北京市海淀 区中关村南大 街 Ss号
方圆大厦 15层
1V巳 Fangvuan Bui ding, B56`zhongguancunstreet,
北 京 天 圆全 会 计 师 事 务 所 Haidian District, Be刂 ing, China
电话 (Tel)∶ (8610)83914188
言￥蜜∈翡螽 BElJlNG TlANYUANQUAN CERTlFlED PUBuC ACCOuNTANTs LLP
传瑁重(Fax)∶ (Bs10)83915190
邮政编码(Posta C° de)△ 0000z1
审 计 报 告
天圆全审字 [2016]000g28号
四川禾嘉 股份有 限公 司全 体股 东 :
(以 下简称 禾嘉 股份 公 司 )财 务报
我们 审计 了后 附的四 川禾嘉 股份有 限公 司
表 ,⒛ 15年 度 合 并及 母 公
表 ,包 括 ⒛ 15年 12月 31日 的合 并及 母 公司资产 负债
注。
司利润表 、现 金流量表 、股 东权 益变动表 以及财 务报 表 附
一 、管 理层对 财 务报表 的责任
,这 种 责任 包 括 :(1)
编制和 公允列报 财 务报 表 是禾嘉 股份 公司管 理层 的责任
公允 反映 ;(2)设 计 、执行
按 照企 业会 计准 则 的规 定编制 财务报 表 ,并 使其 实现
或错 误 导致 的重大 错报 。
和 维护 必要 的 内部控 制 ,以 使财务 报表 不存在 由于舞弊
二 、注册会计 师 的责任
审计意 见 。我们 按照
我们 的责任 是在执 行 审计 工 作 的基 础 上对财务报 表发表
。 册会 计师 审计准 则要求
中国注 册会计师 审计准 则 的规 定执行 了审计 工 作 中 国注
务报 表 是否 不存在 重 大错 报
我们 遵 守职 业道 德 守则 ,计 划和执 行 审计 工 作 以对财
获取 合 理保证 。 ∷
和披 露 的审计 证据 。
审计 工 作涉 及 实施 审计程序 ,以 获取有 关财 务报 表金额
弊或 错误 导致 的财务 报
选择 的审计 程 序取 决于 注 册会计 师 的判 断 ,包 括对 由于舞
考虑 与财 务报 表编制 和
表重大 错报 风 险 的评估 。在 进行风 险评估 时 ,注 册会计师
。审计 工 作 还包括评价 管 理层
公允列报 相 关 的 内部控 制 ,以 设计恰 当的审 计程序
理性 ,以 及评 价 财务报 表 的总体 列
选用会计 政策 的恰 当性和作 出的会 计估计 的合
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i匕京天 圆全 会 汁殄币事务所 (侍殊 割 鲜 耿 ,彰 彬 浩
报。
我们相信 ,我 们获取的审计证据是充分、适当的,为 发表审计意见提供了基
础。 ∫
三、审计意见
我们认为 ,禾 嘉股份公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定
编制 ,公 允反映了禾嘉股份 公司 ⒛ 15年 12月 31日 的合并及母公司的财务状况
以及 ⒛15年 度的合并及母公司的经营成果和现金流量 。
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中国
·北京 二 ○一 六年 四月 二 十 二 日
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合并资产负债表
编制单 :四 川禾嘉股份 有
单 位 :人 民 币元
2015年 12月 31日 zO14年 12月 31日
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2,206,562,820 5o 55,815,76o 22
以公允价值 计量且其变 动计入 当期损益 的金融资产
衍生金融资产
3,154,655,616 81 23,5511798 4亻
茌2亻 ,519,6o1 56 56,653,282 39
186、 912,240 o4
12,559,992,ll
l,156,256,698 16 17,288,719 50
63,387,523 60 76,209,733 85
划分为持有 待售 的资产
ˉ
年 内到期 的非 流动 资产
其他流动资产 2,209,231,362 o6 在,646,191 35
流动 资产合 计 9,衽 14,085,857 84 234,991,563 12
可供 出售金融 资产
持有至 到期投 资
长期应收款
长期股权 投资 148,995、 135 04
投 资性房地产
329,577,481 67 317,087,241 32
32,005,21衽 73 29,789,8茌 1,24
I程 物 资
固定资产清理
生产性生 物 资产
22,422,053 53 30、 887,560 13
长期待摊 费用
递延所得税 资产 3,006,069 30 1,119,732,79
其他非流动 资产 l,522,500 0o 8,622,708 oo
非流动 资产合计 388,533,319 23 536,502,218 52
9,802,619,177 07 771,493,781 64
主管会计工 作 负责人 ;
会计机构 负责人 :
合并资产负债表
编制单 人 民币元
⒛ 15年 12月 31日 2014年 12月 31日
570,000,000 00
以公允价值计量 损益的金融负债
衍生金融负债
l,306,061,804 32
101,999,7/15 58 69,580,965 59
420,177,234 19 127,544,686,62
应付职 I薪 grll 7,458,942 61 5,887,411 1o
98,332,884 94 11,271,367 30
25,084,569 4亻
10,031,300 00
其他应付款 75,254,202 01 42,720,587 76
划分为持有待售 的负债
一 年 内到期 的非流动 负债
其他流动负债 l,080,000,000 0o
流动 负债合 计 3,694,400,683 09 307,110,018 37
非流 动负债 :
/126,363 82
其中 :优 先股
长期应付款 4,190,136 30 4,190,136 30
长期应 付职 I薪 ‖ l叼
预计 负债
6,099,539 6o
递延所得税 负债
其他非流动 负债
非流 动负债合 计 10,655,130 72 5,156,500 12
3,705,055,813 81 312,266,518 49
股 东权益 :
实收资本 (或 股本 ) l,122,亻 47,500 00 322,衽 /17`500 00
其他权益工具
其 中 :优 先股
4,038,883,027 35 34,285,326,20
减 :库 存股
其他综合收益
19,462,966 80 13,322,173 41
21,760,555 37
395,737,855,81 89,066,897 64
归属于母公司股东权益合计 5,598,291,905 33 在59,121,897 25
少数股 东权益 499,271,457 93 105,365,90
股 东权益合 计 6,097,563,363 26 459,227,263,15
负债 和股 东权 益合 计 9,802,619,177 07 771,493,781 64
法定代表人 :
主管会计 工 作负责人 :
犭/l了
合并利润表
、 △ 恣
编 制单 位 : 四丿禾嘉 限公 单位 :人 民币元
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~ 少、 ' 附注 ⒛ 15年 度 ⒛ 14年 度
一 、 营 业
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n 5,271,291,350 28 405,008,346 48
其 中 :营 业 收 入 ,JⅡ ⌒冂
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讠 5,271,291,350 28 405,008、 3衽 6 48
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二 、营业总成本`迁 ' 1,997,583,869 ∠7 359,211,105 48
其 中 :营 业成本 5,060,460,924 20 299,318,467 33
营业朽t金 及 附加 17,650,423 00 l,754,870 36
销售费用 ld,323,172 13 14,183,04刂 76
管理 费用 54,138,919 95 35,436,164 97
财务费用 149,579,370 18 6,417,207 41
资产减值损 失 589,800 37 l,801,350 65
加 :公 允价值变动 收益 (损 失 以 “ ”号填列 )
“”
投 资收益 (损 失 以 — 号填列 ) 30,04迷 ,533,76 —l,004,86茌 96
其中 :对 联营企业 和合 营企业 的投 资收益 30,0亻 亻,533 76 l,004,86‘ ,96
三、营业利润 (亏 损 以 “ ”号填列 ) 303,752,01亻 57 4‘ ,792,376 04
加 :营 业外收入 153,071,141 71 304,643 54
其 中 :非 流动 资产 处置利得 137,653,359,81 154,643,5亻
减 ;营 业外支 出 556,325,89 788,160,61
其 中 :非 流动 资产处置损失 7,703 47 5、 777 20
“”
四、利润总额 (亏 损 总额 以 号 填列 ) 456,266,830 39 44,308,858,97
减 :所 得税 费用 104,051,806 81 8,875,916 15
五 、诤利润 (净 亏损 以 “ ”号填 列 ) 352,215,023 58 35,432,942 82
归属 于母公司所有者 的净利 润 334,572,306 93 35,432,9亻 2 82
少数股东损益 17,642,716 65
六 、其他综合 收益 的税 后净额
归属于 母公司所有 者 的其他综合 收益 的税后挣额
(一 )以 后不能重分类进损益 的其他综合收益
l重 新计量 没定受益计划诤 负债或净资产 的变动
2权 益法下在被 投 资单 位不 能重分类进损 益 的其他
综合收益 中享有 的份 额
(工 )以 后将重 分类进损益 的其他 综合 收益
l权 益法 下在被 投 资单位 以后将 重 分类进损 益 的其
他综合收益 中享有 的份额
2可 供 出售金 融资产公允价值变动损益
3持 有至到期投 资重分类 为可供 出售金 融资产损益
4现 金 流量 套 期 损 益 的有 效 部 分
5外 币财务报表折算差额
6其 他
归属于少数股 东 的其他 综合收益 的税后诤额
七 、综合 收益总额 352,215,023 58 35,432,9衽 2 82
归属于母公司所有者 的综合 收益总额 33刂 ,572,306 93 35,432,9闪 2 82
归属于少数股东 的的综合收益总额 17,642,716 65
八、每股 收益 :
(~)基 本每股收益 (元 /股 ) 0 0 11
(二 )稀 释每股 收益 (元 /股 ) 0,茌 63 011
法定代表人 : 主管会计 △作负责人 `￡〃 会计机构负责
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合并现金流量
编制单位 :四 川禾嘉股份有限公司 单位 :人 民币元
项 目 附注 ⒛ 15年 度 ⒛ 14年 度
一 、经 营活动产生 的现金 流量 :
销售 商 品、提供 劳务收到 的现金 5,634,573,973,15 405,53/+,565,39
收取利息 、手 续 费及 佣金 的现 金 167,149,815 07
收到的税 费返还
收到的其他与经 营活动有关 的现金 4,979,865,在 85,23 75,718,679 82
经 营活动现金流入 小计 10,781,589,273 45 481,253,245 21
购买商 品、接受劳 务支付 的现金 5,297,598,344 83 236,茌 53,212 18
客户贷款及垫款净增加额 1,067,561,377 67
支付利 启、、手续 费及佣金 的现金 7,679,052 95
支付给职工 以及为职工支付 的现金 51,9茌 6,917 59 55,775,011 22
支付 的各项税 费 49,139,692 05 29,685,364 52
支付 的其他与经 营活动有关 的现金 6,705,901,788 68 65,614,896 26
经 营活动现金流 出小计 13,179,827,173 77 387,528,484 18
经 营活动产生 的现金流量 净额 -2,398,237,900 32 93,724,761 03
二 、投资活动产生 的现金 流量
收 回投资收到的现金
取得投 资收益收到 的现金 29,039,668 80
处置 固定资产 、无 形资产和其他长期 资产 收 回的现金净额 4,745,000,00 258,444 00
处置子公 司及其他 营业单位取得 的现金净额
收到 的其他与投 资活动有关 的现金
投资活动现金流入小计 33,784,668,80 258,44z1 00
购建 固定资产 、无 形 资产和其他长 期 资产支付 的现金 65,736,537 45 105,975,091,13
投资所支付 的现金 60,000,000 00 150、 000,000,00
取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 -10,973,358,92
支付 的其他与投资 活动有关 的现金
投 资活动现金流 出小计 763,178 53 255,975,091 13
投资活动产 生 的现金流量 净额 -80,978,509,73 -255,716,647 13
三、筹 资活动产生 的现金流量
吸收投 资收到 的现 金 4,808,000,000 00
其中:子 公司吸收少数股东投 资收到 的现金
取得借款收到 的现金 170,000,000 00 50,000,000 00
收到 的其他与筹资活动 有关 的现金 737,380,248 87
筹资活动现金流 入小计 5,715,380,248 87 50,000,000 00
偿还债务支付 的现 金 l,170,060,909 00 50,060,909 00
其 中 :子 公 司支付给少数股 东的股利 、利润
分配股利 、利润或偿 付利 患、支付 的现金 135,587,629 30 3,789,412 89
支付其他 与筹 资活动有关 的现金 3,402,298 85
筹资活动现金流 出小计 1,309,050,837 15 53,850,321,89
筹资活动产生的现金流量净额 4,406,329,411,72 -3,850,321 89
四、汇率变动对现金及现金等价物 的影 响 1,014,307 48 -3,051,813 2/l
五、现金及现金 等价 物净增加额 1,928,127,309,15 -168,894,021 23
加 :期 初现金及现金等 价物余 额 47,251,106,92 216,145,128,15
六 、期末现金及现金等 价物 余额 l,975,378,416 07 47,251,106 92
法定代表人 ; 主管会计工作 负责人 会讠机构负责人 :
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母公司资产负债表
编制单位 :四 川禾嘉股份有 限公司 单位 :人 民币元
⒛ 15年 12月 31日 ⒛ 14年 12月 31日
流动 资产 :
5,680,587 01 1,507,410 77
以公允价值计量且其变动计入 当期损益 的金 融资产
衍生金融资产
预付款项
102,728,500 00
其他应收款 13,7茌 9,086,08 15,540,674 60
划分为持有待售 的资产
-年 内到期 的非流动 资产
其他流动 资产 3,769,887 95 3,769,887 95
流动 资产 合 计 125,928,061 04 20,817,973 32
非流动资产 :
可供 出售金融资产
持有至到期投 资
长期应 收款
长期股权投 资 5,193,823,123 89 337,991,50茌 66
投资性房地产
29,128,445,70
固定资产清理
生产性生物 资产
2,427,443 25 2,514,853 05
长期待摊 费用
递延所得税 资产
其他非流动 资产
非流动资产合计 5,224,324,507 43 369,634,803,41
5,350,252,568 47 390,灶 52,776 73
法定代表 人 : 主管会 计 工作 负责人 :彳 会计机构 负责人 :
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编制单 '` 司 单位 :人 民币元
⒛ 15年 12月 31日 zO14年 12月 31日
以公允价值 计量 益的金融 负债
衍生金融负债
l,535,539 09
应付职 I薪 酬 421,006 59 茌34,902 59
4,322,155 o1 4,322,160,66
其他应付款 106,308,690 81 82,469,511 81
划分为持有 待售 的负债
年 内到期的非流 动 负债
其他流动 负债
流动负债合计 l12,587,391 5o 88,762,114 15
非流动 负债 :
其中 ;优 先股
3,8亻 2,336 3o 3,842,336,30
长期应付职I薪 slll
专项应付款
递延所得税 负债
其他非流动 负债
非流 动 负债合 计 3,842,336 3o 3,842,336 3o
116,亻 29,727 8o
实收资本 (或 股本 ) l,122,亻 茌7,500 00 322,447,5o0 00
其他权益 I具
其 中 :优 先股
4,030,茌 92,878 98 25,895,177 83
减 :库 存股
25,615,321 20 19,474,527,81
一股风险准备
未/9泗 己禾刂润 55,267,l茌 0,/i9 -69,968,879 36
股东权益合 计 5,233,822,840 67 297,848,326 28
5,350,252,568 在
法定代表人 :
主管会计工作负责人 :彳 会计机构负责人 :
身 △ 母公司利润表
编制单 股份有 限 人 民 币元
⒛ 14年 度
fO90° 哆
—l,162,332 01 -428,茌 06 94
资产减值损 失 l,699,9/18 07 l,844,774 21
“”
加 :公 允价值变动 收益 (损 失 以 号填 列 )
“”
投资收益 (损 失 以 — 号填列 ) 137,599,788,03
其中 :对 联营企 业和合 营企业 的投 资收益 137,599,788 03
二、 营业利润 (亏 损 以 “” 131,364,516,71 -6,278,021 17
号填列 )
加 :营 业外收入
其中:非 流动 资 产处置利得
减 :营 业外 支 出
具中 :非 流动 资 产处置 损失
三、利润总额 (亏 损 总额 以 “ ”号填 列 ) 131,376,813,24
减 :所 得利t费 用 l,241,722 26
“” -7,525,520 63
四、净利润 (净 亏损 以 号填列 ) 131,376,813 24
五、其他综合 收益 的税 后净额
(一 )以 后不 能重分类进损益 的其他 综合 收益
l重 新计量 没定受益计划 净 负债或净 资产 的变动
2权 益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
〈工 )以 后将重 分类进损益 的其他综合收益
l权 益法 下在被 投 资单 位 以后将 重分 类进 损益 的其
他综合收益 中享 有的份额
2可 供 出售金融资产 公允价值变动损益
3持 有至到期投资重分类为可供 出售 金融 资产损益
4现 金流量套 期损益 的有 效部分
5外 币财务报表折 算差额
六 、综合 收益总额 131,376,813 24 -7,525,520,63
七 、每股收益 :
( )基 本每股收益 (元 /股 )
(二 )稀 释每股收益 (元 /股 )
法定代表人 主管会计工作 负责人 : 会计机构负责人 :
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母公司现金流 表
`
η
^
编制单位 四丿禾
:
限 人民币尢
⒛ 15年 度 zO14年 度
现金流量 :
收到的税 费返还 ^
收到 的其他 与经营活动有关 的现金 l,910,800,307 42 34,289,38衽 .65
经 营活动现金流‘入 小计 1,910,800,307 茌2
购 买商 品、接受劳务支 伺 的现金
支付给职△ 以及为职 I支 付 的现金
支付 的各项税 费 184,402 13 6,314,650 09
支付 的其他与经 营活动有关 的现金 l,889,187,608 01 8,166,704 93
经 营活动现金流 出小计 l,890,264,501 13 15、 421,149 54
经 营活动产生 的现金流量 诤额 20,535,806 29 18,868,235 11
二 、投资活动产生 的现金 流量
收 回投资收到的现金
取得投资收益收到 的现金
处置 固定 资产 、尢 形 资产和其他长期 资产 收 回的现金净额
处置子公 司及其 他营业单位取得 的现金诤额
收到的其他与投 资活动有关 的现金
投 资活动现金流入 小计
购建 固定资产 、尢形 资产 和其他长 期 资产 支付 的现金
投资所支付 的现 金 亻,850,000,000 00 160,000,000 00
取得子公司及 其 他营业单位支付 的现金诤额
支付 的其他 与投 资活动有 关 的现金
投资活动现金流 出小计 衽,850,000,000 00 160,000,000 00
投资活动产生 的现金流量 净额 —ˉl,820,960,331 20 -160,000,000,00
三、筹 资活动产生 的现金流 量
吸收投 资收到 的 l,nu金 4,808,000,000 00
取得借款收到 的现金
收到 的其他 与筹 资活动有关 的现金
筹 资活动现金流入 小计 4,808,000,000,00
偿还债务支付 的岘金
分配股利 、利润 或偿付利 '皂、支付 的现金
支付其他与筹 资 活动有关 的现金 3,亻 02,298 85
筹资活动现金 流 出小计 3,/102,298 85
筹资活动产生的现金流量净额 4,80茌 ,597,701 15
四 、汇率变 动对 现金及 现金等价物 的影 响
五、现金及现金等价物净增加额 4,173,176 24 -141,131,76碴 89
加 :期 初现金及现金等价物 余额 1,507,410 77 142,639,175,66
匚作负责个纟
六 、期末 现金及 现金等价物 余额 5,680,587 01 1,507,410 77
法定代表 人 主管会讠 会讠机 构 负责人
尹
: :
|
四川禾嘉股份有限公司 2015 年度财务报表附注
四川禾嘉股份有限公司
二〇一五年度财务报表附注
一、 公司基本情况
1．公司概况
四川禾嘉股份有限公司（以下简称公司或本公司）注册地址：成都市高新技
术产业开发区九兴大道 3 号。总部地址：成都市高新技术产业开发区九兴大道 3
号；公司经营范围为投资及管理（不含前置许可项目，后置许可项目凭许可证或
审批文件经营）。子公司中汽成都配件有限公司主要经营汽车零部件的开发、设
计、生产、销售。子公司云南滇中供应链管理有限公司、子公司贵州禾嘉供应链
管理有限责任公司主要经营企业供应链的管理和相关配套服务以及物流综合服
务及咨询、物流信息平台建设。子公司深圳滇中商业保理有限公司主要从事以受
让应收账款的方式提供贸易融资、应收账款的收付结算、管理与催收，销售分户
（分类）账管理、与本公司业务相关的非商业性坏账担保、客户资信调查与评估、
商业保理相关咨询等服务。
本公司财务报表已于 2016 年 4 月 22 日经公司董事会批准报出
2．合并财务报表范围
本公司 2015 年度纳入合并范围的子公司共 4 户，详见本附注七“在其他主
体中的权益”。本公司本期合并范围比上期增加 2 户，详见本附注六“合并范围
的变更”。
二、 财务报表的编制基础
1．编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照
财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部
令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、
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四川禾嘉股份有限公司 2015 年度财务报表附注
企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会
计准则”）编制。
此外，本公司还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——
财务报告的一般规定（2014 年修订）》披露有关财务信息。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某
些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果
发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2．持续经营
本公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能
力的重大事项，因此本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
三、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认
时点及确认方法制定了具体会计政策和会计估计，详见本附注三、21“收入”描
述。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公
司于 2015 年 12 月 31 日的合并及母公司的财务状况以及 2015 年度的合并及母公
司的经营成果、合并及母公司的的所有者权益变动和合并及母公司的现金流量。
2. 会计期间
本公司的会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
