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新亚制程：2015年年度报告

来源：深交所
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 2016-04-25 00:00:00
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深圳市新亚电子制程股份有限公司 2015 年年度报告全文

深圳市新亚电子制程股份有限公司

2015 年度报告

2016 年 04 月

1

深圳市新亚电子制程股份有限公司 2015 年年度报告全文

第一节 重要提示、目录和释义

本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的

真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和

连带的法律责任。

公司负责人许雷宇、主管会计工作负责人罗然及会计机构负责人(会计主管

人员)陈多佳声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

公司面临行业依赖、市场竞争、原材料价格波动等风险，敬请广大投资者

注意投资风险。详细内容见本报告“第四节董事会报告”相关内容。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

2

深圳市新亚电子制程股份有限公司 2015 年年度报告全文

目录

第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 5

第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................... 9

第三节 公司业务概要 ...................................................................................................................... 13

第四节 管理层讨论与分析 .............................................................................................................. 33

第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 46

第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 51

第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 51

第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 .......................................................................... 52

第九节 公司治理 .............................................................................................................................. 60

第十节 财务报告 .............................................................................................................................. 67

第十一节 备查文件目录 ................................................................................................................ 153

3

深圳市新亚电子制程股份有限公司 2015 年年度报告全文

释义

释义项 指 释义内容

公司、本公司、新亚、新亚制程 指 深圳市新亚电子制程股份有限公司

新力达、新力达集团 指 深圳市新力达电子集团有限公司，为公司控股股东

好顺电工 指 深圳市好顺电工有限公司，为公司全资子公司

惠州新力达 指 惠州新力达电子工具有限公司，为公司全资子公司

昆山新亚 指 昆山市新亚电子工具有限公司，为公司全资子公司

苏州新亚机电 指 苏州新亚机电设备有限公司，为公司全资子公司

新亚新材料 指 深圳市新亚新材料有限公司，为公司全资子公司

东莞亦准 指 东莞亦准自动化科技有限公司，为公司控股子公司

库泰克 指 深圳市库泰克电子材料技术有限公司，为公司控股子公司

旭富达 指 深圳市旭富达电子有限公司，为公司控股子公司

新亚达（香港）、香港新亚达 指 新亚达（香港）有限公司，为公司全资子公司

重庆新爵、新爵 指 重庆新爵电子有限公司，为公司全资子公司

珠海新邦 指 珠海市新邦电子有限公司，为公司全资子公司

巨潮嵘坤 指 深圳市巨潮嵘坤投资管理有限公司，为公司合营企业

亚美斯通（香港） 指 亚美斯通电子（香港）有限公司，为亚美斯通全资子公司

新亚惠盈 指 惠州市新亚惠盈电子有限公司，为珠海新邦控股子公司

新亚惠通 指 惠州市新亚惠通电子有限公司，为珠海新邦控股子公司

新力信 指 中山新力信电子有限公司，为珠海新邦控股子公司

新亚兴达 指 深圳市新亚兴达电子有限公司，为珠海新邦控股子公司

新亚制程融资租赁 指 深圳市新亚制程融资租赁有限公司

亚美斯通商业保理 指 深圳市亚美斯通商业保理有限公司

富源科技 指 广东富源科技有限公司（原名广东赛翡蓝宝石科技有限公司）

欧众科技 指 武汉欧众科技发展有限公司，为公司参股公司

富源集团 指 深圳市富源实业（集团）有限公司

深交所、交易所 指 深交所、交易所

中国证券监督管理委员会 指 中国证券监督管理委员会

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深圳市新亚电子制程股份有限公司 2015 年年度报告全文

第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司信息

股票简称 新亚制程 股票代码 002388

股票上市证券交易所 深圳证券交易所

公司的中文名称 深圳市新亚电子制程股份有限公司

公司的中文简称 新亚制程

公司的外文名称（如有） SHENZHENSUNYESELECTRONICMANUFACTURINGHOLDINGCO.,LTD.

公司的外文名称缩写（如有）SUNYES

公司的法定代表人 许雷宇

注册地址 深圳市福田区中康路卓越梅林中心广场（北区）1 栋 306A

注册地址的邮政编码 518049

办公地址 深圳市福田区中康路卓越梅林中心广场（北区）1 栋 306A

办公地址的邮政编码 518049

公司网址 www.sunyes.cn

电子信箱 info@sunyes.cn

二、联系人和联系方式

董事会秘书 证券事务代表

姓名 徐冰 彭敏

深圳市福田区中康路卓越梅林中心广场 深圳市福田区中康路卓越梅林中心广场

联系地址

（北区）1 栋 306A （北区）1 栋 306A

电话 0755-23818518 0755-23818513

传真 0755-23818685 0755-23818685

电子信箱 xubing@sunyes.cn pengmin@sunyes.cn

三、信息披露及备置地点

公司选定的信息披露媒体的名称 《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》

登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.cninfo.com.cn

公司年度报告备置地点 公司董事会办公室

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深圳市新亚电子制程股份有限公司 2015 年年度报告全文

四、注册变更情况

组织机构代码 91440300745197274Y

2012 年 4 月 19 日，公司召开第二届董事会第十四次会议审议通过《关于增加公

司经营范围的议案》，公司根据业务开展的需要，增加“五金零配件”业务，并相应

增加经营范围；变更后的经营范围为：“电子工具、仪器仪表设备、电子元器件、

化工产品的销售及售后服务；其他国内商业、物资供销业（不含专营、专控、专

卖商品）；信息咨询（不含限制项目）；从事货物、技术进出口业务（不含分销、

国家专营专控商品）；普通货运；净化产品的开发及销售；净化工程的设计与安装、

公司上市以来主营业务的变化情况（如 机器设备租赁；五金零配件”。2015 年 1 月 27 日第三届董事会第十八次（临时）

有） 会议审议通过《关于修改公司经营范围并同时修改公司章程相应条款的议案》,

公司拟对经营范围进行变更。现增加：“房屋租赁及管理”。公司经营范围变更为：

电子工具、仪器仪表设备、电子元器件、化工产品的销售及售后服务；其他国内

商业、物资供销业（不含专营、专控、专卖商品）；信息咨询（不含限制项目）；

从事货物、技术进出口业务（不含分销、国家专营专控商品）；普通货运；净化产

品的开发及销售；净化工程的设计与安装、机器设备租赁；五金零配件的销售；

房屋租赁及管理。

五、其他有关资料

公司聘请的会计师事务所

会计师事务所名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙）

会计师事务所办公地址 上海市黄浦区南京东路 61 号四楼

签字会计师姓名 崔岩、付忠伟

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构

□ 适用 √ 不适用

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问

□ 适用 √ 不适用

六、主要会计数据和财务指标

公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 √ 否

2015 年 2014 年 本年比上年增减 2013 年

营业收入（元） 569,444,394.97 517,205,183.50 10.10% 419,771,006.74

归属于上市公司股东的净利润

4,611,591.34 11,328,546.64 -59.29% 9,917,829.83

（元）

归属于上市公司股东的扣除非经

2,795,100.42 5,278,809.65 -47.05% 6,626,363.81

常性损益的净利润（元）

经营活动产生的现金流量净额

15,279,137.32 -5,768,946.91 -364.85% -14,571,370.87

（元）

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深圳市新亚电子制程股份有限公司 2015 年年度报告全文

基本每股收益（元/股） 0.01 0.03 -66.67% 0.02

稀释每股收益（元/股） 0.01 0.03 -66.67% 0.02

加权平均净资产收益率 0.80% 1.97% -1.17% 1.77%

2015 年末 2014 年末 本年末比上年末增减 2013 年末

总资产（元） 865,347,977.05 824,958,572.13 4.90% 602,462,267.21

归属于上市公司股东的净资产

567,228,322.60 564,861,608.48 0.42% 555,531,061.84

（元）

七、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

八、分季度主要财务指标

单位：元

第一季度 第二季度 第三季度 第四季度

营业收入 109,962,823.79 137,373,917.50 170,596,732.35 151,510,921.33

归属于上市公司股东的净利润 419,594.64 990,807.40 4,056,691.17 -855,501.87

归属于上市公司股东的扣除非经

104,149.86 568,899.20 3,783,844.52 -1,661,793.16

常性损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额 49,013,121.84 -18,851,673.80 597,807.33 -15,480,118.05

上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异

□ 是 √ 否

九、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目 2015 年金额 2014 年金额 2013 年金额 说明

非流动资产处置损益（包括已计提资产减

187,742.05 5,477,010.51 -3,279.54

值准备的冲销部分）

计入当期损益的政府补助（与企业业务密 3,005,050.22 1,359,212.50 2,821,296.36

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深圳市新亚电子制程股份有限公司 2015 年年度报告全文

切相关，按照国家统一标准定额或定量享

受的政府补助除外）

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 121,486.46 11,357.10 157,015.77

其他符合非经常性损益定义的损益项目 228,732.87 1,460,277.19 2,389,589.03

减：所得税影响额 593,336.17 1,849,494.51 1,256,116.66

少数股东权益影响额（税后） 1,133,184.51 408,625.80 817,038.94

合计 1,816,490.92 6,049,736.99 3,291,466.02 --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公

开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应

说明原因

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益

项目界定为经常性损益的项目的情形。

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深圳市新亚电子制程股份有限公司 2015 年年度报告全文

第三节 公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

（一）公司主营业务基本情况

公司主要针对电子制造业，专业提供电子制程系统解决方案及实施方案涉及的电子制程产品。公司的采购注重自产、

OEM及代理的供应链合作；销售主要通过电子制程方案带动产品销售；研发注重电子制程技术方案与制程产品；服务则由

应用工程师提供售前、售中、售后全程的支持与服务。

公司通过为电子制造企业提供自主研发的电子制程工艺解决方案，协助电子制造企业提高生产效率和产品品质、降低成本，

从而达到吸引新客户、增加原有客户依赖度的目的，最终通过方案导入实现相关电子制程产品的销售。

公司能够为电子制造企业提供工艺解决方案和制程产品，满足其提升产品品质、提高生产效率、降低生产成本的需求，主要

在于：

（1）电子制造企业对产品本身的设计及主要的原材料比较了解，但对制程工艺（包括焊接、粘贴、粘接、紧固等等）及

所采用的制程产品研究不足，而公司专注于电子制造企业容易忽略的制程产品及制程技术的研究。

（2）随着电子产品更新换代的速度加快，工艺变换越来越频繁，电子制造企业的制程工艺仅依赖于企业内部工艺工程师，

其技术积累难度增加；而公司服务于众多不同的企业，在解决各类疑难案例的过程中，研发、积累并最终形成了一个制程技

术的共用平台和一套成熟、标准的工艺解决方案体系。

（3）公司与国际性的制程产品供应商合作，能了解其最新的制程产品动态；同时具备强大的制程服务网络和丰富的客户

资源，能第一时间掌握终端客户对新制程产品、新制程工艺的各类需求，因此公司能够及时研发出适合客户需求的制程解决

方案。

（二）行业发展情况

当前，在“经济增速换档期”、“结构调整阵痛期”和“前期刺激政策消化期”三期叠加的作用下，中国经济正面临重大转变，

宏观经济增速放缓，各项主要经济指标呈现整体下滑态势。受此影响，电子信息制造企业的生存环境发生变化，对于电子信

息制造企业生产系统的要求越来越高，市场需求朝着短交货期、小批量、多品种、高品质的方向发展，企业在产品品质、采

购成本、物料利用效率和市场反应速度等方面的经营压力不断提高。电子制程业作为电子信息制造业产业链的重要环节，行

业竞争较为激烈。

（三）公司行业地位

目前，公司已成为国内综合实力较强的电子制程供应商。在技术方面，公司掌握了完整的电子制程技术体系，能够帮助

客户提高生产效率、降低生产成本、提高产品品质；在产品品种方面，公司可提供的产品品种众多，可为客户提供“一站式”

销售服务；在人才方面，公司拥有多名专业的电子制程技术研发工程师和实践经验丰富的电子制程产品应用工程师，可为客

户提供多项服务；在研发方面，公司拥有多名业界优秀人才，可协助客户解决研发、生产过程中的各类难题、研制所需的各

类电子制程产品；公司的客户资源丰富，拥有包括华为、富士康等知名下游电子制造企业客户；在营销网络方面，公司的营

销网点分布于我国电子产业集中的珠三角、长三角和环渤海湾地区，布局合理、市场覆盖较广，可为客户提供及时有效的服

务；在生产方面，公司控股子公司拥有较先进的生产设备，可根据客户需求制造部分专用电子制程产品。

（四）公司总体经营情况

报告期内，公司实现营业收入569,444,394.97元，较上年增长10.10%；实现营业利润8,104,387.84元，较上年下降52.73%；

实现利润总额11,418,666.57元，较上年下降38.48%；实现归属于上市公司股东的净利润4,611,591.34元，较上年下降59.29%。

利润总额和归属于上市公司股东的净利润同比降低的主要原因：（1）由于市场竞争激烈，公司部分产品销售价格下降导致

整体毛利率较上年下降；（2）公司支付的利息支出增加导致财务费用较上年增加；（3）公司根据企业会计准则的有关规定，

在资产负债表日对前期已确认的递延所得税资产的账面价值进行复核，基于谨慎性原则，对个别子公司前期已确认的与未弥

补的亏损相关的递延所得税资产的账面价值做调减处理，导致所得税费用较上年增加。

（五）主要经营模式

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深圳市新亚电子制程股份有限公司 2015 年年度报告全文

