苏州科斯伍德油墨股份有限公司
审计报告及财务报表
2015 年度
苏州科斯伍德油墨股份有限公司
审计报告及财务报表
（2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日止）
目 录 页 次
一、 审计报告 1-2
二、 财务报表
合并资产负债表和资产负债表 1-4
合并利润表和利润表 5-6
合并现金流量表和现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-58
审 计 报 告
信会师报字[2016]第 113424 号
苏州科斯伍德油墨股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的苏州科斯伍德油墨股份有限公司（以下简称贵
公司）财务报表，包括 2015 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表、
2015 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公
司所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：
（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；
（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于
舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意
见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国
注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计
划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的
审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞
弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，
注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计
恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工
作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理
性，以及评价财务报表的总体列报。
审计报告 第 1 页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意
见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了贵公司 2015 年 12 月 31 日的合并及公司财务
状况以及 2015 年度的合并及公司经营成果和现金流量。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国上海 二 O 一六年四月二十二日
审计报告 第 2 页
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合并资产负债表
2015年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资 产 附注五 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 （一） 161,442,298.20 171,218,508.31
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 （二） 93,708,435.03 100,974,032.42
应收账款 （三） 131,296,037.76 137,198,812.03
预付款项 （四） 4,158,615.11 2,621,254.28
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 （五） 590,920.01 1,110,390.14
应收股利
其他应收款 （六） 3,073,584.25 3,431,016.68
买入返售金融资产
存货 （七） 67,082,653.83 57,732,703.21
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 461,352,544.19 474,286,717.07
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 （八） 306,849,500.46 249,617,019.22
在建工程 （九） 1,854,257.65 44,517,220.49
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 （十） 28,534,238.36 29,265,407.01
开发支出
商誉 （十一） 102,887.19 102,887.19
长期待摊费用 （十二） 108,333.52 208,333.48
递延所得税资产 （十三） 1,125,634.07 1,061,572.69
其他非流动资产 （十四） 2,995,405.15 15,094,855.71
非流动资产合计 341,570,256.40 339,867,295.79
资产总计 802,922,800.59 814,154,012.86
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 1 页
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合并资产负债表（续）
2015 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注五 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 （十五） 22,723,997.80 43,234,903.46
应付账款 （十六） 84,405,772.56 100,224,850.14
预收款项 （十七） 589,110.10 2,323,794.38
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 （十八） 11,334,007.15 11,381,619.03
应交税费 （十九） 4,714,927.69 6,113,144.99
应付利息
应付股利
其他应付款 （二十） 458,527.60 475,428.24
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 124,226,342.90 163,753,740.24
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 124,226,342.90 163,753,740.24
所有者权益：
股本 （二十一） 242,550,000.00 242,550,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 （二十二） 200,633,890.83 200,633,890.83
减：库存股
其他综合收益 （二十三） -4,571,229.26 -2,996,309.47
专项储备
盈余公积 （二十四） 28,262,730.07 24,570,544.84
一般风险准备
未分配利润 （二十五） 211,821,066.05 185,642,146.42
归属于母公司所有者权益合计 678,696,457.69 650,400,272.62
少数股东权益
所有者权益合计 678,696,457.69 650,400,272.62
负债和所有者权益总计 802,922,800.59 814,154,012.86
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 2 页
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资产负债表
2015 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资 产 附注十二 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 142,255,262.68 152,291,362.07
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 93,708,435.03 100,974,032.42
应收账款 （一） 116,761,819.47 118,850,132.96
预付款项 3,418,839.10 1,839,291.18
应收利息 3,183,180.03 2,529,260.63
应收股利
其他应收款 （二） 444,664.33 323,012.84
存货 41,434,022.34 30,995,062.04
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 401,206,222.98 407,802,154.14
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款 43,990,240.00 41,005,800.00
长期股权投资 （三） 62,784,622.20 52,784,622.20
投资性房地产
固定资产 258,110,939.87 228,555,498.95
在建工程 1,215,093.58 28,180,120.44
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 24,908,109.38 25,547,806.97
开发支出
商誉
长期待摊费用 108,333.52 208,333.48
递延所得税资产 1,117,735.31 1,039,026.88
其他非流动资产 1,620,557.15 14,040,007.71
非流动资产合计 393,855,631.01 391,361,216.63
资产总计 795,061,853.99 799,163,370.77
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 3 页
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资产负债表（续）
2015 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注十二 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 22,723,997.80 43,234,903.46
应付账款 73,396,001.16 87,588,536.95
预收款项 589,110.10 1,532,982.47
应付职工薪酬 4,162,602.27 4,393,191.27
应交税费 3,938,457.01 4,445,313.90
应付利息
应付股利
其他应付款 177,000.00 72,000.00
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 104,987,168.34 141,266,928.05
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债 347,274.56 239,883.93
其他非流动负债
非流动负债合计 347,274.56 239,883.93
负债合计 105,334,442.90 141,506,811.98
所有者权益：
股本 242,550,000.00 242,550,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 200,638,610.64 200,638,610.64
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 28,262,730.07 24,570,544.84
未分配利润 218,276,070.38 189,897,403.31
所有者权益合计 689,727,411.09 657,656,558.79
负债和所有者权益总计 795,061,853.99 799,163,370.77
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 4 页
苏州科斯伍德油墨股份有限公司
合并利润表
2015 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注五 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 495,078,529.84 521,021,678.03
其中：营业收入 （二十六） 495,078,529.84 521,021,678.03
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 458,297,484.14 481,689,420.86
其中：营业成本 （二十六） 387,982,400.90 408,622,880.84
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 （二十七） 2,358,738.01 2,064,828.18
销售费用 （二十八） 29,600,196.81 33,290,093.67
管理费用 （二十九） 40,511,596.54 38,727,066.01
财务费用 （三十） -2,909,751.24 -3,205,296.67
资产减值损失 （三十一） 754,303.12 2,189,848.83
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 36,781,045.70 39,332,257.17
加：营业外收入 （三十二） 4,086,390.95 6,964,513.67
其中：非流动资产处置利得 164.89 21.20
减：营业外支出 （三十三） 143,377.91 102,345.08
其中：非流动资产处置损失 51,076.40 14,621.99
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 40,724,058.74 46,194,425.76
减：所得税费用 （三十四） 6,001,953.88 6,669,727.17
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 34,722,104.86 39,524,698.59
归属于母公司所有者的净利润 34,722,104.86 39,524,698.59
少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额 -1,574,919.79 -5,897,405.04
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -1,574,919.79 -5,897,405.04
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动
2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -1,574,919.79 -5,897,405.04
1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额 -1,574,919.79 -5,897,405.04
6．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 33,147,185.07 33,627,293.55
归属于母公司所有者的综合收益总额 33,147,185.07 33,627,293.55
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.14 0.16
（二）稀释每股收益（元/股） 0.14 0.16
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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苏州科斯伍德油墨股份有限公司
利润表
