西安蓝晓科技新材料股份有限公司
2015年度财务决算报告
一、2015 年度公司财务报表的审计情况
1、公司2015年财务报表已经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审计,出
具了天健审〔2016〕2328号意见的审计报告。审计意见为:“蓝晓科技公司财务
报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了蓝晓科技公司
2015年12月31日的合并及母公司财务状况,以及2015年度的合并及母公司经营成
果和现金流量。”
2、主要财务数据和指标:
单位:万元
项 目 2015 年 2014年 同比增长(%)
营业收入 29,537.34 28,603.80 3.26%
利润总额 5,848.48 6,926.52 -15.56%
归属于母公司所有者的净利润 5,085.36 5,970.35 -14.82%
资产总额 80,885.05 47,657.85 69.72%
负债总额 12,891.61 9,210.20 39.97%
所有者权益 67,993.45 38,447.65 76.85%
经营活动产生的现金流量净额 2,484.94 2,654.63 -6.39%
每股净资产(元) 8.50 6.41 32.64%
每股收益(元) 0.73 1.00 -27.00%
加权平均净资产收益率(%) 9.60% 16.57% -6.97%
每股经营活动产生的现金流量净额
0.31 0.44 -29.79%
(元)
二、财务状况、经营成果和现金流量情况分析
1、资产负债情况
单位:万元
项目 2015年 2014年 同比增长(%)
资产总额 80,885.05 47,657.85 69.72%
货币资金 19,459.55 14,775.95 31.70%
应收票据 3,006.06 2,021.37 48.71%
应收账款 11,066.07 10,847.95 2.01%
1
项目 2015年 2014年 同比增长(%)
存货 10,161.31 8,995.19 12.96%
其他流动资产 15,600.00 5.23 297933.10%
固定资产 4,793.66 3,930.91 21.95%
在建工程 8,751.71 2,845.74 207.54%
无形资产 3,418.56 2,764.79 23.65%
递延所得税资产 325.14 215.83 50.65%
其他非流动资产 4,000.00 942.16 324.56%
2015年公司总资产增长69.72%,具体情况如下:
(1)货币资金较上期末增长31.70%,主要为2015年公司完成IPO上市,募集资
金尚未完全投入使用,导致期末公司货币资金余额增加;
(2)应收票据较上期末增长48.71%,主要为公司收到银行承兑汇票增加;
(3)应收账款占比较高,主要系公司与主要客户保持着长期的合作关系,客
户的信誉整体较好,部分客户回款周期较长;
(4)存货较上期末增加了12.96%,主要集中在产成品和在产品,其中产成品
主要是公司结合订单、用户需求特点和公司生产工艺流程特点,对树脂产品进行
合理备货;在产品主要是系统工程类项目已发生尚未结转的项目成本;
(5)其他流动资产较上期末增长297933.10%,主要是为了有效利用暂时闲置
货币资金,为保证资金收益,公司进行委托理财安排;
(6)固定资产较上期末增长了21.95%,主要系公司将已满足使用条件的在
建工程转入固定资产;
(7)在建工程较上期末增长了207.54%,公司加快了募投项目的投资进度,
以及总部基地建设投资;
(8)无形资产较上期末增长了23.65%,主要为公司位于泾渭十路的土地使用
性质变更,公司取得新的土地证新增出让金;
(9)递延所得税资产较上期末增长了50.65%,主要系公司贵铝项目尚未结
转的项目成本按照谨慎性原则,计提了资产减值;
(10)其他非流动资产较上期末增长了324.56%,主要系为满足新材料产业
园区建设,公司支付了土地出让金预付款。
2
单位:万元
项目 2015 年 2014 年 同比增长(%)
负债总额 12,891.61 9,210.20 39.97%
应付账款 6,112.63 3,381.40 80.77%
预收账款 4,039.04 2,937.30 37.51%
应付职工薪酬 152.59 2.15 6997.21%
应交税费 2,058.34 2,742.97 -24.96%
其他应付款 379.00 146.38 158.92%
2015年公司总负债增长39.97%,具体情况如下:
(1)应付账款较上期末增长80.77%,主要为项目建设增加,由于结算周期较
长形成部分尚待支付的款项;
(2)预收账款较上期末增长37.51%,主要是由于系统装置类项目尚未验收,
公司收到客户支付项目预付款;
(3)应付职工薪酬较上期末增长6997.21%,主要系年底待发的员工薪酬;