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四川禾嘉股份有限公司 2015 年度财务报表附注
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价
物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动
性划分标准。
4. 记账本位币
本公司及子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的
货币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。
（1）同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并
非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
在企业合并中取得的资产和负债，按合并日其在被合并方在最终控制方合并
财务报表中的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的
账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积中的股本溢价，股本溢价不
足冲减的则调整留存收益。
进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控
制下的企业合并。
合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负
债和发行的权益性工具的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、
评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。通过多次
交易分步实现非同一控制下的企业合并的，合并成本为购买日支付的对价与购买
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四川禾嘉股份有限公司 2015 年度财务报表附注
日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已
经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其
账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权
涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日当期投资收益。
购买方在合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有
负债在购买日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资
产公允价值份额的差额，作为一项资产确认为商誉并按成本进行初始计量。合并
成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被
购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复
核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，
计入当期损益。
因企业合并形成的商誉在合并财务报表中单独列报，并按照成本扣除累计减
值准备后的金额计量。商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
6. 合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被
投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用
对被投资方的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体。
本公司通过同一控制下的企业合并取得的子公司以及业务，编制合并财务报
表时，无论该项企业合并发生在报告期的任一时点，视同合并后的报告主体自最
终控制方开始控制时点一直存在，调整合并资产负债表所有有关项目的期初数，
同时对比较报表的相关项目进行调整，其自报告期最早期间期初起的经营成果和
现金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司以及业务，其自购买日(取
得控制权的日期)起的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并
现金流量表中，不调整合并财务报表的期初数和对比数。
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四川禾嘉股份有限公司 2015 年度财务报表附注
对于本公司处置的子公司，处置日(丧失控制权的日期)前的经营成果和现金
流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。
子公司所采用的会计政策和会计期间应与本公司保持一致，不一致的，按照
本公司统一的会计政策和会计期间进行调整。
本公司与子公司之间以及子公司相互之间的所有重大账目及交易在合并时
抵销。
子公司持有母公司的长期股权投资，应当视为企业集团的库存股，作为所有
者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列
示。
子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负
债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属
于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目
列示。
子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益
总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
少数股东分担的子公司的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者
权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控
制权的交易，作为权益性交易核算，调整母公司所有者权益和少数股东权益的账
面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收
到对价的公允价值之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积
不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在编制合并
财务报表时，对于剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处
置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子
公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的
投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧
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四川禾嘉股份有限公司 2015 年度财务报表附注
失控制权时转为当期投资收益。
对于通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子
公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
通常表明该多次交易事项为一揽子交易：(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此
影响的情况下订立的；(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项
交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；(4)一项交易单独考虑时是不经济
的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制
权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权
的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有
该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控
制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权
的各项交易不属于一揽子交易的，将各项交易作为独立的交易进行会计处理。
7. 现金及现金等价物的确认标准
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流
量表之现金等价物指持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性
强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8. 外币业务
外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算，于资产负债表日，
外币货币性项目采用该日即期汇率折算为人民币，因该日的即期汇率与初始确认
时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除：1)符合资本化条
件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本；2)
为了规避外汇风险进行套期的套期工具的汇兑差额按套期会计方法处理；3)可供
出售外币非货币性项目(如股票)产生的汇兑差额以及可供出售货币性项目除摊
余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额确认为其他综合收益外，均计入
当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记
账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日
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的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公
允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
9. 金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益
工具的合同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融资产和金融负债的分类：
本公司结合自身业务特点和风险管理要求，将取得的金融资产或承担的金融
负债在初始确认时分为以下五类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产或金融负债、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售的金融资产、其
他金融负债。
1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,可以
进一步分为交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产或金融负债。
2） 持有至到期投资：是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理
层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
3） 贷款和应收款项：是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确
定的非衍生金融资产。本公司划分贷款和应收款项的金融资产包括应收票据、应
收账款、应收利息、应收股利及其他应收款。
4） 可供出售金融资产：包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金
融资产,以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应
收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
5）其他金融负债：是指没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债。
（2）金融资产和金融负债的确认和计量：
当公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。根据此
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四川禾嘉股份有限公司 2015 年度财务报表附注
确认条件，公司将金融工具确认和计量范围内的衍生工具合同形成的权利或义务，
确认为金融资产或金融负债。但是，如果衍生工具涉及金融资产转移，且导致该
金融资产转移不符合终止确认条件，则不应将其确认，否则会导致衍生工具形成
的义务被重复确认。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；
对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额，构成实
际利息组成部分。
金融资产的后续计量：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值进行后续
计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用；公允价值变动形成
的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。在终止确认、
发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。在终止确认、
发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。可供出售金融资产，按照
公允价值进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。
公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本
相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认
时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，
计入投资收益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与
该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
金融负债的后续计量：
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四川禾嘉股份有限公司 2015 年度财务报表附注
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且
不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过
交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担
保合同或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债并将以
低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进
行后续计量：①按照《企业会计准则第 13 号-或有事项》确定的金额②初始确认
金额扣除按照《企业会计准则第 14 号-收入》的原则确定的累计摊销后的余额。
上述金融负债以外的金融负债，采用实际利率法按照摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法：
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流
量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然公司既没有转移也没有保
留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制的。
若公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且
未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关
金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融
资产价值变动使公司面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因
转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计
入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值
在终止确认及未终止确认部分之间按各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移
而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动
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四川禾嘉股份有限公司 2015 年度财务报表附注
累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，
需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资
产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留
了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有
转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是
否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认：
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其
一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换
现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确
认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的公允价值确定方法：
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能
收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用
活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、
经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在有序交易中实际发
生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其
公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中
使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法
和期权定价模型等。
（6）金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债
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表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明某项金融资产发生减
值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认
后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且本公司能够对该影
响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的各项事项：
(1)发行方或债务人发生严重财务困难；
(2)债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
(3)本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作
出让步；
(4)债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
(5)因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
(6)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据
公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来
现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化、或债
务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
(7)权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不
利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
(8)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，即于资产负债表日，
若一项权益工具投资的公允价值低于其初始投资成本超过 50%(含 50%)，或低于
其初始投资成本持续时间超过 12 个月(含 12 个月)；
(9)其他表明金融资产发生减值的客观证据。
持有至到期投资、贷款和应收款项减值
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持有至到期投资、贷款和应收款项以摊余成本后续计量，其发生减值时，将
其账面价值减记至按照该金融资产的原实际利率折现确定的预计未来现金流量
现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产确认减值损失后，如
有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有
关，原确认的减值损失予以转回，但金融资产转回减值损失后的账面价值不超过
假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的
金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中
进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的
金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组
合中进行减值测试。
可供出售金融资产减值
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形
成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成
本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的
余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观
上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益
工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转
回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该
权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将其账
面价值减记至按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现
值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。该金融资产的减值损失一经确认
不得转回。
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10. 应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款。应收款项发生减值，则将其账面价值
减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
对于预付账款、应收股利、应收利息等应收款项，期末如有客观证据表明其