2015 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注十二 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 （四） 405,916,621.71 417,264,408.28
减：营业成本 （四） 323,223,977.35 333,818,162.96
营业税金及附加 1,355,626.86 890,652.48
销售费用 15,070,970.57 15,114,416.43
管理费用 25,970,505.71 21,758,744.80
财务费用 -2,325,279.56 242,265.71
资产减值损失 760,568.16 1,463,472.68
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“-”填列） 41,860,252.62 43,976,693.22
加：营业外收入 841,862.10 3,394,118.92
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 90,045.24 94,621.99
其中：非流动资产处置损失 51,076.40 14,621.99
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 42,612,069.48 47,276,190.15
减：所得税费用 5,690,217.18 6,754,737.35
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 36,921,852.30 40,521,452.80
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划净负债净资产的
变动
2．权益法下在被投资单位不能重分类进损
益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下在被投资单位以后将重分类进
损益的其他综合收益中享有的份额
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融
资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额
6．其他
六、综合收益总额 36,921,852.30 40,521,452.80
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并现金流量表
2015 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注五 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 478,305,327.00 522,506,451.58
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 （三十五） 28,988,003.46 12,502,521.33
经营活动现金流入小计 507,293,330.46 535,008,972.91
购买商品、接受劳务支付的现金 340,916,377.88 368,075,365.04
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 57,080,387.38 57,583,780.11
支付的各项税费 29,128,516.39 24,254,599.50
支付其他与经营活动有关的现金 （三十五） 33,675,415.00 42,997,646.55
经营活动现金流出小计 460,800,696.65 492,911,391.20
经营活动产生的现金流量净额 46,492,633.81 42,097,581.71
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 94,093.38 18,600.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 94,093.38 18,600.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 29,908,832.95 100,421,454.27
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 29,908,832.95 100,421,454.27
投资活动产生的现金流量净额 -29,814,739.57 -100,402,854.27
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 10,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 10,000,000.00
偿还债务支付的现金 10,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,176,458.33 5,512,500.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 15,176,458.33 5,512,500.00
筹资活动产生的现金流量净额 -5,176,458.33 -5,512,500.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -2,410,685.64 -4,489,559.19
五、现金及现金等价物净增加额 9,090,750.27 -68,307,331.75
加：期初现金及现金等价物余额 （三十六） 143,632,497.93 211,939,829.68
六、期末现金及现金等价物余额 （三十六） 152,723,248.20 143,632,497.93
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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现金流量表
2015 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 362,957,984.49 393,527,987.74
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 24,195,564.12 8,056,627.86
经营活动现金流入小计 387,153,548.61 401,584,615.60
购买商品、接受劳务支付的现金 272,125,234.62 288,339,145.98
支付给职工以及为职工支付的现金 24,542,117.90 20,791,914.63
支付的各项税费 22,629,110.82 15,217,936.32
支付其他与经营活动有关的现金 21,770,974.20 29,179,059.98
经营活动现金流出小计 341,067,437.54 353,528,056.91
经营活动产生的现金流量净额 46,086,111.07 48,056,558.69
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 10,000.00 18,600.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 10,000.00 18,600.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 16,195,994.75 85,188,834.52
投资支付的现金 10,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 4,794,370.00 7,685,060.00
投资活动现金流出小计 30,990,364.75 92,873,894.52
投资活动产生的现金流量净额 -30,980,364.75 -92,855,294.52
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 10,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 10,000,000.00
偿还债务支付的现金 10,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,176,458.33 5,512,500.00
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 15,176,458.33 5,512,500.00
筹资活动产生的现金流量净额 -5,176,458.33 -5,512,500.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,098,427.00 125,497.73
五、现金及现金等价物净增加额 8,830,860.99 -50,185,738.10
加：期初现金及现金等价物余额 124,705,351.69 174,891,089.79
六、期末现金及现金等价物余额 133,536,212.68 124,705,351.69
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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报表 第 8 页
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合并所有者权益变动表
2015 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期
归属于母公司所有者权益
项 目 少数股
其他权益工具 减：库存 一般风险 所有者权益合计
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 东权益
优先股 永续债 其他 股 准备
一、上年年末余额 242,550,000.00 200,633,890.83 -2,996,309.47 24,570,544.84 185,642,146.42 650,400,272.62
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 242,550,000.00 200,633,890.83 -2,996,309.47 24,570,544.84 185,642,146.42 650,400,272.62
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -1,574,919.79 3,692,185.23 26,178,919.63 28,296,185.07
（一）综合收益总额 -1,574,919.79 34,722,104.86 33,147,185.07
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 3,692,185.23 -8,543,185.23 -4,851,000.00
1．提取盈余公积 3,692,185.23 -3,692,185.23
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -4,851,000.00 -4,851,000.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 242,550,000.00 200,633,890.83 -4,571,229.26 28,262,730.07 211,821,066.05 678,696,457.69
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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合并所有者权益变动表（续）
2014 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期
归属于母公司所有者权益
项 目 少数股东
其他权益工具 所有者权益合计
减：库 一般风险 权益
股本 优先股 永续债 其他 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
存股 准备
一、上年年末余额 110,250,000.00 332,933,890.83 2,901,095.57 20,518,399.56 155,682,093.11 622,285,479.07
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 110,250,000.00 332,933,890.83 2,901,095.57 20,518,399.56 155,682,093.11 622,285,479.07
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 132,300,000.00 -132,300,000.00 -5,897,405.04 4,052,145.28 29,960,053.31 28,114,793.55
（一）综合收益总额 -5,897,405.04 39,524,698.59 33,627,293.55
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 4,052,145.28 -9,564,645.28 -5,512,500.00
1．提取盈余公积 4,052,145.28 -4,052,145.28
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -5,512,500.00 -5,512,500.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转 132,300,000.00 -132,300,000.00
1．资本公积转增资本（或股本） 132,300,000.00 -132,300,000.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 242,550,000.00 200,633,890.83 -2,996,309.47 24,570,544.84 185,642,146.42 650,400,272.62
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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报表 第 10 页
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所有者权益变动表
2015 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期
项 目 其他权益工具 减：库 其他综合
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 存股 收益
一、上年年末余额 242,550,000.00 200,638,610.64 24,570,544.84 189,897,403.31 657,656,558.79
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 242,550,000.00 200,638,610.64 24,570,544.84 189,897,403.31 657,656,558.79
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 3,692,185.23 28,378,667.07 32,070,852.30
（一）综合收益总额 36,921,852.30 36,921,852.30
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 3,692,185.23 -8,543,185.23 -4,851,000.00
1．提取盈余公积 3,692,185.23 -3,692,185.23 -
2．对所有者（或股东）的分配 -4,851,000.00 -4,851,000.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 242,550,000.00 200,638,610.64 28,262,730.07 218,276,070.38 689,727,411.09
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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报表 第 11 页
