变动损益，以及处

置交易性金融资产、交易性金融

负债和可供出售金融资产取得

的投资收益

单独进行减值测试的应收款项

减值准备转回

对外委托贷款取得的损益

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2015 年年度报告

采用公允价值模式进行后续计

量的投资性房地产公允价值变

动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的

要求对当期损益进行一次性调

整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外 -6,278,850.96 6,326,690.19 7,398,988.87

收入和支出

其他符合非经常性损益定义的

损益项目

少数股东权益影响额 138,286.04 -890,000.28 -659,043.79

所得税影响额 -3,996,200.60 -10,334,556.10 -1,916,965.17

合计 22,230,278.63 61,232,485.41 17,738,729.84

十一、其他

无

第三节公司业务概要

一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明

公司主要业务为非公路矿用自卸车（以下简称“矿用车”）的研发、生产、销售和服务，同时

提供矿用车备件、维修承包及劳务服务等。公司拥有 TR 系列载重 28—92 吨机械传动矿用车（含

矿用洒水车）、NTE 系列及 MT 系列载重 136—320 吨电动轮（电驱动）矿用车，产品广泛应用

于煤炭、钢铁、有色金属、水泥等行业。

公司经营模式采取“设计+生产+销售”全方位型。公司技术中心拥有先进的矿用车研发设计能

力，是国地联合矿用车工程研究中心；公司具备年产 1000 台矿用车的生产能力，有总装、机加、

液压缸、结构件和电动轮五大车间；公司拥有自主的产品销售体系，采用直销为主、代理商销售

为辅的销售模式，还拥有完善的服务体系，独立完成产品的服务保障、备件供应、维修承包及工

程承包等业务。

根据中国证监会发布的《上市公司行业分类指引》（2012 年修订）及中国证监会公布的上市

公司行业分类结果，公司所属行业为“C35 专用设备制造业”；根据《国民经济行业分类与代码》

（GB/T4754－2011），公司所处行业属于“C351 采矿、冶金、建筑专用设备制造”之“3511 矿山机

械制造”。

矿用车具有大产品小市场的特点，主要应用在煤炭、钢铁、有色金属、水泥等行业的大型露

天矿山。受全球经济复苏乏力、下行压力日益增大的影响，矿业开采整体进入低谷期，国内方面

尤为突出：煤炭业正在大规模重组和退出，钢铁业产能严重过剩，有色业下滑趋势加剧，水泥业

供过于求异常严重。近几年，全球矿用车新增需求量严重下滑。

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2015 年年度报告

另外，矿用车行业属于完全竞争性领域，市场竞争激烈。全球矿用车行业已形成“5+7”的竞争

格局，国外厂家有卡特彼勒、小松、日立、别拉斯、利勃海尔，国内厂家有徐工、三一、湘电重

装、中车、航天重工、中冶京诚、北方股份。近几年，世界矿用车巨头纷纷将目标转入到以中国

为中心的亚太市场，国际、国内两个市场的分界被完全打破，国内市场国际化已成为不争的事实。

二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明

由于子公司阿特拉斯持续亏损，资不抵债，公司于 2016 年 1 月 12 日发布《关于控股子公司阿特

拉斯即将进行解散清算的提示性公告》。截止到 2015 年底，公司累计对阿特拉斯长期股权投资全

额计提资产减值，计 1.635 亿元。截止报告报出日，阿特拉斯已经进入解散清算程序。报告期内

公司其他主要资产均未发生重大变化。

其中：境外资产 0（单位：元币种：人民币），占总资产的比例为 0%。

三、报告期内核心竞争力分析

北方股份是国内最大的专业矿用车研发、生产基地，是重型非公路矿用车“国家地方联合工程研究

中心”项目依托单位，主产品为载重 28—92 吨机械传动系列矿用车和载重 136—320 吨电动轮（电

驱动）系列矿用车，以及各种变型车，可为不同用户提供不同需求的矿用车设备。经过二十多年

的发展，产品在国内矿用车市场上占有绝对领先地位，是国内矿用车行业的领航者，是有一定国

际知名度的民族品牌。具体竞争力表现为：

1、北方股份前身是一家中外合资企业，拥有先进、高效的管理理念、市场商业模式和企业文化。

2、以 TEREX 品牌的矿用车为基础，在滚动拥有 TEREX 技术的基础上经过消化、吸收、创新，

与国际一流的合作方共同开发，与国内一流的院校开展广泛的产学研合作研究，最终实现了由单

向技术引进到双向技术交流，由成本优势到技术优势的转变，产品在技术上长期保持国内领先、

国际先进的优势。

3、公司拥有 600 余台先进设备与 2000 余套专用工装组成的千台重型矿用车生产线，是目前国内

最大的矿用车研发、生产基地。公司连续三年入榜“中国工程机械协会”评定的全球工程机械制造

商 50 强，成为全国土方机械标准化技术委员会副秘书长单位，荣获“十二五”土方机械标准化工作

先进集体称号。

4、经过 20 多年的矿用车专业化生产，公司拥有优秀的销售团队和完备的售后服务保障体系。专

业的销售团队对产品极为熟悉且积攒了大量的实践经验，可以为用户提供产品选型、个性化定制、

甚至与矿用车匹配的铲装设备搭配、整个运输工艺的咨询服务。结合“贤妻良母”式的服务理念，“全

生命周期使用成本最低”的设计理念，让用户没有后顾之忧。

5、北方股份是国家级高新技术企业，拥有高新技术税收优惠政策。

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2015 年年度报告

第四节管理层讨论与分析

一、管理层讨论与分析

受宏观经济复苏乏力、传统产业下行压力日益增大的影响，全球矿业开采整体进入低谷期，

矿用车新增需求严重下滑。另一方面因前些年矿用车行业产能迅速扩张，市场竞争加剧，形成了

产品过度营销、恶性竞争的市场环境，报告期内公司盈利能力经受巨大考验。面对复杂的经济环

境和严峻的市场形势，公司全力以赴拓市场，千方百计降成本，精益求精抓管理，确保了主产品

机械轮矿用车、电动轮（电驱动）矿用车在国内的市场占有率不降低，在国际市场占有率实现逆

势攀升，用户信赖度、品牌影响力进一步增强。

1、盈利渠道进一步拓宽。报告期内，国内首创、采用先进架线技术、配置双能源动力的 3

台 NTE330 进入位于纳米比亚的世界第二大铀矿。公司与供应商从以往单一的供需关系逐渐转变

为优势互补、利益共享的战略合作关系。备件销售、服务承包、承揽维修及大修业务收入逐年提

升。

2、成本费用管控取得进步。强化全面预算管理控成本，实行预算刚性约束，强化成本对标管

理，提高大额采购议价能力，转变配套采购模式，推进国产化及自制，成本管控能力得到提升。

3、技术创新能力进一步提升。根据特殊工况、节能降耗及用户差异化诉求，新产品研发全部

实现定制化。技术改进和质量提升反应迅速，质量故障处理流程日益完善。智能化技术应用开始

起步，初步搭建起了车联网架构。工程研究中心建设进程加快，标准制定及专利工作取得成果。

4、精益管理战略逐步推进。精益基础管理逐步夯实，“周跟踪、月考核、季总结、年策划”

的精益工作机制逐步健全，成本专项改善逐步推进，精益管理逐渐向价值创造层面延伸。生产组

织流程逐步优化，市场应变能力逐步提升，有效推进了准时化生产进程。

5、控股子公司解散清算问题。因阿特拉斯严重亏损、资不抵债，拟解散清算。北方股份是其

大股东，也是其最大的债权人，积极稳妥的推进解散清算工作，最大限度的维护股东及债权人的

合法权益。

二、报告期内主要经营情况

报告期内，公司采取积极措施应对宏观经济形势和市场变化，通过强化成本费用管控，不断

提升公司精益管理水平。2015年，公司实现营业收入9.90亿元，较上年同期下降33.07%。由于控

股子公司阿特拉斯解散清算，计提资产减值损失，导致归属于上市公司股东的净利润亏损1.62亿

元，较上年同期下降229.96%。

(一) 主营业务分析

利润表及现金流量表相关科目变动分析表

单位:元币种:人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入 990,334,459.62 1,479,741,460.99 -33.07

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2015 年年度报告

营业成本 797,667,331.30 1,153,248,467.71 -30.83

销售费用 43,344,591.47 35,200,689.74 23.14

管理费用 103,639,579.55 127,418,451.26 -18.66

财务费用 76,768,306.05 77,986,459.63 -1.56

经营活动产生的现金流量净额 131,831,261.52 171,281,476.23 -23.03

投资活动产生的现金流量净额 4,291,790.79 -1,965,099.47 不适用

筹资活动产生的现金流量净额 -250,762,142.38 -141,388,744.66 不适用

研发支出 68,105,847.82 62,782,545.85 8.48

1. 收入和成本分析

报告期内，公司实现营业收入 9.90 亿元，较去年同期下降 30.07%；营业成本本期发生 7.98 亿元，

较去年同期下降 30.83%。

公司前五名销售客户销售额为 45,724.27 万元，占年度销售总额的 46.36%。前五名供应商采购额

为 55,682.21 万元，占年度采购总额的 72.87%。

(1). 主营业务分行业、分产品、分地区情况

单位:元币种:人民币

主营业务分行业情况

营业收入营业成本毛利率比

毛利率

分行业营业收入营业成本比上年增比上年增上年增减

（%）

减（%）减（%）（%）

机械制造 983,674,102.58 794,195,743.66 19.26 -33.26 -31.01 减少 2.64

业个百分点

主营业务分产品情况

营业收入营业成本毛利率比

毛利率

分产品营业收入营业成本比上年增比上年增上年增减

（%）

减（%）减（%）（%）

整车 805,147,654.80 671,944,350.38 16.54 -36.44 -33.01 减少 4.27

个百分点

备件及服 181,153,120.57 124,878,066.07 31.06 -12.59 -15.72 增加 2.56

务个百分点

主营业务分地区情况

营业收入营业成本毛利率比

毛利率

分地区营业收入营业成本比上年增比上年增上年增减

（%）

减（%）减（%）（%）

国内 819,801,147.99 676,970,577.65 17.42 -28.32 -24.97 减少 3.69

个百分点

国外 166,499,627.38 119,851,838.80 28.02 -49.57 -51.84 增加 3.39

个百分点

主营业务分行业、分产品、分地区情况的说明

①营业收入减少的原因：受上游行业市场总体需求不足、产能过剩影响，市场对矿车需求放缓，

收入总体下降。

②综合毛利率变动原因：虽然矿车板块毛利率较上年有所上升，但由于子公司阿特拉斯收入严重

不足，主业亏损，导致综合毛利率总体下降。

③整车毛利率下降：主要受阿特拉斯挖掘机亏损销售影响。

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2015 年年度报告

④备件及服务毛利率上升：服务收入占比增加，毛利率上升。

⑤国内毛利率下降的原因：主要受阿特拉斯主业亏损影响。

⑥国外毛利率上升的原因：主要受益于美元升值。

(2). 产销量情况分析表

生产量比上销售量比上库存量比上

主要产品生产量销售量库存量

年增减（%）年增减（%）年增减（%）

矿用车 204 169 156 -40.00% -51.85% 79.31%

挖掘机 13 188 -100.00% -27.78% 1.08%

旋挖钻机 3 6 0.00% 0.00% -25.00%

产销量情况说明

报告期内，由于行业需求下降，公司矿用车生产量、销售量均较上年出现下降，库存量增加。

(3). 成本分析表

单位：元

分行业情况

本期金

上年同

本期占额较上

成本构期占总情况

分行业本期金额总成本上年同期金额年同期

成项目成本比说明

比例(%) 变动比

例(%)

机械制造直接材 533,728,730.68 66.98 820,119,112.11 71.24 -34.92 一方面收入总额

业料下降，另一方面产

品结构变动

机械制造燃料动 6,463,870.63 0.81 9,084,394.15 0.79 -28.85 一方面收入总额

业力下降，另一方面产

品结构变动

机械制造直接人 28,218,208.52 3.54 34,056,931.00 2.96 -17.14 一方面收入总额

业工下降，另一方面产

品结构变动

机械制造制造费 103,533,540.55 12.99 146,609,686.21 12.74 -29.38 一方面收入总额

业用下降，另一方面产

品结构变动

机械制造服务 26,317,251.38 3.30 26,215,383.52 2.28 0.39 基本与上年持平

业

机械制造备件 98,560,814.69 12.37 115,072,602.85 10.00 -14.35 备件收入占比下

业降

分产品情况

本期金

上年同

本期占额较上

成本构期占总情况

分产品本期金额总成本上年同期金额年同期

成项目成本比说明

比例(%) 变动比

例(%)

