山东胜利股份有限公司
2015 年度内部控制评价报告
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2015 年度内部控制评价报告
山东胜利股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部
控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下
简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司2015年12月31日（内部控制评价报告基准
日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控
制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责
任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、
高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重
大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、
财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展
战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或
对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来
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内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评
价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公
司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评
价报告基准日，未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间，未
发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事
项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：公司总部、天然
气板块、农化、塑胶事业部及所属单位。纳入评价范围单位资产总额
占公司合并财务报表资产总额的89%，营业收入合计占公司合并财务报
表营业收入总额的84%；纳入评价范围的主要业务和事项包括：组织架
构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业
务、资产管理、销售业务、工程项目管理、投资管理、筹资管理、担
保业务、关联交易、财务报告、全面预算、合同管理等方面。重点关
注了天然气新并入单位的内控情况、天然气组织结构与运营模式、传
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统产业的存货和应收账款占用等方面，涉及公司传统产业风险集中的
领域。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公
司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和
一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承
受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持
一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1.财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
缺陷分类 财务报告错报金额区间
重大缺陷 错报≥税前利润的5%
重要缺陷 税前利润的 2%≤错报<税前利润的 5%
一般缺陷 错报<税前利润的 2%
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
重大缺陷：公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为，并给企
业造成重大损失和不利影响；注册会计师发现的却未被公司内部控制
识别的当期财务报告中的重大错报；审计委员会和内部审计部门对公
司的对外财务报告和财务报告内部控制监督无效。
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重要缺陷：未依照公认会计准则选择和应用会计政策；未建立反
舞弊程序和控制措施；对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相
应的控制机制，或没有实施且没有相应的补偿性控制；对于期末财务
报告过程的控制存在一项或多项缺陷，且不能合理保证编制的财务报
表达到真实、准确的目标。
一般缺陷：是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
缺陷分类 直接财产损失区间
重大缺陷 直接损失金额﹥资产总额的 0.5%
资产总额的0.2%﹤直接损失金额≤资产总额的
重要缺陷
0.5%
一般缺陷 直接损失金额≤资产总额的 0.2%
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
项
重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
目
战 极大影响，导致公司 较大影响，导致一个或 有一定影响，影响公司
略 整体战略目标难以 多个分战略目标无法 一个或多个分战略目
影 实现。 实现。 标落实效率。
响
营 治理架构、决策程序 治理架构、决策程序存 人员对岗位不熟悉或
运 无效；组织架构和职 在缺陷；组织架构和职 疏忽导致较轻微的失
影 责划分混乱；关键人 责划分不清晰；关键人 误；流程设计满足要
响 员不胜任岗位致使 员能力与岗位有差距 求，但执行效率低；对
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项
重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
目
职能失效；影响资产 影响工作质量；资产质 资产安全有影响，可以
安全并造成很大损 量下降，资产可能面临 通过内控措施规避。
失；管理层或关键岗 损失；一部分管理层或
位较大的非正常流 关键岗位员工非正常
失。 流失。
极大影响，导致一个 较大影响，导致一个或 有一定影响，但是经过
或多个关键业绩指 多个关键业绩指标无 一定的弥补措施仍可
业 标无法达成（如资金 法达成（如资金流动 达到关键业绩指标（如
务 流动性、净资产收益 性、净资产收益率、销 资金流动性、净资产收
影 率、销售收入等）， 售收入等），但是偏离 益率、销售收入等）。
响 且偏离度极大，对公 度较小，对公司整体经
司整体经营业绩造 营业绩产生一定影响。
成灾难性影响。
公开信息误导，影响 公众信息可能会导致 公众信息对使用者有
使用者判断，决策完 使用者做出部分错误 一定的影响，可能会影
信
全错误且遭受损失； 的决策；非公开信息， 响使用者的判断；非公
息
非公开信息方面，与 与法律法规要求不符， 开信息与法律法规要
释
法律法规要求有悖， 公司遭受较为严重的 求不符，造成公司遭受
放
公司遭受重大经济 经济或行政处罚。 轻微经济或行政处罚。
或行政处罚。
对系统数据的完整 对系统数据的完整性 对系统数据完整性具
信
性造成致命性威胁， 具有重大影响，非授权 有一定影响，数据的非
息
非授权改动数据，致 的数据改动，给生产经 授权改动对生产经营
系
使所有业务操作中 营造成重大损失或造 带来一定的损失及对
统
断，遭受严重损失。 成财务记录的重大错 财务数据记录的准确
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项
重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
目
误；对业务运营造成重 性产生一定的影响。对
大影响，致使业务操作 业务正常运营造成一
大规模停滞和持续出 定影响，致使业务操作
错。 效率低下。
重大舞弊或违法违 发生违法违规事件而 对监管机构动态跟进
规事件而被监管机 被监管机构或司法机 不及时或理解不充分，
构或司法机关勒令 关调查和公开警告，处 而导致应对效率低下，
停业整顿、吊销业务 以没收违法所得或责 但是不影响合规工作
执照，或取消董事、 令整改等行政处罚措 的效果；公司经营行为
合
高级管理人员任职 施或较严重的法律诉 存在不规范性，可能面
规
资格，重大处罚等行 讼；公司经营行为存在 临法律纠纷或导致一
影
政处罚措施或重大 重要法律问题，面临重 定损失。
响
法律诉讼；公司经营 要法律诉讼或较大的
行为存在重大法律 财务损失。
问题，面临极其严重
的法律诉讼或重大
的财务损失。
在行业内产生重大 在行业内产生负面消 负面消息在行业内小
声 负面消息并广为流 息并可能进行诉讼，而 规模流传，对声誉造成
誉 传，甚至引起监管调 对公司声誉带来较严 损害。
影 查并导致重大诉讼， 重的损失。
响 而对公司声誉带来
难以挽回的损失。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
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1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存
在财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。
针对发现的一般缺陷，公司已采取了相应的整改措施并进行了完
善，报告期内已经整改完毕。
2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内不存在
重大缺陷和重要缺陷。
报告期内发现的一般缺陷已在报告期内得到整改。
在内控检查与评价过程中，发现新并购的子公司在执行公司内控
制度过程中，有执行不到位的情况，如个别加气站存在未经公司授权，
同意加气客户小额赊欠的情况；财务部门收到客户支付的加气站预存
卡款时，通过电话通知加气站给客户进行预存卡充值，未采用书面或
者其他电子文件进行通知的情况。
对于以上情况，相关单位已经按照内控要求进行了整改，确保了
公司内控制度的有效执行，防范了相关风险。
另外,公司将继续强化内控建设，根据公司的经营规模、业务范围、
竞争状况和风险水平及其变动情况，进一步完善内部控制制度。对新
并购的公司严格推行内控规范，加强监督，通过内控来防范并购公司
的各种风险。加强内部控制监督检查力度，利用内控管理，促进公司
健康、可持续发展。
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四、其他内部控制相关重大事项说明
无。
董事长（已经董事会授权）： 王鹏
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二〇一六年四月二十四日
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