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所有者权益变动表（续）
2015 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期
项 目 其他权益工具 减：库
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 存股
一、上年年末余额 110,250,000.00 332,938,610.64 20,518,399.56 158,940,595.79 622,647,605.99
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 110,250,000.00 332,938,610.64 20,518,399.56 158,940,595.79 622,647,605.99
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 132,300,000.00 -132,300,000.00 4,052,145.28 30,956,807.52 35,008,952.80
（一）综合收益总额 40,521,452.80 40,521,452.80
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 4,052,145.28 -9,564,645.28 -5,512,500.00
1．提取盈余公积 4,052,145.28 -4,052,145.28
2．对所有者（或股东）的分配 -5,512,500.00 -5,512,500.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转 132,300,000.00 -132,300,000.00
1．资本公积转增资本（或股本） 132,300,000.00 -132,300,000.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 242,550,000.00 200,638,610.64 24,570,544.84 189,897,403.31 657,656,558.79
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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报表 第 12 页
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2015 年度
财务报表附注
苏州科斯伍德油墨股份有限公司
二〇 一五年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
苏州科斯伍德油墨股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身系苏州大东洋
油墨有限公司，成立于 2003 年 1 月 14 日。
2007 年 12 月 18 日，根据发起人协议和修改后章程的规定，本公司以截至 2007 年
10 月 31 日经审计的净资产折股，整体变更为股份有限公司，于 2008 年 3 月 11 日
取得江苏省苏州工商行政管理局核发的注册号为 320507000013743 的《企业法人营
业执照》。公司设立时的股本为人民币 5,000 万元。
2009 年 12 月公司增资 500 万元，由苏州国嘉创业投资有限公司和苏州市相城高新
创业投资有限责任公司以现金投入。增资后，公司注册资本变更为 5,500 万元。
根据公司 2010 年度股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会以证监许可
[2011]313 号《关于核准苏州科斯伍德油墨股份有限公司首次公开发行股票并在创业
板上市的批复》核准，向社会公开发行人民币普通股（A 股）18,500,000 股。每股
发行价为人民币 22.82 元，共募集资金 422,170,000.00 元。2011 年 3 月 17 日公司在
深圳证券交易所上市，股票简称“科斯伍德”，股票代码“300192”。发行后公司总股
本为 7,350 万元。
2012 年 4 月 30 日公司 2011 年度股东大会审议通过了公司 2011 年度权益分派方案：
以公司现有总股本 7,350 万股为基数，以资本公积向全体股东每 10 股转增 5 股，共
计转增 3,675 万股，公司总股本增至 11,025 万股。
2014 年 9 月 10 日公司 2014 年度第一次临时股东大会审议通过了公司 2014 年半年
度利润分配方案：以公司现有股本 11,025 万股为基数，以资本公积向全体股东每 10
股转增 12 股，共计转增 13,230 万股，公司总股本增至 24,255 万股。
截至 2015 年 12 月 31 日，公司累计已发行股本 24,255 万股，注册资本为人民币 24,255
万元。
注册地址：江苏省苏州市相城区潘阳工业园东桥开发区旺庄路 3-1 号。
法定代表人：吴贤良。
本公司的实际控制人为吴贤良。
本财务报表业经公司董事会于 2016 年 4 月 22 日批准报出。
财务报表附注 第 1 页
苏州科斯伍德油墨股份有限公司
2015 年度
财务报表附注
(二) 合并财务报表范围
截止 2015 年 12 月 31 日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
Brancher Kingswood（法国）
江苏科斯伍德化学科技有限公司
Brancher Central Europe Sp.ZO.O（波兰）
苏州科斯伍德投资管理有限公司
印客无忧网络科技（苏州）有限公司
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会
计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会
《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披
露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
本公司自报告期末起 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司
的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
财务报表附注 第 2 页
苏州科斯伍德油墨股份有限公司
2015 年度
财务报表附注
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合
并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并
财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账
面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中
的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或
承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本
公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，
于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司
所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财
务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据
相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企
业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公
司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并
财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包
括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价
值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
财务报表附注 第 3 页
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2015 年度
财务报表附注
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产
负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主
体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并
资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并
现金流量表。
（2）处置子公司或业务
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收
入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳
入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩
余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除
净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权
时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。
财务报表附注 第 4 页
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2015 年度
财务报表附注
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润
表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权
益项目转入处置当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入
当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公
允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用
之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利
率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
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（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不
包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，
以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其
现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将
公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值
不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同
时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转
出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续
计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资
产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
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（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）
之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表
日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减
值的，计提减值准备。
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（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关
因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接
计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升
且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以
转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项坏账准备
1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
应收款项余额前五名或占该应收款项余额 10％以上的款项
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
对于期末单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其发
生了减值的，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准
备，计入当期损益。如无客观证据表明其发生了减值的，则并入正常信用风险
组合采用账龄分析法计提坏账准备。
2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
应收票据、预付款项和长期应收款 个别认定法
除对单项金额重大并已单项计提或单项金额虽不重大但已单项计提坏账准备
的应收款项和应收票据、预付款项之外的应收款项，公司根据以前年度与之相 账龄分析法
同或类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00
1－2年 10.00 10.00
2－3年 20.00 20.00
3－4年 40.00 40.00
4年以上 100.00 100.00
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3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项是指单项金额虽不重大但
已涉及诉讼事项或已有客观证据表明很有可能形成损失的应收款项。
坏账准备的计提方法：对单项金额虽不重大但已涉及诉讼事项或已有客观证据
表明很有可能形成损失的应收款项需单独进行减值测试，根据其预计未来现金
流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。
(十一) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：原材料、库存商品、在产品、发出商品。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
可直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估
计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的存货，
在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要
发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执
行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，
若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以