整车直接材 533,728,730.68 66.98 820,119,112.11 71.24 -34.92 一方面收入总额

料下降，另一方面产

品结构变动

整车燃料动 6,463,870.63 0.81 9,084,394.15 0.79 -28.85 一方面收入总额

力下降，另一方面产

12 / 148

2015 年年度报告

品结构变动

整车直接人 28,218,208.52 3.54 34,056,931.00 2.96 -17.14 一方面收入总额

工下降，另一方面产

品结构变动

整车制造费 103,533,540.55 12.99 146,609,686.21 12.74 -29.38 一方面收入总额

用下降，另一方面产

品结构变动

备件及服服务及 124,878,066.07 15.67 141,287,986.37 12.27 -11.61 销售的产品结构

务备件变动

成本分析其他情况说明

无

2. 费用

项目本期发生额上期发生额增减变动比例% 说明

营业税金及附加 8,991,528.14 15,952,525.79 -43.64 入库增值税下降

子公司清算，资产需快速变

资产减值损失 231,636,532.86 29,703,889.98 679.82

现，减值准备增加

所得税费用 6,420,674.32 27,507,094.48 -76.66 利润减少

3. 研发投入

研发投入情况表

单位：元

本期费用化研发投入 68,105,847.82

本期资本化研发投入 0.00

研发投入合计 68,105,847.82

研发投入总额占营业收入比例（%） 6.88

公司研发人员的数量 107

研发人员数量占公司总人数的比例（%） 11.87

研发投入资本化的比重（%） 0.00

情况说明

2015 年研发项目重点集中在两个方面：一是随着经济的发展，国家对矿山资源的整合，新露天矿

开采比例的上升，大型矿用汽车的需求比例逐年增加已是事实，为了填补公司产品系列吨位空挡,

研制具有北方股份自主知识产权的全新电动轮产品，NTE330 当年下线并实现了国外销售；二是矿

车的技术发展日益同质化，产品质量将是激烈竞争中取胜的关键，公司对系列矿车的关键件及技

术进行质量提升。目前部分电动轮项目已完成样车试制和工业性试验，进入小批量生产阶段；刚

性车质量也得到有效提升。

4. 现金流

项目本期金额上期金额变动额变动率

经营活动产生的现金流量净额 131,831,261.52 171,281,476.23 -39,450,214.71 -23.03%

投资活动产生的现金流量净额 4,291,790.79 -1,965,099.47 6,256,890.26 -318.40%

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2015 年年度报告

筹资活动产生的现金流量净额 -250,762,142.38 -141,388,744.66 109,373,397.72 -77.36%

1、经营活动现金流量减少的原因：本期经营性收入减少。

2、投资活动现金流量减少的原因：构建固定资产支出减少。

3、筹资活动现金流量增加的原因：压缩了贷款规模。

(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明

√适用 □不适用

公司于2016年1月12日发布《关于控股子公司阿特拉斯即将进行解散清算的提示性公告》，阿

特拉斯拟于2016年解散清算。公司委托评估机构对阿特拉斯2015年末的整体资产进行清算假设下

的评估，阿特拉斯2015年度计提资产减值损失22,039.27万元，财务报表亏损29,811.35万元，导致

公司合并报表亏损23,652.89万元。

(三) 资产、负债情况分析

资产及负债状况

单位：元

本期期末金

上期期末数

项目本期期末数占总上期期末额较上期期

本期期末数占总资产的情况说明

名称资产的比例（%）数末变动比例

比例（%）

（%）

应收 348,159,772.2 12.83 236,332,9 7.26 47.32% 报期末集中收到

票据 5 84.66 客户的银行承兑

汇票

应收 335,319,816.1 12.36 651,200,0 20.01 -48.51% 报告期回款良好

账款 8 92.43

预付 49,837,878.57 1.84 68,511,23 2.10 -27.26% 期初预付款报告

款项 8.35 期内到货

应收 235,393.3 0.01 -100.00% 期初应收股利本

股利 7 期收到

其他 8,047,356.39 0.30 22,079,76 0.68 -63.55% 备用金和保证金

应收 2.60 减少

款

其他 9,391,174.40 0.35 3,655,117 0.11 156.93% 报告期末有留抵

流动 .08 的增值税进项税

资产额

在建 586,839.65 0.02 1,594,951 0.05 -63.21% 设备改造工程陆

工程 .85 续转固

短期 1,040,148,000 38.33 787,710,0 24.20 32.05% 调整借款结构所

借款 .00 00.00 致

应付 68,789,109.77 2.53 108,132,5 3.32 -36.38% 前期开出的票据

票据 39.10 到期

应付 295,439,035.0 10.89 462,930,0 14.22 -36.18% 归还到期债务所

账款 6 22.75 致

预收 168,150,538.5 6.20 49,887,72 1.53 237.06% 收到下年度部分

款项 0 9.34 订单的预付款

应交 3,015,946.51 0.11 5,533,843 0.17 -45.50% 期末应交增值税

税费 .53 减少

应付 810,416.66 0.03 1,901,773 0.06 -57.39% 到期还本付息的

利息 .34 借款减少

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2015 年年度报告

一年 427,275,2 13.13 -100.00% 偿还了一年内到

内到 00.00 期的长期借款

期的

非流

动负

债

预计 33,507,455.77 1.23 45,514,76 1.40 -26.38% 期末按会计政策

负债 2.02 计提的保修费减

少

专项 13,603,403.41 0.50 10,275,77 0.32 32.38% 报告期计提的安

储备 3.11 全生产费结余所

致

未分 72,658,736.06 2.68 277,159,2 8.52 -73.78% 本年亏损所致

配利 65.85

润

少数 -101,645,616. -3.75 -27,420,2 -0.84 270.70% 子公司亏损所致

股东 73 35.30

权益

资产 2,713,685,486 3,254,912 -16.63%

总额 .30 ,644.82

其他说明

无

(四) 行业经营性信息分析

请见第三节公司业务摘要一。

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2015 年年度报告

(五) 投资状况分析

1、对外股权投资总体分析

报告期内，公司对外股权投资包含对外长期股权投资（初始投资额 2500 万元）及可

供出售金融资产的股权投资（初始投资额 1775 万元）。具体投资企业明细如下表：

单位：万元

被投资公司名称初始投资额占被投资公司权益

的比例（%）

1、长期股权投资

特雷克斯北方采矿机械有限公司 2500 50.00

2、可供出售金融资产

（1）北方联合铝业（深圳）有限 240 1.4086

公司

（2）大象创业投资有限公司 1000 6.67

（3）神华宝日希勒能源有限公司 535 0.47

报告期内，公司可供出售金融资产没有发生变动。长期股权投资较期初增加 758 万元，是报告期

内公司合营企业盈利增加所致。

(1) 重大的股权投资

无

(2) 重大的非股权投资

无

(3) 以公允价值计量的金融资产

无

(六) 重大资产和股权出售

报告期内公司无重大资产和股权出售情况。

(七) 主要控股参股公司分析

1、阿特拉斯工程机械有限公司（以下简称“阿特拉斯”），本公司持股 75%，主要业务为生产和销

售 ATLAS 牌的液压挖掘机。注册资本 21,800 万元。由于其机型单一，国产化率低，产品配套及

营销体系不完善，导致其配套成本偏高，无法达到经济批量，从 2004 年成立以来，一直处于亏损

状态。从 2010 年以后，生产挖掘机扭亏无望，逐步转型开始生产北方股份矿用车零部件，同时消

化清理库存的挖掘机及零部件。近两年采矿业进入“寒冬”期，北方股份矿用车市场、业绩也同比

下滑，阿特拉斯无法持续经营。为进一步减少亏损，维护股东和债权人的合法权益，经其董事会

决议，拟终止经营、进行解散清算。经北方股份五届二十次董事会及 2016 年第一次临时股东大会

审议，批准其终止经营、进行解散清算，并于 2016 年 3 月成立清算组，目前阿特拉斯的解散清算

工作在依法进行中。详见公司“临 2016-001”、“临 2016-005”、“临 2016-006”、“临 2016-008”、“临

2016-010”、“临 2016-011”、“临 2016-012”公告。

截止2015年12月31日，阿特拉斯总资产2.53亿元，净资产-4.07亿元，资产负债率260.70%，2015

年度亏损2.98亿元，累计亏损6.29亿元。由于阿特拉斯拟解散清算，北方股份委托评估机构对阿特

拉斯2015年末的整体资产进行清算假设下的评估，阿特拉斯2015年度计提资产减值损失22,039.27

万元。2015年度阿特拉斯财务报表亏损29,811.35万元，导致北方股份合并报表亏损23,652.89万元，

归属于母公司所有者的净利润亏损16,200.05万元。

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2015 年年度报告

2、特雷克斯北方采矿有限公司，本公司持股 50%，注册资本 5,000 万元，成立于 2006 年 3 月份，

主营电动轮矿用车整车及备件生产、销售、服务。截至 2015 年 12 月 31 日，总资产 1.80 亿元，

净资产 1.59 亿元，2015 年实现营业总收入 1.19 亿元，净利润 1,517.51 万元。

(八) 公司控制的结构化主体情况

不适用

三、公司关于公司未来发展的讨论与分析

(一) 行业竞争格局和发展趋势

随着中国经济发展进入增速趋缓和结构调整的新常态，持续多年主要依靠投资驱动的工程机

械行业也随之降温。市场需求的持续低迷与企业间的极端竞争，产品利润空间进一步收窄（详见

第三节公司业务摘要一行业情况说明）。

国内市场，随着国家能源战略的调整和行业集中度的提高，经济性更优、适合规模化露天开

采的电动轮矿用车将迎来新的机遇，矿用车产品的个性化、定制化、差异化竞争优势为未来的发

展方向。随着矿产品价格下降和用户资金链的趋紧，诸如融资租赁、分期付款、工程承包等新商

业模式将会不断被催生并得到推广。

(二) 公司发展战略

坚守矿用车主业，坚定不移地走专业化矿用车经营道路，以载重 28—92 吨机械传动矿用自卸车和

载重 136—320 吨电动轮（电驱动）矿用自卸车为发展主业，深度聚焦用户需求，加大对电动轮矿

用车产品技术上的消化吸收和研发创新，走高端精品战略，提供个性化、定制化、智能化、高性

价比及优质、低耗、高效的产品和“贤妻良母式”服务，提升性价比优势，拓展国际市场，延伸上

下游产业链，使矿用车产品在技术实力、生产能力、车型种类、产品性能均居全国同行业首位，

不断巩固和提升全球市场占有率，将北方股份打造成为“小而美”的世界一流矿用车品牌，成为全

产业链盈利的世界一流企业。

(三) 经营计划

2016 年矿用车的市场形势将更为严峻，矿用车的市场需求还在萎缩。新的一年，公司继续以

“强化自主创新能力、提高经营发展质量、打造世界精品矿车”作为中心任务。不断研发高端化矿

用车新产品，发挥技术引领优势，增强市场把控能力，牢固占据矿用车的高端市场领域。同时进

一步提升公司的基础管理水平，扎实做好资金、技术、质量、配套、生产、营销、服务等环节的

工作，打造矿用车产品的总成本领先优势，培育出能推动公司发展的新的经济增长点，坚守国内

专业化矿用车的市场龙头地位，持续领跑矿用自卸车行业，使经营业绩能够得到跨越式提升。

公司根据自身发展水平和外部发展环境，确立 2016 年的经营目标为：全年实现合并营业收入

11 亿元。为实现上述目标，公司 2016 年采取的主要措施：

1、阿特拉斯解散清算事项

阿特拉斯经营情况及其终止经营、解散清算事项详见第四节二（七）主要控股参股公司分

析 1。

阿特拉斯解散清算导致北方股份 2105 年业绩巨额亏损。北方股份高度重视此事，依法依规

做好阿特拉斯解散清算工作，最大限度的减少公司的损失，维护公司股东的合法权益。

2、改革创新商业模式，打通全产业链盈利渠道

要强化与国内国有大型矿山企业用户的战略合作，“借力”国外核心供应商的全球化网络，

共同开拓国际市场，“借力”中非基金、丝路基金、中国信保、国内大型用户的海外投资平台，进

入更广泛的亚非地区市场。

3、把握发展趋势，不断提高技术创新能力

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2015 年年度报告

4、强化成本管控能力，打造总成本领先优势

5、抓好精益、质量和信息化建设，优化管理体系

6、推进准时化生产，解决高库存问题

(四) 可能面对的风险

1、行业景气度的风险

报告期内由于煤炭、钢铁、有色金属、水泥等用户行业产能过剩、矿产资源价格下降，随着

国家经济结构的调整转型，矿产资源开采放缓，对矿用设备的需求也随之放缓，面临矿用车行业

景气度下降的风险。

2、竞争优势不足带来市场占有率下降的风险

前些年来，中国矿用车市场被持续看好，一方面卡特彼勒、小松等国际知名品牌大幅度降价

促销；另一方面国内有多家工程机械和公路重型卡车的生产厂家也在积极开发专业化矿用自卸车

和宽体自卸车，形成新的、更加激烈的市场竞争格局，公司未来面临竞争优势不足带来市场占有

率下降的风险。随着市场竞争加剧，也存在因竞争造成的产品销售价格下降带来盈利能力下降的

风险。

3、技术风险

公司的专业化矿用自卸车在技术上处于国际先进、国内领先地位，技术上长期引领国内矿用

车行业，公司也面临不断的技术进步、自主创新的压力，公司坚持把矿用车的技术创新和新产品

开发作为战略重点，投入大量技术研发费用，抓好新产品研发和老产品的技术改进和升级换代，

以增强公司的竞争力和持续发展能力。

