兰花科创:内部控制审计报告

来源:上交所 2016-04-26 00:00:00
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内部控制审计报告

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Ez01Gl京 会 兴 内审字第 01010003号 弋

山西兰 花科技 创 业 股份有 限公 司全体 股 东 :

按 照 《企业 内部控 制 审计 指 引》及 中 国注 册 会计 师执 业 准 则 的相 关要求 ,我

“ ”

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们 审计 了山西 兰 花 科技创 业 股份 有 限公 司 (以 下简称 兰 花科创 )2015年 12月

31日 的财务报 告 内部控 制 的有 效性 。

一 、企 业对 内部控 制 的责任

按 照 《企业 内部控 制基 本规 范 》 、 《企业 内部控 制应 用 指 引》 、 《企业 内部

控 制评 价 指 引》 的规 定 ,建 立 健全 和有 效实施 内部控 制 ,并 评价 其有 效性 是贵 公

司董事会 的责任 。

二 、注 册会计 师 的责任

我们 的责任 是在 实施 审计 工 作 的基 础 上 ,对 财务 报 告 内部控 制 的有 效性 发表

审计 意见 ,并 对注 意到 的非财务报 告 内部控制 的重大缺 陷进 行披 露 。

三 、 内部控制 的 固有 局 限性

内部控 制 具有 固有 局 限性 ,存 在 不 能 防 止 和 发现错 报 的可 能性 。此 外 ,由 于

情 况 的变 化 可 能 导致 内部控 制 变 得 不 恰 当 ,或 对 控 制 政 策 和 程 序 遵 循 的程 度 降

低 ,根 据 内部控 制 审计 结果推测 未来 内部控 制 的有 效性 具有 一 定风 险 。

四 、财 务报 告 内部控制 审计 意见

我们认 为 ,贵 公 司于 ⒛ 15年 12月 31日 按 照 《企业 内部控 制基本规范 》和相

关规 定在 所有重大方面保持 了有 效 的财务报 告 内部控制 。

五 、强调事项

我们 提 醒 内部控 制 审计报 告使 用者关注 :兰 花科创 于 2016年 1月 15日 召

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地址 :北 京市西城 区裕民路 18号 北环中心 22层 邮编 :100029 Add Leve122,No吐 h R ng Cellter,No18Yum ll Road,X⒗ heng D st"d,BeⅡ ng PC"00029

电话 :+86-10-82250666 传真 : +86-10-82250851 电子由阝l+∶ xhcpas@xhopas° ° Te卜 +86-10-82250666 Fax∶ +86-10-82250851 E Iη a"∶ xhCpas@xhcpas oom

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开 的第 五届 董事 会 第 一 次 临时会 议 审议通 过 了 《关 于调整 部 分 固定 资产 折 旧年 限

的议案 》,鉴 于公 司近 年来加 大 固定 资产 的定期维修 、维护保 养 ,部 分 固定 资产 使

用寿 命 明显 延长 ,结 合 公 司实 际情 况 ,参 照 同行 业 固定 资产 折 旧年 限 ,董 事 会 同

意 公 司 经 理 办 公会 关 于 在 原 规 定 的折 旧年 限 (房 屋 建 筑 物 2Cl30年 ,机 器 设 备

1014年 )范 围 内对 部分 固定 资产 折 旧年 限进 行调整 的意见 ,此 次调整 已从 2015

年 1月 1日 起执 行 。兰 花科创 于 2016年 4月 22日 召开 的第 五届董事会第 八

次会议 审议通 过 了 《关于重大会计 差错 更 正 的议案 》,将 会计 估计变更 的适用 时点

从 ⒛ 15年 1月 1日 起 执 行调整为 从 ⒛ 15年 10月 1日 起执 行 ,对 公 司 ⒛ 15年 一

季报 、半年报 、三 季报 出现 的差错 ,己 在 ⒛ 15年 年报 完成 了更 正 。本段 内容 不影

响 己对 财务报 告 内部控 制发表 的审计 意贝

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△瞿 普通合溥 j

中 国注 册 会 计 师 :

杨轶辉

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中国 ·北京 中 国注册会计 师 :

二 ○一 六年 四月 二 十 二 王权生

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地址 :北 京市西城区裕民路 18号 北环中心 22层 由阝匆岗 : 100029 Add∶ Leˇ e122,North Ring Center,No18Yumin Road,Xioheng Dist"ct,Be刂 ng PC∶ 100029

电话 :+86-10ˉ 82250666 传奠 :+86-10-82250851 电 子 由阝件 :xhopas@xh。 pas° om TeⅡ +86-10-82250666 Fax∶ +86-10ˉ 82250851 E-ma"∶ m

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