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兰花科创：2015年半年度报告(修订版)

来源：上交所
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 2016-04-26 00:00:00
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山西兰花科技创业股份有限公司 2015 年半年度报告

公司代码：600123 公司简称：兰花科创

山西兰花科技创业股份有限公司

2015 年半年度报告

重要提示

一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完

整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、 公司全体董事出席董事会会议。

三、 本半年度报告未经审计。

四、 公司负责人郝跃洲、主管会计工作负责人韩建中及会计机构负责人（会计主管人员）李军莲

声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

无

六、 前瞻性陈述的风险声明

公司董事会报告中涉及未来计划等前瞻性陈述，该计划不构成公司对投资者的实质承诺，请

投资者注意投资风险。

七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

否

八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

否

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山西兰花科技创业股份有限公司 2015 年半年度报告

目录

第一节 释义..................................................................................................................................... 3

第二节 公司简介 ............................................................................................................................. 4

第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 5

第四节 董事会报告. ........................................................................................................................ 6

第五节 重要事项 ........................................................................................................................... 13

第六节 股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 17

第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................... 18

第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 20

第九节 财务报告 ........................................................................................................................... 21

第十节 备查文件目录 ................................................................................................................. 120

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山西兰花科技创业股份有限公司 2015 年半年度报告

第一节 释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

兰花集团或集团公司 指 山西兰花煤炭实业集团有限公司

城投公司 指 晋城市城市经济发展投资有限公司

伯方煤矿 指 山西兰花科技创业股份有限公司伯方煤矿分公司

唐安煤矿 指 山西兰花科技创业股份有限公司唐安煤矿分公司

大阳煤矿 指 山西兰花科技创业股份有限公司大阳煤矿分公司

望云煤矿 指 山西兰花科技创业股份有限公司望云煤矿分公司

玉溪煤矿 指 山西兰花科创玉溪煤矿有限公司

口前煤业 指 山西朔州山阴兰花口前煤业有限公司

永胜煤业 指 山西朔州平鲁区兰花永胜煤业有限公司

兰花焦煤 指 山西兰花焦煤有限公司

兰兴煤业 指 山西蒲县兰花兰兴煤业有限公司

宝欣煤业 指 山西古县兰花宝欣煤业有限公司

同宝煤业 指 山西兰花同宝煤业有限公司

百盛煤业 指 山西兰花百盛煤业有限公司

华润大宁 指 山西华润大宁能源有限公司

田悦化肥分公司 指 山西兰花科技创业股份有限公司田悦化肥分公司

化肥分公司 指 山西兰花科技创业股份有限公司化肥分公司

化工分公司 指 山西兰花科技创业股份有限公司化工分公司

阳化分公司 指 山西兰花科技创业股份有限公司阳化分公司

兰花煤化工 指 山西兰花煤化工有限责任公司

清洁能源 指 山西兰花清洁能源有限责任公司

丹峰化工 指 山西兰花丹峰化工股份有限公司

重庆太阳能 指 重庆兰花太阳能电力股份有限公司

新材料分公司 指 山西兰花科技创业股份有限公司新材料分公司

兴华事务所 指 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）

中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会

上交所 指 上海证券交易所

山西证监局 指 中国证券监督管理委员会山西监管局

上海上市规则 指 上海证券交易所股票上市规则

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山西兰花科技创业股份有限公司 2015 年半年度报告

第二节 公司简介

一、 公司信息

公司的中文名称 山西兰花科技创业股份有限公司

公司的中文简称 兰花科创

公司的外文名称 SHANXI LANHUA SCI-TECH VENTURE CO.,LTD

公司的外文名称缩写 SLSVC

公司的法定代表人 郝跃洲

二、 联系人和联系方式

董事会秘书 证券事务代表

姓名 王立印 焦建波

联系地址 山西省晋城市凤台东街2288号兰花科技大厦 山西省晋城市凤台东街2288号兰花科技大厦

电话 0356-2189656 0356-2189656

传真 0356-2189608 0356-2189600

电子信箱 wly@chinalanhua.com lhjjb@chinalanhua.cn

三、 基本情况变更简介

公司注册地址 山西省晋城市凤台东街2288号兰花科技大厦

公司注册地址的邮政编码 048000

公司办公地址 山西省晋城市凤台东街2288号兰花科技大厦

公司办公地址的邮政编码 048000

公司网址 http：//www.chinalanhua.com

电子信箱 lanhua@chinalanhua.com

四、 信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称 上海证券报、中国证券报

登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn

公司半年度报告备置地点 公司证券与投资部

五、 公司股票简况

股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称

Ａ股 上海证券交易所 兰花科创 600123

六、 公司报告期内注册变更情况

报告期内，公司注册情况未发生变更。

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第三节 会计数据和财务指标摘要

一、 公司主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位：元 币种：人民币

本报告期比

本报告期

主要会计数据 上年同期 上年同期增

（1－6月）

减(%)

营业收入 2,422,881,569.07 2,572,348,267.23 -5.81

归属于上市公司股东的净利润 57,038,946.20 -7,935,288.02 -

归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 94,393,870.82 185,044,533.48 -48.99

经营活动产生的现金流量净额 253,093,947.83 377,680,254.17 -32.99

本报告期末

本报告期末 上年度末 比上年度末

增减(%)

归属于上市公司股东的净资产 9,662,372,106.66 9,519,916,706.77 1.50

总资产 22,228,506,939.90 21,833,109,679.15 1.81

(二) 主要财务指标

本报告期 本报告期比上年同

主要财务指标 上年同期

（1－6月） 期增减(%)

基本每股收益（元／股） 0.0499 -0.0069 -

稀释每股收益（元／股） 0.0499 -0.0069 -

扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股） 0.0826 0.1620 -49.01

加权平均净资产收益率（%） 0.60 -0.08 增加0.52个百分点

扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） 0.99 1.90 减少0.91个百分点

公司主要会计数据和财务指标的说明

报告期内，公司归属于上市公司股东的净利润同比扭亏为盈，主要原因一是去年同期公司化肥分公司政策性

关停，计提资产减值准备 2.54 亿元；二是公司所属尿素生产企业经营状况稳定好转，同比实现扭亏为盈；扣除

非经常性损益的净利润同比下降 48.99%，主要原因是受煤炭市场持续低迷、价格下降影响，煤炭利润同比减少。

二、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

三、 非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

非经常性损益项目 金额

非流动资产处置损益 -101,393.69

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家 3,613,970.11

政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -43,657,534.71

少数股东权益影响额 2,790,033.67

合计 -37,354,924.62

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山西兰花科技创业股份有限公司 2015 年半年度报告

第四节 董事会报告

一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析

2015 年上半年，公司发展面临的形势依然严峻，煤炭行业供求关系没有发生根本性改变，但

在品种上出现了一些新的变化和调整，无烟煤价格逐步趋于稳定；尿素行业受前期出口量大影响，

市场售价保持震荡上行态势；甲醇、二甲醚行业受国内外石油价格大幅下跌制约，总体保持低位

运行。面对严峻的发展形势和经营压力，公司紧紧围绕年度经营发展目标，凝心聚力，创新管理，

苦练内功，强化执行，大力推进“生产安全化、管理精细化、技术创新化、效益最大化、管理者

责任化”五化发展，促进生产经营持续稳定好转。

安全生产运行平稳。牢固坚守“红线意识和底线思维”，认真坚持“三不违、三不超、三杜

绝”，继续加大安全生产投入，扎实推进安全隐患排查整治，确保各项管理制度和措施得到较好

的落实，促进安全生产平稳高效，为公司应对经济下行不利局面奠定了基础。

经营趋势逐步向好。报告期内，公司所属生产矿井克服了地质构造复杂等不利因素，科学组

织生产调度，产销量保持较高水平，上半年累计生产煤炭 367.95 万吨，同比增长 4.89%，销售 328.19

万吨，同比增长 5.16%，一定程度上对冲了煤炭价格下降影响；四个化肥企业实现长周期稳定生

产运行，经营状况持续稳定好转，上半年累计实现利润 2388 万元，较去年同期总体减亏 1.22 亿

元。

基础管理持续改善。针对经营压力不断加大的实际，公司积极采取强化管理、技术挖潜、节

能降耗、增收节支等有力措施，成本控制成效明显。上半年煤炭平均生产成本 209.47 元/吨，同

比下降 15.06%；尿素生产在电价大幅上涨的不利因素下，总体保持有效控制，上半年尿素累计平

均生产成本 1431.95 元/吨，同比下降 4.68%。二甲醚累计平均生产成本 2837.89 元/吨，同比下

降 11.84%。

项目建设稳步推进。年产 10 万吨己内酰胺项目按进度计划推进，已开始单机试车；宝欣煤业

年产 90 万吨/年矿井技改项目于 2015 年 4 月正式投产，上半年生产煤炭 14.86 万吨；玉溪煤矿在

克服困难中努力推进，大阳洗煤厂投入试生产；其他资源整合矿井项目按照“有所为，有所不为”

