证券代码：002526 证券简称：山东矿机 公告编号：2016-022
山东矿机集团股份有限公司
关于 2015 年度计提资产减值准备的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚
假记载、误导性陈述或重大遗漏。
山东矿机集团股份有限公司（以下简称“公司”）于2016年4月23日召开了第三届董事
会第十三次会议和第三届监事会第十二次会议，审议通过了《关于公司计提资产减值准备
的议案》，根据相关规定，现将具体情况公告如下：
一、计提资产减值准备情况概述
（一）、原报计提减值准备情况
根据《企业会计准则》、《深圳证券交易所中小板上市公司规范运作指引》相关规定的
要求，公司及下属子公司对 2015 年末存货、应收款项、无形资产等资产进行了全面清查。
在清查的基础上，对各类存货的可变现净值、应收款项回收可能性等进行了充分的分析和
评估，对可能发生的资产减值损失经第三届董事会第十二次会议和第三届监事会第十一次
会议审议批准计提了相应的减值准备（详见 2016-011 公告），情况如下：
单位：元
序号 项目 本期计提金额 备注
1 应收账款坏账准备 77,416,003.95
2 其他应收款坏账准备 3,716,249.26
3 存货跌价准备 86,376,373.42
4 无形资产减值准备 12,156,463.55
5 在建工程减值准备 3,409,333.10
合 计 183,074,423.28
（二）、本次计提减值准备情况
因中介机构和公司对于行业发展预测存在差异，使公司持有的煤矿公司的股权以及公
司的在建工程、机器设备等资产计提减值准备出现不同，根据北京永拓会计师事务所（特
殊普通合伙）审计数据，经公司第三届董事会第十三次会议和第三届监事会第十二次会议，
审议通过了《关于公司计提资产减值准备的议案》，根据审计后数据将公司资产减值准备
修正如下：
单位：元
序号 项目 审计后减值 原报计提金额 差异 备注
1 应收账款坏账准备 75,828,983.20 77,416,003.95 -1,587,020.75
2 其他应收款坏账准备 1,580,587.99 3,716,249.26 -2,135,661.27
3 长期股权投资减值准备 52,329,154.83 52,329,154.83
4 固定资产减值准备 18,137,895.17 18,137,895.17
5 无形资产减值准备 1,265,496.89 12,156,463.55 -10,890,966.66
6 存货减值准备 54,599,180.53 86,376,373.42 -31,777,192.89
7 在建工程减值准备 50,704,842.04 3,409,333.10 47,295,508.94
8 商誉减值 4,457,768.78 4,457,768.78
合 计 258,903,909.43 183,074,423.28 75,829,486.15
（三）、公司对本次计提资产减值准备事项履行的审批程序
本次计提资产减值准备事项已经公司第三届董事会第十三次会议及第三届监事会第十
二次会议审议通过，独立董事对该事项发表独立意见，同意本次计提资产减值准备。
二、审计后计提资产减值准备对公司的影响
本次计提各项资产减值准备合计 25,890.39 万元，考虑所得税及少数股东损益影响后，
将减少 2015 年度归属于母公司所有者的净利润 23,088.75 万元，相应减少 2015 年末归属
于母公司所有者权益 23,088.75 万元。
三、具体说明
依规定列表说明计提资产减值准备的情况如下：
1、应收账款坏账准备
资产名称 应收账款
账面价值 90,535.70 万元
资产可回收金额 90,535.70 万元
资产可收回金额 个别计价和账龄分析法
的计算过程
本次计提资产减 对有确凿证据证明该款项在未来回收的可能性较小，对该款项单独计
值准备的依据 提坏账准备；其余应收款项采用账龄分析法计提坏账准备
计提金额 7,582.90 万元
个别应收款项已经提起诉讼，为谨慎考虑全额计提坏账准备，其余应
计提原因
收款项按照账龄计提。
2、其他应收款坏账准备
资产名称 其他应收账款
账面价值 3,149.01 万元
资产可回收金额 3,149.01 万元
资产可收回金额
个别计价和账龄分析法
的计算过程
本次计提资产减 对有确凿证据证明该款项在未来回收的可能性较小，对该款项单独计
值准备的依据 提坏账准备；其余应收款项采用账龄分析法计提坏账准备
计提金额 158.06 万元
计提原因 按照账龄计提
3、长期股权投资减值准备
资产名称 长期股权投资
账面价值 21,606.37 万元
资产可回收金额 21,606.37 万元
资产可收回金额 预计未来现金流量
的计算过程
本次计提资产减
按账面价值与可收回金额孰低的原则来计量
值准备的依据
计提金额 5,232.92 万元
依据目前煤机行业形势，公司判断该项资产存在减值的迹象，预计该
计提原因
项资产未来可收回金额低于账面价值
4、无形资产减值准备
资产名称 无形资产
账面价值 21,213.79 万元