1、研发模式

公司制程技术研发和制程产品研发的内容如下：

（1）制程技术研发

①制程方案应用工程师深入客户调研，与客户工程师从生产产品的工序、工艺、产能、品质、配套设备及制程产品选型

要求中进行充分评估，提出符合和超越客户需求的解决方案。

②制程技术研发工程师通过对制程产品的功能、性能、应用进行测试、试验及对比分析，得出全面的产品数据。结合电

子制造企业的需求，研发出满足客户产能、效率、品质、成本的制程工艺方案。

（2）制程产品研发

①制程应用工程师深入客户调研，与客户工程师从生产产品的工序、工艺、产能、品质及制程产品选型要求进行充分评

估，提出符合和超越客户需求的解决方案。

②制程产品工程师根据上述要求，进行制程产品的设计研发。

2、采购模式

公司建立了全面的采购数据库，对采购品种进行分类管理；注重与供应商建立长期的合作关系，通过有效的沟通，稳定

供应商队伍；对供应商进行科学管理，对供应商流失或变更等有充分的应对措施，注重与关键供应商之间建立深层次合作关

系；建立了完善的供应商评估体系、激励机制和淘汰机制；采购部门与其他部门保持顺畅沟通，提高了采购和销售及财务流

程的协调性。

公司的采购着眼于构建完整的供应链框架，考虑采购的速度、柔性、风险，优化采购模式，由集中采购、全球采购、准

时采购等多种形式组成。

（1）集中采购

公司最主要的形式是集中采购。公司采购部门通过公司营运中心掌握和汇集多个客户的需求，组织同时为多个客户实施

大批量采购，发挥规模优势、提高议价能力，有效降低了采购成本。

（2）全球采购

公司在全球范围内整合采购资源，在全世界范围内寻找供应商和质量最好、价格合理的产品。全球采购在地理位置上拓

展了采购的范围，也是为了适应大型客户全球化战略的要求。全球采购主要通过代理方式实现。

（3）准时采购

公司销售的商品种类众多，其中部分的商品的需求小、且不具有连续性，公司对这部分商品的采购采用准时采购，即通

过与客户的良好沟通，提前准确地了解客户的需求，在合适的时间采购合适的数量，以保证对客户需求的及时满足，同时降

低公司的库存水平和经营风险。

3、生产模式

公司的控股子公司惠州新力达电子工具有限公司是生产性企业，其生产过程是典型的组装加工过程。

公司控股子公司新亚新材料和库泰克分别生产电子硅橡胶和高端电子用水胶产品，主要生产模式为以销定产，即根据订单情

况和对市场需求的预测安排生产。

4、销售模式

（1）销售流程

由于电子制程行业技术含量较高，销售过程中技术因素较为关键，具体过程如下：

①客户工艺工程师进行技术层面的沟通，了解客户工艺流程；

②与客户生产工程师沟通，确认大批量产品的生产流程；

③与客户质量工程师进行质量层面的沟通，确保制程产品对客户产品目前及未来的品质保证；

④经过客户上述人员的认可后，客户采购部门向公司提出采购要约；

⑤公司收到客户的采购要约后，将订单分配到采购中心或者物流中心进行采购和配送。

因此，在销售过程中要解决以下问题：

①客户对制程工艺排程的科学性

了解制程产品功能、应用是否适合电子产品生产的制程需求，是合理编排制程工艺且保证制程工艺流畅、科学的必备条

件。

10

深圳市新亚电子制程股份有限公司 2015 年年度报告全文

②制程产品之间的融合性、排他性

在制程工艺实施时，了解制程产品的配合参数并加以调控，使各制程产品、设备等发挥最大的配合功效，是决定单个工

位制程工艺的关键。

③协助客户的研发、工程、品质、生产、采购等人员对制程产品进行调控

掌握制程产品在电子产品生产制程中最优的功能、性能组合功效，必须要通过大量的、长期的制程产品（如：同一供应

商不同型号产品、不同供应商的同型号产品等）综合比较和试用；需要经过较长的时间才能验证制程产品的性能是单个客户

较难全面掌握的，因此更需要制程企业提供有力的协助。

除上述标准的销售流程之外，部分产品销售由于前期的客户积累，未经过制程推广、问题诊断及方案选定阶段而直接销

售制程产品及提供售后服务。

5、服务模式

公司的支持与服务是由应用工程师在售前、售中、售后全程提供的，其服务特点如下：

其一，完善的产品线及优质的服务。完善的产品线主要是保障电子制造商的小批量、多品种采购需求，这是实现“一站

式采购”的前提。优质的服务则是持续跟进电子企业的研发、生产过程，协助解决过程中出现的各种问题。

其二，协助电子企业进行库存减压。公司可以满足电子制造企业大批量采购要求、实现规模生产效应，同时避免电子企

业因库存不足而造成的脱销、停产损失。

其三，公司提供技术增值服务，体现在对客户生产成本的降低、生产效率的提高和产品品质的改善。

（六）主要产品

公司为电子制程系统解决方案服务商，主要根据客户需求设计制程方案，并依据方案向客户提供电子制程产品。该等电

子制程产品分为电子设备、化工辅料、仪器仪表、电子工具、静电净化产品等类别。

宏观经济增速放缓，公司传统电子制程业务行业竞争进一步加剧、发展及盈利空间承压，业务升级和转型需求迫切。鉴

于原有业务及其模式已经无法为公司获得强劲的营收和利润增长，为促进公司可持续发展、保护全体股东共同利益，公司第

三届董事会第二十次会议、第三届董事会第二十六次会议、第三届董事会第二十八次会议决定，在传统电子制程业务的基础

上，纵向延伸、深度融合产业链金融服务，结合自身及所处行业特点，通过非公开发行股票募集资金，主要用于电子信息制

造业商业保理、融资租赁、供应链金融、产业链金融服务综合信息化平台等项目，将电子信息制造业产业链金融服务业务作

为公司新的利润增长点，从而实现公司“产业+金融”互相促进的业务战略目标，形成“新常态”下具有新亚特色的企业发展和

盈利模式。

二、主要资产重大变化情况

1、主要资产重大变化情况

主要资产 重大变化说明

股权资产 无重大变化

固定资产 无重大变化

无形资产 期末无形资产较上年年末增长 34.86%，主要系本期购买办公软件所致。

在建工程 无重大变化

2、主要境外资产情况

□ 适用 √ 不适用

11

深圳市新亚电子制程股份有限公司 2015 年年度报告全文

三、核心竞争力分析

1、经营模式优势

公司作为电子制程系统解决方案服务商，具备了提供技术和完整产业链的突出优势：①便于开拓新客户。公司通过提供

电子产品生产工艺的优化技术，包括工艺流程和制程产品的应用技术，有助于公司开拓新客户，从而有效促进公司电子制程

产品的销售；②增强客户的依赖度。公司通过提供相关技术服务，能与电子制造企业达成了更紧密的合作关系，增强了客户

的依赖度，超越了供应商与电子制造企业间的单纯产品买卖关系，使公司在交易过程中占据一定的主导地位。

2、技术优势

公司通过研发、推广、服务等的沉淀积累，已在焊接、紧固、润滑、静电、净化、粘接、粘贴、测试、测量、光学、

SMT、环境模拟等方面形成了完整的技术体系。公司的技术体系在为客户提高生产效率、降低生产成本、提高产品品质方

面发挥了重要的作用，并得到认可。

3、产品线优势

公司拥有广泛的产品来源渠道，可提供品种众多的产品满足客户的多种需求。

公司是多家行业内世界知名企业的产品经销商，公司自行生产了有机硅类产品、电子胶水类产品和较先进的电子工具系列产

品，并与国内一些生产厂商建立了稳固的合作关系。

丰富的产品线不仅有利于公司提供多种解决方案，而且为公司积累行业经验提供了极佳的条件，也为公司从电子制程向

供应链发展提供了较好的基础。

4、丰富的优质客户资源

公司已为各行业中领军企业提供了服务，客户中包括伟创力集团、冠捷科技集团有限公司、中兴通讯股份有限公司、诺

基亚（中国）投资有限公司、华为科技有限公司、柯尼卡美能达办公系统（中国）有限公司、松下电器（中国）有限公司、

富士康科技集团有限公司、富士施乐（中国）有限公司、爱普生（中国）有限公司、三洋家用电器（苏州）有限公司、松下

电工（中国）有限公司、日立（中国）有限公司索尼（中国）有限公司、奥林巴斯（中国）投资有限公司等。

5、营销优势

电子制程解决方案对快速反应与现场服务有很高要求，营销网络的布局影响着电子制程企业业务拓展范围。公司已在珠

三角、长三角以及环渤海湾地区建立了包括子公司、分公司的营销网络，特别是珠三角区域更为突出。

公司采用“总部调配+网点中转储存+供应商适当备货”的管理模式，灵活的控制终端客户需求与库存的矛盾，从而控制物流成

本及提高库存产品的周转，有助于提高公司物流效率和客户满意度。

6、人才优势

为电子制造业提供制程技术，需要很强的行业知识积淀，因此人力资源的专业特性非常明显。电子制程企业人力资源需

具备的知识包括：制程产品知识、技术和应用，电子制造企业工艺流程历史、现状和未来发展趋势；需具备的能力包括：分

析诊断工艺流程的能力、分析诊断产品应用的能力、电子制程解决方案规划的能力；对于新进入者，人力资源的知识和经验

能力都是不可复制的，需要长时间的实践培养。

公司在行业内经营多年，拥有较多在电子制程相关行业工作多年的技术人员，是公司提供有效制程解决方案的保证。

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深圳市新亚电子制程股份有限公司 2015 年年度报告全文

第四节 管理层讨论与分析

一、概述

我国电子信息制造业发展迅速，给国内电子制程行业带来了很大的发展机遇，但随着宏观经济增速放缓，以及竞争对手

的增加，传统制程业务竞争日益激烈，利润空间受到一定挤压。2015年度公司实现营业收入56,944.44万元，同比增长10.10%；

营业成本46,438.53万元，同比增长12.06%；归属于上市公司股东的净利润461.16万元，同比下降59.29%；期间费用9,227.70

万元，同比增长7.07%；其中研发费用645.11万元，同比下降10.27%；现金及现金等价物净增加额为-2,138.03万元，同比下

降80.64%。

为提高企业经营绩效，实现股东权益最大化的经营目标，结合现有业务，2015年公司制定了“产业+金融”双轮驱动，内

涵式增长与外延式增长并举的发展战略。

2015年公司进行非公开发行A股股票事项，公司将以电子信息制造业为切入点，充分利用公司在电子制造领域的产品和

营销布局，以及与上下游企业之间的良好合作关系，以传统电子制程业务为基础，在提供电子制程产品和服务同时，围绕产

业链上企业需求，发展商业保理、融资租赁、供应链金融业务，努力成为主要专注于电子信息制造业的集制程服务、商业保

理、融资租赁、供应链金融服务为一体的产业链综合配套服务商。

公司通过本次非公开发行募集资金，投入商业保理、融资租赁、供应链金融业务领域，进一步丰富了公司在电子制程业

务和配套金融服务方面的布局，为公司创造新的收入来源和盈利增长点，深化与上下游企业的合作关系，能够更有效利用现

有客户和供应商资源，发挥协同效应，形成“产业”与“金融”互相促进、良性发展的局面。

为实现上述发展战略，公司制订了相应的投融资计划、技术创新计划、市场营销计划和人才扩充计划，积极创造条件，

并通过完善法人治理结构、全面建设企业文化，建立高效的人力资源管理机制和运作模式、完善风险管理体系、强化财务管

理职能、建立预防为主的审计监督体系、实施以电子制程、配套金融服务为中心的品牌战略等方面的行动计划来保障战略目

标的实现。

二、主营业务分析

1、概述

参见“管理层讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。

2、收入与成本

（1）营业收入构成

单位：元

2015 年 2014 年

同比增减

金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重

营业收入合计 569,444,394.97 100% 517,205,183.50 100% 10.10%

分行业

13

深圳市新亚电子制程股份有限公司 2015 年年度报告全文

主营业务-电子制程

561,826,869.14 98.66% 511,557,664.13 98.91% 9.83%

行业

租赁及其他 7,617,525.83 1.34% 5,647,519.37 1.09% 34.88%

分产品

主营业务-电子设备 311,714,406.21 54.74% 190,155,542.93 36.77% 63.93%

主营业务-化工辅料 142,693,216.09 25.06% 205,493,894.40 39.73% -30.56%

主营业务-仪器仪表 46,593,523.00 8.18% 53,671,878.14 10.38% -13.19%

主营业务-电子工具 45,077,561.84 7.92% 46,386,155.38 8.97% -2.82%

主营业务-静电净化 9,752,215.67 1.71% 11,132,247.52 2.15% -12.40%

主营业务-其他 5,995,946.33 1.05% 4,717,945.76 0.91% 27.09%

租赁及其他 7,617,525.83 1.34% 5,647,519.37 1.09% 34.88%

分地区

主营业务-华东地区 52,856,704.52 9.28% 49,620,979.22 9.59% 6.52%

主营业务-华南地区 437,967,794.69 76.91% 408,337,994.44 78.95% 7.26%

主营业务-华中地区 31,305,824.94 5.50% 26,638,454.94 5.15% 17.52%

主营业务-华北地区 5,447,436.48 0.96% 3,793,732.07 0.73% 43.59%

主营业务-东北地区 5,001,995.99 0.88% 2,018,134.63 0.39% 147.85%

主营业务-其它地区 7,678,964.42 1.35% 1,971,738.93 0.38% 289.45%

主营业务-境外地区 21,568,148.10 3.79% 19,176,629.90 3.71% 12.47%

其他业务-华南地区 7,617,525.83 1.34% 5,647,519.37 1.09% 34.88%

（2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况

√ 适用 □ 不适用

单位：元

营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同

营业收入 营业成本 毛利率

同期增减 同期增减 期增减

分行业

电子制程行业 561,826,869.14 460,799,656.16 17.98% 9.83% 12.46% -1.93%

分产品

电子设备 311,714,406.21 275,216,440.04 11.71% 63.93% 66.47% -1.35%

化工辅料 142,693,216.09 98,827,321.79 30.74% -30.56% -33.18% 2.72%

仪器仪表 46,593,523.00 41,970,518.25 9.92% -13.19% -14.93% 1.85%

电子工具 45,077,561.84 33,282,634.91 26.17% -2.82% -6.20% 2.66%

静电净化 9,752,215.67 6,632,237.06 31.99% -12.40% -19.32% 5.83%

其他 5,995,946.33 4,870,504.11 18.77% 27.09% 41.32% -8.18%

14

深圳市新亚电子制程股份有限公司 2015 年年度报告全文

分地区

华东地区 52,856,704.52 41,919,239.61 20.69% 6.52% -2.73% 7.54%

华南地区 437,967,794.69 362,926,492.43 17.13% 7.26% 12.34% -3.75%

华中地区 31,305,824.94 25,696,148.24 17.92% 17.52% 10.17% 5.48%

华北地区 5,447,436.48 4,002,785.01 26.52% 43.59% 43.08% 0.26%

东北地区 5,001,995.99 3,559,867.20 28.83% 147.85% 122.11% 8.25%

境内其它地区 7,678,964.42 5,762,189.11 24.96% 289.45% 294.35% -0.93%

境外地区 21,568,148.10 16,932,934.56 21.49% 12.47% 17.73% -3.51%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据

□ 适用 √ 不适用

（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入

√ 是 □ 否

（4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况

□ 适用 √ 不适用

（5）营业成本构成

行业和产品分类

单位：元

2015 年 2014 年

行业分类 项目 同比增减

金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重

电子制程行业 主营业务成本 460,799,656.16 99.23% 409,729,781.51 98.87% 12.46%

租赁及其他 其他业务成本 3,585,620.03 0.77% 4,661,972.72 1.13% -23.09%

单位：元

2015 年 2014 年

产品分类 项目 同比增减

金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重

电子设备 主营业务成本 275,216,440.04 59.26% 165,329,278.73 39.90% 66.47%

化工辅料 主营业务成本 98,827,321.79 21.28% 147,910,779.62 35.69% -33.18%

仪器仪表 主营业务成本 41,970,518.25 9.04% 49,339,079.43 11.91% -14.93%

电子工具 主营业务成本 33,282,634.91 7.17% 35,484,058.40 8.56% -6.20%

静电净化 主营业务成本 6,632,237.06 1.43% 8,220,156.62 1.98% -19.32%

其他产品 主营业务成本 4,870,504.11 1.05% 3,446,428.72 0.83% 41.32%

租赁及其他 其他业务成本 3,585,620.03 0.77% 4,661,972.72 1.13% -23.09%

说明

15

深圳市新亚电子制程股份有限公司 2015 年年度报告全文

（6）报告期内合并范围是否发生变动

√ 是 □ 否

与上期相比，本期新设增加合并单位2家，分别为：深圳市新亚制程融资租赁有限公司、深圳市亚美斯通商业保理有限公司。

（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□ 适用 √ 不适用

（8）主要销售客户和主要供应商情况

公司主要销售客户情况

前五名客户合计销售金额（元） 352,002,299.14

前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 61.82%

公司前 5 大客户资料

序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例

1 华为技术及其关联公司 280,764,117.13 49.30%

2 富士康及其关联公司 35,142,574.75 6.17%

3 晶端显示器件(苏州)有限公司 16,282,268.47 2.86%

4 伟创力公司及其关联公司 10,617,849.64 1.86%

5 赛尔康技术(深圳)有限公司 9,195,489.15 1.61%

合计 -- 352,002,299.14 61.82%

主要客户其他情况说明

□ 适用 √ 不适用

公司主要供应商情况

前五名供应商合计采购金额（元） 46,580,829.65

前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 8.51%

公司前 5 名供应商资料

序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例

1 深圳市合泰精工有限公司 14,858,792.08 2.71%

2 四川汉舟电气有限公司 13,255,491.36 2.42%

Keysight Technologies

3 10,878,468.57 1.99%

Singapore(Sales)Pte.Ltd.

4 苏州晶锐宝电子科技有限公司 9,990,940.21 1.83%

5 北京华宝信通科技有限公司 7,820,229.32 1.43%

合计 -- 56,803,921.54 10.38%

主要供应商其他情况说明

□ 适用 √ 不适用

16

深圳市新亚电子制程股份有限公司 2015 年年度报告全文

3、费用

单位：元

2015 年 2014 年 同比增减 重大变动说明

销售费用 30,401,832.56 31,526,180.42 -3.57% 未发生重大变化

管理费用 51,320,576.25 53,015,224.44 -3.20% 未发生重大变化

主要系报告期内公司借款增加，相应

财务费用 10,554,621.00 1,642,596.52 542.56%

的利息支出增加影响所致。

4、研发投入

√ 适用 □ 不适用

报告期内，公司进行了“单片玻璃触控（OGS）全贴合用液态光学胶“、"重密度倒装芯片底部冲胶"、"超导热低热阻复合相

变材料”"宽温域相变高导热低热阻功能材料“等关键项目研发，上述项目产品应用范围广泛，产品附加值高，市场前景广

阔。从研发立项到实际应用落地，将有力推动公司在新一代电子信息技术领域的发展，提高技术创新能力，提升产品核心竞

争力。目前项目正处于中期研发建设阶段，按照相关项目立项要求，预计将于 2016 年-2017 年间通过专家评审。公司研发

投入情况

2015 年 2014 年 变动比例

研发人员数量（人） 42 26 61.54%

研发人员数量占比 4.71% 5.35% -0.64%

研发投入金额（元） 6,451,136.33 7,189,583.47 -10.27%

研发投入占营业收入比例 1.13% 1.39% -0.26%

研发投入资本化的金额（元） 0.00 0.00 0.00%

资本化研发投入占研发投入

0.00% 0.00% 0.00%

的比例

研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因

□ 适用 √ 不适用

研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明

□ 适用 √ 不适用

5、现金流

单位：元

项目 2015 年 2014 年 同比增减

经营活动现金流入小计 620,613,671.56 543,817,829.85 14.12%

经营活动现金流出小计 605,334,534.24 549,586,776.76 10.14%

经营活动产生的现金流量净

15,279,137.32 -5,768,946.91 364.85%

额

投资活动现金流入小计 73,166,853.87 305,465,841.23 -76.05%

17

深圳市新亚电子制程股份有限公司 2015 年年度报告全文

投资活动现金流出小计 72,955,988.47 600,669,832.23 -87.85%

投资活动产生的现金流量净

210,865.40 -295,203,991.00 -100.07%

额

筹资活动现金流入小计 128,066,233.77 219,010,132.97 -41.52%

筹资活动现金流出小计 164,971,798.73 28,532,674.65 478.19%

筹资活动产生的现金流量净

-36,905,564.96 190,477,458.32 -119.38%

额

现金及现金等价物净增加额 -21,380,348.24 -110,456,134.31 -80.64%

相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明

√ 适用 □ 不适用

报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明

□ 适用 √ 不适用

三、非主营业务分析

√ 适用 □ 不适用

单位：元

金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性

主要为购买短期理财产品产

投资收益 81,409.38 0.71% 是

生的投资收益。

主要为计提的坏账准备及存

资产减值 2,408,313.23 21.09% 是

货跌价准备

主要为计入当期损益的政府

营业外收入 3,413,913.44 29.90% 否

补助

营业外支出 99,634.71 0.87% 主要为资产处置损失 是

四、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元

2015 年末 2014 年末

占总资产比 占总资产比 比重增减 重大变动说明

金额 金额

例 例

主要系报告期内公司归还控股股东

货币资金 66,103,282.61 7.64% 87,484,821.08 10.60% -2.96%

部分借款所致；

应收账款 163,799,433.0 18.93% 130,026,025.13 15.76% 3.17% 主要系报告期随着公司营业收入增

18

深圳市新亚电子制程股份有限公司 2015 年年度报告全文

3 加相应增加；

106,657,629.4 主要系报告期末客户订单增加尚未

存货 12.33% 72,072,347.82 8.74% 3.59%

8 完成货物交收影响所致；

主要系公司自有物业用于对外出租

投资性房地产 68,432,454.91 7.91% 55,982,300.91 6.79% 1.12%

影响所致；

长期股权投资 2,318,130.05 0.27% 2,465,453.54 0.30% -0.03% 未发生重大变化

主要系公司自有物业用于对外出租

固定资产 71,891,937.54 8.31% 90,268,647.67 10.94% -2.63%

影响所致；

在建工程 0.00% 0.00% 0.00% 未发生重大变化

100,000,000.0 主要系报告期内公司取得的银行信

短期借款 11.56% 49,551,551.95 6.01% 5.55%

0 用贷款增加。

长期借款 0.00% 0.00% 0.00% 未发生重大变化

主要系本期以票据背书方式支付供

应收票据 3,189,237.56 0.37% 12,409,119.59 1.50% -1.13%

应商货款增加所致；

主要系本期待抵扣增值税进项税增

其他流动资产 16,870,958.97 1.95% 7,907,336.75 0.96% 0.99%

加所致；

无形资产 3,225,615.49 0.37% 2,391,853.35 0.29% 0.08% 主要系本期购买办公软件增加所致；

长期待摊费用 3,835,025.19 0.44% 6,405,350.07 0.78% -0.34% 主要系本期摊销写字楼装修费所致；

主要系本期减记前期已确认与未弥

递延所得税资产 5,012,718.44 0.58% 7,245,158.70 0.88% -0.30% 补亏损相关的递延所得税资产的账

面价值所致；

2、以公允价值计量的资产和负债

□ 适用 √ 不适用

五、投资状况分析

1、总体情况

√ 适用 □ 不适用

报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度

32,500,000.00 283,419,100.00 -88.53%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

√ 适用 □ 不适用

单位：元

被投资 主要业 投资方 投资金 持股比 资金来 投资期 产品类 截至 预计 本期投 是否涉 披露日 披露索

合作方

公司名 务 式 额 例 源 限 型 资产 收益 资盈亏 诉 期（如 引（如

19

深圳市新亚电子制程股份有限公司 2015 年年度报告全文

称 负债 有） 有）

表日

的进

展情

况

巨潮资

讯网

“关于

深圳市 合资设

融资租

新亚制 2015 年 立子公

赁、供 30,000, 100.00 自有资 设立 121,010.