的总体部署推进实施。

报告期内，公司煤炭产业累计生产煤炭 367.95 万吨，同比增长 4.89%；销售煤炭 328.19 万

吨，同比增长 5.16%；化肥产业累计生产尿素 63.74 万吨，同比增长 8.94%；销售尿素 62.87 万

吨，同比增长 6.36%；化工产业累计生产二甲醚 7.6 万吨，同比下降 12.14%；销售二甲醚 7.61

万吨，同比下降 12.73%；

报告期内，公司累计实现营业收入 24.23 亿元，同比下降 5.81%；实现利润总额 8205.25 万

元，实现归属于上市公司股东的净利润 5703.89 万元，同比实现扭亏为盈。主要原因一是去年同

期公司化肥分公司政策性关停，计提资产减值准备 2.54 亿元；二是公司所属化肥企业经营状况

稳定好转，同比实现扭亏为盈。三是受煤炭价格下降影响，煤炭利润同比减少。

2015 年 1-6 月主要产品经营指标表

项目 2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月 同比增减（%）

一、煤炭产品

产量（万吨） 367.95 350.78 4.89

销量（万吨） 328.19 312.09 5.16

价格（不含税）（元/吨） 420.87 504.52 -16.58

生产成本（元/吨） 209.47 246.60 -15.06

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山西兰花科技创业股份有限公司 2015 年半年度报告

二、尿素产品

产量（万吨） 63.74 58.51 8.94

销量（万吨） 62.87 59.11 6.36

价格（元/吨） 1610.23 1532.55 5.07

生产成本（元/吨） 1431.95 1502.24 -4.68

三、二甲醚产品

产量（万吨） 7.6 8.65 -12.14

销量（万吨） 7.61 8.72 -12.73

价格（不含税）（元/吨） 2691.71 3266.72 -17.60

生产成本（元/吨） 2843.97 3219.19 -11.84

(一) 主营业务分析

1 财务报表相关科目变动分析表

单位:元 币种:人民币

科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）

营业收入 2,422,881,569.07 2,572,348,267.23 -5.81

营业成本 1,658,871,859.12 1,747,201,867.52 -5.06%

销售费用 85,657,901.56 79,977,582.09 7.10%

管理费用 394,625,897.85 516,645,533.27 -23.62%

财务费用 74,801,577.03 68,203,036.71 9.67%

经营活动产生的现金流量净额 253,093,947.83 377,680,254.17 -32.99%

投资活动产生的现金流量净额 -520,182,517.00 -591,041,808.25 11.99%

筹资活动产生的现金流量净额 233,670,845.74 1,062,436,109.19 -78.01%

研发支出 6,345,822.2 8,713,222.01 -27.17

营业税金及附加 125,397,435.70 33,107,276.98 278.76%

资产减值损失 7,790,058.74 267,471,796.36 -97.09%

投资收益 46,460,582.22 130,787,944.46 -64.48%

营业外支出 47,494,645.49 10,646,937.41 346.09%

所得税费用 79,494,153.43 46,655,470.78 70.39%

营业收入变动原因说明:主要系煤炭价格下降所致；

营业成本变动原因说明:主要系煤炭、尿素成本下降所致；

销售费用变动原因说明:主要系装车费、专用线租赁费、维修费、运杂费等增加所致；

管理费用变动原因说明:主要系职工薪酬、修理费、矿产资源补偿费等减少所致；

财务费用变动原因说明:主要系利息支出增加所致；

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系销售商品、提供劳务收到的现金减少所致；

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系本期构建固定资产、无形资产和其他长期资产

支付的现金减少所致；

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系本期偿还债务支付的现金增加所致；

研发支出变动原因说明:主要系本期研发资金投入减少所致；

营业税金及附加变动原因说明:主要系资源税增加所致；

资产减值损失变动原因说明:主要系去年同期化肥分公司计提资产减值准备所致；

投资收益变动原因说明:主要系联营企业华润大宁本期净利润减少所致；

营业外支出变动原因说明:主要系化肥化工企业停工损失增加所致；

所得税变动原因说明:主要系本期利润总额增加所致；

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山西兰花科技创业股份有限公司 2015 年半年度报告

2 其他

(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

2015 年上半年公司实现利润总额 0.82 亿元，与去年同期-1317.51 万元相比实现扭亏为盈。

扣除去年同期化肥分公司计提资产减值准备 25417 万元因素后，同口径相比，较去年同期 2.41

亿元下降 65.98%。主要原因一是受煤炭市场持续低迷、价格下降影响，煤炭利润同比减少；二是

华润大宁投资收益减少；三是尿素价格上升、成本下降，化肥产业利润同比增加。

(2) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明

本公司于 2012 年发行了 30 亿元公司债券，票面利率 5.09%，债券期限 5 年，附第 3 年末发

行人上调票面利率选择权和投资者回售选择权。报告期内，公司委托评级机构鹏元资信评级有限

公司进行了跟踪评级，评级报告维持本期债券信用等级 AA+,维持发行主体长期信用等级 AA+，评

级展望由原来的稳定调整为负面。受托管理机构中信建投证券股份有限公司出具了公司债券受托

管理事务报告（2014 年度）。

(3) 经营计划进展说明

2015 年上半年，公司实现营业收入 24.23 亿元，完成全年计划 56 亿元的 43.26%，同比下降

5.81%；实现利润 0.82 亿元，完成全年计划 2.6 亿元的 31.54%，同比实现扭亏为盈。报告期内，

公司未完成进度计划的主要原因是煤炭市场持续低迷，价格下降，导致煤炭产业利润减少。

2015 年下半年，公司面临的宏观环境和市场形势仍不容乐观，，我们将紧紧围绕年初确定的

经营目标不动摇，直面困难、强化执行、狠抓落实，着力做好以下工作：

一是确保安全生产平稳运行。安全生产是应对一切困难的前提，也是企业最大的经济效益。

公司将严格落实安全生产责任制，认真开展隐患排查与整治，超前研究煤矿生产布局，细化生产

准备和组织，强化地面生产企业工艺纪律把关和装置日常维护，提高系统满负荷运行能力，实现

稳产高产和均衡生产，确保完成公司下达的生产任务，确保安全生产工作万无一失。

二是切实加强资金管理。要以现金流管理为重点，强化资金监管，提高资金使用效益。积极

加强与银行等机构的沟通，多渠道筹集发展资金，优化财务结构，降低筹资成本，合理调度资金

使用，确保公司稳健经营。

三是突出强化市场营销工作。坚持以市场为导向，以保销量、保价格为主要目标，对内严格

产品质量管理，促进以质量拓市场、增效益，对外紧盯市场前沿动态，继续深化大客户战略合作，

努力拓展市场新用户，确保销售工作顺畅。

四是强化管理降本增效。进一步加强全面预算管理，进一步强化班组管理等精细化管理要求，

推进建设以市场倒逼管理、以价格倒逼成本的市场化管理机制，强化全员降本增效意识；大力推

进技术进步，提升装置生产效率，降低能耗水平；加大收入与效益挂钩考核比重，有效调动干部

员工降本增效的积极性和主动性，确保公司各项工作措施落实好、执行到位，为应对市场竞争创

造条件。

(4) 其他

本公司主要生产矿井所处位置、煤种、保有储量

矿井名称 矿区位置 煤种 保有储量（万吨）

大阳煤矿 山西省泽州县 无烟煤 16602.14

唐安煤矿 山西省高平市 无烟煤 26171.85

伯方煤矿 山西省高平市 无烟煤 27848.50

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山西兰花科技创业股份有限公司 2015 年半年度报告

望云煤矿 山西省高平市 无烟煤 13967.30

宝欣煤业 山西省临汾市古县 焦煤 5002

2015 年 1-6 月主要生产矿井情况

掘进进尺 产量 销量 煤炭售价 销售收入 销售成本 利润总额

矿井

（米） （万吨） （万吨） （元/吨） （万元） （万元） （万元）

大阳煤矿 5677.5 80.68 69.43 440.39 30577 16015 4440

唐安煤矿 5300.9 128.56 123.7 434.14 53705 23882 14630

伯方煤矿 1745.4 110.13 94.23 413.78 38992 19423 6240

望云煤矿 2198 33.72 27.42 370.6 10163 9611 -3008

宝欣煤业 1909.5 14.86 10.91 341.81 3729 2803 -2048

注：宝欣煤业 90 万吨/年矿井项目于 2015 年 4 正式投产；

2015 年上半年安全环保工作情况

安全工作方面，牢固树立 “红线意识”和“底线思维”，以“零死亡”事故为目标，以规范

生产为保障，以技术进步为支撑，以安全质量标准化和班组建设为根本，突出安全管理重点，不

断强化安全责任落实，确保安全资金投入，深入开展各类安全检查和隐患排查工作，确保了全公

司安全工作的平稳运行。

环保工作方面，重点围绕大气污染防治工作推进实施了煤矿企业储煤场喷雾抑尘、在线监控

系统、抑尘剂喷洒站项目和化肥化工企业燃煤锅炉烟气脱硝达新标改造等重点项目，促进了环境

空气质量的持续改善。加大日常监管力度，重点围绕环保“三同时”制度落实、污染物排放、化

肥化工企业固废规范处置、危险废物管理、放射源安全防护、污染源自测、突发环境事故应急预

案演练、环保设施运行管理及维护等领域强化监督检查，确保了环保工作的平稳运行，无环境污

染事故发生。

(二) 行业、产品或地区经营情况分析

1、 主营业务分行业、分产品情况

单位:元 币种:人民币

主营业务分行业情况

营业收入 营业成本

毛利率 毛利率比上年增

分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增

（%） 减（%）

减（%） 减（%）

煤炭 1,518,322,252.57 824,114,263.25 45.72 -11.83 -9.85 减少 1.19 个百分点

化肥化工 1,236,937,601.61 1,175,611,817.33 4.96 -4.41 -9.03 增加 4.83 个百分点

其他 82,713,158.65 76,339,977.03 7.71 -12.70 -14.37 增加 1.81 个百分点

内部抵消 -436,758,185.09 -436,758,185.09

主营业务分行业和分产品情况的说明

报告期内，公司对行业分类标准进行了调整，将湖北兰花、日照兰花、能源集运等煤炭贸易

公司归入其他业务，去年同期相关指标相应进行了调整，分类调整后不影响主营业务收入、主营

业务成本总额，去年同期煤炭、化肥化工、其他业务毛利率分别为 46.91%、0.13%、5.90%。

2015 年 1-6 月分产品成本分析表

单位：万元

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山西兰花科技创业股份有限公司 2015 年半年度报告

分产品 成本构 本期金额 本期占总成 上年同 上年同期占 本期金额较

成项目 本比例 期金额 总成本比例 上年同期变

动比率

原材料 10,614.43 14.04% 11,964.06 13.83% -11.28%

人工 45,689.97 60.43% 46,935.38 54.26% -2.65%

原煤

其他 20,771.04 25.53% 27,600.97 31.91% -24.75%

合计 77,075.44 100.00% 86,500.41 100.00% -10.90%

直接材料 75,253.26 83.19% 72,844.36 82.88% 3.31%

直接人工 7,667.08 8.48% 6,955.67 7.91% 10.23%

尿素

制造费用 8,349.72 8.33% 8,095.44 9.21% 3.14%

合计 91,270.06 100.00% 87,895.47 100.00% 3.84%

2、 主营业务分地区情况

单位：元 币种：人民币

地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）

国内 2,401,214,827.74 -5.72

合计 2,401,214,827.74 -5.72

(三) 核心竞争力分析

报告期内，公司核心竞争力未发生重大变化，公司将继续发挥煤炭资源优势、管理优势、技

术优势和产业一体化优势，紧紧围绕“强煤、调肥、上化、发展新能源新材料”发展战略，积极

采取有效措施，应对当前经济下行和煤炭市场持续低迷带来的挑战，狠抓安全生产、强化基础管

理、大力开拓市场、推进技术创新，不断提升公司的核心竞争力和抵御市场风险能力，促进公司

稳健可持续发展。

(四) 投资状况分析

1、 对外股权投资总体分析

（1）经公司第五届董事会第五次会议审议通过，同意通过山西省产权交易市场摘牌收购晋城

无烟煤矿业集团有限公司持有的山西兰花煤化工有限公司 0.583%股权，晋煤集团于 2015 年 5 月

27 日在山西省产权交易市场挂牌，公司以 631.28 万元成功摘牌收购上述股权。截至本报告期末，

上述股权价收购价款支付、工商手续等后续工作尚在办理过程中。本次股权转让完成后，公司对

兰花煤化工公司持股比例将由 88.02%增至 88.603%。

（2）本公司控股子公司兰花能源集运公司于 2010 年 12 月投资 20 万元组建高平市豫达运输贸

易有限公司，持股 20%。2014 年底高平市豫达运输贸易有限公司母公司出于内部体制需要，拟将

高平市豫达运输贸易有限公司进行改制，由原子公司变更为分公司。依据 2015 年 4 月 9 日股东会

决议高平市豫达运输贸易公司决定解散，进入清算程序，6 月份清算完毕，兰花能源集运公司按

出资比例分配净资产 20 万元（现金）。

(1) 证券投资情况

□适用 √不适用

(2) 持有其他上市公司股权情况

□适用 √不适用

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(3) 持有金融企业股权情况

□适用 √不适用

2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况

(1) 委托理财情况

□适用 √不适用

(2) 委托贷款情况

□适用 √不适用

(3) 其他投资理财及衍生品投资情况

□适用 √不适用

3、 募集资金使用情况

(1) 募集资金总体使用情况

□适用 √不适用

(2) 募集资金承诺项目情况

□适用 √不适用

(3) 募集资金变更项目情况

□适用 √不适用

4、 主要子公司、参股公司分析

持股

注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润

公司名称 业务性质 比例

（万元） （万元） （万元） （万元） （万元）

（%）

煤炭生产

山西华润大宁能源有限公司 5,360 万美元 41 274,136.26 143,007.51 51,033.56 11,331.19

销售

山西兰花科创玉溪煤矿有限责任公司 采掘业 43,467.50 53.34 147,155.66 36,386.92 0.00 -449.08

山西兰花焦煤有限公司 采掘业 52,500 80 224,157.26 47,041.85 3,728.80 -4,510.47

山西朔州山阴兰花口前煤业有限公司 采掘业 63,700 100 152,504.09 65,290.42 0.10 -1,158.25

山西朔州平鲁区兰花永胜煤业有限公司 采掘业 21,404 100 120,792.56 49,898.27 0.00 -406.48

山西兰花百盛煤业有限公司 采掘业 20,000 51 73,217.65 -8,741.29 958.86 -2,276.37

山西兰花同宝煤业有限公司 采掘业 20,000 51 94,007.72 7,828.84 4.10 -943.27

山西兰花煤化工有限责任公司 化肥生产 119,967.92 88.02 111,481.26 86,440.43 36,026.93 168.53

山西兰花清洁能源有限责任公司 化工生产 69,600 100 66,504.35 7,128.89 12,555.36 -4,636.20

山西兰花丹峰化工股份有限公司 化工生产 28,570 51 32,530.11 13,916.58 9,780.49 -2,131.10

5、 非募集资金项目情况

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

本报告期投 累计实际投

项目名称 项目金额 项目进度

入金额 入金额

井下通风系统已形成，正在进行二

玉溪煤矿项目 210,000.00 期建设，井巷三期已招标，地面洗 8,539.5 130,848.65

煤厂总包工程正在进行。

于 2014 年 8 月开始进入联合试运转

兰兴 60 万吨/年矿井技改项目 32,466.96 阶段。 0 35,654.73

口前 90 万吨/年技改项目 53,728.81 2014 年 11 月开始联合试运转。质量 13,493.92 67,094.26

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山西兰花科技创业股份有限公司 2015 年半年度报告

认证、安全、消防、职业卫生、劳

动用工、节能、档案已完成验收，

竣工决算已完成，环保试运行文件

已批复，水保、正在开展总验收工

作。

井巷二期工程已结束，正在三期工

永胜 120 万吨/年技改项目 68,082.31 4,537.64 58,878.54

程建设。地面工程基本完工。

初步设计于 2014 年 9 月份开始进行

重大变更，待变更批复后恢复建设。

二期工程完成集中轨道大巷、集中

同宝 90 万吨/年技改项目 66,767.68 胶带大巷与回风巷；主副水仓与水 72.6 18,519.6

泵房贯通。地面工程完成副井绞车

房、空压机房、矸石库及栈桥、综

采设备库、联合建筑等工程。

井巷一期工程三个井筒遇流砂层影

百盛 90 万吨/年技改项目 61,004.78 1,980.3 11,673.22

响，进展较慢，地面工程未开工。

井巷一期工程完工，正在进行二期

望云下组煤延伸煤延深项目 49,118.42 建设。地面瓦斯抽放已完成，锅炉 2,408.35 11,305.13

房、筒仓工程在建。

土建工程主体已全部完工，工艺设

备安装完成 100%，管道焊接完成

年产 20 万吨己内酰胺一期工程 256,282.00 19,495 243,467.1

99%，电气安装完成 60％,仪表安装

完成 50%，已开始单体试车。

合计 797,450.96 / 50,527.31 577,441.23

非募集资金项目情况说明

报告期内，宝欣煤业 90 万吨/年技改项目于 2015 年 4 月正式投入生产，2015 年上半年累计

生产煤炭 14.86 万吨；大阳煤矿 90 万吨/年洗煤厂项目已基本完工，正在进行单机调试。

二、利润分配或资本公积金转增预案

(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况

经北京兴华会计师事务所审计，公司 2014 年度实现归属于母公司净利润 66,776,805.79 元，

其中母公司实现净利润 231,645,080.81 元。

经公司 2015 年 5 月 29 日召开的 2014 年度股东大会审议通过，决定以 2014 年末总股本 114,240

万股为基数,每 10 股分配现金红利 0.18 元(含税),共计分配现金股利 20,563,200 元（含税）。报

告期内，公司于 2015 年 6 月 19 日发布了利润分配实施公告，以 2015 年 6 月 25 日为股权登记日，

实施了上述分配方案，现金红利于 6 月 26 日发放到位。

(二) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案

是否分配或转增 否

三、其他披露事项

(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动

的警示及说明

□适用 √不适用

(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

□适用√不适用

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第五节 重要事项

一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项

□适用 √不适用

二、破产重整相关事项

□适用 √不适用

三、资产交易、企业合并事项

√适用□不适用

(一) 公司收购、出售资产和企业合并事项已在临时公告披露且后续实施无变化的

事项概述及类型 查询索引

经公司 2012 年第一次临时股东大会审议通过，同意以现

金方式收购山西兰花集团东峰煤矿有限公司所持有的山

西兰花集团芦河煤业有限公司 51%的股权，收购对价为 公司公告临 2012-17，临 2012-22；

26937.22 万元。根据双方签订的股权转让协议，本公司

已支付股权转让价款 18856.05 万元。

经公司 2012 年第一次临时股东大会审议通过，同意以现

金方式收购山西兰花莒山煤矿有限公司所持有的山西兰

花沁裕煤矿有限公司 53.2%的股权，收购对价为

51654.65 万元（未包括沁裕煤矿注册公司时，莒山煤矿

对沁裕煤矿的注册资金 5320 万元）；鉴于上述收购价款

公司公告临 2012-17、临 2012-22；

未包括兰花沁裕注册公司时，莒山煤矿对兰花沁裕的注

册资金 5320 万元，经公司四届董事会第十五次会议审议

通过，同意以自有资金向莒山煤矿支付其现金出资额

5320 万元。根据双方签订的股权转让协议及补充协议，

本公司已支付股权转让价款 41478.25 万元。

四、公司股权激励情况及其影响

□适用 √不适用

五、重大关联交易

√适用 □不适用

(一) 与日常经营相关的关联交易

1、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

本公司于 2015 年 4 月 17 日召开的第五届董事会第五次会议审议通过了《关于预计 2015 年度

日常关联交易的议案》（详见公司公告临 2015-006），该项议案于 2015 年 5 月 29 日提交公司 2014

年度股东大会审议，出席本次股东大会的非关联股东及股东代理人共计 1,007,403 股，表决结果

为：20.09%同意，35.02%反对，44.89%弃权，该项议案未获通过（详见公司公告临 2015-013）。

报告期内，为满足公司及下属分、子公司正常生产经营工作需要，公司按市场公平交易原则

与部分关联企业发生了采购商品/接受劳务，销售商品/提供劳务及代收代付相关关联交易事项，

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具体详见第九节财务报告十二、五。上述关联交易是满足公司正常经营运行所必需，交易定价严

格遵循了市场定价和公开、公平、公正的原则，不存在损害公司利益的行为。公司将尽快召开股

东大会，重新审议日常关联交易事项。

2、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(二) 资产收购、出售发生的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

事项概述 查询索引

经公司 2012 年第一次临时股东大会审议通过，

同意以现金方式收购山西兰花集团东峰煤矿有

限公司所持有的山西兰花集团芦河煤业有限公

公司公告临 2012-17，临 2012-22；

司 51%的股权，收购对价为 26937.22 万元。根

据双方签订的股权转让协议，本公司已支付股权

转让价款 18856.05 万元。

经公司 2012 年第一次临时股东大会审议通过，

同意以现金方式收购山西兰花莒山煤矿有限公

司所持有的山西兰花沁裕煤矿有限公司 53.2%

的股权，收购对价为 51654.65 万元（未包括沁

裕煤矿注册公司时，莒山煤矿对沁裕煤矿的注册

资金 5320 万元）；鉴于上述收购价款未包括兰

公司公告临 2012-17、临 2012-22；

花沁裕注册公司时，莒山煤矿对兰花沁裕的注册

资金 5320 万元，经公司四届董事会第十五次会

议审议通过，同意以自有资金向莒山煤矿支付其

现金出资额 5320 万元。根据双方签订的股权转

让协议及补充协议，本公司已支付股权转让价款

41478.25 万元。

2、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

六、重大合同及其履行情况

1 托管、承包、租赁事项

□适用 √不适用

2 担保情况

√适用 □不适用

单位: 元 币种: 人民币

公司对子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计 983,767,400

报告期末对子公司担保余额合计（B） 3,599,015,357.67

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B） 3,599,015,357.67

担保总额占公司净资产的比例(%) 37.16

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其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的 0

金额（C）

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保 2,191,670,000

对象提供的债务担保金额（D）

担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 0

上述三项担保金额合计（C+D+E） 2,191,670,000

担保情况说明 截止2015年6月末，公司担保余额为

3,599,015,357.67元，占公司6月末归属于母公司净

资产9,684,675,576.89元的37.16%，全部为对公司下

属全资或控股子公司的担保。其中为子公司贷款担保

余额为2,959,813,917.34元；为子公司融资租赁担保

余额为603,434,040.33元；为子公司以银行承兑汇票

敞口贷款方式担保余额为35,767,400元。

3 其他重大合同或交易

本报告期公司无其他重大合同或交易。

七、承诺事项履行情况

□适用 √不适用

八、聘任、解聘会计师事务所情况

√适用 □不适用

聘任、解聘会计师事务所的情况说明

报告期内，经公司 2015 年 5 月 29 日召开的 2014 年度股东大会审议通过，同意续聘北京兴华

会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2015 年度审计机构，聘期一年。

九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人

处罚及整改情况

□适用 √不适用

十、可转换公司债券情况

□适用 √不适用

十一、公司治理情况

报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规和中

国证监会、上海证券交易所发布的有关上市公司治理规范性文件要求，不断完善公司法人治理结

构，加强内控体系建设，完善各项规章制度，强化信息披露管理工作，增强制度执行力度，不断

提升公司治理水平。公司治理的实际情况符合《公司法》和中国证监会发布的有关上市公司治理

的规范性文件要求。

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山西兰花科技创业股份有限公司 2015 年半年度报告

十二、其他重大事项的说明

(一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明

□适用 √不适用

(二) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明

□适用 √不适用

(三) 其他

1、根据晋城市政府《关于中石化山西晋城油库和兰花科创化肥分公司搬迁工作的专题会议纪

要》（晋城市政府市长办公会[2013]6 次）要求，公司化肥分公司于 2014 年 1 月 16 日正式关停。

截至本报告期末，现场拆除、实物资产处置工作已基本完成。详见公司公告临 2013-021、临

2014-001、临 2014-015、临 2015-008。

2、根据晋城市政府《关于部分市属国有企业产权划转有关事宜的通知》，拟将山西太行无烟

煤发展集团有限公司持有的兰花集团 33.79%的股权划转给晋城市城市经济发展投资有限公司。上

述股权划转完成后，兰花集团公司注册资本仍为 100,800 万元，其中晋城市经济发展投资有限公

司出资 34060 万元，占总股本的 33.79%，为兰花集团第一大股东。本公司于 2013 年 12 月 21 日

对外发布了《关于公司控股股东国有股权划转的提示性公告》（临 2013-020），并督促晋城市城

市经济发展投资有限公司按要求履行信息披露等相关义务。目前，本次股权划转相关审批工作尚

未完成，尚需取得中国证监会核准豁免要约收购义务。

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第六节 股份变动及股东情况

一、 股本变动情况

(一) 股份变动情况表

1、 股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

(二) 限售股份变动情况

□适用 √不适用

二、 股东情况

(一) 股东总数:

截止报告期末股东总数(户) 94,725

(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况

持有有 质押或冻结情况

股东名称 报告期 期末持股数 限售条 数量

比例(%) 股份 股东性质

（全称） 内增减 量 件股份

状态

数量

山西兰花煤炭实业集

0 515,340,000 45.11 0 冻结 4,975,932 国有法人

团有限公司

中国建设银行股份有

限公司－华商新量化

7,986,394 7,986,394 0.70 0 未知 其他

灵活配置混合型证券

投资基金

雷永生 3,966,100 3,966,100 0.35 0 未知 境内自然人

东方证券股份有限公

3,696,742 3,696,742 0.32 0 未知 其他

司

中国银行股份有限公

司－招商中证煤炭等

3,670,488 3,670,488 0.32 0 未知 其他

权指数分级证券投资

基金

国泰君安证券股份有

限公司－富国中证煤

3,056,541 3,056,541 0.27 0 未知 其他

炭指数分级证券投资

基金

刘俊香 -329,098 2,427,727 0.21 0 未知 境内自然人

全国社保基金四零二

2,176,117 2,176,117 0.19 0 未知 其他

组合

何乔 2,106,552 2,106,552 0.18 0 未知 境内自然人

胡国忠 2,061,630 2,061,630 0.18 0 未知 境内自然人

前十名无限售条件股东持股情况

持有无限售条件流 股份种类及数量

股东名称

通股的数量 种类 数量

山西兰花煤炭实业集团有限公司 515,340,000 人民币普通股 515,340,000

中国建设银行股份有限公司－华商新量化灵活 7,986,394 7,986,394

人民币普通股

配置混合型证券投资基金

雷永生 3,966,100 人民币普通股 3,966,100

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山西兰花科技创业股份有限公司 2015 年半年度报告

东方证券股份有限公司 3,696,742 3,696,742

中国银行股份有限公司－招商中证煤炭等权指 3,670,488 3,670,488

人民币普通股

数分级证券投资基金

国泰君安证券股份有限公司－富国中证煤炭指 3,056,541 3,056,541

人民币普通股

数分级证券投资基金

刘俊香 2,427,727 人民币普通股 2,427,727

全国社保基金四零二组合 2,176,117 人民币普通股 2,176,117

何乔 2,106,552 人民币普通股 2,106,552

胡国忠 2,061,630 人民币普通股 2,061,630

上述股东关联关系或一致行动的说明 公司控股股东兰花集团与上述股东之间不存在关联关系，也不属

于一致行动人；公司未知上述股东之间有无关联关系，也未知是

否属于一致行动人；

注：因本公司控股股东兰花集团公司与中国信达资产管理有限公司山西省分公司借款合同存在纠纷，经中国

信达资产管理有限公司山西省分公司申请，北京市第一中级人民法院裁定（[2013]一中民初字第 11468 号），于

2013 年 9 月 2 日将兰花集团持有的本公司无限售流通股 4,975,932 股采取了司法冻结的保全措施。

(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东

□适用 √不适用

三、 控股股东或实际控制人变更情况

□适用 √不适用

本报告期内公司控股股东或实际控制人未发生变更。

根据晋城市政府《关于部分市属国有企业产权划转有关事宜的通知》，拟将山西太行无烟煤

发展集团有限公司持有的兰花集团 33.79%的股权划转给晋城市城市经济发展投资有限公司。上述

股权划转完成后，兰花集团公司注册资本仍为 100,800 万元，其中晋城市经济发展投资有限公司

出资 34060 万元，占总股本的 33.79%，为兰花集团第一大股东。本公司于 2013 年 12 月 21 日对

外发布了《关于公司控股股东国有股权划转的提示性公告》（临 2013-020），并督促晋城市城市

经济发展投资有限公司按要求履行信息披露等相关义务。目前，本次股权划转相关审批工作尚未

完成，尚需取得中国证监会核准豁免要约收购义务。

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山西兰花科技创业股份有限公司 2015 年半年度报告

第七节 优先股相关情况

□适用 √不适用

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第八节 董事、监事、高级管理人员情况

一、持股变动情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

□适用 √不适用

(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用 √不适用

三、其他说明

本公司于 2015 年 7 月 11 日发布了《关于维护公司公司股价稳定的公告》，根据公司制定的维

护股价稳定相关措施，本公司部分董事、监事及高管人员通过二级市场增持了公司股票，具体情

况如下表：

姓名 职务 增持前持股数 本次增持数 增持后持股数

郝跃洲 董事长 57148 10000 67148

陈胜利 副董事长、总经理 0 5000 5000

殷明 监事会主席 31304 5000 36304

韩建中 董事、副总、总会计师 20000 5000 25000

王立印 董事、副总、董秘 19656 5000 24656

雷学峰 副总经理 0 10000 10000

甄恩赐 副总经理 0 5100 5100

牛斌 副总经理 0 5000 5000

和根虎 副总经理 0 5000 5000

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第九节 财务报告

一、审计报告

□适用 √不适用

二、财务报表

合并资产负债表

2015 年 6 月 30 日

编制单位: 山西兰花科技创业股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目 附注 期初余额 期末余额

流动资产：

货币资金 2,437,830,906.26 2,433,121,193.12

以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产

衍生金融资产

应收票据 2,064,362,665.87 1,469,442,269.14

应收账款 37,663,538.80 250,533,206.12

预付款项 427,251,088.43 470,312,013.46

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利 366,882,472.28 366,882,472.28

其他应收款 790,747,640.91 817,871,322.95

买入返售金融资产

存货 515,591,003.03 551,182,844.11

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产 1,291,873.32 1,219,887.42

其他流动资产 183,091,410.76 235,007,500.91

流动资产合计 6,824,712,599.66 6,595,572,709.51

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产 2,254,400.00 2,254,400.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 785,239,065.77 838,946,268.80

投资性房地产 16,278,606.52 15,981,507.22

固定资产 3,912,459,420.04 4,475,296,601.11

在建工程 4,936,656,792.29 4,963,005,834.00

工程物资 37,744,947.87 30,892,938.87

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 5,076,070,084.20 5,068,101,647.03

开发支出

商誉 173,900,170.64 173,900,170.64

长期待摊费用 11,797,345.47 12,814,342.13

递延所得税资产 55,996,246.69 51,740,520.59

其他非流动资产

非流动资产合计 15,008,397,079.49 15,632,934,230.39

资产总计 21,833,109,679.15 22,228,506,939.90

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流动负债：

短期借款 1,737,000,000.00 2,152,621,256.59

以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债

衍生金融负债

应付票据 463,780,006.38 242,308,665.99

应付账款 961,199,121.58 978,834,785.19

预收款项 355,222,752.06 263,136,399.17

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 136,645,180.45 294,281,049.30

应交税费 102,636,558.00 86,436,078.22

应付利息 1,075,400.00 1,985,125.01

应付股利 4,560,000.00 4,560,000.00

其他应付款 455,710,638.75 464,583,814.28

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 1,264,889,675.86 618,514,109.28

其他流动负债

流动负债合计 5,482,719,333.08 5,107,261,283.03

非流动负债：

长期借款 1,258,665,641.82 1,831,094,098.46

应付债券 3,004,549,052.30 3,083,073,759.79

其中：优先股

永续债

长期应付款 1,710,178,567.82 1,740,961,092.88

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 65,916,807.69 64,576,017.09

递延所得税负债 97,329,198.52 96,428,436.92

其他非流动负债

非流动负债合计 6,136,639,268.15 6,816,133,405.14

负债合计 11,619,358,601.23 11,923,394,688.17

所有者权益

股本 1,142,400,000.00 1,142,400,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 387,473,879.18 394,920,579.82

减：库存股

其他综合收益

专项储备 502,910,365.71 601,443,318.77

盈余公积 1,311,036,521.51 1,311,036,521.51

一般风险准备

未分配利润 6,176,095,940.37 6,212,571,686.56

归属于母公司所有者权益合计 9,519,916,706.77 9,662,372,106.66

少数股东权益 693,834,371.15 642,740,145.07

所有者权益合计 10,213,751,077.92 10,305,112,251.73

负债和所有者权益总计 21,833,109,679.15 22,228,506,939.90

法定代表人：郝跃洲 主管会计工作负责人：韩建中 会计机构负责人：李军莲

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母公司资产负债表

2015 年 6 月 30 日

编制单位:山西兰花科技创业股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目 附注 期初余额 期末余额

流动资产：

货币资金 1,803,512,182.91 1,960,352,480.85

以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产

衍生金融资产

应收票据 1,937,816,602.76 1,355,374,507.62

应收账款 284,438,782.32 495,318,003.04

预付款项 122,021,750.59 134,486,478.15

应收利息

应收股利 366,882,472.28 366,882,472.28

其他应收款 2,209,826,267.09 2,429,932,086.09

存货 197,571,134.87 272,510,475.59

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产 586,711.79 189,546.25

其他流动资产 8,953,055.02 61,271,799.62

流动资产合计 6,931,608,959.63 7,076,317,849.49

非流动资产：

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 5,372,372,701.36 5,426,277,262.10

投资性房地产 16,278,606.52 15,981,507.22

固定资产 1,893,896,771.26 1,827,206,821.15

在建工程 1,102,709,685.16 1,455,665,070.86

工程物资 37,671.08 36,844.50

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 1,817,631,676.42 1,813,831,805.56

开发支出

商誉

长期待摊费用 3,169,221.59 2,758,476.57

递延所得税资产 47,878,652.95 45,337,733.17

其他非流动资产

非流动资产合计 10,253,974,986.34 10,587,095,521.13

资产总计 17,185,583,945.97 17,663,413,370.62

流动负债：

短期借款 850,000,000.00 1,050,000,000.00

以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债

衍生金融负债

应付票据 91,567,158.33 86,851,414.26

应付账款 379,613,470.06 409,920,836.74

预收款项 309,756,537.68 222,805,895.98

应付职工薪酬 56,866,534.86 193,963,321.41

应交税费 95,182,005.47 83,829,915.31

应付利息 1,075,400.00 1,985,125.01

应付股利

其他应付款 180,898,657.98 104,741,960.79

划分为持有待售的负债

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山西兰花科技创业股份有限公司 2015 年半年度报告

一年内到期的非流动负债 175,043,596.44 146,555,280.00

其他流动负债

流动负债合计 2,140,003,360.82 2,300,653,749.50

非流动负债：

长期借款 41,240,349.48 41,450,181.12

应付债券 3,004,549,052.30 3,083,073,759.79

其中：优先股

永续债

长期应付款 826,881,195.22 805,321,581.66

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 33,914,627.33 32,048,384.17

递延所得税负债 5,515,500.32 4,889,273.14

其他非流动负债

非流动负债合计 3,912,100,724.65 3,966,783,179.88

负债合计 6,052,104,085.47 6,267,436,929.38

所有者权益：

股本 1,142,400,000.00 1,142,400,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 462,555,509.34 470,002,209.98

减：库存股

其他综合收益

专项储备 469,163,173.42 562,696,107.17

盈余公积 1,311,036,521.51 1,311,036,521.51

未分配利润 7,748,324,656.23 7,909,841,602.58

所有者权益合计 11,133,479,860.50 11,395,976,441.24

负债和所有者权益总计 17,185,583,945.97 17,663,413,370.62

法定代表人：郝跃洲 主管会计工作负责人：韩建中 会计机构负责人：李军莲

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合并利润表

2015 年 1—6 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、营业总收入 2,422,881,569.07 2,572,348,267.23