资产可回收金额 21,213.79 万元
资产可收回金额 根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金
的计算过程 流量的现值两者之间较高者确定
本次计提资产减 按《企业会计准则》规定方法计提无形资产减值准备
值准备的依据
计提金额 126.55 万元
公司对控股子公司五图煤矿进行资产评估，根据评估结果计提减值准
计提原因
备
5、固定资产减值准备
资产名称 固定资产资产
账面价值 56,959.39 万元
资产可回收金额 56,959.39 万元
资产可收回金额 资产预计未来现金流量的现值
的计算过程
本次计提资产减 按《企业会计准则》规定方法计提固定资产减值准备
值准备的依据
计提金额 1,813.78 万元
计提原因 公司对固定资产进行资产评估，根据评估结果计提
6、存货跌价准备
资产名称 存货
账面价值 46,268.24 万元
资产可回收金额 46,268.24 万元
产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常
生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费
后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产
资产可收回金额
经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生
的计算过程
的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值，并
与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金
额
本次计提资产减 根据《企业会计准则》和公司会计政策的相关规定，存货减值准备是
值准备的依据 按单个资产项目的成本高于其可变现净值的差额提取
计提金额 5,459.92 万元
依据目前的市场形势，公司判断该项资产存在减值的迹象，预计该项
计提原因
资产未来可收回金额低于账面价值
7、在建工程减值准备
资产名称 在建工程
账面价值 3,354.93 万元
资产可回收金额 3,354.93 万元
资产可收回金额 根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金
的计算过程 流量的现值两者之间较高者确定
本次计提资产减
按《企业会计准则》规定方法计提在建工程减值准备
值准备的依据
计提金额 5,070.48
根据目前的经济形势，公司判断子公司五图煤矿在建工程存在减值迹
计提原因 象，并对其进行了资产评估，依据评估结果，对该在建工程计提减值
准备
8、商誉减值准备
资产名称 商誉
账面价值 446.82 万元
资产可回收金额 446.82 万元
计提金额 445.78 万元
根据煤机行业目前经济形势，公司商誉进行减值测试并对该商誉计提
计提原因
减值准备
四、董事会关于公司计提资产减值准备的合理性说明
依据《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，公司 2015 年度计提存货、应
收款项等减值准备共计 25,890.39 万元，计提资产减值准备依据充分，公允的反映了公司
资产状况，使公司关于资产价值的会计信息更加真实可靠，具有合理性。
五、监事会意见
监事会认为：公司本次按照企业会计准则和有关规定进行资产减值计提，符合公司的
实际情况，能够更加充分、公允地反映公司的资产状况，公司董事会就该事项的决议程序
合法合规。监事会同意本次计提资产减值准备。
六、独立董事意见
独立董事对公司 2015 年度计提资产减值准备事项发表如下独立意见：公司本次计
提资产减值准备采用稳健的会计原则，依据充分合理，决策程序规范合法，符合《企业会
计准则》和相关规章制度，能客观公允反映公司截止 2015 年 12 月 31 日的财务状
况、资产价值及经营成果；且公司本次计提资产减值准备符合公司的整体利益，不存在损
害公司和全体股东特别是中小股东利益的情况。我们同意本次计提资产减值准备。
七、审计委员会关于公司计提大额资产减值准备合理性的说明
公司董事会审计委员会对公司 2015 年度计提大额资产减值准备合理性进行了核查，认
为：本次资产减值准备计提遵照《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，基于谨慎
性原则，充分、公允的反映了截止 2015 年 12 月 31 日公司财务状况、资产价值及经营成
果。
八、备查文件
1、公司第三届董事会第十三次会议决议；
2、公司第三届监事会第十二次会议决议；
3、公司独立董事关于公司 2015 年度计提资产减值准备的独立意见；
4、董事会审计委员会关于公司计提大额资产减值准备合理性的说明。
特此公告。
山东矿机集团股份有限公司
董 事 会
2016 年 4 月 26 日
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