关于深圳市腾邦国际商业服务股份有限公司
重要前期差错更正的说明
天健函〔2016〕3-62 号
深圳证券交易所：
我们接受委托，审计了深圳市腾邦国际商业服务股份有限公司（以下简称腾
邦国际公司）2015 年度的财务报表，并出具了《审计报告》（天健审〔2016〕3-375
号）。根据深圳证券交易所相关要求，现将腾邦国际公司重要前期差错更正事项
说明如下：
腾邦国际公司于 2015 年 3 月 3 日收到深圳市保税区地方税务局《税务事项
通知书》(深地税保备〔2015〕第 34 号)，可依法享受“软件和集成电路企业所
得税两免三减半”，减免期限为 2014 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日。腾邦国
际公司 2014 年年度财务报告按照上述税收优惠政策未计提企业所得税。在 2014
年所得税汇算清缴过程中，深圳市保税区地方税务局最终确认腾邦国际公司不属
于该减免范围。根据 2015 年 9 月 10 日深圳市精英税务师事务所有限公司出具的
腾邦国际公司 2014 年度所得税汇算清缴报告（报备号码 240722015010030），2014
年腾邦国际公司企业所得税按照 15%的税率计算金额为 7,811,001.64 元，2014
年当年已预缴所得税额 8,733,954.49 元。2015 年 10 月 29 日深圳市保税区地方
税务局办税服务科受理了该所得税汇算清缴报告，并于 2015 年 11 月 18 日退回
公司退税款 922,952.85 元。
腾邦国际公司于 2015 年度根据深圳市保税区地方税务局实际收取的 2014
年度企业所得税金额调整前期差错。
受影响的各个比较期间报表
调整前金额 调整金额 调整后金额
项目名称
2014 年 12 月 31 日资产负债表项目：
其他流动资产-预缴税款 7,503,992.07 -7,409,795.74 94,196.33
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受影响的各个比较期间报表
调整前金额 调整金额 调整后金额
项目名称
递延所得税资产 733,441.64 2,161,023.25 2,894,464.89
应交税费 14,240,833.52 401,205.90 14,642,039.42
盈余公积 49,366,391.55 -564,997.84 48,801,393.71
未分配利润 400,223,250.33 -5,084,980.55 395,138,269.78
2014 年度利润表项目：
所得税费用 16,388,121.80 5,649,978.39 22,038,100.19
净利润 133,816,345.22 -5,649,978.39 128,166,366.83
特此说明。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国杭州 中国注册会计师：
二〇一六年四月二十二日
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