一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，
按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并
计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资
产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制
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(十二) 长期股权投资
1、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以
及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资
的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
2、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价
款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投
资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进
行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所
有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(十三) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
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2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同
方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 残值率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20-40 2.50-5.00 0-5
机器设备 年限平均法 4-15 6.67-25.00 0-5
运输工具 年限平均法 4-5 20.00-25.00 0-5
电子设备 年限平均法 3-10 10.00-33.33 0-5
其他设备 年限平均法 3-10 10.00-33.33 0-5
土地所有权（注：） / 不适用 不适用 不适用
注：本公司在法国设立的全资子公司 BRANCHER KINGSWOOD 公司拥有位
于法国特朗布莱－莱维拉日（厄尔-卢瓦尔省）地籍图 181 ZN 编号 28、编号
34 和编号 45 的土地所有权，根据法国相关法律的规定，该土地所有权的权利
期限为长期（无期限），本公司及 BRANCHER KINGSWOOD 公司认为在可预
见的将来该土地所有权均会使用并带来预期的经济利益流入。根据《企业会计
准则第 4 号——固定资产》第十四条“企业应当对所有固定资产计提折旧。但
是，已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地除外”的规定，
对该土地所有权不计提折旧，仅在各期末进行减值测试。本期末，该土地所有
权未发生减值。
(十四) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定
资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理
竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成
本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的
折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提
的折旧额。
(十五) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而
发生的汇兑差额等。
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公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，
该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可
对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
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对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加
权平均利率计算确定。
(十六) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资
产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依 据
土地使用权 50年 土地使用权证载明
专有技术 10年 预计经济年限
软件 3-10年 预计经济年限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
本 公 司 在 法 国 设 立 的 全 资 子 公 司 BRANCHER KINGSWOOD 公 司 拥 有
DAYAMIX System 商标，注册号为（02）3172809；Brancher 商标，注册号为
（04）3302462；SMART’UP 商标，注册号为（04）3302463。根据法国相关
法律的规定，商标的法定保护期限为 10 年，到期前可申请延期保护，期限仍
为 10 年 ， 并 且 法 律 不 限 制 延 期 保 护 的 次 数 。 本 公 司 及 BRANCHER
KINGSWOOD 公司认为在可预见的将来该 3 项商标权利均会使用并带来预期
的经济利益流入，故认定其使用寿命为不确定。
财务报表附注 第 13 页
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每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
(十七) 长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在
减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值
的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处
置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备
按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以
该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的
最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照
各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的
比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价
值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产
组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十八) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。本公司长期待摊费用系上市公司协会会费。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、 摊销年限
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上市公司协会会费按协议约定的受益期分 5 年摊销。
(十九) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年
金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定
比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关
资产成本。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确
认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十) 预计负债
1、 预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列
条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
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2、 各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货
币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出
进行折现后确定最佳估计数。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基
本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账
面价值。
(二十一)收入
1、 销售商品收入的确认一般原则：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出
的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、 具体原则
（1）国内销售收入确认方法
按购货方要求将产品交付购货方，同时经与购货方对产品数量与质量无异议进
行确认；销售收入金额已确定，并已收讫货款或预计可以收回货款；销售商品
的成本能够可靠地计量。
（2）出口销售收入确认方法
根据与购货方达成出口销售合同规定的要求生产产品，经检验合格后通过海关
报关出口，取得出口报关单；销售收入金额已经确定，并已收讫货款或预计可
以收回货款；销售商品的成本能够可靠地计量。
(二十二) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
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与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借
款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
的政府补助。
2、 确认时点
本公司与资产相关的政府补助的确认时点为：实际收到政府补助，并自长期资
产可供使用时起，按照长期资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当
期损益；
本公司与收益相关的政府补助的确认时点为：实际收到政府补助，用于补偿企
业以后期间的相关费用或损失的，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；
用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限
分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得
时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本
公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十三) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企
业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
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当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或
者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转
回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得
资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十四) 租赁
经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进
行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费
用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进
行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入
当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入
确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入
总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(二十五) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
本报告期无重要会计政策变更。
2、 重要会计估计变更
本报告期无重要会计估计变更。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税 种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基
增值税（注：） 础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额 17%、20%
后，差额部分为应交增值税
财务报表附注 第 18 页
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财务报表附注
税 种 计税依据 税率
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计征 5%
教育费附加 按实际缴纳的增值税计征 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的增值税计征 2%
企业所得税 按应纳税所得额计征 15%、25%、33.33%
注：本公司注册在法国的全资子公司 BRANCHER KINGSWOOD 公司按当地税法规
定以计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的
进项税额后，差额部分为按 20%的税率计缴增值税额。
合并范围内主体企业所得税税率：
纳税主体名称 所得税税率
苏州科斯伍德油墨股份有限公司 15.00%
BRANCHER KINGSWOOD 33.33%
江苏科斯伍德化学科技有限公司 25.00%
苏州科斯伍德投资管理有限公司 25.00%
印客无忧网络科技（苏州）有限公司 25.00%
(二) 税收优惠
2014 年 10 月，公司取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、
江苏省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书（编号：GR201432002623），有效
期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的规定，公司自 2014 年
1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日减按 15%缴纳企业所得税。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项 目 期末余额 年初余额
库存现金 117,611.55 90,691.28
银行存款 152,605,636.65 143,541,806.65