4、核心零部件价格对成本的影响

矿用自卸车的关键、核心零部件多来自国外，进口价格变化对产品成本的影响度较高，公司

存在因进口价格上升对主营业务利润造成的不利影响。另外，矿用车产品钢材用量较大，钢材价

格变化将直接影响产品制造成本。

5、汇率对进口成本和出口价格的影响

矿用车的关键零部件和部分原材料一直依靠进口，部分矿用车产品直接销往国外，人民币对

国际主要货币的汇率对进口成本和出口价格的敏感性比较高，必须时刻关注汇率变化，防范汇率

风险造成对公司经营的不利影响。

6、融资租赁风险

为促进公司产品的销售，满足客户的需求，公司与金融机构开展融资租赁销售合作，根据合

同及协议的规定，公司将承担一定的回购义务。

7、子公司阿特拉斯解散清算风险

阿特拉斯解散清算，因阿特拉斯严重亏损、资不抵债，北方股份是其最大的债权人。解散清算要

依法进行资产评估、财务审计、员工遣散安置、固定资产处置、存货变现、应收账款回笼、清偿

各种债务等环节，清算过程有许多不确定性，存在法律风险。

(五) 其他

无

四、公司因不适用准则规定或特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明

□适用 √不适用

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2015 年年度报告

第五节重要事项

一、普通股利润分配或资本公积金转增预案

(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况

为进一步增强公司现金分红的透明度，强化回报股东的意识，根据中国证监会《上市公司监管指

引第 3 号——上市公司现金分红》和上海证券交易所《上市公司现金分红指引》等相关要求，对

《公司章程》中的分红条款进行进一步细化和完善，并制订了《未来三年股东回报规划（2014 年

-2016 年）》。

公司于 2015 年 5 月 21 日召开的 2014 年年度股东大会审议通过了公司 2014 年度利润分配方案：

以 2014 年总股本 17000 万股为基数，向全体股东按每 10 股派现金股利 2.50 元（含税），派发股

利总额 42,500,000.00 元。利润分配实施公告刊登于 2015 年 6 月 4 日的《中国证券报》、《上海

证券报》及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。股权登记日为 2015 年 6 月 11 日，除息日

和发放日均为 2015 年 6 月 12 日。现金分红的比例及派发时间符合《公司章程》的规定。

(二) 公司近三年（含报告期）的普通股利润分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案

单位：元币种：人民币

占合并报表

每 10 股分红年度合并报

每 10 股送现金分红的数中归属于上

分红派息数每 10 股转表中归属于上市

红股数额市公司股东

年度 (元)（含增数（股）公司股东的净利

（股）（含税）的净利润的

税）润

比率(%)

2015 年 0 0 -162,000,529.79 0

2014 年 2.5 42,500,000.00 124,654,503.48 34.09

2013 年 2.5 42,500,000.00 118,312,802.69 35.92

二、承诺事项履行情况

□适用 √不适用

三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况

□适用 √不适用

四、董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

√适用 □不适用

中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司 2015 年度财务报表出具的带强调事项段无

保留意见审计报告（勤信审字【2016】第 1924 号）称，我们提醒财务报表使用者关注：如会计报

表附注“十三、其他重要事项”所述，北方股份于 2016 年 1 月 12 日发布《关于控股子公司阿特拉

斯即将进行解散清算的提示性公告》，阿特拉斯拟于 2016 年解散清算，北方股份委托评估机构对

阿特拉斯 2015 年末的整体资产进行清算假设下的评估，并据此计提了资产减值准备。本段内容不

影响已发表的审计意见。

董事会作出如下说明：中勤万信对公司 2015 年度的财务报表出具带强调事项段无保留意见审

计报告，其公正的反映了公司财务状况及经营成果。针对公司及控股子公司阿特拉斯的情况，董

事会将督促管理层 2016 年采取有效措施，力争将损失降到最低，最大限度的维护公司及股东的权

益。

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2015 年年度报告

监事会作出如下说明：公司监事会对审计报告没有异议，认为其公正的反映了公司的财务状

况及经营成果。同意董事会对带强调事项段无保留意见审计报告的专项说明。

监事会希望董事会和管理层能就强调事项段所涉及的内容，采取切实可行的办法和措施，有

效化解风险。监事会将持续关注推进的相关工作，切实维护上市公司和广大股东的合法权益。

(二) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明

□适用 √不适用

(三) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明

□适用 √不适用

五、聘任、解聘会计师事务所情况

单位：万元币种：人民币

现聘任

境内会计师事务所名称中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）

境内会计师事务所报酬 55

境内会计师事务所审计年限 7

境外会计师事务所名称

境外会计师事务所报酬

境外会计师事务所审计年限

名称报酬

内部控制审计会计师事务所中勤万信会计师事务所（特殊 38

普通合伙）

财务顾问

保荐人

聘任、解聘会计师事务所的情况说明

√适用 □不适用

经公司 2014 年年度股东大会审议批准，公司续聘中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司

2014 年度审计机构，年度审计费用为 93 万元人民币，其中年报审计费用 55 万元，企业内控审计

费用 38 万元。

审计期间改聘会计师事务所的情况说明

不适用

六、面临暂停上市风险的情况

(一) 导致暂停上市的原因以及公司采取的消除暂停上市情形的措施

不适用

七、破产重整相关事项

□适用 √不适用

八、重大诉讼、仲裁事项

√适用 □不适用

(一) 诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的

事项概述及类型查询索引

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2015 年年度报告

本公司诉北京北方天宇通力工程机械有限公司详见公司披露于上海证券交易所网站

（简称"天宇通力"）以及北京富力嘉海担保有限 www.sse.com.cn 的 " 临 2009-026 号 "" 临

公司【后更名为中桥信用担保有限公司（简称" 2010-021 号"公告。

中桥担保"）】欠款纠纷案，涉案金额

62,454,010.37 元。该案件一审经包头市中级人

民法院判决，我方胜诉，在规定期限内对方未提

出上诉，案件进入执行程序。报告期内，该案件

没有进展。针对此款项，经事务所审计已按 100%

计提坏账准备。

(二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况

□适用 √不适用

(三) 其他说明

本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。

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2015 年年度报告

九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况

□适用 √不适用

十、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

报告期内，公司及控股股东诚信状况良好，不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到

期未清偿等情况。

十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励情况及其影响

□适用 √不适用

十二、重大关联交易

√适用 □不适用

(一) 与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

事项概述查询索引

公司五届十三次董事会审议通过《与内蒙古北方详见公司 2015 年 4 月 21 日披露于《中国证券

重工业集团有限公司 2015 年日常关联交易事报》、《上海证券报》及上海证券交易所网站

项》、《与 TEREX EQUIPMENT LIMITED 2015 年（www.sse.com.cn）的"临 2015-004 号"公告。

日常关联交易事项》、《与兵工财务有限责任公

司 2015 年日常关联交易事项》的议案。并提交

2014 年年度股东大会审议通过。

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

无

3、临时公告未披露的事项

√适用 □不适用

单位:万元币种:人民币

占同类交易价格

关联

关联交交易金与市场参

关联交易关联关关联交关联交关联交关联交易交易市场

易定价额的比考价格差

方系易类型易内容易价格金额结算价格

原则例异较大的

方式

(%) 原因

TEREX 参股股购买商采购原市场价 16,334.07 21.38 外汇

EQUIPMENT

LIMITED

东品材料结算

包头北方专母公司购买商采购原市场价 203.82 0.27 人民

用机械有限的全资品材料币结

责任公司

子公司算

内蒙古北方控股股购买商采购原市场价 2,552.04 3.34 人民

重工业集团东品材料币结

有限公司

算

特雷克斯北合营公购买商采购原市场价 1,401.77 1.83 人民

方采矿机械司品材料币结

有限公司

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2015 年年度报告

算

包头北方机母公司接受劳接受劳市场价 25.06 0.03 人民

电设备制造的全资务务币结

有限公司

子公司算

内蒙古北方控股股其它流加工费市场价 229.66 0.30 人民

重工业集团东出币结

有限公司

算

TEREX 参股股销售商出售商市场价 535.90 0.54 外汇

EQUIPMENT

LIMITED

东品品结算

特雷克斯北合营公销售商出售商市场价 1,764.71 1.79 人民

方采矿机械司品品币结

有限公司

算

内蒙古北方控股股销售商出售商市场价 335.85 0.34 人民

重工业集团东品品币结

有限公司

算

包头北方专母公司销售商出售商市场价 8.57 0.01 人民

用机械有限的全资品品币结

责任公司

子公司算

包头北方机母公司销售商出售商市场价 29.84 0.03 人民

电工具制造的全资品品币结

有限责任公子公司算

司

合计 / / 23,421.29 29.86 / / /

大额销货退回的详细情况无

关联交易的说明 1、与北方重工及其附属企业发生的日常关联交易是

为了满足正常生产经营需要而发生的。

①关联方采购：北方重工及附属企业为北方股份提供

部分原材料、铸锻件、配套件加工及热处理、表面处

理、运输服务等一些生产协作。

②关联方销售：主要是北方股份生产过程中产生的废

钢屑销售给北方重工，北方重工向北方股份零星调购

的部分原材料及委托北方股份加工的部分机加、结构

加工件等。

2、公司与第二大股东 TEREX 之间的关联交易，主要

是由于公司产品所需的一些关键零配件，国内产品质

量达不到要求，由公司第二大股东 TEREX EQUIPMENT

LIMITED 提供，这样可以保证产品的质量和性能，同

时公司也向 TEREX EQUIPMENT LIMITED 进行销售货物，

有利于公司产品走向国际市场。公司与 TEREX

EQUIPMENT LIMITED 在材料采购方面签有合同，TEREX

EQUIPMENT LIMITED 向本公司提供关键零配件。

公司子公司阿特拉斯公司所需的一些关键零配件，由

TEREX GmbH 提供。同时，阿特拉斯的产品也返销到德

国。

3、公司与兵工财务有限责任公司的存贷款，存款按

照不低于中国人民银行颁布的同期存款利率标准执

行，贷款符合中国人民银行的贷款利率政策。

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2015 年年度报告

(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

事项概述查询索引

经 2012 年 4 月 20 日公司四届十次董事会审议通详见公司 2012 年 4 月 24 日披露于《中国证券

过，经 2011 年度股东大会通过，公司将南北区报》、《上海证券报》及上海证券交易所网站

厂房及部分不可拆迁的设备以北京天健兴业资（www.sse.com.cn ）的"临 2012-012 号"公告。

产评估有限公司出具的评估价格出售于内蒙古

北方重工业集团有限公司，双方已于 2012 年 4

月 20 日在内蒙古包头市签署附生效条件的《固

定资产购销协议》。协议约定内蒙古北方重工业

集团公司共分 4 年付清资产转让款项，截止报告

期末，款项全部付清。

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

无

3、临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

不适用

(三) 其他

无

十三、重大合同及其履行情况

(一) 托管、承包、租赁事项

□适用 √不适用

(二) 担保情况

√适用 □不适用

单位: 元币种: 人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

担保担保

方与发生担保是关

是否存是否为

担保上市被担担保日期担保担保担保否已经担保是担保逾联

在反担关联方

方公司保方金额 (协议起始日到期日类型履行完否逾期期金额关

保担保

的关签署毕系

系日)