程融资 新设 无 无 不适用 0.00 否 06 月 03 司的公

应链管 000.00 %金 完成 30

租赁有 日 告（公

理

限公司 告编

号：

2015-03

0）”

巨潮资

讯网

“关于

子公司

深圳市

完成工

亚美斯 2015 年

商业保 100.00 自有资 设立 商注册

通商业 新设 0.00 无 无 不适用 0.00 不适用 否 11 月 6

理 %金 完成 登记的

保理有 日

公告

限公司

（公告

编号：

2015-09

8）”

深圳

市旭

电子产 2,50

富达 自有资 增资 175,473.

品的销 增资 0,00 70.00% 罗华生 无 不适用 0.00 否

电子 金 完成 82

售 0.00

有限

公司

32,500, 296484.

合计 -- -- -- -- -- -- -- -- 0.00 -- -- --

000.00 12

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

20

深圳市新亚电子制程股份有限公司 2015 年年度报告全文

4、以公允价值计量的金融资产

□ 适用 √ 不适用

5、募集资金使用情况

√ 适用 □ 不适用

（1）募集资金总体使用情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

报告期内 累计变更 累计变更 尚未使用

本期已使 已累计使 尚未使用 闲置两年

募集资金 变更用途 用途的募 用途的募 募集资金

募集年份 募集方式 用募集资 用募集资 募集资金 以上募集

总额 的募集资 集资金总 集资金总 用途及去

金总额 金总额 总额 资金金额

金总额 额 额比例 向

2010 年 发行股份 38,885.7 0 40,051.92 0 24,708.07 63.54% 00

合计 -- 38,885.7 0 40,051.92 0 24,708.07 63.54% 0 -- 0

募集资金总体使用情况说明

经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]264 号文核准，深圳市新亚电子制程股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）

于 2010 年 3 月 31 日获准向社会公众发行人民币普通股 2,800.00 万股，由招商证券股份有限公司采用网下向配售对象询价

配售和网上向社会公众投资者定价发行相结合的方式同时进行，每股发行价格为人民币 15.00 元，共募集资金总额为人民

币 42,000.00 万元，扣除相关的发行费用人民币 3,114.30 万元后，实际募集资金净额为人民币 38,885.70 万元，已于 2010

年 4 月 6 日全部到位，业经中审国际会计师事务所有限公司中审国际验字【2010】第 01020001 号验资报告验证。公司按

照《上市公司证券发行管理办法》以及《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》规定开设了募集资金的银行

存储专户。募集资金专项账户初始存放金额为募集资金总额扣除保荐机构承销费用和保荐费用后实际到账金额，募集资金

子账户无募集资金初始存放金额，其账户初始金额为募集资金账户转入的募集资金，专项用于子公司营销网点建设。公司

首次公开发行股票的募集资金专项账户已全部注销完毕。

（2）募集资金承诺项目情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

是否已变 截至期末 项目达到 项目可行

募集资金 调整后投 截至期末 本报告期

承诺投资项目和超募 更项目 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发

承诺投资 资总额 累计投入 实现的效

资金投向 (含部分 投入金额 (3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变

总额 (1) 金额(2) 益

变更) (2)/(1) 期 化

承诺投资项目

新亚电子制程技术中

是 4,067.62 1,017.25 1,017.25 100.00% 是 否

心项目

新增营销网点及物流 是 14,649.09 4,041.39 4,041.39 100.00% 149.18 否 否

21

深圳市新亚电子制程股份有限公司 2015 年年度报告全文

配送中心建设项目

购置办公场所 是 0 11,050 11,050 100.00% 是 否

节余募集资金永久性

是 0 3,743.28 3,743.28 100.00% 是 否

补充流动资金

承诺投资项目小计 -- 18,716.71 19,851.92 19,851.92 -- -- 149.18 -- --

超募资金投向

增资全资子公司深圳

市新亚新材料有限公 2,900 2,900 2,900 100.00% 76.41

司

购买深圳市库泰克电

子材料技术有限公司 2,100 2,100 2,100 100.00% 109.7

股权及增资

归还银行贷款（如有） -- 3,700 3,700 3,700 100.00% -- -- -- --

补充流动资金（如有） -- 11,500 11,500 11,500 100.00% -- -- -- --

超募资金投向小计 -- 20,200 20,200 20,200 -- -- 186.11 -- --

合计 -- 38,916.71 40,051.92 0 40,051.92 -- -- 335.29 -- --

未达到计划进度或预

计收益的情况和原因 新增的营销网点未达到预计收益的原因：受市场经济环境影响，销售业绩未达预期。

（分具体项目）

1、新亚电子制程技术中心项目承诺投资金额变更为 1,017.25 万元新亚电子制程技术中心项目募集前

承诺投资金额为 4,067.62 万元，变更后的承诺投资金额为 1,017.25 万元。新亚电子制程技术中心项

目分为 RTV 有机硅、电子胶水及电子工具等三个研发子项目进行建设。第一期投入的募集资金

1,017.25 万元，用于 RTV 有机硅项目的建设，该项目现已实施完毕，并已正常运作。因公司控股子

公司深圳市库泰克电子材料技术有限公司主要从事电子胶粘剂的研发及生产，已经与高校实验室合

作共同研发系列电子胶水产品并取得一定成果，继续建设电子胶水项目可能导致重复投资。电子工

具项目因市场环境发生变化，供应商众多、竞争无序，鉴于以上原因，公司认为新亚电子制程技术

中心项目可行性已经发生了重大变化，公司 2012 年第二届董事会第十八次会议及 2012 年第四次临

时股东大会审议通过了《关于终止新亚技术中心募投项目的议案》，同意终止新亚技术中心募投项目

的继续建设。2、新增营销网点及物流配送中心建设项目承诺投资金额变更为 4,041.39 万元新增营销

项目可行性发生重大

网点及物流中心建设项目募集前承诺投资金额为 14,649.09 万元，变更后的承诺投资金额为 4,041.39

变化的情况说明

万元。由于市场发生较大变化，营销网点选点的周边客户迁移，投资风险加大，新增营销网点及物

流中心建设项目可行性已经发生了重大变化，公司 2013 年第三届董事会第八次会议及 2013 年第六

次临时股东大会审议通过了《关于终止实施部分募集资金投资项目的议案》。此时，“新增营销网点

及物流中心建设项目”已投入资金 5,600.00 万元存放于子公司募集资金专户，尚未全部投入使用。经

公司 2014 年 9 月 9 日第三届董事会第十六次（临时）会议决议，公司决定对募集资金投资项目进行

结项并将结余募集资金及利息永久性补充流动资金。其中募投项目“新增营销网点及物流中心建设项

目”投入资金 5,600.00 万元存放于子公司募集资金专户，已投入使用 4,041.39 万元。公司将截止 2014

年 6 月 30 日已投入“新增营销网点及物流中心建设项目”，存放于子公司募集资金专户但尚未实际使

用的结余募集资金 1,558.61 万元，一并用于永久补充流动资金。由此，新增营销网点及物流中心建

设项目承诺投资金额变更为 4,041.39 万元。

22

深圳市新亚电子制程股份有限公司 2015 年年度报告全文

适用

1、使用部分超募资金偿还银行贷款 3,700.00 万元公司 2010 年第一届董事会第二十一次会议审议通

过《关于使用部分超募资金偿还银行贷款的议案》，同意公司从超募资金中使用 3,700.00 万元偿还银

行贷款。2、永久性补充流动资金 11,500.00 万元公司 2010 年第一届董事会第二十二次会议审议通过

《关于使用部分超募资金永久性补充流动资金的议案》，同意公司从超募资金中使用 5,000.00 万元永

久性补充流动资金；公司 2010 年第二届董事会第五次会议审议通过《关于使用部分超募资金永久性

补充流动资金的议案》及《关于使用超募资金投资库泰克的议案》，同意公司从超募资金中使用

3,000.00 万元永久性补充流动资金；公司 2011 年第二届董事会第八次会议审议通过《关于使用部分

超募资金的金额、用途

超募资金永久性补充流动资金的议案》, 同意公司从超募资金中使用 3,468.99 万元及利息（计

及使用进展情况

3,500.00 万元）永久性补充流动资金。3、增资全资子公司深圳市新亚新材料有限公司 2,900.00 万元

公司 2010 年第二届董事会第三次会议审议通过《使用部分超募资金增加全资子公司深圳市新亚新材

料有限公司注册资本的议案》，同意公司使用部分超募资金向全资子公司深圳市新亚新材料有限公司

增资人民币 900.00 万元；公司 2011 年第二届董事会第七次会议审议通过《使用超募资金向子公司

增资的议案》，同意公司使用超募资金向深圳市新亚新材料有限公司增资 2,000.00 万元。4、购买深

圳市库泰克电子材料技术有限公司股权及增资 2,100.00 万元公司 2010 年第二届董事会第五次会议审

议通过《关于使用部分超募资金永久性补充流动资金的议案》及《关于使用超募资金投资库泰克的

议案》，同意公司使用超募资金 2,100.00 万元投资深圳市库泰克电子材料技术有限公司。

不适用

募集资金投资项目实

施地点变更情况

不适用

募集资金投资项目实

施方式调整情况

募集资金投资项目先 不适用

期投入及置换情况

用闲置募集资金暂时 不适用

补充流动资金情况

适用

由于终止了“新亚电子制程技术中心募投项目”和“新增营销网点及物流中心建设项目”，变更用途节

余的募集资金总额为 13,658.07 万元，形成的闲置募集资金主要用于购置办公场地。1、购置办公场

所 11,050.00 万元因现使用的办公场地不能满足公司正常运营的需要，经公司 2013 年第三届董事会

第九次（临时）会议及 2014 年第一次临时股东大会审议，同意本公司使用闲置募集资金 11,050.00

项目实施出现募集资

万元购置办公场所。2、节余募集资金永久性补充流动资金 3,743.28 万元公司 2014 年 9 月 9 日第三

金结余的金额及原因

届董事会第十六次（临时）会议决议，对募集资金投资项目进行结项并将结余募集资金及利息永久

性补充流动资金，公司将截止 2014 年 6 月 30 日结余募集资金 37,129,431.67 元（含已收利息）用于

永久补充流动资金，受完结日至实施日利息收入及理财收益影响，具体补充金额以转入自有资金账

户的实际合计数为准。截止 2014 年 12 月 31 日，公司已将节余募集资金及累计节余利息收入共计

3,743.28 万元用于永久性补充流动资金。

尚未使用的募集资金

无。

用途及去向

23

深圳市新亚电子制程股份有限公司 2015 年年度报告全文

募集资金使用及披露

中存在的问题或其他 无。

情况

（3）募集资金变更项目情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

变更后项目 变更后的项

截至期末实 截至期末投 项目达到预

变更后的项 对应的原承 拟投入募集 本报告期实 本报告期实 是否达到预 目可行性是

际累计投入 资进度 定可使用状

目 诺项目 资金总额 际投入金额 现的效益 计效益 否发生重大

金额(2) (3)=(2)/(1) 态日期

(1) 变化

新亚电子制 新亚电子制

程技术中心 程技术中心 1,017.25 1,017.25 100.00% 是 否

项目 项目

新增营销网 新增营销网

点及物流中 点及物流中 4,041.39 4,041.39 100.00% 149.18 否 是

心建设项目 心建设项目

技术中心项

购置办公场 目、营销网

11,050 11,050 100.00% 是 否

所 点及物流中

心建设项目

合计 -- 16,108.64 0 16,108.64 -- -- 149.18 -- --

1、 终止新亚电子制程技术中心项目新亚电子制程技术中心项目募集前承诺投资金

额为 4,067.62 万元，由于“新亚电子制程技术中心项目”可行性已经发生了重大变化，

2012 年 10 月 17 日，公司 2012 年第四次临时股东大会审议通过了《关于终止新亚技

术中心募投项目的议案》。变更后的承诺投资金额为 1,017.25 万元。（1）变更原因新

亚电子制程技术中心项目分为 RTV 有机硅、电子胶水及电子工具等三个研发子项目

进行建设。第一期投入的募集资金 1,017.25 万元，用于 RTV 有机硅项目的建设，该

项目现已实施完毕，并已正常运作。公司使用超募资金投资的深圳市库泰克电子材料

技术有限公司（以下简称“库泰克”），因其主要从事电子胶粘剂的研发及生产，已经与

长期合作的高校实验室共同研发电子胶水相关产品，并取得一定成果，若继续该项目

变更原因、决策程序及信息披露情况

可能导致重复投资。电子工具项目因制定募集资金使用计划距终止日已有四年多，期

说明(分具体项目)