其中：营业收入 2,422,881,569.07 2,572,348,267.23

利息收入

二、营业总成本 2,347,144,730.00 2,712,607,092.93

其中：营业成本 1,658,871,859.12 1,747,201,867.52

利息支出

营业税金及附加 125,397,435.70 33,107,276.98

销售费用 85,657,901.56 79,977,582.09

管理费用 394,625,897.85 516,645,533.27

财务费用 74,801,577.03 68,203,036.71

资产减值损失 7,790,058.74 267,471,796.36

加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填列） 46,460,582.22 130,787,944.46

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 46,460,502.39 130,787,944.46

汇兑收益（损失以“－”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 122,197,421.29 -9,470,881.24

加：营业外收入 7,349,687.20 6,942,705.46

其中：非流动资产处置利得 495,742.66 889,057.37

减：营业外支出 47,494,645.49 10,646,937.41

其中：非流动资产处置损失 597,136.35 42,643.18

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 82,052,463.00 -13,175,113.19

减：所得税费用 79,494,153.43 46,655,470.78

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,558,309.57 -59,830,583.97

归属于母公司所有者的净利润 57,038,946.20 -7,935,288.02

少数股东损益 -54,480,636.63 -51,895,295.95

六、其他综合收益的税后净额

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产

的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损

益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进

损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融

资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额 2,558,309.57 -59,830,583.97

归属于母公司所有者的综合收益总额 57,038,946.20 -7,935,288.02

归属于少数股东的综合收益总额 -54,480,636.63 -51,895,295.95

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股) 0.0499 -0.0069

（二）稀释每股收益(元/股) 0.0499 -0.0069

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为： 元, 上期被合并方实现的净利润为：0 元。

法定代表人：郝跃洲 主管会计工作负责人：韩建中 会计机构负责人：李军莲

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母公司利润表

2015 年 1—6 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、营业收入 1,804,134,579.61 1,880,569,916.80

减：营业成本 1,087,472,298.07 1,094,136,551.71

营业税金及附加 121,098,103.75 31,864,618.57

销售费用 70,140,838.88 65,417,620.00

管理费用 249,130,413.68 361,198,719.17

财务费用 36,214,664.67 33,207,678.03

资产减值损失 8,820,110.33 260,589,577.52

加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填列） 46,457,860.10 130,783,851.92

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 46,457,860.10 130,783,851.92

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 277,716,010.33 164,939,003.72

加：营业外收入 4,512,234.77 3,581,775.23

其中：非流动资产处置利得

减：营业外支出 22,913,912.54 3,983,831.76

其中：非流动资产处置损失

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 259,314,332.56 164,536,947.19

减：所得税费用 77,234,186.20 39,527,434.70

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 182,080,146.36 125,009,512.49

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的

变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的

其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损

益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资

产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 182,080,146.36 125,009,512.49

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

法定代表人：郝跃洲 主管会计工作负责人：韩建中 会计机构负责人：李军莲

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山西兰花科技创业股份有限公司 2015 年半年度报告

合并现金流量表

2015 年 1—6 月

单位：元 币种：人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 2,126,499,340.97 2,541,443,927.04

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 七、68 108,411,898.07 100,531,161.01

经营活动现金流入小计 2,234,911,239.04 2,641,975,088.05

购买商品、接受劳务支付的现金 578,235,126.53 782,386,874.27

支付给职工以及为职工支付的现金 799,609,369.00 784,115,671.28

支付的各项税费 415,528,335.61 474,798,537.78

支付其他与经营活动有关的现金 七、68 188,444,460.07 222,993,750.55

经营活动现金流出小计 1,981,817,291.21 2,264,294,833.88

经营活动产生的现金流量净额 253,093,947.83 377,680,254.17

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 200,000.00

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产 17,030.00 3,080.00

收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净

额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 217,030.00 3,080.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产 490,399,547.00 591,044,888.25

支付的现金

投资支付的现金 30,000,000.00

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净

额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 520,399,547.00 591,044,888.25

投资活动产生的现金流量净额 -520,182,517.00 -591,041,808.25

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现

金

取得借款收到的现金 2,125,621,256.59 1,182,000,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 七、68 84,035,460.00 288,275,805.49

筹资活动现金流入小计 2,209,656,716.59 1,470,275,805.49

偿还债务支付的现金 1,616,407,261.63 260,018,625.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 147,507,658.26 89,136,903.81

其中：子公司支付给少数股东的股利、利

润

支付其他与筹资活动有关的现金 七、68 212,070,950.96 58,684,167.49

筹资活动现金流出小计 1,975,985,870.85 407,839,696.30

筹资活动产生的现金流量净额 233,670,845.74 1,062,436,109.19

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 -33,417,723.43 849,074,555.11

加：期初现金及现金等价物余额 2,047,103,208.78 2,168,961,326.18

六、期末现金及现金等价物余额 2,013,685,485.35 3,018,035,881.29

法定代表人：郝跃洲 主管会计工作负责人：韩建中 会计机构负责人：李军莲

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山西兰花科技创业股份有限公司 2015 年半年度报告

母公司现金流量表

2015 年 1—6 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 1,830,211,590.95 2,176,469,689.39

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 28,812,523.61 47,273,955.34

经营活动现金流入小计 1,859,024,114.56 2,223,743,644.73

购买商品、接受劳务支付的现金 399,435,926.41 509,640,625.76

支付给职工以及为职工支付的现金 643,850,236.40 642,085,989.28

支付的各项税费 388,456,005.97 433,677,471.03

支付其他与经营活动有关的现金 241,447,882.73 105,174,247.59

经营活动现金流出小计 1,673,190,051.51 1,690,578,333.66

经营活动产生的现金流量净额 185,834,063.05 533,165,311.07

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产 16,250.00 3,080.00

收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净

额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 16,250.00 3,080.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产 237,791,123.99 213,332,357.21

支付的现金

投资支付的现金 30,000,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净

额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 267,791,123.99 213,332,357.21

投资活动产生的现金流量净额 -267,774,873.99 -213,329,277.21

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金 1,050,000,000.00 850,000,000.00

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 1,050,000,000.00 850,000,000.00

偿还债务支付的现金 850,000,000.00 100,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 45,898,095.47 8,708,891.47

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 895,898,095.47 108,708,891.47

筹资活动产生的现金流量净额 154,101,904.53 741,291,108.53

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 72,161,093.59 1,061,127,142.39

加：期初现金及现金等价物余额 1,770,173,396.22 1,789,600,712.15

六、期末现金及现金等价物余额 1,842,334,489.81 2,850,727,854.54

法定代表人：郝跃洲 主管会计工作负责人：韩建中 会计机构负责人：李军莲

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合并所有者权益变动表

2015 年 1—6 月

单位:元 币种:人民币

本期

归属于母公司所有者权益

其 一

项目 减： 他 般 少数股东权益 所有者权益合计

库 综 风

股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润

存 合 险

股 收 准

益 备

一、上年期末余额 1,142,400,000.00 387,473,879.18 502,910,365.71 1,311,036,521.51 6,176,095,940.37 693,834,371.15 10,213,751,077.92

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企

业合并

其他

二、本年期初余额 1,142,400,000.00 387,473,879.18 502,910,365.71 1,311,036,521.51 6,176,095,940.37 693,834,371.15 10,213,751,077.92

三、本期增减变动金 7,446,700.64 98,532,953.06 36,475,746.19 -51,094,226.08 91,361,173.81

额（减少以“－”号填

列）

（一）综合收益总额 57,038,946.20 -54,480,636.63 2,558,309.57

（二）所有者投入和

减少资本

1．股东投入的普通

股

2．其他权益工具持

有者投入资本

3．股份支付计入所

有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配 -20,563,200.01 -20,563,200.01

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准

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备

3．对所有者（或股 -20,563,200.01 -20,563,200.01

东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内

部结转

1．资本公积转增资

本（或股本）

2．盈余公积转增资

本（或股本）

3．盈余公积弥补亏

损

4．其他

（五）专项储备 98,532,953.06 3,386,410.55 101,919,363.61

1．本期提取 149,743,325.75 4,445,120.78 154,188,446.53

2．本期使用 51,210,372.69 1,058,710.23 52,269,082.92

（六）其他 7,446,700.64 7,446,700.64

四、本期期末余额 1,142,400,000.00 394,920,579.82 601,443,318.77 1,311,036,521.51 6,212,571,686.56 642,740,145.07 10,305,112,251.73

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上期

归属于母公司所有者权益

一

减

项目 般

： 其他 少数股东权益 所有者权益合计

风

股本 资本公积 库 综合 专项储备 盈余公积 未分配利润

险

存 收益

准

股

备

一、上年期末余额 1,142,400,000.00 388,915,399.73 453,956,855.55 1,287,872,013.43 6,432,934,842.67 773,042,037.64 10,479,121,149.02

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企

业合并

其他

二、本年期初余额 1,142,400,000.00 388,915,399.73 453,956,855.55 1,287,872,013.43 6,432,934,842.67 773,042,037.64 10,479,121,149.02

三、本期增减变动金 3,856,269.63 59,355,413.15 -7,935,288.02 -49,104,553.89 6,171,840.87

额（减少以“－”号填

列）

（一）综合收益总额 -7,935,288.02 -51,895,295.95 -59,830,583.97

（二）所有者投入和

减少资本

1．股东投入的普通

股

2．其他权益工具持

有者投入资本

3．股份支付计入所

有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准

备

3．对所有者（或股

东）的分配

4．其他

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（四）所有者权益内

部结转

1．资本公积转增资

本（或股本）

2．盈余公积转增资

本（或股本）

3．盈余公积弥补亏

损

4．其他

（五）专项储备 59,355,413.15 2,790,742.06 62,146,155.21

1．本期提取 141,490,172.92 3,838,317.64 145,328,490.56

2．本期使用 82,134,759.77 1,047,575.58 83,182,335.35

（六）其他 3,856,269.63 3,856,269.63

四、本期期末余额 1,142,400,000.00 392,771,669.36 513,312,268.70 1,287,872,013.43 6,424,999,554.65 723,937,483.75 10,485,292,989.89

法定代表人：郝跃洲 主管会计工作负责人：韩建中 会计机构负责人：李军莲

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母公司所有者权益变动表

2015 年 1—6 月

单位:元 币种:人民币

本期

减： 其他

项目

股本 资本公积 库存 综合 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

股 收益

一、上年期末余额 1,142,400,000.00 462,555,509.34 469,163,173.42 1,311,036,521.51 7,748,324,656.23 11,133,479,860.50

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 1,142,400,000.00 462,555,509.34 469,163,173.42 1,311,036,521.51 7,748,324,656.23 11,133,479,860.50

三、本期增减变动金额 7,446,700.64 93,532,933.75 161,516,946.35 262,496,580.74

（减少以“－”号填列）

（一）综合收益总额 182,080,146.36 182,080,146.36

（二）所有者投入和减

少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有

者投入资本

3．股份支付计入所有

者权益的金额

4．其他

（三）利润分配 -20,563,200.01 -20,563,200.01

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东） -20,563,200.01 -20,563,200.01

的分配

3．其他

（四）所有者权益内部

结转

1．资本公积转增资本

（或股本）

2．盈余公积转增资本

（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

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4．其他

（五）专项储备 93,532,933.75 93,532,933.75

1．本期提取 141,751,025.47 141,751,025.47

2．本期使用 48,218,091.72 48,218,091.72

（六）其他 7,446,700.64 7,446,700.64

四、本期期末余额 1,142,400,000.00 470,002,209.98 562,696,107.17 1,311,036,521.51 7,909,841,602.58 11,395,976,441.24

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上期

减： 其他

项目

股本 资本公积 库存 综合 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

股 收益

一、上年期末余额 1,142,400,000.00 463,969,287.16 425,730,077.45 1,287,872,013.43 7,840,295,283.51 11,160,266,661.55

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 1,142,400,000.00 463,969,287.16 425,730,077.45 1,287,872,013.43 7,840,295,283.51 11,160,266,661.55

三、本期增减变动金额 3,856,269.63 53,841,586.71 125,009,512.49 182,707,368.83

（减少以“－”号填列）

（一）综合收益总额 125,009,512.49 125,009,512.49

（二）所有者投入和减

少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有

者投入资本

3．股份支付计入所有

者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）

的分配

3．其他

（四）所有者权益内部

结转

1．资本公积转增资本

（或股本）

2．盈余公积转增资本

（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备 53,841,586.71 53,841,586.71

1．本期提取 132,768,225.28 132,768,225.28

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2．本期使用 78,926,638.57 78,926,638.57

（六）其他 3,856,269.63 3,856,269.63

四、本期期末余额 1,142,400,000.00 467,825,556.79 479,571,664.16 1,287,872,013.43 7,965,304,796.00 11,342,974,030.38

法定代表人：郝跃洲 主管会计工作负责人：韩建中 会计机构负责人：李军莲

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三、公司基本情况

1. 公司概况

山西兰花科技创业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系经山西省人民政府晋

政函[1998]70 号文批准，由山西兰花煤炭实业集团有限公司（简称“兰花集团”）作为独家发起

人，投入其下属六矿一厂的主要生产经营性净资产，以募集方式设立而成的股份有限公司。

1998 年 11 月，经中国证券监督管理委员会证监发字[1998]279 号、280 号和 281 号文批准，

于 1998 年 12 月 17 日在上海证券交易所挂牌上市。

本公司经营范围：许可经营项目:危险化学品生产(以《安全生产许可证》为准,有效期至 2016

年 1 月 30 日);煤炭批发、经营(以《煤炭经营资格证》为准)。

一般经营项目：煤炭（限下属有采矿和生产许可证的企业经营）、型煤、型焦、建筑材料的

生产（仅限分支机构经营）、销售；矿山机电设备维修、配件加工销售；计算机网络建设及软件

开发、转让；煤炭转化及综合利用技术的研究开发及服务；科技信息咨询服务；尿素、农用碳酸

氢铵的生产、销售（仅限分支机构使用）；煤矸石砖厂的生产（仅限分支机构使用）、销售；经

营本企业自产产品及技术的出口业务和本企业所需机械设备、零配件、原辅材料及技术的进口业

务，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外；煤炭洗选加工。

公司注册地址：山西省晋城市凤台东街 2288 号。

公司法人营业执照注册号：1400001006916。

本财务报表业经公司全体董事于 2015 年 7 月 31 日批准报出。

2. 合并财务报表范围

本期纳入合并范围的子公司与上期相同，没有变化，具体见本附注“九 、在其他主体中的权益”。

四、财务报表的编制基础

1. 编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则—

基本准则》、41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以

下简称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规

则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财务报表。

2. 持续经营

公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司主要从事煤炭的开采及销售、管理业务，根据实际生产经营特点，依据相关企业会计

准则的规定，制定的具体会计政策和会计估计包括收入的确认和计量、应收款项坏账准备的确认

和计量、固定资产的确认和计量、专项储备的确认和计量等，详见本附注五相关政策描述。

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、

经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3. 营业周期

本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

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4. 记账本位币

本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记

账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1)同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同

一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面

价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司会计政策

进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。

在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，

调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、

法律服务费等，于发生时计入当期损益。

企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不

足冲减的，冲减留存收益。

通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易

作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照下列

步骤进行会计处理：

（1）确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合并后

应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初

始投资成本。

（2）长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权投

资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对

价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本

溢价）不足冲减的，冲减留存收益。

（3）合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认

的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产

或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其

他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转

入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者

权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合

收益和其他所有者权益应全部结转。

（4）在合并财务报表中的会计处理见本附注五、6。

（2)非同一控制下企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合

并。

购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公

允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有

负债的公允价值。

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山西兰花科技创业股份有限公司 2015 年半年度报告

购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商

誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当

期损益。

企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资

产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价

值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被

购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价

值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可

靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。

对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认

的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：（1）源于合同

性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与相关合同、资

产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。

购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产

确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情

况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的

递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，

确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以

及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性

证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司将

各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表

中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成

本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其

他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计

处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有

者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。。其中，处置后的剩余股权根据长期股权

投资准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的

剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部

结转。在合并财务报表中的会计处理见本附注五、6。

购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权投资

的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权的公允价

值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当期

投资损益。

（3)将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准

本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下：

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

6. 合并财务报表的编制方法

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权力，

通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金

额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。

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山西兰花科技创业股份有限公司 2015 年半年度报告

被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产

的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。

在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本公

司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关活动

而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关系等基础

上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要素发生变

化的，将进行重新评估。

在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身所享

有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一个会计

主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计期间，反

映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并母公司与子公司的资

产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的长期股权投资与母

公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交

易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失；站在企业集团角度对

特殊交易事项予以调整。

子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者

权益项目下以“少数股东权益”项目列示。

子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损

益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项

目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额

的，其余额仍冲减少数股东权益。

向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。

子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比例在“归

属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实

现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少

数股东损益”之间分配抵销。

本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调整合

并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入

合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后

的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资

产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、

费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。

本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的

期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合

并现金流量表。

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母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得

的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产

份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，

合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控

制之日熟晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比

较报表期间的期初留存收益或当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表

中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公

允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核

算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。由于被投资方

重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处

置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间

的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩

余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允

价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的

份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关

的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直

至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交

易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资

产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当

期的损益。

合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关约定

对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能

决策。在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，

其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为共同

经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认

其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

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4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

8. 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指

持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价

值变动风险很小的投资。

9. 外币业务和外币报表折算

1、外币业务折算

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符

合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均

计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改

变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折

算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。

2、外币报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未

分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交

易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益项目下

单独列示“外币报表折算差额”项目。

处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财

务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例

计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。

10. 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1、金融工具的分类

管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价

值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金

融资产；其他金融负债等。

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）

作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损

益。

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（2）持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始

确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确

定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

（3）应收款项

对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报

价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初

始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

（4）可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）

和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动

计入其他综合收益。对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、

公允价值不能可靠计量的股权投资，作为可供出售金融资产列报，按成本进行后续计量。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原其他

综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。

（5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

3、金融资产转移的确认依据和计量方法

发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终

止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融

资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公

司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，

将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金

融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部

分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当

期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认

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部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融

负债。

4、金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若

与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的

合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部

分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非

现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该

金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的

非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法

采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。

6、金融资产（不含应收款项）减值

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，于资产负债表日对金融资产的账面

价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。

（1）可供出售金融资产的减值

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，

预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益的公允价

值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。

对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少,并且能够可靠计量，

将认定其发生减值：

① 债务人发生严重财务困难；

② 债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期；

③ 本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步；

④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

⑤ 因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易；

⑥ 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工

具投资人可能无法收回投资成本；

⑦ 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。

认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确

认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客

观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

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可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。

（2）持有至到期投资的减值准备

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

11. 应收款项

期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金

额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发生

的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实

际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现

值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。

(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准 期末对于单项金额重大的应收款项（包括

应收账款、其他应收款）单独进行减值测试。

如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未

来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认

减值损失，计提坏账准备。

单项金额重大是指：金额大于 100 万元款

项。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值

的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的

√适用 □不适用

账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1－2 年 5% 5%

2－3 年 10% 10%

3 年以上 30% 30%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的

□适用 √不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的

□适用 √不适用

(2).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

单项计提坏账准备的理由 有证据表明该项应收款项确定能够收回或者

确定不能收回

坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的

差额，确认减值损失，计提坏账准备。

12. 存货

1、 存货的分类

存货分类为：原材料、库存商品、外购商品、包装物、在产品、低值易耗品等。

2、 发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

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3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，

以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加

工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发

生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务

合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购

数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类

别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目

的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价

准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

4、 存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5、 低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

13. 划分为持有待售资产

1、持有待售的非流动资产及处置组标准

将同时符合下列条件的非流动资产确认为持有待售的非流动资产及处置组：

（1）公司已就该资产出售事项作出决议；

（2）公司已与对方签订了不可撤消的转让协议；

（3）该资产转让将在一年内完成。

2、持有待售的非流动资产及处置组的会计处理方法

符合持有待售条件的非流动资产被划分为持有待售的非流动资产及被划分为持有待售的处置

组中的资产 (不包括金融资产及递延所得税资产)，不计提折旧或进行摊销，以账面价值与公允价

值减去处置费用孰低的金额列示。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减

值损失。

14. 长期股权投资

1、长期股权投资的分类及其判断依据

（1）长期股权投资的分类

长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以

及对其合营企业的权益性投资。

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（2）长期股权投资类别的判断依据

① 确定对被投资单位控制的依据详见本附注五、6；

② 确定对被投资单位具有重大影响的依据：

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其

他方一起共同控制这些政策的制定。

公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响：

A、在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单位的

董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过该代表参

与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。

B、参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其自身

利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。

C、与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性，进

而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。

D、向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关活动，

从而能够对被投资单位施加重大影响。

E、向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或技术

资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。

公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还需要

综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。

投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。

③ 确定被投资单位是否为合营企业的依据：

本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。

合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注五、7。

2、长期股权投资初始成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益

性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的

账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价

之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减

的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发行股份的面值总额作为股

本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公（资本溢价或股

本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成

本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及

发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，

计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，

以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的

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初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购

买日的公允价值计入企业合并成本。

合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管

理费用于发生时计入当期损益。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投

资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，

非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非

有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资

产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。

采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资

的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有

被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资

成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整

长期股权投资的成本。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收

益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照

被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；

本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长

期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的

公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期

间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。

本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被

投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。

被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确

认收益分享额。

本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的

未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投

资收益。

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本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》

等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。

本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，

按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上

新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金

融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转

入改按权益法核算的当期损益。

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的

剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大

影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认

的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基

础进行会计处理。

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，

处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该

剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共

同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进

行会计处理。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核

算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，

按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

15. 投资性房地产

(1).如果采用成本计量模式的：

公司对投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑

物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权采用与本公司与无形资产相同的摊

销政策。

16. 固定资产

(1).确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年

度的有形资产。固定资产分类为：房屋建筑物、机械机器设备、仪表仪器、工具器具、运输设备、

电子设备、家具。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益

很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

(2).折旧方法

类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）

房屋建筑物 年限平均法 20-30 5％ 3.17-4.75%

机械机器设备 年限平均法 10-14 5％ 6.79-9.50%

仪器仪表 年限平均法 5 5％ 19.00%

工具器具 年限平均法 5 5％ 19.00%

运输工具 年限平均法 5 5％ 19.00%

电子设备 年限平均法 3 5％ 31.67%

家具 年限平均法 5 5％ 19.00%

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(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：