内蒙古公司内蒙古 220,000 2015/3/2 2016/9/2 连带否否否是控

北方重本部北方重 ,000.00 7 2

责任股

型汽车工业集

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2015 年年度报告

股份有团有限担保股

限公司公司东

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司 220,000,000.00

的担保）

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子 220,000,000.00

公司的担保）

公司及其子公司对子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计 163,000,000.00

报告期末对子公司担保余额合计（B） 163,000,000.00

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B） 383,000,000.00

担保总额占公司净资产的比例(%) 42.89

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的 220,000,000.00

金额（C）

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保 383,000,000.00

对象提供的债务担保金额（D）

担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 0

上述三项担保金额合计（C+D+E） 383,000,000.00

如下文所述，北方股份已为控股子公司阿特拉斯1.63亿元

未到期担保可能承担连带清偿责任说明

担保贷款履行担保责任。

担保情况说明根据公司 2014 年年度股东大会审议通过的《公司与内蒙

古北方重工业集团有限公司提供互相担保额度 5 亿元》和

《公司为控股子公司阿特拉斯提供贷款担保额度 2 亿元》

的议案：公司与内蒙古北方重工业集团有限公司互保额度

5 亿元，公司为控股子公司阿特拉斯提供担保额度 2 亿

元。截止 2015 年 12 月 31 日，为内蒙古北方重工业集团

有限公司的银行借款 2.2 亿元提供担保。公司为控股子公

司阿特拉斯银行借款 1.63 亿元提供担保。由于阿特拉斯

拟解散清算，无力偿还到期债务，为了避免银行贷款逾期

造成的损失，维护北方股份银行信用等级，经 2016 年 1

月 22 日北方股份五届二十次董事会及 2016 年 2 月 24 日

公司 2016 年第一次临时股东公司决议，该担保贷款到期

后将由北方股份为其履行担保责任，代其进行归还，并列

入债权核算。该贷款担保已全额预计了损失，计入北方股

份 2015 年度合并报表损益。

(三) 委托他人进行现金资产管理的情况

1、委托理财情况

□适用 √不适用

2、委托贷款情况

√适用 □不适用

单位:万元币种:人民币

借款抵押是否

委托贷贷款贷款借款是否是否是否关联投资

方名物或关联

款金额期限利率用途逾期展期涉诉关系盈亏

称担保交易

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2015 年年度报告

人

阿特 15,000 1 年 4.6 日常否否否否

拉斯经营

工程资金

机械周转

有限

公司

委托贷款情况说明

为了阿特拉斯降本增效，整体增强北方股份可持续发展能力，经 2015 年 4 月 17 日公司五届十三

次董事会及 2015 年 5 月 21 日公司 2014 年度股东大会审议通过，公司用自有资金委托金融机构向

阿特拉斯提供额度为 1.5 亿元的委托贷款，贷款期限一年，利率为 4.6%，到期一次性还本付息，

由委托贷款业务产生的相关税费由阿特拉斯承担。

报告期内，由于子公司阿特拉斯持续亏损，资不抵债，公司于 2016 年 1 月 12 日发布《关于控股

子公司阿特拉斯即将进行解散清算的提示性公告》。截止到 2015 年底，公司对阿特拉斯委托贷款

全额计提资产减值。

3、其他投资理财及衍生品投资情况

□适用 √不适用

(四) 其他重大合同

无

十四、其他重大事项的说明

√适用 □不适用

公司于2016年1月12日发布《关于控股子公司阿特拉斯即将进行解散清算的提示性公告》，阿

特拉斯拟于2016年解散清算。公司委托评估机构对阿特拉斯2015年末的整体资产进行清算假设下

的评估，阿特拉斯2015年度计提资产减值损失22,039.27万元。2015年度阿特拉斯财务报表亏损

29,811.35万元，导致公司合并报表亏损23,652.89万元。

十五、积极履行社会责任的工作情况

(一) 社会责任工作情况

《内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2015 年度社会责任报告》全文详见 2016 年 4 月

26 日的上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）。

(二) 属于国家环境保护部门规定的重污染行业的上市公司及其子公司的环保情况说明

公司不属于国家环境保护部门规定的重污染行业。

十六、可转换公司债券情况

□适用 √不适用

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2015 年年度报告

第六节普通股股份变动及股东情况

一、普通股股本变动情况

(一) 普通股股份变动情况表

1、普通股股份变动情况表

报告期内，公司普通股股份总数及股本结构未发生变化。

2、普通股股份变动情况说明

无

3、普通股股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

无

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

无

(二) 限售股份变动情况

□适用 √不适用

二、证券发行与上市情况

(一) 截至报告期内证券发行情况

截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）：

截至报告期内公司没有证券发行与上市情况。

(二) 公司普通股股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况

报告期内，公司普通股股份总数和股东结构，公司资产和负债结构无变动情况。

控股股东北方重工原持有公司股份 60,245,160 股，占公司总股本的 35.44%。本期发生了减持，

仍为公司控股股东。

三、股东和实际控制人情况

(一) 股东总数

截止报告期末普通股股东总数(户) 8,932

年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数 10,305

(户)

