科远股份：2015年年度审计报告_股票频道

江苏公证天业会计师事务所(特殊普通合伙)

Jiangsu GongZheng Tianye Certified Public Accountants,SGP

中国 . 江苏 . 无锡 Wuxi . Jiangsu . China

总机：86（510）68798988 Telephone：86（510）68798988

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审计报告

苏公W[2016]A620号

南京科远自动化集团股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的南京科远自动化集团股份有限公司(以下简称科远股份)

财务报表,包括2015年12月31日合并及母公司资产负债表，2015年度合并及母公

司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及

财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是科远股份管理层的责任，这种责任包括:(1)按

照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和

维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按

照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则

要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报

表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。

选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务

报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制

和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序, 但目的并非对内部控制

的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出

会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。

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我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基

础。

三、审计意见

我们认为,科远股份财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编

制,公允反映了科远股份2015年12月31日的合并及母公司财务状况以及2015年

度的合并及母公司经营成果和现金流量。

江苏公证天业会计师事务所中国注册会计师

（特殊普通合伙）

中国注册会计师

中国无锡二○一六年四月二十一日

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合并资产负债表

单位：南京科远自动化集团股份有限公司币种：人民币

资产附注 2015-12-31 2014-12-31 负债及所有者权益附注 2015-12-31 2014-12-31

流动资产：流动负债：

货币资金五.1 275,247,686.18 346,400,933.80 短期借款

结算备付金向中央银行借款

拆出资金吸收存款及同业存放

以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产拆入资金

以公允价值计量且其变动

衍生金融资产计入当期损益的金融负债

应收票据五.2 67,474,643.67 40,113,410.60 衍生金融负债

应收账款五.3 303,776,364.86 248,313,159.36 应付票据五.16 18,467,333.72 16,589,267.08

预付款项五.4 23,184,187.85 10,894,080.06 应付账款五.17 151,807,215.65 81,035,173.17

应收保费预收款项五.18 33,895,433.40 39,365,861.32

应收分保账款卖出回购金融资产款

应收分保合同准备金应付手续费及佣金

应收利息应付职工薪酬五.19 25,473,144.61 14,946,996.32

应收股利应交税费五.20 16,411,009.11 8,064,827.23

其他应收款五.5 13,387,306.13 10,482,352.62 应付利息

买入返售金融资产应付股利

存货五.6 146,326,309.11 105,463,402.63 其他应付款五.21 2,714,393.94 2,987,448.74

划分为持有待售的资产应付分保账款

一年内到期的非流动资产保险合同准备金

其他流动资产五.7 2,033,825.51 1,097,693.77 代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 248,768,530.43 162,989,573.86

非流动负债：

流动资产合计 831,430,323.31 762,765,032.84 长期借款

应付债券

非流动资产：其中：优先股

发放贷款及垫款永续债

可供出售金融资产五.8 4,500,000.00 4,500,000.00 长期应付款

持有至到期投资专项应付款

长期应收款预计负债

长期股权投资递延收益五.22 16,900,000.00 9,185,191.96

投资性房地产递延所得税负债

固定资产五.9 336,505,692.96 199,577,038.80 其他非流动负债

在建工程五.10 492,882.46 70,379,229.78

工程物资非流动负债合计 16,900,000.00 9,185,191.96

固定资产清理负债合计 265,668,530.43 172,174,765.82

生产性生物资产所有者权益：

油气资产实收资本（或股本) 五.23 204,000,000.00 102,000,000.00

无形资产五.11 60,093,097.20 63,076,113.71 其他权益工具

开发支出五.12 7,572,378.59 1,894,463.20 其中：优先股

商誉五.13 5,439,119.12 3,989,912.93 永续债

长期待摊费用资本公积五.24 514,738,679.89 617,089,234.19

递延所得税资产五.14 9,140,814.91 6,881,031.25 减：库存股

其他非流动资产五.15 473,478.68 8,577,548.94 其他综合收益

专项储备

盈余公积五.25 39,457,208.24 32,168,741.19

一般风险准备

未分配利润五.26 221,866,495.70 192,361,595.25

归属于母公司所有者权益合计 980,062,383.83 943,619,570.63

非流动资产合计 424,217,463.92 358,875,338.61 少数股东权益 9,916,872.97 5,846,035.00

所有者权益合计 989,979,256.80 949,465,605.63

资产总计 1,255,647,787.23 1,121,640,371.45 负债和所有者权益总计 1,255,647,787.23 1,121,640,371.45

法定代表人：刘国耀主管会计工作负责人：刘红巧会计机构负责人：刘红巧

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母公司资产负债表

单位：南京科远自动化集团股份有限公司币种：人民币

资产附注 2015-12-31 2014-12-31 负债及所有者权益附注 2015-12-31 2014-12-31

流动资产：流动负债：

货币资金 260,498,178.65 326,056,474.48 短期借款

结算备付金向中央银行借款

拆出资金吸收存款及同业存放

以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产拆入资金

以公允价值计量且其变动

衍生金融资产计入当期损益的金融负债

应收票据 66,469,417.07 39,617,749.60 衍生金融负债

应收账款十四.1 313,008,271.53 248,838,117.42 应付票据 18,467,333.72 16,589,267.08

预付款项 15,422,373.62 6,116,977.88 应付账款 178,139,201.99 104,707,666.94

应收保费预收款项 28,410,215.28 36,682,096.97

应收分保账款卖出回购金融资产款

应收分保合同准备金应付手续费及佣金

应收利息应付职工薪酬 20,373,157.83 11,619,633.91

应收股利应交税费 14,363,833.26 7,188,309.88

其他应收款十四.2 9,907,651.88 8,114,925.19 应付利息

买入返售金融资产应付股利

存货 121,600,662.86 79,479,806.27 其他应付款 894,833.22 1,154,103.10

划分为持有待售的资产应付分保账款

一年内到期的非流动资产保险合同准备金

其他流动资产代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 260,648,575.30 177,941,077.88

非流动负债：

流动资产合计 786,906,555.61 708,224,050.84 长期借款

应付债券

非流动资产：其中：优先股

发放贷款及垫款永续债

可供出售金融资产 4,500,000.00 4,500,000.00 长期应付款

持有至到期投资专项应付款

长期应收款预计负债

长期股权投资十四.3 86,617,616.46 80,272,616.46 递延收益 16,900,000.00 9,185,191.96

投资性房地产递延所得税负债

固定资产 314,743,118.62 187,042,943.86 其他非流动负债

在建工程 492,882.46 70,379,229.78

工程物资非流动负债合计 16,900,000.00 9,185,191.96

固定资产清理负债合计 277,548,575.30 187,126,269.84

生产性生物资产所有者权益：

油气资产实收资本（或股本) 204,000,000.00 102,000,000.00

无形资产 57,041,161.93 60,907,254.68 其他权益工具

开发支出 5,164,764.95 其中：优先股

商誉永续债

长期待摊费用资本公积 510,808,071.69 612,808,071.69

递延所得税资产 8,302,199.08 6,203,614.60 减：库存股

其他非流动资产 420,430.47 7,832,043.39 其他综合收益

专项储备

盈余公积 39,457,208.24 32,168,741.19

一般风险准备

未分配利润 232,374,874.35 191,258,670.89

非流动资产合计 477,282,173.97 417,137,702.77 少数股东权益

所有者权益合计 986,640,154.28 938,235,483.77

资产总计 1,264,188,729.58 1,125,361,753.61 负债和所有者权益总计 1,264,188,729.58 1,125,361,753.61

法定代表人：刘国耀主管会计工作负责人：刘红巧会计机构负责人：刘红巧

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合并利润表

单位：南京科远自动化集团股份有限公司币种：人民币

项目附注 2015年度 2014年度

一、营业总收入 422,591,659.07 314,303,317.38

其中:营业收入五.27 422,591,659.07 314,303,317.38

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 374,335,708.71 283,549,288.79

其中:营业成本五.27 236,896,437.64 175,099,172.13

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加五.28 4,238,697.04 3,129,324.95

销售费用五.29 48,642,645.65 33,537,931.72

管理费用五.30 79,484,627.68 73,562,818.56

财务费用五.31 -5,986,347.12 -10,884,999.93

资产减值损失五.32 11,059,647.82 9,105,041.36

加: 公允价值变动收益(损失以"－"填列)

投资收益(损失以"－"填列)

其中：对联营企业和合营企业的投资收益

汇兑收益(损失以"－"填列)

三、营业利润(亏损以"－"填列) 48,255,950.36 30,754,028.59

加：营业外收入五.33 24,690,996.42 18,464,793.77

其中：非流动资产处置利得

减：营业外支出五.34 229,781.85 185,437.27

其中：非流动资产处置损失五.34 19,781.85 75,437.27

四、利润总额(亏损以"－"填列) 72,717,164.93 49,033,385.09

减：所得税费用五.35 11,585,671.97 5,482,880.42

五、净利润(净亏损以"－"填列) 61,131,492.96 43,550,504.67

归属于母公司所有者的净利润 61,273,367.50 42,529,328.15

少数股东损益 -141,874.54 1,021,176.52

六、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

七、综合收益总额 61,131,492.96 43,550,504.67

归属于母公司所有者的综合收益总额 61,273,367.50 42,529,328.15

归属于少数股东的综合收益总额 -141,874.54 1,021,176.52

八、每股收益：

(一)、基本每股收益 0.30 0.21

(二)、稀释每股收益 0.30 0.21

法定代表人：刘国耀主管会计工作负责人：刘红巧会计机构负责人：刘红巧

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母公司利润表

单位：南京科远自动化集团股份有限公司币种：人民币

项目附注 2015年度 2014年度

一、营业总收入 412,483,908.63 302,880,674.20

其中:营业收入十四.4 412,483,908.63 302,880,674.20

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 354,565,408.17 269,866,335.41

其中:营业成本十四.4 239,416,965.04 178,722,611.22

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 3,640,598.32 2,841,329.85

销售费用 40,091,099.18 29,544,456.83

管理费用 67,668,514.47 61,615,184.58

财务费用 -5,933,368.26 -10,941,868.55

资产减值损失 9,681,599.42 8,084,621.48

加: 公允价值变动收益(损失以"－"填列)

投资收益(损失以"－"填列) 十四.5 1,987,500.00 1,937,500.00

其中：对联营企业和合营企业的投资收益

汇兑收益(损失以"－"填列)