间市场环境发生变化，呈现出供应商众多，行业标准不清晰，竞争无序的局面。根据

以上情况，公司认为“新亚电子制程技术中心项目”可行性已经发生了重大变化，项目

顺利实施并达预期效果存在不确定性。因此，公司本着审慎的态度，终止了“新亚电

子制程技术中心项目”。（2）变更程序 2012 年 9 月 27 日，公司第二届董事会第十八

次会议审议通过了《关于终止新亚技术中心募投项目的议案》，公司独立董事对此议

案出具了独立意见，同意此议案的实施；2012 年 9 月 27 日，公司第二届监事会第十

三次会议审议通过了《关于终止新亚技术中心募投项目的议案》；2012 年 9 月 27 日，

招商证券股份有限公司出具了《关于深圳市新亚电子制程股份有限公司拟终止新亚电

子制程技术中心募投项目的保荐意见》，保荐机构对终止募投项目新亚技术中心事项

24

深圳市新亚电子制程股份有限公司 2015 年年度报告全文

无异议。公司于 2012 年 9 月 28 日出具了《深圳市新亚电子制程股份有限公司关于终

止新亚技术中心募投项目的公告》（公告编号：2012-040）；2012 年 10 月 17 日，公司

2012 年第四次临时股东大会审议通过了《关于终止新亚技术中心募投项目的议案》。

本次终止新亚技术中心募投项目公司履行了必要的审批程序，符合相关法律、法规的

规定，不存在变相改变募集资金投向及损害股东利益的情况。（3）差异分析新亚电子

制程技术中心项目募集前承诺投资金额为 4,067.62 万元，变更后的承诺投资金额为

1,017.25 万元，实际投资金额为 1,017.25 万元。实际投资金额与变更后承诺投资金额

无差异。2、 终止实施部分募集资金投资项目（新增营销网点及物流中心建设项目）

新增营销网点及物流中心建设项目募集前承诺投资金额为 14,649.09 万元，由于“新增

营销网点及物流中心建设项目”可行性已经发生了重大变化，2013 年 12 月 26 日，公

司 2013 年第六次临时股东大会审议通过了《关于终止实施部分募集资金投资项目的

议案》。后经公司 2014 年 9 月 9 日第三届董事会第十六次（临时）会议决议，对募集

资金投资项目进行结项并将结余募集资金及利息永久性补充流动资金。变更后承诺投

资金额为 4,041.37 万元。（1）变更原因公司于 2007 年计划在全国范围内设立十处营

销网点，至今，公司已于厦门、松江、青岛、珠海、重庆五处设立了营销网点，现处

于有序经营当中。因 2007 年制定建设计划至今已相隔多年，市场发生了较大变化，

原计划中营销网点选点的周边客户多已迁移，继续执行建设计划预期效果不理想，且

客户迁移至地区多半已被公司营销网点辐射到，同时，剩余投资计划牵涉金额较高，

存在一定风险。综合考虑以上情况，公司决定拟终止新建营销网点的计划。募投项目

中的新建物流中心项目，因公司整体营销网络的布局发生了改变，设立的网点减少，

公司决定不再扩大物流规模，终止新建物流中心项目的实施。（2）变更程序 2013 年

12 月 9 日，公司第三届董事会第八次会议审议通过了《关于终止实施部分募集资金投

资项目的议案》；公司独立董事对本议案出具了独立意见，同意本议案的实施；2013

年 12 月 9 日，公司第三届监事会第六次会议审议通过了《关于终止实施部分募集资

金投资项目的议案》；2013 年 12 月 9 日，招商证券股份有限公司出具了《关于深圳市

新亚电子制程股份有限公司拟终止新增营销网点及物流中心建设募投项目的保荐意

见》，保荐机构对终止募投项目新增营销网点及物流中心建设事项无异议。公司于 2013

年 12 月 11 日出具《深圳市新亚电子制程股份有限公司关于终止实施部分募集资金投

资项目的公告》（公告编号：2013-090）；2013 年 12 月 26 日，公司 2013 年第六次临

时股东大会审议通过了《关于终止实施部分募集资金投资项目的议案》。本次终止实

施部分募集资金投资项目公司履行了必要的审批程序，符合相关法律、法规的规定，

不存在变相改变募集资金投向及损害股东利益的情况。（3）差异分析新增营销网点及

物流中心建设项目募集后承诺投资总额为 14,649.09 万元，变更后的承诺投资金额为

4,041.39 万元，实际投资金额为 4,041.39 万元。实际投资金额与变更后承诺投资金额

无差异。3、 使用闲置募集资金购置办公场所鉴于以上两个项目已终止，同时现使

用办公场地不能满足公司正常运营的需要，公司将使用 11,050.00 万元闲置募集资金

购置办公场地。（1）变更原因随着公司业务线的增加，公司的人员规模也在不断扩充，

现使用的办公场地已不能满足公司正常运营的需要，同时考虑到公司现使用办公场地

为租赁方式，每年的租金成本不断增加，直接影响了公司的盈利能力。为解决上述问

题，经公司慎重考虑，决定使用闲置募集资金购置办公场地。（2）变更程序 2013 年

12 月 27 日，公司第三届董事会第九次（临时）会议审议通过了《关于使用闲置募集

资金购置办公场所的议案》，同意公司使用闲置募集资金不超过 11,050 万元购置办公

场所。公司独立董事对本议案出具了独立意见，同意本议案的实施。2013 年 12 月 27

日，公司第三届监事会第七次（临时）会议审议通过了《关于使用闲置募集资金购置

25

深圳市新亚电子制程股份有限公司 2015 年年度报告全文

办公场所的议案》。2013 年 12 月 27 日，招商证券股份有限公司出具了《关于深圳市

新亚电子制程股份有限公司使用闲置募集资金购置办公场所的专项意见》，招商证券

同意新亚制程拟使用闲置募集资金购置办公场所事宜。公司于 2013 年 12 月 27 日出

具《深圳市新亚电子制程股份有限公司关于使用闲置募集资金购置办公场所的公告》

（公告编号：2013-099）。2014 年 1 月 15 日，此议案经公司 2014 年第一次临时股东

大会审议通过。本次使用闲置募集资金购置办公场所公司履行了必要的审批程序，符

合相关法律、法规的规定，不存在变相改变募集资金投向及损害股东利益的情况。

未达到计划进度或预计收益的情况

无。

和原因(分具体项目)

变更后的项目可行性发生重大变化

无。

的情况说明

六、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□ 适用 √ 不适用

七、主要控股参股公司分析

√ 适用 □ 不适用

主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况

单位：元

公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润

电子工具、

仪器仪表设

新亚达(香 备、电子元 HKD500 万 48,311,993.7 43,385,444.1 48,967,799.7

子公司 3,894,430.43 3,253,370.34

港)有限公司 器件、化工 元 4 8 4

产品的销售

及售后服务

室温固化硅

橡胶的技术

深圳市新亚 开发、生产

RMB3000 万 27,418,763.5 23,475,223.6 32,141,340.8

新材料有限 子公司 与销售；绝 1,947,960.45 764,084.81

元 7 3 5

公司 缘电子硅材

料、环氧灌

封材料、液

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深圳市新亚电子制程股份有限公司 2015 年年度报告全文

体硅橡胶、

导热硅脂的

技术开发与

销售；化工

产品的销售

电子工具、

仪器仪表设

备、电子元

深圳市亚美 器件、化工

RMB5000 万 163,668,402. 59,864,545.0 281,345,603.

斯通电子有 子公司 产品的销售 8,707,979.22 6,522,693.68

元 89 5 78

限公司 及售后服

务；国内贸

易，经营进

出口业务

高分子电子

材料的技术

深圳市库泰 开发、生产

克电子材料 与销售，国 RMB500 万 27,411,916.0 23,703,983.3 -1,265,314.1

子公司 8,046,780.14 1,097,045.30

技术有限公 内商业、物 元 4 0 5

司 资供销业，

货物及技术

进出口

电子工具、

仪器仪表设

珠海市新邦

备、电子元 RMB2500 万 40,601,878.4 31,089,622.9 30,973,560.7

电子有限公 子公司 3,611,549.26 2,313,473.80

器件、化工 元 3 2 0

司

产品的销售

及售后服务

电子工具、

仪器仪表设

昆山市新亚

备、电子元 RMB200 万 20,839,059.1

电子工具有 子公司 5,770,954.98 1,374,398.25 625,223.15 523,446.17

器件、化工 元 5

限公司

产品的销售

及售后服务

报告期内取得和处置子公司的情况

√ 适用 □ 不适用

公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响

深圳市新亚制程融资租赁有限公司 设立 121010.30

深圳市亚美斯通商业保理有限公司 设立 本期无任何经营活动

主要控股参股公司情况说明

27

深圳市新亚电子制程股份有限公司 2015 年年度报告全文

八、公司控制的结构化主体情况

□ 适用 √ 不适用

九、公司未来发展的展望

1、所处行业的发展趋势及竞争格局

（1）所处行业的总体发展趋势

长期以来，新亚制程的主营业务及主要利润来源为针对电子信息制造业，专业提供电子制程系统解决方案及实施方案涉

及的电子制程产品。当前，在“经济增速换档期”、“结构调整阵痛期”和“前期刺激政策消化期”三期叠加的作用下，中国经济

正面临重大转变，宏观经济增速放缓，各项主要经济指标呈现整体下滑态势。受此影响，电子信息制造企业的生存环境发生

变化，对于电子信息制造企业生产系统的要求越来越高，市场需求朝着短交货期、小批量、多品种、高品质的方向发展，企

业在产品品质、采购成本、物料利用效率和市场反应速度等方面的经营压力不断提高。电子制程业作为电子信息制造业产业

链的重要环节，行业竞争较为激烈。

（2）公司面临的市场竞争格局

基于以上对行业的总体把握，公司应根据市场的兴奋点进行调整，在兼顾传统市场的同时，加大对新兴市场的关注度。

传统产品的供应链条中，单一细分行业均面对众多竞争对手，其中有很多是具有较强竞争力的优秀企业，在产品日趋同质化

的今天，市场竞争趋于复杂而严峻；但随着新技术、新材料、新工艺的不断普及，是公司所面临竞争当中的巨大机会。

2、公司未来发展的整体战略

长期以来，新亚制程的主营业务及主要利润来源为针对电子信息制造业，专业提供电子制程系统解决方案及实施方案涉

及的电子制程产品。公司的采购注重自产、OEM及代理的供应链合作；销售主要通过电子制程方案带动产品销售；研发注

重电子制程技术方案与制程产品；服务则由应用工程师提供售前、售中、售后全程的支持与服务。经多年发展，公司电子制

程系统解决方案已具备“类供应链管理”的功能，并得到客户广泛认可，未来，公司迫切需要通过开拓并增强产业链金融服务

来提升综合服务能力，增强客户粘性，保持公司在电子制程领域的领先地位。

我国电子信息制造业面临竞争加剧的风险，行业内的企业，尤其是中小企业普遍面临资金短缺、融资渠道不畅的问题，

商业银行和传统供应链金融服务机构由于缺乏电子信息制造业的经验和风险控制能力，所提供的融资品种和服务难以满足中

小企业的融资需要，一定程度上制约了行业和企业的发展。而公司长期扎根于本行业，相比于一般金融机构，公司具有对本

行业的业务风险和抵押物价值评估的能力优势；同时，公司具有多地区的业务网络，对各地区的规模企业的经营水平、资产

状况、信用情况较为了解，总之，相比一般金融机构，本公司在行业内开展保理业务、融资租赁及供应链金融从客户筛选、

风控体系、应收账款跟踪管理以及资产处置等各方面均拥有巨大的竞争优势。

未来公司将立足于电子信息制造行业，与现有的电子制程业务相结合，大力推进行业内商业保理、融资租赁、供应链金

融业务，通过综合金融服务深挖产业链价值、拓展客户渠道、完善全国性业务网络，深化和推动公司“产业+金融”双驱，产

业经营与资本经营相结合，内涵式增长与外延式增长相同步的发展战略，通过持续的模式创新、技术创新、多元化业务布局，

提升整体盈利能力和行业影响力。

（1）启动金融战略、促进行业整合

未来公司通过提供综合供应链金融服务，在资金输出的同时拓展渠道资源，利用自身的服务能力和风控体系，将更优质

的电子制程方案及产品推向市场，同时将资金风险降到最低，以提高行业集中度、促进行业健康有序发展，树立更好的品牌

形象。

（2）升级经营模式、行业增值服务

未来公司在保持电子制程业务稳步发展的同时，主要推进、完善商业保理、供应链金融及融资租赁等业务的经营模式，

在为客户提供资金的同时，利用自身的项目管理、方案设计优势为其提供业务增值服务。

（3）下沉营销网络、保持先发优势

未来公司将通过金融手段整合行业资源，完善业务网络建设，形成以华南地区为基础，以高效的信息互递、合理的物流

28

深圳市新亚电子制程股份有限公司 2015 年年度报告全文

运输和优良的服务品质，覆盖国内电子信息制造业主要聚集地区域。

3、公司2016年度经营计划及措施

（1）经营目标

2015年，公司以销售收入达到6亿元作为经营目标，因市场竞争激烈，公司部分产品销售价格下降等因素，公司实现

的营业收入为5.7亿。

2016年公司将深化和推动传统电子制程业务的转型，公司将对产业链上核心企业的上下游进行业务延伸，把握市场增长

机遇，保持效益稳步增长的同时不断创造高增长的机会，预计2016年公司销售收入比去年同期增长15%，达到6.5亿元作为经

营目标。

上述经营计划仅为公司内部经营目标，并不代表公司对2016年度的盈利预测，能否实现取决于市场状况变化、经营团队

的努力程度等多种因素，存在很大的不确定性，请投资者特别注意。

（2）2015年公司将采取的主要经营策略和措施

1）技术创新计划

公司将加强与国内外知名大专院校和科研院所和下游客户的合作，提升公司自主创新能力和及产品研发的针对性。公司

将加大后续资金投入，加强核心产品的研发，在及时充分了解下游市场需求变化趋势的基础上，进行深入开发，为客户提供

多样化、市场适销性好的产品，通过保持自身技术优势，稳固公司的市场地位。

2）营销服务计划

公司电子制程业务具有类供应链管理的特征，本次募集资金投入的商业保理、融资租赁、供应链金融业务，均需要与上

下游企业之间的良好合作。公司将在现有各地子、分公司营销布局基础上，进一步加强客户服务能力。一方面，公司将根据

业务开展的实际需要，继续完善营销业务布局；另一方面，公司将通过技术开发和服务，以电子制程业务为基础，为客户提

供优秀、可靠的制程方案，通过稳定的产品和供应，以及专业的一站式产业链综合配套服务，增强客户粘性，改进与客户之

间的业务合作关系，为相关业务的开展夯实基础。

3）人才扩充计划

公司实施人才战略，重视人才扩充与培养。随着公司电子制程业务的发展，以及公司向配套金融服务延伸和发展，打造

优秀的人才队伍是当务之急。公司将继续创新用人机制，加大人才培养与引进力度，实现人力资源的合理配置和梯队建设。

公司将按照市场化机制，聘用专业人员，构建经验丰富的专业团队具体运营商业保理、融资租赁、供应链金融等业务板块，

推进业务发展。构建积极有效的员工培训和激励体系，通过专业化的培训机制，为相关业务不断储备和培养优秀人才。进一

步完善以绩效导向的员工考核、晋升和激励体系，调动员工的积极性，为公司整体战略目标实现提供人力资源及制度保障。

4）风险合规管理能力建设计划

风险控制是各类金融业务的核心要素，公司在电子制程业务的开展过程中，高度重视内部控制和应收账款管理，并形成

了与电子制程业务相适应的以业务流程控制和内部审计相结合的风险控制体系。公司将进一步加强风险合规管理能力建设，

打造与融资租赁、商业保理、供应链金融业务相适应的风险控制体系。公司将完善董事会、经营管理层、风险控制部门、业

务部门构成的多层次风险管理架构，建立科学有效的风险管理决策机制，强化业务部门的自我约束和管控，形成前端风控为

基础，后端决策为核心，稽查为辅助的全面、有效的风险管理控制体系。

公司将加强风险管理制度建设和流程管控，健全授权管理体系，强化内部控制和规范管理，强化相关规章制度的执行效

果。公司将科学处理业务发展与风险管控的关系，保持业务创新与风险合规管理的平衡，为业务发展与创新提供风险识别与

计量、风险评估与决策、风险监测与管理、风险应对与处置的全方位支持与服务，努力做到风险可测、可控、可承受。

公司加大资源投入，加强风险合规管理的专业人才队伍建设，提高公司风险管理的专业能力，完善风险控制指标系统，加强

合规管理，完善重大风险事件处置及违规责任追究机制。

5）融资计划

公司商业保理、融资租赁、供应链金融业务均具有较为明显的金融属性，需要大量的资金投入，对公司的融资能力提出

了很高要求。公司重视融资能力建设，积极与商业银行、信托等机构进行沟通和交流。公司计划依托上市公司平台，通过商

业银行借款、公司债券、资产证券化、信托借款等方式获得更多的营运资金，逐步扩大相关业务的资本规模，增强盈利能力，

为业务的发展提供资金保障。

4、未来经营发展可能面临的风险

29

深圳市新亚电子制程股份有限公司 2015 年年度报告全文

（1）宏观经济波动风险

公司所处电子行业，受宏观经济波动影响较大。目前，世界主要发达经济体经济复苏开始出现分化，新兴经济体增长动

能也趋于疲弱，与此同时，地缘政治紧张局势带来的风险又在明显上升，特别是巴黎恐怖袭击、乌克兰危机和中东局势的动

荡，都会对未来的世界经济的增长产生很大的不确定性和负面作用。另一方面，在“经济增速换档期”、“结构调整阵痛期”

和“前期刺激政策消化期”三期叠加的作用下，支撑国内经济发展的要素条件也在发生深刻变化，深层次矛盾凸显，国内经济

正处于结构调整阵痛期，增长速度换挡期，经济下行压力可能会进一步加大。

受此影响，近年来电子信息制造企业的生存环境也在发生较大的变化，市场竞争日益激烈。未来如果国内经济下行压力

持续加大，将对公司国内市场开拓策略的实施造成不利影响，并进而影响到公司经营目标的实现。此外，公司本次发行募集

资金将投资于电子信息制造业商业保理、融资租赁、供应链金融等创新金融业务，国内宏观经济的走势和电子信息制造业的

市场环境仍存在诸多不确定因素，如果公司不能根据宏观经济形势和市场环境的变化及时调整经营策略，可能会导致本公司

出现经营业绩下滑的风险。

（2）应收账款金额较大的风险

公司属于电子制程行业，受行业竞争日益激烈以及经营规模不断扩大的影响，公司应收账款在报告期末金额较大。2012

年、2013年、2014年和2015年，公司应收账款金额分别11,158.32万元、10,769.40万元、13,002.60万元和16,379.94万元，占当

期末总资产的比例分别为17.99%、17.88%、15.76%和18.93%。未来，随着公司为满足市场需求而进行扩大生产规模和经营

规模，应收账款可能会进一步增加。同时，如果因宏观经济环境或客户本身经营的原因，导致大额应收账款不能按期收回或

无法回收，公司将面临流动资金紧张、盈利能力下滑的经营风险。

（3）厂房不能续租导致被迫搬迁的风险

根据公司与深圳市多利工贸有限公司（以下简称“多利工贸”）股东梁志敏、朱小清签订的《股权转让意向书》及《股权

转让意向书补充说明》，公司拟收购梁志敏、朱小清持有多利工贸100%股权。在完成多利工贸股权转让之前，为配合公司

子公司深圳市新亚新材料有限公司使用厂房开展生产经营活动，2010年8月公司与多利工贸签订了《房屋租赁合同》，约定

将多利工贸厂房租赁给公司，租赁期限自2010年8月13日至2015年8月12日止。目前，厂房租赁期已经届满。2016年2月1日，

深圳市中级人民法院出具了“（2015）深宝法公民初字第1298号”《民事判决书》，判定：公司向多利工贸返还承租的的多利

工贸厂房，并支付厂房租金等。公司已向深圳市中级人民法院提起诉讼，目前尚未作出裁定。因此，如果法院最终判决结果

不利于公司，或者公司与多利工贸就厂房续租不能达成一致意见妥善解决，公司不能继续承租多利工贸的厂房，公司子公司

新亚新材料、库泰克和公司技术中心则面临着搬迁的风险，由此可能对公司短期的生产经营以及经营业绩产生不利影响。

为了应对可能的厂房搬迁，公司制定了应对厂房搬迁的预案，包括新厂地选择、搬迁计划、人员安置、新场地建设、设

备安装、生产布置等方面的工作。

2015年12月11日，控股股东新力达集团出具了《承诺函》作出如下承诺：

“如果新亚制程与多利工贸就厂房续租不能达成一致意见妥善解决，深圳市新力达电子集团有限公司承诺：

①新力达集团将其控股子公司名下位于惠州博罗县金杨工业区【土地产使用权证：国用（2015）第060051号】的土地和厂房

无限期优先租赁给新亚制程使用，以保证满足新亚制程及其子公司生产、研发之用；

②如果深圳市新亚新材料有限公司、深圳市库泰克电子材料技术有限公司和新亚制程研发中心搬迁，所产生的一切直接经济

损失均由深圳市新力达电子集团有限公司承诺补齐，确保新亚制程不会受到厂房搬迁损失。”

