关于会计差错更正及追溯调整的公告
证券代码：300178 证券简称：腾邦国际 公告编号：2016-016
深圳市腾邦国际商业服务股份有限公司
关于会计差错更正及追溯调整的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏。
深圳市腾邦国际商业服务股份有限公司（以下简称“公司”或“腾邦国际”）
根据《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》等相关规
定要求，对公司前期会计差错予以更正。公司于2016年4月22日召开的第三届董
事会第二十三次会议审议通过了《关于前期会计差错更正及追溯调整的议案》，
现将具体情况公告如下：
一、前期差错更正的原因及说明
公司于 2015 年 3 月 3 日收到深圳市保税区地方税务局《税务事项通知书》(深
地税保备〔2015〕第 34 号)，可依法享受“软件和集成电路企业所得税两免三减
半”，减免期限为 2014 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日。公司 2014 年年度审计
报告按照上述税收优惠政策未计提企业所得税。在 2014 年所得税汇算清缴过程
中，深圳市保税区地方税务局最终确认公司不属于该减免范围。根据 2015 年 9
月 10 日深圳市精英税务师事务所有限公司出具的公司 2014 年度所得税汇算清缴
报告（报备号码 240722015010030），2014 年公司企业所得税按照 15%的税率计
算金额为 7,811,001.64 元，2014 年当年已预缴所得税额 8,733,954.49 元。2015
年 10 月 29 日深圳市保税区地方税务局办税服务科受理了该所得税汇算清缴报告，
并于 2015 年 11 月 18 日退回公司退税款 922,952.85 元。
因此公司根据深圳市保税区地方税务局实际收取的 2014 年度企业所得税金
额调整前期差错。
关于会计差错更正及追溯调整的公告
二、前期差错更正的会计处理及对公司财务报表的影响
公司对上述前期会计差错事项已按照追溯重述法进行了更正。前期差错更正
事项对2014年度合并财务报表项目及金额的影响情况如下：
受影响的各个比较期间报表
调整前金额 调整金额 调整后金额
项目名称
2014 年 12 月 31 日资产负债表项目：
其他流动资产-预缴税款 7,503,992.07 -7,409,795.74 94,196.33
递延所得税资产 733,441.64 2,161,023.25 2,894,464.89
应交税费 14,240,833.52 401,205.90 14,642,039.42
盈余公积 49,366,391.55 -564,997.84 48,801,393.71
未分配利润 400,223,250.33 -5,084,980.55 395,138,269.78
2014 年度利润表项目：
所得税费用 16,388,121.80 5,649,978.39 22,038,100.19
净利润 133,816,345.22 -5,649,978.39 128,166,366.83
三、公司董事会、监事会及独立董事对本次会计差错更正的说明及意见
1. 董事会认为：公司对本次会计差错的更正是必要的、合理的，符合《企业会
计准则28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》等相关法律法规的有
关规定，追溯调整过程合法合规。
2. 监事会认为：本次对以前年度会计差错的追溯调整依据充分，符合法律、法
规、财务会计制度的有关规定，真实反应了公司的财务状况，同意上述会计
差错更正及追溯调整。
3. 独立董事对此事项进行了事前认可并发表了独立意见，认为：公司对本次会
计差错的更正是恰当的，能够提高公司的财务信息质量，符合《企业会计准
则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的有关规定，本次会计
差错更正未损害股东的利益，同意上述会计差错更正及追溯调整。
四、备查文件
1. 第三届董事会第二十三次会议决议；
2. 第三届监事会第十四次会议决议；
3. 独立董事关于第三届董事会第二十三次会议相关事项的独立意见。
关于会计差错更正及追溯调整的公告
特此公告。
深圳市腾邦国际商业服务股份有限公司
董事会
2016年4月22日
首页
微信公众号
证券之星APP