三、营业利润(亏损以"－"填列) 59,906,000.46 34,951,838.79

加：营业外收入 24,587,019.30 17,688,679.49

其中：非流动资产处置利得

减：营业外支出 216,876.18 178,845.96

其中：非流动资产处置损失 6,876.18 68,845.96

四、利润总额(亏损以"－"填列) 84,276,143.58 52,461,672.32

减：所得税费用 11,391,473.07 5,301,977.80

五、净利润(净亏损以"－"填列) 72,884,670.51 47,159,694.52

六、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

七、综合收益总额 72,884,670.51 47,159,694.52

八、每股收益：

(一)、基本每股收益

(二)、稀释每股收益

法定代表人：刘国耀主管会计工作负责人：刘红巧会计机构负责人：刘红巧

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合并现金流量表

单位：南京科远自动化集团股份有限公司币种：人民币

项目附注 2015年度 2014年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 375,191,395.32 303,041,342.78

收到的税费返还 16,260,567.59 12,673,845.97

收到的其他与经营活动有关的现金五.36 27,955,082.62 27,639,934.10

经营活动现金流入小计 419,407,045.53 343,355,122.85

购买商品、接受劳务支付的现金 200,033,168.19 161,086,821.35

支付给职工以及为职工支付的现金 110,503,174.14 89,285,307.03

支付的各项税费 48,251,857.30 36,576,710.46

支付的其他与经营活动有关的现金五.36 40,484,028.24 34,451,486.09

经营活动现金流出小计 399,272,227.87 321,400,324.93

经营活动产生的现金流量净额 20,134,817.66 21,954,797.92

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资所产生的现金

取得投资收益所收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 17,650.46

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到的其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 17,650.46

购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 65,264,146.62 42,107,470.86

投资所支付的现金

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额五.37 3,468,923.70 4,701,945.94

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 68,733,070.32 46,809,416.80

投资活动产生的现金流量净额 -68,733,070.32 -46,791,766.34

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资所收到的现金 3,205,000.00 900,000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 3,205,000.00 900,000.00

借款所收到的现金

发行债券收到的现金

收到的其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 3,205,000.00 900,000.00

偿还债务所支付的现金 800,000.00

分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 25,492,500.00 10,813,114.11

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 1,012,500.00 562,500.00

支付的其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 25,492,500.00 11,613,114.11

筹资活动产生的现金流量净额 -22,287,500.00 -10,713,114.11

四、汇率变动对现金的影响

五、现金及现金等价物净增加额 -70,885,752.66 -35,550,082.53

加：期初现金等价物余额 345,281,555.81 380,831,638.34

六、期末现金及现金等价物余额五.37 274,395,803.15 345,281,555.81

法定代表人：刘国耀主管会计工作负责人：刘红巧会计机构负责人：刘红巧

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母公司现金流量表

单位：南京科远自动化集团股份有限公司币种：人民币

项目附注 2015年度 2014年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 305,301,541.38 281,575,656.11

收到的税费返还 16,260,567.59 12,673,845.97

收到的其他与经营活动有关的现金 24,484,081.52 26,573,449.02

经营活动现金流入小计 346,046,190.49 320,822,951.10

购买商品、接受劳务支付的现金 176,926,043.10 167,052,814.73

支付给职工以及为职工支付的现金 85,742,106.16 69,783,196.94

支付的各项税费 43,159,922.26 34,012,541.86

支付的其他与经营活动有关的现金 30,538,952.65 30,264,470.41

经营活动现金流出小计 336,367,024.17 301,113,023.94

经营活动产生的现金流量净额 9,679,166.32 19,709,927.16

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资所产生的现金

取得投资收益所收到的现金 1,987,500.00 1,937,500.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到的其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 1,987,500.00 1,937,500.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 52,112,467.19 39,711,377.31

投资所支付的现金 1,795,000.00 22,100,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 4,550,000.00 5,100,000.00

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 58,457,467.19 66,911,377.31

投资活动产生的现金流量净额 -56,469,967.19 -64,973,877.31

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资所收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

借款所收到的现金

发行债券收到的现金

收到的其他与筹资活动有关的现金 5,980,000.00

筹资活动现金流入小计 5,980,000.00

偿还债务所支付的现金

分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 24,480,000.00 10,200,000.00

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付的其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 24,480,000.00 10,200,000.00

筹资活动产生的现金流量净额 -18,500,000.00 -10,200,000.00

四、汇率变动对现金的影响

五、现金及现金等价物净增加额 -65,290,800.87 -55,463,950.15

加：期初现金等价物余额 324,937,096.49 380,401,046.64

六、期末现金及现金等价物余额 259,646,295.62 324,937,096.49

法定代表人：刘国耀主管会计工作负责人：刘红巧会计机构负责人：刘红巧

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合并所有者权益变动表

单位：南京科远自动化集团股份有限公司 2015 年度币种：人民币

归属于母公司所有者权益

少数股东股东权益

项目附注实收资本其他权益工具减：库存其他综合一般风险未分配利

资本公积专项储备盈余公积权益合计

(股本) 优先股永续债其他股收益准备润

一、上年年末余额 102,000,000.00 617,089,234.19 32,168,741.19 192,361,595.25 5,846,035.00 949,465,605.63

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年年初余额 102,000,000.00 617,089,234.19 32,168,741.19 192,361,595.25 5,846,035.00 949,465,605.63

三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 102,000,000.00 -102,350,554.30 7,288,467.05 29,504,900.45 4,070,837.97 40,513,651.17

(一) 综合收益总额 61,273,367.50 -141,874.54 61,131,492.96

(二) 所有者投入和减少资本 -350,554.30 5,225,212.51 4,874,658.21

1、股东投入的普通股 3,205,000.00 3,205,000.00

2、其他权益工具持有者投入资本

3、股份支付计入所有者权益的金额

4、其他 -350,554.30 2,020,212.51 1,669,658.21

(三) 本年利润分配 7,288,467.05 -31,768,467.05 -1,012,500.00 -25,492,500.00

1、提取盈余公积 7,288,467.05 -7,288,467.05

2、提取一般风险准备金

3、对所有者(或股东)的分配 -24,480,000.00 -1,012,500.00 -25,492,500.00

4、其他

(四) 所有者权益内部结转 102,000,000.00 -102,000,000.00

1、资本公积转增资本(或股本) 102,000,000.00 -102,000,000.00

2、盈余公积转增资本(或股本)

3、盈余公积弥补亏损

4、其他

(五) 专项储备

1、本期提取

2、本期使用

四、本年年末余额 204,000,000.00 514,738,679.89 39,457,208.24 221,866,495.70 9,916,872.97 989,979,256.80

法定代表人：刘国耀主管会计工作负责人：刘红巧会计机构负责人：刘红巧

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合并所有者权益变动表（续表）

单位：南京科远自动化集团股份有限公司 2014 年度币种：人民币

归属于母公司所有者权益

少数股东股东权益

项目附注实收资本其他权益工具减：库存其他综合一般风险未分配利

资本公积专项储备盈余公积权益合计

(股本) 优先股永续债其他股收益准备润

一、上年年末余额 68,000,000.00 651,203,624.40 27,452,771.74 164,748,236.55 3,306,414.03 914,711,046.72

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年年初余额 68,000,000.00 651,203,624.40 27,452,771.74 164,748,236.55 3,306,414.03 914,711,046.72

三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 34,000,000.00 -34,114,390.21 4,715,969.45 27,613,358.70 2,539,620.97 34,754,558.91

(一) 综合收益总额 42,529,328.15 1,021,176.52 43,550,504.67

(二) 所有者投入和减少资本 -114,390.21 2,080,944.45 1,966,554.24

1、股东投入的普通股 900,000.00 900,000.00

2、其他权益工具持有者投入资本

3、股份支付计入所有者权益的金额

4、其他 -114,390.21 1,180,944.45 1,066,554.24

(三) 本年利润分配 4,715,969.45 -14,915,969.45 -562,500.00 -10,762,500.00

1、提取盈余公积 4,715,969.45 -4,715,969.45

2、提取一般风险准备金

3、对所有者(或股东)的分配 -10,200,000.00 -562,500.00 -10,762,500.00

4、其他

(四) 所有者权益内部结转 34,000,000.00 -34,000,000.00

1、资本公积转增资本(或股本) 34,000,000.00 -34,000,000.00

2、盈余公积转增资本(或股本)

3、盈余公积弥补亏损

4、其他

(五) 专项储备

1、本期提取

2、本期使用

四、本年年末余额 102,000,000.00 617,089,234.19 32,168,741.19 192,361,595.25 5,846,035.00 949,465,605.63

法定代表人：刘国耀主管会计工作负责人：刘红巧会计机构负责人：刘红巧

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母公司所有者权益变动表

单位：南京科远自动化集团股份有限公司 2015 年度币种：人民币

实收资本其他权益工具减：库存其他综合一般风险未分配利股东权益

项目附注资本公积专项储备盈余公积

(股本) 优先股永续债其他股收益准备润合计

一、上年年末余额 102,000,000.00 612,808,071.69 32,168,741.19 191,258,670.89 938,235,483.77

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年年初余额 102,000,000.00 612,808,071.69 32,168,741.19 191,258,670.89 938,235,483.77

三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 102,000,000.00 -102,000,000.00 7,288,467.05 41,116,203.46 48,404,670.51

(一) 综合收益总额 72,884,670.51 72,884,670.51

(二) 所有者投入和减少资本

1、股东投入的普通股

2、其他权益工具持有者投入资本

3、股份支付计入所有者权益的金额

4、其他

(三) 本年利润分配 7,288,467.05 -31,768,467.05 -24,480,000.00

1、提取盈余公积 7,288,467.05 -7,288,467.05

2、提取一般风险准备金

3、对所有者(或股东)的分配 -24,480,000.00 -24,480,000.00

4、其他

(四) 所有者权益内部结转 102,000,000.00 -102,000,000.00

1、资本公积转增资本(或股本) 102,000,000.00 -102,000,000.00

2、盈余公积转增资本(或股本)

3、盈余公积弥补亏损

4、其他

(五) 专项储备

1、本期提取

2、本期使用

四、本年年末余额 204,000,000.00 510,808,071.69 39,457,208.24 232,374,874.35 986,640,154.28

法定代表人：刘国耀主管会计工作负责人：刘红巧会计机构负责人：刘红巧

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母公司所有者权益变动表（续表）

单位：南京科远自动化集团股份有限公司 2014 年度币种：人民币

实收资本其他权益工具减：库存其他综合一般风险未分配利股东权益

项目附注资本公积专项储备盈余公积

(股本) 优先股永续债其他股收益准备润合计

一、上年年末余额 68,000,000.00 646,808,071.69 27,452,771.74 159,014,945.82 901,275,789.25

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年年初余额 68,000,000.00 646,808,071.69 27,452,771.74 159,014,945.82 901,275,789.25

三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 34,000,000.00 -34,000,000.00 4,715,969.45 32,243,725.07 36,959,694.52