（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；

（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；

（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；

（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。

在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入

账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。

融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租

赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租

赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

17. 在建工程

在建工程以立项项目分类核算。

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入

账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预

定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，

并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来

的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

18. 借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差

额等。

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，

计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用

或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、

转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化

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的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资

本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借

款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，

在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3、借款费用暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月

的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使

用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为

当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的

借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得

的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门

借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化

的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，

调整每期利息金额。

19. 无形资产

(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

无形资产包括土地使用权、采矿权、专利权及非专利技术等。无形资产以实际成本计量。

土地使用权按国家主管部门批准使用年限平均摊销。采矿权按国家主管部门许可开采年限平均摊

销。

对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调

整。

(2). 内部研究开发支出会计政策

内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的

阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以

生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无

形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

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（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或

出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生

时计入当期损益。

20. 长期资产减值

在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在

建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在减值迹

象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值

减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现

值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产可回收金

额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在剩余

寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。

对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资以及合并所形成的商誉每年年

度终了进行减值测试。

关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分

摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账

面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关

资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组

或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资

产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回

金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合

进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值

部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商

誉的减值损失。

21. 长期待摊费用

对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经营租入

固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项目不能使

以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。

22. 职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或

相关资产成本。

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(2)、离职后福利的会计处理方法

离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。

在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并

计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期

结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相

匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折现后的金额计

量应付职工薪酬。

公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量

公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报告

期间结束后的十二个月内支付的义务。

设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成

的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企业以设定

受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上限，是指企业

可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。

报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资

产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变

动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围内转移。

在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务

成本确认为当期费用。

企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定受

益计划义务现值与结算价格的差。

(3)、辞退福利的会计处理方法

在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

（1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

（2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规

定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有

关规定。

(4)、其他长期职工福利的会计处理方法

其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存计划的，

适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，

将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净

负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。

23. 预计负债

涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提

供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事

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项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现

金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价

值的增加金额，确认为利息费用。

于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。

24. 股份支付

1、股份支付的种类及会计处理

股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负

债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（1）以权益结算的股份支付

股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具在授

予日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内以对可

行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入

相关成本或费用，相应增加资本公积。

（2）以现金结算的股份支付

股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份数量为基础确定的

负债的公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后

才可行权，在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债

的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债结算前的每个

资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

2、权益工具公允价值的确定方法

对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的

条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。

对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。

3、确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估

计，修正预计可行权的权益工具数量。

4、修改和终止股份支付计划的处理

如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益工具公允价值的

增加相应地确认取得服务的增加。

如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益工具的公允价值

相应地确认为取得服务的增加。

如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市

场条件），公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件，仍应继

续对取得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，剩

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余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非

可行权条件但在等待期内未满足的，将其作为授予权益工具的取消处理。

25. 优先股、永续债等其他金融工具

公司发行的优先股或永续债根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质，结合金

融负债和权益工具的定义，在初始确认时将其分类为金融负债或权益工具。

优先股或永续债属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融

资产生的利得或损失等，计入当期损益。

优先股或永续债属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，作为权益的变

动处理。对权益工具持有方的分配应作利润分配处理，发放的股票股利不影响所有者权益总额。

与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。交易费用，是指可直接归属于购买、发行或处

置优先股或永续债的增量费用。增量费用，是指企业不购买、发行或处置金融工具就不会发生的

费用。

发行或取得自身权益工具时发生的交易费用（例如登记费，承销费，法律、会计、评估及其

他专业服务费用，印刷成本和印花税等），可直接归属于权益性交易的，从权益中扣减。终止的未

完成权益性交易所发生的交易费用计入当期损益。

26. 收入

1、销售商品收入的确认

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权相联系的继续

管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很

可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。

本公司煤炭、煤化工产品其它商品的销售收入在商品的所有权上的主要风险和报酬已转移给

购货方，本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效

控制时予以确认。

2、提供劳务收入的确认

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。

提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

（1）已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，

并按相同金额结转劳务成本。

（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不

确认提供劳务收入。

3、让渡资产使用权收入的确认

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定

让渡资产使用权收入金额：

（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

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（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

4、建造合同收入的确认

（1）建造合同的结果能够可靠估计

在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和费用。

完工百分比法，是指根据合同完工进度确认收入与费用的方法。采用累计实际发生的合同成本占

合同预计总成本的比例确定合同完工进度根据累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例

确定。

固定造价合同的结果能够可靠估计确定依据为：

① 合同总收入能够可靠地计量；

② 与合同相关的经济利益很可能流入本公司；

③ 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；

④ 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。

成本加成合同的结果能够可靠估计，确定依据为：

⑤ 与合同相关的经济利益很可能流入本公司；

⑥ 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。

（2）建造合同的结果不能可靠估计

建造合同的结果不能可靠估计的，分别情况进行处理：

⑦ 合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发

生的当期确认为合同费用；

合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。

27. 政府补助

(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损

益。

(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，

分别下列情况处理：

（1）用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期

间，计入当期损益。

（2）用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补

助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预

计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。

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28. 递延所得税资产/递延所得税负债

对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认

但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，

采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很可能

取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商

誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵

扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资

产或负债。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款

抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，

除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见

的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，才确认递

延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预

期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其

他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得

税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应

纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得

足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公

司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延

所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相

关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净

额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负

债以抵销后的净额列报。

29. 租赁

(1)、经营租赁的会计处理方法

（1）租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入

当期费用。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。

资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除，按扣

除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

（2）出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认

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为租赁收入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资

本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。

承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣

除后的租金费用在租赁期内分配。

(2)、融资租赁的会计处理方法

（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中

较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未

确认的融资费用。

采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的

初始直接费用，计入租入资产价值。

（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差

额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易

相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。

30. 重要会计政策和会计估计的变更

(1)、重要会计政策变更

□适用 √不适用

(2)、重要会计估计变更

□适用 √不适用 税项

31. 专项储备

专项储备包括煤炭及化工生产安全费用、煤矿维简费、煤矿转产发展资金及环境恢复治理保

证金。

（1）、标准

根据财企[2012]16 号文件“财政部、国家安全生产监督管理总局关于印发《企业安全生产费

用提取和使用管理办法》”的有关规定，本公司对所属矿井按照煤（岩）与瓦斯（二氧化碳）突

出矿井、高瓦斯矿井吨煤 30 元，其他井工矿吨煤 15 元的标准计提安全生产费用；对所属化工企

业按照危险品生产与储存企业的计提标准计提安全费用，即以上年度实际营业收入为计提依据，

采取超额累退方式按照以下标准平均逐月提取：①营业收入不超过 1000 万元的，按照 4%提取；

②营业收入超过 1000 万元至 1 亿元的部分，按照 2%提取；③营业收入超过 1 亿元至 10 亿元的部

分，按照 0.5%提取；④营业收入超过 10 亿元的部分，按照 0.2%提取。

根据财建[2004]119 号文件“财政部、国家发展改革委、国家煤矿安全监察局关于印发《煤

炭生产安全费用提取和使用管理办法》和《关于规范煤矿维简费管理问题的若干规定》的通知”

以及晋财建[2004]320 号文件“山西省财政厅、山西省煤炭工业局《关于印发〈煤炭生产安全费

用提取和使用管理办法〉和〈关于规范煤矿维简费管理问题的若干规定〉的通知》”的有关规定，

本公司按 10.00 元/吨计提煤矿维简费。

根据山西省人民政府文件晋政发〔2007〕40 号《山西省煤矿转产发展资金提取使用管理办法

(试行)》的规定，对山西省范围内的煤炭开采企业，自 2007 年 10 月 1 日起按征收可持续发展基

金核定的原煤产量，每月每吨提取 5.00 元煤矿转产发展资金。2013 年 7 月根据山西省政府下发

的《关于印发进一步促进全省煤炭经济转变发展方式实现可持续增长措施的通知》晋政发〔2013〕

26 号）的规定，从 2013 年 8 月 1 日起至 2013 年 12 月 31 日止，暂停提取煤炭企业煤矿转产发展

资金。2014 年山西省财政厅下发 《关于继续暂停矿山环境恢复治理保证金和煤矿转产发展资金

的通知》（晋财煤[2014]17 号）（以下简称“《通知》”）。《通知》规定从 2014 年 1 月 1 日

起至国家煤炭资源税改革方案正式公布实施之日止，继续暂停提取煤炭企业煤矿转产发展资金。

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2014 年 12 月煤炭资源税改革公布后，根据山西省出台的相关减负政策，继续暂停提取煤炭企业

煤矿转产发展资金。

根据山西省人民政府文件晋政发〔2007〕41 号《山西省人民政府关于印发山西省矿山环境恢

复治理保证金提取使用管理办法(试行)的通知》的规定，对山西省范围内的煤炭开采企业，自 2007

年 10 月 1 日起按征收可持续发展基金核定的原煤产量，每月每吨提取 10.00 元环境恢复治理保证

金。环境恢复治理保证金提取和使用管理遵循“企业所有、专款专用、专户储存、政府监管”的

原则。2013 年 7 月根据山西省政府下发的《关于印发进一步促进全省煤炭经济转变发展方式实现

可持续增长措施的通知》（晋政发〔2013〕26 号）的规定，从 2013 年 8 月 1 日起至 2013 年 12

月 31 日止，暂停提取煤炭企业矿山环境恢复治理保证金。2014 年山西省财政厅下发 《关于继续

暂停矿山环境恢复治理保证金和煤矿转产发展资金的通知》（晋财煤[2014]17 号）（以下简称“《通

知》”）。《通知》规定从 2014 年 1 月 1 日起至国家煤炭资源税改革方案正式公布实施之日止，

继续暂停提取煤炭企业矿山环境恢复治理保证金。2014 年 12 月煤炭资源税改革公布后，根据山

西省出台的相关减负政策，继续暂停提取煤炭企业矿山环境恢复治理保证金。

（2）、会计处理

根据财政部《企业会计准则解释第 3 号》的有关规定，公司按照国家规定提取的维简费、安

全生产费用、煤矿转产发展资金、矿山环境恢复治理保证金等四项费用，计入相关产品的成本或

当期损益，同时记入“专项储备”科目。公司使用提取的安全生产费用等四项费用时，属于费用

性支出的，直接冲减专项储备。公司使用提取的安全生产费等四项费用形成固定资产的，通过“在

建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，

按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不

再计提折旧。

32. 终止经营

终止经营，是指满足下列条件之一的已被企业处置或被企业划归为持有待售的、在经营和编

制财务报表时能够单独区分的组成部分：

1、该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；

2、该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；

3、该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。

符合持有待售的资产的会计处理见本附注四、（十三）。

33. 关联方

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、

共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系

的企业，不构成的关联方。

本公司关联方包括但不限于：

1、母公司；

2、子公司；

3、受同一母公司控制的其他企业；

4、实施共同控制的投资方；

5、施加重大影响的投资方；

6、合营企业，包括合营企业的子公司；

7、联营企业，包括联营企业的子公司；

8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ；

9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；

10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其

他企业。

除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的《上

市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人 (包括但不限于) 也属于本公司的关联方：

11、持有本公司 5% 以上股份的企业或者一致行动人；

12、直接或者间接持有本公司 5% 以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公司监

事及与其关系密切的家庭成员；

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13、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 1、3 和 11 项情形

之一的企业；

14、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 9、12 项情形之一

的个人；

15、由上述第 9、12 和 14 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除本公

司及其控股子公司以外的企业。

34. 分部报告

以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报

告分部。经营分部，是指公司内同时满足下列条件的组成部分：

1、该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2、公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3、公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在以下方面具有相同或相似性的，可以合

并为一个经营分部：

（1）各单项产品或劳务的性质；

（2）生产过程的性质；

（3）产品或劳务的客户类型；

（4）销售产品或提供劳务的方式；

（5）生产产品及提供劳务受法律、行政法规的影响。

六、税项

1. 主要税种及税率

税种 计税依据 税率

增值税 应纳税增值额 17%、13%

营业税 应纳税营业额 5%

城市维护建设税 应纳增值税和营业税额 7%、5%、1%

企业所得税 本公司及子公司的应纳税所得额 25%、15%

资源税 煤炭产品销售额 8%

教育费附加 应纳增值税和营业税额 3%、2%

其他税项 据实缴纳

说明：(1)除重庆兰花太阳能电力股份有限公司企业所得税减按 15%税率外，其他公司企业

所得税按 25%的税率征收；

（2）根据财税〔2014〕72 号《关于实施煤炭资源税改革的通知》、山西省财政厅、山西省地

方税务局《关于我省实施煤炭资源税改革的通知》（晋财税【2014】37 号），自 2014 年 12 月 1 日

起，对煤炭资源税实施从价计征改革，规定山西省煤炭资源税适用税率为 8%，对太原市、阳泉市、

长治市等行政区域内，洗选煤折算率暂定为 85%，即按适用税率 8%的 85%征收资源税；

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

√适用 □不适用

纳税主体名称 所得税税率

重庆兰花太阳能电力股份有限公司 15%

其他公司企业 25%

2. 税收优惠

根据财政部、国家税务总局《关于对若干农业生产资料增值税问题的紧急通知》碳铵销售收

入免缴增值税。根据财政部、国家税务总局《关于暂免征收尿素产品增值税的通知》（财税[2005]87

号文），自 2005 年 7 月 1 日起，对国内企业生产销售的尿素产品增值税由先征后返 50%调整为暂

免征收增值税。

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根据重庆市万州区国家税务局“万州国税一减[2010]2 号”《减、免税批准通知书》，本公

司子公司重庆兰花太阳能电力股份有限公司符合“西部大开发减免”政策，减按 15%税率征收企

业所得税。

七、合并财务报表项目注释

1、 货币资金

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

库存现金 57,829.10 148,672.40

银行存款 2,013,627,656.25 2,046,954,536.38

其他货币资金 419,435,707.77 390,727,697.48

合计 2,433,121,193.12 2,437,830,906.26

其他说明

期末其他货币资金 419,435,707.77 元，其中：土地复垦费专项基金 79,724,269.2 元，用于担保

的定期存款或通知存款 184,000,000.00 元，银行承兑汇票保证金 155,711,438.57 元。

2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

□适用 √不适用

3、 衍生金融资产

□适用 √不适用

4、 应收票据

(1). 应收票据分类列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

银行承兑票据 1,469,442,269.14 2,064,362,665.87

合计 1,469,442,269.14 2,064,362,665.87

(2). 期末公司已质押的应收票据

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末已质押金额

银行承兑票据 60,586,000.00

合计 60,586,000.00

说明：期末质押应收票据金额为 60,586,000.00 元，为用于取得应付票据担保。

(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

银行承兑票据 931,508,374.14

合计 931,508,374.14

(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

□适用 √不适用

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5、 应收账款

(1). 应收账款分类披露

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别 账面 账面

计提比例

金额 比例(%) 金额 价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 价值

(%)

单项金额重大并单独计提

坏账准备的应收账款

按信用风险特征组合计提 254,609,327.95 99.73 4,076,121.83 1.6 250,533,206.12 39,161,063.71 98.29 1,497,524.91 3.82 37,663,538.80

坏账准备的应收账款

单项金额不重大但单独计 679,936.80 0.27 679,936.80 100.00 679,936.80 1.71 679,936.80 100.00

提坏账准备的应收账款

合计 255,289,264.75 / 4,756,058.63 / 250,533,206.12 39,841,000.51 / 2,177,461.71 / 37,663,538.80

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款

□适用 √不适用

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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内小计 239,555,476.12 2,395,554.76 1.00

1至2年 5,916,466.29 295,823.32 5.00

2至3年 6,782,359.57 678,235.96 10.00

3 年以上 2,355,025.97 706,507.79 30.00

合计 254,609,327.95 4,076,121.83 1.6

确定该组合依据的说明：

已单独计提减值准备的应收账款除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划

分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账

准备计提的比例。

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□适用√不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款

单位名称 账面金额 坏账准备 计提比例（%） 计提原因

高平市森源物资贸易有限公司 592,204.00 592,204.00 100.00 收回可能性小

其他零星单位 87,732.80 87,732.80 100.00 收回可能性小

合计 679,936.80 679,936.80

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 2,578,596.92 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 221,341,511.99 元，占应收账款

期末余额合计数的比例 86.70%，相应计提的坏账准备期末余额 2,601,461.80 元。

6、 预付款项

(1). 预付款项按账龄列示

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账龄

金额 比例(%) 金额 比例(%)

1 年以内 238,574,977.70 50.73 269,680,107.07 63.12

1至2年 75,986,980.95 16.16 93,508,182.24 21.89

2至3年 98,513,800.09 20.95 34,266,789.10 8.02

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3 年以上 57,236,254.72 12.16 29,796,010.02 6.97

合计 470,312,013.46 100.00 427,251,088.43 100.00

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项

序号 债务人 期末余额

1 温州矿山井巷工程有限公司 30,188,015.88

2 四川煤矿基本建设工程公司 22,702,455.03

3 中化国际招标有限责任公司 18,102,657.48

4 山西平阳重工机械有限责任公司 10,400,000.00

5 高平市国土资源局 8,999,176.67

6 山西泉域水资源开发有限公司 7,665,948.00

合计 98,058,253.06

(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：

占预付款项期

与本公司

单位名称 期末余额 末余额合计数 账龄

关系

的比例（%）

国网山西省电力公司晋城供电公司 非关联方 35,095,030.72 7.46 一年以内

温州矿山井巷工程有限公司 非关联方 32,812,791.88 6.98 （1）

四川煤矿基本建设工程公司 非关联方 24,994,955.03 5.31 （2）

中化国际招标有限责任公司 非关联方 18,102,657.48 3.85 三年以上

武汉钢铁宏信置业发展有限公司 非关联方 13,291,000.00 2.83 一年以内

合计 124,296,435.11 26.43

说明：（1）一年以内金额为 2,624,776.00 元，一至二年金额为 11,791,401.34 元，二至三年金

额为 14,485,850.31 元，三年以上金额为 3,910,764.23 元；

（2）一年以内金额为 2,292,500.00 元，一至二年金额为 9,797,174.24 元，二至三年金额为

10,113,006.87 元，三年以上金额为 2,792,273.92 元。

7、 应收利息

□适用 √不适用

8、 应收股利

√适用 □不适用

(1). 应收股利

单位：元 币种：人民币

项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额

山西华润大宁能源有限公司 366,882,472.28 366,882,472.28

合计 366,882,472.28 366,882,472.28

(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利：

□适用 √不适用

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9、 其他应收款

(1). 其他应收款分类披露

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

类别 账面余额 坏账准备 账面 账面余额 坏账准备 账面

金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 价值

单项金额重大并单独 699,434,418.72 83.28 11,050,000.00 1.58 688,384,418.72 693,434,418.72 85.52 11,050,000.00 1.59 682,384,418.72

计提坏账准备的其他

应收款

按信用风险特征组合 136,176,605.88 16.22 6,989,701.65 5.13 129,186,904.23 115,368,154.16 14.23 7,505,151.23 6.51 107,863,002.93

计提坏账准备的其他

应收款

单项金额不重大但单 4,210,428.51 0.50 3,910,428.51 92.87 300,000.00 2,053,946.01 0.25 1,553,726.75 75.65 500,219.26

独计提坏账准备的其

他应收款

合计 839,821,453.11 / 21,950,130.16 / 817,871,322.95 810,856,518.89 / 20,108,877.98 / 790,747,640.91

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期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

其他应收款 计提比

其他应收款 坏账准备 计提理由

（按单位） 例

山西兰花集团莒山煤矿有限公司 414,782,550.00 0 股权收购款

山西兰花集团东峰煤矿有限公司 188,560,540.00 0 股权收购款

临汾市煤炭工业局 30,000,000.00 0 煤炭资源整合押金，确认能收回

蒲县财政局煤炭费金征收办公室 30,000,000.00 0 煤炭资源整合押金，确认能收回

安全生产风险抵押金 8,367,244.83 0 风险抵押金，确认能收回

山西高平古寨煤业有限公司 14,645,968.89 0 代垫煤炭整合费用，确认能收回

山西省介休市陶瓷建材有限责任公司 11,050,000.00 11,050,000.00 100.00 预计无法收回

山阴县财政局 2,028,115.00 0 环保专项资金，确认能收回

合计 699,434,418.72 11,050,000.00 / /

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内小计 103,863,868.91 1,038,638.68 1.00

1至2年 3,184,962.53 159,248.12 5.00

2至3年 14,732,587.31 1,473,258.72 10.00

3 年以上 14,395,187.13 4,318,556.13 30.00

合计 136,176,605.88 6,989,701.65 5.13

确定该组合依据的说明：

已单独计提减值准备的其他应收款除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段

划分的具有类似信用风险特征的其他应收款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定

坏账准备计提的比例。

期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款

单位名称 账面金额 坏账准备 计提比例（%） 计提原因

晋城市公安局 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00 收回可能性小

福利公司 1,356,701.76 1,356,701.76 100.00 收回可能性小

高平市供电支公司 400,000.00 400,000.00 100.00 收回可能性小

长治县四通锅炉有限公司 166,250.00 166,250.00 100.00 收回可能性小

抵押金，预期可收

山西省电力公司朔州供电分公司 300,000.00 不计提

回

其他零星单位 987,476.75 987,476.75 100.00 收回可能性小

合计 4,210,428.51 3,910,428.51

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□适用√不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□适用 √不适用

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(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 1,841,252.18 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

(4). 其他应收款按款项性质分类情况

√适用 □不适用

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

保证金及抵押金 88,949,677.12 88,231,617.72

备用金 7,034,078.75 5,056,963.48

代垫款项 76,544,900.53 74,285,889.08

股权收购款 603,343,090.00 603,343,090.00

往来款 42,591,572.41 18,417,374.22

其他 21,358,134.30 21,521,584.39

合计 839,821,453.11 810,856,518.89

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

占其他应收

款期末余额 坏账准备

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄

合计数的比 期末余额

例(%)

山西兰花集团莒山煤矿 股权收购款 414,782,550.00 两至三年 49.39

有限公司

山西兰花集团东峰煤矿 股权收购款 188,560,540.00 两至三年 22.45

有限责任公司

临汾市煤炭工业局 煤炭资源整合押金 30,000,000.00 三年以上 3.57

蒲县财政局煤炭费金征 煤炭资源整合押金 30,000,000.00 三年以上 3.57

收办公室

山西高平古寨煤业有限 代垫煤炭资源整合费 14,645,968.89 (1) 1.74

公司

合计 / 677,989,058.89 / 80.72

说明：（1）两至三年金额为 184,277.56 元，三年以上金额为 14,461,691.33 元。

(6). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

10、 存货

(1). 存货分类

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 268,705,234.19 268,705,234.19 332,952,626.18 17,550,000.00 315,402,626.18

