深中华A：内部控制审计报告_股票频道

深圳中华自行车（集团）股份有限公司

内部控制审计报告

瑞华专审字[2016]48040003 号

一、内部控制审计报告 1-2

二、本所营业执照及执业许可证（复印件）

三、签字注册会计师资格证书（复印件）

通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层

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内部控制审计报告

瑞华专审字[2016] 48040003 号

深圳中华自行车（集团）股份有限公司全体股东：

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我

们审计了深圳中华自行车（集团）股份有限公司（以下简称“中华自行车公司”）

2015 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。

一、公司对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部

控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是中华

自行车公司董事会的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发

表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

三、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由

于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度

降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

四、财务报告内部控制审计意见

我们认为，深圳中华自行车（集团）股份有限公司于 2015 年 12 月 31 日按

照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告

内部控制。

五、强调事项

我们提醒内部控制审计报告使用者关注，截止至审计报告日，中华自行车公

司尚未引入重组方，其营业收入全部来自于子公司的自行车业务，盈利能力微薄，

因此，自行车公司的持续经营能力存在不确定性。

瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师

中国北京

二〇一六年四月二十二日

李泽浩

中国注册会计师

任玮星