发生减值，则将其转入其他应收款，并进行减值测试计提坏账准备。
（1） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
公司将金额在人民币 1000 万元（含
单项金额重大的判断依据或金额标 1000 万元）以上的应收账款、人民币
准 500 万元（含 500 万元）以上的其他应
收款确定为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单
独进行减值测试，单独测试未发生减值
的金融资产，包括在具有类似信用风险
单项金额重大并单项计提坏账准备
特征的金融资产组合中进行减值测试。
的计提方法
单项测试已确认减值损失的应收款项，
不再包括在具有类似信用风险特征的
应收款项组合中进行减值测试。
（2） 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准
备计提方法：
A、信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，
按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映
债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的
未来现金流量测算相关。
B、根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
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按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似
信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经
济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合坏账准备的计提方法
项目 坏账准备计提方法
账龄组合 按账龄分析法计提
合并范围内关联方组合 如确定无坏账风险，不计提
采用账龄分析法计提坏账准备的组合：
账 龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
6 个月以内（含 6 个月） 0% 0%
6 个月－1 年（含 1 年） 1% 1%
1－2 年 10% 10%
2－3 年 20% 20%
3－4 年 40% 40%
4－5 年 60% 60%
5 年以上 100% 100%
（3） 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
对单项金额虽不重大但已识别出的个别信
用风险特征明显不同，且已有客观证据表
单项计提坏账准备的理由
明其发生了减值的应收款项，本公司单独
进行减值测试。
根据其未来现金流量现值低于其账面价值
坏账准备的计提方法 的差额，确认减值损失，并据此计提相应
的坏账准备。
（4）坏账准备的转回
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如有客观证据表明该应收款项价值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生
的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账
面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转
销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
11. 存货
（1） 存货的分类：存货主要分为原材料、周转材料、在产品、库存商品
等。
（2） 存货取得和发出的计价方法：存货在取得时按实际成本计价；存货
发出时，采用加权平均法确定发出存货的实际成本。
（3） 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于
成本时，提取存货跌价准备。可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减
去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确
定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以
及资产负债表日后事项的影响。
对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；其他存货
按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存
货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，
转回的金额计入当期损益。
（4） 存货的盘存制度为永续盘存制。
（5） 低值易耗品和包装物的摊销方法：采用一次转销法进行摊销。
12. 长期股权投资
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长期股权投资包括对子公司、联营企业和合营企业的权益性投资。
（1）初始投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
同一控制下的企业合并，本公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方
式作为合并对价的，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财
务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初
始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差
额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司以发行权益性证券作为合并对价的，应当在合并日按照被合并方所有
者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初
始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与
所发行股份面值总额之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调
整留存收益。
通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企
业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，
将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，
在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价
值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到
合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面
价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日
之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综
合收益，暂不进行会计处理。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期
股权投资的初始投资成本。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非
同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一
揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一
揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，
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作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法
核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融
资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公
允价值变动转入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按成
本进行初始计量。
(2)后续计量及损益确认方法
成本法核算的长期股权投资：
本公司对子公司的长期股权投资，采用成本法进行核算；子公司是指本公司
能够对其实施控制的被投资单位。
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际
支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投
资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。追加或收回投资时
调整长期股权投资的成本。
权益法核算的长期股权投资：
本公司对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。联营企业是指本公司
能够对其施加重大影响的被投资单位，合营企业是指本公司与其他投资方对其实
施共同控制的被投资单位。
本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、
信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这
部分投资具有重大影响，本公司都可以按照《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其
变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始
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投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计
入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现
的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投
资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期
间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本公司与联营企业及合营企业
之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算属于本公司的部分予以抵销，
在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，
属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
本公司对取得长期股权投资后应享有的被投资单位其他综合收益的份额，确
认为其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位
宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价
值；本公司对被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的
其他变动，相应调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其
他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对
被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入
当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未
确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的判断标准
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享
有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制，是
指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享
控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响是指本公司对被投资单位的财务
和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些
政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑本公
司和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在
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表决权因素。
13. 固定资产
（1） 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的，使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公
司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入
且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价
值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
（2） 各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计
提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
房屋建筑物 12-40 年 5 2.38-7.92
机器设备 6-12 年 5 7.92-15.83
运输设备 5-8 年 5 11.88-19.00
电子设备其他 5-8 年 5 11.88-19.00
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所
有权最终可能转移，也可能不转移。在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁
资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值。以
融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折
旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计
提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁
资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
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（4）其他说明
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行
复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止
确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值
和相关税费后的差额计入当期损益。
14. 在建工程
在建工程按实际成本计量﹐实际成本包括在建期间发生的各项工程支出、工
程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在
达到预定可使用状态时结转为固定资产。
15. 借款费用
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支
出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要
的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当构建或者生产的符合资本化条件
的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。如果符合资本化条
件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，
暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。其余借款费用在
发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得
的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根
据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款
的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的
汇兑差额计入当期损益。
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16. 无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权、特许权、计算机软件、
采矿权及探矿权等。
无形资产按成本进行初始计量。公司确定无形资产的使用寿命时，对于源自
合同性权利或其他法定权利取得的无形资产，其使用寿命不超过合同性权利或其
他法定权利的期限；对于没有明确的合同或法律规定的无形资产，公司综合各方
面情况，如聘请相关专家进行论证或与同行业的情况进行比较以及公司的历史经
验等，来确定无形资产为公司带来未来经济利益的期限，如果经过这些努力确实
无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限，再将其作为使用寿命不确定的
无形资产。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值
和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使
用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时
进行调整。本公司根据可获得的情况判断，有确凿证据表明无法合理估计其使用
寿命的无形资产，才作为使用寿命不确定的无形资产。期末对使用寿命不确定的
无形资产的使用寿命进行重新复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济
利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊
销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
本公司研究阶段的支出全部费用化，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件
的开发阶段的支出计入当期损益：
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1） 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2） 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3） 运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
4） 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；
5） 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部费用化，
计入当期损益。
17. 长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、采用成本模式计量的
投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融
资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估
计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到
可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值
准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资
产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中
销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资
产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息
为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税
费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金
流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流
量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资
产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产
所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小
资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊
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至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含
分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的
减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，
再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，
按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
18. 长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经支出，但应由本期和以后各期分别负担的分摊期
限在 1 年以上的各项费用。按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。
如果长期待摊费用项目不能使公司在以后会计期间受益的，将尚未摊销的该
项目的摊余价值全部转入当期损益。
19. 职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬，是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月
内需要全部予以支付的职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。短
期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工
伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，
短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
本公司离职后福利主要包括设定提存计划。
离职后福利计划，是指本公司与职工就离职后福利达成的协议，或者本公司
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为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独
立的基金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；
本公司的职工参加由政府机构设立的养老保险，本公司在职工为其提供服务的会
计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或
相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利，是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或
者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工
薪酬负债，并计入当期损益：1）本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或
裁减建议所提供的辞退福利时；2）本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关