(一) 综合收益总额 47,159,694.52 47,159,694.52

(二) 所有者投入和减少资本

1、股东投入的普通股

2、其他权益工具持有者投入资本

3、股份支付计入所有者权益的金额

4、其他

(三) 本年利润分配 4,715,969.45 -14,915,969.45 -10,200,000.00

1、提取盈余公积 4,715,969.45 -4,715,969.45

2、提取一般风险准备金

3、对所有者(或股东)的分配 -10,200,000.00 -10,200,000.00

4、其他

(四) 所有者权益内部结转 34,000,000.00 -34,000,000.00

1、资本公积转增资本(或股本) 34,000,000.00 -34,000,000.00

2、盈余公积转增资本(或股本)

3、盈余公积弥补亏损

4、其他

(五) 专项储备

1、本期提取

2、本期使用

四、本年年末余额 102,000,000.00 612,808,071.69 32,168,741.19 191,258,670.89 938,235,483.77

法定代表人：刘国耀主管会计工作负责人：刘红巧会计机构负责人：刘红巧

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南京科远自动化集团股份有限公司 2015 年度财务报表附注

财务报表附注

一、基本情况

1. 公司基本情况

南京科远自动化集团股份有限公司(以下简称"本公司"或"公司")系由南京科远自动化集团有限公司整

体变更设立的股份有限公司，注册资本为 5,100 万元，股本总额为 5,100 万元。2007 年 4 月 18 日，整体变

更设立的股份有限公司取得了南京市工商行政管理局颁发的注册号为 320100000123810 的《企业法人营业执

照》，公司注册地址为南京市江宁区秣陵街道清水亭东路 1266 号，法定代表人刘国耀。

2010 年 3 月 3 日，经中国证券监督管理委员会《关于核准南京科远自动化集团股份有限公司首次公开

发行股票的批复》（证监督许可[2010]263 号）核准，公司于 2010 年 3 月 19 日公开发行人民币普通股（A 股）

1,700 万股，每股发行价格人民币 39.00 元，公司注册资本增加到 6,800 万元，股本总额为 6,800 万股。

2014 年 5 月 13 日，公司实施 2013 年度权益分派方案。以 2013 年 12 月 31 日的公司总股本 68,000,000

股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利人民币 1.50 元（含税），共计派发现金红利 10,200,000 元人

民币。同时以 2013 年 12 月 31 日的公司总股本 68,000,000 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转

增 5 股，共计转增股本 34,000,000 股，转增股本后公司总股本变更为 102,000,000 股。

2015 年 9 月 8 日，公司实施 2015 年半年度权益分派方案。以 2015 年 6 月 30 日的公司总股本 102,000,000

股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利人民币 1.00 元（含税），共计派发现金红利 10,200,000 元人

民币。同时以 2015 年 6 月 30 日的公司总股本 102,000,000 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转

增 10 股，共计转增股本 102,000,000 股，转增股本后公司总股本变更为 204,000,000 股。

公司的经营范围为：自动化、信息化软件、仪器仪表、自动化系统成套设备、计算机监控系统的设计、

开发、生产、销售、调试及售后服务、技术服务、技术咨询、技术转让；机电设备安装；防爆电气产品的设

计、生产和销售；自营和代理各类商品和技术的进出口（国家限定公司经营或禁止进出口商品和技术除外）。

公司根据行业特点及经营管理需要，设立了总经理工作部、财务部、人力资源部、审计部、总务管理部、

招标办公室、技术质量部、营销中心、技术中心、供应链中心、控制系统工程中心等多个部门和 7 个子公司

南京科远控制工程有限公司、南京科远驱动技术有限公司、南京科远软件技术有限公司、南京磐控微网技术

有限公司、南京科远电子科技有限公司、杭州德伺麦科技有限公司、南京闻望自动化有限公司。

本财务报表业经本公司董事会于 2016 年 4 月 21 日决议批准报出。

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南京科远自动化集团股份有限公司 2015 年度财务报表附注

2．合并财务报表范围及其变化情况

是否合并

注册资本

子公司名称子公司简称持股比例表决权比例备注

（万元） 2015 年度 2014 年度

南京科远控制工程有限公司科远控制 2,471.98 100.00% 100.00% 是是

2015 年 12 月，

科远软件增资，

南京科远软件技术有限公司科远软件 1,000.00 57.70% 57.70% 是是将原注册资本

600 万元增加至

1000 万元。

南京科远驱动技术有限公司科远驱动 1,000.00 86.00% 86.00% 是是

杭州德伺麦科技有限公司杭州德伺麦 150.00 51.00% 51.00% 是是

2015 年 1 月，磐

控微网，将原注

南京磐控微型电网技术有限公司磐控微网 1,100.00 90.91% 90.91% 是是册资本 1,000 万

元增加至 1,100

万元。

南京科远电子科技有限公司科远电子 2,000.00 60.00% 60.00% 是是

本期新收购的子

南京闻望自动化有限公司闻望自动化 300.00 65.00% 65.00% 是 -

公司

注：以下涉及到子公司均采用以上简称

二、财务报表的编制基础

1．编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准

则——基本准则》、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指

南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开

发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表

均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2．持续经营

本公司综合评价目前可获取的信息，自报告期末起 12 个月内不存在明显影响本公司持续经营能力的因

素。

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南京科远自动化集团股份有限公司 2015 年度财务报表附注

三、重要会计政策及会计估计

本公司及各子公司从事自动化系统及成套设备、仪器仪表等产品的生产与销售。本公司及各子公司根据

实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和

会计估计，详见本附注三、24“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅

附注三、29“重大会计判断和估计”。

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2015 年 12 月 31 日的

财务状况及 2015 年度的经营成果和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度

采用公历年度，自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3. 营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月

作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4. 记账本位币

公司以人民币为记账本位币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一

控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下

的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得

的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；

资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生

时计入当期损益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。本公司

作为购买方，为取得被购买方控制权而付出的资产（包括购买日之前所持有的被购买方的股权）、发生或承

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南京科远自动化集团股份有限公司 2015 年度财务报表附注

担的负债在购买日的公允价值之和，减去合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的差额，如为正数则

确认为商誉；如为负数，首先对取得的被购买方各项资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量

进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。为

进行企业合并发生的其他各项直接费用计入当期损益。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期

损益。本公司在购买日按公允价值确认所取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债。

购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

6. 合并财务报表的编制方法

（1）合并范围的认定

母公司以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表，合并财务报表的

合并范围以控制为基础确定。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本

公司将进行重新评估。

（2）控制的依据

投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投

资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的回报产生重大影响的

活动。

（3）合并程序

从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。本

公司与子公司之间、子公司与子公司之间所有重大往来余额、投资、交易及未实现利润在编制合并财务报表

时予以抵销。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金

流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其

购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表

的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量

已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策

或会计期间对子公司财务报表进行调整后合并。

对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值

为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，视

同参与合并各方在最终控制方开始实施控制时即以目前的状态存在。

本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。

子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公

司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损

益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之

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间分配抵销。

子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下

以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目

下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收

益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东的，在合并所有者权益变动表中

增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股

东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制

权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享

有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有

子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础

进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并

转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会

计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、14“长期股权投资”

或本附注三、10“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至

丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响

符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或

者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取

决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属

于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股

权投资”（详见本附注三、14（2）④和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详

见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价

款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制

权时一并转入丧失控制权当期的损益。

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

公司根据其在合营安排中享有的权利和承担的义务将合营安排分为共同经营和合营企业。

本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

（一）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

（二）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

（三）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

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（四）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（五）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

8. 现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金

额现金、价值变动风险很小的投资。

9. 外币业务和外币报表折算

对发生的外币交易，以交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币记账。其中，

对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，按照交易实际采用的汇率进行折算。

资产负债表日，将外币货币性资产和负债账户余额，按资产负债表日中国人民银行公布的市场汇率中间

价折算为记账本位币金额。按照资产负债表日折算汇率折算的记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差

额，作为汇兑损益处理。其中，与购建固定资产有关的外币借款产生的汇兑损益，按借款费用资本化的原则

处理；属开办期间发生的汇兑损益计入开办费；其余计入当期的财务费用。

资产负债表日，对以历史成本计量的外币非货币项目，仍按交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中

间价折算，不改变其原记账本位币金额；对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日中国人

民银行公布的市场汇率中间价折算，由此产生的汇兑损益作为公允价值变动损益，计入当期损益。

对于境外经营，本公司在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中的资产和负债

项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的

即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财

务报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营时，将与

该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影

响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

10. 金融工具

金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融资产和金融负债的分类与计量

本公司按投资目的和经济实质将拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

产、可供出售金融资产、应收款项、持有至到期投资四类。其中：以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产以公允价值计量，公允价值变动计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值计量，公允价值变动

计入股东权益；应收款项及持有至到期投资以摊余成本计量。

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本公司按经济实质将承担的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余

成本计量的其他金融负债两类。

（2）金融资产和金融负债公允价值的确定

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需

支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价

是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生

的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考

熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允

价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

公司持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响（即在重大影响以下），并且在活跃市场中

没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资，将其划分为可供出售金融资产，并以成本计量。

（3）金融资产转移的确认与计量

本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方为金融资产转移，转移金融资产可以是

金融资产的全部，也可以是一部分。金融资产转移包括两种形式：

① 将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；

② 将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量支付给

最终收款方的义务。

本公司已将全部或一部分金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，终止确认该全部或

部分金融资产，收到的对价与所转移金融资产账面价值的差额确认为损益，同时将原在所有者权益中确认的

金融资产累计利得或损失转入损益；保留了所有权上几乎所有的风险和报酬时，继续确认该全部或部分金融

资产，收到的对价确认为金融负债。

对于本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但未放弃对该金融资产控

制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

（4）金融资产和金融负债终止确认

满足下列条件之一的公司金融资产将被终止确认：

① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

② 该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》规定的金融资产终止确认

条件。

公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。

（5）金融资产减值

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公司在资产负债表日对除交易性金融资产以外的金融资产账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产

发生减值的，计提减值准备。对单项重大的金融资产需单独进行减值测试，如有客观证据证明其已发生了减

值，确认减值损失，计入当期损益。对于单项金额不重大的和单独测试未发生减值的金融资产，公司根据客

户的信用程度及历年发生坏账的实际情况，按信用组合进行减值测试，以确认减值损失。

金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量

有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。

金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项：

① 发行方或债务人发生严重财务困难；

② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

③ 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人发生让步；

④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

⑤ 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

⑥ 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评

价后发现，该金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支

付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的的价格明显下降、所处行业

不景气等；

⑦ 债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法

收回投资成本；

⑧ 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

⑨ 其他表明金融资产发生减值的客观证据。

以摊余成本计量的金融资产发生减值时，减值损失按账面价值与按原实际利率折现的预计未来现金流量

的现值之间的差额计算。

对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与

确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是转回后的账面价值不超过

假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

可供出售金融资产减值：当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下

跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；“非

暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。

可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并

计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原

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已计入损益的减值损失后的余额。在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且