(4)应交税费较上期末下降24.96%,主要为应缴增值税和所得税减少;
(5)其他应付款较上期末增长158.92%,主要为基建项目招标过程中收到合
作方的投标保证金。
2、股东权益情况
单位:万元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本 6,000.00 2000.00 0 8,000.00
资本公积 14,755.42 23,532.87 0 38,288.29
盈余公积 2,000.14 506.34 0 2,506.48
未分配利润 15,692.09 4,579.02 1,072.43 19,198.68
股东权益 38,447.65 30,618.23 1,072.43 67,993.45
(1)期末股本增加了 2000 万元,主要为公司完成首发上市,公开发行股份 2000
万股;
(2)期末资本公积增长 23532.87 万元,主要为首发上市发行过程中的股本
溢价;
(3)期末盈余公积增加 506.34 万元,主要为报告期公司实现盈利,提取法
定盈余公积金;
(4)期末未分配利润增加 3,506.59 万元,主要为报告期公司实现盈利,新增
3
可供分配利润 4,579.02 万元,同时报告期支付上年度的现金分红,减少未分配
利润 1,072.43 万元。
3、经营情况
报告期内,公司实现营业收入 2.95 亿元,同比上升 3.26%;实际发生营业成
本 1.87 亿元,同比上升 6.20%;实现营业利润 5,534.72 万元,同比下降 18.12%;
实现利润总额 5,848.48 万元,同比下降 15.56%;实现净利润 5,083.36 万元,同
比下降 14.82%;主要是受到经济环境的影响,产品下游应用领域的需求波动,
公司收入增长幅度较低,产品结构变动导致产品毛利率总体下降了 1.75 个百分
点,同时销售费用和管理费用同比分别上升了 41.55%和 25.70%。
单位:万元
项目 2015 年 2014 年 增长额 同比增长(%)
管理费用 3,697.15 2,941.27 755.89 25.70%
销售费用 1,552.56 1,096.80 455.76 41.55%
财务费用 -375.81 -227.59 -148.22 -65.13%
资产减值损失 549.87 331.07 218.80 66.09%
营业外收入 405.84 190.89 214.95 112.61%
营业外支出 92.07 23.77 68.30 287.31%
(1)管理费用较上年同期增长 25.70%,主要为研发经费支出增加,同时员工
薪酬水平也有一定幅度的上涨;
(2)销售费用较上年同期增长 41.55%,主要为运输费用增加,同时销售人员
的薪酬水平也有一定幅度的提高;
(3)财务费用较上年同期减少 65.13%,主要为报告期汇率波动,公司的外汇
资产的汇兑损益变动;
(4)资产减值损失较上年同期增加 66.09%,主要为报告期公司计提贵铝项目
待摊项目成本的资产减值;
(5)营业外收入较上年同期增长 112.61%,主要为报告期公司取得政府补贴资
金增加;
(6)营业外支出较上年同期增长 287.31%,主要为报告期公司处置固定资产发
生的损失。
4、现金流量分析
4
单位:万元
项目 2015 年 2014 年 增长额 同比增长(%)
一、经营活动产生的净现金流量 2,484.94 2,654.63 -169.68 -6.39%
二、投资活动产生的净现金流量 -22,549.57 -1,352.91 -21,196.67 1566.75%
三、筹资活动产生的净现金流量 24,159.74 -918.50 25,078.24 2730.35%
(1)经营活动产生的净现金流量同比下降 6.39%,主要为报告期内公司收到货
款与收入变动幅度基本持平,但是经营性现金流出增幅高于收入的变动幅度;
(2)投资活动产生的净现金流量同比增长 1566.75%,主要为报告期公司利用
闲置资金进行理财管理,同时募集资金到位后加快了项目建设的支出;
(3)筹资活动产生的净现金流量同比增长 2730.35%,主要为公司首发上市募
集资金到位。
5、主要财务指标
(1)偿债能力指标
资产负债率为 15.94%,流动比率为 4.68,速动比率为 3.88;2014 年资产负
债率为 19.33%,流动比率为 4.01,速动比率为 3.04。公司的总体财务状况良好,
偿债能力较强。
(2)营运能力指标
应收账款周转率为 2.38 次,存货周转率为 1.95 次;2014 年应收账款周转率
为 2.41 次,存货周转率为 2.39 次。应收账款和存货的周转率均下降,表明这两
项资产的运营效率降低。
(3)现金流量指标
每股经营活动现金净流量为 0.31 元,2014 年为 0.44 元。
西安蓝晓科技新材料股份有限公司
董事会
二〇一六年四月二十五日
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