(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况

持质押或

股东名称期末持股数比例股东

报告期内增减有冻结情

（全称）量 (%) 性质

有况

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2015 年年度报告

限

售

条股

件份数

股状量

份态

数

量

内蒙古北方重工业集团有限公 -5,403,661 54,841,499 32.26 0 0 国有法

无

司人

TEREX EQUIPMENT LIMITED 0 42,780,000 25.16 0 0 境外法

无

人

中国建设银行股份有限公司－ 5,000,000 5,000,000 2.94 0 0 未知

易方达国防军工混合型证券投无

资基金

中海信托股份有限公司－中海 4,120,000 4,120,000 2.42 0 0 未知

无

－浦江之星 177 号集合资金信托

国泰君安期货有限公司－中融 2,870,000 2,870,000 1.69 0 0 未知

无

（北京）资产管理有限公司

融通资本财富－兴业银行－聚 1,813,415 1,813,415 1.07 0 0 未知

无

富 2 号资产管理计划

中海信托股份有限公司－中海 1,695,200 1,695,200 1.00 0 0 未知

无

－浦江之星 165 号集合资金信托

融通资本财富－光大银行－融 1,674,067 1,674,067 0.98 0 0 未知

无

通资本聚利 1 号资产管理计划

融通资本财富－兴业银行－融 1,531,300 1,531,300 0.90 0 0 未知

无

通资本铭锐 1 号资产管理计划

全国社保基金一零七组合 1,499,920 1,499,920 0.88 0 无 0 未知

前十名无限售条件股东持股情况

持有无限售条件流通股股份种类及数量

股东名称

的数量种类数量

内蒙古北方重工业集团有限公司 54,841,499 人民 54,841,499

币普

通股

TEREX EQUIPMENT LIMITED 42,780,000 人民 42,780,000

币普

通股

中国建设银行股份有限公司－易方达国防军工混 5,000,000 人民 5,000,000

合型证券投资基金币普

通股

中海信托股份有限公司－中海－浦江之星 177 号 4,120,000 人民 4,120,000

集合资金信托币普

通股

国泰君安期货有限公司－中融（北京）资产管理 2,870,000 人民 2,870,000

有限公司币普

通股

融通资本财富－兴业银行－聚富 2 号资产管理计 1,813,415 人民 1,813,415

划币普

通股

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2015 年年度报告

中海信托股份有限公司－中海－浦江之星 165 号 1,695,200 人民 1,695,200

集合资金信托币普

通股

融通资本财富－光大银行－融通资本聚利 1 号资 1,674,067 人民 1,674,067

产管理计划币普

通股

融通资本财富－兴业银行－融通资本铭锐 1 号资 1,531,300 人民 1,531,300

产管理计划币普

通股

全国社保基金一零七组合 1,499,920 1,499,920

上述股东关联关系或一致行动的说明 1、内蒙古北方重工业集团有限公司与 TEREX

EQUIPMENT LIMITED 不存在关联关系或一致行

动的情况。

2、其余股东之间未知其是否存在关联关系或

一致行动的情况。

表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明不适用

四、控股股东及实际控制人情况

(一) 控股股东情况

1 法人

名称内蒙古北方重工业集团有限公司

单位负责人或法定代表人高汝森

成立日期 1999-06-08

主要经营业务普通机械制造、钢铁冶炼、机电产品、仪器仪表、机械及成

套设备、产品备件、技术、生产科研所需要的原辅材料、进

出口、三来一补、公路运输设备及工矿车辆（不含小轿车）、

人造水晶、钢材轧制、自行车、仪表制造、销售等；变压电

器、钢材、建材、锻造产品、工量、磨具的销售；动力工程、

供排水、电讯工程、采暖供热、维修技术服务、公路防护栏、

护网（隔离栅）的制造及安装；工业用氧、用氮、医用氧气

的生产（以上三项凭资质证经营）

报告期内控股和参股的其他境内外无

上市公司的股权情况

其他情况说明

2 自然人

公司无自然人控股股东。

3 公司不存在控股股东情况的特别说明

不适用

4 报告期内控股股东变更情况索引及日期

不适用

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2015 年年度报告

5 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图

(二) 实际控制人情况

1 法人

名称中国兵器工业集团公司

单位负责人或法定代表人尹家绪

成立日期 1999-06-29

主要经营业务许可经营项目：坦克装甲车辆、火炮、火箭炮、火箭弹、导

弹、炮弹、枪弹、炸弹、航空炸弹、深水炸弹、引信、火工

品、火炸药、推进剂、战斗部、火控指挥设备、单兵武器、

民用枪支弹药的开发、设计、制造、销售；对外派遣境外工

业工程所需的劳务人员（有效期 2013 年 8 月 11 日），一般

经营项目：国有资产投资及经营管理；夜视器材、光学产品、

电子与光电子产品、工程爆破与防化器材及模拟训练器材、

车辆、仪器仪表、消防器材、环保设备、工程与建筑机械、

信息与通讯设备、化工材料（危险品除外）、金属与非金属

材料及其制品、工程建筑材料的开发设计、制造销售；设备

维修；民用爆破器材企业的投资管理；货物仓储、货物陆路

运输；工程勘察设计、施工、承包、监理；设备安装；国内

展览；种植业、养殖业经营；农副产品深加工；与上述业务

相关的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；进出口

业务；承包境外工业工程和境内国际招标工程。

报告期内控股和参股的其他境内外报告期内中国兵器工业集团公司通过其下属子公司控制了

上市公司的股权情况 11 家境内上市公司和 1 家香港上市公司，具体如下：北方

创业、华锦股份、北方导航、凌云股份、晋西车轴、光电股

份、江南红箭、北化股份、北方股份、北方国际、长春一东、

安捷利。

其他情况说明

2 自然人

公司无自然人实际控制人。

3 公司不存在实际控制人情况的特别说明

不适用

4 报告期内实际控制人变更情况索引及日期

不适用

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2015 年年度报告

5 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

6 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

不适用

(三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍

无

五、其他持股在百分之十以上的法人股东

单位：万元币种：英镑

单位负责人或组织机构主要经营业务或

法人股东名称成立日期注册资本

法定代表人代码管理活动等情况

TEREX Paul Douglas 1,940 矿用汽车、破

EQUIPMENT 碎机械、吊装机

LIMITED 械、采矿机械、

筑路机械等各类

工程机械及零配

件的生产

情况说明

六、股份限制减持情况说明

□适用√不适用

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2015 年年度报告

第七节优先股相关情况

□适用 √不适用

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2015 年年度报告

第八节董事、监事、高级管理人员和员工情况

一、持股变动情况及报酬情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况

√适用 □不适用

单位：股

报告期内从是否在公司

任期起始日任期终止日年初持股年末持股年度内股份增减变动公司获得的关联方获取

姓名职务(注) 性别年龄

期期数数增减变动量原因税前报酬总报酬

额（万元）

李建平董事长男 57 2013-05-09 2015-11-18 0 0 0 0 是

（离任）

高汝森董事长男 52 2015-12-08 2016-05-09 0 0 0 0 是

Stanley 副董事长男 45 2014-06-26 2015-04-17 0 0 0 0 否

Huang（离

任）

Paul 副董事长男 49 2013-05-09 2016-05-09 0 0 0 0 是

Douglas

邬青峰董事、总男 50 2013-05-09 2016-05-09 0 0 0 58.9 否

经理、党

委副书记

蔺建成董事男 49 2013-05-09 2016-05-09 0 0 0 0 是

肖富强董事男 50 2013-05-09 2016-05-09 0 0 0 0 是

詹旭董事男 42 2015-05-21 2016-05-09 0 0 0 0 否

茅仲文独立董事男 77 2013-05-09 2016-05-09 0 0 0 7.5 否

杨珏独立董事男 40 2013-05-09 2016-05-09 0 0 0 7.5 否

穆林娟独立董事女 46 2014-05-27 2016-05-09 0 0 0 7.5 否

潘雄英监事会主男 52 2013-05-09 2016-05-09 0 0 0 0 是

席

郭鹏监事、纪男 38 2013-05-09 2016-05-09 0 0 0 22.2 否

委书记、

33 / 148

2015 年年度报告

工会主席

呼维俊监事、总男 51 2013-05-09 2016-05-09 0 0 0 16.6 否

经理助理

张海军副总经男 53 2013-12-12 2016-05-09 0 0 0 39 否

理、党委

书记

李全胜副总经理男 57 2013-05-09 2016-01-12 0 0 0 25 否

（离任）

薛继奎副总经理男 47 2013-05-09 2016-05-09 0 0 0 25 否

杨芙蓉副总经理女 47 2013-05-09 2016-05-09 0 0 0 25 否

侯文瑞副总经理男 47 2013-05-09 2016-05-09 0 0 0 25 否

巴根副总经理男 49 2013-05-09 2016-05-09 0 0 0 25 否

常德明董事会秘男 52 2013-05-09 2016-05-09 0 0 0 19.4 否

书

合计 / / / / / / 303.6 /

姓名主要工作经历

李建平（离曾任内蒙古北方重工业集团有限公司董事，北方股份董事、总经理、党委书记，内蒙古北方重工业集团有限公司董事长、党委书记，内

任）蒙古北方装备有限公司董事长，北方股份董事长，阿特拉斯工程机械有限公司董事长，特雷克斯北方采矿有限公司董事长。

高汝森曾任西安北方光电有限公司董事长、北方光电股份有限公司董事长、中国兵器工业集团公司第四事业部副主任、中国兵器工业集团公司

改革与资产管理部副主任，现任中国兵器工业集团公司改革与资产管理部（改革与资产管理局）巡视员，内蒙古北方重工业集团有限公

司董事长、党委书记，内蒙古北方装备有限公司董事长，北方股份董事长。

Stanley 曾任北方股份董事。

Huang（离任）

Paul 现任 Terex Equipment Limited ( 特雷克斯设备有限公司 ) 总经理,北方股份董事。

Douglas

邬青峰曾任北方股份商务部三级经理、部门副经理、部门经理、总经理助理、副总经理。现任内蒙古北方重工业集团有限公司董事，北方股份

董事、总经理、党委副书记，阿特拉斯工程机械有限公司董事长，特雷克斯北方采矿有限公司董事长。

蔺建成曾任内蒙古北方重工业集团有限公司副总经理，北方股份副总经理，阿特拉斯工程机械有限公司党总支书记、总经理，内蒙古北方重工

业集团有限公司董事、党委副书记、党校校长。现任内蒙古北方重工业集团有限公司董事、总经理，北方股份董事。

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2015 年年度报告

肖富强曾任中国兵器工业集团有限公司资产经营部副处长，内蒙古北方重工业集团有限公司总会计师，北方股份董事、监事。现任内蒙古北方

重工业集团有限公司总会计师，北方股份董事。

詹旭现任沃尔沃建筑设备投资（中国）有限公司副总裁兼法律总顾问及董事、蒙古国代表处首席代表，沃尔沃建筑设备（中国）有限公司、

沃尔沃建机（中国）有限公司、沃尔沃建筑设备技术（中国）有限公司监事，山东临工工程机械有限公司董事会秘书，北方股份董事。

茅仲文现任中国工程机械工业协会副秘书长，分管行业管理、咨询、评估、国际交流，北方股份独立董事。

杨珏曾任山东省机械设计研究院助理工程师，北京科技大学教师、副教授，现任北京科技大学车辆工程系主任，北方股份独立董事。

穆林娟曾任北京工商大学讲师、副教授。现任北京工商大学教授，北方股份独立董事。

潘雄英曾任四四七厂六分厂 604 车间主任，四四七厂生产处副处长，四四七厂六分厂副厂长，四四七厂自控设备厂厂长、党委副书记，内蒙古

北方重工业集团有限公司纪委书记、工会主席，现任内蒙古北方重工业集团有限公司监事会主席、纪委书记，内蒙古北方装备有限公司

监事会主席，北方股份监事会主席。

郭鹏曾任内蒙古北方重工业集团厂办秘书科副科长（代科长），内蒙古北方重工业集团培训中心政工科科长，北方股份行政部副经理，信息

工程部经理，调度中心经理，现任北方股份监事、纪委书记、工会主席。

呼维俊曾任北方股份生产控制部三级经理，调度中心经理，办公室主任（人力资源部部长），现任北方股份监事、总经理助理，阿特拉斯工程

机械有限公司党总支书记、副总经理。

张海军曾任内蒙古北方重工业集团有限公司党委组织部干部科科长，分厂党委书记，办公室副主任、党委组织部部长、监事、工会主席。现任

内蒙古北方重工业集团有限公司党委副书记，北方股份党委书记、副总经理。

李全胜（离曾任内蒙古北方重型汽车有限责任公司生产技术部工程师，结构件车间工长，北方股份国产化发展部配套工程师，生产控制部三级经理，

任）供应部副经理，审计招标中心经理，物资供应公司经理，北方股份副总经理，阿特拉斯工程机械有限公司党总支书记、副总经理。

薛继奎曾任内蒙古北方重工业集团有限公司六分厂技术科科长，自控设备厂副厂长、厂长。阿特拉斯工程机械有限公司董事、总经理，北方股

份董事、总经理助理。现任北方股份副总经理。

杨芙蓉曾任北方股份技术中心矿用汽车研究所所长，技术中心副主任，副总工艺师、总经理助理。现任北方股份副总经理。

侯文瑞曾任内蒙古北方重工业集团有限公司审计科副科长并主持工作，会计科副科长并主持工作，科长，北方股份财务部副经理，财务部经理。

现任北方股份财务总监。

巴根曾任北方股份销售公司一部三级经理助理、三级经理，销售一部副经理、经理，总经理助理。现任北方股份副总经理。

常德明曾任北方股份有限公司财务成本部经理、财务管理部经理，财务部经理助理、副经理、经理。现任北方股份董事会秘书。

其它情况说明

（1）公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书从公司领取的报酬按照《高管人员年薪制》及《总经理考核奖励办法》执行。

（2）公司监事郭鹏先生、呼维俊先生，副总经理张海军先生分别按照兼任职务取酬。

（3）根据公司五届十三次董事会决议，奖励公司总经理 2014 年度 15 万元人民币（税后）。

（4）2016 年 1 月，李全胜先生不再担任公司副总经理职务。

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2015 年年度报告

(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况

(一) 在股东单位任职情况

√适用 □不适用

任职人员姓名股东单位名称在股东单位担任的职务任期起始日期任期终止日期

李建平（离任）内蒙古北方重工业集团有限公司董事长、党委书记 2011 年 7 月 11 日 2015 年 11 月 9 日

高汝森内蒙古北方重工业集团有限公司董事长、党委书记 2015 年 11 月 9 日

蔺建成内蒙古北方重工业集团有限公司董事、总经理 2009 年 9 月 8 日

肖富强内蒙古北方重工业集团有限公司总会计师 2009 年 10 月 26 日

潘雄英内蒙古北方重工业集团有限公司监事会主席、纪委书记 2009 年 9 月 8 日

邬青峰内蒙古北方重工业集团有限公司董事 2011 年 7 月 11 日

张海军内蒙古北方重工业集团有限公司党委副书记 2013 年 11 月 26 日

Paul Douglas Terex Equipment Limited ( 特雷克斯总经理

设备有限公司 )

在股东单位任职情况的说明

(二) 在其他单位任职情况

√适用 □不适用

任职人员姓名其他单位名称在其他单位担任的职务任期起始日期任期终止日期

Stanley Huang（离任）山东临工工程机械有限公司、Volvo CE 董事、监事

BelgiumSA 、 Volvo CE Investment

Company。

詹旭沃尔沃建筑设备投资（中国）有限公副总裁兼法律总顾问及董

司、沃尔沃建机（中国）有限公司、事、监事、董事会秘书

山东临工工程机械有限公司

呼维俊阿特拉斯工程机械有限公司党总支书记、副总经理 2010-01-06

李全胜（离任）阿特拉斯工程机械有限公司党总支书记、副总经理 2010-01-06

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2015 年年度报告

茅仲文中国工程机械工业协会副秘书长

杨珏北京科技大学车辆工程系主任

穆林娟北京工商大学教授

在其他单位任职情况的说明

三、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序根据《公司章程》规定，董事、监事的报酬由公司股东大会审议决定；高级管理人员的报酬由董事会审

议决定。

董事、监事、高级管理人员报酬确定依据董事、监事报酬的确定依据为股东大会确定的工作计划；高级管理人员报酬确定依据为董事会批准的工

作计划。

董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情报告期内公司董事、监事和高级管理人员的应付报酬情况详见本节"一、持股变动及报酬情况（一）现

况任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况"。

报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际报告期末，公司全体董事、监事和高级管理人员从公司实际获得的报酬税前合计 303.6 万元。