的成本或费用时。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职
工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上
述关于设定提存计划的有关规定进行处理。除此之外，本公司按照关于设定受益
计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，
本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
1）服务成本。
2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
20. 预计负债
当与产品质量保证、亏损合同、重组义务等或有事项相关的义务是本公司承
担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，以及该义务的金额能够
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可靠地计量，则确认为预计负债。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等
因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果
货币时间价值影响重大，则以预计未来现金流出折现后的金额确定最佳估计数。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基
本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账
面价值。
(1) 亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。
待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条
件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确
认为预计负债。
（2） 重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确
认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分
业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），
才确认与重组相关的义务。
21. 收入
（1） 销售商品收入，在下列条件均能满足时予以确认：
1) 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
2) 本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售
出的商品实施有效控制；
3) 收入的金额能够可靠计量；
4) 相关经济利益很可能流入本公司；
5) 相关的已发生的或将发生的成本能够可靠计量。
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公司销售商品收入确认的具体方法：
①本公司汽车零部件等产品均为自营销售，提货方式以自提为主，收入确认
时点以产品发出验收合格时确认收入。
② 本公司煤炭、钢材、有色金属等供应链销售模式的产品，以双方确认的
结算单出具时点确认收入；如合同明确规定货物风险转移时点为买方提货的，则
以买方提货单的出具时点确认收入。
（2） 提供劳务收入
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照完工百分比法确
认提供劳务收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时具备以下条件：
1) 收入的金额能够可靠计量；
2) 相关的经济利益很可能流入本公司；
3) 交易的完工进度能够可靠确定；
4) 交易中已发生的和将发生的成本能够可靠计量。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
1) 已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确
认收入；并按相同金额结转成本；
2) 已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入
当期损益，不确认提供劳务收入。
（3） 既销售商品又提供劳务的收入：
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品
部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将提供劳务的部分作为提供劳
务处理。销售商品部分和提供劳务不能够区分的，或虽能区分但不能够单独计量
的，应当将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
（4） 让渡资产使用权收入：
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让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。同时满足下列条件的，
才能予以确认：相关的经济利益很可能流入本公司；收入的金额能够可靠计量。
公司保理业务收入确认的具体方法：
保理利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；通
过在一定期间内提供保理服务收取的保理服务费在相应期间内平均确认收入。
（5） 建造合同收入
在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认
合同收入和合同费用。
固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
1) 合同总收入能够可靠地计量；
2) 与合同相关的经济利益很可能流入本公司；
3) 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
4) 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
1) 与合同相关的经济利益很可能流入本公司；
2) 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
公司采用累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例已经完成的合
同工作量占合同预计总工作量的比例确定合同完工进度。
建造合同的结果不能可靠估计的，合同成本能够收回的，合同收入根据能够
收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同
成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
22. 政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政
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府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的
政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币
性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
(1)本公司区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准：
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为
与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文
件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助
和与资产相关的政府补助：1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据
该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例
进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2）
政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政
府补助。
(2)本公司与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法：
本公司将与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿
命内平均分配计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递
延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用
和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收
益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损
益。
（3）本公司涉及的各项政府补助的确认时点：
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本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但
对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到
财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合
以下条件：1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正
式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大
不确定性；2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》
的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当
是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制
定的；3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相
应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；4）根据本
公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
23. 递延所得税资产/递延所得税负债
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按
照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为
资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税
基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产
及递延所得税负债。
一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性
差异，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确
认相关的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业
合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的
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资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负
债。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可
抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
本公司确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产
生的递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时
性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投
资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且
未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，本公司才确认递
延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按
照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和
递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整
商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无
法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税
资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税的抵销
当本公司拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿
负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所
得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得
税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资
产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债
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或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵
销后的净额列报。
24. 租赁
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。除
融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或
当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金
额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金
收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入
当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值
两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入
账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中
发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有
租金于实际发生时计入当期损益。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额
分别作为长期负债和一年内到期的长期负债列示。
25. 重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
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无
（2）重要会计估计变更
公司本年主营业务、资产构成、盈利模式及经营业态已发生重大变化，公
司结合实际情况，为了更加公允地反映公司的财务状况和经营成果、反映应收款
项的实际回收情况，对本公司应收款项政策及应收款项坏账准备计提做出调整。
调整的内容如下：
1）单项金额重大的应收款项标准：原标准为金额在人民币 300 万元（含 300
万元）以上的应收账款、其他应收款确定为单项金额重大的应收款项；修订后标
准为金额在人民币 1000 万元（含 1000 万元）以上的应收账款、人民币 500 万元
（含 500 万元）以上的其他应收款确定为单项金额重大的应收款项。
2）不同组合计提坏账准备的方法
项目 原计提方法 修订后计提方法
账龄组合 按账龄分析法计提 按账龄分析法计提
合并范围内关联方组合 按账龄分析法计提 如确定无坏账风险，不计提
3）采用账龄分析法计提坏账准备的组合：
应收账款计提比例 其他应收款计提比例
账 龄
原计提比例 修订后计提比例 原计提比例 修订后计提比例
6 个月以内（含 6 个月） 5% 0% 5% 0%
6 个月－1 年（含 1 年） 5% 1% 5% 1%
1－2 年 10% 10% 10% 10%
2－3 年 20% 20% 20% 20%
3－4 年 30% 40% 30% 40%
4－5 年 30% 60% 30% 60%
5 年以上 30% 100% 30% 100%
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上述会计估计变更已经公司第六届董事会第十八次会议、第六届监事会第
十二次会议于 2015 年 8 月 3 日审议通过，自 2015 年 4 月 1 日起执行。
上述会计估计变更对 2015 年度财务报表的影响：
受影响的报表项目名称 影响金额
应收账款 -45,807,817.35
其他应收款 -45,407,443.70
预付账款 210,414.58
其他流动资产 118,567,128.62
资产减值损失 -27,562,282.14
投资收益 37,694,066.45
所得税费用 6,890,570.54
递延所得税资产 -6,890,570.54
四、 税项
1.公司主要税种和税率
税种 计税依据 适用税率
增值税 增值税应税收入 17%
营业税 营业税应税收入 5%
城建税 应交流转税额 7%
教育费附加 应交流转税额 3%
地方教育费附加 应交流转税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%
五、 合并财务报表项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期末”系指 2015 年 12
月 31 日，“期初”系指 2014 年 12 月 31 日，“本期”系指 2015 年 1 月 1 日至
12 月 31 日，“上期”系指 2014 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币
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元。
1． 货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 139,608.37 37,261.71
银行存款 1,975,238,807.70 47,213,845.21
其他货币资金 231,184,404.43 8,564,653.30
合计 2,206,562,820.50 55,815,760.22
注 1：期末其他货币资金分别为：信用证保证金 1,684,404.43 元，银行承兑
汇票保证金 229,500,000.00 元。
注 2：货币资金期末余额较期初余额增加了 2,150,747,060.28 元，增长了
38.53 倍，主要由于公司 2015 年 6 月 26 日募集资金到账及 2015 年 8 月并购子
公司云南滇中供应链管理有限公司、深圳滇中商业保理有限公司导致营运资金增
加所致。
2. 应收票据
（1）应收票据分类列示：
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 1,982,720,046.35 23,551,798.44
商业承兑票据 1,171,935,570.46
合计 3,154,655,616.81 23,551,798.44
注：应收票据期末余额较期初余额增加了 3,131,103,818.37 元，增长 132.95
倍，主要由于公司 2015 年并购的子公司云南滇中供应链管理有限公司、深圳滇
中商业保理有限公司及设立的子公司贵州禾嘉供应链管理有限责任公司的供应
链及保理业务发展较快，业务量增加导致流动资产增加所致。
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
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项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 771,949,332.37
商业承兑票据
合计 771,949,332.37
3. 应收账款
（1）应收账款分类披露：
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并
单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征
组合计提坏账准 431,021,205.77 100.00 6,501,601.21 1.51 424,519,604.56
备的应收账款
单项金额不重大
但单独计提坏账
准备的应收账款
合计 431,021,205.77 100.00 6,501,601.21 1.51 424,519,604.56
（续表）
期初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
(%) (%)
单项金额重大并
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单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征
组合计提坏账准 60,300,922.61 93.52 3,647,640.22 6.05 56,653,282.39
备的应收账款
单项金额不重大
但单独计提坏账 4,178,638.28 6.48 4,178,638.28 100.00
准备的应收账款
合计 64,479,560.89 100.00 7,826,278.50 12.14 56,653,282.39
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
6 个月以内 422,173,399.44
6 个月至 1 年 2,240,724.34 22,407.25 1.00
1至2年 96,152.72 9,615.27 10.00
2至3年 40,215.35 8,043.07 20.00
3至4年 40.00
4至5年 22,945.75 13,767.45 60.00
5 年以上 6,447,768.17 6,447,768.17 100.00
合计 431,021,205.77 6,501,601.21 1.51
注：应收账款期末余额较期初余额增加了 366,541,644.88 元，增长 5.68 倍，
主要由于公司 2015 年并购的子公司云南滇中供应链管理有限公司及设立的子公
司贵州禾嘉供应链管理有限责任公司的供应链业务发展较快，业务量增加导致流
动资产增加所致。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额-1,324,677.29 元。
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（3）本期实际核销的应收账款情况：
无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
本公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 211,508,363.99
元，占应收账款期末余额合计数的比例为 49.07%，相应计提的坏账准备期末余
额汇总金额 0 元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款：
无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
无
4. 预付款项
(1） 预付款项按账龄列示：
期末余额 期初余额
账龄 占总额 占总额比
金额 坏账准备 金额 坏账准备
比例% 例%
6 个月以内 181,073,171.42 96.87 415,284.09 46.39
6 个月至 1 年 4,066,032.01 2.18 177,978.89 19.88
1－2 年 1,607,482.02 0.86 106,631.03 11.91 10,663.10
2－3 年 905.00 0.10 181.00
3-4 年 194,460.66 21.72 58,338.20
4-5 年 165,554.59 0.09
5 年以上
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合计 186,912,240.04 100.00 895,259.67 100.00 69,182.30
注：预付款项期末余额较期初余额增加了 186,016,980.37 元，增长 207.78