客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转

回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付

该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。

11. 应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款。

1）单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准和计提方法：

金额 100 万元以上（含）的款项，包括应收账款和其他应

单项金额重大的判断依据或金额标准

收款

单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法价值的差额计提坏账准备；经单独测试未发生减值的，以

账龄为信用风险组合根据账龄分析法计提坏账准备。

2）按组合计提坏账准备应收款项：

确定组合的依据

账龄组合以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合

以是否为合并报表范围内母子公司之间的应收款项划分

合并范围内母子公司之间的应收款项

组合

按组合计提坏账准备的计提方法

账龄组合按账龄分析法计提坏账准备

合并范围内母子公司之间的应收款项经单独测试后未减值的不计提坏账准备

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

账龄应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内（含 1 年，以下同） 5 5

1-2 年 10 10

2-3 年 20 20

3-5 年 50 50

5 年以上 100 100

3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：

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单项金额不重大且按照账龄分析法计提坏账准备不

单项计提坏账准备的理由

能反映其风险特征的应收款项

根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计

坏账准备的计提方法

提坏账准备

12. 存货

（1）存货的分类

本公司存货分为原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。

（2）发出存货的计价方法

发出材料采用加权平均法核算，发出库存商品采用加权平均法核算。

（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受

毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。

存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价减去估

计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，其可变现净值按所生产的产成品的

估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或

者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合同订购数

量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。

（4）存货的盘存制度

公司存货盘存采用永续盘存制，并定期进行实地盘点。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

① 低值易耗品的摊销方法

公司领用低值易耗品采用一次转销法进行摊销。

② 包装物的摊销方法

公司领用包装物采用一次转销法进行摊销。

13. 划分为持有待售资产

本公司将同时满足下列条件的公司组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：该组成部分必须在其当

前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；公司已经就处置该组成部分作出决议，如按规

定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；公司已经与受让方签订了不可撤销的转让

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协议；该项转让将在一年内完成。

14. 长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。

本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价

值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注三、10“金融工具”。

（1）初始投资成本确定

本公司长期股权投资的投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认：

① 同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财

务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、

转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收

益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财

务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股

权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收

益。（通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，区别是否属于

“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。

不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表

中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股

权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不

足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其

他综合收益，暂不进行会计处理）

② 非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按交易日所涉及资产、发行的权益工具及产生或承担

的负债的公允价值（通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，区别是

否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计

处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改

按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进

行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他

综合收益的累计公允价值变动转入当期损益），加上直接与收购有关的成本所计算的合并成本作为长期股权

投资的初始投资成本。在合并日被合并方的可辨认资产及其所承担的负债（包括或有负债），全部按照公允

价值计量，而不考虑少数股东权益的数额。合并成本超过本公司取得的被合并方可辨认净资产公允价值份额

的数额记录为商誉，低于合并方可辨认净资产公允价值份额的数额直接在合并损益表确认。

③ 其他方式取得的长期投资

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A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。

B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。

C.通过非货币资产交换取得的长期股权投资，具有商业实质的，按换出资产的公允价值作为换入的长

期股权投资投资成本；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值作为换入的长期股权投资投资成本。

D.通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本按长期股权投资的公允价值确认。

（2）长期股权投资的后续计量

① 能够对被投资单位实施控制的投资，采用成本法核算。

② 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价

值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产

公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确

认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股

利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润

分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位

净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进

行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期

间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营

企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本

公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于

所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取

得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投

资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务

的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成

业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损

失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单

位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担

的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未

确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

③ 收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司

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自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整

留存收益。

④ 处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与

处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资

导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、6“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损

益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权

益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结

转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控

制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处

置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单

位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股

权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采

用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工

具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期

损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认

的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会

计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所

有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其

他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理

的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金

融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期

损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直

接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其

他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，

将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置

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价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再

一并转入丧失控制权的当期损益。

（3）长期投资减值测试方法和减值准备计提方法

长期投资的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、20“长期资产减值”。

（4）共同控制和重要影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权

的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，应当首先判断所有参与方或参与方组合是否集

体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其

他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，应当考虑投资方和其他方持

有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。

15. 投资性房地产的核算方法

折旧与摊销按资产的估计可使用年限，采用直线法计算，其中房产按（法定使用年限与预计使用年限

孰低的年限）计提折旧，地产法定使用权年限摊销。投资性房地产按其成本作为入账价值。其中，外购投资

性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成

本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的投资性房地产，按投资合

同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、20“长期资产减值”。

16. 固定资产的核算

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高

的有形资产。

1) 各类固定资产的折旧方法

固定资产达到预定可适用状态即开始计提折旧，折旧采用平均年限法，各类固定资产的预计使用寿命、

净残值率及年折旧率分别为：

固定资产类别预计使用寿命(年) 预计净残值率年折旧率

房屋建筑物 30 5% 3.17%

机器设备 10 5% 9.50%

运输工具 10 5% 9.50%

电子设备 5 5% 19.00%

工具器具 5 5% 19.00%

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南京科远自动化集团股份有限公司 2015 年度财务报表附注

已计提减值准备的固定资产，扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧额。

2) 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、20“长期资产减值”。

17. 在建工程的核算方法

本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估

计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、20“长期资产减值”。

18. 借款费用的核算方法

（1）借款费用资本化的确认原则

借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差

额。本公司发生的借款费用，属于需要经过 1 年以上（含 1 年）时间购建的固定资产、开发投资性房地产或

存货所占用的专门借款或一般借款所产生的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确

认为费用，计入当期损益。相关借款费用当同时具备以下三个条件时开始资本化：

资产支出已经发生；

借款费用已经发生；

为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。

（2）借款费用资本化的期间

为购建固定资产、投资性房地产、存货所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预

定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入资产成本；若固定资产、投资性房地产、存货的购建活动发生

非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购

建活动重新开始；在达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用于

发生当期直接计入财务费用。

（3）借款费用资本化金额的计算方法

为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，

减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部

分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本

化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

19. 无形资产

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（1）无形资产的计价方法：

本公司的无形资产包括土地使用权、专利技术和非专利技术等。

购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投

资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。通过

非货币资产交换取得的无形资产，具有商业实质的，按换出资产的公允价值入账；不具有商业实质的，按换

出资产的账面价值入账。通过债务重组取得的无形资产，按公允价值确认。

自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，应当于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同

时满足下列条件的，确认为无形资产（专利技术和非专利技术）：

① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③ 运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；

④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形

资产；

⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

（2）无形资产摊销方法和期限：

本公司的土地使用权从出让起始日或获得土地使用权日起，按其出让年限平均摊销；本公司专利技术、

非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期

平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、20“长期资产减值”。

20. 长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、

合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。

如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可

使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可

收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产

的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资

产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。

处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费

用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，

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选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以

对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立

产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同

效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于

其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，

再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的

账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

21. 长期待摊费用

公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以后会计期间受益

的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。

22. 职工薪酬

职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿，职工薪

酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利等。

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他

会计准则要求或允许计入资产成本的除外；发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益

或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量；企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤

保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其

提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计

入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法

本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指企业与职工就

离职后福利达成的协议，或者企业为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是

指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除

设定提存计划以外的离职后福利计划。

公司的离职后福利全部为设定提存计划，即依据相关法律法规要求，职工在为公司提供服务期间，公

司依据规定的缴纳基数和比例计算并向当地政府经办机构缴纳的养老保险等，公司在职工为其提供服务的会

计期间，将实际发生的离职后福利确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象，分别计入固定资产成本、

无形资产成本、产品成本、劳务成本，或计入当期损益。

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（3）辞退福利的会计处理方法

本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补

偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本

费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。职工内部退

休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内

退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

23. 预计负债

（1）确认原则

当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义

务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：

该义务是本公司承担的现时义务；

该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；

该义务的金额能够可靠地计量。

（2）计量方法：按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。

24. 收入

（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准

商品销售以公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权

和实际控制权，公司以收到客户验收回单作为确认依据，与交易相关的经济利益能够流入公司，销售该商品

有关的收入、成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。

具体规定，公司销售的商品需要安装、调试、验收的，以发货、安装并通过初步性能验收为收入确认

时点；对不需要经客户运行验收的商品，以客户确认收货验收为收入确认时点。

（2）确认让渡资产使用权收入的依据

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产

使用权收入金额：

① 利息收入金额：按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

② 使用费收入金额：按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

本公司确认让渡资产使用权收入的依据

租赁收入：在出租合同（或协议）规定日期收取租金后，确认收入实现。如果虽然在合同或协议规定

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的日期没有收到租金，但是租金能够收回，并且收入金额能够可靠计量的，也确认为收入。

（3）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳

务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。

按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的

除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金

额，确认当期提供劳务收入。同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳

务成本后的金额，结转当期劳务成本。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按

相同金额结转劳务成本。

② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳

务收入。

25. 政府补助

政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得的、用于购建或以其他方式

形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补助；除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相

关的政府补助。

（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

① 类型

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助根据相关政府文件中明确规

定的补助对象性质划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据

为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。

② 政府补助的确认

政府补助在能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计

量。

③ 会计处理

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。

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（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用

的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。

26. 递延所得税资产及负债

（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规

定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的

适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

（2）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表

日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计

期间未确认的递延所得税资产。

（3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应

纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳

税所得额时，转回减记的金额。

（4）公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所

得税：1）企业合并； 2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

27. 租赁

（1）经营租赁的会计处理方法

公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。

公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除

后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。

公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期

间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除

后的租金费用在租赁期内分配。

（2）融资租赁的会计处理方法

融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入

资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用

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实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入

租入资产价值。

融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现

融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入

应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。

28. 重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

报告期内公司无重大会计政策变更。

（2）重要会计估计变更

报告期内公司无重大会计估计变更。

29. 重大会计判断和估计

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目

的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑

其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产

负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存

在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，

其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确

认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

（1）坏账准备计提

本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收

回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影

响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。

（2）存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存

货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要

求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断

和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或

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转回。

（3）持有至到期投资

本公司将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本公司有明确意图和能力持有至到期的

非衍生金融资产归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉及大量的判断。在进行判断的过程中，本公

司会对其持有该类投资至到期日的意愿和能力进行评估。除特定情况外（例如在接近到期日时出售金额不重

大的投资），如果本公司未能将这些投资持有至到期日，则须将全部该类投资重分类至可供出售金融资产，

且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期投资。如出现此类情

况，可能对财务报表上所列报的相关金融资产价值产生重大的影响，并且可能影响本公司的金融工具风险管

理策略。

（4）持有至到期投资减值

本公司确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减值的客观证据包括发行

方发生严重财务困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、无法履行合同条款（例如，偿付利息或本金发