获得的报酬合计

四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

姓名担任的职务变动情形变动原因

李建平董事长离任工作变动

高汝森董事长聘任经股东提议，经董事会提名委员会审

查，经董事会、股东大会审议批准。

李全胜副总经理离任年龄原因

五、近三年受证券监管机构处罚的情况说明

□适用 √不适用

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2015 年年度报告

六、母公司和主要子公司的员工情况

(一) 员工情况

母公司在职员工的数量 901

主要子公司在职员工的数量 272

在职员工的数量合计 1,173

母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工 0

人数

专业构成

专业构成类别专业构成人数

生产人员 786

销售人员 45

技术人员 248

财务人员 24

行政人员 18

其他管理人员 52

合计 1,173

教育程度

教育程度类别数量（人）

硕士 88

大学本科 282

专科或高职 350

中专及以下 453

合计 1,173

(二) 薪酬政策

1、中层及以上管理人员

根据年度经营业绩及分管工作分解考核指标，对中层及以上管理人员进行薪酬激励考核。

2、关键人才

建立了集团级和公司级的科技带头人和关键技能带头人薪酬激励考核制度。

3、销售人员

建立了适应市场竞争的销售考核激励制度。

4、人才引进与招聘

对引进的高层次人才，采取市场化的"协议薪酬"等方式，保障其待遇；对新招聘高学历大学生薪

酬分配上有特殊激励政策。

(三) 培训计划

公司以增强员工创新能力，操作能力，形成合理的人才梯队，实现全面提升员工综合素质为目标。

每年都根据各部门上报的培训和预算制定公司的年度培训计划，坚持自主培训为主，外出培训为

辅的原则，按照环境、质量、职业健康、安全教育培训、继续教育培训、职业资格取证培训、岗

前培训、业务知识培训（经营管理、专业技术、专门技能）、精益生产培训等大类，分层次、分

专业，全方位开展全员制度流程、岗位知识与技能培训，提升员工的专业化能力和综合素质。

(四) 劳务外包情况

劳务外包的工时总数

劳务外包支付的报酬总额 241.22 万元

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2015 年年度报告

七、其他

无

第九节公司治理

一、公司治理相关情况说明

报告期内，公司根据《公司法》、《上市公司治理准则》、《公司章程》以及中国证监会、上海

证券交易所最新法律法规的要求，进一步完善公司治理结构，健全公司内控制度，公司股东大会、

董事会、监事会及经理层之间权责明确，运作规范。公司治理的实际状况与中国证监会有关上市

公司治理的规范性文件的要求不存在重大差异。

1、股东与股东大会

公司坚持以股东利益最大化为核心目标，公平对待全体股东，保障股东权益不受侵犯。报告期内，

公司召开了 1 次年度股东大会、2 次临时股东大会，股东大会的召集召开程序、出席人资格、表

决程序等均符合法律法规和《公司章程》的规定，能提供足够条件保证全体股东的话语权，关联

股东按照规定对于关联交易事项回避表决，并有律师出席见证并出具法律意见书，股东大会决议

披露及时。

2、董事与董事会

报告期内，公司共召开 7 次董事会，董事会会议的召集、召开以及表决程序均符合《公司章程》

及《董事会议事规则》的规定，并严格按照规定的会议议程进行。公司董事会成员中独立董事已

达到三分之一，成员构成和人数符合有关法律法规的要求，各董事勤勉尽责，严格按照有关法律

法规行使职权，注重维护公司和全体股东的利益。董事会下设战略、审计、提名、薪酬与考核四

个专门委员会。其中审计、提名、薪酬与考核委员会中独立董事占多数，并且由独立董事担任主

任委员，提高了公司董事会的决策水平和质量，为公司的持续、健康发展提供保障。

3、监事与监事会

报告期内，公司召开 4 次监事会，会议的召集、召开程序，完全按照《监事会议事规则》的要求

履行，并按照拟定的会议议程进行。公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规和《公司章程》

的规定与要求；监事能够勤勉尽责、积极履行监督审查职能，认真参加监事会、列席公司股东大

会及有关董事会。

4、绩效评价与激励约束机制

公司已建立了经营目标责任考核体系，明确了各个岗位的权责利。公司将在今后的工作中不断研

究制定更有激励性的考核机制。

5、利益相关者

公司充分尊重职工、客户、银行、社会公众等利益相关者的合法权益，努力和利益相关者积极合

作，共同推进公司的持续健康发展，努力实现经济效益和社会效益的共赢。

6、信息披露与投资者关系管理

报告期内，公司按照《股票上市规则》等相关要求，真实、准确、完整、及时的完成 34 份临时公

告及各定期报告的披露。公司注重加强投资者关系管理，利用电话、邮件、网络等各种便捷交流

方式，建立与投资者沟通的良好渠道，加强与投资者的沟通，让投资者能够及时、准确地了解公

司信息。

7、内幕知情人登记管理

公司按照相关要求，制定了《内幕信息知情人登记管理制度》，在定期报告披露过程中涉及内幕

信息的相关人员情况作了登记备案。报告期内不存在有内幕信息知情人违规买卖公司股票的情况。

公司治理与中国证监会相关规定的要求是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因

报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和中国证监会、上海

证券交易所发布的有关公司治理文件的要求，不断完善公司法人治理结构，强化内控体系建设，

提升规范运作水平，维护全体股东利益。公司治理的实际情况与中国证监会发布的有关上市公司

治理的规范性文件要求不存在差异。

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2015 年年度报告

二、股东大会情况简介

决议刊登的指定网站的

会议届次召开日期决议刊登的披露日期

查询索引

2014 年年度股东大会 2015-05-21 http://www.sse.com.cn 2015-05-22

2015 年第一次临时股 2015-11-18 http://www.sse.com.cn 2015-11-19

东大会

2015 年第二次临时股 2015-12-08 http://www.sse.com.cn 2015-12-09

东大会

股东大会情况说明

以上股东大会经内蒙古承达律师事务所张承根律师、佛显存律师见证并出具了法律意见书，大会

的召集、召开程序、参会股东、出席会议人员资格及表决程序合法有效。

三、董事履行职责情况

(一) 董事参加董事会和股东大会的情况

参加股东

参加董事会情况

大会情况

董事是否独

本年应参以通讯是否连续两出席股东

姓名立董事亲自出委托出缺席

加董事会方式参次未亲自参大会的次

席次数席次数次数

次数加次数加会议数

李建平否 5 5 0 0 0 否 1

高汝森否 1 1 0 0 0 否 1

Stanley 否 2 0 0 2 0 是 0

Huang

Paul 否 7 7 1 0 0 否 3

Douglas

邬青峰否 7 7 0 0 0 否 3

蔺建成否 7 7 0 0 0 否 3

肖富强否 7 7 0 0 0 否 3

茅仲文是 7 7 1 0 0 否 3

杨珏否 7 7 1 0 0 否 3

穆林娟是 7 7 1 0 0 否 3

连续两次未亲自出席董事会会议的说明

公司外方董事 Stanley Huang 先生因个人原因未能亲自出席五届十三次、十四次董事会会议，委

托外方董事 Paul Douglas 先生出席并代为行使表决权。

年内召开董事会会议次数 7

其中：现场会议次数 6

通讯方式召开会议次数 0

现场结合通讯方式召开会议次数 1

(二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况

独立董事提出异议的

独立董事姓名异议的内容是否被采纳备注

有关事项内容

独立董事对公司有关事项提出异议的说明

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2015 年年度报告

公司独立董事能够认真履行法律、法规和《公司章程》赋予的职责和义务，对公司的发展战略、

经营管理、制度建设等提出良好的建议，并对公司的关联交易进行严格、有效的审查，独立发表

自己的意见、见解，发挥了自己的专业才能和工作经验，切实保证了广大股东的合法权益。报告

期内，公司独立董事未对公司本年度董事会议案及其他事项提出异议。

(三) 其他

无

四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议，存在异议事项的，

应当披露具体情况

1、报告期内，公司董事会战略委员会召开 1 次会议，审议通过《出售公司部分房产并授权公

司经营层办理该事项》、《重新审议投资重型非公路矿用车联合工程研究中心》、《新建电动轮

矿用汽车试制车间》三项议案。

2、报告期内，公司董事会审计委员会认真履行职责，全年召开 4 次会议，分别就公司 2014 年度

财务报告相关事项、2015 年一季报、半年报、三季报进行了审议，同时与年审注册会计师就年报

审计进展情况进行多次沟通，并对年报相关事项发表审阅意见。

3、报告期内，公司董事会提名委员会召开 2 次会议，分别对提名董事候选人詹旭先生、高汝森先

生发表审查意见。

4、报告期内，公司董事会薪酬委员会召开 1 次会议，对公司董事、监事和高级管理人员薪酬进行

审查，审议通过《总经理 2014 年度工作给予奖励》的议案。

五、监事会发现公司存在风险的说明

公司监事会对报告期内的监督事项无异议。

六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能

保持自主经营能力的情况说明

公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全独立，不存在不能保证独立性、不

能保持自主经营能力的情况。

存在同业竞争的，公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划

无此类情况。

七、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况

公司已建立了《总经理考核奖励办法》及高级管理人员的考评及激励机制，公司高级管理人员向

董事会负责，并由董事会实施考核评价。董事会根据各项生产经营指标完成情况作为考核目标，

实行考评和激励。

八、是否披露内部控制自我评价报告

√适用 □不适用

公司内部控制制度建设情况请见公司于 2016 年 4 月 26 日在上海证券交易所网站

（www.sse.com.cn)上披露的（内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2015 年度内部控制评价报告》。

报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明

□适用 √不适用

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2015 年年度报告

九、内部控制审计报告的相关情况说明

公司聘请中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2015 年度财务报告内部控制的有效性进

行了独立审计，并出具了标准无保留意见的《内部控制审计报告》，公司《内部控制审计报告》

详见 2016 年 4 月 26 日上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）。

是否披露内部控制审计报告：是

十、其他

无

第十节公司债券相关情况

□适用 √不适用

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2015 年年度报告

第十一节财务报告

一、审计报告

√适用 □不适用

审计报告

勤信审字【2016】第 1924 号

内蒙古北方重型汽车股份有限公司全体股东:

我们审计了后附的内蒙古北方重型汽车股份有限公司（以下简称“北方股份”）

财务报表，包括 2015 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2015 年度的合并及

母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务

报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是北方股份管理层的责任，这种责任包括：（1）按照

企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护

必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国

注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守

职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择

的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错

报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关

的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰

当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，北方股份的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，

公允反映了北方股份 2015 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2015 年度的合

并及母公司经营成果和现金流量。

四、强调事项

我们提醒财务报表使用者关注：如会计报表附注“十三、其他重要事项”所述，

北方股份于 2016 年 1 月 12 日发布《关于控股子公司阿特拉斯即将进行解散清算的提

示性公告》，阿特拉斯拟于 2016 年解散清算，北方股份委托评估机构对阿特拉斯 2015

年末的整体资产进行清算假设下的评估，并据此计提了资产减值准备。

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2015 年年度报告

本段内容不影响已发表的审计意见。

中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：张国华

二○一六年四月二十二日中国注册会计师：陈明生

二、财务报表

合并资产负债表

2015 年 12 月 31 日

编制单位: 内蒙古北方重型汽车股份有限公司

单位:元币种:人民币

项目附注期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 434,086,927.52 559,825,941.79

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 348,159,772.25 236,332,984.66

应收账款 335,319,816.18 651,200,092.43

预付款项 49,837,878.57 68,511,238.35

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利 235,393.37

其他应收款 8,047,356.39 22,079,762.60

买入返售金融资产

存货 844,100,037.53 992,595,584.34

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 9,391,174.40 3,655,117.08

流动资产合计 2,028,942,962.84 2,534,436,114.62

非流动资产：

发放贷款和垫款

可供出售金融资产 16,750,000.00 16,750,000.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 79,404,782.02 71,817,248.56

投资性房地产 2,426,591.49 2,627,875.48

固定资产 416,110,680.57 453,556,652.91

在建工程 586,839.65 1,594,951.85

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 123,239,380.19 126,954,417.29

44 / 148

2015 年年度报告

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产 46,224,249.54 47,175,384.11

其他非流动资产

非流动资产合计 684,742,523.46 720,476,530.20

资产总计 2,713,685,486.30 3,254,912,644.82

流动负债：

短期借款 1,040,148,000.00 787,710,000.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 68,789,109.77 108,132,539.10

应付账款 295,439,035.06 462,930,022.75

预收款项 168,150,538.50 49,887,729.34

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 42,629,161.34 35,064,783.29

应交税费 3,015,946.51 5,533,843.53

应付利息 810,416.66 1,901,773.34

应付股利

其他应付款 34,930,103.92 31,997,991.76

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 427,275,200.00

其他流动负债

流动负债合计 1,653,912,311.76 1,910,433,883.11

非流动负债：

长期借款 50,000,000.00 50,000,000.00

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款 44,422,945.81 44,422,945.81

预计负债 33,507,455.77 45,514,762.02

递延收益 38,900,000.00 36,200,000.00

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 166,830,401.58 176,137,707.83

负债合计 1,820,742,713.34 2,086,571,590.94

所有者权益

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2015 年年度报告

股本 170,000,000.00 170,000,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 403,931,070.93 403,931,070.93

减：库存股

其他综合收益

专项储备 13,603,403.41 10,275,773.11

盈余公积 334,395,179.29 334,395,179.29

一般风险准备

未分配利润 72,658,736.06 277,159,265.85

归属于母公司所有者权益合计 994,588,389.69 1,195,761,289.18

少数股东权益 -101,645,616.73 -27,420,235.30

所有者权益合计 892,942,772.96 1,168,341,053.88

负债和所有者权益总计 2,713,685,486.30 3,254,912,644.82

法定代表人：高汝森主管会计工作负责人：侯文瑞会计机构负责人：李鹏

母公司资产负债表

2015 年 12 月 31 日

编制单位:内蒙古北方重型汽车股份有限公司

单位:元币种:人民币

项目附注期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 432,952,875.82 554,866,296.58