（4）管理风险

本次发行后，公司的资产和业务规模将进一步增加。本次公司拟进入电子信息制造业商业保理、融资租赁、供应链金融

这一发展速度较快、盈利能力较强的新业务领域，可持续盈利能力将有望得到提升，但也增加了管理和运作的难度，在跨行

业管理、内部控制和资金管理等方面将会面临一定的挑战，对公司管理层的管理能力和管理水平提出更高的要求，存在着新

的业务领域对公司经营管理产生不利影响的风险。

另外，公司目前拥有多家全资或控股子公司，虽然公司已制定了各自相应的投资决策制度以加强对子公司的财务管理和

控制，但是由于子公司较多，区域跨度较广，对公司的管理及控制提出了更高的要求。公司存在相关人员因未能正确了解、

把握和执行相关规定等原因而导致公司管理制度不能得到有效贯彻的风险。

（5）净资产收益率下降的风险

本次发行完成后，公司的每股净资产将有较大幅度的增加。由于募集资金拟投资项目产生稳定较高效益尚需一定周期，

30

深圳市新亚电子制程股份有限公司 2015 年年度报告全文

因此公司加权平均净资产收益率、全面摊薄净资产收益率有可能下降，存在因募集资金投向未能及时产生效益，导致净资产

收益率下降的风险。公司将按计划推进项目建设，使项目尽早达产盈利，提高公司净资产收益率，如果本次募投项目能够顺

利实施并达到预期效益，公司未来净资产收益率将稳步上升。

（6）募集资金投资项目风险

1、行业、政策环境的风险

近年来，受国家政策支持，我国商业保理、融资租赁和供应链金融行业快速发展，业务规模不断增加，但仍然面临较多

问题，主要表现在法律法规仍不够健全，商业信用环境与征信制度仍不够完善，这些都是本次募投项目发展面临的风险因素。

2、缺乏新业务运营管理经验的风险

本次非公开发行完成后，公司的主营业务将延伸至商业保理、融资租赁、供应链金融等新型金融服务业务。虽然公司与

包括华为、富士康等众多的知名电子企业建立了稳定的合作关系，对电子制程行业有着深入的了解，目前与许多客户的“垫

资采购”类供应链金融业务开展得也比较平稳顺利，也曾开展少量分期销售、融资租赁业务，但是，随着未来供应链金融和

融资租赁业务规模的扩大，公司仍存在经营管理经验不足的风险，且公司过往没有开展商业保理业务的经验，这将对公司未

来开展保理业务构成较大的挑战。

因此，公司一方面依托丰富的电子行业经验和行业知识，规划公司未来业务的目标客户、风险管控体系、业务模式等，

另一方面拟选聘具有丰富行业管理经验的职业经理人和业务人员，尽快提升公司的业务拓展能力、行业管理经验和风险管

控能力。

3、项目实施的风险

本次募集资金投资项目的可行性分析是基于当前的市场环境、政策环境、行业发展趋势等条件下做出的，投资项目虽然

经过了慎重、充分的可行性研究论证，但仍存在因市场环境发生变化、项目实施过程中发生不可预见因素等导致项目延期或

无法实施，或者导致投资项目不能产生预期收益的可能性。

此外，本次募集资金主要投资于电子信息制造业商业保理、融资租赁、供应链金融等创新金融业务，上述业务在实际运

营中面临着诸多的运营风险，如不能有效识别及管控风险，将会给企业带来较大损失。

4、风控环节风险

公司募投项目中的商业保理、融资租赁项目和供应链金融项目属于资金密集型的类金融行业，风险管理是核心业务环节。

如果公司实施募投项目时不能事前提高风险甄别能力确保交易数据的真实性；事中通过规范运作、从管理决策、业务流程到

合规性监督等方面采取各项内控措施，来保障决策的稳健性与业务运营的安全性，事后加强对投资项目的运营监督，将导致

坏账比例上升，可能对公司的经营带来不利影响。

5、募投行业竞争加剧风险

企业融资难问题成为近年来制约我国经济发展的重要问题，为了突破制约企业发展融资难的瓶颈，国家出台了众多金融

支持企业融资的政策措施。本次公司拟进入的电子信息制造业商业保理行业、供应链金融行业和融资租赁行业市场前景广阔，

目前正处在快速扩张阶段。近年来传统的银行、电商巨头和供应链管理企业等纷纷进入这一新兴金融创新产业蓝海领域，抢

占市场先机、争夺市场份额。未来随着市场竞争的加剧，这些行业的盈利水平将逐步回归至市场平均水平。如果公司募投项

目不能充分利用自身的业务基础和优势，在电子信息行业确立自身的业务特色和核心竞争力，在未来激烈的市场竞争中将处

于不利地位。

十、接待调研、沟通、采访等活动

1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

√ 适用 □ 不适用

接待时间 接待方式 接待对象类型 调研的基本情况索引

发展战略、并购方向、市值管理、富源

2015 年 03 月 11 日 实地调研 机构

科技经营情况及股权投资情况、2014

31

深圳市新亚电子制程股份有限公司 2015 年年度报告全文

年度业绩情况等

发展战略、并购方向、股权激励打算、

2015 年 04 月 29 日 实地调研 机构 富源科技经营情况及股权投资情况、股

东情况

32

深圳市新亚电子制程股份有限公司 2015 年年度报告全文

第五节 重要事项

一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况

报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况

√ 适用 □ 不适用

（一）利润分配的原则

公司的利润分配应重视对社会公众股东的合理投资回报和稳定性，并符合法律、法规的相关规定。公司的利润分配不得

超过累计可分配利润的范围，不得损害公司持续经营能力。

（二）利润分配的方式

公司利润分配可采取现金、股票、现金股票相结合或者法律法规许可的其他方式。

（三）现金分红的条件

公司年度的可分配利润（即公司弥补亏损、提取公积金后所余的税后利润）为正值；

（四）现金分红的比例及间隔时间

在符合利润分配原则、保证公司正常经营和长远发展的前提下，在满足现金分红条件时，公司原则上每年进行一次现金

分红。在有条件时，根据实际经营情况，公司可以进行中期分红。公司应保持利润分配政策的连续性与稳定性，每年以现金

方式分配的利润应不少于当年实现的可分配利润的10%，且公司连续三年以现金方式累计分配的利润不少于该三年实现的年

均可分配利润的30%。当公司年末资产负债率超过百分之七十或者当年经营活动产生的现金流量净额为负数时，公司可不进

行现金分红。

（五）发放股票股利的条件

根据累计可供分配利润、公积金及现金流状况，在保证足额现金分红及公司股本规模合理的前提下，公司可以采用发放

股票股利方式进行利润分配，具体分红比例由公司董事会审议通过后，提交股东大会审议决定。

公司于2015年5月5日召开2014年度股东大会，审议通过了《关于公司2014年度利润分配预案的议案》，公司2014年年度利润

分配预案为：拟以2014年12月31日的总股本19,980万股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.1元（含税），共计派发现

金1,998,000元（含税）, 不送股，不以公积金转赠股本。剩余未分配利润结转至以后使用。

公司于2015年8月12日召开2015年第三次临时股东大会，审议通过了《2015年半年度利润分配预案的议案》，》以公司目前

总股本199,800,000股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增10股，合计转增199,800,000股，本次转增完成后公司总股

本将变更为399,600,000股；本次分配不送红股、不进行现金分红。

现金分红政策的专项说明

是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是

分红标准和比例是否明确和清晰： 是

相关的决策程序和机制是否完备： 是

独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是

中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是

是

否得到了充分保护：

现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透

是

明：

公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况

1、2015年半年度利润分配预案：公司以截止2015年06月30日总股本199,800,000股为基数，以资本公积金向全体股东每10股

33

深圳市新亚电子制程股份有限公司 2015 年年度报告全文

转增10股，合计转增199,800,000股，本次转增完成后公司总股本将变更为399,600,000股；本次分配不送红股、不进行现金分

红。

2、2014年利润分配预案：计划以2014年12月31日的总股本19,980万股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.10元（含税），

共计派发现金1,998,000.00 元（含税）。上述利润分配议案尚需报请股东大会审议通过。

3、2013年利润分配预案：以2013年12月31日的总股本19,980万股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.10元（含税），

共计派发现金1,998,000.00 元（含税）。

4、2012年利润分配方案：以2012年12月31日的总股本19,980万股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.00元（含税），

共计派发现金19,980,000.00 元（含税）。

公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表

单位：元

分红年度合并报表 占合并报表中归属

现金分红金额（含 中归属于上市公司 于上市公司普通股 以其他方式现金分 以其他方式现金分

分红年度

税） 普通股股东的净利 股东的净利润的比 红的金额 红的比例

润 率

2015 年 1,998,000.00 4,611,591.34 43.33%

2014 年 1,998,000.00 11,328,546.64 17.64%

2013 年 19,980,000.00 9,917,829.83 201.46%

公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案

□ 适用 √ 不适用

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

□ 适用 √ 不适用

公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

三、承诺事项履行情况

1、公司、股东、实际控制人、收购人、董事、监事、高级管理人员或其他关联方在报告期内履行完毕及

截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况

股改承诺

收购报告书或权益变动报告书中所

作承诺

资产重组时所作承诺

公司实际控

截至报告期

关于同业竞 制人许伟明、 2010 年 04 月

首次公开发行或再融资时所作承诺 许伟明、徐琦 长期 末，不存在违

争的承诺 徐琦已出具 13 日

反承诺行为。

《避免同业

34

深圳市新亚电子制程股份有限公司 2015 年年度报告全文

竞争的承诺

函》，承诺：“1、

不直接或间

接从事、参

与、发展、投

资与股份公

司业务相同

或相类似的

业务或项目，

也不为其自

身或代表任

何第三方成

立、发展、参

与、协助任何

经济实体与

股份公司进

行直接或间

接的竞争。2、

除在股份公

司或其下属

公司担任职

务外，不在业

务与股份公

司相同、类似

或在任何方

面构成竞争

的其他经济

实体中担任

董事、高级管

理人员或核

心技术人员。

3、不利用对

股份公司的

了解及获取

的信息直接

或间接从事、

参与与股份

公司相竞争

的业务或活

动，并承诺不

直接或间接

进行或参与

任何损害或

可能损害股

35

深圳市新亚电子制程股份有限公司 2015 年年度报告全文

份公司利益

的其他竞争

行为。该等竞

争包括但不

限于：利用在

股份公司的

控制地位怂

恿、诱使或以

其他任何方

式致使股份

公司的高级

管理人员及

核心技术人

员泄露股份

公司的商业

秘密与核心

技术，或者离

开股份公司；

不正当地利

用股份公司

的无形资产；

在广告、宣传

上贬损股份

公司的产品

形象与企业

形象等。4、

不向业务与

股份公司相

同、类似或在

任何方面构

成竞争的其

他经济实体

或个人提供

专有技术或

提供销售渠

道、客户信息

等商业秘密。

5、本人将促

使本人拥有

控制权的任

何经济实体

遵守上述承

诺，若本人或

本人控制的

36

深圳市新亚电子制程股份有限公司 2015 年年度报告全文

任何经济实

体未履行上

述承诺给股

份公司造成

损失的，本人

将承担赔偿

责任。

公司持股 5%

以上主要股

东深圳市新

力达电子集

团有限公司

出具《避免同

业竞争的承

诺函》，承诺：

“1、不直接或

间接从事、参

与、发展、投

资与股份公

司业务相同

或相类似的

业务或项目，

也不为其自

身或代表任

深圳市新力 何第三方成 截至报告期

关于同业竞 2010 年 04 月

达电子集团 立、发展、参 长期 末，不存在违

争的承诺 13 日

有限公司 与、协助任何 反承诺行为。

经济实体与

股份公司进

行直接或间

接的竞争。2、

不利用对股

份公司的了

解及获取的

信息直接或

间接从事、参

与与股份公

司相竞争的

业务或活动，

并承诺不直

接或间接进

行或参与任

何损害或可

能损害股份

37

深圳市新亚电子制程股份有限公司 2015 年年度报告全文

公司利益的

其他竞争行

为。3、不向

业务与股份

公司相同、类

似或在任何

方面构成竞

争的其他经

济实体或个

人提供专有

技术或提供

销售渠道、客

户信息等商

业秘密。

股权激励承诺

其他对公司中小股东所作承诺

承诺是否按时履行 是

2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及

其原因做出说明

√ 适用 □ 不适用

盈利预测资产 当期预测业绩 当期实际业绩 未达预测的原 原预测披露日 原预测披露索

预测起始时间 预测终止时间

或项目名称 （万元） （万元） 因（如适用） 期 引

《关于公司收

购广东赛翡蓝

宝石科技有限

公司部分股权

的公告》刊登

于《证券时

广东富源科技 2015 年 01 月 2017 年 12 月 2014 年 09 月 报》、《上海证

25,000 22,645.97 不适用

有限公司 01 日 31 日 10 日 券报》、《中国

证券报》及巨

潮资讯网

（www.cninfo.

com.cn），公告

编号：

2014-062

公司股东、交易对手方在报告年度经营业绩做出的承诺情况

√ 适用 □ 不适用

转让方富源集团承诺与保证，标的公司 2014-2016 年度三个会计年度（承诺期）应实现以下经营目标：

富源科技 2014 年、2015 年及 2016 年的净利润分别不低于 5,000 万元人民币、25,000 万元人民币、55,000 万元人民币（三

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深圳市新亚电子制程股份有限公司 2015 年年度报告全文

年净利润合计为 85,000 万元人民币。如富源科技三年累计实际完成的净利润不足 85,000 万人民币，富源集团承诺按照新

亚制程所持有的股权比例，以现金方式向新亚制程补偿承诺利润与实际利润差额部分同新亚制程持有股权比例的乘积。具体

补偿计算公式如下：

富源集团应向新亚制程补偿的金额=（承诺的三年净利润总额-三年实际完成净利润总额）ｘ新亚制程持有富源科技的股权比

例（10.3%）。 富源集团应确保向新亚制程补偿的现金于 2017 年 5 月 31 日前到达新亚制程指定账户

四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。

五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用

六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况。

七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。

八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明

√ 适用 □ 不适用

与上期相比，本期新设增加合并范围的子公司有2家，分别为深圳市新亚制程融资租赁有限公司、深圳市亚美斯通商业保理

有限公司。

九、聘任、解聘会计师事务所情况

现聘任的会计师事务所

境内会计师事务所名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙）

境内会计师事务所报酬（万元） 60

境内会计师事务所审计服务的连续年限 4

境内会计师事务所注册会计师姓名 境内会计师事务所注册会计师姓名 崔岩、付忠伟

当期是否改聘会计师事务所

□ 是 √ 否

聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况

□ 适用 √ 不适用

39

深圳市新亚电子制程股份有限公司 2015 年年度报告全文

十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况

□ 适用 √ 不适用

十一、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

十二、重大诉讼、仲裁事项

√ 适用 □ 不适用

诉讼(仲裁)基本情 涉案金额（万 是否形成预计 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理 诉讼(仲裁)判

披露日期 披露索引

况 元） 负债 进展 结果及影响 决执行情况

《关于公司

深圳市新亚电子制 涉及诉讼的

程股份有限公司 公告》及《关

（以下简称“公 于公司涉及

司”）就对梁志敏、 诉讼的进展

朱小清及深圳市多 公告》刊登于

利工贸有限公司 《证券时

（以下简称“多利 详见索引 2016 年 03 月 报》、 上海证

1,200 否 无 无

工贸”）的股权转让 公告 05 日 券报》、 中国

合同纠纷，于 2015 证券报》及巨

年 8 月 13 日向深圳 潮资讯网

市罗湖区人民法院 （www.cninf

提起诉讼，要求继 o.com.cn），

续履行股权转让合 公告编号：

同。 2015-089、

2016-014

《关于公司

涉及诉讼的

公告》及《关

多利工贸向深圳市

于公司涉及

宝安区人民法院就

诉讼的进展

房屋租赁合同纠纷

公告》刊登于

对我公司提起诉 详见索引 2016 年 03 月

63.76 是 无 无 《证券时

讼，要求支付拖欠 公告 05 日

报》、 上海证

的租金及利息并迁

券报》、 中国

离并返还租赁房

证券报》及巨

屋。

潮资讯网

（www.cninf

o.com.cn），

40

深圳市新亚电子制程股份有限公司 2015 年年度报告全文

公告编号：

2015-089、

2016-014

十三、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□ 适用 √ 不适用

十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

十六、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

√ 适用 □ 不适用

关联交 占同类 获批的 可获得

关联交 是否超 关联交

关联交易 关联关 关联交 关联交 关联交 易金额 交易金 交易额 的同类 披露日 披露索

易定价 过获批 易结算

方 系 易类型 易内容 易价格 （万 额的比 度（万 交易市 期 引

原则 额度 方式

元） 例 元） 价

广东富源

参股公 销售材 市场价 货币形

科技股份 经营性 263.92 263.92 0.46% 否 263.92

司 料 格 式

有限公司

武汉欧众

参股公 销售材 市场价 货币形

科技发展 经营性 34.46 34.46 0.06% 否 34.46

司 料 格 式

有限公司

巨潮资

讯网

“关于

惠州市彩 公司与

控股股 2015 年

玉微晶新 销售材 市场价 2,622.7 货币形 惠州市

东控制 经营性 404.12 404.12 0.71% 否 404.12 06 月 03

材有限公 料 格 2 式 彩玉微

的企业 日

司 晶新材

有限公

司关联

交易的

41

深圳市新亚电子制程股份有限公司 2015 年年度报告全文

公告

（公告

编号：

2015-0

31）”