生违约）等。在进行判断的过程中，本公司需评估发生减值的客观证据对该项投资预计未来现金流的影响。

（5）可供出售金融资产减值

本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在利

润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程

度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率

和对手方的风险。

（6）非金融非流动资产减值准备

本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命

不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之

外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的

现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减

去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时

使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理

和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量

的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现

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南京科远自动化集团股份有限公司 2015 年度财务报表附注

金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（7）折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。

本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类

资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和

摊销费用进行调整。

（8）所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否

能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，

则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

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四、税项

⒈ 主要税种及税率

1) 流转税及相关规费

项目纳税（费）基础税（费）率

增值税产品或商品销售收入 17%

营业税应税收入 5%

城建税应缴流转税额 7%

教育费附加应缴流转税额 5%

2) 企业所得税

项目纳税（费）基础税（费）率

母公司应纳税所得额 15%

科远控制应纳税所得额 25%

科远驱动应纳税所得额 25%

科远软件应纳税所得额 15%

杭州德伺麦应纳税所得额 15%

磐控微网应纳税所得额 25%

科远电子应纳税所得额 25%

闻望自动化应纳税所得额 25%

⒉ 税收优惠

1) 增值税优惠：依据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100 号），

公司销售自行开发生产的软件产品，按 17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的，实行即征即

退政策。本公司及子公司科远控制、科远软件和闻望自动化自行开发生产的软件享受增值税超税负“即征即

退”的优惠政策。

2）企业所得税优惠：本公司于 2012 年取得了江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、

江苏省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号：GF201132000190，证书有效期至 2015 年 9

月 9 日。公司取得的高新技术企业证书在到期前已通过复审，并取得 GR201432001364 号高新技术企业证书，

证书有效期三年，公司报告期内享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按 15%的税率缴纳企业所得税。

子公司科远软件 2012 年被认定为高新技术企业，取得了江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国

家税务局、江苏省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号：GR201232000852，有效期至 2015

年 10 月 25 日。公司取得的高新技术企业证书在到期前已通过复审，并取得 GF201532001084 号高新技术企

业证书，证书有效期三年。科远软件报告期内享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按 15%的税率缴

纳企业所得税。

子公司杭州德伺麦于 2013 年 8 月被认定为高新技术企业，取得了浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、

浙江省国家税务局、浙江省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号：GR201233000314，有

效期三年，杭州德伺麦报告期内享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按 15%的税率缴纳企业所得税。

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子公司闻望自动化符合《进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策》和《软件企业认定管理

办法》的有关规定，于 2013 年 5 月 22 日被认定为软件企业，证书编号为：苏 R-2013-A006，享受自获利年

度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税的优惠政策。

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五、合并财务报表主要项目注释

(以下项目无特殊说明，金额均以人民币元为单位)

1、货币资金

1）货币资金余额

项目期末余额期初余额

现金 37,974.67 21,615.23

银行存款 274,357,828.48 345,259,940.58

其他货币资金 851,883.03 1,119,377.99

其中：保证金存款 851,883.03 1,119,377.99

合计 275,247,686.18 346,400,933.80

其中：存放在境外的款项总额 — —

2）其他货币资金期末余额全部为公司履约保函保证金存款。

3）除其他货币资金中的保证金外，无抵押、冻结等对变现有限制和存放在境外或有潜在回收风险的款项。

2、应收票据

1）应收票据分类列示：

项目期末余额期初余额

银行承兑汇票 49,719,677.07 35,583,410.60

商业承兑汇票 17,754,966.60 4,530,000.00

合计 67,474,643.67 40,113,410.60

2）期末应收票据中无质押的应收票据。

3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据 51,170,166.64 —

商业承兑汇票 — —

合计 51,170,166.64 —

4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

无。

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3、应收账款

1）应收账款分类披露：

期末余额

账面余额坏账准备

类别

计提比例账面价值

金额比例(%) 金额

(%)

单项金额重大并单独计提

— — — — —

坏账准备的应收账款

按信用风险特征组合计提

342,432,939.18 100.00 38,656,574.32 11.29 303,776,364.86

坏账准备的应收账款

单项金额不重大但单独计

－ — －－－

提坏账准备的应收账款

合计 342,432,939.18 100.00 38,656,574.32 11.29 303,776,364.86

（续）

期初余额

账面余额坏账准备

类别

计提比例账面价值

金额比例(%) 金额

(%)

单项金额重大并单独计提

— — — — —

坏账准备的应收账款

按信用风险特征组合计提

280,119,745.94 100.00 31,806,586.58 11.35 248,313,159.36

坏账准备的应收账款

单项金额不重大但单独计

－ — －－－

提坏账准备的应收账款

合计 280,119,745.94 100.00 31,806,586.58 11.35 248,313,159.36

① 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

无。

② 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

期末余额

账龄

应收账款坏账准备计提比例（%）

1 年以内 239,747,572.15 11,987,378.61 5.00

1至2年 57,250,836.26 5,725,083.62 10.00

2至3年 18,098,757.21 3,619,751.44 20.00

3至5年 20,022,825.83 10,011,412.92 50.00

5 年以上 7,312,947.73 7,312,947.73 100.00

合计 342,432,939.18 38,656,574.32 11.29

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南京科远自动化集团股份有限公司 2015 年度财务报表附注

（续）

期初余额

账龄

应收账款坏账准备计提比例（%）

1 年以内 173,195,382.87 8,659,769.14 5.00

1至2年 59,480,254.70 5,948,025.47 10.00

2至3年 28,775,085.05 5,755,017.01 20.00

3至5年 14,450,496.74 7,225,248.38 50.00

5 年以上 4,218,526.58 4,218,526.58 100.00

合计 280,119,745.94 31,806,586.58 11.35

③ 组合中，无采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款。

④ 组合中，无采用其他方法计提坏账准备的应收账款。

⑤ 期末无单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款。

2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本年计提坏账准备金额 6,849,987.74 元，本年无收回或转回坏账准备。

3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

本公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 77,831,749.59 元，占应收账款期末余额合

计数的比例为 22.73%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 7,431,431.06 元。

4、预付款项

1）预付款项按账龄列示：

期末余额期初余额

项目

金额比例(%) 金额比例(%)

1 年以内 17,222,196.93 74.29 8,561,901.10 78.59

1至2年 4,431,296.02 19.11 636,371.08 5.84

2至3年 190,339.80 0.82 384,793.39 3.53

3至5年 757,509.11 3.27 900,043.50 8.26

5 年以上 582,845.99 2.51 410,970.99 3.78

合计 23,184,187.85 100.00 10,894,080.06 100.00

※ 长期资产性质预付款项已重分类至其他非流动资产下进行列报。

2）本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为 12,551,594.40 元，占预付账款期末余

额合计数的比例为 54.14%。

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5、其他应收款

1）其他应收款分类披露：

期末余额

账面余额坏账准备

类别

计提比例账面价值

金额比例(%) 金额

(%)

单项金额重大并单独计提

— — — — —

坏账准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提

14,928,057.55 100.00 1,540,751.42 10.32 13,387,306.13

坏账准备的其他应收款

单项金额不重大但单独计

— － — — —

提坏账准备的其他应收款

合计 14,928,057.55 100.00 1,540,751.42 10.32 13,387,306.13

（续）

期初余额

账面余额坏账准备

类别

计提比例账面价值

金额比例(%) 金额

(%)

单项金额重大并单独计提

— — — — —

坏账准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提

11,458,623.81 100.00 976,271.19 8.52 10,482,352.62

坏账准备的其他应收款

单项金额不重大但单独计

— － — — —

提坏账准备的其他应收款

合计 11,458,623.81 100.00 976,271.19 8.52 10,482,352.62

① 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

无。

② 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

期末余额

账龄

其他应收款坏账准备计提比例（%）

1 年以内 8,324,552.96 416,227.66 5.00

1至2年 3,336,171.43 333,617.14 10.00

2至3年 2,953,366.52 590,673.30 20.00

3至5年 227,466.64 113,733.32 50.00

5 年以上 86,500.00 86,500.00 100.00

合计 14,928,057.55 1,540,751.42 10.32

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（续）

期初余额

账龄

其他应收款坏账准备计提比例（%）

1 年以内 6,061,555.79 303,077.79 5.00

1至2年 5,096,002.00 509,600.20 10.00

2至3年 114,966.02 22,993.20 20.00

3至5年 91,000.00 45,500.00 50.00

5 年以上 95,100.00 95,100.00 100.00

合计 11,458,623.81 976,271.19 8.52

③ 组合中，无采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款。

④ 组合中，无采用其他方法计提坏账准备的其他应收款。

⑤ 期末无单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款。

2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本年计提坏账准备金额 564,480.23 元；本年无收回或转回坏账准备。

3）本期实际核销的其他应收款情况：

无。

4）其他应收款按款项性质分类情况

项目期末账面余额期初账面余额

购房借款 9,101,349.89 7,527,400.00

保证金 4,945,876.74 3,140,688.51

标书费 186,585.59 182,258.00

备用金 572,200.29 480,906.50

其他 122,045.04 127,370.80

合计 14,928,057.55 11,458,623.81

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

占其他应收款

坏账准备期末

单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额合计

余额

数的比例(%)

黄陵矿业集团有限责任

保证金 657,000.00 2-3 年 4.40 131,400.00

公司

新疆国际招标中心有限

保证金 300,000.00 1 年以内 2.01 15,000.00

公司

袁玉成购房借款 300,000.00 1 年以内 2.01 15,000.00

姚冰购房借款 270,000.00 1 年以内 1.81 13,500.00

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陈闯购房借款 267,000.00 1 年以内 1.79 13,350.00