其他货币资金 8,719,050.00 27,586,010.38
合 计 161,442,298.20 171,218,508.31
其中：存放在境外的款项总额 3,455,255.18 2,461,236.03
定期存款 65,386,416.75 103,502,135.14
财务报表附注 第 19 页
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财务报表附注
其中使用有限制的货币资金明细如下：
项 目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 19,086,010.38
信用证保证金 8,719,050.00 8,500,000.00
合 计 8,719,050.00 27,586,010.38
(二) 应收票据
1、 应收票据分类列示
项 目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 93,708,435.03 100,974,032.42
合 计 93,708,435.03 100,974,032.42
2、 期末公司已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 48,518,640.31
合 计 48,518,640.31
财务报表附注 第 20 页
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(三) 应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类 别
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
137,849,054.28 98.91 7,006,872.30 5.08 130,842,181.98 144,227,543.40 99.52 7,028,731.37 5.05 137,198,812.03
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
1,524,832.33 1.09 1,070,976.55 70.24 453,855.78 699,447.33 0.48 699,447.33 100.00
提坏账准备的应收账款
合 计 139,373,886.61 100.00 8,077,848.85 131,296,037.76 144,926,990.73 100.00 7,728,178.70 137,198,812.03
财务报表附注 第 21 页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 136,818,779.31 6,840,938.97 5.00
1至2年 757,345.60 75,734.56 10.00
2至3年 94,864.93 18,972.99 20.00
3至4年 178,064.44 71,225.78 40.00
合 计 137,849,054.28 7,006,872.30
确定该组合依据的说明：详见本附注三、（十）。
2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 352,633.91 元；本期核销坏账准备金额 2,963.76 元。
3、 本期实际核销的应收账款情况
项 目 核销金额
实际核销的应收账款 29,637.60
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计数
应收账款 坏账准备
的比例(%)
南京友恒印刷器材有限公司 9,847,688.89 7.07 492,384.44
杭州万豪印刷物资有限公司 5,912,740.27 4.24 295,637.01
IMPERIAL INK PTE LTD. 5,376,599.69 3.86 268,829.98
温州旭升包装材料有限公司 4,780,642.28 3.43 239,032.11
石家庄彩润发印刷器材有限公司 4,598,376.61 3.30 229,918.83
合 计 30,516,047.74 21.90 1,525,802.37
5、期末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
财务报表附注 第 22 页
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(四) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账 龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 3,994,635.85 96.06 2,493,618.28 95.13
1至2年 116,957.00 2.81 69,040.00 2.63
2至3年 40,337.26 0.97 58,596.00 2.24
3年以上 6,685.00 0.16
合 计 4,158,615.11 100.00 2,621,254.28 100.00
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款期末余额
预付对象 期末余额
合计数的比例（%）
广州星牌贸易有限公司 2,233,440.00 53.71
上海优力盛自动化工程有限公司 318,609.50 7.66
Groupe SATEC 241,292.78 5.80
中国印刷及设备器材工业协会 200,499.50 4.82
淮安清江石油化工有限责任公司 182,138.04 4.38
合 计 3,175,979.82 76.37
(五) 应收利息
项 目 期末余额 年初余额
定期存款 590,920.01 1,110,390.14
合 计 590,920.01 1,110,390.14
财务报表附注 第 23 页
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(六) 其他应收款
1、 其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
3,462,120.60 99.70 388,536.35 11.22 3,073,584.25 3,794,902.53 99.71 363,885.85 9.59 3,431,016.68
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
10,365.39 0.30 10,365.39 100.00 10,868.77 0.29 10,868.77 100.00
提坏账准备的其他应收款
合 计 3,472,485.99 100.00 398,901.74 3,073,584.25 3,805,771.30 100.00 374,754.62 3,431,016.68
财务报表附注 第 24 页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账 龄
其他应收款 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 2,095,822.25 104,791.11 5.00
1至2年 751,261.87 75,126.19 10.00
2至3年 259,396.82 51,879.39 20.00
3至4年 331,500.00 132,600.00 40.00
4年以上 24,139.66 24,139.66 100.00
合 计 3,462,120.60 388,536.35
确定该组合依据的说明：详见本附注三、（十）。
2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 24,147.12 元。
3、 本期无实际核销的其他应收款
4、 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
代扣代缴保险 163,275.87 74,521.94
备用金 204,693.15 93,757.67
代垫费用 11,079.68
押金 838,291.22 631,885.18
应收政府补助 2,266,225.75 2,994,526.83
合 计 3,472,485.99 3,805,771.30
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收期
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合计数
期末余额
的比例(%)
1,559,323.88 1年以内 77,966.19
Trésor Public 政府补助 65.26
706,901.87 1-2年 70,690.19
苏州市相城区燃
押金 300,000.00 3-4年 8.64 120,000.00
气有限责任公司
财务报表附注 第 25 页
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占其他应收期
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合计数
期末余额
的比例(%)
31,500.00 1年以内 1,575.00
江苏电力公司灌
押金 31,500.00 1-2年 2.72 3,150.00
南县供电公司
31,500.00 3-4年 12,600.00
赵俊彦 备用金 76,134.00 1年以内 2.19 3,806.70
盛建刚 代扣代缴个税 75,643.84 1年以内 2.18 3,782.19
合 计 / 2,812,503.59 / 80.99 293,570.27
6、 涉及政府补助的应收款项
政府补助 预计收取的时间、
单位名称 期末余额 期末账龄
项目名称 金额及依据
736,630.76 1年以内 2016年5月
Trésor Public 研发补贴
706,901.87 1-2年 2017年5月
Trésor Public CICE补贴 822,693.12 1年以内 2016年6月
合 计 / 2,266,225.75 / /
7、期末其他应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
(七) 存货
1、 存货分类
期末余额 年初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 26,044,679.81 232,594.74 25,812,085.07 25,176,857.04 175,773.95 25,001,083.09
在产品 8,066,023.13 8,066,023.13 6,938,401.25 6,938,401.25
库存商品 33,929,017.99 1,218,004.39 32,711,013.60 25,917,549.89 1,430,434.66 24,487,115.23
发出商品 493,532.03 493,532.03 1,306,103.64 1,306,103.64
合 计 68,533,252.96 1,450,599.13 67,082,653.83 59,338,911.82 1,606,208.61 57,732,703.21
财务报表附注 第 26 页
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2、 存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项 目 年初余额 转回或 期末余额
计提 其他 其他
转销
原材料 175,773.95 75,033.72 18,212.93 232,594.74
库存商品 1,430,434.66 302,488.37 514,918.64 1,218,004.39
合 计 1,606,208.61 377,522.09 533,131.57 1,450,599.13
财务报表附注 第 27 页
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(八) 固定资产
1、 固定资产情况
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 其他设备 土地所有权 合计
1．账面原值
（1）年初余额 94,781,594.96 162,403,673.94 4,874,831.77 4,898,608.75 18,392,468.30 1,372,091.35 286,723,269.07
（2）本期增加金额 35,141,251.51 40,760,390.11 537,868.37 459,497.54 4,844,375.54 81,743,383.07
—购置 1,431,004.57 10,994,257.58 456,586.32 267,703.51 471,882.93 13,621,434.91
—在建工程转入 33,710,246.94 29,766,132.53 81,282.05 191,794.03 4,372,492.61 68,121,948.16
（3）本期减少金额 323,375.21 619,057.77 446,197.00 1,388,629.98
—处置或报废 323,375.21 619,057.77 446,197.00 1,388,629.98
（4）期末余额 129,922,846.47 202,840,688.84 5,412,700.14 4,739,048.52 22,790,646.84 1,372,091.35 367,078,022.16
2．累计折旧
（1）年初余额 8,867,907.18 21,797,331.74 3,151,252.82 1,192,256.02 2,097,502.09 37,106,249.85
（2）本期增加金额 4,539,474.86 15,851,863.13 734,345.45 823,592.21 2,502,002.75 24,451,278.40
—计提 4,539,474.86 15,851,863.13 734,345.45 823,592.21 2,502,002.75 24,451,278.40
（3）本期减少金额 285,846.22 610,060.68 433,099.65 1,329,006.55
—处置或报废 285,846.22 610,060.68 433,099.65 1,329,006.55
（4）期末余额 13,407,382.04 37,363,348.65 3,885,598.27 1,405,787.55 4,166,405.19 60,228,521.70
3．减值准备
（1）年初余额
财务报表附注 第 28 页
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项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 其他设备 土地所有权 合计
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 116,515,464.43 165,477,340.19 1,527,101.87 3,333,260.97 18,624,241.65 1,372,091.35 306,849,500.46
（2）年初账面价值 85,913,687.78 140,606,342.20 1,723,578.95 3,706,352.73 16,294,966.21 1,372,091.35 249,617,019.22
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2、 未办妥产权证书的固定资产情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因
新厂区厂房及配套 一期项目已完工，项目分期建造方案尚在规划中，待项
55,831,496.46
设施建设 目全部完工后按用地规划要求一并办理房屋产权证
年产 5000 吨高耐晒
牢度有机颜料项目 28,066,096.00 尚在办理中
基础设施建设
合计 83,897,592.46
其他说明：年产 5000 吨高耐晒牢度有机颜料项目基础设施建设的产权证于 2016 年
1 月办理完毕。
(九) 在建工程
1、 在建工程情况
期末余额 年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
凡立水车间及
捏合机车间一
28,180,120.44 28,180,120.44
体化技术改造
项目
待安装设备 1,215,093.58 1,215,093.58
年 产 5000 吨 高
耐晒牢度有机 15,858,896.00 15,858,896.00
颜料项目
产成品包装线
639,164.07 639,164.07 478,204.05 478,204.05
项目