倍，主要由于公司 2015 年并购的子公司云南滇中供应链管理有限公司、及设立
的子公司贵州禾嘉供应链管理有限责任公司的供应链业务发展较快，业务量增加
从而导致流动资产增加所致。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
本公司按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项汇总金额为 113,843,565.06
元，占预付款项期末余额合计数的比例为 60.91%。明细如下：
占预付账款期
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合计数
的比例(%)
昆钢股份红河钢铁经贸有限公司 采购款 45,777,263.04 6 个月内 24.49
贵州盘江精煤股份有限公司 采购款 30,400,400.87 6 个月内 16.26
云南展圣矿业有限公司 采购款 18,347,843.41 6 个月内 9.82
富源县后所镇打厂沟煤矿 采购款 10,162,988.22 6 个月内 5.44
武钢集团昆明钢铁股份有限公司 采购款 9,155,069.52 6 个月内 4.90
合计 113,843,565.06 60.91
5. 应收利息
项目 期末余额 期初余额
保理利息 3,542,211.06
资金占用利息 9,017,781.05
合计 12,559,992.11
6. 其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
期末余额
类别
账面余额 坏账准备 账面价值
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金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独
计提坏账准备的其他
应收款
按信用风险特征组合
计提坏账准备的其他 1,195,186,751.10 100.00 38,930,052.94 3.26 1,156,256,698.16
应收款
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的其
他应收款
合计 1,195,186,751.10 100.00 38,930,052.94 3.26 1,156,256,698.16
（续表）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独
计提坏账准备的其他 24,159,695.97 44.43 24,159,695.97 100.00
应收款
按信用风险特征组合
计提坏账准备的其他 17,271,550.76 31.76 1,718,906.16 9.95 15,552,644.60
应收款
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的其 12,945,058.47 23.81 11,208,983.57 86.59 1,736,074.90
他应收款
合计 54,376,305.20 100.00 37,087,585.70 68.21 17,288,719.50
①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
账龄 期末余额
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其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
6 个月以内 1,139,298,635.05
6 个月至 1 年 3,134,038.30 31,340.38 1.00
1-2 年 270,466.22 27,046.62 10.00
2-3 年 17,014,931.99 3,402,986.40 20.00
3-4 年 40.00
4-5 年 60.00
5 年以上 35,468,679.54 35,468,679.54 100.00
合计 1,195,186,751.10 38,930,052.94 3.26
注：其他应收款期末余额较期初余额增加了 1,140,810,445.90 元，增长
20.98 倍，主要由于公司 2015 年并购子公司云南滇中供应链管理有限公司、深
圳滇中商业保理有限公司及设立的子公司贵州禾嘉供应链管理有限责任公司导
致业务量增大，与供应商和客户之间往来款项增加，公司期末将未按合同供货的
预付供应商款项 1,137,160,367.54 元转入其他应收款所致。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 1,842,467.24 元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况：
无
（4）其他应收款按款项性质分类情况：
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 1,192,866,539.73 52,640,230.30
备用金 1,290,471.37 1,736,074.90
保证金 1,012,600.00
其他 17,140.00
合计 1,195,186,751.10 54,376,305.20
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（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款
坏账准备期末
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计
余额
数的比例(%)
宣威市众泰能源有限公司 往来款 505,039,659.50 6 个月内 42.26
黔西南州通程工贸有限公司 往来款 327,340,791.13 6 个月内 27.39
黔西南州吉成煤焦有限公司 往来款 304,779,916.91 6 个月内 25.50
成都金色世纪贸易公司 往来款 20,129,685.97 5 年以上 1.68 20,129,685.97
四川飞球（集团）有限责任公司 往来款 4,999,500.00 2-3 年 0.42 999,900.00
合计 1,162,289,553.51 97.25 21,129,585.97
（6）涉及政府补助的应收款项：
无
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
无
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：
无
7. 存货
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 8,138,551.23 8,138,551.23 8,724,235.30 8,724,235.30
在产品 5,516,359.47 5,516,359.47 8,517,258.42 8,517,258.42
库存商品 46,848,867.03 161,192.72 46,687,674.31 55,433,805.78 55,433,805.78
周转材料 66,614.38 66,614.38 3,534,434.35 3,534,434.35
低值易耗品 2,978,324.21 2,978,324.21
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合计 63,548,716.32 161,192.72 63,387,523.60 76,209,733.85 76,209,733.85
8. 其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
待摊费用--搬迁费 876,303.40
待抵扣增值税 4,735,162.48 3,769,887.95
装修费摊销 85,627.26
应收保理款 2,204,410,572.32
合计 2,209,231,362.06 4,646,191.35
注：其他流动资产期末余额较期初余额增加 2,204,585,170.71 元，增长了
474.49 倍，主要原因为公司 2015 年 8 月并购的子公司深圳滇中商业保理有限公
司业务发展速度较快，业务量较大，期末存在大量一年内到期的应收保理款。
9. 长期股权投资
本期增减变动
其他综
被投资单位 期初余额 减少 权益法下确认 其他权益
追加投资 合收益
投资 的投资损益 变动
调整
联营企业
云南滇中供应链管
148,995,135.04 30,613,438.71
理有限公司(注 1)
深圳滇中商业保理
60,000,000.00 4,257,849.32
有限公司(注 2)
合计 148,995,135.04 60,000,000.00 34,871,288.03
（续表）
被投资单位 本期增减变动 期末余额 减值准
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宣告发放现金股 计提减 备期末
其他
利或利润 值准备 余额
联营企业
云南滇中供应链管理有限公
-26,702,121.14 -152,906,452.61
司（注 1）
深圳滇中商业保理有限公司
-2,337,547.66 -61,920,301.66
（注 2）
合计 -29,039,668.80 -214,826,754.27
注 1：根据公司 2014 年第一次临时股东大会的非公开发行股票的议案及云
南滇中供应链管理有限公司 2015 年 7 月 28 日的股东会决议，公司于 2015 年 7
月 28 日对联营企业云南滇中供应链管理有限公司增资 28 亿元，持股比例由原来
的 30%变更为 89.39%，原股东云南省滇中产业发展集团有限责任公司、上海优贸
股权投资基金管理有限公司不参与本次增资，增资完成后，云南滇中供应链管理
有限公司变为公司的子公司，注册资本为 33 亿元，公司各股东的实际出资额和
出资比例分别为：
出资人 出资金额（万元） 出资比例（%）
云南省滇中产业发展集团有限责任公司 20,000.00 6.06
四川禾嘉股份有限公司 295,000.00 89.39
上海优贸股权投资基金管理有限公司 15,000.00 4.55
合计 330,000.00 100.00
注 2：根据公司 2014 年第一次临时股东大会的非公开发行股票的议案及深
圳滇中商业保理有限公司 2015 年 7 月 27 日的股东会决议，公司于 2015 年 8 月
4 日对联营企业深圳滇中商业保理有限公司增资 15 亿元，持股比例由原来的 30%
变更为 91.76%，原股东云南省滇中产业发展集团有限责任公司、上海优贸股权
投资基金管理有限公司不参与本次增资，增资完成后，深圳滇中商业保理有限公
司变为公司的子公司，注册资本为 17 亿元，公司各股东的实际出资额和出资比
例分别为：
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出资人 出资金额（万元） 出资比例（%）
云南省滇中产业发展集团有限责任公司 8,000.00 4.71
四川禾嘉股份有限公司 156,000.00 91.76
上海优贸股权投资基金管理有限公司 6,000.00 3.53
合计 170,000.00 100.00
10. 固定资产
（1）固定资产情况：
项目 土地、房屋及构筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 111,522,477.82 352,015,809.66 6,368,501.95 9,706,070.32 479,612,859.75
2.本期增加金额 2,157,028.66 55,224,704.68 3,191,433.52 979,872.81 61,553,039.67
（1）购置 3,191,433.52 436,009.61 3,627,443.13
（2）在建工程转入 2,157,028.66 55,224,704.68 337,868.06 57,719,601.40
（3）企业合并增加 205,995.14 205,995.14
3.本期减少金额 26,751,200.00 9,689,686.72 315,232.00 146,393.00 36,902,511.72
（1）处置或报废 26,751,200.00 9,689,686.72 315,232.00 146,393.00 36,902,511.72
（2）其他
4.期末余额 86,928,306.48 397,550,827.62 9,244,703.47 10,539,550.13 504,263,387.70
二、累计折旧
1.期初余额 24,046,182.46 134,476,405.92 2,947,599.14 1,055,430.91 162,525,618.43
2.本期增加金额 2,734,367.20 27,880,421.96 733,116.97 829,330.75 32,177,236.88
（1）计提 2,734,367.20 27,880,421.96 733,116.97 816,677.14 32,164,583.27
（2）企业合并增加 12,653.61 12,653.61
3.本期减少金额 11,671,901.20 7,923,788.56 282,569.99 138,689.53 20,016,949.28
（1）处置或报废 11,671,901.20 7,923,788.56 282,569.99 138,689.53 20,016,949.28
4.期末余额 15,108,648.46 154,433,039.32 3,398,146.12 1,746,072.13 174,685,906.03
三、减值准备
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1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 71,819,658.02 243,117,788.30 5,846,557.35 8,793,478.00 329,577,481.67
2.期初账面价值 87,476,295.36 217,539,403.74 3,420,902.81 8,650,639.41 317,087,241.32
注 1：本期增加固定资产主要为全资子公司中汽成都配件有限公司新购置机器设
备。
注 2：本期固定资产减少主要系全资子公司中汽成都配件有限公司因厂区整体搬
迁而处理的位于成都市新都区大丰街道甫家社区六社（新都区大丰街道南丰工业城内）
的房屋、附着物以及部分机器设备等。2013 年 7 月 9 日，中汽成都配件有限公司与
成都家具产业园建设投资有限公司签订《关于中汽成都配件有限公司土地使用权及附
着物的收购协议》，收购标的为中汽成都配件有限公司位于成都市新都区大丰街道甫
家社区六社（新都区大丰街道南丰工业城内）的土地使用权及附着物。截至 2015 年
12 月 31 日，中汽成都配件有限公司已按协议约定拆除了新都国用[2004]第 1758 号
土地上的建（构）筑物、地下设施及管线，并搬迁完毕，同时将该土地移交给成都家
具产业园建设投资有限公司，相关税费已清缴完毕。
注 3：2015 年 10 月 28 日，公司与德阳银行成都分行签订最高额抵押合同，以公
司房产为中汽成都配件有限公司一年期 5000 万元贷款提供担保。被抵押房产原值
41,696,908.40 元，累计折旧 13,641,474.06 元，净值 28,055,434.34 元。
（2）未办妥产权证书的固定资产情况：
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋 43,764,223.68 系新厂区房屋，产权证正在办理中
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11. 在建工程
（1）在建工程情况：
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
新厂房建设 453,137.00 453,137.00 323,736.00 323,736.00
待安装设备 31,093,812.77 31,093,812.77 29,466,105.24 29,466,105.24
金蝶 S-HR 及协
同办公 OA 系统 458,264.96 458,264.96
建设项目
合计 32,005,214.73 32,005,214.73 29,789,841.24 29,789,841.24
（2）重要在建工程项目本期变动情况：
本期转入固定 本期其他
项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 期末余额
资产金额 减少金额
新厂建设 83,370,000.00 323,736.00 2,624,297.72 2,494,896.72 453,137.00
待安装设
148,319,636.96 29,466,105.24 56,852,412.21 55,224,704.68 31,093,812.77
备
金蝶 S-HR
及协同办
698,470.00 458,264.96 458,264.96
公 OA 系统
建设项目
合计 232,388,106.96 29,789,841.24 59,934,974.89 57,719,601.40 32,005,214.73
（续表）
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工程累计投
利息资本化累 其中：本期利 本期利息资本
项目名称 入占预算比 工程进度 资金来源
计金额 息资本化金额 化率(%)
例(%)
新厂房建设 66.62 95.00% 自筹
待安装设备 90.00 90.00% 自筹
金蝶 S-HR 及协
同办公 OA 系统 65.60 65.60% 自筹
建设项目
合计
注：公司期末在建工程主要系待安装的新购设备，无减值现象，因此不计提
减值准备。
12. 无形资产
（1）无形资产情况：
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 合计
一、账面原值
1.期初余额 35,372,336.00 35,372,336.00
2.本期增加金额 1,808,407.32 1,808,407.32
(1)购置 1,808,407.32 1,808,407.32
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额 12,025,930.00 12,025,930.00
(1)处置 12,025,930.00 12,025,930.00
4.期末余额 25,154,813.32 25,154,813.32
二、累计摊销
1.期初余额 4,484,775.87 4,484,775.87
2.本期增加金额 712,395.68 712,395.68
(1)计提 712,395.68 712,395.68
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3.本期减少金额 2,464,411.76 2,464,411.76
(1)处置 2,464,411.76 2,464,411.76
4.期末余额 2,732,759.79 2,732,759.79
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 22,422,053.53 22,422,053.53
2.期初账面价值 30,887,560.13 30,887,560.13
13. 递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产：
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 6,374,737.60 1,593,684.40 7,464,885.27 1,119,732.79
递延收益 5,649,539.60 1,412,384.90
合计 12,024,277.20 3,006,069.30 7,464,885.27 1,119,732.79
（2）未确认递延所得税资产明细：
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异的所得税影响额 9,804,527.32 9,379,540.31
可抵扣亏损的所得税影响额 1,992,160.28 861,403.60
合计 11,796,687.60 10,240,943.91
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（3） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
年份 期末金额 期初金额 备注
2019 年 3,445,614.39 3,445,614.39
2020 年 4,523,026.72
合计 7,968,641.11 3,445,614.39
14. 其他非流动资产
项目 期末余额 期初余额
预付设备款 1,522,500.00 8,622,708.00
合计 1,522,500.00 8,622,708.00
注：其他非流动资产期末余额较期初余额减少 7,100,208.00 元，主要原因为
全资子公司中汽成都配件有限公司采购的机器设备陆续到货进入安装调试阶段，
预付的固定资产采购款减少所致。
15. 短期借款
短期借款分类：
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 50,000,000.00 30,000,000.00
保证借款 520,000,000.00 20,000,000.00
合计 570,000,000.00 50,000,000.00
1. 短期借款的担保情况
（1）子公司云南滇中供应链管理有限公司从农村信用合作联社龙泉支行借入 2
亿元，借款期限为 2015 年 3 月 10 日至 2016 月 3 月 10 日，借款利率为年息 5.885%，
该笔借款由云南省滇中产业发展集团有限责任公司提供 2 亿元的最高额保证。
（2）子公司云南滇中供应链管理有限公司从曲靖市商业银行昆明分行借入 1.2
亿元，借款期限为 2015 年 9 月 6 日至 2016 月 3 月 6 日，借款利率为年息 6.21%，该
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笔借款由云南省滇中产业发展集团有限责任公司提供 1.2 亿元的最高额保证。
（3）子公司云南滇中供应链管理有限公司从兴业银行昆明分行借入 1 亿元，借
款期限为 2015 年 6 月 17 日至 2016 月 6 月 17 日，借款利率为年息 6.63%，该笔借款
由云南省滇中产业发展集团有限责任公司提供 1 亿元的最高额保证。
（4）子公司云南滇中供应链管理有限公司从云南国际信托有限公司借入 1 亿元，
借款期限为 2015 年 6 月 15 日至 2016 月 6 月 15 日，借款利率为年息 7.50%，该笔借
款由云南九天工贸有限公司、云南省滇中产业发展集团有限责任公司提供 1 亿元的最
高额保证。
（5）子公司中汽成都配件有限公司从德阳银行股份有限公司成都分行借入 3 千
万元，借款期限为 2015 年 11 月 6 日至 2016 月 11 月 5 日，借款利率为年息 8.40%；
从德阳银行股份有限公司成都分行借入 2 千万元，借款期限为 2015 年 11 月 24 日至
2016 月 11 月 23 日，借款利率为年息 8.40%，该两笔借款由四川禾嘉实业（集团）有
限公司提供 5 千万元的最高额保证，并以四川禾嘉股份有限公司房产作为抵押，抵押
情况详见附注五、10。
2.已逾期未偿还的短期借款情况：
截至 2015 年 12 月 31 日，公司无已到期未偿还的短期借款。
16. 应付票据
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 459,000,000.00
商业承兑汇票 847,061,804.32
合计 1,306,061,804.32
17. 应付账款
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 98,645,208.55 66,460,564.14
1 年以上 3,354,537.03 3,120,401.45
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合计 101,999,745.58 69,580,965.59
18. 预收款项
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 420,177,234.19 15,825.00
1 年以上 127,528,861.62
合计 420,177,234.19 127,544,686.62
19. 应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示：
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 5,887,411.10 51,264,465.03 49,693,986.70 7,457,889.43
二、离职后福利—设
4,342,204.94 4,341,151.76 1,053.18
定提存计划
合计 5,887,411.10 55,606,669.97 54,035,138.46 7,458,942.61
（2）短期薪酬列示：
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津
5,161,156.44 46,394,232.23 44,805,486.43 6,749,902.24
贴和补贴
二、职工福利费 1,863,604.46 1,863,604.46
三、社会保险费 1,718,080.08 1,717,663.16 416.92
其中：医疗保险费 1,401,727.10 1,401,580.70 146.40
工伤保险费 200,283.83 200,216.83 67.00
生育保险费 116,069.15 115,865.63 203.52
大病互助保险
四、住房公积金 493,339.16 493,339.16