合计 1,794,000.00 12.02 188,250.00

6、存货

1）存货分类披露：

期末余额

项目

账面余额跌价准备账面价值

原材料 50,065,942.79 6,337,235.70 43,728,707.09

在产品 60,135,391.85 75,865.67 60,059,526.18

库存商品 40,947,731.04 1,216,334.84 39,731,396.20

周转材料 2,184,497.88 — 2,184,497.88

委托加工物资 622,181.76 — 622,181.76

合计 153,955,745.32 7,629,436.21 146,326,309.11

（续）

期初余额

项目

账面余额跌价准备账面价值

原材料 30,238,991.39 3,079,960.72 27,159,030.67

在产品 49,023,725.13 125,980.04 48,897,745.09

库存商品 29,248,958.86 1,238,683.29 28,010,275.57

周转材料 688,887.13 — 688,887.13

委托加工物资 707,464.17 — 707,464.17

合计 109,908,026.68 4,444,624.05 105,463,402.63

2）存货跌价准备：

本期增加金额本期减少金额

项目期初余额期末余额

计提其他转回或转销其他

原材料 3,079,960.72 3,257,274.98 — — — 6,337,235.70

在产品 125,980.04 — — 50,114.37 — 75,865.67

库存商品 1,238,683.29 387,904.87 — 410,253.32 — 1,216,334.84

合计 4,444,624.05 3,645,179.85 — 460,367.69 — 7,629,436.21

3）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因

计提存货跌价准备的具体本年转回存货跌价准备的本年转销存货跌价准备的

项目

依据原因原因

原材料 — —

存货成本与可变现净值孰

在产品在产品项目成本减少 —

低

库存商品 — 本期已销售

4）存货期末余额中无借款费用资本化金额。

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7、其他流动资产

项目期末余额期初余额

待抵扣增值税进项税 2,033,825.51 1,097,693.77

合计 2,033,825.51 1,097,693.77

※ 待抵扣增值税进项税系子公司待抵扣增值税进项税重分类金额。

8、可供出售金融资产

（1）可供出售金融资产情况：

期末余额期初余额

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

可供出售债务工具： — — — — — —

可供出售权益工具： 4,500,000.00 — 4,500,000.00 4,500,000.00 — 4,500,000.00

按公允价值计量的 — — — — — —

按成本计量的 4,500,000.00 — 4,500,000.00 4,500,000.00 — 4,500,000.00

合计 4,500,000.00 — 4,500,000.00 4,500,000.00 — 4,500,000.00

（2）期末按成本计量的可供出售金融资产：

账面余额减值准备

本本本本在被投资单本期

被投资单位期期期期期期位持股比例现金

期初期末

增减初增减末 (%) 红利

加少加少

江苏赛联信

息产业研究院 2,000,000.00 — — 2,000,000.00 — — — — 4.00 —

股份有限公司

江苏中晟智

源科技产业有 2,500,000.00 — — 2,500,000.00 — — — — 3.85 —

限公司

合计 4,500,000.00 — — 4,500,000.00 — — — — — —

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9、固定资产

1）固定资产情况

项目房屋、建筑物机器设备运输工具电子设备其他设备合计

一、账面原值

1.期初余额 180,937,523.42 36,206,675.89 8,884,981.64 9,400,611.99 13,590,090.45 249,019,883.39

2.本期增加金额 133,661,910.70 11,004,628.09 470,000.00 5,160,224.20 1,594,559.68 151,891,322.67

（1）外购 — 10,437,774.06 400,000.00 5,158,024.20 1,594,559.68 17,590,357.94

（2）在建工程转

133,661,910.70 566,854.03 — — — 134,228,764.73

入

（3）企业合并增

— — 70,000.00 2,200.00 — 72,200.00

加

3.本期减少金额 355,000.00 — — 395,653.59 — 750,653.59

（1）处置或报废 — — — 395,653.59 — 395,653.59

（2）其他转出 355,000.00 — — — — 355,000.00

4.期末余额 314,244,434.12 47,211,303.98 9,354,981.64 14,165,182.60 15,184,650.13 400,160,552.47

二、累计折旧

1.期初余额 16,956,897.70 13,863,791.77 3,151,947.93 7,199,494.55 8,270,712.64 49,442,844.59

2.本期增加金额 5,582,468.65 4,998,625.98 931,093.04 1,467,430.29 1,608,268.70 14,587,886.66

（1）计提 5,582,468.65 4,998,625.98 876,493.04 1,465,780.59 1,608,268.70 14,531,636.96

（2）其他增加 — — 54,600.00 1,649.70 — 56,249.70

3.本期减少金额 — — — 375,871.74 — 375,871.74

（1）处置 — — — 375,871.74 — 375,871.74

（2）其他转出 — — — — — —

4.期末余额 22,539,366.35 18,862,417.75 4,083,040.97 8,291,053.10 9,878,981.34 63,654,859.51

三、减值准备

1.期初余额 — — — — — —

2.本期增加金额 — — — — — —

（1）计提 — — — — — —

3、本期减少金额 — — — — — —

（1）处置 — — — — — —

（2）其他转出 — — — — — —

4.期末余额 — — — — — —

四、账面价值

1.期末账面价值 291,705,067.77 28,348,886.23 5,271,940.67 5,874,129.50 5,305,668.79 336,505,692.96

2.期初账面价值 163,980,625.72 22,342,884.12 5,733,033.71 2,201,117.44 5,319,377.81 199,577,038.80

2）期末未发现固定资产存在减值迹象，无需计提减值准备。

3）期末无暂时闲置的固定资产、无通过融资租赁租入的固定资产、通过经营租赁租出的固定资产、无质押、

抵押的固定资产。

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4）未办妥产权证书的固定资产情况

项目未办妥产权证书原因账面原值（万元）

江宁清水亭东路二号厂房正在办理中 1,152.87

江宁清水亭东路三号厂房正在办理中 1,177.90

合计 2,330.77

10、在建工程

1）在建工程项目余额：

期末余额期初余额

项目减值减值

账面余额账面净值账面余额账面净值

准备准备

清水亭厂区基建 395,446.55 — 395,446.55 14,210,303.68 — 14,210,303.68

装备自动化产品研发中

— — — 55,975,598.32 — 55,975,598.32

心及生产基地建设项目

用友 U8 升级 V12.0 — — — 193,327.78 — 193,327.78

会议系统 97,435.91 — 97,435.91 — — —

合计 492,882.46 — 492,882.46 70,379,229.78 — 70,379,229.78

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2）重要在建工程项目本期变动情况单位（人民币万元）

工程累

本期转入其中：本

本期其计投入利息资本期利

本期增加固定（无工程期利息

项目名称预算数期初余额他减少期末余额占预算本化累息资本资金来源

金额形）资产进度资本化

金额比例计金额化率(%)

金额金额

(%)

募集/自筹

清水亭厂区基建－ 1,421.03 4,819.89 6,073.55 127.83 39.54 －－－－－

资金资金

装备自动化产品研

发中心及生产基地

15,000 5,597.56 1,773.90 7,349.33 22.13 － 99.81 －－－－募集资金

建设项目(超募资金

项目)

用友 U8 升级 V12.0 － 19.33 2.72 22.05 －－－－－－－自筹资金

变频器带载测试系

－－ 9.74 －－ 9.74 －－－－－自筹资金

统

合计 15,000 7,037.92 6,606.25 13,444.93 149.96 49.28 －－－－－

※ 公司首次公开发行募集资金项目包括“节能减排领域控制系统的研究与产业化”、“火力发电厂辅助车间集中控制项目”、“电厂管控一体

化信息系统”三个项目，三个项目均已建设完成，项目所在清水亭厂区尚未结束的工程主要为零星的配套设施工程。

※ 利用超募资金投资建设装备自动化产品研发中心及生产基地建设项目由公司 2012 年召开的 2011 年度股东大会审议通过，该项目总投资

为 15,000 万元，截止 2015 年 12 月 31 日，已投入募集资金 14,970.96 万元，占工程总预算的 99.81%，本期项目已建设完成。该项目购置的软件、

固定资产已分别结转无形资产、固定资产进行列报，其他工程款在在建工程及其他非流动资产中进行列报。

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11、无形资产

1）无形资产情况

项目土地使用权软件专利技术其他合计

一、账面原值

1.期初余额 60,987,688.09 16,760,287.23 14,073,580.74 — 91,821,556.06

2.本期增加金额 — 4,322,890.34 — — 4,322,890.34

（1）外购 — 2,207,929.55 — — 2,207,929.55

（2）内部研发 — 1,894,463.20 — — 1,894,463.20

（3）企业合并增加 — — — — —

（4）在建工程转入 — 220,497.59 — — 220,497.59

3.本期减少金额 — — — — —

（1）处置或报废 — — — — —

（2）其他转出 — — — — —

4.期末余额 60,987,688.09 21,083,177.57 14,073,580.74 — 96,144,446.40

二、累计摊销

1.期初余额 7,363,529.78 10,385,935.80 10,995,976.77 — 28,745,442.35

2.本期增加金额 1,222,762.08 3,492,403.91 2,590,740.86 — 7,305,906.85

（1）计提 1,222,762.08 3,492,403.91 2,590,740.86 — 7,305,906.85

3.本期减少金额 — — — — —

（1）处置 — — — — —

（2）其他转出 — — — — —

4.期末余额 8,586,291.86 13,878,339.71 13,586,717.63 — 36,051,349.20

三、减值准备

1.期初余额 — — — — —

2.本期增加金额 — — — — —

（1）计提 — — — — —

3、本期减少金额 — — — — —

（1）处置 — — — — —

（2）其他转出 — — — — —

4.期末余额 — — — — —

四、账面价值

1.期末账面价值 52,401,396.23 7,204,837.86 486,863.11 — 60,093,097.20

2.期初账面价值 53,624,158.31 6,374,351.43 3,077,603.97 — 63,076,113.71

注：本年末通过公司内部研究开发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 28.26%。

2）期末无形资产无可变现净值低于账面价值的情况，无需计提减值准备。

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12、开发支出

本期增加金额本期减少金额

项目期初余额期末余额

内部开发支出其他确认为无形资产转入当期损益

KD300 变频器开发项目 1,894,463.20 — — 1,894,463.20 — —

机器人运动控制和编程软

件关键技术的研究和产业 — 5,164,764.95 — — — 5,164,764.95

化

带物联网终端功能的 KD500

系列高性能矢量型感应电 — 2,407,613.64 — — — 2,407,613.64

机驱动器

合计 1,894,463.20 7,572,378.59 — 1,894,463.20 — 7,572,378.59

13、商誉

1）商誉账面原值：

被投资单位名称或本期增加金额本期减少金额

期初余额期末余额

形成商誉的事项企业合并形成的其他处置其他

杭州德伺麦 3,989,912.93 — — — — 3,989,912.93

闻望自动化 — 1,449,206.19 — — — 1,449,206.19

合计 3,989,912.93 1,449,206.19 — — — 5,439,119.12

※ 商誉为非同一控制下合并子公司杭州德伺麦和闻望自动化形成，商誉计算过程如下：

合并日经公司与杭州德伺麦股东双方确认，杭州德伺麦可辨认净资产为 2,176,641.31 元，公司控股收

购杭州德伺麦 51.00%股权对应的可辨认净资产金额为 1,110,087.07 元，实际投资成本 5,100,000.00 元，

非同一控制下控股合并杭州德伺麦 51.00%的股权形成商誉金额为 3,989,912.93 元。

合并日经公司与闻望自动化股东双方确认，闻望自动化可辨认净资产为 4,770,452.02 元，公司控股收

购闻望自动化 65.00%股权对应的可辨认净资产金额为 3,100,793.81 元，实际投资成本 4,550,000.00 元，

非同一控制下控股合并闻望自动化 65.00%的股权形成商誉金额为 1,449,206.19 元。

2）商誉减值准备：

被投资单位名称本期增加金额本期减少金额

或形成商誉的事期初余额期末余额

项计提其他处置其他

杭州德伺麦 — — — — — —

闻望自动化 — — — — — —

合计 — — — — — —

杭州德伺麦的商誉减值准备测试过程：

将杭州德伺麦 2015 年 12 月 31 日所有资产认定为一个资产组，来判断与商誉相关资产组是否发生减值

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迹象。采用收益法对杭州德伺麦整个资产组预计未来现金流量现值进行估计，选取现金流量的口径为企业