合 计 1,854,257.65 1,854,257.65 44,517,220.49 44,517,220.49
财务报表附注 第 30 页
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2、 重要的在建工程项目变动情况
工程累计投 工程 利息资 其中：本期 本期利息
本期转入 本期其他减
项目名称 预算数 年初余额 本期增加金额 期末余额 入占预算比 进度 本化累 利息资本化 资本化率 资金来源
固定资产金额 少金额
例(%) （%） 计金额 金额 (%)
凡立水车间及捏合
机车间一体化技术 3,600.00万元 28,180,120.44 11,299,154.23 39,413,899.47 65,375.20 109.66 100.00 自筹资金
改造项目
年 产 5000 吨 高 耐 晒
12,500.00万元 15,858,896.00 12,207,200.00 28,066,096.00 22.45 30.00 超募资金
牢度有机颜料项目
合 计 44,039,016.44 23,506,354.23 67,479,995.47 65,375.20
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(十) 无形资产
1、 无形资产情况
项 目 土地使用权 专有技术 软件 商标权 合计
1．账面原值
（1）年初余额
31,071,086.30 150,000.00 1,154,924.87 562,286.44 32,938,297.61
（2）本期增加金额
75,783.85 75,783.85
—购置
75,783.85 75,783.85
—内部研发
—企业合并增加
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
31,071,086.30 150,000.00 1,230,708.72 562,286.44 33,014,081.46
2．累计摊销
（1）年初余额
2,943,210.84 79,245.62 650,434.14 3,672,890.60
（2）本期增加金额
612,461.88 12,741.96 181,748.66 806,952.50
—计提
612,461.88 12,741.96 181,748.66 806,952.50
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
3,555,672.72 91,987.58 832,182.80 4,479,843.10
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 27,515,413.58 58,012.42 398,525.92 562,286.44 28,534,238.36
（2）年初账面价值
28,127,875.46 70,754.38 504,490.73 562,286.44 29,265,407.01
其他说明：新厂房土地使用权证已过期，尚在办理中，截止 2015 年 12 月 31 日，未
办妥产权证的土地账面价值 19,969,431.53 元。
财务报表附注 第 32 页
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(十一) 商誉
1、 商誉账面原值
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形
年初余额 企业合并 期末余额
成商誉的事项 其他 处置 其他
形成的
收购
SOCIETEDESENCRESG.ETP.BRANCHER 102,887.19 102,887.19
FRERES 公司油墨产品制造和销售业务
合 计 102,887.19 102,887.19
商誉的计算过程：本公司于 2012 年支付人民币 13,243,432.61 元合并成本收购了
SOCIETEDESENCRESG.ETP.BRANCHERFRERES 公司油墨产品制造和销售业务。
合并成本超过按比例获得的可辨认资产、负债公允价值的差额人民币 102,887.19 元，
确认为与之相关的商誉。
2、 商誉减值准备
本期末结合与商誉相关的资产组对商誉进行减值测试，未出现可收回金额低于
账面价值的情况，无需计提减值准备。
(十二) 长期待摊费用
项 目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
中国上市公司
208,333.48 99,999.96 108,333.52
协会会费
合 计 208,333.48 99,999.96 108,333.52
(十三) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项 目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 7,437,672.29 1,119,043.25 6,926,845.87 1,039,026.88
内部交易未实现利润 43,938.83 6,590.82 150,305.40 22,545.81
合 计 7,481,611.12 1,125,634.07 7,077,151.27 1,061,572.69
财务报表附注 第 33 页
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2、 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末余额 年初余额
资产减值准备 2,489,677.43 2,782,296.06
合 计 2,489,677.43 2,782,296.06
未确认递延所得税资产的说明：由于本公司的全资子公司 BRANCHER KINGSWOOD
公司和 Brancher Central Europe Sp.zo.o.公司未来能否获得足够的应纳税所得额具有不
确定性，因此其资产减值准备形成的可抵扣暂时性差异未确认为递延所得税资产。
(十四) 其他非流动资产
项 目 期末余额 年初余额
预付与长期资产有关的款项 2,995,405.15 15,094,855.71
合 计 2,995,405.15 15,094,855.71
(十五) 应付票据
种 类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 22,723,997.80 43,234,903.46
合 计 22,723,997.80 43,234,903.46
(十六) 应付账款
1、 应付账款列示：
项 目 期末余额 年初余额
材料款 61,981,042.41 70,294,973.31
设备款 13,260,611.18 14,284,973.95
工程费 4,289,681.14 6,643,001.77
运费 2,878,374.79 3,515,455.90
其他 1,996,063.04 5,486,445.21
合 计 84,405,772.56 100,224,850.14
2、 账龄超过一年的重要应付账款：
项 目 期末余额 未偿还或结转的原因
布勒（无锡）商业有限公司 2,071,935.00 设备尾款
如皋腾飞机械有限公司 1,119,655.70 设备尾款
苏州金玉堂装饰创意设计有限公司 2,650,323.33 工程尾款
瑞士(BUHLER AG) 8,858,569.12 设备尾款
合 计 14,700,483.15 /
财务报表附注 第 34 页
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3、期末数中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。
4、期末数中无欠关联方款项。
(十七) 预收款项
1、 预收款项列示
项 目 期末余额 年初余额
预收货款 589,110.10 2,323,794.38
合 计 589,110.10 2,323,794.38
2、 期末数中无预收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。
(十八) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 9,107,341.26 52,407,823.61 52,767,612.11 8,747,552.76
离职后福利-设定提存计划 2,103,230.35 4,624,951.89 4,181,177.16 2,547,005.08
辞退福利 171,047.42 131,598.11 39,449.31
合 计 11,381,619.03 57,032,775.50 57,080,387.38 11,334,007.15
2、 短期薪酬列示
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 7,180,436.94 44,033,584.73 44,285,871.06 6,928,150.61
（2）职工福利费 31,272.75 1,330,795.69 1,329,540.70 32,527.74
（3）社会保险费 1,888,715.22 6,561,897.69 6,675,990.64 1,774,622.27
其中：医疗保险费 1,888,715.22 6,496,986.47 6,611,079.42 1,774,622.27
工伤保险费 44,835.30 44,835.30
生育保险费 20,075.92 20,075.92
（4）住房公积金 343,776.00 343,776.00
（5）工会经费和职工教育经费 6,916.35 137,769.50 132,433.71 12,252.14
合 计 9,107,341.26 52,407,823.61 52,767,612.11 8,747,552.76
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3、 设定提存计划列示
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 820,382.54 3,490,074.54 3,472,997.04 837,460.04
失业保险费 201,815.63 705,235.02 708,180.12 198,870.53
企业年金缴费 1,081,032.18 429,642.33 1,510,674.51
合 计 2,103,230.35 4,624,951.89 4,181,177.16 2,547,005.08
(十九) 应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 2,135,273.84 2,360,392.30
企业所得税 1,786,134.55 2,035,147.14
个人所得税 53,454.15 44,490.71
城市维护建设税 98,607.53 92,801.27
印花税 13,164.10 12,240.00
教育费附加 61,629.71 55,680.76
地方教育费附加 36,977.82 37,120.50
房产税 220,524.51 205,973.18
土地使用税 113,196.81 113,196.81
其他（注） 195,964.67 1,156,102.32
合 计 4,714,927.69 6,113,144.99
注：“其他”项主要是本公司的全资子公司 BRANCHER KINGSWOOD 公司按照其所
在地法国税法规定需要缴纳的除增值税和企业所得税以外的各项税费。
(二十) 其他应付款
1、 按款项性质列示其他应付款
项 目 期末余额 年初余额
出口代理商佣金 158,049.06 221,876.57
应付费用 114,904.56 245,225.72
押金、保证金 172,000.00
其他 13,573.98 8,325.95
合 计 458,527.60 475,428.24
2、 期末数中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。
3、 期末数中无欠关联方款项。
财务报表附注 第 36 页
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(二十一) 股本
本期变动增（+）减（－）
项 目 年初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总额 242,550,000.00 242,550,000.00
(二十二) 资本公积
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 200,638,610.64 200,638,610.64
其他资本公积
（1）投资者投入的资本
（2）购买子公司少数股
-4,719.81 -4,719.81
东股权的影响
合 计 200,633,890.83 200,633,890.83
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(二十三) 其他综合收益
本期发生金额
项 目 年初余额 本期所得税 减：前期计入其他综合 减：所得 税后归属于 税后归属于 期末余额
前发生额 收益当期转入损益 税费用 母公司 少数股东
1．以后不能重分类进损益的其他综合收益
其中：重新计算设定受益计划净负债和净资产的变动
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
2．以后将重分类进损益的其他综合收益 -2,996,309.47 -1,574,919.79 -1,574,919.79 -4,571,229.26
其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
可供出售金融资产公允价值变动损益
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
现金流量套期损益的有效部分
外币财务报表折算差额 -2,996,309.47 -1,574,919.79 -1,574,919.79 -4,571,229.26
其他综合收益合计 -2,996,309.47 -1,574,919.79 -1,574,919.79 -4,571,229.26
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(二十四) 盈余公积
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 24,570,544.84 3,692,185.23 28,262,730.07
合 计 24,570,544.84 3,692,185.23 28,262,730.07
(二十五) 未分配利润
项 目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 185,642,146.42 155,682,093.11
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 185,642,146.42 155,682,093.11
加： 本期归属于母公司所有者的净利润 34,722,104.86 39,524,698.59
减：提取法定盈余公积 3,692,185.23 4,052,145.28
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 4,851,000.00 5,512,500.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 211,821,066.05 185,642,146.42
(二十六) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 494,618,975.23 387,768,067.88 520,481,063.24 408,366,479.66
其他业务 459,554.61 214,333.02 540,614.79 256,401.18
合 计 495,078,529.84 387,982,400.90 521,021,678.03 408,622,880.84
(二十七) 营业税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 709,443.90 445,326.24
教育费附加 443,402.43 267,195.74
地方教育费附加 266,041.46 178,130.50
其他（注：） 939,850.22 1,174,175.70
合 计 2,358,738.01 2,064,828.18
注：“其他”项主要是本公司的子公司 BRANCHER KINGSWOOD 根据其所在地法国
税法的规定计提和缴纳的各项营业税金。