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五、工会经费和职工
726,254.66 795,209.10 813,893.49 707,570.27
教育经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计
划
合计 5,887,411.10 51,264,465.03 49,693,986.70 7,457,889.43
（3）设定提存计划列示：
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 4,010,589.71 4,010,016.11 573.60
2、失业保险费 331,615.23 331,135.65 479.58
合计 4,342,204.94 4,341,151.76 1,053.18
20. 应交税费
项目 期末余额 期初余额
增值税 6,266,021.89 2,487,893.87
房产税 462,395.33 462,395.33
营业税 11,063,451.30 1,166,000.00
企业所得税 77,676,590.62 6,405,743.08
个人所得税 209,357.09 3,426.68
城市维护建设税 1,179,629.63 271,597.33
教育费附加 513,275.33 125,820.24
地方教育费附加 319,258.45 58,121.71
印花税 443,859.72 83,635.28
副食品调控基金 199,045.58 206,733.78
合计 98,332,884.94 11,271,367.30
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21. 应付利息
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 986,236.11 105,000.00
其他流动负债利息 24,098,333.33
合计 25,084,569.44 105,000.00
注：截至 2015 年 12 月 31 日，公司不存在逾期未支付的利息。
22. 应付股利
项目 期末余额 期初余额
云南省滇中产业发展集团有限责任公
5,730,700.00
司
上海优贸股权投资基金管理有限公司 4,300,600.00
合计 10,031,300.00
23. 其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款：
项目 期末余额 期初余额
往来款 73,951,240.74 37,316,755.94
评估费 112,000.00
保证金 625,100.00 1,402,100.00
其他 677,861.27 3,889,731.82
合计 75,254,202.01 42,720,587.76
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款：
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
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市建三公司 755,000.00 工程尾款
宏升建筑工程公司 525,000.00 履约保证金-工程尚未结算
凉山州攀西生茂实业有限公司 290,000.00 工程尾款
合计 1,570,000.00
24. 其他流动负债
项目 期末余额 期初余额
资产管理计划 1,080,000,000.00
合计 1,080,000,000.00
25. 长期借款
项目 期末余额 期初余额
新都区财政局技改借款 365,454.82 426,363.82
合计 365,454.82 426,363.82
26. 长期应付款
项目 期末余额 期初余额
成都高新区财政局财政扶持资金 3,937,800.00 3,937,800.00
成都市科委借款 252,336.30 252,336.30
合计 4,190,136.30 4,190,136.30
27. 递延收益
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
重点行业结构调整专项资金 540,000.00 90,000.00 450,000.00 财政拨款
固定资产技术改造 2,675,600.00 222,966.00 2,452,634.00 财政拨款
新都财政局产业扶持金 3,425,256.00 228,350.40 3,196,905.60 财政拨款
合计 540,000.00 6,100,856.00 541,316.40 6,099,539.60
其中，涉及政府补助的项目：
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本期新增补助 本期计入营业 其他 与资产相关/
负债项目 期初余额 期末余额
金额 外收入金额 变动 与收益相关
重点行业结构调整
540,000.00 90,000.00 450,000.00 与资产相关
专项资金
固定资产技术改造 2,675,600.00 222,966.00 2,452,634.00 与资产相关
新都财政局产业扶
3,425,256.00 228,350.40 3,196,905.60 与资产相关
持金
合计 540,000.00 6,100,856.00 541,316.40 6,099,539.60
28. 股本
本次增减变动（+、一）
公积
期初余额 发行 送 其 期末余额
金转 小计
新股 股 他
股
股份
322,447,500.00 800,000,000.00 800,000,000.00 1,122,447,500.00
总数
注：2015 年 6 月 26 日公司通过向实际控制人云南九天工贸有限公司以及云
南省滇中产业发展集团有限责任公司、云南省工业投资控股集团有限责任公司、
云南国鼎投资有限公司、山东中瑞现代物流有限公司、陈亮、云南禾溪投资有限
公司非公开发行人民币普通股（A）股 8 亿股，募集资金人民币 4,848,000,000.00
元，扣除各项发行费用人民币 43,402,298.85 元，实际募集资金净额为人民币
4,804,597,701.15 元，其中新增股本 800,000,000.00 元，增加资本公积人民币
4,004, 597,701.15 元。上述股本增加情况已经北京天圆全会计师事务所（特殊
普通合伙）审验，并出具了天圆全验字[2015]000031 号验资报告。
29. 资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 4,004,597,701.15 4,004,597,701.15
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其他资本公积 34,285,326.20 34,285,326.20
合计 34,285,326.20 4,004,597,701.15 4,038,883,027.35
注：本期资本公积增加情况详见附注五、28。
30. 盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 6,830,664.14 6,140,793.39 12,971,457.53
任意盈余公积 6,491,509.27 6,491,509.27
合计 13,322,173.41 6,140,793.39 19,462,966.80
31. 一般风险准备
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一般风险准备 21,760,555.37 21,760,555.37
合计 21,760,555.37 21,760,555.37
32. 未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 89,066,897.64 53,633,954.82
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 89,066,897.64 53,633,954.82
加：本期归属于母公司所有者的净利润 334,572,306.93 35,432,942.82
出售子公司资本公积转回未分配利润
减：提取法定盈余公积 6,140,793.39
提取任意盈余公积
提取一般风险准备 21,760,555.37
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
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期末未分配利润 395,737,855.81 89,066,897.64
33. 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 5,261,903,781.01 5,055,315,761.71 394,672,480.81 292,845,079.11
其他业务 9,387,569.27 5,145,162.49 10,335,865.67 6,473,388.22
合计 5,271,291,350.28 5,060,460,924.20 405,008,346.48 299,318,467.33
注：本年度主营业务收入和主营业务成本分别较上年度增长了 12.33 倍、
16.26 倍，主要是因为公司供应链和保理业务发展较快，规模扩张所致。
34. 营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 12,153,525.25
城市维护建设税 3,075,212.20 858,295.97
教育费附加 2,196,577.52 613,068.55
其他 225,108.03 283,505.84
合计 17,650,423.00 1,754,870.36
注：本年度营业税金及附加较上年度增长了 9.05 倍，主要因为公司新增子
公司深圳滇中商业保理有限公司本年度新增保理利息收入，以及新增子公司云南
滇中供应链管理有限公司、贵州禾嘉供应链管理有限责任公司收到与其合作供应
链中的合作单位的资金占用费，相关收入本年度产生的营业税及相关税费较大，
导致本年营业税金及附加增长较大。
35. 销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
运输费 7,030,179.13 8,460,341.07
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质量赔偿 1,402,901.33 1,748,636.26
办公费 93,277.90 104,965.84
员工费用 2,727,490.51 2,797,075.90
招待费 500,527.45
差旅费 603,265.30 642,639.70
仓储费 1,794,800.27 708,379.39
其他 170,730.24 21,006.60
合计 14,323,172.13 14,483,044.76
36. 管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 23,673,058.19 22,959,225.04
离退休费用 855,284.18 831,006.30
折旧费 3,619,442.09 2,943,037.79
无形资产摊销 562,043.24 724,675.20
办公费 2,636,277.50 1,462,466.58
差旅费 1,982,225.30 758,550.12
招待费 947,322.23 674,284.60
维修费 380,022.00 332,381.80
技术开发费 376,732.40 1,074,747.68
中介机构费 4,892,151.54 1,512,378.02
税费 5,038,753.51 1,141,073.87
董事经费 120,000.00 119,988.99
会务费 1,302,310.25 80,000.00
车辆费 1,061,908.66
服务费 1,100,000.00
财产损失 4,727,239.01
其他 864,149.85 822,348.98
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合计 54,138,919.95 35,436,164.97
37. 财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 19,105,903.92 3,784,412.89
减：利息收入 168,971,724.56 520,318.06
手续费支出 1,300,757.94 101,299.34
汇兑损失 -1,014,307.48 3,051,813.24
合计 -149,579,370.18 6,417,207.41
注：公司与供应商签订采购协议，以预付款形式采购货物，因市场发生变化，
导致该交易无法执行，供应商须按 10%/年利率支付公司资金占用费，计算方法
为积数计息法，三个月结清一次利息；公司与客户签订合作协议，约定公司可根
据对客户的信用政策，垫资预付采购款，公司按 10%/年利率计算垫资资金的资
金占用费，计算方式为积数计息法，三个月结清一次利息。上述原因导致公司本
年度利息收入增长较大，财务费用总体下降。利息收入中，银行存款利息收入为
7,435,869.58 元，收到的供应商或客户资金占用利息为 161,535,854.98 元。
本年度收到的供应商或客户资金占用利息明细表：
资金占用单位 累计占用本金 利率 资金占用利息
贵州图南矿业（集团）有限公司 377,108,824.65 10.00% 10,128,213.95
黔西南州吉成煤焦有限公司 1,957,430,798.27 10.00% 36,873,546.72
黔西南州通程工贸有限公司 1,527,901,751.45 10.00% 31,059,502.23
曲靖金硕商贸有限公司 465,091,330.04 10.00% 9,305,349.68
宣威市众泰能源有限公司 392,167,450.28 10.00% 21,843,882.21
宜良县茂祥工贸有限公司 610,357,409.56 10.00% 7,730,637.80
沾益县三鑫煤业有限责任公司 179,250,000.00 10.00% 4,391,093.40
云南省宣威市文兴乡大坡煤矿 62,364,719.22 10.00% 2,132,499.21
贵州图南矿业(集团)有限公司兴
134,985,000.00 10.00% 4,269,161.21
仁县兴隆煤矿
贵州图南矿业(集团)有限公司兴 141,910,000.00 10.00% 4,970,823.48
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仁县潘家庄镇王家寨煤矿
贵州图南矿业(集团)有限公司兴
162,575,000.00 10.00% 4,784,755.30
仁县潘家庄镇兴隆煤矿
贵州图南矿业(集团)有限公司安
92,500,000.00 10.00% 3,265,805.00
龙县海子乡长湾煤矿
贵州图南矿业(集团)有限公司兴
110,800,000.00 10.00% 3,911,904.80
仁县下山镇兴旺煤矿
贵州图南矿业(集团)有限公司兴
127,065,000.00 10.00% 4,486,156.89
仁县下山镇四海煤矿
富源县大河镇核桃冲煤矿 92,250,000.00 10.00% 3,231,333.00
富源县大河镇五里德煤矿 96,000,000.00 10.00% 3,365,190.00
云南省曲靖狮子山煤矿有限责任
72,750,000.00 10.00% 2,404,213.50
公司
富源县恩发选煤有限公司 98,900,000.00 10.00% 3,381,786.60
合计 6,701,407,283.47 161,535,854.98
38. 资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏帐准备 428,607.65 1,801,350.65
存货跌价准备 161,192.72
合计 589,800.37 1,801,350.65
39. 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 34,871,288.03 -1,004,864.96
联营企业变更为子公司，公司原持有联营企
-4,826,754.27
业股份公允价值与账面价值的差额
合计 30,044,533.76 -1,004,864.96
40. 营业外收入
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常
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性损益的金额
非流动资产处置利得合计 137,653,359.81 154,643.54 137,653,359.81
其中：固定资产、无形资产处置
137,653,359.81 154,643.54 137,653,359.81
利得
政府补助 791,316.40 150,000.00 791,316.40
非同一控制下企业合并产生收
14,534,505.51 14,534,505.51
益
其他 91,959.99 91,959.99
合计 153,071,141.71 304,643.54 153,071,141.71
其中，计入当期损益的政府补助：
与资产相关/与收
补助项目 本期发生金额 上期发生金额
益相关
科技进步奖 60,000.00 与收益相关
重点行业结构调整专项资金 90,000.00 90,000.00 与资产相关
区政府纳税大户奖励款 150,000.00 与收益相关
新都财政局产业扶持金 228,350.40 与资产相关
改造固定资产投资补助 222,966.00 与资产相关
工业经济用电切换奖 100,000.00 与收益相关
合计 791,316.40 150,000.00
41. 营业外支出
计入当期非经常
项目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额
非流动资产处置损失合计 7,703.47 5,777.20
其中：固定资产处置损失 7,703.47 5,777.20
罚款及税收滞纳金支出 38,450.55 5,400.00
赔偿金 239,284.94 776,983.41
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其他 270,886.93
合计 556,325.89 788,160.61
42. 所得税费用
（1）所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 105,933,143.32 8,864,295.11
递延所得税费用 -1,881,336.51 11,621.04
合计 104,051,806.81 8,875,916.15
（2）会计利润与所得税费用调整过程：
项目 本期发生额
利润总额 456,266,830.39
按法定/适用税率计算的所得税费用 114,066,707.60
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响 174,634.63
非应税收入的影响 -11,144,759.82
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 145,969.24
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
1,555,743.70
损的影响
税率调整导致期初递延所得税资产余额的变化 -746,488.54
所得税费用 104,051,806.81
43. 现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
往来款 4,308,477,116.70 75,138,361.76
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利息收入 165,037,512.53 520,318.06
政府补助 6,350,856.00 60,000.00
合计 4,479,865,485.23 75,718,679.82
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
往来款 6,189,076,904.48 55,032,983.59
管理费用 14,393,702.59 6,124,940.67
销售费用 2,025,799.93 1,330,521.18
财务费用 99,528.09 101,299.34
诉讼赔偿、赔偿金 277,735.49 782,383.41
保证金 28,118.10 2,242,768.07
合计 6,205,901,788.68 65,614,896.26
（3）收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
收回的应付票据保证金 177,380,248.87
资管计划款 560,000,000.00
合计 737,380,248.87
（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
定向增发中介机构费 3,402,298.85
合计 3,402,298.85
44. 现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料：
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 352,215,023.58 35,432,942.82
加：资产减值准备 589,800.37 1,801,350.65
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固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折
32,164,583.27 24,648,690.41
旧
无形资产摊销 712,395.68 724,675.20
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-137,653,359.81 -154,643.54
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 7,703.47 5,777.20
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 17,075,396.43 6,731,226.13
投资损失（收益以“－”号填列） -30,044,533.76 1,004,864.96
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,881,336.51 11,621.04
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 20,379,049.26 -11,210,184.84
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -2,973,167,568.49 46,586,109.79
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 335,899,451.70 -11,857,668.79
其他 -14,534,505.51
经营活动产生的现金流量净额 -2,398,237,900.32 93,724,761.03
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,975,378,416.07 47,251,106.92
减：现金的期初余额 47,251,106.92 216,145,128.15
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 1,928,127,309.15 -168,894,021.23
注 1：公司本期销售商品收到的银行承兑汇票背书转让的金额为
485,289,376.16 元。
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注 2：其他项目-14,534,505.51 元，系本期发生的非同一控制下企业合并，
企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额计
入合并当期营业外收入 14,534,505.51 元而产生。
（2）现金和现金等价物的构成：
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,975,378,416.07 47,251,106.92
其中：库存现金 139,608.37 37,261.71
可随时用于支付的银行存款 1,975,238,807.70 47,213,845.21
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 1,975,378,416.07 47,251,106.92
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的
现金和现金等价物
45. 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 231,184,404.43 信用证保证金、银行承兑汇票保证金
固定资产 28,055,434.34 用于银行抵押
合计 259,239,838.77
46. 外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 74,873,567.85 8,088,546.75
其中：美元 16,652.79 6.4936 108,136.49
欧元 560,618.06 7.0952 3,977,697.26
日元 74,296,297.00 0.053875 4,002,713.00