2015 年

深圳市新 日常关

2015 年

力达电子 控股股 出租房 市场价 货币形 联交易

经营性 5.31 5.31 1.70% 12 否 5.31 04 月 14

集团有限 东 屋 格 式 预计情

日

公司 况的公

告

2015 年

深圳市新 实际控 日常关

2015 年

力达新亚 制人控 市场价 货币形 5.92429 联交易

经营性 维修费 5.92 5.92 1.87% 150 否 04 月 14

汽车贸易 制的企 格 式 2 预计情

日

有限公司 业 况的公

告

2015 年

深圳市新 日常关

大股东 2015 年

力达汽车 市场价 货币形 联交易

控股子 经营性 维修费 11.59 11.59 3.67% 150 否 11.5880 04 月 14

贸易有限 格 式 预计情

公司 日

公司 况的公

告

2,934.7

合计 -- -- 725.32 -- -- -- -- -- --

2

大额销货退回的详细情况 无。

根据公司第三届董事会第十九次会议的决议，公司预计 2015 年与徐琦、新力达新亚

汽车、新力达汽车贸易有限公司及新力达集团的日常关联交易金额分别为人民币 30

万元、150 万元、150 万元、12 万元，截至 2015 年 12 月 31 日，实际发生金额为 2.4

按类别对本期将发生的日常关联交

万元、2.28 万元、11.29 万元，均未超过董事会批准的关联交易额度。2015 年 6 月 2

易进行总金额预计的，在报告期内的

日，公司第三届董事会第二十一次会议决议通过了《关于公司与惠州市彩玉微晶新材

实际履行情况（如有）

有限公司关联交易的议案》，拟与彩玉微晶公司签订《采购合作框架协议》，合计金额

为人民币 26,227,198.92 元。截止 2015 年 12 月 31 日，实际交易金额为 404.12 万元，

未超过董事会批准的关联交易额度。

交易价格与市场参考价格差异较大

不适用

的原因（如适用）

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

42

深圳市新亚电子制程股份有限公司 2015 年年度报告全文

3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

√ 适用 □ 不适用

是否存在非经营性关联债权债务往来

√ 是 □ 否

应收关联方债权

是否存在非

期初余额 本期新增金 本期收回金 本期利息 期末余额

关联方 关联关系 形成原因 经营性资金 利率

（万元） 额（万元） 额（万元） （万元） （万元）

占用

关联债权对公司经营成

无。

果及财务状况的影响

应付关联方债务

期初余额 本期新增金 本期归还金 本期利息 期末余额（万

关联方 关联关系 形成原因 利率

（万元） 额（万元） 额（万元） （万元） 元）

深圳市新力达

电子集团有限 控股股东 资金拆入 15,247.15 8,514.79 6.00% 671.03 7,403.4

公司

本公司 2014 年 10 月 14 日向深圳市新力达电子集团有限公司借入资金 170,000,000.00 元，利

关联债务对公司经营成果

率为 6%，已归还 105,065,913.75 元。截止 2015 年 12 月 31 日借款余额为人民币 64,934,086.25

及财务状况的影响

元，应付利息 9,099,901.54 元。

5、其他重大关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无其他重大关联交易。

十七、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在托管情况。

43

深圳市新亚电子制程股份有限公司 2015 年年度报告全文

（2）承包情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

√ 适用 □ 不适用

租赁情况说明

2014 年 10 月，本公司与伟创力实业（珠海）有限公司签订设备续租合同。合同标的：30 台安立 MT8820C 手机综测仪；

租赁期限：2014 年 10 月 15 日至 2015 年 10 月 14 日。2015 年 10 月，本公司与伟创力实业（珠海）有限公司签订设备续租

合同。合同标的：30 台安立 MT8820C 手机综测仪；租赁期限：2015 年 10 月 15 日至 2016 年 10 月 14 日。截止 2015 年 12

月 31 日，上述固定资产原值人民币 7,226,231.45 元、账面价值 0 元。

2013 年 9 月至 10 月，本公司与松日数码发展（深圳）有限公司签订 5 份设备租赁合同。合同标的：100 台罗德施瓦茨

R$SCMU200 通讯无线通信测试仪；租赁期限：2013 年 9 月至 2015 年 12 月。截止 2015 年 12 月 31 日，上述固定资产原值

人民币 15,782,440.51 元、账面价值 441,466.89 元。

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。

2、重大担保

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在担保情况。

3、委托他人进行现金资产管理情况

（1）委托理财情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在委托理财。

（2）委托贷款情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在委托贷款。

4、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

44

深圳市新亚电子制程股份有限公司 2015 年年度报告全文

十八、其他重大事项的说明

√ 适用 □ 不适用

公司于2015年10月26日刊登了《第三届董事会第二十六次会议决议公告》、《2015年度非公开发行A股股票预案(修订

稿)》等相关公告，披露了本公司非公开发行A股股票事宜的相关资料，具体内容详见《证券时报》、《上海证券报》、《中

国证券报》及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。本次非公开发行已于2015年11月11日经公司2015年第六次临时股东大会

审议通过，公司于2016年2月16日收到中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）出具的《中国证监会行政许可项

目审查反馈意见通知书》（以下简称“反馈意见”），公司已于2016年3月14日将书面回复意见报送中国证监会行政许可审查

部门。

公司于2016年4月19日收到中国证监会出具的《中国证监会行政许可项目审查二次反馈意见通知书》。要求就有关问题

作出书面说明和解释，并在30日内向中国证监会行政许可审查部门提交书面回复意见。公司将与相关中介机构按照上述通知

书的要求及时准备有关材料，在规定的期限内将书面回复意见报送中国证监会行政许可审查部门。

公司本次非公开发行股票事项能否获得中国证监会的核准尚存在不确定性，敬请广大投资者注意投资风险。公司将积极

推进相关工作，并根据本次非公开发行股票的进展情况，及时履行信息披露义务。

十九、公司子公司重大事项

□ 适用 √ 不适用

二十、社会责任情况

□ 适用 √ 不适用

二十一、公司债券相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券

否

45

深圳市新亚电子制程股份有限公司 2015 年年度报告全文

第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后

公积金转

数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例

股

17,788,44 17,788,44 17,788,44 35,576,89

一、有限售条件股份 8.90% 8.90%

8 8 8 6

17,788,44 17,788,44 17,788,44 35,576,89

3、其他内资持股 8.90% 8.90%

8 8 8 6

17,788,44 17,788,44 17,788,44 35,576,89

境内自然人持股 8.90% 8.90%

8 8 8 6

182,011,5 182,011,5 182,011,5 364,023,1

二、无限售条件股份 91.10% 91.10%

52 52 52 04

182,011,5 182,011,5 182,011,5 364,023,1

1、人民币普通股 91.10% 91.10%

52 52 52 04

199,800,0 199,800,0 199,800,0 399,600,0

三、股份总数 100.00% 100.00%

00 00 00 00

股份变动的原因

√ 适用 □ 不适用

公司于2015年8月12日召开2015年第三次临时股东大会,审议通过《2015年半年度权益分派方案》，以公司目前总股本

199,800,000股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增10股，合计转增199,800,000股，本次转增完成后公司总股本将变

更为399,600,000股。

股份变动的批准情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动的过户情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□ 适用 √ 不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

46

深圳市新亚电子制程股份有限公司 2015 年年度报告全文

2、限售股份变动情况

□ 适用 √ 不适用

二、证券发行与上市情况

1、报告期内证券发行（不含优先股）情况

□ 适用 √ 不适用

2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

√ 适用 □ 不适用

2015年8月12日，发行人召开2015年第三次临时股东大会，审议通过了《2015年半年度权益分派方案》，以方案实施前

的实际股本19,980万股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增10股，转增后总股本增加至39,960万股。本次资本公积