自由现金流，折现率选取加权平均资本成本（WACC），经测算加权平均资本成本为 13.82%，故折现率按照

13.82%估计出截止 2015 年 12 月 31 日杭州德伺麦整体资产价值，进而计算出股东全部权益价值，股东全部

权益价值=企业整体资产价值-有息债务。经测算杭州德伺麦的商誉不存在减值。

闻望自动化的商誉减值准备测试过程：

将闻望自动化 2015 年 12 月 31 日所有资产认定为一个资产组，来判断与商誉相关资产组是否发生减值

迹象。采用收益法对闻望自动化整个资产组预计未来现金流量现值进行估计，选取现金流量的口径为企业

自由现金流，折现率选取加权平均资本成本（WACC），经测算加权平均资本成本为 14.74%，故折现率按照

14.74%估计出截止 2015 年 12 月 31 日闻望自动化整体资产价值，进而计算出股东全部权益价值，股东全部

权益价值=企业整体资产价值-有息债务。经测算闻望自动化的商誉不存在减值。

14、递延所得税资产

1）未经抵销的递延所得税资产

期末余额期初余额

项目

可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

坏账准备 40,197,325.74 6,284,547.40 32,782,857.78 5,072,893.64

存货减值准备 7,629,436.21 1,144,415.43 4,444,624.05 725,502.43

无形资产摊销 11,412,347.24 1,711,852.08 7,217,567.89 1,082,635.18

合计 59,239,109.19 9,140,814.91 44,445,049.72 6,881,031.25

2）无以抵销后净额列示的递延所得税资产。

3）未确认递延所得税资产明细：

项目期末余额期初余额

可抵扣亏损 17,447,730.06 8,578,365.03

合计 17,447,730.06 8,578,365.03

4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：

年份期末余额

2018 年 496,408.49

2019 年 8,081,956.54

2020 年 8,869,365.03

合计 17,447,730.06

15、其他非流动资产

项目期末余额期初余额

长期资产预付款 473,478.68 8,577,548.94

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合计 473,478.68 8,577,548.94

16、应付票据

1）应付票据分类列示：

项目期末余额期初余额

银行承兑汇票 12,837,949.57 14,206,206.78

商业承兑汇票 5,629,384.15 2,383,060.30

合计 18,467,333.72 16,589,267.08

2）期末银行承兑汇票中无已到期未兑付的银行承兑汇票。

17、应付账款

1）款项列示：

项目期末余额期初余额

1 年以内 125,486,844.04 62,798,498.22

1至2年 9,950,041.46 10,013,043.82

2至3年 9,681,685.60 3,035,594.20

3至5年 3,200,578.32 1,978,138.48

5 年以上 3,488,066.23 3,209,898.45

合计 151,807,215.65 81,035,173.17

2）账龄超过 1 年的重要应付账款情况：

项目期末余额未偿还或结转的原因

供应商 1 2,436,798.65 本期末完成工程决算，系决算余款

供应商 2 2,160,000.00 未结算

供应商 3 1,000,000.00 本期末完成工程决算，系决算余款

合计 5,596,798.65

18、预收款项

1）预收款项列示：

项目期末余额期初余额

1 年以内 26,380,063.44 26,276,959.67

1至2年 3,462,416.98 4,924,016.18

2至3年 1,416,511.88 3,976,710.00

3至5年 2,140,832.00 3,732,057.47

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5 年以上 495,609.10 456,118.00

合计 33,895,433.40 39,365,861.32

2）账龄超过 1 年的重要预收款项：

项目期末余额未偿还或结转的原因

客户 1 696,968.29 项目尚未验收

客户 2 684,000.00 项目尚未验收

客户 3 470,000.00 项目尚未验收

客户 4 443,666.66 项目尚未验收

客户 5 357,579.00 项目尚未验收

合计 2,652,213.95

19、应付职工薪酬

1）应付职工薪酬列示：

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬 14,946,996.32 116,256,005.21 105,729,856.92 25,473,144.61

二、离职后福利-设定提存计划 — 10,288,047.04 10,288,047.04 —

三、辞退福利 — — — —

四、一年内到期的其他福利 — — — —

合计 14,946,996.32 126,544,052.25 116,017,903.96 25,473,144.61

2）短期薪酬列示：

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和补贴 13,916,831.67 103,173,733.13 92,439,419.64 24,651,145.16

二、职工福利费 — 4,043,334.18 4,043,334.18 —

三、社会保险费 — 4,944,887.13 4,944,887.13 —

医疗保险 — 4,307,413.82 4,307,413.82 —

工伤保险 — 340,932.89 340,932.89 —

生育保险 — 296,540.42 296,540.42 —

四、住房公积金 — 4,028,030.77 4,028,030.77 —

五、工会经费和职工教育经费 24,421.11 66,020.00 66,020.00 24,421.11

六、短期带薪缺勤 — — — —

七、短期利润分享计划 — — — —

八、辞退福利 — — — —

九、职工奖励及福利基金 1,005,743.54 — 208,165.20 797,578.34

十、其他 — — — —

合计 14,946,996.32 116,256,005.21 105,729,856.92 25,473,144.61

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期初工资奖金津贴及补贴余额为计提的职工奖金，本期已全部发放完毕。

3）离职后福利-设定提存计划列示：

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、养老保险 — 9,574,706.23 9,574,706.23 —

二、失业保险 — 713,340.81 713,340.81 —

合计 — 10,288,047.04 10,288,047.04 —

20、应交税费

项目期末余额期初余额

增值税 8,375,103.83 1,733,869.54

企业所得税 6,415,577.38 4,569,546.68

城市维护建设税 320,141.07 198,561.64

房产税 442,235.34 776,152.24

土地使用税 205,354.62 403,124.36

教育费附加 228,672.02 141,829.75

印花税 34,720.91 26,077.62

个人所得税 387,030.03 213,273.90

综合基金 2,173.91 2,391.50

合计 16,411,009.11 8,064,827.23

21、其他应付款

1）其他应付款按款项性质分类情况

项目期末余额期初余额

投标保证金 421,000.00 1,100,000.00

应付个人款 1,882,450.33 1,565,066.88

单位往来款 410,943.61 322,381.86

合计 2,714,393.94 2,987,448.74

2）重要的账龄超过 1 年的其他应付款

无。

22、递延收益

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助 9,185,191.96 15,100,000.00 7,385,191.96 16,900,000.00 收到财政拨款

合计 9,185,191.96 15,100,000.00 7,385,191.96 16,900,000.00

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涉及政府补助的项目：

本期新增补助金本期计入营业其他变与资产相关/

项目期初余额期末余额

额外收入金额动与收益相关

江苏省热工过程智能控

3,300,000.00 — — — 3,300,000.00 与收益相关

制重点实验室项目

发电企业节能降耗专用

1,548,738.90 — 1,548,738.90 — — 与收益相关

机器人控制系统项目

透平机数字电液调节器

500,000.00 — 500,000.00 — — 与收益相关

研发及产业化项目

基于全生命周期的三维

500,000.00 — 500,000.00 — — 与收益相关

数字化电厂系统项目

综合性（与资

火力发电企业节能减排

3,336,453.06 — 3,336,453.06 — — 产相关/与收

专用技术的研发项目

益相关）

面向离散制造行业的云

服务智控系统的研究与 — 1,000,000.00 1,000,000.00 — — 与收益相关

产业化项目

面向离散制造行业的智

能管理系统（IMS）示范 — 500,000.00 500,000.00 — — 与收益相关

项目

凝汽器在线清洗机器人

— 1,500,000.00 — — 1,500,000.00 与收益相关

产业化项目

大型火电厂凝汽器在线

清洗智能装置的研发及 — 6,000,000.00 — — 6,000,000.00 与收益相关

产业化项目

分布式互补能源微网控

— 5,600,000.00 — — 5,600,000.00 与收益相关

制系统研制项目

基于信息安全架构下的

发电企业大数据中心产 — 500,000.00 — — 500,000.00 与收益相关

业化项目

合计 9,185,191.96 15,100,000.00 7,385,191.96 — 16,900,000.00

① 江苏省热工过程智能控制重点实验室项目补助系依据南京市科学技术委员会、南京市财政局《关于

转下省 2013 年科技创新与成果转化专项引导资金等项目和科技经费的通知（第一批）》（宁科[2013]189 号、

宁财教[2013]605 号）文件，给予该研发项目政府补助 300 万元，2013 年公司收到政府补助 200 万元，2014

年公司收到 100 万元。依据江苏省财政厅、江苏省科学技术厅《关于下达 2013 年省级条件建设与民生科技

专项资金（第二批）的通知》（苏财教[2013]102 号）文件，2013 年公司收到政府补助 30 万元。

② 发电企业节能降耗专用机器人控制系统项目补助系依据江苏省财政厅、江苏省经济和信息化委员会

《关于拨付 2013 年度省工业和信息化产业转型升级专项引导资金（第一批）的通知》（苏财工贸[2013]137

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南京科远自动化集团股份有限公司 2015 年度财务报表附注