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六、 合并范围的变更
非同一控制下企业合并
根据公司 2014 年第一次临时股东大会的非公开发行股票的议案及云南滇中
供应链管理有限公司 2015 年 7 月 28 日的股东会决议，公司于 2015 年 7 月 28
日对联营企业云南滇中供应链管理有限公司增资 28 亿元，持股比例由原来的 30%
变更为 89.39%，云南滇中供应链管理有限公司变为公司的子公司，自 2015 年 7
月末纳入合并范围。
根据公司 2014 年第一次临时股东大会的非公开发行股票的议案及深圳滇中
商业保理有限公司 2015 年 7 月 27 日的股东会决议，公司于 2015 年 8 月 4 日对
联营企业深圳滇中商业保理有限公司增资 15 亿元，持股比例由原来的 30%变更
为 91.76%，深圳滇中商业保理有限公司变为公司的子公司，自 2015 年 8 月纳入
合并范围。
（1）本期发生的非同一控制下企业合并：
被购买方名称 股权取得时点 股权取得成本 股权取得比例（%） 股权取得方式
云南滇中供应链管理有 非同一控制下企业合并
2015 年 7 月 28 日 2,950,000,000.00 89.39%
限公司 取得
深圳滇中商业保理有限 非同一控制下企业合并
2015 年 8 月 4 日 1,560,000,000.00 91.76%
公司 取得
（续表）
购买日至期末被购买 购买日至期末被购买
被购买方名称 购买日 购买日的确定依据
方的收入 方的净利润
云南滇中供应链管理有
2015 年 7 月 28 日 控制权取得日期 4,458,167,497.74 108,029,779.60
限公司
深圳滇中商业保理有限
2015 年 8 月 4 日 控制权取得日期 135,374,129.40 75,103,726.30
公司
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（2）合并成本及商誉：
云南滇中供应链管理有 深圳滇中商业保理有限
合并成本
限公司 公司
--现金 2,950,000,000.00 1,560,000,000.00
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计 2,950,000,000.00 1,560,000,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 2,958,660,641.60 1,565,873,863.91
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价
-8,660,641.60 -5,873,863.91
值份额的金额
合并成本公允价值的确定方法的说明：
合并成本公允价值按照合并日新增出资价款与新增持股数量计算的每股单价，乘
以公司合并日总持股数计算确定。
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债：
云南滇中供应链管理有限公司 深圳滇中商业保理有限公司
购买日 购买日 购买日 购买日
公允价值 账面价值 公允价值 账面价值
资产：
货币资金 3,201,504,084.13 3,201,504,084.13 1,509,469,274.79 1,509,469,274.79
应收款项 2,706,373,481.01 2,706,373,481.01 1,288,797,647.39 1,288,797,647.39
存货 7,718,031.73 7,718,031.73
其他流动资产 2,173,883.20 2,173,883.20
固定资产 148,486.46 148,486.46 44,855.07 44,855.07
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无形资产
递延所得税资产 5,000.00 5,000.00
…
负债：
减：借款 1,020,000,000.00 1,020,000,000.00 500,000,000.00 500,000,000.00
应付款项 1,588,234,791.18 1,588,234,791.18 71,910,771.71 71,910,771.71
其他流动负债 520,000,000.00 520,000,000.00
递延所得税负债
…
净资产 3,309,688,175.35 3,309,688,175.35 1,706,401,005.54 1,706,401,005.54
减：少数股东权益 351,027,533.75 351,027,533.75 140,527,141.63 140,527,141.63
取得的净资产 2,958,660,641.60 2,958,660,641.60 1,565,873,863.91 1,565,873,863.91
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
因被购买方固定资产较少，且购置时间较短，市场价值与账面价值差异较小，
因此可辨认资产、负债公允价值根据被购买方合并日账面价值确定。
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
无
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失：
购买日之前原持 购买日之前与原
购买日之前原 购买日之前原 购买日之前原持
有股权在购买日 持有股权相关的
持有股权在购 持有股权在购 有股权按照公允
被购买方名称 的公允价值的确 其他综合收益转
买日的账面价 买日的公允价 价值重新计量产
定方法及主要假 入投资收益的金
值 值 生的利得或损失
设 额
按照合并日新增
出资价款与新增
云南滇中供应链
152,906,452.61 150,000,000.00 -2,906,452.61 持股数量计算的
管理有限公司 每股单价，乘以
购买日之前原持
有股权数量计算
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确定。
深圳滇中商业保 按照合并日新增
理有限公司 出资价款与新增
持股数量计算的
61,920,301.66 60,000,000.00 -1,920,301.66 每股单价，乘以
购买日之前原持
有股权数量计算
确定。
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负
债公允价值的相关说明：
无
（6）其他说明：
无
七、 在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
（1）企业集团的构成：
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
贵州禾嘉供应链管 兴义市瑞金路富康
贵州兴义市 供应链管理 100.00 设立
理有限责任公司 公馆 1804 号
中汽成都配件有限 新都区大丰镇南丰 同一控制下合
四川成都市 机械加工 100.00
公司 工业园 并取得
云南省昆明市空港
云南滇中供应链管 经济区大板桥街道 非同一控制下
云南昆明 供应链管理 89.39
理有限公司 办事处 3 号办公楼 企业合并取得
105 室
深圳滇中商业保理 云南昆明 深圳市前海深港合 商业保理 91.76 非同一控制下
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有限公司 作区前湾路 1 号 A 栋 企业合并取得
201 室
（2）重要的非全资子公司：
少数股东持 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东权
子公司名称
股比例 数股东的损益 宣告分派的股利 益余额
云南滇中供应链管
10.61% 11,457,703.90 7,212,900.00 355,272,337.65
理有限公司
深圳滇中商业保理
8.24% 6,185,012.75 2,818,400.00 143,893,754.38
有限公司
（3）重要非全资子公司的主要财务信息：
期末余额
子公司 非流
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 动负 负债合计
债
云南滇
中供应
链管理 6,136,125,467.68 3,629,273.00 6,139,754,740.68 2,790,019,285.73 2,790,019,285.73
有限公
司
深圳滇
中商业
3,756,164,696.39 58,848.76 3,756,223,545.15 2,008,922,013.31 2,008,922,013.31
保理有
限公司
子公司名称 本期发生额
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营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
云南滇中供应链管理
4,458,167,497.74 108,029,779.60 108,029,779.60 -814,332,648.14
有限公司
深圳滇中商业保理有
135,374,129.40 75,103,726.30 75,103,726.30 -1,320,421,554.20
限公司
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
无
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
无
（6）其他说明：
无
2．在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业：
持股比例(%) 对联营企业投
联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 资的会计处理
直接 间接
方法
云南省昆明市空
云南滇中供应链 港经济区大板桥
云南昆明 供应链管理 30.00 权益法
管理有限公司 街道办事处 3 号
办公楼 105 室
深圳市前海深港
深圳滇中商业保
云南昆明 合作区前湾一路 商业保理 30.00 权益法
理有限公司
1 号 A 栋 201 室
注：上述联营企业已于 2015 年 8 月成为公司子公司，详见附注六。
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（2） 重要联营企业的主要财务信息：
2015 年 7 月 31 日余额/ 2015 年 1－7 月发生额 期初余额/ 上期发生额
云南滇中供应链管理有限公司 云南滇中供应链管理有限公司
流动资产 3,117,769,480.07 1,652,894,981.76
非流动资产 153,486.46 4,354,796.42
资产合计 3,117,922,966.53 1,657,249,778.18
流动负债 2,608,234,791.18 1,160,599,328.06
非流动负债
负债合计 2,608,234,791.18 1,160,599,328.06
少数股东权益
归属于母公司股东权益 509,688,175.35 496,650,450.12
按持股比例计算的净资产
152,906,452.61 148,995,135.04
份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账
152,906,452.61 148,995,135.04
面价值
存在公开报价的联营企业
权益投资的公允价值
营业收入 3,157,439,500.59 244,125,880.18
净利润 88,986,106.42 -3,349,549.88
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 88,986,106.42 -3,349,549.88
本年度收到的来自联营企
26,702,121.14
业的股利
（续表）
2015 年 7 月 31 日余额/ 2015 年 1－7 月发生额 期初余额/ 上期发生额
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深圳滇中商业保理有限公司 深圳滇中商业保理有限公司
流动资产 1,298,266,922.18
非流动资产 44,855.07
资产合计 1,298,311,777.25
流动负债 1,091,910,771.71
非流动负债
负债合计 1,091,910,771.71
少数股东权益
归属于母公司股东权益 206,401,005.54
按持股比例计算的净资
61,920,301.66
产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的
61,920,301.66
账面价值
存在公开报价的联营企
业权益投资的公允价值
营业收入 55,380,146.19
净利润 14,428,412.60
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 14,428,412.60
本年度收到的来自联营
2,337,547.66
企业的股利
八、 与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、其他应收款、应付
账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有
关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司
管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之
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内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股
东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存
在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内
容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对
本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最
大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所
面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各
种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
利率风险－现金流量变动风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生
波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。公司通过建立良好的
银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信
额度充足，满足公司各类短期融资需求。并且通过缩短单笔借款的期限，特别约
定提前还款条款，合理降低利率波动风险。
2、信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司主要面临赊销、支付保理本金、垫付货款导致的客户或供应商信用风险。
在签订新合同之前，本公司会对新客户和供应商的信用风险进行评估，包括外部
信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客
户和供应商均设置了赊销限额以及垫付资金限额，该限额为无需获得额外批准的
最大额度。
公司通过对已有客户和供应商信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析
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的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户和供应商的
信用风险时，按照客户和供应商的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的
客户和供应商会放在受限制客户和供应商名单里并且只有在额外批准的前提下，
公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
3、流动风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时
发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流
动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变
现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预
测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
4、操作风险
操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工、信息科技系统以及外部
事件所造成损失的风险。该风险包括法律风险，但不包括策略风险和声誉风险。
本公司的原则是加强事前防范，而不仅是事后处理。操作风险因其具体性、分散
性、差异性、复杂性和内生性等特点，使得在业务的实际操作过程中难以用一种
方法对各类风险进行准确的识别和计量。通过增强产品及服务的市场竞争力，完
善风险控制部门职能，建立操作风险管理的框架体系，加强内部员工合规意识等
内控措施，同时引入第三方增信手段，如保险机构或担保人，确保公司实行全方
面的风险防范和控制，合理且有效的规避业务操作流程中各环节的风险，最终确
保企业的良好运营。
5、其他风险
（1）声誉风险
声誉风险是指由于公司经营、管理及其他行为或外部事件导致利益相关方对
保理公司负面评价的风险。良好的声誉是公司生存之本，本公司自成立之初，就
从各个层面认真规划、管理声誉风险，并协调制定明确的运营规范、行为方式和
道德标准，由内及外的严格监督落实，贯彻执行。
（2）战略风险
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为了避免盲目承担风险造成的重大经济损失，同时又能适时把握发展机遇，
基于从应激性的风险管理操作转变为预防性的风险管理规划的前瞻性，公司努力
致力于建成全面、预防性的风险管理方法的可持续发展趋势，主要从两方面出发，
一是正对政治、经济、社会、科技等外部环境和内部可利用资源，系统识别和评
估我公司既定的战略目标、发展规划和适时方案中潜在的风险，并采取科学的决
策方法和风险管理措施来避免和降低可能的风险损失；二是从长期、战略的高度，
良好规划和实施信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险及声誉风险管理，
以确保公司健康、持久的运营。
九、 关联方及关联交易
1. 本公司的母公司情况
母公司对本 母公司对本
母公司名
注册地 业务性质 注册资本 公司的持股 公司的表决
称
比例(%) 权比例(%)
云南九天投 昆明市二环 煤炭批发；水电开发；
资控股集团 西路 398 号高 房屋建筑广场市政公 15,160 万元 36.57 36.57
有限公司 新科技广场 用广场、装饰装潢工程
本公司最终控制方是冷天辉。
2. 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见附注七、1。
3. 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见附注七、2。
4. 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
云南省滇中产业发展集团有限责任公司 持有本公司 5%以上股份股东
云南工投集团动力配煤股份有限公司 同受母公司控制
上海优贸股权投资基金管理有限公司 过去 12 个月内同受母公司控制
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四川禾嘉股份有限公司 2015 年度财务报表附注
贵州图南矿业（集团）有限公司 同受母公司控制
贵州图南矿业(集团)有限公司兴仁县下山镇兴旺煤矿 同受母公司控制的公司的子公司
贵州图南矿业(集团)有限公司兴仁县兴隆煤矿 同受母公司控制的公司的子公司
贵州图南矿业(集团)有限公司兴仁县潘家庄镇兴隆煤矿 同受母公司控制的公司的子公司
贵州图南矿业(集团)有限公司兴仁县潘家庄镇王家寨煤矿 同受母公司控制的公司的子公司
贵州图南矿业(集团)有限公司兴仁县下山镇四海煤矿 同受母公司控制的公司的子公司
贵州图南矿业(集团)有限公司安龙县海子乡长湾煤矿 同受母公司控制的公司的子公司
云南省宣威市文兴乡大坡煤矿 同受母公司控制的公司的子公司
富源县大河镇核桃冲煤矿 同受母公司控制的公司的子公司
富源县大河镇五里德煤矿 同受母公司控制的公司的子公司
云南省曲靖狮子山煤矿有限责任公司 同受母公司控制的公司的子公司
富源县恩发选煤有限公司 同受母公司控制的公司的子公司
宣威市工投动力配煤有限公司 同受母公司控制的公司的子公司
5. 关联交易情况
除特别标注外，金额单位均为人民币元。
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易：
采购商品/预付款/接受劳务情况表：
关联交易内
关联方 本期采购 本期预付款 期末余额 利息
容
贵州图南矿业(集团)有
采购 134,985,000.00 4,269,161.21
限公司兴仁县兴隆煤矿
贵州图南矿业(集团)有
限公司兴仁县潘家庄镇 采购 141,910,000.00 4,970,823.48
王家寨煤矿
贵州图南矿业(集团)有
限公司兴仁县潘家庄镇 采购 162,575,000.00 4,784,755.30
兴隆煤矿
贵州图南矿业(集团)有
限公司安龙县海子乡长 采购 92,500,000.00 3,265,805.00
湾煤矿
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四川禾嘉股份有限公司 2015 年度财务报表附注
贵州图南矿业(集团)有
限公司兴仁县下山镇兴 采购 110,800,000.00 3,911,904.80
旺煤矿
贵州图南矿业(集团)有
限公司兴仁县下山镇四 采购 127,065,000.00 4,486,156.89
海煤矿
云南省宣威市文兴乡大
采购 62,364,719.22 2,132,499.21
坡煤矿
富源县大河镇核桃冲煤
采购 92,250,000.00 3,231,333.00
矿
富源县大河镇五里德煤
采购 96,000,000.00 3,365,190.00
矿
云南省曲靖狮子山煤矿
采购 72,750,000.00 2,404,213.50
有限责任公司
富源县恩发选煤有限公
采购 98,900,000.00 3,381,786.60
司
贵州图南矿业（集团） 票据往来业
377,108,824.65 10,128,213.95
有限公司 务
（续表）
关联交易内
关联方 上期采购 上期预付款 期初余额 利息
容
贵州图南矿业(集团)有
限公司兴仁县兴隆煤矿
贵州图南矿业(集团)有
限公司兴仁县潘家庄镇
王家寨煤矿
贵州图南矿业(集团)有
限公司兴仁县潘家庄镇
兴隆煤矿
贵州图南矿业(集团)有
限公司安龙县海子乡长
湾煤矿
贵州图南矿业(集团)有
限公司兴仁县下山镇兴
旺煤矿
贵州图南矿业(集团)有
限公司兴仁县下山镇四
海煤矿
云南省宣威市文兴乡大
坡煤矿
富源县大河镇核桃冲煤
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矿
富源县大河镇五里德煤
矿
云南省曲靖狮子山煤矿
有限责任公司
富源县恩发选煤有限公
司
贵州图南矿业（集团）
有限公司
注：公司与供应商签订采购协议，以预付款形式采购货物，因市场发生变化，
导致该交易无法执行，供应商须按 10%/年利率支付公司资金占用费，计算方法
为积数计息法，三个月结清一次利息；公司与客户签订合作协议，约定公司可根
据对客户的信用政策，垫资预付采购款，客户按取得公司供应链垫资资金的 10%/
年利率计算资金占用费，计算方式为积数计息法，三个月结清一次利息。
出售商品/提供劳务情况表：
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
贵州图南矿业(集团)有限公司
售液压油、齿轮油 34,440.17
兴仁县兴隆煤矿
贵州图南矿业(集团)有限公司
售液压油、锂基脂 75,205.13
兴仁县潘家庄镇王家寨煤矿
贵州图南矿业(集团)有限公司
售液压油、锂基脂 85,331.61
兴仁县潘家庄镇兴隆煤矿
贵州图南矿业(集团)有限公司
售锂基脂 897.44
安龙县海子乡长湾煤矿
贵州图南矿业(集团)有限公司 售变压器油、齿轮
25,948.73
兴仁县下山镇四海煤矿 油
子公司深圳滇中商业保理有限公司为关联方客户提供保理业务情况表：
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关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 说明
云南工投集团动力配煤股份有 应收保理款累计发生额
保理服务费 1,790,033.35
限公司 为 2,182,700,119.59 元
云南九天投资控股集团有限公 应收保理款累计发生额
保理服务费 250,000.00
司 为 158,740,000.00 元
贵州图南矿业（集团）有限公 应收保理款累计发生额
保理利息 2,816,442.11
司 为 85,154,530.97 元
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况：
无
（3）关联租赁情况：
无
（4）关联担保情况：
本公司作为担保方：
担保是否已经
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
宣威市工投动力配煤有限
60,000,000.00 2015.7.1 2018.1.1 是