在产品 8,443,035.11 8,443,035.11 2,123,087.21 2,123,087.21

库存商品 272,153,902.37 3,691,731.38 268,462,170.99 203,350,936.43 6,722,499.05 196,628,437.38

周转材料 877,497.38 0.00 877,497.38 1,235,261.94 1,235,261.94

安装成本 142,768.54 142,768.54 120,438.54 120,438.54

在途物资 7,008.55 7,008.55

发出商品 3,944,728.79 3,944,728.79 48,477.06 853.39 47,623.67

委托加工物资 607,409.11 0.00 607,409.11 26,519.56 26,519.56

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合计 554,874,575.49 3,691,731.38 551,182,844.11 539,864,355.47 24,273,352.44 515,591,003.03

(2). 存货跌价准备

单位：元 币种：人民币

本期增加金额 本期减少金额

项目 期初余额 期末余额

计提 其他 转回或转销 其他

原材料 17,550,000.00 17,550,000.00

库存商品 6,722,499.05 3,370,209.64 6,400,977.31 3,691,731.38

在产品

发出商品 853.39 853.39

合计 24,273,352.44 3,370,209.64 23,951,830.70 3,691,731.38

(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：

报告期无计入存货成本的借款费用资本化金额。

(4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：

□适用 √不适用

11、 划分为持有待售的资产

□适用 √不适用

12、 一年内到期的非流动资产

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

一年内到期的长期待摊费用 1,219,887.42 1,291,873.32

合计 1,219,887.42 1,291,873.32

13、 其他流动资产

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

预缴所得税 75,106.41 25,171.85

待抵扣增值税 234,932,394.50 183,066,238.91

合计 235,007,500.91 183,091,410.76

14、 可供出售金融资产

√适用 □不适用

(1). 可供出售金融资产情况

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

可供出售债务工具：

可供出售权益工具：

按公允价值计量的

按成本计量的 2,254,400.00 2,254,400.00 2,254,400.00 2,254,400.00

合计 2,254,400.00 2,254,400.00 2,254,400.00 2,254,400.00

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(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产

□适用 √不适用

(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产

√适用 □不适用

本

账面余额 减值准备

在被投 期

被投资 资单位 现

本 本 本 本

单位 持股比 金

期 期 期 期 期 期

期初 期末 例(%) 红

增 减 初 增 减 末

利

加 少 加 少

山西省高平市诚信农村 104,400.00 104,400.00 0.1066

信用合作社（股本金）

高平市农村信用合作联 200,000.00 200,000.00 0.20

社马村信用社（股本金）

山西龙矿晋北煤机有限 1,950,000.00 1,950,000.00 1.95

责任公司

合计 2,254,400.00 2,254,400.00 /

(4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

□适用 √不适用

(5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：

□适用 √不适用

15、 持有至到期投资

□适用 √不适用

16、 长期应收款

□适用 √不适用

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17、 长期股权投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

本期增减变动 减值

期初 权益法下确 宣告发放现 期末 准备

被投资单位 追加 其他综合 其他权益变 计提减值准

余额 减少投资 认的投资损 金股利或利 其他 余额 期末

投资 收益调整 动 备

益 润 余额

二、联营企业

山西华润大宁能 785,041,708.06 46,457,860.10 7,446,700.64 838,946,268.80

源有限公司

高平豫达运输贸 197,357.71 200,000.00 2,642.29

易有限公司

小计 785,239,065.77 200,000.00 46,457,860.10 7,446,700.64 2,642.29 838,946,268.80

合计 785,239,065.77 200,000.00 46,457,860.10 7,446,700.64 2,642.29 838,946,268.80

其他说明

注：能源集运公司于 2010 年 12 月投资 20 万元组建高平市豫达运输贸易有限公司，持股 20%，采用权益法核算。2014 年底高平市豫达运输贸易有限公司

母公司出于内部体制需要，拟将高平市豫达运输贸易有限公司进行改制，由原子公司变更为分公司。依据 2015 年 4 月 9 日股东会决议被投资单位决定解

散，进入清算程序，6 月份清算完毕。按出资比例分配净资产 200,000.00 元（现金）。

18、 投资性房地产

√适用 □不适用

投资性房地产计量模式

(1). 采用成本计量模式的投资性房地产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计

一、账面原值

1.期初余额 19,020,000.00 2,994,250.00 22,014,250.00

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建工程转入

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（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额 19,020,000.00 2,994,250.00 22,014,250.00

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额 5,177,063.16 558,580.32 5,735,643.48

2.本期增加金额 258,128.58 38,970.72 297,099.30

（1）计提或摊销 258,128.58 38,970.72 297,099.30

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额 5,435,191.74 597,551.04 6,032,742.78

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 13,584,808.26 2,396,698.96 15,981,507.22

2.期初账面价值 13,842,936.84 2,435,669.68 16,278,606.52

(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：

□适用 √不适用

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19、 固定资产

(1). 固定资产情况

单位：元 币种：人民币

项目 电子设备 房屋及建筑物 工具器具 机器设备 家具 仪器仪表 运输工具 合计

一、账面原值：

1.期初余额 299,191,834.45 2,922,069,357.88 83,621,081.38 4,623,852,596.83 8,924,221.53 177,145,231.23 104,236,340.24 8,219,040,663.54

2.本期增加金额 14,427,302.09 590,391,262.90 3,626,341.33 211,351,222.47 1,326,275.75 3,404,902.78 13,444,383.73 837,971,691.05

（1）购置 5,494,968.37 672,035.31 873,247.56 41,113,324.26 757,371.94 1,454,602.86 8,502,160.68 58,867,710.98

（2）在建工程转入 8,932,333.72 589,719,227.59 2,753,093.77 170,237,898.21 568,903.81 1,950,299.92 4,942,223.05 779,103,980.07

（3）企业合并增加

3.本期减少金额 21,163.06 439,858.06 26,140.00 9,326,558.68 320,742.84 11,891,776.35 22,026,238.99

（1）处置或报废 21,163.06 26,140.00 33,281.79 320,742.84 11,891,776.35 12,293,104.04

(2)转入在建工程 439,858.06 9,293,276.89 9,733,134.95

4.期末余额 313,597,973.48 3,512,020,762.72 87,221,282.71 4,825,877,260.62 10,250,497.28 180,229,391.17 105,788,947.62 9,034,986,115.60

二、累计折旧

1.期初余额 265,599,616.93 1,295,780,969.72 62,963,098.64 2,417,555,945.27 4,887,356.44 147,424,180.82 79,095,902.70 4,273,307,070.52

2.本期增加金额 12,775,731.30 56,175,716.68 3,834,457.64 184,991,134.59 658,221.86 4,627,443.70 5,654,538.70 268,717,244.47

（1）计提 12,775,731.30 56,175,716.68 3,834,457.64 184,991,134.59 658,221.86 4,627,443.70 5,654,538.70 268,717,244.47

3.本期减少金额 19,852.15 10,148.90 4,349,492.30 240,333.89 10,989,146.24 15,608,973.48

（1）处置或报废 19,852.15 10,148.90 17,794.25 240,333.89 10,989,146.24 11,277,275.43

（2）转入在建工程 4,331,698.05 4,331,698.05

4.期末余额 278,355,496.08 1,351,956,686.40 66,787,407.38 2,598,197,587.56 5,545,578.30 151,811,290.63 73,761,295.16 4,526,415,341.51

三、减值准备

1.期初余额 51,720.86 30,449,085.00 25,258.88 2,093,907.36 250,552.07 403,648.81 33,274,172.98

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额 51,720.86 30,449,085.00 25,258.88 2,093,907.36 250,552.07 403,648.81 33,274,172.98

四、账面价值

1.期末账面价值 35,190,756.54 2,129,614,991.32 20,408,616.45 2,225,585,765.70 4,704,918.98 28,167,548.47 31,624,003.65 4,475,296,601.11

2.期初账面价值 33,540,496.66 1,595,839,303.16 20,632,723.86 2,204,202,744.20 4,036,865.09 29,470,498.34 24,736,788.73 3,912,459,420.04

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(2). 暂时闲置的固定资产情况

□适用 √不适用

(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况

□适用 √不适用

(4). 通过经营租赁租出的固定资产

□适用 √不适用

(5). 未办妥产权证书的固定资产情况

√适用 □不适用

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物 132,197,862.12 尚在办理中

说明：本公司自建的兰花大厦原值 103,281,612.70 元，本公司化工分公司自建的综合楼、成

品库、原料库等原值共计 8,414,472.33 元，本公司控股子公司重庆兰花自建的厂房及办公楼原值

共计 20,501,777.09 元，相关产权尚在办理之中。

20、 在建工程

√适用 □不适用

(1). 在建工程情况

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目 减值准

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 账面价值

备

丹峰二甲醚工程 613,587.93 0.00 613,587.93 1,642,937.89 1,642,937.89

山西朔州兰花永胜 635,708,743.75 0.00 635,708,743.75 594,182,504.34 594,182,504.34

矿井兼并重组整合

项目

宝欣 90 万吨矿井技 0.00 0.00 0.00 679,087,010.15 679,087,010.15

改工程

兰兴 60 万吨矿井技 327,781,485.11 0.00 327,781,485.11 306,403,265.09 306,403,265.09

改工程

玉溪煤矿项目 1,192,197,115.28 0.00 1,192,197,115.28 1,025,448,926.21 1,025,448,926.21

煤化工二期 3052 项 338,844,433.33 0.00 338,844,433.33 338,844,433.33 338,844,433.33

目

山阴口前 90 万吨技 582,860,973.15 0.00 582,860,973.15 541,521,651.69 541,521,651.69

改工程

15#煤水平延伸工程 47,334,187.06 0.00 47,334,187.06 29,568,353.34 29,568,353.34

年产 20 万吨己内酰 1,346,719,360.29 0.00 1,346,719,360.29 1,033,931,621.09 1,033,931,621.09

胺一期工程

同宝煤业 90 万吨/ 196,443,410.04 0.00 196,443,410.04 172,808,090.37 172,808,090.37

年兼并重组整合项

目

百盛煤业 90 万吨/ 151,777,917.25 0.00 151,777,917.25 121,537,062.82 121,537,062.82

年兼并重组整合项

目

其他工程 142,724,620.81 0.00 142,724,620.81 91,680,935.97 91,680,935.97

合计 4,963,005,834.00 0.00 4,963,005,834.00 4,936,656,792.29 4,936,656,792.29

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(2). 重要在建工程项目本期变动情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

本期

工程累

利息

期初 本期转入固定 本期其他 期末 计投入 工程进 利息资本化累 其中：本期利息 资金

项目名称 预算数 本期增加金额 资本

余额 资产金额 减少金额 余额 占预算 度 计金额 资本化金额 来源

化率

比例(%)

(%)

丹峰二甲醚工 自筹

35,000,000.00 1,642,937.89 1,029,349.96 613,587.93 15.31

程

宝欣 90 万吨矿 自筹、

478,090,000.00 679,087,010.15 58,054,676.51 737,141,686.66 154.18 100 59,951,848.99 5,372,265.91 6.67

井技改工程 贷款

兰兴 60 万吨矿 自筹、

320,000,000.00 306,403,265.09 21,378,220.02 327,781,485.11 100.96 100 61,541,365.33 9,493,083.47 6.13

井技改工程 贷款

玉溪煤矿项目 自筹、

2,100,000,000.00 1,025,448,926.21 166,748,189.07 1,192,197,115.28 56.77 62.29 167,016,634.45 31,413,603.77 15.21

贷款

煤化工二期 自筹

2,260,000,000.00 338,844,433.33 338,844,433.33 14.99 20 22,288,541.72

3052 项目

山西朔州兰花 自筹、

永胜矿井兼并 680,823,100.00 594,182,504.34 43,739,887.37 2,213,647.96 635,708,743.75 93.37 91.75 57,645,566.92 10,499,447.31 2.67 贷款

重组整合项目

山阴口前 90 万 自筹、

537,288,100.00 541,521,651.69 41,339,321.46 582,860,973.15 108.48 100 103,368,724.31 20,428,291.14 2.88

吨技改工程 贷款

年产 20 万吨己 自筹、

内酰胺一期工 2,562,820,000.00 1,033,931,621.09 312,787,739.20 1,346,719,360.29 52.61 86.75 26,821,853.21 12,233,023.93 6.25 贷款

程

同宝煤业 90 万 自筹、

吨/年兼并重组 667,676,800.00 172,808,090.37 23,635,319.67 196,443,410.04 29.42 33 57,409,334.38 15,255,444.12 3.77 贷款

整合项目

百盛煤业 90 万 自筹、

吨/年兼并重组 610,047,800 121,537,062.82 30,240,854.43 151,777,917.25 24.88 31.14 49,949,802.23 12,349,047.11 5.53 贷款

整合项目

15#煤水平延 自筹

491,184,200 29,568,353.34 17,765,833.72 47,334,187.06 9.64

伸工程

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其他工程 自筹、

91,680,935.97 81,180,752.45 30,137,067.61 142,724,620.81

贷款

合计 10,742,930,000.00 4,936,656,792.29 796,870,793.90 768,308,104.23 2,213,647.96 4,963,005,834.00 / / 605,993,671.54 117,044,206.76 / /

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(3). 本期计提在建工程减值准备情况：

□适用 √不适用

21、 工程物资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 期末余额

专用材料 12,785,422.13 12,732,422.28

专用设备 24,959,525.74 18,160,516.59

合计 37,744,947.87 30,892,938.87

22、 固定资产清理

□适用 √不适用

23、 生产性生物资产

□适用 √不适用

24、 油气资产

□适用 √不适用

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25、 无形资产

(1). 无形资产情况

单位：元 币种：人民币

项目 采矿权价款 排污权 软件 探矿权使用费 土地使用权 专利权 合计

一、账面原值

1.期初余额 4,469,192,506.86 24,936,206.00 18,758,024.29 384,877,663.77 370,604,077.95 12,201,896.64 5,280,570,375.51

2.本期增加金额 226,698.84 226,698.84

(1)购置 226,698.84 226,698.84

(2)内部研发

(3)企业合并增加

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额 4,469,192,506.86 24,936,206.00 18,984,723.13 384,877,663.77 370,604,077.95 12,201,896.64 5,280,797,074.35

二、累计摊销

1.期初余额 127,229,156.05 13,888,928.44 50,468,438.83 7,864,887.53 199,451,410.85

2.本期增加金额 4,255,371.48 654,275.71 2,677,069.02 608,419.80 8,195,136.01

（1）计提 4,255,371.48 654,275.71 2,677,069.02 608,419.80 8,195,136.01

（2）合并增加

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额 131,484,527.53 14,543,204.15 53,145,507.85 8,473,307.33 207,646,546.86

三、减值准备

1.期初余额 5,048,880.46 5,048,880.46

2.本期增加金额

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（1）计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额 5,048,880.46 5,048,880.46

四、账面价值

1.期末账面价值 4,337,707,979.33 24,936,206.00 4,441,518.98 384,877,663.77 312,409,689.64 3,728,589.31 5,068,101,647.03

2.期初账面价值 4,341,963,350.81 24,936,206.00 4,869,095.85 384,877,663.77 315,086,758.66 4,337,009.11 5,076,070,084.20

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(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：

√适用 □不适用

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

土地使用权 123,209,853.60 尚在办理中

说明：本公司新材料分公司土地使用权已取得建设用地许可证，土地证尚在办理中。

26、 开发支出

□适用 √不适用

27、 商誉

√适用 □不适用

(1). 商誉账面原值

单位：元 币种：人民币

本期增加 本期减少

被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 企业合并形 处 期末余额

成的 置

山西朔州山阴兰花口前煤业有限公司 127,473,559.39 127,473,559.39

沁水县贾寨煤业投资有限公司 9,246,670.00 9,246,670.00

山西兰花丹峰化工股份有限公司 27,108,264.99 27,108,264.99

山西蒲县兰花兰兴煤业有限公司 8,940,156.64 8,940,156.64

山西朔州平鲁区兰花永胜煤业有限公司 1,131,519.62 1,131,519.62

合计 173,900,170.64 173,900,170.64

(2). 商誉减值准备

说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法

本公司将商誉分配到相应公司资产中进行减值测试，经测试商誉不存在减值。

28、 长期待摊费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额

媒介物 7,579,146.83 3,839,874.76 2,472,367.69 27,586.17 8,919,067.73

脱碳液 352,355.69 135,990.42 216,365.27

土地租赁费 3,762,031.78 106,976.00 323,493.66 3,545,514.12

脱硫剂 103,811.17 453,200.00 423,616.16 133,395.01

合计 11,797,345.47 4,400,050.76 3,355,467.93 27,586.17 12,814,342.13

说明：

其他减少金额系剩余摊销期限在一年内到期的长期待摊费用。

29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债

(1). 未经抵销的递延所得税资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

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递延所得税 递延所得税

可抵扣暂时性差异 可抵扣暂时性差异

资产 资产

资产减值准备 68,720,973.61 16,762,139.70 84,882,745.57 20,760,142.36

可抵扣亏损 87,381,677.68 21,845,419.42 87,381,677.68 21,845,419.42

递延收益 24,054,315.44 6,013,578.86 25,085,209.19 6,271,302.30

在建工程 28,477,530.45 7,119,382.61 28,477,530.45 7,119,382.61

合计 208,634,497.18 51,740,520.59 225,827,162.89 55,996,246.69

(2). 未经抵销的递延所得税负债

√适用 □不适用

期末余额 期初余额

项目

递延所得税 递延所得税

应纳税暂时性差异 应纳税暂时性差异

负债 负债

固定资产 30,365,287.71 7,591,321.95 31,165,899.33 7,791,474.85

无形资产 340,945,233.32 85,236,308.33 340,945,426.40 85,236,356.60

应付债券 14,403,226.56 3,600,806.64 17,205,468.29 4,301,367.07

合计 385,713,747.59 96,428,436.92 389,316,794.02 97,329,198.52

(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：

□适用 √不适用

(4). 未确认递延所得税资产明细

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

应付职工薪酬 240,582,684.11 102,331,999.80

专项储备 609,611,782.30 510,367,671.57

可抵扣亏损 1,662,660,506.01 1,662,660,506.01

合计 2,512,854,972.42 2,275,360,177.38

(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

年份 期末金额 期初金额 备注

2015 339,676,478.35 339,676,478.35

2016 363,076,027.06 363,076,027.06

2017 431,815,940.21 431,815,940.21

2018 305,201,826.23 305,201,826.23

2019 222,890,234.16 222,890,234.16

合计 1,662,660,506.01 1,662,660,506.01 /

30、 短期借款

√适用 □不适用

(1). 短期借款分类

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

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山西兰花科技创业股份有限公司 2015 年半年度报告

保证借款 927,000,000.00 828,000,000.00

信用借款 1,050,000,000.00 850,000,000.00

质押借款 175,621,256.59 59,000,000.00

合计 2,152,621,256.59 1,737,000,000.00

短期借款分类的说明：

保证借款的说明：期末保证借款金额为 927,000,000.00 元，系本公司为子公司提供保证。

质押借款的说明：期末银行质押借款金额为 175,621,256.59 元，系由 184,000,000.00 元定期

存单作为质押。

(2). 已逾期未偿还的短期借款情况

□适用 √不适用

31、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

□适用 √不适用

32、 衍生金融负债

□适用 √不适用

33、 应付票据

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

种类 期末余额 期初余额

银行承兑汇票 242,308,665.99 463,780,006.38

合计 242,308,665.99 463,780,006.38

本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。

34、 应付账款

(1). 应付账款列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

一年以内 686,207,426.57 632,338,844.20

一至二年 112,950,859.87 190,639,085.59

二至三年 65,322,001.06 45,899,785.37

三年以上 114,354,497.69 92,321,406.42

合计 978,834,785.19 961,199,121.58

(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

天地科技股份有限公司 27,148,589.25 未结算完毕

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西安理工晶体科技有限公司 6,799,599.51 未结算完毕

郑州煤矿机械集团股份有限公司 5,778,536.00 未结算完毕

山西光盛亿诚工贸有限公司 5,229,338.12 未结算完毕

河南省建筑安装工程有限公司 5,014,850.90 未结算完毕

温州宏源水电建设有限公司 4,936,319.55 未结算完毕

合计 54,907,233.33 /

35、 预收款项

(1). 预收账款项列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

一年以内 254,424,815.78 345,981,734.43

一至二年 2,590,542.59 2,620,900.20

二至三年 791,904.24 1,217,140.80

三年以上 5,329,136.56 5,402,976.63

合计 263,136,399.17 355,222,752.06

(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项

□适用 √不适用

(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：

□适用 √不适用

36、 应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬 117,156,916.65 825,066,579.17 678,327,409.24 263,896,086.58

二、离职后福利-设定提存计划 19,488,263.80 151,018,955.42 140,122,256.50 30,384,962.72

三、辞退福利

四、一年内到期的其他福利

合计 136,645,180.45 976,085,534.59 818,449,665.74 294,281,049.30

(2).短期薪酬列示：

√适用 □不适用

单位：元 币种:人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、工资、奖金、津贴和补贴 53,790,642.01 697,463,780.48 560,785,288.69 190,469,133.80

二、职工福利费 143,662.00 40,372,245.74 40,496,574.86 19,332.88

三、社会保险费 7,195,393.38 44,305,427.73 38,346,539.01 13,154,282.10

其中：医疗保险费 4,954,168.43 31,161,808.70 26,166,572.86 9,949,404.27

补充医疗险 33,847.64 32,180.00 1,667.64

工伤保险费 1,629,214.02 9,277,276.50 8,907,323.52 1,999,167.00

生育保险费 612,010.93 3,832,494.89 3,240,462.63 1,204,043.19

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团体意外保险

其他

四、住房公积金 7,629,523.47 30,667,636.62 28,138,039.72 10,159,120.37

五、工会经费和职工教育经费 48,397,695.79 12,257,488.60 10,560,966.96 50,094,217.43

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

合计 117,156,916.65 825,066,579.17 678,327,409.24 263,896,086.58

(3).设定提存计划列示

√适用 □不适用

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险 16,289,726.65 138,215,444.57 128,208,718.18 26,296,453.04