转增股本股权登记日为2015年8月19日，除权除息日为2015年8月20日。2015年11月6日，工商变更登记完成。

3、现存的内部职工股情况

□ 适用 √ 不适用

三、股东和实际控制人情况

1、公司股东数量及持股情况

单位：股

年度报告披露

报告期末表决

年度报告披露 日前上一月末

权恢复的优先

报告期末普通 日前上一月末 表决权恢复的

39,183 42,860 股股东总数 0 0

股股东总数 普通股股东总 优先股股东总

（如有）（参见

数 数（如有）（参

注 8）

见注 8）

持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况

报告期内 持有有限 持有无限 质押或冻结情况

报告期末

股东名称 股东性质 持股比例 增减变动 售条件的 售条件的

持股数量 股份状态 数量

情况 股份数量 股份数量

深圳市新力达电 188,800,0 188,800,0

境内非国有法人 47.25% 质押 183,200,000

子集团有限公司 00 00

35,576,89 35,576,89

许伟明 境内自然人 8.90% 冻结 2,000,000

6 6

杨和清 境内自然人 0.54% 2,154,400 2,154,400

交通银行股份有 其他 0.50% 1,999,959 1,999,959

47

深圳市新亚电子制程股份有限公司 2015 年年度报告全文

限公司－博时新

兴成长混合型证

券投资基金

深圳前海华霖合

创资产管理有限

其他 0.24% 961,400 961,400

公司－深圳前海

华霖进取一号

陈景珍 境内自然人 0.23% 913,154 913,154

平安信托有限责

任公司－平安财

其他 0.22% 893,000 893,000

富*大岩量化对冲

集合资金信托

周世平 境内自然人 0.20% 800,000 800,000

吴志敏 境内自然人 0.20% 799,415 799,415

庄少波 境内自然人 0.17% 698,292 698,292

1、公司的实际控制人许伟明、徐琦除与深圳市新力达电子集团有限公司存在一致行

上述股东关联关系或一致行动的说 动关系外，不存在与其他股东不存在关联关系或《上市公司股东持股变动信息披露管

明 理办法》中规定的一致行动人的情况；2、公司未知其他股东之间是否存在关联关系

或《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人的情况。

前 10 名无限售条件股东持股情况

股份种类

股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量

股份种类 数量

深圳市新力达电子集团有限公司 188,800,000 人民币普通股 188,800,000

杨和清 2,154,400 人民币普通股 2,154,400

交通银行股份有限公司－博时新兴

1,999,959 人民币普通股 1,999,959

成长混合型证券投资基金

深圳前海华霖合创资产管理有限公

961,400 人民币普通股 961,400

司－深圳前海华霖进取一号

陈景珍 913,154 人民币普通股 913,154

平安信托有限责任公司－平安财富*

893,000 人民币普通股 893,000

大岩量化对冲集合资金信托

周世平 800,000 人民币普通股 800,000

吴志敏 799,415 人民币普通股 799,415

庄少波 698,292 人民币普通股 698,292

梁淑敏 685,500 人民币普通股 685,500

前 10 名无限售流通股股东之间，以 1、公司的实际控制人许伟明、徐琦除与深圳市新力达电子集团有限公司存在一致行

及前 10 名无限售流通股股东和前 10 动关系外，不存在与其他股东存在关联关系或《上市公司股东持股变动信息披露管理

名股东之间关联关系或一致行动的 办法》中规定的一致行动人的情况；2、公司未知其他股东之间是否存在关联关系或

48

深圳市新亚电子制程股份有限公司 2015 年年度报告全文

说明 《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人的情况。

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□ 是 √ 否

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

2、公司控股股东情况

控股股东性质：自然人控股

控股股东类型：自然人

控股股东姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权

许伟明 中国 否

徐琦 中国 否

主要职业及职务 许伟明先生系公司控股股东新力达集团董事长，徐琦女士系公司董事。

报告期内控股和参股的其他境内外上市公

无

司的股权情况

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期控股股东未发生变更。

3、公司实际控制人情况

实际控制人性质：境内自然人

实际控制人类型：自然人

实际控制人姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权

许伟明 中国 否

徐琦 中国 否

主要职业及职务 许伟明系新力达集团董事长、徐琦系新力达集团董事

过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 无

实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

49

深圳市新亚电子制程股份有限公司 2015 年年度报告全文

实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□ 适用 √ 不适用

4、其他持股在 10%以上的法人股东

□ 适用 √ 不适用

5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况

□ 适用 √ 不适用

50

深圳市新亚电子制程股份有限公司 2015 年年度报告全文

第七节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在优先股。

51

深圳市新亚电子制程股份有限公司 2015 年年度报告全文

第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

本期增持 本期减持

任期起始 任期终止 期初持股 其他增减 期末持股

姓名 职务 任职状态 性别 年龄 股份数量 股份数量

日期 日期 数（股） 变动（股）数（股）

（股） （股）

历任董事 2013 年 2015 年

17,788,44 17,788,44 35,576,89

许伟明 长、总经 离任 男 52 06 月 18 01 月 27

8 8 6

理 日 日

2015 年 2016 年

董事长、

许雷宇 现任 男 28 01 月 27 06 月 17

总经理

日 日

2013 年 2016 年

徐琦 董事 现任 女 49 06 月 18 06 月 17

日 日

2013 年 2016 年

董事、副

张东娇 现任 女 50 06 月 18 06 月 17

总经理

日 日

2013 年 2016 年

董事、副

闻明 现任 男 41 06 月 18 06 月 17

总经理

日 日

2013 年 2016 年

李薛良 董事 现任 男 35 06 月 18 06 月 17

日 日

2013 年 2016 年

董事、财

罗然 现任 女 41 06 月 18 06 月 17

务总监

日 日

2013 年 2016 年

罗红葆 独立董事 现任 男 52 06 月 18 06 月 17

日 日

2013 年 2016 年

邱普 独立董事 现任 女 45 06 月 18 06 月 17

日 日

2013 年 2016 年

卜功桃 独立董事 现任 男 51 06 月 18 06 月 17

日 日

许庆华 监事会主 现任 男 41 2013 年 2016 年

52

深圳市新亚电子制程股份有限公司 2015 年年度报告全文

席 06 月 18 06 月 17

日 日

2013 年 2016 年

陈雪娇 监事 现任 女 43 06 月 18 06 月 17

日 日

2014 年 2016 年

李泽谦 监事 现任 男 30 09 月 09 06 月 17

日 日

2013 年 2016 年

董事会秘

徐冰 现任 男 32 06 月 18 06 月 17

书

日 日

17,788,44 17,788,44 35,576,89

合计 -- -- -- -- -- -- 0 0

8 8 6

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

姓名 担任的职务 类型 日期 原因

2015 年 01 月 27 基于公司战略发展需要，为进一步完善和优化公司法

许伟明 董事长、总经理 离任

日 人治理结构，辞去总经理职务，继续担任董事长职务。

2015 年 07 月 27 基于公司战略发展需要，为进一步完善和优化公司法

许伟明 董事长 离任

日 人治理结构，辞去董事长职务。

三、任职情况

公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责

许雷宇先生：公司董事长、总经理，1988年12月21日出生，中国国籍，无永久境外居留权，大学本科学历。2013年8月至今

公司总裁助理，2013年4月至今任深圳市巨潮嵘坤投资管理有限公司总经理，2015年1月27日至今任公司总经理，2015年7月

27日任公司董事长兼总经理。许雷宇先生系公司实际控制人许伟明先生徐琦女士的直系亲属。除以上情况，许雷宇先生与公

司其他董事、监事及高级管理人员不存在亲属关系。未持有本公司股份，未受过中国证监会及其他有关部门的处罚和证券交

易所惩戒。

徐琦女士：公司董事，1967年出生，中国国籍，无永久境外居留权。2010年6月起至今，担任本公司董事；持有公司控股股

东深圳市新力达电子集团有限公司20%股权，为公司实际控制人之一。未受过中国证监会及其他有关部门的处罚和证券交易

所惩戒。

张东娇女士：公司董事、副总经理，1966年出生，中国国籍，无永久境外居留权，大专学历，税务策划师。2007年6月—2011

年4月，担任本公司董事兼财务总监；2011年4月起，担任本公司董事兼副总经理。与本公司控股股东及实际控制人不存在关

联关系。未持有本公司股份，曾于2012年9月10日受到深圳证券交易所通报批评处分。

闻明先生：公司董事、副总经理，1975年出生，中国国籍，无永久境外居留权，中专学历。2007年6月—2011年4月，任本公

司副总经理兼董事会秘书；2011年4月起至今，担任本公司董事兼副总经理；与本公司控股股东及实际控制人不存在关联关

53

深圳市新亚电子制程股份有限公司 2015 年年度报告全文

系。未持有本公司股份，曾于2012年9月10日受到深圳证券交易所通报批评处分。

李薛良先生：公司董事，1981年出生，中国国籍，无永久境外居留权，本科学历。2007年12月-2009年9月，任深圳市新亚电

子制程股有限公司人力资源主管；2010年2月-2010年12月，任深圳市新亚电子制程股有限公司人力行政中心总监助理；2010

年12月至今，任本公司人力行政中心总监；与本公司控股股东及实际控制人不存在关联关系。未持有本公司股份，未受过中

国证监会及其他有关部门的处罚和证券交易所惩戒。

罗红葆先生：公司独立董事，1964年4月出生，中国国籍，无永久境外居留权，拥有独立董事资格。2009年3月至2010年5月，

任广东中山公用事业集团股份有限公司物业开发事业部总经理；2010年6月至今，任雅居乐地产集团商业运营中心总监；2011

年6月起至今，担任本公司独立董事；与本公司控股股东及实际控制人不存在关联关系。未持有本公司股份，未受过中国证

监会及其他有关部门的处罚和证券交易所惩戒。

邱普女士：公司独立董事，1971年6月出生，中国国籍，无永久境外居留权，工商管理硕士，拥有经济师资格、独立董事资

格。2008年6月至今，任TCL集团股份有限公司北京代表处首席代表；2010年10月起至今，担任本公司独立董事；与本公司

控股股东及实际控制人不存在关联关系。未持有本公司股份，未受过中国证监会及其他有关部门的处罚和证券交易所惩戒。

卜功桃先生：公司独立董事，1965年11月出生，中国国籍，无永久境外居留权，注册会计师。历任深圳中华会计师事务所合

伙人，深圳南方民和会计师事务所总审计师，深圳信永中和、深圳中天华正、深圳信德会计师事务所高级管理职务。现任深

圳市注册会计师协会干事、深圳成霖洁具股份有限公司、深圳市桑达实业股份有限公司独立董事、陕西瑞科新材料股份有限

公司独立董事；与本公司控股股东及实际控制人不存在关联关系。未持有本公司股份，未受过中国证监会及其他有关部门的

处罚和证券交易所惩戒。

罗然女士：公司董事、财务总监，1975年出生，中国国籍，无永久境外居留权，本科学历。2010年9月—2011年4月，任本公

司财务经理；2011年4月至今任本公司财务总监，2015年9月21日至今任公司董事、财务总监。与本公司控股股东及实际控制

人不存在关联关系。未持有本公司股份，曾于2012年9月10日受到深圳证券交易所通报批评处分。

许庆华先生：公司监事会主席，1975年出生，中国国籍，无永久境外居留权，大专文化。2009年10月至今，任深圳市新力达

电子集团有限公司审计专员；与本公司控股股东及实际控制人不存在关联关系。未持有本公司股份，未受过中国证监会及其

他有关部门的处罚和证券交易所惩戒。

陈雪娇女士：公司职工监事，1973年11月出生，中国国籍，无永久境外居住权，本科学历。2006年4月至今深圳市新亚电子

制程股份有限公司福田分公司担任财务经理。与本公司控股股东及实际控制人不存在关联关系。未持有本公司股份，未受过

中国证监会及其他有关部门的处罚和证券交易所惩戒。

李泽谦先生：公司监事，1986年出生，中国国籍，无永久境外居留权，本科学历。2011年至今，任深圳市新力达电子集团有

限公司总裁办助理；2014年9月至今，任本公司监事。与本公司控股股东及实际控制人不存在关联关系。未持有本公司股份，

未受过中国证监会及其他有关部门的处罚和证券交易所惩戒。

徐冰先生：公司董事会秘书，1984年出生，中国国籍，无永久境外居留权，本科学历，具有董事会秘书资格。2009年2月至

今，任本公司品牌部经理；2010年4月—2011年4月，任本公司证券事务代表；2011年4月至今，任本公司董事会秘书兼任副

总经理。与本公司控股股东及实际控制人不存在关联关系。未持有本公司股份，曾于2012年9月10日受到深圳证券交易所通

报批评处分。

54

深圳市新亚电子制程股份有限公司 2015 年年度报告全文

在股东单位任职情况

√ 适用 □ 不适用

在股东单位 在股东单位是否

任职人员姓名 股东单位名称 任期起始日期 任期终止日期

担任的职务 领取报酬津贴

2011 年 10 月

徐琦 深圳市新力达电子集团有限公司 董事 否

13 日

2011 年 03 月

李泽谦 深圳市新力达电子集团有限公司 总裁办助理 是

10 日

在其他单位任职情况

√ 适用 □ 不适用

在其他单位 在其他单位是否

任职人员姓名 其他单位名称 任期起始日期 任期终止日期

担任的职务 领取报酬津贴

董事长、总经 2014 年 07 月 01

许雷宇 深圳市巨潮嵘坤投资管理有限公司 否

理 日

董事长、总经 2015 年 07 月 01

许雷宇 深圳市新亚制程融资租赁有限公司 否

理 日

执行董事、总 2015 年 11 月 04

许雷宇 深圳市亚美斯通商业保理有限公司 否

经理 日

2015 年 06 月 05

许雷宇 江西金枫玉石有限公司 董事 否

日

2014 年 06 月 10

许雷宇 深圳市新力达电子集团有限公司 董事 否

日

2014 年 04 月 17

许雷宇 惠州市新亚惠盈有限公司 董事 否

日

2014 年 04 月 18

许雷宇 惠州市新亚惠通有限公司 董事长 否

日

2014 年 06 月 10

许雷宇 深圳市新亚兴达电子有限公司 董事长 否

日

2014 年 07 月 14

许雷宇 深圳市旭富达电子有限公司 董事长 否

日

2014 年 05 月 28

许雷宇 中山新力信电子有限公司 董事长 否

日

2011 年 10 月 13

徐琦 深圳市新力达电子集团有限公司 董事 否

日

2002 年 04 月 23

徐琦 深圳市新力达汽车贸易有限公司 董事长 否

日

2007 年 06 月 11

徐琦 新亚达（香港）有限公司 执行董事 否

日

55

深圳市新亚电子制程股份有限公司 2015 年年度报告全文

2013 年 08 月 30

徐琦 深圳市亚美斯通电子有限公司 执行董事 否

日

2007 年 02 月 01

徐琦 深圳市新力达新亚汽车贸易有限公司 董事 否

日

2007 年 03 月 16

徐琦 惠州市樱花谷体育生态发展有限公司 监事 否

日

1996 年 12 月 06

徐琦 惠州新力达电子工具有限公司 董事 否

日

2003 年 04 月 17

徐琦 深圳市好顺电工有限公司 董事 否

日

2012 年 03 月 26

徐琦 重庆新爵电子有限公司 董事 否

日

2007 年 04 月 09

徐琦 苏州新亚机电设备有限公司 董事 否

日

2014 年 06 月 10

李薛良 深圳市新亚兴达电子有限公司 董事、总经理 否

日

2014 年 04 月 18

李薛良 惠州市新亚惠通电子有限公司 董事、总经理 否

日

2014 年 04 月 17

张东娇 惠州市新亚惠盈电子有限公司 董事 否

日

2014 年 04 月 18

张东娇 惠州市新亚惠通电子有限公司 董事 否

日

2014 年 06 月 10

张东娇 深圳市新亚兴达电子有限公司 董事 否

日

2015 年 07 月 01

张东娇 深圳市新亚制程融资租赁有限公司 董事 否

日

2014 年 07 月 14

张东娇 深圳市旭富达电子有限公司 董事 否

日

2014 年 05 月 28

张东娇 中山新力信电子有限公司 董事 否

日

2015 年 04 月 02

张东娇 深圳市新力达电子集团有限公司 董事 否

日

张东娇 江西伟宸信息技术有限公司 监事 否

2015 年 06 月 25

张东娇 广东富源科技股份有限公司 监事 否

日

2010 年 09 月 09

闻明 深圳市新亚新材料有限公司 董事、总经理 否

日

闻明 惠州新力达电子工具有限公司 董事、总经理 1996 年 12 月 06 否

56

深圳市新亚电子制程股份有限公司 2015 年年度报告全文

日

2009 年 04 月 20

闻明 深圳市库泰克电子材料技术有限公司 董事 否

日

执行董事、总

徐冰 昆山市新亚电子工具有限公司 否

经理

徐冰 苏州新亚机电设备有限公司 董事长 否

2015 年 07 月 01

徐冰 深圳市新亚制程融资租赁有限公司 董事 否

日

2014 年 07 月 01

徐冰 深圳市巨潮嵘坤投资管理有限公司 董事 否

日

2015 年 07 月 01

罗然 深圳市新亚制程融资租赁有限公司 董事 否

日

执行董事、总 2008 年 03 月 13

许庆华 深圳市新力达投资有限公司 否

经理 日

执行董事、经 2007 年 03 月 16

许庆华 惠州市樱花谷生态发展有限公司 否

理 日

2011 年 06 月 22

许庆华 惠州市桃子园置业发展有限公司 总经理 否

日

2011 年 03 月 11

李泽谦 深圳市新力达电子集团有限公司 总裁办助理 是

日

2012 年 08 月 20

卜功桃 人人乐连锁商业集团股份有限公司 独立董事 是

日

2010 年 08 月 01

卜功桃 陕西瑞科新材料股份有限公司 独立董事 是

日

2011 年 06 月 01

卜功桃 河源富马硬质合金股份有限公司 独立董事 是

日

商业运营总 2010 年 06 月 03

罗红葆 雅居乐地产控股有限公司 是

监 日

公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况

□ 适用 √ 不适用

四、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况

公司董事会薪酬与考核委员会负责对公司高级管理人员的工作能力、履职情况、责任目标完成情况进行考核，考评以年

度目标完成指标为主要依据，并以经营管理工作及相关任务完成情况相结合的形式进行考评。

在公司任职的董事、监事、高级管理人员报酬参照行业平均薪酬水平，依据公司的薪酬制度、经营业绩和个人绩效考核

指标等因素来确定。

公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况

57

深圳市新亚电子制程股份有限公司 2015 年年度报告全文

单位：万元

从公司获得的税 是否在公司关联

姓名 职务 性别 年龄 任职状态

前报酬总额 方获取报酬

许伟明 董事长、总经理 男 52 离任 60 否

许雷宇 董事长、总经理 男 28 现任 42 否

徐琦 董事 女 49 现任 35.44 否

张东娇 董事、副总经理 女 50 现任 36 否

闻明 董事、副总经理 男 41 现任 30 否

李薛良 董事 男 35 现任 24 否

罗红葆 独立董事 男 51 现任 7否

邱普 独立董事 女 45 现任 7否

卜功桃 独立董事 男 51 现任 7否

许庆华 监事会主席 男 41 现任 10.45 是

陈雪娇 监事 女 43 现任 22.89 否

李泽谦 监事 男 30 现任 0是

罗然 董事、财务总监 女 41 现任 30 否

徐冰 董事会秘书 男 32 现任 30 否

合计 -- -- -- -- 341.78 --

公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□ 适用 √ 不适用

五、公司员工情况

1、员工数量、专业构成及教育程度

母公司在职员工的数量（人） 198

主要子公司在职员工的数量（人） 269

在职员工的数量合计（人） 467

当期领取薪酬员工总人数（人） 467

母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0

专业构成

专业构成类别 专业构成人数（人）

生产人员 85

销售人员 70

技术人员 42

财务人员 31

58

深圳市新亚电子制程股份有限公司 2015 年年度报告全文

行政人员 36

管理人员 85

其他 118

合计 467

教育程度

教育程度类别 数量（人）

硕士及硕士以上 8

本科 60

大专 139

中专、高中及以下 260

合计 467

2、薪酬政策

公司根据《中华人民共和国公司法》、《劳动合同法》及《深圳市员工工资支付条例》等国家及地方性法律法规，制订

了《薪资制度》并严格执行。

3、培训计划

公司遵守国家颁发的职工教育方面的相关规定，制订了《员工培训制度总则》、《员工培训管理制度细则》。

公司注重核心管理人才与核心技术人员培训，针对业务端人才每年9月份会举办深耕训练营，将业绩突出人员进行召集参会，

并实施沙盘实战，有效的针对薄弱环节进行攻克。对职能类人才培训，公司长期以企业内训主要，外训辅助，横向与纵向综

合性的提高各管理层人才的管理能力。保持充沛的二级人力梯队人才，确保在公司在高速拓展的情况下，始终有足够的人力

输出。

4、劳务外包情况

□ 适用 √ 不适用

59

深圳市新亚电子制程股份有限公司 2015 年年度报告全文

第九节 公司治理

一、公司治理的基本状况

报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《中

小企业板上市公司规范运作指引》和中国证监会有关法律法规的要求，不断地完善公司治理结构，建立健全内部管理和控制

制度，积极开展投资者关系管理工作，促进公司规范运作。目前，公司治理整体运作比较规范、独立性强、信息披露规范，

公司治理的实际状况基本符合中国证监会发布的有关公司治理的规范性文件。

1、关于股东与股东大会

公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司股东大会规则》和《公司股东大会议事规则》等的规定和要求，规

范股东大会召集、召开、表决程序，股东大会召开前在规则规定时间内发出股东大会通知，股东大会提案审议符合程序，出

席会议人员的资格合法有效，并聘请律师进行现场见证。确保全体股东享有平等地位，充分行使自己的权利。

2、关于公司与控股股东

报告期内，公司在业务、人员、资产、财务和机构方面均已独立于控股股东，公司董事会、监事会及其他内部机构独立

运作。公司控股股东及实际控制人能严格规范自己的行为，未出现超越公司股东大会直接或间接干预公司决策和生产经营活

动的行为。

3、关于董事与董事会

公司严格按照公司章程规定的选聘程序选举董事。2013年12月26日，董事蒋浩先生因个人原因辞去董事、副总经理职务，

截至报告期末，董事会由八名董事组成，其中独立董事三名，董事会的人数及人员构成符合法律法规与公司章程的要求。董

事会严格按照公司章程和《董事会议事规则》等规定召集召开董事会会议和股东大会会议，执行股东大会决议；全体董事能

够依据《董事会议事规则》、《中小板块上市公司董事行为指引》等要求勤勉、尽责地履行董事的权利、义务和责任。

4、关于监事与监事会

公司严格按照公司章程规定的选聘程序选举监事。报告期内，2014年9月3日监事会主席郑建芬先生因个人原则辞去监事

职务，同时2014年9月9日第三届监事会第十次会议选举李泽谦先生为公司第三届监事会股东代表监事，并于2014年9月25日

经2014年第四次临时股东大会审议通过。第三届监事会仍由三名监事组成，其中股东代表监事两名，职工代表监事一名，监

事会的人数及人员构成符合法律法规与公司章程的要求。监事会严格按照公司章程、《监事会议事规则》等的要求，召集召

开监事会会议；全体监事认真履行职责，勤勉、尽责地对公司财务以及董事、高级管理人员进行监督，维护公司及股东的合

法权益。

5、关于绩效评价和激励约束机制

公司已基本建立公正、透明的董事、监事和高级管理人员的绩效考核标准和激励约束机制，公司高管人员的聘任公开、

透明，符合法律法规的规定。

6、关于相关利益者

公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，积极与相关利益者合作，实现社会、股东、公司、供应商、客户、员工等

各方利益的和谐发展，共同推动公司和行业持续、稳健发展。公司自成立以来，特别是上市之后，严格按照《公司法》、《证

券法》、《上市公司治理准则》等相关法律、法规的要求规范运作，不断完善公司的治理结构，切实维护中小股东的利益。

7、关于信息披露与透明度

公司指定董事会秘书为公司的投资者关系管理负责人，负责公司的信息披露与投资者关系的管理，接待投资者和调研机

构的来访和咨询。指定《证券时报》、《上海证券报》和巨潮资讯网为公司信息披露的报纸和网站，严格按照有关法律法规

的规定和公司《投资者关系管理制度》《信息披露管理制度》真实、准确、及时地披露信息，并确保所有股东有公平的机会

获得信息。

8、内部审计相关工作

公司已经建立了内部审计制度，设置审计部门，聘任了审计机构负责人，对公司日常运行、内控制度和公司重大关联交

60

深圳市新亚电子制程股份有限公司 2015 年年度报告全文

易进行有效监督和控制。

公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求是否存在差异

□是√否

公司治理专项活动开展情况以及内幕信息知情人登记管理制度的制定、实施情况

在报告期内，公司及时更新内幕信息知情人名单，对包括定期报告、利润分配等重大内幕信息进行严格管理，做好内幕

信息知情人的登记备案工作；及时对内幕信息知情人买卖本公司股票的情况进行严格自查，没有发现任何违法违规现象；公

司董事、监事和高级管理人员没有违规买卖公司股票的情况。公司在接待机构等来访调研时，做好接待安排，要求来访人员

签署承诺书，严格控制和防范未披露信息外泄。

公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异

□ 是 √ 否

公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。

二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况

公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，具有独立完整的业务及自主经营能力。1、业务方

面：公司业务结构完整，面向市场、自主独立经营。2、人员方面：公司在人事及工资管理等方面独立，公司高级管理人员

均在公司领取薪酬。3、资产方面：公司资产独立完整，产权关系明晰。4、机构方面：公司已根据自身业务特点建立了适合

公司发展需要且独立、完整的组织机构。公司股东大会、董事会、监事会、管理层职责划分明确，公司拥有独立的办公和经

营场所。5、财务方面：公司设立了独立的财务会计部门并建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，开立了独立的银行

账户并依法经营纳税。

三、同业竞争情况

□ 适用 √ 不适用

四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引

《2015 年第一次临

时股东大会决议公

告》刊登于《证券时

报》、 上海证券报》、

2015 年第一次临时

临时股东大会 0.01% 2015 年 02 月 12 日 2015 年 02 月 13 日 《中国证券报》及巨

股东大会

潮资讯网

（www.cninfo.com.

cn），公告编号：

2015-011

《2014 年年度股东

2014 年年度股东大 年度股东大会 0.01% 2015 年 05 月 05 日 2015 年 05 月 06 日

大会决议公告》刊登

61

深圳市新亚电子制程股份有限公司 2015 年年度报告全文

会 于《证券时报》、《上

海证券报》、 中国证

券报》及巨潮资讯网

（www.cninfo.com.