公司
（续表）
被担保方 保证合同签订日期 保证期间
宣威市工投动力配煤有限 从借款合同生效之日开始到借款合同债务履
2015.7.1
公司 行期届满之日起经过两年
注：宣威市工投动力配煤有限公司已于 2015 年 12 月 31 日偿还借款，公司
担保责任消除。
本公司作为被担保方：
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担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履
行完毕
云南省滇中产业发展集团有
限责任公司、云南九天投资 100,000,000.00 2015.6.15 2018.6.15 否
控股集团有限公司
云南省滇中产业发展集团有
100,000,000.00 2015.6.15 2018.6.17 否
限责任公司
云南省滇中产业发展集团有
120,000,000.00 2015.3.4 2018.3.6 否
限责任公司
云南省滇中产业发展集团有
100,000,000.00 2015.1.9 2018.3.22 否
限责任公司
云南省滇中产业发展集团有
300,000,000.00 2015.3.19 2017.9.20 是
限责任公司
云南省滇中产业发展集团有
200,000,000.00 2015.3.10 2018.3.10 否
限责任公司
（4） 关联方资金拆借：
关联方 金额 起始日 到期日 说明
拆入：
云南九天投资控股集团
100,000,000.00 2015.5.27 2016.5.27 资管计划资金
有限公司
云南九天投资控股集团
60,000,000.00 2015.12.30 2016.3.30 资管计划资金
有限公司
云南九天投资控股集团 往来款，明细
103,561,000.00
有限公司 见注释
云南省滇中产业发展集
500,000,000.00 2015.3.31 2015.9.11 委托贷款
团有限责任公司
云南省滇中产业发展集
500,000,000.00 2015.3.30 2015.8.19 委托贷款
团有限责任公司
云南省滇中产业发展集
420,000,000.00 2015.5.26 2016.5.26 资管计划资金
团有限责任公司
云南省滇中产业发展集
500,000,000.00 2015.11.26 2016.11.26 资管计划资金
团有限责任公司
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注：公司与云南九天投资控股集团有限公司资金拆入明细表：
日期 收款 付款 贷方余额 说明
年初余额 28,549,237.07
2015.2.12 500,000.00 29,049,237.07
2015.4.16 60,000,000.00 89,049,237.07
2015.5.18 650,000.00 89,699,237.07
2015.5.28 500,000.00 90,199,237.07
2015.7.28 530,000.00 90,729,237.07
2015.9.14 1,000,000.00 91,729,237.07
2015.10.9 251,000.00 91,980,237.07
2015.10.10 10,000.00 91,990,237.07
2015.10.23 500,000.00 91,490,237.07
2015.10.29 120,000.00 91,610,237.07
2015.11.30 52,000,000.00 39,610,237.07
2015.11.30 40,000,000.00 79,610,237.07
2015.12.16 30,000,000.00 49,610,237.07
（6）关联方资产转让、债务重组情况：
无
（7）关键管理人员报酬：
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 68.49 万元 59.17 万元
（8）其他关联交易：
无
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四川禾嘉股份有限公司 2015 年度财务报表附注
6. 关联方应收应付款项
（1）应收项目：
公司期末、期初无应收关联方款项。
（2）应付项目：
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付利息 云南九天投资控股集团有限公司 12,500.00
应付利息 云南省滇中产业发展集团有限责任公司 24,085,833.33
其他应付款 云南九天投资控股集团有限公司 49,610,237.07 28,549,237.07
其他应付款 云南工投集团动力配煤股份有限公司 8,376,160.00
其他流动负债 云南九天投资控股集团有限公司 160,000,000.00
其他流动负债 云南省滇中产业发展集团有限责任公司 920,000,000.00
7. 关联方承诺
2014 年 9 月 22 日本公司控股股东云南九天投资控股集团有限公司出具的收
益补偿承诺：
（1）本次发行完成后的当年及未来 2 个完整的会计年度，本公司经审计的
归属于母公司股东的净利润预计不低于 4 亿元、6 亿元、8 亿元。发行完成当年
的净利润预计数下限按照本次发行完成至当年年末的剩余时间折算，即发行完成
当年的净利润预计数下限=4 亿元×（本次发行股份登记完成日至当年年末的剩
余天数）/365。
如本公司实际实现的归属于母公司股东的净利润未达到当年预计数额下限，
云南九天投资控股集团有限公司将在年度报告披露后一个月内以现金方式补偿
给禾嘉股份，补偿的现金金额的计算方式为：当期应补偿的金额=本公司当期归
属于母公司股东的净利润预计数额下限-本公司当期实际实现的归属于母公司股
东的净利润。
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四川禾嘉股份有限公司 2015 年度财务报表附注
（2）在上述承诺期内，云南九天投资控股集团有限公司将提请股东大会审
议关于本公司每年将不低于可分配利润的 50%用于向股东现金分红的议案，并在
召开股东大会表决时投赞成票。
8. 其他
无
九、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
公司无重大承诺事项。
2、 或有事项
无
十、 资产负债表日后事项
1. 重要的非调整事项
无
2. 利润分配情况
公司 2015 年度利润分配的预案：公司以截止 2015 年 12 月 31 日股本
1,122,447,500.00 股为基数，以截止 2015 年 12 月 31 日未分配利润向全体股东
按每 10 股派发现金红利 0.40 元（含税），共计派发现金 44,897,900.00 元；本
次不进行资本公积转增股本和送红股。
3. 销售退回
无
4. 其他资产负债表日后事项说明
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四川禾嘉股份有限公司 2015 年度财务报表附注
无
十一、 其他重要事项
1. 分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策：
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营
业务划分为 3 个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，
以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了 3 个
报告分部，分别为汽车零配件分部、供应链分部及商业保理分部。这些报告
分部是以公司具体情况为基础确定的。本公司各个报告分部提供的主要产品
及劳务分别为：
i. 汽车零配件部用于汽车零部件的开发设计及生产销售等业务；
ii. 供应链分部用于企业供应链的管理和相关配套服务；物流综合服
务及咨询；物流信息平台建设；物流网络技术开发及技术服务；物流节点建
设；国内贸易；货物及技术进出口业务；项目投资管理和咨询服等服务；
iii. 商业保理分部用于从事保理业务（非银行融资类）；从事担保业
务（不含融资性担保业务）等服务。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准
披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计政策与计量基础保持一致。财
务报表按照本附注三、21 所述的会计政策按权责发生制确认收入。
（2） 报告分部的财务信息：
2015 年度
项目 汽车零配件分部 供应链分部 商业保理分部 其他 分部间抵销 合计
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四川禾嘉股份有限公司 2015 年度财务报表附注
对外营业收
321,582,904.67 4,814,334,316.21 135,374,129.40 5,271,291,350.28
入
分部间营业
收入
营业成本 260,058,633.58 4,776,982,237.67 23,420,052.95 5,060,460,924.20
对合营企业
和联营企业
34,871,288.03 34,871,288.03
的投资收益
/(损失)
利润总额 175,526,068.68 166,453,366.23 100,215,706.74 131,376,813.24 -117,305,124.50 456,266,830.39
资产总额 610,071,968.72 6,669,616,419.24 3,756,223,545.15 5,350,252,568.47 -6,583,545,324.51 9,802,619,177.07
负债总额 155,755,560.98 2,813,670,712.34 2,008,922,013.31 116,429,727.80 -1,389,722,200.62 3,705,055,813.81
对合营企业
和联营企业
的长期股权
投资
联营企业变
更为子公司，
公司原持有
联营企业股 -4,826,754.27 -4,826,754.27
份公允价值
与账面价值
的差额
2014 年度
项目 汽车零配件分部 供应链分部 保理分部 其他 分部间抵销 合计
对外营业收入 405,008,346.48 405,008,346.48
分部间营业收入
营业成本 299,318,467.33 299,318,467.33
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四川禾嘉股份有限公司 2015 年度财务报表附注
对合营企业和联
营企业的投资收 -1,004,864.96 -1,004,864.96
益/(损失)
利润总额 50,742,657.34 -6,283,798.37 -150,000.00 44,308,858.97
资产总额 587,964,406.63 10,000,000.00 390,452,776.73 -216,923,401.72 771,493,781.64
负债总额 268,230,819.52 92,604,450.45 -48,568,751.48 312,266,518.49
对合营企业和联
营企业的长期股 148,995,135.04 148,995,135.04
权投资
联营企业变更为
子公司，公司原
持有联营企业股
份公允价值与账
面价值的差额
十二、 母公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
（1）应收账款分类披露：
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
应收账款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 3,833,863.46 100.00 3,833,863.46 100.00
应收账款
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四川禾嘉股份有限公司 2015 年度财务报表附注
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的应收账款
合计 3,833,863.46 100.00 3,833,863.46 100.00
（续表）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
应收账款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的
应收账款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备 3,833,863.46 100.00 3,833,863.46 100.00
的应收账款
合计 3,833,863.46 100.00 3,833,863.46 100.00
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
6 个月以内
6 个月至 1 年 1.00
1至2年 10.00
2至3年 20.00
3至4年 40.00
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四川禾嘉股份有限公司 2015 年度财务报表附注
4至5年 60.00
5 年以上 3,833,863.46 3,833,863.46 100.00
合计 3,833,863.46 3,833,863.46 100.00
（2）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 3,513,966.38
元，占应收账款期末余额合计数的比例 91.66 %，相应计提的坏账准备期末余额
汇总金额 3,513,966.38 元。
2. 其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比 账面价值
金额 金额
(%) 例(%)
单项金额重大并
单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征
组合计提坏账准 49,133,331.90 100.00 35,384,245.82 72.02 13,749,086.08
备的其他应收款
单项金额不重大
但单独计提坏账
准备的其他应收
款
合计 49,133,331.90 100.00 35,384,245.82 72.02 13,749,086.08
（续表）
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四川禾嘉股份有限公司 2015 年度财务报表附注
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值
金额 比例(%) 金额
例(%)
单项金额重大并
单独计提坏账准 24,159,695.97 49.08 24,159,695.97 100.00
备的其他应收款
按信用风险特征
组合计提坏账准 17,258,950.76 35.06 1,718,276.16 9.96 15,540,674.60
备的其他应收款
单项金额不重大
但单独计提坏账
7,806,325.62 15.86 7,806,325.62 100.00
准备的其他应收
款
合计 49,224,972.35 100.00 33,684,297.75 68.43 15,540,674.60
① 期末单项金额无重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例(%)
6 个月以内
6 个月至 1 年 1.00
1-2 年 152,378.32 15,237.83 10.00
2-3 年 17,014,931.99 3,402,986.40 20.00
3-4 年 40.00
4-5 年 60.00
5 年以上 31,966,021.59 31,966,021.59 100.00
合计 49,133,331.90 35,384,245.82 72.02
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（2）其他应收款按款项性质分类情况：
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 49,133,331.90 49,224,972.35
合计 49,133,331.90 49,224,972.35
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款
坏账准备期末
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计
余额
数的比例(%)
成都金色世纪贸易公
往来款 20,129,685.97 5 年以上 40.97 20,129,685.97
司
1-2 年
四川禾嘉实业（集团） 152,378.32 元
往来款 12,167,810.31 2-3 年 24.76 2,418,324.23
有限公司 12,015,431.99
元
四川飞球（集团）有限
往来款 4,999,500.00 2-3 年 10.18 999,900.00
责任公司
四川天九实业有限公
往来款 4,030,010.00 5 年以上 8.20 4,030,010.00
司
脱水菜项目 往来款 2,338,204.64 5 年以上 4.76 2,338,204.64
合计 43,665,210.92 88.87 29,916,124.84
3. 长期股权投资
期末余额 期初余额
项目 账面余额 减值 账面价值 账面余额 减值 账面价值
准备 准备
对子公司投资 5,193,823,123.89 5,193,823,123.89 188,996,369.62 188,996,369.62
对联营、合营企业
148,995,135.04 148,995,135.04
投资
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合计 5,193,823,123.89 5,193,823,123.89 337,991,504.66 337,991,504.66
（1）对子公司投资：
本期计 减值准
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 提减值 备期末
准备 余额
中汽成都配件有
178,996,369.62 178,996,369.62
限公司
贵州禾嘉供应链
10,000,000.00 490,000,000.00 500,000,000.00
管理有限公司
云南滇中供应链
2,952,906,452.61 2,952,906,452.61
管理公司
深圳滇中商业保
1,561,920,301.66 1,561,920,301.66
理有限公司
合计
188,996,369.62 5,004,826,754.27 5,193,823,123.89
（2）对联营、合营企业投资：
本期增减变动
被投资单位 期初余额 权益法下确认的 其他综合 其他权益
追加投资 减少投资
投资损益 收益调整 变动
联营企业
云南滇中供应链
148,995,135.04 30,613,438.71
管理有限公司
深圳滇中商业保
60,000,000.00 4,257,849.32
理有限公司
合计 148,995,135.04 60,000,000.00 34,871,288.03
（续表）
本期增减变动
减值准备
被投资单位 宣告发放现金股利或 期末余额
计提减值准备 其他 期末余额
利润
联营企业
云南滇中供应链管
26,702,121.14 -152,906,452.61
理有限公司
深圳滇中商业保理
2,337,547.66 -61,920,301.66
有限公司
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合计 29,039,668.80 -214,826,754.27
4. 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 102,728,500.00
权益法核算的长期股权投资收益 34,871,288.03 -1,004,864.96
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产
生的利得
合计 137,599,788.03 -1,004,864.96
十三、 补充资料
1. 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 137,645,656.34
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一
791,316.40
标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 161,535,854.98
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
14,534,505.51
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
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联营企业变更为子公司，公司原持有联营企业股份公允价值与账
-4,826,754.27
面价值的差额
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置
交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投
资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整
对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -456,662.43
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额 74,885,579.83
减：少数股东权益影响额（税后） 11,429,993.86
合计 222,908,342.84
注：计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费明细详见附注五、37
财务费用。
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2. 净资产收益率及每股收益
（1）净资产收益率及每股收益明细情况：
加权平均净资产收益率 每股收益
报告期利润
（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 11.05 0.46 0.46
扣除非经常性损益后归属于公司
3.69 0.15 0.15
普通股股东的净利润
（2）加权平均净资产收益率的计算过程：
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 334,572,306.93
非经常性损益 B 222,908,342.84
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 111,663,964.09
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 459,121,897.25
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E 4,804,597,701.15
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 6
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 I
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 J
因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增
K
减变动
发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 L
报告期月份数 M 12
N=D+A/2+E×F/M
加权平均净资产 3,028,706,901.29
-I×J/M±K×L/M
加权平均净资产收益率 O=A/N 11.05%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 P=C/N 3.69%
（3）基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
①基本每股收益的计算过程：
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 1 334,572,306.93
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非经常性损益 2 222,908,342.84
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 111,663,964.09
期初股份总数 4 322,447,500.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 5
发行新股或债转股等增加股份数 6 800,000,000.00
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 7 6
因回购等减少股份数 8
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 9
报告期缩股数 10
报告期月份数 11 12
12=4+5+6×7/11
发行在外的普通股加权平均数 722,447,500.00
-8×9/11-10
基本每股收益 13=1/12 0.46
扣除非经常损益基本每股收益 14=3/12 0.15
四川禾嘉股份有限公司
二〇一六年四月二十二日
第 96 页共 96 页
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