号、苏经信综合[2013]771 号）文件，2013 年公司收到政府补助 500 万元，2013 年根据项目实际发生研发

费用进行摊销确认营业外收入 345.13 万元，该项目已于 2015 年 4 月申报验收，本期将其剩余金额 154.87

万元结转入营业外收入。

③ 透平机数字电液调节器研发及产业化项目补助系依据南京市科学技术委员会、南京市财政局《关于

下达南京市 2013 年第一批科学发展计划和科研经费指标的通知》（宁科[2013]144 号、宁财教[2013]416 号）

文件，2013 年公司收到政府补助 50 万元。该项目已于 2015 年 11 月申报并验收，本期将该专项补助结转入

营业外收入。

④ 基于全生命周期的三维数字化电厂系统项目补助系依据南京市经济和信息化委员会、南京市财政局

《关于下达 2014 年度南京市软件和信息服务业发展专项资金第二批计划项目及资金计划的通知》（宁经信软

件[2014]329 号、宁财企[2014]716 号）文件，2014 年度收到政府补助 50 万元。该项目建设期已满，符合

结转条件，本期将该项目结转入营业外收入。

⑤ 火力发电企业节能减排专用技术的研发项目补助系依据江苏省发展和改革委员会、江苏省财政厅

《关于下达 2014 年度省级战略性新兴产业发展专项资金项目计划和资金的通知》（苏发改高技发[2013]2027

号）文件，收到政府补助 700 万元，2014 年公司根据相关项目实际研发费用进行摊销确认营业外收入 366.35

万元，本期公司根据相关项目实际研发费用进行摊销确认营业外收入 333.65 万元。

⑥ 面向离散制造行业的云服务智控系统的研究与产业化项目和面向离散制造行业的智能管理系统

（IMS）示范项目系根据江苏省财政厅、江苏省经信委《关于下达 2015 年省级工业和信息产业转型升级专项

资金指标的通知》（苏财工贸（2015）74 号），公司共获得专项资金 150 万元。本期公司根据相关项目实际

研发费用进行摊销确认营业外收入 150.00 万元。

⑦ 凝汽器在线清洗机器人产业化项目系根据南京市经信委、南京市财政局《关于下达 2015 年南京市

新兴产业引导专项资金项目及资金计划的通知》（宁经信投资（2015）306 号、宁财企（2015）688 号），公

司获得政府专项资金 150 万元。

⑧ 大型火电厂凝汽器在线清洗智能装置的研发及产业化项目系根据江苏省财政厅、江苏省科技厅《关

于下达 2015 年省级企业创新和成果转化专项资金（第一批）的通知》（苏财教（2015）178 号），公司获得

项目专项资金 1000 万元，本期收到第一批专项资金 600 万元。

⑨ 分布式互补能源微网控制系统研制项目系根据国家发改委办公厅、财政部办公厅《关于做好战略性

新兴产业区域集聚发展试点有关工作的通知》（发改办高技（2015）2033 号）、《南京市国家智能电网产业发

展试点项目和资金管理暂行办法》的规定，并经南京市推进国家智能电网产业集聚发展试点领导小组审议，

列入 2015 年度南京国家智能电网产业集聚发展试点项目。该项目获得专项资金 800 万元，本期收到项目预

拨资金 560 万元。

⑩ 基于信息安全架构下的发电企业大数据中心产业化项目系为贯彻落实《关于建设知识产权强市意

见》（宁委（2015）19 号）精神，公司获得政府补助的专项资金 50 万元。

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23、股本

本期增减变动（＋、-）

项

期初余额送其期末

目发行新股公积金转股小计

股他

股

102,000,000.00 — — 102,000,000.00 — 102,000,000.00 204,000,000.00

本

※ 2010 年 3 月 3 日，经中国证券监督管理委员会《关于核准南京科远自动化集团股份有限公司首次公开

发行股票的批复》（证监许可[2010]263 号）文核准，并经深圳证券交易所同意，公司由主承销商广发证券

股份有限公司采用网下询价发行和网上定价发行相结合方式首次向社会公开发行人民币普通股(A 股)

17,000,000.00 股,每股发行价格为 39.00 元，募集资金总额 663,000,000.00 元，扣除保荐、承销、审计等

发行费用 32,073,184.56 元，实际募集资金净额为 630,926,815.44 元。其中：17,000,000.00 元为新增股

本，溢价部分 613,926,815.44 元列入公司资本公积。江苏公证天业会计师事务所有限公司对公司 A 股发行

的资金到位情况进行审验，并于 2010 年 3 月 24 日出具了苏公 W[2010]B024 号《验资报告》。

※ 2014 年 4 月 25 日公司股东大会审议通过了 2013 年度利润分配方案，以 2013 年 12 月 31 日公司总股

本 68,000,000 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 5 股，公司股份总数由 68,000,000 股增加

为 102,000,000 股。

※ 2015 年 9 月 8 日公司 2015 年第一次临时股东大会审议通过了 2015 年半年度权益分配方案，以 2015

年 6 月 30 日公司总股本 102,000,000 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股，公司股份总

数由 102,000,000 股增加为 204,000,000 股。

24、资本公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价） 617,089,234.19 — 102,350,554.30 514,738,679.89

其他资本公积 — — — —

合计 617,089,234.19 — 102,350,554.30 514,738,679.89

※ 子公司科远软件于 2015 年 12 月 14 日增资，其中本公司增资 1,795,000.00 元，少数股东增资

2,205,000.00 元，科远股份增资额及增资前后享有科远软件净资产之间的差额调整减少合并资产负债表的

资本公积(资本溢价) 350,351.17 元。

※ 子公司磐控微网于 2015 年 1 月 20 日增资，其中少数股东以现金增资 1,000,000.00 元，科远股份增资

前后享有磐控微网净资产之间的差额调整减少合并资产负债表的资本公积(资本溢价)203.13 元。

25、盈余公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

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南京科远自动化集团股份有限公司 2015 年度财务报表附注

法定盈余公积 32,168,741.19 7,288,467.05 — 39,457,208.24

任意盈余公积 — — — —

储备基金 — — — —

企业发展基金 — — — —

合计 32,168,741.19 7,288,467.05 — 39,457,208.24

26、未分配利润

项目期末余额期初余额

调整前上期末未分配利润 192,361,595.25 164,748,236.55

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） — —

调整后期初未分配利润 192,361,595.25 164,748,236.55

加：本期归属于母公司所有者的净利润 61,273,367.50 42,529,328.15

减：提取法定盈余公积 7,288,467.05 4,715,969.45

提取任意盈余公积－－

提取一般风险准备－－

应付普通股股利 24,480,000.00 10,200,000.00

转作股本的普通股股利 — —

期末未分配利润 221,866,495.70 192,361,595.25

※ 公司于 2014 年 4 月 25 日召开 2013 年度股东大会，审议通过 2013 年年度利润分配方案，以 2013

年 12 月 31 日公司总股本 6,800 万股为基数，用未分配利润向全体股东每 10 股派发现金红利 1.50 元（含税），

共计派发现金红利 1,020 万元（含税）。上述利润分配方案公司已于 2014 年 5 月实施完毕。

※ 公司于 2015 年 3 月 10 日召开 2014 年度股东大会，审议通过 2014 年年度利润分配方案，以 2014

年 12 月 31 日公司总股本 10,200 万股为基数，用未分配利润向全体股东每 10 股派发现金红利 1.40 元（含

税），共计派发现金红利 1,428 万元（含税）。上述利润分配方案公司已于 2015 年 3 月实施完毕。

※ 公司于 2015 年 9 月 8 日召开 2015 年度第一临时股东大会，审议通过 2015 年半年度利润分配方案，

以 2015 年 6 月 30 日公司总股本 10,200 万股为基数，用未分配利润向全体股东每 10 股派发现金红利 1.00

元（含税），共计派发现金红利 1,020 万元（含税）。上述利润分配方案公司已于 2015 年 10 月实施完毕。

27、营业收入和营业成本

2015 年度 2014 年度

项目

收入成本收入成本

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主营业务 422,338,737.06 236,851,298.76 314,125,798.64 175,078,586.13

其他业务 252,922.01 45,138.88 177,518.74 20,586.00

合计 422,591,659.07 236,896,437.64 314,303,317.38 175,099,172.13

28、营业税金及附加

项目 2015 年度 2014 年度

营业税 20,190.52 7,464.68

城市维护建设税 2,460,700.45 1,821,155.14

教育费附加 1,757,806.07 1,300,705.13

合计 4,238,697.04 3,129,324.95

29、销售费用

项目 2015 年度 2014 年度

职工薪酬 31,799,495.66 20,841,817.45

差旅费 9,445,585.86 6,881,764.61

业务费 4,238,015.73 3,060,517.63

办公费 1,249,113.17 1,068,230.92

销售服务费 364,545.00 357,922.89

会务费 82,699.00 68,000.00

业务宣传费 398,056.21 456,787.68

其他 1,065,135.02 802,890.54

合计 48,642,645.65 33,537,931.72

30、管理费用

项目 2015 年度 2014 年度

职工薪酬 13,864,379.64 9,589,376.72

折旧费 4,591,467.22 4,693,930.57

办公费 3,104,438.59 2,986,523.99

无形资产摊销 6,448,485.69 6,291,223.80

技术开发费 40,150,109.79 41,207,068.33

税金 3,099,465.64 2,894,076.63

水电费 1,976,076.34 1,520,271.36

交通费 864,563.00 1,091,876.69

中介费 1,644,175.71 1,022,731.37

差旅费 1,092,017.31 726,236.37

其他 2,649,448.75 1,539,502.73

合计 79,484,627.68 73,562,818.56

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31、财务费用

项目 2015 年度 2014 年度

利息支出 — 50,614.11

减：利息收入 6,144,300.68 11,063,653.74

汇兑损益 -6.66 —

手续费 157,960.22 128,039.70

合计 -5,986,347.12 -10,884,999.93

32、资产减值损失

项目 2015 年度 2014 年度

坏账损失 7,414,467.97 8,333,567.98

存货跌价损失 3,645,179.85 771,473.38

合计 11,059,647.82 9,105,041.36

33、营业外收入

计入当期非经常性损

项目 2015 年度 2014 年度

益的金额

非流动资产处置利得合计 — — —

其中：固定资产处置利得 — — —

无形资产处置利得 — — —

软件(集成电路)增值税退税※ 16,183,449.35 12,673,845.97 —

政府补助 8,253,891.96 5,698,349.94 8,253,891.96

其他 253,655.11 92,597.86 253,655.11

合计 24,690,996.42 18,464,793.77 8,507,547.07

※ 依据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100 号），公司销售自

行开发生产的软件产品，按 17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的，实行即征即退政策。公

司生产销售自产软件享受增值税超税负“即征即退”优惠政策而收到的退回的增值税。

其中，计入当期损益的政府补助：

与资产相关/与收

补助项目本期发生金额上期发生金额

益相关

火力发电企业节能减排专用技术的综合性（与资产相

3,336,453.06 3,663,546.94

研发项目关/与收益相关）

透平机数字电液调节器研发及产业

500,000.00 — 与收益相关

化项目

发电企业节能降耗专用机器人控制

1,548,738.90 — 与收益相关

系统项目

面向离散制造行业的云服务智控系 1,000,000.00 — 与收益相关

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与资产相关/与收

补助项目本期发生金额上期发生金额

益相关

统的研究与产业化项目

面向离散制造行业的智能管理系统

500,000.00 — 与收益相关

（IMS）示范项目

基于全生命周期的三维数字化电厂

500,000.00 — 与收益相关

系统项目

政府奖励扶持资金 868,700.00 2,034,803.00 与收益相关

合计 8,253,891.96 5,698,349.94

1）火力发电企业节能减排专用技术的研发项目、透平机数字电液调节器研发及产业化项目、发电企业节能

降耗专用机器人控制系统项目、面向离散制造行业的云服务智控系统的研究与产业化项目及面向离散制

造行业的智能管理系统（IMS）示范项目和基于全生命周期的三维数字化电厂系统项目：见递延收益附注；

2）政府奖励扶持资金明细表：

① 2015 年度政府奖励扶持资金明细表

与资产/收益

批准单位批准文号/依据文件金额