2、失业保险费 1,423,070.25 3,576,789.99 936,797.56 4,063,062.68

3、企业年金缴费 1,775,466.90 9,226,720.86 10,976,740.76 25,447.00

合计 19,488,263.80 151,018,955.42 140,122,256.50 30,384,962.72

37、 应交税费

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

增值税 28,396,971.52 20,462,164.26

营业税 5,929.47 27,651.22

城市维护建设税 1,965,509.65 1,351,525.26

企业所得税 25,849,512.52 47,737,949.53

个人所得税 1,596,254.83 8,605,710.94

房产税 8.56

教育费附加 872,099.81 1,026,817.48

资源税 18,681,801.24 15,292,857.71

价格调控基金 2,727.47 23,864.65

其他 9,065,263.15 8,108,016.95

合计 86,436,078.22 102,636,558.00

38、 应付利息

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

借款利息 1,985,125.01 1,075,400.00

合计 1,985,125.01 1,075,400.00

重要的已逾期未支付的利息情况：

□适用 √不适用

39、 应付股利

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

普通股股利 4,560,000.00 4,560,000.00

合计 4,560,000.00 4,560,000.00

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其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

说明：期末余额系本公司子公司山西兰花丹峰化工股份有限公司应付少数股东股利。

40、 其他应付款

(1). 按款项性质列示其他应付款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

保证金及抵押金 30,348,656.59 41,008,091.04

代收代付款项 13,105,966.32 5,936,900.35

股权收购款 45,638,283.55 80,638,283.55

资源收购价款 127,740,570.00 128,175,522.92

社会保险费 17,155,130.40 61,356,623.10

往来款 145,529,968.14 116,008,644.24

其他 85,065,239.28 22,586,573.55

合计 464,583,814.28 455,710,638.75

(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款

√适用 □不适用

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

山西煤炭国土厅 127,740,570.00 延迟支付

米山煤业有限公司 44,724,837.04 延迟支付

沁水县胡底乡贾寨村村民委员会 16,000,000.00 延迟支付

朔州万鑫煤业股东 15,499,471.08 延迟支付

山西朔州满贞煤业有限公司 13,085,000.00 延迟支付

晋城市经贸资产经营有限公司 9,881,600.00 延迟支付

合计 226,931,478.12 /

41、 划分为持有待售的负债

□适用 √不适用

42、 1 年内到期的非流动负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

1 年内到期的长期借款 246,170,000.00 712,107,250.00

1 年内到期的应付债券

1 年内到期的长期应付款 372,344,109.28 552,782,425.86

合计 618,514,109.28 1,264,889,675.86

其他说明：

（1）一年内到期的长期借款分类

项目 期末余额 期初余额

保证借款 246,170,000.00 712,107,250.00

合计 246,170,000.00 712,107,250.00

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（2）金额前五名的一年内到期的长期借款

贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率 期末余额

兴业银行国际信托有限责任公司 2013/7/23 2015/7/23 人民币 7.00% 150,000,000.00

中国建设银行沁水县支行 2009/12/28 2015/12/27 人民币 6.14% 29,170,000.00

中国工商银行沁水县支行 2013/5/31 2016/1/10 人民币 6.55% 24,000,000.00

晋城银行股份有限公司晋城分行 2013/9/6 2015/12/31 人民币 6.60% 20,000,000.00

蒲县农村信用合作联社营业部 2013/11/15 2015/11/21 人民币 6.7650% 10,000,000.00

合计 233,170,000.00

一年内到期的长期应付款

（1）一年内到期的长期应付款分类

项目 期初余额 期末余额

一年内到期的融资租赁款 257,570,703.00 132,344,358.34

一年内到期的资源价款 295,211,722.86 239,999,750.94

合计 552,782,425.86 372,344,109.28

说明：根据山西省出台的相关减负政策，企业可缓缴 2015 年度资源价款，缓缴期内企业承担

资金占用费。

（2）金额前五名的一年内到期的融资租赁款

借款单位 期限 初始金额 利率 期末余额

100,000,000.0

兴业金融租赁有限责任公司 36 个月 5.700% 25,352,991.34

0

100,000,000.0

兴业金融租赁有限责任公司 36 个月 5.700% 24,246,977.31

0

129,000,000.0

交银金融租赁有限责任公司 48 个月 5.180% 22,731,787.97

0

交银金融租赁

72 个月 79,890,000.00 5.650% 18,620,140.00

有限责任公司

100,000,000.0

兴业金融租赁有限责任公司 60 个月 5.700% 15,558,818.02

0

（3）金额前五名的一年内到期的资源价款

项目 期限 初始金额 利率 期末余额

300,306,686.0

同宝煤业资源价款 2012年3月-2018年12月共七期 贷款基准利率 47,879,505.48

0

315,942,000.0

百盛煤业资源价款 2012年3月-2020年12月共九期 贷款基准利率 45,564,965.46

0

223,971,244.0

望云煤矿资源价款 2012年3月-2021年12月共十期 贷款基准利率 43,396,612.76

0

388,548,392.0

唐安煤矿资源价款 2012年3月-2021年12月共十期 贷款基准利率 41,820,758.44

0

283,986,612.0

伯方煤矿资源价款 2012年3月-2019年12月共八期 贷款基准利率 39,480,467.24

0

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短期应付债券的增减变动：

□适用 √不适用

43、 长期借款

√适用 □不适用

(1). 长期借款分类

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

质押借款

抵押借款

保证借款 1,786,643,917.34 1,216,395,216.28

信用借款 44,450,181.12 42,270,425.54

合计 1,831,094,098.46 1,258,665,641.82

说明：上述长期借款年利率区间为 4.80%到 8.00%。

其他说明，包括利率区间：

金额前五名的长期借款

贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率 金额

中国建设银行沁水县支行 2012/1/11 2018/12/27 人民币 6.14% 179,170,000.00

兴业银行晋城分行 2015/4/29 2017/4/29 人民币 6.65% 150,000,000.00

交通银行朔州分行 2012/12/5 2017/12/4 人民币 6.15% 101,643,917.34

中国农业银行沁水县支行 2013/8/8 2022/8/7 人民币 6.55% 100,000,000.00

中国工商银行沁水县支行 2013/7/31 2018/7/20 人民币 5.75% 100,000,000.00

合计 630,813,917.34

一年内到期的长期应付款

（1）一年内到期的长期应付款分类

项目 期初余额 期末余额

一年内到期的融资租赁款 257,570,703.00 132,344,358.34

一年内到期的资源价款 295,211,722.86 239,999,750.94

合计 552,782,425.86 372,344,109.28

说明：根据山西省出台的相关减负政策，企业可缓缴 2015 年度资源价款，缓缴期内企业承担

资金占用费。

（2）金额前五名的一年内到期的融资租赁款

借款单位 期限 初始金额 利率 期末余额

兴业金融租赁有限责任公司 36 个月 100,000,000.00 5.700% 25,352,991.34

兴业金融租赁有限责任公司 36 个月 100,000,000.00 5.700% 24,246,977.31

交银金融租赁有限责任公司 48 个月 129,000,000.00 5.180% 22,731,787.97

交银金融租赁

72 个月 79,890,000.00 5.650% 18,620,140.00

有限责任公司

兴业金融租赁有限责任公司 60 个月 100,000,000.00 5.700% 15,558,818.02

（3）金额前五名的一年内到期的资源价款

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项目 期限 初始金额 利率 期末余额

同宝煤业资源价款 2012年3月-2018年12月共七期 300,306,686.00 贷款基准利率 47,879,505.48

百盛煤业资源价款 2012年3月-2020年12月共九期 315,942,000.00 贷款基准利率 45,564,965.46

望云煤矿资源价款 2012年3月-2021年12月共十期 223,971,244.00 贷款基准利率 43,396,612.76

唐安煤矿资源价款 2012年3月-2021年12月共十期 388,548,392.00 贷款基准利率 41,820,758.44

伯方煤矿资源价款 2012年3月-2019年12月共八期 283,986,612.00 贷款基准利率 39,480,467.24

44、 应付债券

√适用 □不适用

(1). 应付债券

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

30 亿元人民币债券 3,083,073,759.79 3,004,549,052.30

合计 3,083,073,759.79 3,004,549,052.30

(2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

本 本

债券 发行 债券 发行 期初 期 按面值计提 期 期末

面值 溢折价摊销

名称 日期 期限 金额 余额 发 利息 偿 余额

行 还

30 亿元人民 100 元 2012/11/7 注 3,000,000,000.00 3,004,549,052.30 75,722,465.76 2,802,241.73 3,083,073,759.79

币债券

合计 / / / 3,000,000,000.00 3,004,549,052.30 75,722,465.76 2,802,241.73 3,083,073,759.79

注：2012 年 11 月 7 日本公司发行面值为 30 亿元人民币的公司债券，计息方式为单利按年计息，

不计复利，固定票面利率为 5.09%，每年付息一次、到期一次还本，最后一期利息随本金一同支

付。债权存续期为 5 年，但发行人有权决定是否在本期债券存续期的第 3 年末上调其后 2 年的票

面利率；此外，发行人发出关于是否上调本期债券票面利率及上调幅度的公告后，投资者有权选

择在本期债券存续期内第 3 个付息日将其持有的本期债券全部或部分按面值回售给发行人。

(3). 划分为金融负债的其他金融工具说明：

□适用 √不适用

45、 长期应付款

√适用 □不适用

(1). 按款项性质列示长期应付款：

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

长期应付资源价款 1,339,871,410.89 1,334,707,368.97

长期应付融资租赁款 401,089,681.99 375,471,198.85

其他说明：

截至 2015 年 6 月 30 日，本公司未确认融资费用的余额为人民币 59,932,215.10 元。

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长期应付款明细：

（1）长期应付资源价款

单位 期限 初始金额 利率 应计利息 期初余额 期末余额

唐安煤矿 2012 年 3 月-2021 贷款基

388,548,392.00 100,992,511.66 300,685,553.44 300,685,553.44

资源价款 年 12 月共十期 准利率

大阳煤矿 2012 年 3 月-2021 贷款基

348,799,110.00 80,491,462.18 252,196,697.82 230,637,084.26

资源价款 年 3 月 共十期 准利率

百盛煤业 2012 年 3 月-2020 贷款基

315,942,000.00 76,478,547.94 226,707,226.02 226,707,226.02

资源价款 年 12 月共九期 准利率

同宝煤业 2012 年 3 月-2018 贷款基

300,306,686.00 49,773,415.31 129,897,754.35 136,484,909.83

资源价款 年 12 月共七期 准利率

伯方煤矿 2012 年 3 月-2019 贷款基

283,986,612.00 57,536,034.24 179,731,757.12 179,731,757.12

资源价款 年 12 月共八期 准利率

望云煤矿 2012 年 3 月-2021 贷款基

223,971,244.00 30,249,479.72 94,267,186.84 94,267,186.84

资源价款 年 12 月共十期 准利率

永胜煤业 2012 年 3 月-2021 贷款基

196,938,600.00 48,560,984.70 151,221,193.38 171,357,693.38

资源价款 年 12 月共十期 准利率

合计 2,058,492,644.00 444,082,435.75 1,334,707,368.97 1,339,871,410.89

（2）长期应付融资租赁款

项目 期限 初始金额 利率 应计利息 期初余额 期末余额

交银金融租赁 贷款基准利

72 个月 101,262,440.40 5,598,434.75 31,772,520.36 43,078,305.05

有限责任公司 率

浦银金融租赁

72 个月 130,000,000.00 5.5675% 14,629,607.60 85,411,401.14 98,506,867.91

股份有限公司

交银金融租赁 贷款基准利

72 个月 79,890,000.00 3,421,076.32 25,155,783.22 17,319,033.68

有限责任公司 率

交银金融租赁 贷款基准利

72 个月 55,000,000.00 3,041,791.22 22,786,914.30 17,653,830.38

有限责任公司 率

交银金融租赁

48 个月 129,000,000.00 5.7600% 5,043,984.30 48,123,812.00 54,364,833.13

有限责任公司

兴业金融租赁

36 个月 100,000,000.00 5.8425% 1,891,477.40 13,556,407.54 16,111,457.46

有限责任公司

兴业金融租赁

36 个月 100,000,000.00 5.8425% 5,145,052.70 48,480,522.07 53,871,516.16

有限责任公司

兴业金融租赁

60 个月 100,000,000.00 6.0800% 5,222,200.10 34,962,666.92 34,962,666.92

有限责任公司

兴业金融租赁

60 个月 90,000,000.00 6.4000% 12,097,160.16 65,221,171.30 65,221,171.30

有限责任公司

合计 885,152,440.40 56,090,784.55 375,471,198.85 401,089,681.99

46、 长期应付职工薪酬

□适用 √不适用

(1) 长期应付职工薪酬表

□适用 √不适用

(2) 设定受益计划变动情况

□适用 √不适用

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47、 递延收益

√适用 □不适用

单位：元 币种人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

65,916,807.69 1,843,000.00 3,183,790.60 64,576,017.09 与资产相关的政府

政府补助

补助

合计 65,916,807.69 1,843,000.00 3,183,790.60 64,576,017.09 /

涉及政府补助的项目：

单位：元 币种：人民币

负债项目 期初余额 本期新增补 本期计入营 其 期末余额 与资产相关/与

助金额 业外收入金 他 收益相关

额 变

动

10 万吨二甲醚技术开发项目款 770,000.00 105,000.00 665,000.00 与资产相关

2009 年第一批市级工程技术研究中心 423,880.58 82,329.52 341,551.06 与资产相关

引导资金

2013 年度市级环保补助 1,595,642.86 194,000.00 64,475.19 1,725,167.67 与资产相关

20 万吨甲醇、10 万吨二甲醚/年节能集 110,000.00 15,000.00 95,000.00 与资产相关

成技术

20 万吨甲醇、10 万吨二甲醚/年节能综 513,333.06 70,000.02 443,333.04 与资产相关

合开发

巴公工业区污废水处理及回用工程 12,622,642.89 438,535.70 12,184,107.19 与资产相关

财政局技术项目创新资金 400,000.00 400,000.00 与资产相关

财政贴息（1830 项目技术改造项目煤 864,041.87 124,249.98 739,791.89 与资产相关

炭可持续发展资金）

氮氧化物自动监测设施补助款 29,333.18 16,000.03 13,333.15 与资产相关

地质勘探补助 2,470,000.00 2,470,000.00 与资产相关

环保节能专项资金 15,843,643.44 82,000.00 875,721.56 15,049,921.88 与资产相关

环保治理补助资金 1,644,242.93 45,261.84 1,598,981.09 与资产相关

环保治理资金 3,726,624.93 265,026.19 3,461,598.74 与资产相关

环保专项补助资金 1,124,999.99 53,571.43 1,071,428.56 与资产相关

节能专项资金 6,096,715.17 1,317,000.00 26,846.83 7,386,868.34 与资产相关

节能专项资金（1830 项目配套节能技 2,523,001.65 362,810.04 2,160,191.61 与资产相关

术改造项目）

紧急避险系统发改委中央预算内补助 2,358,007.70 107,178.57 2,250,829.13 与资产相关

资金

晋城市经济和信息化委员会工业节能 1,114,285.72 1,114,285.72 与资产相关

项目资金

矿井水深度处理改造及回用工程 351,000.27 90,000.00 5,948.98 435,051.29 与资产相关

煤矿地质补充勘探项目款 750,000.00 750,000.00 与资产相关

煤炭可持续发展基金（10 万吨二甲醚 1,466,666.89 199,999.98 1,266,666.91 与资产相关

项目）

煤炭可持续发展基金（20 万吨甲醇、 476,666.90 64,999.98 411,666.92 与资产相关

10 万吨二甲醚项目）

纳税突出贡献企业以奖代补扶持资金 2,000,000.00 2,000,000.00 与资产相关

排污废拨款 233,071.44 8,964.28 224,107.16 与资产相关

生产废水零排放专项补助 450,000.00 75,000.00 375,000.00 与资产相关

实际环境保护治理项目补助资金 548,571.42 160,000.00 708,571.42 与资产相关

水土流失治理金 300,000.00 300,000.00 与资产相关

污染源自动监控系统 18,394.56 904.61 17,489.95 与资产相关

烟气脱硫项目补助资金 5,092,040.24 175,965.87 4,916,074.37 与资产相关

合计 65,916,807.69 1,843,000.00 3,183,790.60 64,576,017.09 /

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48、 股本

单位：万元 币种：人民币

本次变动增减（+、一）

期初余额 发行 公积金 期末余额

送股 其他 小计

新股 转股

股份总数 114,240.00 114,240.00

49、 其他权益工具

□适用 √不适用

50、 资本公积

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

资本溢价（股本溢价） 226,867,024.55 226,867,024.55

其他资本公积 160,606,854.63 7,446,700.64 168,053,555.27

合计 387,473,879.18 7,446,700.64 394,920,579.82

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

权益法核算的联营企业影响金额 7,446,700.64 元。

51、 库存股

□适用 √不适用

52、 其他综合收益

□适用 √不适用

53、 专项储备

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

安全生产费 157,873,116.30 113,780,405.04 32,938,602.89 238,714,918.45

维简费 60,904,136.52 35,962,920.71 17,611,590.45 79,255,466.78

环境恢复治理保证金 111,061,017.79 660,179.35 110,400,838.44

煤矿转产发展基金 173,072,095.10 173,072,095.10

合计 502,910,365.71 149,743,325.75 51,210,372.69 601,443,318.77

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

环境恢复治理保证金及煤矿转产发展基金本期未计提详见附注五、31 专项储备。

54、 盈余公积

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积 1,303,353,480.38 1,303,353,480.38

任意盈余公积 7,683,041.13 7,683,041.13

储备基金

企业发展基金

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其他

合计 1,311,036,521.51 1,311,036,521.51

55、 未分配利润

单位：元 币种：人民币

项目 本期 上期

调整前上期末未分配利润 6,176,095,940.37 6,432,934,842.67

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）

调整后期初未分配利润 6,176,095,940.37 6,432,934,842.67

加：本期归属于母公司所有者的净利润 57,038,946.20 -7,935,288.02

减：提取法定盈余公积

提取任意盈余公积

提取一般风险准备

应付普通股股利 20,563,200.01

转作股本的普通股股利

期末未分配利润 6,212,571,686.56 6,424,999,554.65

56、 营业收入和营业成本

单位：元 币种：人民币

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 2,401,214,827.74 1,639,307,872.52 2,547,031,289.03 1,731,864,096.01

其他业务 21,666,741.33 19,563,986.60 25,316,978.20 15,337,771.51

合计 2,422,881,569.07 1,658,871,859.12 2,572,348,267.23 1,747,201,867.52

57、 营业税金及附加

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

营业税 148,152.00 165,327.62

城市维护建设税 11,635,976.15 12,947,361.03

教育费附加 8,446,488.14 9,687,223.14

资源税 104,923,594.79 10,013,522.23

房产税（投资性房地产） 241,158.28 289,149.94

土地使用税（投资性房地产） 2,066.34 4,693.02

合计 125,397,435.70 33,107,276.98

58、 销售费用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

职工薪酬 30,999,280.58 29,578,169.55

折旧 5,713,555.49 5,946,043.07

行政及办公费 176,987.02 164,176.42

装车及劳务费 8,384,201.08 6,765,888.52

仓储费 1,487,776.11 1,221,228.95

运杂费 6,560,749.00 5,865,705.82

铁路专用线费用 26,607,318.92 25,282,051.05

材料费 3,136,888.17 3,249,704.74

差旅费 436,418.55 515,777.69

业务费 257,216.48 673,530.12

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会议费 5,000.00 10,752.00

其他 1,892,510.16 704,554.16

合计 85,657,901.56 79,977,582.09

59、 管理费用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

职工薪酬 220,345,234.68 274,798,727.26

折旧及摊销 42,130,223.66 55,608,641.52

行政及办公费 1,079,955.76 1,802,884.70

差旅费 786,005.05 1,230,486.38

会议费 195,445.08 148,031.22

修理费 31,425,600.09 53,225,296.29

运杂费 2,626,393.81 3,750,729.39

租赁费 7,846,850.71 4,675,181.12

环保排污费 4,129,726.74 3,849,891.25

中介机构费 1,743,859.73 2,875,601.93

仓库经费 60,826.26 56,233.09

科技开发费 6,345,822.20 8,713,222.01

业务招待费 -447,480.70 3,193,997.96

物料消耗 2,810,435.74 3,588,266.38

税费 19,101,054.75 22,698,649.09

董事会费 11,110.50 11,219.70

存货盘亏或盘盈 -479,891.23 0.00

新农村发展基金 10,721,700.00 15,726,700.00

其他 44,193,025.02 60,691,773.98

合计 394,625,897.85 516,645,533.27

60、 财务费用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

利息支出 94,465,416.82 89,438,555.95

利息收入 -20,946,106.78 -22,325,137.81

手续费支出 465,502.80 443,117.20

承兑贴现息 816,764.19 646,501.37

合计 74,801,577.03 68,203,036.71

61、 资产减值损失

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

一、坏账损失 4,419,849.10 2,806,161.44

二、存货跌价损失 3,370,209.64 10,494,301.80

七、固定资产减值损失 248,691,202.66

十二、无形资产减值损失 5,480,130.46

十三、商誉减值损失

十四、其他

合计 7,790,058.74 267,471,796.36

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62、 公允价值变动收益

□适用 √不适用

63、 投资收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

可供出售金融资产等取得的投资收益 79.83

权益法核算的长期股权投资收益 46,457,860.10 130,787,944.46

处置长期股权投资产生的投资收益 2,642.29

合计 46,460,582.22 130,787,944.46

64、 营业外收入

单位：元 币种：人民币

计入当期非经常性损益的

项目 本期发生额 上期发生额

金额

非流动资产处置利得合计 495,742.66 889,057.37 495,742.66

其中：固定资产处置利得 495,742.66 889,057.37 495,742.66

政府补助 3,613,970.11 4,736,185.51 3,613,970.11

罚款收入 896,714.56 670,698.30 896,714.56

保险赔偿 345,560.80 621,902.91 345,560.80

核销往来款 165,827.22 3,911.11 165,827.22

培训补贴 1,244,340.00 1,244,340.00

其他 587,531.85 20,950.26 587,531.85

合计 7,349,687.20 6,942,705.46 7,349,687.20

计入当期损益的政府补助

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

与资产相关/与收

补助项目 本期发生金额 上期发生金额

益相关

环保节能专项资金 875,721.56 1,269,589.18 与资产相关

生产废水零排放专项补助 75,000.00 75,000.00 与资产相关

环保补助 65,000.00 与资产相关

环保治理资金 265,026.19 271,692.89 与资产相关

财政贴息（1830 项目技术改造项目煤炭可持续发展资金） 124,249.98 124,250.00 与资产相关

煤炭可持续发展基金（10 万吨二甲醚项目） 199,999.98 15,000.00 与资产相关

污染源自动监控系统 904.61 904.62 与资产相关

煤炭可持续发展基金（20 万吨甲醇、10 万吨二甲醚项目） 64,999.98 70,000.00 与资产相关

氮氧化物自动监测设施补助款 16,000.03 22,000.02 与资产相关

环保治理补助资金 45,261.84 40,882.26 与资产相关

节能专项资金（1830 项目配套节能技术改造项目） 362,810.04 362,810.00 与资产相关

20 万吨甲醇、10 万吨二甲醚/年节能集成技术 15,000.00 105,000.00 与资产相关

10 万吨二甲醚技术开发项目款 105,000.00 200,000.00 与资产相关

20 万吨甲醇、10 万吨二甲醚/年节能综合开发 70,000.02 65,000.00 与资产相关

2009 年第一批市级工程技术研究中心引导资金 82,329.52 83,202.60 与资产相关

巴公工业区污废水处理及回用工程 438,535.70 447,499.98 与资产相关

2013 年度市级环保补助 64,475.19 53,571.43 与资产相关

环保专项补助资金 53,571.43 53,571.43 与资产相关

节能专项资金 26,846.83 与资产相关

烟气脱硫项目补助资金 175,965.87 128,273.76 与资产相关

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2010 转变经济发展方式项目资金 61,823.20 与资产相关