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(二十八) 销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
运费 12,067,349.22 13,511,849.34
职工薪酬 10,977,550.62 12,697,643.92
差旅费 2,030,711.15 2,888,346.86
折旧 915,495.43 580,785.54
租赁费 811,571.32 939,373.76
招待费 376,358.55 311,149.84
测试费 288,887.83 288,311.97
展览费 369,084.39 239,774.69
业务宣传费 540,596.63 228,331.99
办公费用 110,259.86 209,837.71
其他 1,112,331.81 1,394,688.05
合 计 29,600,196.81 33,290,093.67
(二十九) 管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 12,431,502.21 14,034,475.99
研发费用 11,854,603.51 9,944,128.00
差旅费 1,229,910.63 1,280,541.97
折旧费 4,078,722.22 1,977,498.25
聘请中介机构费用 2,721,095.93 3,601,056.77
维修费用 613,383.18 603,800.54
无形资产摊销 805,678.82 738,820.36
长期待摊费用摊销 99,999.96
税金 1,399,652.99 1,023,781.78
招待费 764,802.30 670,410.47
办公费 991,570.86 549,611.89
安全环保费 363,569.70 863,625.63
其他 3,157,104.23 3,439,314.36
合 计 40,511,596.54 38,727,066.01
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(三十) 财务费用
类 别 本期发生额 上期发生额
利息支出 684,128.65 341,457.40
减：利息收入 4,213,170.00 4,506,300.06
汇兑损益 -45,296.14 182,477.79
其他 664,586.25 777,068.20
合 计 -2,909,751.24 -3,205,296.67
(三十一) 资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 376,781.03 1,272,370.76
存货跌价损失 377,522.09 917,478.07
合 计 754,303.12 2,189,848.83
(三十二) 营业外收入
计入当期非经常
项 目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额
非流动资产处置利得合计 164.89 21.20 164.89
其中：处置固定资产利得 164.89 21.20 164.89
政府补助 3,817,510.86 6,825,807.81 3,817,510.86
赔偿及罚款收入 121,277.02 122,131.83 121,277.02
盘盈利得 42,065.75 11,197.16 42,065.75
其他 105,372.43 5,355.67 105,372.43
合 计 4,086,390.95 6,964,513.67 4,086,390.95
计入当期损益的政府补助
与资产相关/与
补助项目 本期发生金额 上期发生金额
收益相关
12 年度海鸥计划引进海外智力补贴（相人
49,479.30 与收益相关
社人才[2013]11 号/相财社[2013]75 号）
法国对外国投资者补助 1,686,560.43 与收益相关
法国研发税收抵免补 717,164.32 742,767.01 与收益相关
法国竞争力和就业抵扣税优惠补贴 800,952.37 924,332.14 与收益相关
法国政府员工补助 89,829.93 与收益相关
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与资产相关/与
补助项目 本期发生金额 上期发生金额
收益相关
2012年度商务转型发展专项奖励资金 200,000.00 与收益相关
相城区2013年度第一批工业和新兴产业发
84,700.00 与收益相关
发展专项资金
12年度商务发展专项资金 1,056,839.00 与收益相关
13年度商务发展专项资金外贸转型升级款 1,500,000.00 与收益相关
14年第一批专利科技经费 10,000.00 与收益相关
13年第二批工业和新兴产业发展资金 415,300.00 与收益相关
14年度第一批自主创新经费 10,000.00 与收益相关
2011年质量强市专项资金奖励 20,000.00 与收益相关
14年相城区第二批专利科技经费 36,000.00 与收益相关
法国税收减免补贴 1,472,171.17 与收益相关
14年外经贸转型升级第一批资金 67,700.00 与收益相关
12-14商务发展基金 38,380.00 与收益相关
外贸稳定增长资金奖励 6,143.00 与收益相关
15年工业经济和信息化专项资金 685,000.00 与收益相关
15年相城区第一批转型升级创新发展经费 30,000.00 与收益相关
合 计 3,817,510.86 6,825,807.81 /
(三十三) 营业外支出
计入当期非经常
项 目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额
非流动资产处置损失合计 51,076.40 14,621.99 51,076.40
其中：固定资产处置损失 51,076.40 14,621.99 51,076.40
对外捐赠 30,529.70 80,000.00 30,529.70
罚款 12,409.50 12,409.50
其他 49,362.31 7,723.09 49,362.31
合 计 143,377.91 102,345.08 143,377.91
(三十四) 所得税费用
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1、 所得税费用表
项 目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 6,066,015.26 6,750,641.00
递延所得税调整 -64,061.38 -80,913.83
合 计 6,001,953.88 6,669,727.17
2、 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期发生额
利润总额 40,724,058.74
按法定税率计算的所得税费用 6,597,267.25
子公司适用不同税率的影响 161,792.11
调整以前期间所得税的影响 -212,485.38
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 152,013.04
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,687.65
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵
扣亏损的影响
技术开发费加计扣除的影响 -694,945.49
所得税费用 6,001,953.88
(三十五) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
收回往来款、代垫款 628,202.49 150,391.48
专项补贴、补助款及其他奖励 4,545,811.94 6,940,787.82
利息收入 4,732,640.13 5,383,409.64
营业外收入 214,388.52 27,932.39
信用证及承兑汇票保证金收回 18,866,960.38
合 计 28,988,003.46 12,502,521.33
财务报表附注 第 43 页
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财务报表附注
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
支付往来款、代垫款 477,512.78 938,811.77
销售费用支出 16,841,445.38 7,766,691.54
管理费用支出 15,627,343.99 13,215,294.37
营业外支出 64,526.60 82,319.40
财务费用 664,586.25 774,748.81
信用证及承兑汇票保证金支出 20,219,780.66
合 计 33,675,415.00 42,997,646.55
(三十六) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 34,722,104.86 39,524,698.59
加：资产减值准备 754,303.12 2,189,848.83
固定资产等折旧 24,451,278.40 7,728,540.02
无形资产摊销 806,952.50 791,960.82
长期待摊费用摊销 99,999.96 126,666.67
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
50,911.51 14,600.79
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 619,290.11 523,935.19
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -64,061.38 -80,913.83
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -9,194,341.14 5,491,782.45
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 30,481,586.37 -48,936,647.65
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -36,235,390.50 34,723,109.83
其 他
经营活动产生的现金流量净额 46,492,633.81 42,097,581.71
财务报表附注 第 44 页
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财务报表附注
补充资料 本期金额 上期金额
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 152,723,248.20 143,632,497.93
减：现金的年初余额 143,632,497.93 211,939,829.68
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 9,090,750.27 -68,307,331.75
2、 现金和现金等价物的构成：
项 目 期末余额 年初余额
一、现 金 152,723,248.20 143,632,497.93
其中：库存现金 117,611.55 90,691.28
可随时用于支付的银行存款 152,605,636.65 143,541,806.65
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 152,723,248.20 143,632,497.93
(三十七) 外币货币性项目
1、 外币货币性项目
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 276,383.53 6.4936 1,794,724.09
欧元 549,202.90 7.0952 3,896,704.42
兹罗提（波兰币） 204,560.92 1.6638 340,348.46
其他 93,354.75 2,687.87
应收账款
其中：美元 2,460,284.56 6.4936 15,976,103.79
欧元 2,353,531.99 7.0952 16,698,780.17
兹罗提（波兰币） 1,211,297.43 1.6638 2,015,356.66
其他说明：“其他”为境外子公司持有的少量各国现金，包括乌克兰格里夫纳、捷克克
朗、白俄罗斯卢布、保加利亚列弗、塞尔维亚第纳尔、墨西哥比索等共计 16 种货币。
财务报表附注 第 45 页
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财务报表附注
2、 公 司 于 2012 年 6 月 7 日 在 法 国 投 资 设 立 全 资 子 公 司 BRANCHER
KINGSWOOD 公 司 及 该 公 司 位 于 波 兰 的 全 资 子 公 司 Brancher Central
Europe Sp. z o.o.公司，BRANCHER KINGSWOOD 公司在法国的注册地为
Parcd’activités du Saule 28170 Tremblay-Les-Villages，记账本位币为欧元；
Brancher Central Europe Sp. z o.o.公司注册地为 Piaseczno，记账本位币为兹
罗提。
六、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
江苏科斯伍德化学科
江苏省连云港市灌南县 江苏省连云港市灌南县 工业生产企业 100.00 新设
技有限公司
苏州科斯伍德投资管
江苏省苏州市 江苏省苏州市 投资管理 100.00 新设
理有限公司
BRANCHER 法国
法国Tremblay-Les-Villages 工业生产企业 100.00 新设
KINGSWOOD Tremblay-Les-Villages
Brancher Central
波兰Piaseczno 波兰Piaseczno 工业生产企业 100.00 新设
Europe Sp. z o.o.
印客无忧网络科技
江苏省苏州市 江苏省苏州市 研发销售软件 100.00 新设
（苏州）有限公司
2、本报告期内使用企业集团资产和清偿企业集团债务不存在重大限制。
(二) 本报告期内无在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易。
七、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险和市场风险。公司董事会全面负
责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事
会已授权本公司经营管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的
程序。董事会通过职能部门递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管
理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并
且将有关发现汇报给审计委员会。
财务报表附注 第 46 页
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财务报表附注
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽
可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公
司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信
用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可
获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额
度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保
公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用
特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在
额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相
应款项。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而
发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
（1）利率风险
公司目前没有重大的利率风险
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的