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 348,159,772.25 233,632,984.66

应收账款 314,959,278.22 588,588,261.73

预付款项 50,001,000.46 67,104,723.59

应收利息

应收股利 235,393.37

其他应收款 7,431,111.42 126,495,632.50

存货 721,770,827.13 645,442,000.62

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 9,391,174.40 157,105,117.08

流动资产合计 1,884,666,039.70 2,373,470,410.13

非流动资产：

可供出售金融资产 16,750,000.00 16,750,000.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 79,404,782.02 195,317,248.56

投资性房地产 2,426,591.49 2,627,875.48

固定资产 334,807,166.61 358,515,498.67

在建工程 586,839.65 1,470,139.65

工程物资

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2015 年年度报告

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 96,927,942.10 99,341,264.61

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产 110,444,448.80 47,907,480.80

其他非流动资产

非流动资产合计 641,347,770.67 721,929,507.77

资产总计 2,526,013,810.37 3,095,399,917.90

流动负债：

短期借款 807,148,000.00 550,710,000.00

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 68,789,109.77 108,132,539.10

应付账款 238,055,076.27 404,724,958.36

预收款项 163,587,964.72 48,378,138.24

应付职工薪酬 36,769,483.68 33,189,601.56

应交税费 855,813.86 1,752,914.91

应付利息 1,054,690.00

应付股利

其他应付款 17,399,940.22 19,132,446.08

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 427,275,200.00

其他流动负债

流动负债合计 1,332,605,388.52 1,594,350,488.25

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款 44,422,945.81 44,422,945.81

预计负债 193,482,603.72 42,060,941.74

递延收益 19,900,000.00 17,200,000.00

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 257,805,549.53 103,683,887.55

负债合计 1,590,410,938.05 1,698,034,375.80

所有者权益：

股本 170,000,000.00 170,000,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 403,931,070.93 403,931,070.93

47 / 148

2015 年年度报告

减：库存股

其他综合收益

专项储备 10,314,845.95 7,896,171.90

盈余公积 334,395,179.29 334,395,179.29

未分配利润 16,961,776.15 481,143,119.98

所有者权益合计 935,602,872.32 1,397,365,542.10

负债和所有者权益总计 2,526,013,810.37 3,095,399,917.90

法定代表人：高汝森主管会计工作负责人：侯文瑞会计机构负责人：李鹏

合并利润表

2015 年 1—12 月

单位:元币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、营业总收入 990,334,459.62 1,479,741,460.99

其中：营业收入 990,334,459.62 1,479,741,460.99

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 1,262,047,869.37 1,439,510,484.11

其中：营业成本 797,667,331.30 1,153,248,467.71

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 8,991,528.14 15,952,525.79

销售费用 43,344,591.47 35,200,689.74

管理费用 103,639,579.55 127,418,451.26

财务费用 76,768,306.05 77,986,459.63

资产减值损失 231,636,532.86 29,703,889.98

加：公允价值变动收益（损失以“－”号

填列）

投资收益（损失以“－”号填列） 15,516,994.25 22,185,281.45

其中：对联营企业和合营企业的投资 7,587,533.46 12,303,501.36

收益

汇兑收益（损失以“－”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） -256,196,415.50 62,416,258.33

加：营业外收入 33,795,591.52 70,653,050.57

其中：非流动资产处置利得 2,165,879.11

减：营业外支出 7,707,398.33 -1,803,991.22

其中：非流动资产处置损失 641,434.96 40,848.40

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -230,108,222.31 134,873,300.12

减：所得税费用 6,420,674.32 27,507,094.48

五、净利润（净亏损以“－”号填列） -236,528,896.63 107,366,205.64

48 / 148

2015 年年度报告

归属于母公司所有者的净利润 -162,000,529.79 124,654,503.48

少数股东损益 -74,528,366.84 -17,288,297.84

六、其他综合收益的税后净额

归属母公司所有者的其他综合收益的税

后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综

合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或

净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分

类进损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合

收益

1.权益法下在被投资单位以后将重

分类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动

损益

3.持有至到期投资重分类为可供出

售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后

净额

七、综合收益总额 -236,528,896.63 107,366,205.64

归属于母公司所有者的综合收益总额 -162,000,529.79 124,654,503.48

归属于少数股东的综合收益总额 -74,528,366.84 -17,288,297.84

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股) -0.95 0.73

（二）稀释每股收益(元/股) -0.95 0.73

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元,上期被合并方

实现的净利润为：元。

法定代表人：高汝森主管会计工作负责人：侯文瑞会计机构负责人：李鹏

母公司利润表

2015 年 1—12 月

单位:元币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、营业收入 993,700,223.12 1,563,464,892.48

减：营业成本 773,785,867.25 1,248,016,996.88

营业税金及附加 8,321,038.11 14,888,324.96

销售费用 38,900,164.08 27,079,338.15

管理费用 83,632,102.49 102,962,366.00

财务费用 60,751,275.32 63,140,313.78

资产减值损失 393,174,157.35 46,147,091.03

加：公允价值变动收益（损失以“－”号

填列）

49 / 148

2015 年年度报告

投资收益（损失以“－”号填列） 22,474,272.04 29,053,336.99

其中：对联营企业和合营企业的投资 7,587,533.46 12,303,501.36

收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） -342,390,109.44 90,283,798.67

加：营业外收入 30,282,512.89 67,083,890.69

其中：非流动资产处置利得 963,458.55

减：营业外支出 166,641,175.53 -1,813,149.98

其中：非流动资产处置损失 5,052.50 31,689.64

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -478,748,772.08 159,180,839.34

减：所得税费用 -57,067,428.25 26,781,432.43

四、净利润（净亏损以“－”号填列） -421,681,343.83 132,399,406.91

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综合

收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净

资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类

进损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收

益

1.权益法下在被投资单位以后将重分

类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损

益

3.持有至到期投资重分类为可供出售

金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 -421,681,343.83 132,399,406.91

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

法定代表人：高汝森主管会计工作负责人：侯文瑞会计机构负责人：李鹏

合并现金流量表

2015 年 1—12 月

单位：元币种：人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 1,369,131,059.92 1,722,180,146.00

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

50 / 148

2015 年年度报告

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 12,097,151.41 11,242,013.36

收到其他与经营活动有关的现金 42,921,236.22 26,017,189.25

经营活动现金流入小计 1,424,149,447.55 1,759,439,348.61

购买商品、接受劳务支付的现金 1,047,085,251.29 1,196,018,941.69

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 142,226,974.93 162,459,201.10

支付的各项税费 63,666,890.22 162,102,967.06

支付其他与经营活动有关的现金 39,339,069.59 67,576,762.53

经营活动现金流出小计 1,292,318,186.03 1,588,157,872.38

经营活动产生的现金流量净额 131,831,261.52 171,281,476.23

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金 8,164,854.16 4,762,659.52

处置固定资产、无形资产和其他长 4,604.00

期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 8,169,458.16 4,762,659.52

购建固定资产、无形资产和其他长 3,877,667.37 6,727,758.99

期资产支付的现金

投资支付的现金

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 3,877,667.37 6,727,758.99

投资活动产生的现金流量净额 4,291,790.79 -1,965,099.47

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收

到的现金

取得借款收到的现金 1,428,402,800.00 918,302,360.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 28,684,532.43 27,705,241.91

筹资活动现金流入小计 1,457,087,332.43 946,007,601.91

偿还债务支付的现金 1,603,240,000.00 948,080,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的 85,609,032.26 110,631,814.14

51 / 148

2015 年年度报告

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金 19,000,442.55 28,684,532.43

筹资活动现金流出小计 1,707,849,474.81 1,087,396,346.57

筹资活动产生的现金流量净额 -250,762,142.38 -141,388,744.66

四、汇率变动对现金及现金等价物的 -1,589,274.52 -3,591,634.44

影响

五、现金及现金等价物净增加额 -116,228,364.59 24,335,997.66

加：期初现金及现金等价物余额 531,141,409.36 506,805,411.70

六、期末现金及现金等价物余额 414,913,044.77 531,141,409.36

法定代表人：高汝森主管会计工作负责人：侯文瑞会计机构负责人：李鹏

母公司现金流量表

2015 年 1—12 月

单位:元币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 1,356,374,443.23 1,809,234,909.59

收到的税费返还 12,017,924.93 9,692,195.22

收到其他与经营活动有关的现金 40,522,247.94 17,311,405.13

经营活动现金流入小计 1,408,914,616.10 1,836,238,509.94

购买商品、接受劳务支付的现金 1,088,349,253.19 1,340,639,373.74

支付给职工以及为职工支付的现金 122,276,127.61 135,918,605.14

支付的各项税费 54,705,071.72 153,258,163.72

支付其他与经营活动有关的现金 35,663,948.35 59,741,058.72

经营活动现金流出小计 1,300,994,400.87 1,689,557,201.32

经营活动产生的现金流量净额 107,920,215.23 146,681,308.62

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 150,000,000.00 150,000,000.00

取得投资收益收到的现金 15,177,131.95 9,337,103.95

处置固定资产、无形资产和其他长

期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 165,177,131.95 159,337,103.95

购建固定资产、无形资产和其他长 3,874,504.98 6,687,658.99

期资产支付的现金

投资支付的现金 150,000,000.00 150,000,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 153,874,504.98 156,687,658.99

投资活动产生的现金流量净额 11,302,626.97 2,649,444.96

三、筹资活动产生的现金流量：

52 / 148

2015 年年度报告

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金 1,103,402,800.00 551,302,360.00

收到其他与筹资活动有关的现金 28,684,532.43 21,455,223.20

筹资活动现金流入小计 1,132,087,332.43 572,757,583.20

偿还债务支付的现金 1,274,240,000.00 561,080,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的 68,559,801.95 93,566,840.04

现金

支付其他与筹资活动有关的现金 18,815,809.19 28,684,532.43

筹资活动现金流出小计 1,361,615,611.14 683,331,372.47

筹资活动产生的现金流量净额 -229,528,278.71 -110,573,789.27

四、汇率变动对现金及现金等价物的 -1,739,261.01 -3,461,734.26

影响

五、现金及现金等价物净增加额 -112,044,697.52 35,295,230.05

加：期初现金及现金等价物余额 526,181,764.15 490,886,534.10

六、期末现金及现金等价物余额 414,137,066.63 526,181,764.15

法定代表人：高汝森主管会计工作负责人：侯文瑞会计机构负责人：李鹏

53 / 148

2015 年年度报告

合并所有者权益变动表

2015 年 1—12 月

单位:元币种:人民币

本期

归属于母公司所有者权益

项目少数股东所有者权

其他权益工具资本公减：库存其他综专项储盈余公一般风未分配权益益合计

股本

优先股永续债其他积股合收益备积险准备利润

一、上年期末余额 170,000 403,931 10,275, 334,395 277,159 -27,420,2 1,168,341

,000.00 ,070.93 773.11 ,179.29 ,265.85 35.30 ,053.88

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 170,000 403,931 10,275, 334,395 277,159 -27,420,2 1,168,341

,000.00 ,070.93 773.11 ,179.29 ,265.85 35.30 ,053.88

三、本期增减变动金额（减 3,327,6 -204,50 -74,225,3 -275,398,

少以“－”号填列） 30.30 0,529.7 81.43 280.92

（一）综合收益总额 -162,00 -74,528,3 -236,528,

0,529.7 66.84 896.63

（二）所有者投入和减少资

本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

4．其他

（三）利润分配 -42,500 -42,500,0

,000.00 00.00

1．提取盈余公积

54 / 148

2015 年年度报告

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的 -42,500 -42,500,0

分配 ,000.00 00.00

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或

股本）

2．盈余公积转增资本（或

股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备 3,327,6 302,985.4 3,630,615