紧急避险系统发改委中央预算内补助资金 107,178.57 130,996.15 与资产相关

矿井水深度处理改造及回用工程 5,948.98 与资产相关

排污废拨款 8,964.28 与资产相关

税控系统抵减税款 117.99 与资产相关

2009 年工业技术进步专项资金 1,000,000.00 与资产相关

第二批 2013 年省级大气污染防治专项资金 90,000.00 与收益相关

税务局减免房产、土地使用税 429,919.51 与收益相关

其他与收益相关的财政补助 260.00 与收益相关

合计 3,613,970.11 4,736,185.51 /

65、 营业外支出

单位：元 币种：人民币

计入当期非经常性损益的

项目 本期发生额 上期发生额

金额

非流动资产处置损失合计 597,136.35 42,643.18 597,136.35

其中：固定资产处置损失 597,136.35 42,643.18 597,136.35

对外捐赠 3,135,843.85 3,615,400.00 3,135,843.85

滞纳金支出 154,022.93 1,619,380.16 154,022.93

价格调控基金 1,318.52 2,893,606.85 1,318.52

停工损失 39,262,233.48 39,262,233.48

罚款支出 2,058,016.02 641,208.25 2,058,016.02

赔偿款 128,048.50

支付的补偿款 153,191.00

其他 2,286,074.34 1,385,459.47 2,286,074.34

低收入居民用煤 168,000.00

合计 47,494,645.49 10,646,937.41 47,494,645.49

其他说明：

停工损失的说明：由于化肥分公司搬迁本期停车损失为 21,179,824.89 元，18,082,408.59 元为

化工厂停车损失。

66、 所得税费用

(1) 所得税费用表

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

当期所得税费用 76,139,188.93 40,451,748.99

递延所得税费用 3,354,964.50 6,203,721.79

合计 79,494,153.43 46,655,470.78

(2) 会计利润与所得税费用调整过程：

项目 本期发生额

利润总额 82,052,463.00

按法定/适用税率计算的所得税费用 20,513,115.75

子公司适用不同税率的影响 1,114,286.44

调整以前期间所得税的影响 819,695.33

非应税收入的影响 -8,734,902.67

不可抵扣的成本、费用和损失的影响

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 65,781,958.58

环保、节能、安全生产等专用设备抵免应纳税额

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所得税费用 79,494,153.43

67、 其他综合收益

详见附注

68、 现金流量表项目

(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

财务费用 17,529,326.98 23,775,248.81

营业外收入 2,438,510.78 1,058,816.56

递延收益 1,360,000.00 1,522,208.36

往来款项 87,084,060.31 74,174,887.28

合计 108,411,898.07 100,531,161.01

(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

销售费用 3,489,758.80 4,128,391.22

管理费用 31,583,042.83 68,177,892.21

财务费用 4,982,583.67 2,603,657.70

营业外支出 5,450,475.99 7,076,883.98

其他货币资金 5,244,168.14 45,139,012.39

往来款项 137,694,430.64 95,867,913.05

合计 188,444,460.07 222,993,750.55

(3). 收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

融资租赁款 69,216,960.00 288,275,805.49

承兑汇票贴现 14,818,500.00

合计 84,035,460.00 288,275,805.49

(4). 支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

支付融资租赁款 212,070,950.96 58,684,167.49

合计 212,070,950.96 58,684,167.49

69、 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

单位：元 币种：人民币

补充资料 本期金额 上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 2,558,309.57 -59,830,583.97

加：资产减值准备 7,790,058.74 267,471,796.36

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 223,917,953.30 249,450,902.28

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无形资产摊销 8,195,136.01 18,048,916.78

长期待摊费用摊销 4,647,341.25 6,028,500.30

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 120,865.52 -208,073.12

益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 294,221.02 4,168.30

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列） 84,304,928.91 75,841,806.44

投资损失（收益以“－”号填列） -46,460,582.22 -130,787,944.46

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 4,255,726.10 7,115,456.79

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -900,761.60 -911,735.00

存货的减少（增加以“－”号填列） -35,591,841.08 -94,756,567.07

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 311,866,122.34 421,347,589.59

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -311,903,530.03 -381,133,979.05

其他

经营活动产生的现金流量净额 253,093,947.83 377,680,254.17

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 2,013,685,485.35 3,018,035,881.29

减：现金的期初余额 2,047,103,208.78 2,168,961,326.18

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 -33,417,723.43 849,074,555.11

(2) 本期支付的取得子公司的现金净额

□适用 √不适用

(3) 本期收到的处置子公司的现金净额

□适用 √不适用

(4) 现金和现金等价物的构成

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

一、现金 2,013,685,485.35 2,047,103,208.78

其中：库存现金 57,829.10 148,672.40

可随时用于支付的银行存款 2,013,627,656.25 2,046,954,536.38

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额 2,013,685,485.35 2,047,103,208.78

其中：母公司或集团内子公司使用受限制

的现金和现金等价物

70、 所有权或使用权受到限制的资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末账面价值 受限原因

货币资金 419,435,707.77 见本附注七、1

应收票据 60,586,000.00 见本附注七、4

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合计 480,021,707.77 /

71、 外币货币性项目

□适用 √不适用

72、 套期

□适用 √不适用

八、合并范围的变更

1、 非同一控制下企业合并

□适用 √不适用

2、 同一控制下企业合并

□适用 √不适用

3、 反向购买

□适用 √不适用

4、 处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□适用√不适用

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

九、在其他主体中的权益

1、 在子公司中的权益

√适用 □不适用

(1). 企业集团的构成

子公司 主要经营 持股比例(%) 取得

注册地 业务性质

名称 地 直接 间接 方式

山西兰花清洁能源有限责任公司 山西泽州 山西泽州 煤化工 100.00 设立

山西兰花能源集运有限公司 山西高平 山西高平 其他 72.00 设立

山西兰花科创玉溪煤矿有限责任 山西沁水 山西沁水 采掘业 53.34 设立

公司

山西兰花焦煤有限公司 山西临汾 山西临汾 煤炭企业投 80.00 设立

资

日照兰花冶电能源有限公司 山东日照 山东日照 商品流通业 60.00 设立

湖北兰花化工原料销售有限公司 湖北武汉 湖北武汉 商品流通业 30.00 64.00 设立

重庆兰花太阳能电力股份有限公 重庆万州 重庆万州 制造业 61.00 设立

司

山西兰花包装制品有限公司 山西泽州 山西泽州 制造业 96.00 设立

山西兰花同宝煤业有限公司 山西高平 山西高平 采掘业 51.00 设立

山西兰花百盛煤业有限公司 山西高平 山西高平 采掘业 51.00 设立

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山西兰花煤化工有限责任公司 山西泽州 山西泽州 煤化工 88.02 同一控制下企

业合并

山西兰花机械制造有限公司 山西泽州 山西泽州 制造业 94.86 同一控制下企

业合并

山西朔州山阴兰花口前煤业有限 山西朔州 山西朔州 采掘业 100.00 非同一控制下

公司 企业合并

山西兰花工业污水处理有限公司 山西晋城 山西晋城 其他 55.91 12.42 非同一控制下

企业合并

山西兰花丹峰化工股份有限公司 山西高平 山西高平 煤化工 51.00 非同一控制下

企业合并

沁水县贾寨煤业投资有限公司 山西晋城 山西晋城 煤炭企业投 100.00 非同一控制下

资 企业合并

山西朔州平鲁区兰花永胜煤业有 山西朔州 山西朔州 采掘业 100.00 非同一控制下

限公司 企业合并

山西古县兰花宝欣煤业有限公司 山西临汾 山西临汾 采掘业 55.00 设立

山西蒲县兰花兰兴煤业有限公司 山西临汾 山西临汾 采掘业 71.70 设立

(2). 重要的非全资子公司

单位:元 币种:人民币

少数股东持 本期归属于少数股 本期向少数股东 期末少数股东

子公司名称

股比例 东的损益 宣告分派的股利 权益余额

山西兰花科创玉溪煤矿有限责任公司 46.66 -2,095,622.38 169,781,225.64

山西兰花焦煤有限公司 20.00 -2,581,562.98 48,287,496.82

山西兰花同宝煤业有限公司 49.00 -4,622,021.71 38,361,321.79

山西兰花百盛煤业有限公司 49.00 -11,138,105.67 -42,832,305.67

山西兰花煤化工有限责任公司 11.98 201,831.89 103,521,109.56

山西兰花丹峰化工股份有限公司 49.00 -10,442,392.98 68,191,245.57

山西古县兰花宝欣煤业有限公司 45.00 -11,469,446.26 170,872,390.48

山西蒲县兰花兰兴煤业有限公司 28.30 -4,995,573.98 70,570,770.87

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(3). 重要非全资子公司的主要财务信息

单位:元 币种:人民币

期末余额 期初余额

子公司名称

流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计

山西兰花

科创玉溪

165,122,456.30 1,306,434,183.39 1,471,556,639.69 193,145,699.16 914,541,685.25 1,107,687,384.41 204,439,964.55 1,140,573,978.93 1,345,013,943.48 187,112,103.88 789,541,685.25 976,653,789.13

煤矿有限

责任公司

山西兰花

焦煤有限 341,711,734.09 1,899,860,943.71 2,241,572,677.80 1,250,794,339.76 520,359,771.72 1,771,154,111.48 392,168,108.52 1,846,931,000.34 2,239,099,108.86 1,373,348,174.57 356,172,706.58 1,729,520,881.15

公司

山西兰花

同宝煤业 137,363,314.87 802,713,865.38 940,077,180.25 535,260,364.03 326,528,404.39 861,788,768.42 131,645,192.47 780,501,432.15 912,146,624.62 534,484,266.52 289,941,248.91 824,425,515.43

有限公司

山西兰花

百盛煤业 88,246,171.76 643,930,345.74 732,176,517.50 487,655,808.95 331,933,577.28 819,589,386.23 151,455,702.57 615,666,160.68 767,121,863.25 529,790,939.61 301,933,577.28 831,724,516.89

有限公司

山西兰花

煤化工有

210,982,718.17 903,829,850.97 1,114,812,569.14 233,713,760.38 16,698,724.11 250,412,484.49 175,511,092.68 916,554,689.98 1,092,065,782.66 215,297,686.41 15,224,868.47 230,522,554.88

限责任公

司

山西兰花

丹峰化工

107,906,777.83 217,394,288.24 325,301,066.07 181,011,871.63 5,123,387.14 186,135,258.77 157,260,110.83 226,836,643.24 384,096,754.07 218,028,458.67 5,481,626.25 223,510,084.92

股份有限

公司

山西古县

兰花宝欣

78,783,191.79 1,078,181,215.37 1,156,964,407.16 647,769,097.56 124,472,381.99 772,241,479.55 82,824,233.37 1,043,900,343.58 1,126,724,576.95 617,180,184.86 110,285,316.85 727,465,501.71

煤业有限

公司

山西蒲县

兰花兰兴

26,746,330.62 810,460,075.73 837,206,406.35 396,024,025.15 185,879,193.64 581,903,218.79 30,209,722.73 791,779,358.95 821,989,081.68 369,091,001.64 185,879,193.64 554,970,195.28

煤业有限

公司

重要非全资子公司的经营成果及现金流量

本期发生额 上期发生额

子公司名称

营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流

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量 量

山西兰花科创玉溪煤矿有

-4,490,899.07 -4,490,899.07 -8,948,058.04 -9,640,034.45 -9,640,034.45 -9,014,622.67

限责任公司

山西兰花焦煤有限公司 37,287,974.91 -45,104,667.79 -45,104,667.79 9,971,450.25 -39,293,361.48 -39,293,361.48 -54,502,167.29

山西兰花同宝煤业有限公

40,953.85 -9,432,697.36 -9,432,697.36 -15,447,513.22 1,093,367.05 -11,041,186.22 -11,041,186.22 -9,290,110.82

司

山西兰花百盛煤业有限公

9,588,629.16 -22,730,827.90 -22,730,827.90 1,082,768.54 50,153,242.43 -33,427,453.77 -33,427,453.77 -25,393,666.40

司

山西兰花煤化工有限责任

360,269,336.69 1,685,303.02 1,685,303.02 16,527,410.24 350,755,720.97 -19,085,820.41 -19,085,820.41 9,715,552.86

公司

山西兰花丹峰化工股份有

97,804,865.68 -21,311,006.08 -21,311,006.08 -10,841,122.87 159,711,099.47 480,167.32 480,167.32 -5,255,714.90

限公司

山西古县兰花宝欣煤业有

37,287,974.91 -20,481,154.03 -20,481,154.03 33,257,521.11 -15,328,774.08 -15,328,774.08 -64,524.57

限公司

山西蒲县兰花兰兴煤业有

-11,715,698.84 -11,715,698.84 20,547,171.01 -12,224,662.70 -12,224,662.70 53,227,134.07

限公司

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2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用 √不适用

3、 在合营企业或联营企业中的权益

√适用 □不适用

(1). 重要的合营企业或联营企业

单位:元 币种:人民币

持股比例(%) 对合营企业或联营

合营企业或联营企

主要经营地 注册地 业务性质 企业投资的会计处

业名称

直接 间接 理方法

山西华润大宁能源 山西阳城 山西阳城 采掘业 41.00 权益法

有限公司

(2). 重要联营企业的主要财务信息

单位：元 币种：人民币

山西华润大宁能源有限公司 期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额

流动资产 1,830,780,853.31 1,596,275,500.01

非流动资产 910,581,737.17 980,376,004.58

资产合计 2,741,362,590.48 2,576,651,504.59

流动负债 1,306,699,881.09 1,273,129,149.02

非流动负债 4,587,571.40 4,921,756.00

负债合计 1,311,287,452.49 1,278,050,905.02

少数股东权益

归属于母公司股东权益 1,430,075,137.99 1,298,600,599.57

按持股比例计算的净资产份额 586,330,806.58 532,426,245.82

调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他

对联营企业权益投资的账面价值 838,946,268.80 785,041,708.06

存在公开报价的联营企业权益投资

的公允价值

营业收入 510,335,639.65 820,861,478.78

净利润 113,311,853.91 318,985,004.68

终止经营的净利润

其他综合收益

综合收益总额 113,311,853.91 318,985,004.68

本年度收到的来自联营企业的股利

其他说明

对上述联营企业的权益投资的会计处理方法： 本公司以联营企业合并财务报表中归属于母公司的

金额为基础，按持股比例计算资产份额。联营企业合并财务报表中的金额考虑了取得投资时联营

企业可辨认资产和负债的公允价值以及统一会计政策的影响。

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4、 重要的共同经营

□适用 √不适用

十、与金融工具相关的风险

√适用 □不适用

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩

的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本

公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进

行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

本公司金融工具的风险主要是信用风险、市场风险、流动性风险。

1、信用风险

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、应收票

据、其他应收款。 本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司认为其不

存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。 此外，对于应收账款、

其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状

况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质

并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司

会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围

内。

2、市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动

的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。

（1）利率风险

本公司的利率风险主要产生于短期银行借款、长期银行借款、应付债券、资源价款、融资租

赁款等带息债务。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理

的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求。并且通过缩短单笔借款的期限，

特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。

截至 2015 年 6 月 30 日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币 2,322,813,917.34 元在其

他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50 个基点，将会对本公司

的利润总额和股东权益产生一定的影响。

（2）汇率风险

本公司的经营位于中国境内，业务以人民币结算，无汇率风险。

3、流动性风险

流动性风险是本指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺

的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。本公司通过监控现金余额、可随

时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥

有充足的资金偿还债务。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本公司管理层

对银行借款的申请进行监控审核，同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低

流动性风险。

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十一、 公允价值的披露

√适用 □不适用

1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

无

2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

相关资产或负债的不可观察输入值。

5、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司以摊余成本计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、长期应收款、短期借款、

应付款项、长期借款、应付债券和长期应付款等。 本公司以成本计量的可供出售金融资产是

对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠

计量的可供出售权益工具。 除下述金融资产和负债以外，其他不以公允价值计量的金融资产

和负债的账面价值与公允价值差异较小。

2014 年 12 月 31 日 2015 年 6 月 30 日

项目

账面价值 公允价值 账面价值 公允价值

应付债券 3,004,549,052.30 3,012,060,000.00 3,083,073,759.79 3,012,000,000.00

存在活跃市场的应付债券，以活跃市场中的报价确定其公允价值，属于第一层次。

十二、 关联方及关联交易

1、 本企业的母公司情况

注 册 资 母公司对本企业的 母公司对本企业的

母公司名称 注册地 业务性质

本 持股比例(%) 表决权比例(%)

原煤开采；型煤、型

山西兰花煤炭实业

山西晋城 焦、化工产品、建筑 100,800 45.11 45.11

集团有限公司

材料的生产和销售等

本企业最终控制方是晋城市人民政府

2、 本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

八、（一）。

3、 本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

八、（二）

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业

情况如下

√适用 □不适用

合营或联营企业名称 与本企业关系

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山西华润大宁能源有限公司 联营企业

4、 其他关联方情况

√适用 □不适用

其他关联方名称 其他关联方与本企业关系

山西兰花华明纳米材料有限公司 母公司的控股子公司

山西兰花集团莒山煤矿有限公司 母公司的控股子公司

山西兰花集团北岩煤矿有限公司 母公司的控股子公司

山西兰花集团东峰煤矿有限公司 母公司的控股子公司

山西兰花酿造有限公司 母公司的控股子公司

山西兰花香山工贸有限公司 母公司的控股子公司

山西兰花药业有限公司 母公司的控股子公司

山西兰花集团物业管理有限公司 母公司的控股子公司

山西兰花大宁煤炭有限公司 母公司的控股子公司

山西兰花集团东峰煤矿有限公司王莽岭旅游分公司 母公司的控股子公司

山西兰花集团北岩煤矿有限公司北岩宾馆 母公司的控股子公司

晋城市兰轩大酒店有限公司 母公司的全资子公司

山西兰花汉斯瓦斯抑爆设备有限公司 母公司的控股子公司

山西兰花新型墙体材料有限公司 母公司的控股子公司

山西兰花塑钢型材有限公司 母公司的控股子公司

徐州兰花电力燃料有限公司 母公司的全资子公司

山西兰花经贸有限公司 母公司的全资子公司

晋城市煤矿机械厂 母公司的控股子公司

晋城市安凯工贸有限公司 母公司的控股子公司

晋城市安鹏包装印刷有限公司 母公司的控股子公司

山西兰花工程造价咨询有限公司 母公司的控股子公司

山西兰花建设工程项目管理有限公司 母公司的全资子公司

晋城兰花睿智职业技术培训中心 母公司的控股子公司

山西兰花国际物流园区开发有限公司 母公司的全资子公司

山西兰花集团芦河煤业有限公司 母公司的控股子公司

山西兰花沁裕煤矿有限公司 母公司的控股子公司

山西兰花集团丝麻发展有限公司 母公司的控股子公司

山西兰花林业有限公司 母公司的全资子公司

山西兰花安全计量技术有限公司 母公司的全资子公司

晋城市汇众经贸有限公司 母公司的控股子公司

5、 关联交易情况

(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

√适用 □不适用

采购商品/接受劳务情况表

单位：元 币种：人民币

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

山西华润大宁能源有限公司 采购煤炭 15,168,330.00

山西兰花集团东峰煤矿有限公司 采购煤炭 11,816,304.00 41,271,149.10

山西兰花集团莒山煤矿有限公司 采购煤炭 3,599,978.40

晋城市兰轩大酒店有限公司 支付住宿费 7,366.00 18,649.00

山西兰花大宁煤炭有限公司 支付运费 814,027.20 1,635,883.60

山西兰花工程造价咨询有限公司 工程审核费 2,766,335.00 1,313,585.00

山西兰花林业有限公司 支付林场托管费 330,000.00 180,000.00

山西兰花林业有限公司 绿化费 0.00 8,347,900.00

山西兰花经贸有限公司 采购原材料 1,084,396.72 3,585,794.45

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山西兰花集团北岩煤矿有限公司北岩宾馆 支付住宿费 468,340.00 4,200.00