风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还
可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。
于 2015 年度，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约，以前年度签署了共
计规模为 640 万美元和 10 万欧元的远期外汇合约，本期到期，合计产生了 120,842.00
元的汇兑损益。
于 2014 年度，本公司分别与交通银行浒墅关支行和农业银行黄埭支行签署了共计规
模为 670 万美元和 40 万欧元的远期外汇合约，合计产生了 192,753.00 元的汇兑收益。
财务报表附注 第 47 页
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财务报表附注
本公司面临的外汇风险主要来源于以美元和欧元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额 年初余额
项 目
美元 欧元 其他外币 合计 美元 欧元 其他外币 合计
货币资金 1,794,724.09 3,896,704.42 343,036.33 6,035,434.85 2,052,318.29 2,019,106.36 447,203.98 4,518,628.63
应收账款 15,976,103.79 16,698,780.17 2,015,356.66 34,690,240.62 15,470,136.80 20,233,329.88 1,911,582.44 37,615,049.12
应付账款 9,100,250.46 9,561,294.20 3,329,085.67 21,990,630.33 10,631,114.58 3,437,857.70 14,068,972.28
预收款项 572,483.43 572,483.43 790,811.91 790,811.91
小 计 27,443,561.77 30,156,778.79 5,687,478.66 63,288,789.23 17,522,455.09 33,674,362.73 5,796,644.12 56,993,461.94
于 2015 年 12 月 31 日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值 1%，则公司将减少或增加净利润 80,980.94 元。（2014
年 12 月 31 日：175,224.55 元）
于 2015 年 12 月 31 日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对欧元升值或贬值 1%，则公司将减少或增加净利润 110,341.90 元。（2014
年 12 月 31 日：108,305.10 元）
财务报表附注 第 48 页
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财务报表附注
(三) 流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险
由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证
券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有
充足的资金偿还债务。
八、 关联方及关联交易
(一) 本公司的子公司情况
本企业子公司的情况详见本附注“六、在其他主体中的权益”。
(二) 本公司的控股股东情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
吴贤良 公司董事长及总经理，第一大股东，持有公司37.45%的股权
吴艳红 吴贤良先生的姐姐，第二大股东，持有公司10.20%的股权
其他说明：
（1）截至 2015 年 12 月 31 日，吴贤良先生持有公司 9,084 万股股份，其中因设定
质权而冻结的股数为 2,768 万股，占其持有股份总数的 30.47%；
（2）截至 2015 年 12 月 31 日，吴艳红女士持有公司 2,475 万股股份，其中因向吴
贤良先生质押而冻结的股数为 1,760 万股，占其持有股份总数的 71.11%。
(三) 关联交易情况
关键管理人员薪酬
项 目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 2,288,591.60 2,841,758.90
九、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、 截至 2015 年 12 月 31 日公司取得中国银行苏州相城支行提供的总额为
80,000,000.00 元的授信额度，公司使用授信额度开具由中国银行苏州相城支行
承兑的银行承兑汇票 22,723,997.80 元，剩余信用额度 57,276,002.20 元。
财务报表附注 第 49 页
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财务报表附注
2、 截 至 2015 年 12 月 31 日 公 司 取 得 交 通 银 行 浒 墅 关 支 行 提 供 的 总 额 为
115,000,000.00 元的授信额度，公司以存入保证金人民币 8,719,050.00 元作为担
保，开具信用证 1,364,200.00 美元（按照 2015 年末汇率折算人民币为 8,858,569.12
元），未使用授信额度。
3、 截至 2015 年 12 月 31 日公司取得中国农业银行黄埭支行提供的总额为
100,000,000.00 元的授信额度，未使用授信额度。
(二) 或有事项
本公司无需披露的重要或有事项。
十、 资产负债表日后事项
(一) 利润分配情况
拟分配的利润或股利 12,127,500.00
经审议批准宣告发放的利润或股利 12,127,500.00
2016 年 4 月 22 日，公司召开了第三届董事会第七次会议，会议审议通过了公司 2015
年度利润分配议案，根据议案以截至 2015 年 12 月 31 日公司股份总数 242,550,000
股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 0.50 元（含税），合计派发人民币
12,127,500.00 元。上述预案尚需提交公司 2015 年年度股东大会审议批准后实施。
(二) 其他资产负债表日后事项说明
无
十一、 其他重要事项
其他对投资者决策有影响的重要事项
无
财务报表附注 第 50 页
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财务报表附注
十二、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、 应收账款分类披露
期末余额 年初余额
类 别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
122,541,004.82 99.26 6,233,041.12 5.09 116,307,963.70 125,146,455.67 100.00 6,296,322.71 5.03 118,850,132.96
账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提
907,711.55 0.74 453,855.78 50.00 453,855.77
坏账准备的应收账款
合 计 123,448,716.37 100.00 6,686,896.90 116,761,819.47 125,146,455.67 100.00 6,296,322.71 118,850,132.96
财务报表附注 第 51 页
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财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 121,586,722.84 6,079,336.14 5.00
1至2年 727,643.04 72,764.30 10.00
2至3年 48,574.50 9,714.90 20.00
3至4年 178,064.44 71,225.78 40.00
合 计 122,541,004.82 6,233,041.12
确定该组合依据的说明：详见本附注三、（十）。
2、 本期计提、收回或转回应收账款情况
本期计提坏账准备金额 393,537.95 元；本期核销坏账准备金额 2,963.76 元。
3、 本期实际核销的应收账款情况
项 目 核销金额
实际核销的应收账款 29,637.60
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计数
应收账款 坏账准备
的比例(%)
南京友恒印刷器材有限公司 9,847,688.89 7.98 492,384.44
杭州万豪印刷物资有限公司 5,912,740.27 4.79 295,637.01
IMPERIAL INK PTE LTD. 5,376,599.69 4.36 268,829.98
温州旭升包装材料有限公司 4,780,642.28 3.87 239,032.11
石家庄彩润发印刷器材有限公司 4,598,376.61 3.72 229,918.83
合 计 30,516,047.74 24.72 1,525,802.37
5、 期末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
财务报表附注 第 52 页
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财务报表附注
(二) 其他应收款
1、 其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
类 别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
579,270.87 100.00 134,606.54 23.24 444,664.33 387,381.94 100.00 64,369.10 16.62 323,012.84
账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的其他应收款
合 计 579,270.87 100.00 134,606.54 / 444,664.33 387,381.94 100.00 64,369.10 / 323,012.84
财务报表附注 第 53 页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账 龄
其他应收款 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 266,410.87 13,320.54 5.00
1至2年 12,860.00 1,286.00 10.00
3至4年 300,000.00 120,000.00 40.00
合 计 579,270.87 134,606.54
确定该组合依据的说明：详见本附注三、（十）。
2、 本期计提、收回或转回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 70,237.44 元。
3、 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
代扣代缴 163,275.87 74,521.94
备用金 103,135.00
押金 312,860.00 312,860.00
合 计 579,270.87 387,381.94
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 合计数的比例
期末余额
(%)
苏州市相城区燃气
押金 300,000.00 3至4年 51.79 120,000.00
有限责任公司
赵俊彦 备用金 76,134.00 1年以内 13.14 3,806.70
盛建刚 代扣代缴 75,643.84 1年以内 13.06 3,782.19
代扣养老保险 代扣代缴 36,750.70 1年以内 6.34 1,837.54
代扣代缴住房公积
代扣代缴 33,214.80 1年以内 5.73 1,660.74
金
合 计 / 521,743.34 / 90.07 131,087.17
财务报表附注 第 54 页
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(三) 长期股权投资
期末余额 年初余额
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 62,784,622.20 62,784,622.20 52,784,622.20 52,784,622.20
合 计 62,784,622.20 62,784,622.20 52,784,622.20 52,784,622.20
财务报表附注 第 55 页
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财务报表附注
对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
江苏科斯伍德化学科技有限公司 36,750,000.00 36,750,000.00
BRANCHERKINGSWOOD 16,034,622.20 16,034,622.20
苏州科斯伍德投资管理有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
印客无忧网络科技（苏州）有限公司（注：）
合 计 52,784,622.20 10,000,000.00 62,784,622.20
注：2015 年 7 月 18 日，公司第三届董事会第二次临时会议审议通过了《关于投资设立苏州好印材电子商务有限公司的议案》，2015 年 10 月完成工
商注册登记手续，设立登记的名称为印客无忧网络科技（苏州）有限公司，注册资本 500 万元，截至 2015 年 12 月 31 日，公司尚未完成注资。
财务报表附注 第 56 页
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财务报表附注
(四) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 405,472,609.43 323,009,644.33 416,755,690.42 333,561,761.78
其他业务 444,012.28 214,333.02 508,717.86 256,401.18
合 计 405,916,621.71 323,223,977.35 417,264,408.28 333,818,162.96
十三、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动资产处置损益 -50,911.51
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
3,817,510.86
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 176,413.69
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -112,772.53
少数股东权益影响额
合 计 3,830,240.51
(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产 每股收益（元）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 5.23 0.14 0.14
扣除非经常性损益后归属于公司
4.65 0.13 0.13
普通股股东的净利润
(三) 境内外会计准则下会计数据差异
公司注册在法国的子公司 BRANCHER KINGSWOOD 业经国富浩华国际法国成员所
出具了符合法国行业标准的 2015 年度审计报告，且已在本报告中按中国大陆适用的
企业会计准则对境外会计准则下会计数据的差异进行了相关调整。
财务报表附注 第 57 页
苏州科斯伍德油墨股份有限公司
2015 年度
财务报表附注
法国子公司 BRANCHER KINGSWOOD 注册在波兰的子公司 Brancher Central
Europe Sp. z o.o.公司业经 Global Audit Partner 波兰成员所出具了 2015 年度审计报告，
且已在报告中按中国大陆适用的企业会计准则对境外会计准则下会计数据的差异进
行了相关调整。
苏州科斯伍德油墨股份有限公司
二〇一六年四月二十二日
财务报表附注 第 58 页
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