30.30 1 .71

1．本期提取 4,421,7 316,809.2 4,738,551

42.70 8 .98

2．本期使用 1,094,1 13,823.87 1,107,936

12.40 .27

（六）其他

四、本期期末余额 170,000 403,931 13,603, 334,395 72,658, -101,645, 892,942,7

,000.00 ,070.93 403.41 ,179.29 736.06 616.73 72.96

上期

归属于母公司所有者权益

项目少数股东所有者权

其他权益工具资本公减：库存其他综专项储盈余公一般风未分配权益益合计

股本

优先股永续债其他积股合收益备积险准备利润

一、上年期末余额 170,000 399,310 5,537,9 294,675 234,724 -10,423,9 1,093,824

,000.00 ,501.22 60.18 ,357.22 ,584.44 26.64 ,476.42

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 170,000 399,310 5,537,9 294,675 234,724 -10,423,9 1,093,824

,000.00 ,501.22 60.18 ,357.22 ,584.44 26.64 ,476.42

55 / 148

2015 年年度报告

三、本期增减变动金额（减 4,620,5 4,737,8 39,719, 42,434, -16,996,3 74,516,57

少以“－”号填列） 69.71 12.93 822.07 681.41 08.66 7.46

（一）综合收益总额 124,654 -17,288,2 107,366,2

,503.48 97.84 05.64

（二）所有者投入和减少

资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

4．其他

（三）利润分配 39,719, -82,219 -42,500,0

822.07 ,822.07 00.00

1．提取盈余公积 39,719, -39,719

822.07 ,822.07

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的 -42,500 -42,500,0

分配 ,000.00 00.00

4．其他

（四）所有者权益内部结

转

1．资本公积转增资本（或

股本）

2．盈余公积转增资本（或

股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备 4,737,8 291,989.1 5,029,802

12.93 8 .11

1．本期提取 5,384,8 399,445.8 5,784,286

40.58 5 .43

2．本期使用 647,027 107,456.6 754,484.3

.65 7 2

（六）其他 4,620,5 4,620,569

69.71 .71

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2015 年年度报告

四、本期期末余额 170,000 403,931 10,275, 334,395 277,159 -27,420,2 1,168,341

,000.00 ,070.93 773.11 ,179.29 ,265.85 35.30 ,053.88

法定代表人：高汝森主管会计工作负责人：侯文瑞会计机构负责人：李鹏

母公司所有者权益变动表

2015 年 1—12 月

单位:元币种:人民币

本期

项目其他权益工具其他综合未分配利所有者权

股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积

优先股永续债其他收益润益合计

一、上年期末余额 170,000,0 403,931,0 7,896,171 334,395, 481,143, 1,397,365

00.00 70.93 .90 179.29 119.98 ,542.10

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 170,000,0 403,931,0 7,896,171 334,395, 481,143, 1,397,365

00.00 70.93 .90 179.29 119.98 ,542.10

三、本期增减变动金额（减 2,418,674 -464,181 -461,762,

少以“－”号填列） .05 ,343.83 669.78

（一）综合收益总额 -421,681 -421,681,

,343.83 343.83

（二）所有者投入和减少资

本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他

（三）利润分配 -42,500, -42,500,0

000.00 00.00

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分 -42,500, -42,500,0

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2015 年年度报告

配 000.00 00.00

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股

本）

2．盈余公积转增资本（或股

本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

2,418,674 2,418,674

（五）专项储备

.05 .05

3,471,314 3,471,314

1．本期提取

.84 .84

1,052,640 1,052,640

2．本期使用

.79 .79

（六）其他

四、本期期末余额 170,000,0 403,931,0 10,314,84 334,395, 16,961,7 935,602,8

00.00 70.93 5.95 179.29 76.15 72.32

上期

项目其他权益工具其他综合未分配利所有者权

股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积

优先股永续债其他收益润益合计

一、上年期末余额 170,000,0 399,310,5 4,034,326 294,675, 430,963, 1,298,983

00.00 01.22 .53 357.22 535.14 ,720.11

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 170,000,0 399,310,5 4,034,326 294,675, 430,963, 1,298,983

00.00 01.22 .53 357.22 535.14 ,720.11

三、本期增减变动金额（减 4,620,569 3,861,845 39,719,8 50,179,5 98,381,82

少以“－”号填列） .71 .37 22.07 84.84 1.99

（一）综合收益总额 132,399, 132,399,4

406.91 06.91

（二）所有者投入和减少资

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2015 年年度报告

本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他

（三）利润分配 39,719,8 -82,219, -42,500,0

22.07 822.07 00.00

1．提取盈余公积 39,719,8 -39,719,

22.07 822.07

2．对所有者（或股东）的分 -42,500, -42,500,0

配 000.00 00.00

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股

本）

2．盈余公积转增资本（或股

本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

3,861,845 3,861,845

（五）专项储备

.37 .37

4,186,503 4,186,503

1．本期提取

.00 .00

324,657.6 324,657.6

2．本期使用

3 3

（六）其他 4,620,569 4,620,569

.71 .71

四、本期期末余额 170,000,0 403,931,0 7,896,171 334,395, 481,143, 1,397,365

00.00 70.93 .90 179.29 119.98 ,542.10

法定代表人：高汝森主管会计工作负责人：侯文瑞会计机构负责人：李鹏

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2015 年年度报告

三、公司基本情况

1. 公司概况

内蒙古北方重型汽车股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）经国家机械工业委员会“机

委兵函[1987]571 号”文件、国家计委“计国[1987]916 号”文件和对外经济贸易部“商外资审

[1988]0008 号”文件批准，于 1988 年注册成立。经中国证监会证监发行字［2000］67 号文批准，

公司于 2000 年 6 月 9 日向社会发行人民币普通股（A 股）5,500 万股，发行后公司股本增至 17,000

万元，2000 年 6 月 30 日在上海证券交易所挂牌交易，股票代码 600262。

公司营业执照注册号为 911502006264414226，注册地为内蒙古自治区包头市，公司总部位于

包头市稀土高新技术产业开发区。

公司主要从事非公路矿用车、相关工程机械及其零部件研发、生产和销售，产品系列有 TR

系列载重 28—100 吨机械传动矿用车（含矿用洒水车）、NTE 系列和 MT 系列载重 150—400 吨

电动轮矿用车，应用于冶金、煤炭、有色、化工、建材、水电、交通基础设施建设等领域。

公司经营范围为：开发、制造各种型号的非公路（或工矿两用）自卸汽车，以及铲运机、装

载机、推土机、挖掘机等工程机械及相应的零部件，从事产品销售、机械设备销售并提供售后服

务、劳务服务、技术服务等；产品及零部件维修（包括大修）、租赁业务；土石方工程业务；保

税库业务。

本财务报表经公司董事会于 2016 年 4 月 22 日批准报出。

2. 合并财务报表范围

截至报告期末，纳入合并财务报表范围的子公司共计 1 家，详见本附注七、在其他主体中的权益。

四、财务报表的编制基础

1. 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有

关规定，并基于本附注三、“重要会计政策和会计估计”进行编制。

控股子公司阿特拉斯拟解算清算，其会计报表以非持续经营假设为基础进行编制。

2. 持续经营

本公司自本报告期末起 12 个月内不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

控股子公司阿特拉斯拟解算清算，自本报告期末起 12 个月内不能持续经营。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营

成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

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2015 年年度报告

3. 营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司

以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4. 记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1．同一控制下企业合并的会计处理方法

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为

同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一

方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权

的日期。

本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资

产和负债，按照合并日被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表的账面价值的份额计量。

本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整

资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

2．非同一控制下企业合并的会计处理方法

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合

并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与

合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，

确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得

的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核

后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未

予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，

预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税

资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企

业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释

第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关

于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参

考本部分前面各段描述及《长期股权投资》准则进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个

别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成

本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，

在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基

础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产

导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价

值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方

的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或

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2015 年年度报告

负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净

负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

6. 合并财务报表的编制方法

1、合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，

通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金

额。相关活动是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。被投资方的相关活动根据具体情况进

行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发

活动以及融资活动等。

合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重

新评估。

2、合并财务报表编制的方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；

从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流

量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债

表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当

地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制

下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在

合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司

的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子

公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数

股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东

权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司

的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其

在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去

按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧

失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与

被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量

设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分

剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确

认和计量》等相关规定进行后续计量。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股

权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条

款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进

行会计处理：

① 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

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2015 年年度报告

② 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

③ 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

④ 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置

对子公司的长期股权投资”适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各

项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；

但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在

合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

1．合营安排分类

合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排，分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指

合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

2．共同经营会计处理方法

当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营利益份额相关的下列项目：

（1）确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

（2）确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

3．当公司为合营企业的合营方时，将对合营企业的投资确认为长期股权投资。

8. 现金及现金等价物的确定标准

现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限

短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很

小的投资。

9. 外币业务和外币报表折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外

币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资

本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的

外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的

外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

10. 金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始

确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相

关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认

金额。

1.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

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2015 年年度报告

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一

项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价

值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，

且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估

值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使

用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

2.金融资产的分类、确认和计量

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分

为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可

供出售金融资产。

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了

近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近

期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍

生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的

权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得

或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，

对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价

并向关键管理人员报告。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变

动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

（2）持有至到期投资

是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生

金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值

或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其

摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或

适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。

在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流

量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、

属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。

（3）贷款和应收款项

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款

和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。

贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销

时产生的利得或损失，计入当期损益。

（4）可供出售金融资产

包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。

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2015 年年度报告

可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本

金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计

摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成

本。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损

失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在

该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可

靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，

按照成本进行后续计量。可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股

利，计入投资收益。

3.金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其

他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独

进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生

减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金

融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特

征的金融资产组合中进行减值测试。

（1）持有至到期投资、贷款和应收款项减值

以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确

认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值

已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回

减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

（2）可供出售金融资产减值

当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该

可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时

性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。

可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予

以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、

当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失

后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为

其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并

须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。

4.金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资

产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃

了对该金融资产控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融

资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

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金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对

价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止

确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分

的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融

资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和

报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，

不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则

继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

5.金融负债的分类和计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金

融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金

额。

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产的条件一致。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行

后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当

期损益。

（2）其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具

结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行

后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

6.金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司

（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与

现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非

现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

7.金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同

时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相

互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，

不予相互抵销。

8.权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。企业合并中

合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入，不足抵减的，冲减留存收益。其

余权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。本公司对权益工具持有方的各

种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。

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11. 应收款项

(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准单项金额重大指应收账款余额大于 500 万元，其他应收

款余额大于 100 万元（受同一实际控制人控制的债务单

位的应收款项余额合并计算）的应收款项。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，

应当根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额

确认减值损失，个别认定计提坏账准备，经减值测试后

不存在减值的，包括在具有类似信用风险组合特征的应

收款项中计提坏账准备。

(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）

除已单独计提减值准备的应收款项外 6%

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的

□适用 √不适用

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的

√适用 □不适用

组合名称应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

除已单独计提减值准备的应收 6 6

款项外

组合中，采用其他方法计提坏账准备的

□适用 √不适用

(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

单项计提坏账准备的理由有客观证据表明其发生减值的

坏账准备的计提方法根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确

认减值损失，个别认定计提坏账准备，经减值测试后不

存在减值的，包括在具有类似信用风险组合特征的应收款

项中计提坏账准备。

12. 存货

1．存货的类别

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过

程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2．发出存货的计价方法

发出存货采用标准成本计价，期末对标准成本与实际成本之间产生的差异进行分摊。

3．确定不同类别存货可变现净值的依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单项存货成本高于可变现净值的

差额计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将

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要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。公司确定存货的可变现净值，以取得的

确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相

关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产

成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其

可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，

分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金

额。

4．存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

5．低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

（2）包装物

按照一次转销法进行摊销。

13. 长期股权投资

长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的

权益性投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的权益性投资，作为可供出

售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须

经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经

营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

1.投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终

控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始

投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；

资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并

方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初

始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值

总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益（通过多次交易分步取得

同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进

行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一

揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中

的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前

的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资

本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或

为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理）。

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对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投

资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的

公允价值之和（通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，

应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权

的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新

增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益

法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公

允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益）。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理

费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股

权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的

公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面

价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税

金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同

控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》

确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

2.后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益

法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

（1）成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资

的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润

外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

（2）权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投

资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，

分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分

派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除

净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并

计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认

资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策

及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行

调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，

投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分

予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于

所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投

资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的

初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企

业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。

本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》

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的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对

被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的

义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润

的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享

有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公

积不足冲减的，调整留存收益。

（4）处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处

置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子

公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注 “合并财务报表的编制方法”中所述的