山西兰花集团物业管理有限公司 支付物业服务费 1,265,000.00 1,207,500.00

山西兰花香山工贸有限公司 运费 1,295,694.09 2,678,024.37

山西兰花香山工贸有限公司 劳务、加工费 1,389,777.25 1,159,149.49

山西兰花香山工贸有限公司 购水款 70,548.00 71,056.00

山西兰花香山工贸有限公司 采购原材料 1,465,144.32 943,918.57

山西兰花酿造有限公司 购买职工福利用品 789,800.00 1,015,811.00

山西兰花新型墙体材料有限公司 采购原材料 25,197.00 65,375.00

山西兰花新型墙体材料有限公司 运费 375,000.00 375,000.00

山西兰花安全计量技术有限公司 支付检测费 125,800.00

山西兰花煤炭实业集团有限公司 支付资金占用费 2,321,780.65

山西兰花集团丝麻发展有限公司 采购工作服 136,372.81

山西兰花建设工程项目管理有限公司 工程监理费 353,070.00 291,150.42

山西兰花汉斯瓦斯抑爆设备有限公司 采购原材料 893.00

出售商品/提供劳务情况表

单位：元 币种：人民币

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

山西兰花华明纳米材料有限公司 销售包装材料 1,170,000.00 2,010,000.00

山西兰花华明纳米材料有限公司 销售煤炭 2,714,729.80 4,828,366.80

山西华润大宁能源有限公司 销售机械器件 2,429,145.30 35,769.23

山西兰花集团莒山煤矿有限公司 销售机械器件 181,017.09 17,094.02

山西兰花集团公司东峰煤矿有限公司 销售机械器件 7,054,841.26 2,835,747.76

山西兰花国际物流园区开发有限公司 销售化肥 41,445,463.60

山西兰花华明纳米材料有限公司 管理费、取暖费、水费 135,793.00

晋城市兰轩大酒店有限公司 收取水费 99,938.50 189,399.66

山西兰花集团莒山煤矿有限公司 收取服务费 27,642.10 27,823.01

山西兰花集团东峰煤矿有限公司 收取服务费 61,529.25 47,982.27

山西兰花香山工贸有限公司 收取转供电费 15,065.00 13,004.00

山西兰花大酒店有限公司 收取水费 96,559.80

山西兰花华明纳米材料有限公司 水、蒸汽 35,704.80

代收代付情况

关联交易定价方

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

式及决策程序

代收代付兰花集团下属煤矿

山西兰花煤炭实

通过铁路外销煤炭的货款和 市场价格 390,129,505.91 392,453,774.53

业集团有限公司

运费。

(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

□适用 √不适用

(3). 关联租赁情况

√适用 □不适用

本公司作为出租方：

单位：元 币种：人民币

承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入

山西兰花煤炭实业集团有限公司 房屋 439,116.90 439,116.90

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本公司作为承租方：

单位：元 币种：人民币

出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费

山西兰花煤炭实业集 土地使用权 3,818,750.00 3,818,749.98

团有限公司

山西兰花煤炭实业集 铁路专用线 21,647,028.01 21,014,351.88

团有限公司

(4). 关联担保情况

□适用 √不适用

(5). 关联方资金拆借

□适用 √不适用

(6). 关联方资产转让、债务重组情况

□适用 √不适用

(7). 关键管理人员报酬

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

关键管理人员报酬 1,782,690.20 2,056,800.00

6、 关联方应收应付款项

√适用 □不适用

(1). 应收项目

单位:元 币种:人民币

期末余额 期初余额

项目名称 关联方

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

山西兰花集团东峰煤

应收账款 9,063,925.69 123,029.71 4,309,761.42 43,097.61

矿有限公司

山西兰花华明纳米材

应收账款 445,500.00 4,455.00 275,500.00 2,755.00

料有限公司

山西华润大宁能源有

应收账款 1,771,150.00 17,711.50 179,200.00 1,792.00

限公司

山西兰花集团北岩煤

应收账款 64,441.22 6,444.12 64,441.22 3,222.06

矿有限公司

山西兰花集团莒山煤

应收账款 4,406,733.09 399,723.56 4,394,943.09 202,236.23

矿有限公司

山西兰花药业有限公

应收账款 219,350.00 2,193.50

司

山西兰花汉斯瓦斯抑

应收账款 927,040.00 92,704.00 927,040.00 46,352.00

爆设备有限公司

山西华润大宁能源有

应收股利 366,882,472.28 366,882,472.28

限公司

山西华润大宁能源有

预付款项 113,190.84 151,754.81

限公司

山西兰花建设工程项

预付款项 158,900.00 239,000.00

目管理有限公司

山西兰花煤炭实业集

预付款项 0.00 21,795.00

团有限公司

其他应收款 山西兰花集团东峰煤 188,560,540.00 188,560,540.00

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矿有限公司

山西兰花集团莒山煤

其他应收款 414,782,550.00 414,782,550.00

矿有限公司

(2). 应付项目

单位:元 币种:人民币

项目名称 关联方 期初账面余额 期末账面余额

应付账款 山西兰花煤炭实业集团有限公司 3,065,587.95 6,705,200.56

应付账款 山西兰花经贸有限公司 3,425,076.18 2,731,925.32

应付账款 山西兰花酿造有限公司 1,309,247.00 848,538.00

应付账款 山西兰花新型墙体材料有限公司 7,456.00 400,197.00

应付账款 山西兰花香山工贸有限公司 2,450,919.74 2,843,124.03

应付账款 山西兰花大宁煤炭有限公司 1,971,488.60 700,461.80

应付账款 山西兰花工程造价咨询有限公司 1,130,203.00 1,677,834.00

应付账款 山西兰花林业有限公司 688,400.00 308,400.00

山西兰花煤炭实业集团有限公司多种

应付账款 46,741.17 46,741.17

经营开发中心

应付账款 山西兰花安全计量技术有限公司 350,900.00 69,100.00

应付账款 山西兰花建设工程项目管理有限公司 377,155.00 222,885.00

应付账款 山西兰花集团丝麻发展有限公司 139,767.00

预收款项 山西兰花酿造有限公司 1,532.00 1,532.00

预收款项 山西兰花华明纳米材料有限公司 616,524.07

预收款项 徐州兰花电力燃料有限公司 130.00 130.00

预收款项 山西兰花集团东峰煤矿有限公司 8,507.80 8,507.80

预收款项 山西兰花药业有限公司 9,650.00 0.00

预收款项 山西兰花国际物流园区开发有限公司 4,657,242.10 1,248,718.50

预收款项 山西兰花林业有限公司 721.60 721.60

其他应付款 晋城市兰轩大酒店有限公司 48,812.00 72,464.99

其他应付款 山西兰花工程造价咨询有限公司 72,693.00 0.00

其他应付款 山西兰花林业有限公司 180,000.00 90,000.00

其他应付款 山西兰花煤炭实业集团有限公司 6,954,694.18 7,393,811.08

其他应付款 山西兰花酿造有限公司 253,959.00 260,829.00

山西兰花集团东峰煤矿有限公司王莽

其他应付款 20,000.00 20,000.00

岭旅游分公司

其他应付款 山西兰花香山工贸有限公司 30,000.00 0.00

其他应付款 晋城市煤矿机械厂 8,923,053.83

其他应付款 山西兰花大酒店有限公司 18,637.00

7、 关联方承诺

无

十三、 股份支付

1、 股份支付总体情况

□适用 √不适用

2、 以权益结算的股份支付情况

□适用 √不适用

3、 以现金结算的股份支付情况

□适用 √不适用

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十四、 承诺及或有事项

1、 重要承诺事项

□适用 √不适用

2、 或有事项

□适用 √不适用

十五、 资产负债表日后事项

1、 重要的非调整事项

□适用 √不适用

2、 利润分配情况

□适用 √不适用

中期利润不分配

3、 销售退回

□适用 √不适用

十六、 其他重要事项

1、 前期会计差错更正

□适用 √不适用

2、 债务重组

□适用 √不适用

3、 资产置换

□适用 √不适用

4、 年金计划

□适用 √不适用

5、 终止经营

□适用 √不适用

6、 分部信息

√适用 □不适用

(1). 报告分部的确定依据与会计政策：

总经理办公会为本公司的主要经营决策者，负责审阅本公司的内部报告以评估业绩和配置资

源。 本公司的报告分部是提供各种产品和服务的企业或企业组，主要经营决策者据此决定分部间

的资源配置和业绩评估。本公司根据不同产品和服务的性质、生产流程以及经营环境对该等分部

进行管理。除了少数从事多种经营的实体外，大多数企业都仅从事单一业务。该等企业的财务信

息已经分解为不同的分部信息呈列，以供主要经营决策者审阅。

本公司的报告分部主要包括：煤炭分部（煤炭的生产和销售）、煤化工分部（煤化工产品的

生产和销售）、其他分部（除煤炭和煤化工产品的生产和销售）、非经营分部（管理总部）：

本公司主要经营决策者依据税前利润评价分部经营业绩。本公司按照对独立第三方的销售或

转移价格，即现行市场价格，确定分部间销售和转移商品之价格。分部信息以人民币计量，同主

要经营决策者所用的报告币种一致。

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(2). 报告分部的财务信息

（1）2015 年 1-6 月份及 2015 年 6 月 30 日分部信息

单位：元 币种：人民币

项目 煤炭分部 煤化工分部 其他分部 非经营分部 分部间抵销 合计

分部业绩

对外交易收入 1,149,841,729.46 1,215,176,845.65 36,196,252.63 2,401,214,827.74

分部间交易收入 368,480,523.11 21,760,755.96 46,516,906.02 436,758,185.09 0.00

主营业务成本 824,114,263.25 1,175,611,817.33 76,339,977.03 436,758,185.09 1,639,307,872.52

利息收入 4,762,017.89 1,009,652.30 12,171.87 15,162,264.72 20,946,106.78

利息费用 28,535,665.52 14,521,773.22 4,878,266.78 46,529,711.30 94,465,416.82

对联营和合营企业的投资（损 2,642.29 46,457,860.10 46,460,502.39

失）/收益

资产减值损失 535,490.27 3,421,642.61 1,015,928.05 8,820,110.33 6,003,112.52 7,790,058.74

折旧费和摊销费 32,443,429.65 7,849,152.16 1,227,731.90 6,323,465.44 47,843,779.15

利润/（亏损）总额 205,062,242.08 -76,074,021.10 -14,445,775.23 -38,493,095.27 -6,003,112.52 82,052,463.00

所得税费用 78,032,711.91 128,125.26 -167,461.87 -1,500,778.13 79,494,153.43

净利润/（亏损） 127,029,530.17 -76,202,146.36 -14,278,313.36 -38,493,095.27 -4,502,334.39 2,558,309.57

分部资产及负债 0.00

资产总额 10,178,085,681.99 5,139,608,188.07 424,381,316.85 13,644,462,240.97 7,158,030,487.98 22,228,506,939.90

负债总额 6,973,014,968.24 1,888,195,946.80 356,494,721.20 5,416,623,201.63 2,710,934,149.70 11,923,394,688.17

折旧费和摊销费以外的其他非 5,293,372.83 519,292.32 134,658.76 5,947,323.91

现金费用

对联营企业和合营企业的长期 838,946,268.80 838,946,268.80

股权投资

长期股权投资以外的其他非流 384,361,724.50 239,103,983.69 -10,407,060.39 -8,373,251.25 1,500,778.13 603,184,618.42

动资产增加额

（2）2014 年 1-6 月份及 2014 年 6 月 30 日分部信息

项目 煤炭分部 煤化工分部 其他分部 非经营分部 分部间抵销数 合计

分部业绩

对外交易收入 1,224,213,665.60 1,269,955,016.30 52,862,607.13 2,547,031,289.03

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项目 煤炭分部 煤化工分部 其他分部 非经营分部 分部间抵销数 合计

分部间交易收入 497,866,412.57 24,014,783.79 41,880,207.53 -563,761,403.89 -

主营业务成本 914,189,284.03 1,292,280,423.52 89,155,792.35 -563,761,403.89 1,731,864,096.01

利息收入 635,992.62 480,586.55 46,750.94 21,161,807.70 22,325,137.81

利息费用 18,734,693.79 16,563,930.20 4,812,016.82 49,327,915.14 89,438,555.95

对联营和合营企业的投资（损

4,092.54 130,783,851.92 130,787,944.46

失）/收益

资产减值损失 1,207,083.75 264,844,439.08 1,225,720.30 2,535,886.33 -2,341,333.10 267,471,796.36

折旧费和摊销费 39,728,157.73 13,043,497.30 1,491,761.61 7,291,267.95 61,554,684.59

利润/（亏损）总额 410,822,886.68 -453,512,427.15 -16,016,332.73 43,189,426.91 2,341,333.10 -13,175,113.19

所得税费用 45,187,726.80 -840,839.53 1,723,250.23 585,333.28 46,655,470.78

净利润/（亏损） 365,635,159.88 -452,671,587.62 -17,739,582.96 43,189,426.91 1,755,999.82 -59,830,583.97

分部资产及负债 -

资产总额 9,112,322,635.36 4,750,026,241.72 396,716,876.24 14,233,085,750.56 -6,939,774,556.68 21,552,376,947.20

负债总额 5,842,557,324.97 1,336,239,343.76 301,829,776.92 6,030,688,309.51 -2,444,230,797.85 11,067,083,957.31

折旧费和摊销费以外的其他非

6,194,563.04 584,089.14 59,318.94 6,837,971.12

现金费用

对联营企业和合营企业的长期

153,958.12 1,159,752,274.63 1,159,906,232.75

股权投资

长期股权投资以外的其他非流

423,314,334.65 35,503.36 -14,273,263.58 -5,610,756.03 -585,333.28 402,880,485.12

动资产增加额

7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

无

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十七、 母公司财务报表主要项目注释

1、 应收账款

(1). 应收账款分类披露：

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

种类 账面余额 坏账准备 账面 账面余额 坏账准备 账面

金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 价值

单项金额重大并单独计提

坏账准备的应收账款

按信用风险特征组合计提 500,346,760.53 100.00 5,028,757.49 1.01 495,318,003.04 287,390,449.01 100.00 2,951,666.69 1.03 284,438,782.32

坏账准备的应收账款

单项金额不重大但单独计

提坏账准备的应收账款

合计 500,346,760.53 / 5,028,757.49 / 495,318,003.04 287,390,449.01 / 2,951,666.69 / 284,438,782.32

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期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□适用√不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内 499,921,349.33 4,999,213.49 1.00

1 年以内小计 499,921,349.33 4,999,213.49 1.00

1至2年 347,712.00 17,385.60 5.00

2至3年 55,756.80 5,575.68 10.00

3 年以上 21,942.40 6,582.72 30.00

合计 500,346,760.53 5,028,757.49 1.01

确定该组合依据的说明：

已单独计提减值准备的应收账款除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的

具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备

计提的比例。

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□适用 √不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

无

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 2,077,090.80 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 498,564,293.94 元，占应收账款

期末余额合计数的比例 99.64%，相应计提的坏账准备期末余额 4,992,904.62 元。

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2、 其他应收款

(1). 其他应收款分类披露：

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

类别 账面余额 坏账准备 账面 账面余额 坏账准备 账面

金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 价值

单项金额重大并单独

计提坏账准备的其他 616,760,334.83 24.98 11,050,000.00 1.79 605,710,334.83 616,760,334.83 27.51 11,050,000.00 1.79 605,710,334.83

应收款

按信用风险特征组合

计提坏账准备的其他 1,849,174,268.77 74.89 24,952,517.51 1.35 1,824,221,751.26 1,624,682,132.00 72.45 20,566,199.74 1.27 1,604,115,932.26

应收款

单项金额不重大但单

独计提坏账准备的其 3,250,819.17 0.13 3,250,819.17 100 894,117.41 0.04 894,117.41 100.00

他应收款

合计 2,469,185,422.77 / 39,253,336.68 / 2,429,932,086.09 2,242,336,584.24 / 32,510,317.15 / 2,209,826,267.09

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期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

其他应收款（按单位）

其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由

山西省介休市陶瓷有限责任公司 11,050,000.00 11,050,000.00 100.00 预计无法收回

山西兰花集团莒山煤矿有限公司 414,782,550.00 0 股权收购款

山西兰花集团东峰煤矿有限公司 188,560,540.00 0 股权收购款

安全生产风险抵押金 2,367,244.83 0 风险抵押金,确认可收回

合计 616,760,334.83 11,050,000.00 / /

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内小计 1,767,887,891.69 17,678,878.92 1.00

1至2年 48,707,583.99 2,435,379.20 5.00

2至3年 24,676,892.68 2,467,689.27 10.00

3 年以上 7,901,900.41 2,370,570.12 30.00

合计 1,849,174,268.77 24,952,517.51 1.35

确定该组合依据的说明：

已单独计提减值准备的其他应收款除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段

划分的具有类似信用风险特征的其他应收款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定

坏账准备计提的比例。

期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款

单位名称 账面金额 坏账准备 计提比例（%） 计提原因

晋城市公安局 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00 收回可能性小

福利公司 1,356,701.76 1,356,701.76 100.00 收回可能性小

其他零星单位 894,117.41 894,117.41 100.00 收回可能性小

合计 3,250,819.17 3,250,819.17

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□适用 √不适用

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 6,743,019.53 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

本期无实际核销的其他应收款

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(4). 其他应收款按款项性质分类情况

√适用 □不适用

款项性质 期初账面余额 期末账面余额

保证金及抵押金 3,614,084.72 5,066,230.83

备用金 1,515,949.94 2,936,679.24

代垫款项 57,492,778.94 71,570,220.70

股权收购款 603,343,090.00 603,343,090.00

借款 1,512,380,803.98 1,735,776,975.84

往来款 49,882,332.53 29,937,823.06

其他 14,107,544.13 20,554,403.10

合计 2,242,336,584.24 2,469,185,422.77

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

款项的 占其他应收款期末余 坏账准备

单位名称 期末余额 账龄

性质 额合计数的比例(%) 期末余额

山西兰花同宝煤业有限公 借款 385,997,316.49 三年以内 15.63 5,160,456.53

司

山西兰花百盛煤业有限公 借款 377,814,053.48 三年以内 15.30 5,125,165.70

司

山西朔州山阴兰花口前煤 借款 282,963,000.34 二年以内 11.46 2,993,510.19

业有限公司

山西兰花清洁能源有限责 借款 211,977,098.40 一年以内 8.58 2,119,770.98

任公司

重庆兰花太阳能电力股份 借款 205,830,331.93 三年以内 8.34 2,739,377.51

有限公司

合计 / 1,464,581,800.64 / 59.31 18,138,280.91

(6). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

3、 长期股长期股权投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

对子公司投资 4,694,377,850.75 107,046,857.45 4,587,330,993.30 4,694,377,850.75 107,046,857.45 4,587,330,993.30

对联营、合营企

838,946,268.80 838,946,268.80 785,041,708.06 785,041,708.06

业投资

合计 5,533,324,119.55 107,046,857.45 5,426,277,262.10 5,479,419,558.81 107,046,857.45 5,372,372,701.36

(1) 对子公司投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

本期 本期 本期计提 减值准备期末

被投资单位 期初余额 期末余额

增加 减少 减值准备 余额

山西兰花清洁能源有限

693,558,500.00 693,558,500.00 45,105,867.45

责任公司

山西兰花能源集运有限

36,000,000.00 36,000,000.00

公司

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山西兰花科创玉溪煤矿

231,839,300.00 231,839,300.00

有限责任公司

山西兰花焦煤有限公司 420,000,000.00 420,000,000.00

日照兰花冶电能源有限

3,000,000.00 3,000,000.00

公司

湖北兰花化工原料销售

3,000,000.00 3,000,000.00

有限公司

重庆兰花太阳能电力股

61,940,990.00 61,940,990.00 61,940,990.00

份有限公司

山西兰花煤化工有限责

1,028,548,382.29 1,028,548,382.29

任公司

山西兰花机械制造有限

37,563,727.33 37,563,727.33

公司

山西朔州山阴兰花口前

957,000,000.00 957,000,000.00

煤业有限公司

山西兰花工业污水处理

45,000,000.00 45,000,000.00

有限公司

山西兰花丹峰化工股份

207,000,000.00 207,000,000.00

有限公司

沁水县贾寨煤业投资有

192,000,000.00 192,000,000.00

限公司

山西兰花包装制品有限

21,926,951.13 21,926,951.13

公司

山西兰花百盛煤业有限

102,000,000.00 102,000,000.00

公司

山西兰花同宝煤业有限

102,000,000.00 102,000,000.00

公司

山西朔州平鲁区兰花永

552,000,000.00 552,000,000.00

胜煤业有限公司

合计 4,694,377,850.75 4,694,377,850.75 107,046,857.45

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(2) 对联营、合营企业投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

本期增减变动

投资 期初 期末 减值准备期

追加 减少投 权益法下确认 其他综合 其他权益变 宣告发放现金 计提减值

单位 余额 其他 余额 末余额

投资 资 的投资损益 收益调整 动 股利或利润 准备

联营企业

山西华润大宁能源

785,041,708.06 46,457,860.10 7,446,700.64 838,946,268.80

有限公司

小计 785,041,708.06 46,457,860.10 7,446,700.64 838,946,268.80

合计 785,041,708.06 46,457,860.10 7,446,700.64 838,946,268.80

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4、 营业收入和营业成本：

单位：元 币种：人民币

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 1,790,912,764.95 1,074,409,128.68 1,861,532,586.87 1,082,412,488.72

其他业务 13,221,814.66 13,063,169.39 19,037,329.93 11,724,062.99

合计 1,804,134,579.61 1,087,472,298.07 1,880,569,916.80 1,094,136,551.71

5、 投资收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益

权益法核算的长期股权投资收益 46,457,860.10 130,783,851.92

处置长期股权投资产生的投资收益

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

产在持有期间的投资收益

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融资产取得的投资收益

持有至到期投资在持有期间的投资收益

可供出售金融资产在持有期间的投资收益

处置可供出售金融资产取得的投资收益

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产

生的利得

合计 46,457,860.10 130,783,851.92

十八、 补充资料

1、 当期非经常性损益明细表

单位：元 币种：人民币

项目 金额 说明

非流动资产处置损益 -101,393.69

越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关， 3,613,970.11

按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除

外）

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成

本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项

资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部

分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日

的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务

外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生

的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、

交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资

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收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产

公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益

进行一次性调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -43,657,534.71

其他符合非经常性损益定义的损益项目

所得税影响额

少数股东权益影响额 2,790,033.67

合计 -37,354,924.62

2、 净资产收益率及每股收益

加权平均净资产收益 每股收益

报告期利润

率（%） 基本每股收益 稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润 0.60 0.0499 0.0499

扣除非经常性损益后归属于公司

0.99 0.0826 0.0826

普通股股东的净利润

3、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

4、 其他

公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

期末余额/本期金 期初余额/上期金

报表项目 变动比率 变动原因

额 额

应收账款 250,533,206.12 37,663,538.80 565.19% 主要是应收煤款增加所致

应付票据 242,308,665.99 463,780,006.38 -47.75% 主要系承兑汇票到期兑付所致

应付职工薪酬 294,281,049.30 136,645,180.45 115.36% 主要系期末工资尚未支付所致

长期借款 1,831,094,098.46 1,258,665,641.82 45.48% 主要系本期新增借款所致

应付利息 1,985,125.01 1,075,400.00 84.59% 系计提的借款利息所致

一年内到期的非

618,514,109.28 1,264,889,675.86 -51.10% 系一年内到期长期借款及长期应付款偿还所致

流动负债

营业税金及附加 125,397,435.70 33,107,276.98 278.76% 主要系资源税增加所致

资产减值损失 7,790,058.74 267,471,796.36 -97.09% 主要系同期化肥分公司计提资产减值所致

投资收益 46,460,582.22 130,787,944.46 -64.48% 主要联营企业本期净利润减少所致

营业外支出 47,494,645.49 10,646,937.41 346.09% 主要系化肥厂、化工厂停工损失增加所致

所得税费用 79,494,153.43 46,655,470.78 70.39% 主要系本期利润总额增加所致

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第十节 备查文件目录

载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的

备查文件目录

财务报表；

报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本和

备查文件目录

公告的原稿

董事长：郝跃洲

董事会批准报送日期：2015 年 7 月 31 日

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