cn），公告编号：

2015-024

《2015 年第二次临

时股东大会决议公

告》刊登于《证券时

报》、 上海证券报》、

2015 年第二次临时

临时股东大会 0.00% 2015 年 06 月 26 日 2015 年 06 月 27 日 《中国证券报》及巨

股东大会

潮资讯网

（www.cninfo.com.

cn），公告编号：

2015-041

《2015 年第三次临

时股东大会决议公

告》刊登于《证券时

报》、 上海证券报》、

2015 年第三次临时

临时股东大会 0.00% 2015 年 08 月 12 日 2015 年 08 月 13 日 《中国证券报》及巨

股东大会

潮资讯网

（www.cninfo.com.

cn），公告编号：

2015-061

《2015 年第四临时

股东大会决议公告》

刊登于《证券时报》、

《上海证券报》、 中

2015 年第四次临时

临时股东大会 0.16% 2015 年 09 月 07 日 2015 年 09 月 08 日 国证券报》及巨潮资

股东大会

讯网

（www.cninfo.com.

cn），公告编号：

2015-075

《2015 年第五次临

时股东大会决议公

告》刊登于《证券时

报》、 上海证券报》、

2015 年第五次临时

临时股东大会 0.02% 2015 年 10 月 09 日 2015 年 10 月 10 日 《中国证券报》及巨

股东大会

潮资讯网

（www.cninfo.com.

cn），公告编号：

2015-082

2015 年第六次临时 临时股东大会 0.00% 2015 年 11 月 11 日 2015 年 11 月 12 日 《2015 年第六次临

62

深圳市新亚电子制程股份有限公司 2015 年年度报告全文

股东大会 时股东大会决议公

告》刊登于《证券时

报》、 上海证券报》、

《中国证券报》及巨

潮资讯网

（www.cninfo.com.

cn），公告编号：

2015-0100

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用

五、报告期内独立董事履行职责的情况

1、独立董事出席董事会及股东大会的情况

独立董事出席董事会情况

本报告期应参加 以通讯方式参加 是否连续两次未

独立董事姓名 现场出席次数 委托出席次数 缺席次数

董事会次数 次数 亲自参加会议

卜功桃 10 9 1 0 0否

邱普 10 0 10 0 0否

罗红葆 10 1 9 0 0否

独立董事列席股东大会次数 2

连续两次未亲自出席董事会的说明

2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况

独立董事对公司有关事项是否提出异议

□ 是 √ 否

报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。

3、独立董事履行职责的其他说明

独立董事对公司有关建议是否被采纳

√ 是 □ 否

独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明

报告期内公司及时采纳独立董事提出的建议。

六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况

1、董事会审计委员会

63

深圳市新亚电子制程股份有限公司 2015 年年度报告全文

公司审计委员会由3名董事组成，其中独立董事2名。审计委员会严格按照相关工作规则的规定和董事会的要求，规范运

作，勤勉尽责，报告期内共召开审计委员会5次，审议了公司审计部提交的各项内部审计报告，听取了审计部年度工作总结

和工作计划安排；对审计部工作开展给予了一定的指导；对年度审计、外部审计机构的聘任等事项给予了合理的建议；对财

务报告、募资资金使用、信息披露、内部控制等情况进行了审核，并向董事会提交了年度工作总结。

审计委员会对公司年度财务审计机构立信会计师事务所（特殊普通合伙）的工作进行了总体评估，认为其在2015年度严

格按国家有关规定以及注册会计师执业规范的要求开展审计工作，坚持以公允、客观的态度开展审计工作，独立、客观地发

表审计意见，表现出良好的的职业操守和业务素质，并提议继续聘任立信会计师事务所（特殊普通合伙）担任本公司2016

年度的财务审计机构。

2、董事会战略委员会

公司战略委员会由3名董事组成，由董事长担任召集人，负责研究公司长期发展战略和重大投资决策。公司董事会战略

委员会根据《公司章程》、《董事会战略委员会议事规则》等相关规定履行职责。报告期内共召开战略委员会3次，对公司

非公开发行股票事项、申请银行授信等事项进行了审议。

3、董事会薪酬与考核委员会

公司薪酬与考核委员会由3名董事组成，其中独立董事2名。公司薪酬与考核委员会根据《公司章程》、《董事会薪酬与

考核委员会议事规则》等相关规定履行职责，报告期内共召开战略委员会1次，对公司总经理薪酬调整事项进行了审议。

4、董事会提名委员会

公司提名委员会由3名董事组成，其中独立董事2名。公司提名委员会根据《公司章程》、《董事会提名委员会议事规则》

等相关规定履行职责。报告期内共召开提名委员会1次，对公司总经理辞职并提名新任总经理事项进行了审议。

七、监事会工作情况

监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险

□ 是 √ 否

监事会对报告期内的监督事项无异议。

八、高级管理人员的考评及激励情况

公司建立了公正、合理、有效的高级管理人员绩效考核评价体系，将公司年度经营目标分解落实，明确责任，量化考核，

根据高级管理人员的绩效进行考核及实施对应的奖惩。

九、内部控制评价报告

1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

□ 是 √ 否

2、内控自我评价报告

内部控制评价报告全文披露日期 2016 年 04 月 25 日

内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn

纳入评价范围单位资产总额占公司合并

100.00%

财务报表资产总额的比例

64

深圳市新亚电子制程股份有限公司 2015 年年度报告全文

纳入评价范围单位营业收入占公司合并

100.00%

财务报表营业收入的比例

缺陷认定标准

类别 财务报告 非财务报告

重大缺陷：一项内部控制缺陷单独或连同

其他缺陷具备合理可能性导致不能及时防

非财务报告内部控制的重大缺陷包括：

止或发现并纠正财务报告中的重大错报。

非财务报告内部控制的重大缺陷包括：

包括：（1）董事、监事和高级管理人员舞

缺陷发生的可能性高，会严重降低工作

弊；（2）企业更正已公布的财务报告；（3）

效率或效果、或严重加大效果的不确定

注册会计师发现当期财务报告存在重大错

性、或使之严重偏离预期目标；非财务

报，而内部控制在运行过程中未能发现该

报告内部控制的重要缺陷包括：缺陷发

错报；（4）企业审计委员会和内部审计机

定性标准 生的可能性较高，会显著降低工作效率

构对内部控制的监督无效；（5）其他可能

或效果、或显著加大效果的不确定性、

影响报表使用者正确判断的缺陷。重要缺

或使之显著偏离预期目标；非财务报告

陷：内部控制缺陷单独或连同其他缺陷具

内部控制的一般缺陷包括：缺陷发生的

备合理可能性导致不能及时防止或发现并

可能性较小，会降低工作效率或效果、

纠正财务报告中虽然未达到和超过重要性

或加大效果的不确定性、或使之偏离预

水平、但仍应引起董事会和管理层重视的

期目标。

错报。一般缺陷：不构成重大缺陷和重要

缺陷的内部控制缺陷

重大缺陷：可能导致无法及时预防或发现

重大缺陷：该缺陷造成财产损失大于或

财务报告中出现大于或等于公司合并财务

等于合并财务报表资产总额的 1%；重

报表资产总额 1%的错报；重要缺陷：可能

要缺陷：该缺陷造成财产损失大于或等

导致无法及时预防或发现财务报告中出现

定量标准 于合并财务报表资产总额的 0.5%，但

小于公司合并财务报表资产总额 1%，但大

小于 1%；一般缺陷：该缺陷造成财产

于或等于公司合并财务报表资产总额

损失小于合并财务报表资产总额的

0.5%的错报；一般缺陷：不构成重大缺陷

0.5%。

和重要缺陷定量标准之外的其他缺陷。

财务报告重大缺陷数量（个） 0

非财务报告重大缺陷数量（个） 0

财务报告重要缺陷数量（个） 0

非财务报告重要缺陷数量（个） 0

十、内部控制审计报告或鉴证报告

内部控制鉴证报告

内部控制鉴证报告中的审议意见段

我们认为，贵公司按照财政部等五部委颁发的《企业内部控制基本规范》及相关规定于 2015 年 12 月 31 日在所有重大方

面保持了与财务报表相关的有效的内部控制。

内控鉴证报告披露情况 披露

65

深圳市新亚电子制程股份有限公司 2015 年年度报告全文

内部控制鉴证报告全文披露日期 2016 年 04 月 25 日

内部控制鉴证报告全文披露索引 详见登载于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的《公司 2015 年度内部控制评价报告》

内控鉴证报告意见类型 标准无保留

非财务报告是否存在重大缺陷 否

会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制鉴证报告

□ 是 √ 否

会计师事务所出具的内部控制鉴证报告与董事会的自我评价报告意见是否一致

√ 是 □ 否

66

深圳市新亚电子制程股份有限公司 2015 年年度报告全文

第十节 财务报告

一、审计报告

审计意见类型 标准无保留审计意见

审计报告签署日期 2016 年 04 月 20 日

审计机构名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙）

注册会计师姓名 崔岩、付忠伟

审计报告正文

深圳市新亚电子制程股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的深圳市新亚电子制程股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2015 年 12 月 31 日的合并及

公司资产负债表、2015 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附

注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其

实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计

工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在

重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，

包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列

报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会

计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2015 年 12 月 31 日的合

并及公司财务状况以及 2015 年度的合并及公司经营成果和现金流量。

67

深圳市新亚电子制程股份有限公司 2015 年年度报告全文

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1、合并资产负债表

编制单位：深圳市新亚电子制程股份有限公司

2015 年 12 月 31 日

单位：元

项目 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 66,103,282.61 87,484,821.08

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 3,189,237.56 12,409,119.59

应收账款 163,799,433.03 130,026,025.13

预付款项 54,908,011.18 50,908,028.83

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利

其他应收款 1,804,840.55 1,972,067.42

买入返售金融资产

存货 106,657,629.48 72,072,347.82

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 16,870,958.97 7,907,336.75

流动资产合计 413,333,393.38 362,779,746.62

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产 280,909,100.00 280,909,100.00

持有至到期投资

68

深圳市新亚电子制程股份有限公司 2015 年年度报告全文

长期应收款

长期股权投资 2,318,130.05 2,465,453.54

投资性房地产 68,432,454.91 55,982,300.91

固定资产 71,891,937.54 90,268,647.67

在建工程

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 3,225,615.49 2,391,853.35

开发支出

商誉 16,389,602.05 16,389,602.05

长期待摊费用 3,835,025.19 6,405,350.07

递延所得税资产 5,012,718.44 7,245,158.70

其他非流动资产 121,359.22

非流动资产合计 452,014,583.67 462,178,825.51

资产总计 865,347,977.05 824,958,572.13

流动负债：

短期借款 100,000,000.00 49,551,551.95

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 87,397,486.04 28,769,369.66

预收款项 1,704,691.20 3,381,923.07

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 3,035,655.27 3,259,756.47

应交税费 4,662,482.79 5,219,144.45

应付利息 9,280,866.81 2,484,349.32

应付股利

69

深圳市新亚电子制程股份有限公司 2015 年年度报告全文

其他应付款 67,273,100.17 153,024,347.84

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债 628,900.00 7,500.00

流动负债合计 273,983,182.28 245,697,942.76

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 7,929,049.78 3,280,000.00

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 7,929,049.78 3,280,000.00

负债合计 281,912,232.06 248,977,942.76

所有者权益：

股本 399,600,000.00 199,800,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 79,812,608.17 279,859,485.39

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 12,898,040.13 12,898,040.13

一般风险准备

70

深圳市新亚电子制程股份有限公司 2015 年年度报告全文

未分配利润 74,917,674.30 72,304,082.96

归属于母公司所有者权益合计 567,228,322.60 564,861,608.48

少数股东权益 16,207,422.39 11,119,020.89

所有者权益合计 583,435,744.99 575,980,629.37

负债和所有者权益总计 865,347,977.05 824,958,572.13

法定代表人：许雷宇 主管会计工作负责人：罗然 会计机构负责人：陈多佳

2、母公司资产负债表

单位：元

项目 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 25,524,262.20 57,480,642.21

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 2,249,937.56 9,953,972.01

应收账款 101,825,781.62 70,264,939.91

预付款项 10,964,105.03 7,750,830.36

应收利息

应收股利

其他应收款 4,705,997.54 40,093,939.03

存货 25,058,559.47 23,913,478.89

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 5,621,360.55 1,386,127.32

流动资产合计 175,950,003.97 210,843,929.73

非流动资产：

可供出售金融资产 280,909,100.00 280,909,100.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 212,132,460.31 187,133,087.28

投资性房地产 68,432,454.91 55,982,300.91

固定资产 61,620,128.17 79,004,471.50

在建工程

71

深圳市新亚电子制程股份有限公司 2015 年年度报告全文

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 1,838,023.42 848,461.68

开发支出

商誉

长期待摊费用 3,483,841.79 5,063,375.01

递延所得税资产 2,224,411.41 1,667,575.81

其他非流动资产 121,359.22

非流动资产合计 630,640,420.01 610,729,731.41

资产总计 806,590,423.98 821,573,661.14

流动负债：

短期借款 100,000,000.00 49,551,551.95

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 45,878,157.54 40,392,087.02

预收款项 18,713,531.67 22,769,511.09

应付职工薪酬 1,088,723.66 1,190,504.49

应交税费 1,265,968.48 3,187,157.97

应付利息 9,280,866.81 2,484,349.32

应付股利

其他应付款 108,359,950.58 176,431,933.10

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债 571,400.00

流动负债合计 285,158,598.74 296,007,094.94

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

72

深圳市新亚电子制程股份有限公司 2015 年年度报告全文

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 5,427,183.33 3,250,000.00

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 5,427,183.33 3,250,000.00

负债合计 290,585,782.07 299,257,094.94

所有者权益：

股本 399,600,000.00 199,800,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 75,627,310.28 275,427,310.28

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 12,898,040.13 12,898,040.13

未分配利润 27,879,291.50 34,191,215.79

所有者权益合计 516,004,641.91 522,316,566.20

负债和所有者权益总计 806,590,423.98 821,573,661.14

3、合并利润表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、营业总收入 569,444,394.97 517,205,183.50

其中：营业收入 569,444,394.97 517,205,183.50

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 561,421,416.51 506,254,251.30

其中：营业成本 464,385,276.19 414,391,754.23

利息支出

73

深圳市新亚电子制程股份有限公司 2015 年年度报告全文

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 2,350,797.28 2,411,476.26

销售费用 30,401,832.56 31,526,180.42

管理费用 51,320,576.25 53,015,224.44

财务费用 10,554,621.00 1,642,596.52

资产减值损失 2,408,313.23 3,267,019.43

加：公允价值变动收益（损失以

“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填

81,409.38 6,193,536.19

列）

其中：对联营企业和合营企业

-147,323.49 -696,511.79

的投资收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 8,104,387.84 17,144,468.39

加：营业外收入 3,413,913.44 1,665,687.43

其中：非流动资产处置利得 188,121.00 78,292.68

减：营业外支出 99,634.71 247,878.11

其中：非流动资产处置损失 378.95 31,052.96

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 11,418,666.57 18,562,277.71

减：所得税费用 6,465,550.95 5,060,749.03

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 4,953,115.62 13,501,528.68

归属于母公司所有者的净利润 4,611,591.34 11,328,546.64

少数股东损益 341,524.28 2,172,982.04

六、其他综合收益的税后净额

归属母公司所有者的其他综合收益

的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其

他综合收益

1.重新计量设定受益计划净

负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不

74

深圳市新亚电子制程股份有限公司 2015 年年度报告全文

能重分类进损益的其他综合收益中享

有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他

综合收益

1.权益法下在被投资单位以

后将重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

2.可供出售金融资产公允价

值变动损益

3.持有至到期投资重分类为

可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效

部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的

税后净额

七、综合收益总额 4,953,115.62 13,501,528.68

归属于母公司所有者的综合收益

4,611,591.34 11,328,546.64

总额

归属于少数股东的综合收益总额 341,524.28 2,172,982.04

八、每股收益：

（一）基本每股收益 0.01 0.03

（二）稀释每股收益 0.01 0.03

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：许雷宇 主管会计工作负责人：罗然 会计机构负责人：陈多佳

4、母公司利润表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、营业收入 231,836,964.80 365,890,085.24

减：营业成本 185,517,883.91 310,820,387.35

营业税金及附加 1,059,956.79 1,594,916.60

销售费用 17,047,973.43 22,483,118.32

管理费用 27,987,676.84 32,699,114.42

财务费用 4,881,462.29 -822,222.87

75

深圳市新亚电子制程股份有限公司 2015 年年度报告全文

资产减值损失 1,268,498.09 1,905,324.67

加：公允价值变动收益（损失以

“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填

35,537.41 7,516,362.99

列）

其中：对联营企业和合营企

-626.97 -651,965.33

业的投资收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） -5,890,949.14 4,725,809.74

加：营业外收入 582,904.60 170,072.27

其中：非流动资产处置利得 188,121.00 70,263.68

减：营业外支出 81,988.37 182,839.20

其中：非流动资产处置损失 238.31 26,081.66

三、利润总额（亏损总额以“－”号填

-5,390,032.91 4,713,042.81

列）

减：所得税费用 -1,076,108.62 1,359,393.53

四、净利润（净亏损以“－”号填列） -4,313,924.29 3,353,649.28

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的

其他综合收益

1.重新计量设定受益计划

净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位

不能重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其

他综合收益

1.权益法下在被投资单位

以后将重分类进损益的其他综合收益

中享有的份额

2.可供出售金融资产公允

价值变动损益

3.持有至到期投资重分类

为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有

效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

76

深圳市新亚电子制程股份有限公司 2015 年年度报告全文

六、综合收益总额 -4,313,924.29 3,353,649.28

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 609,637,748.57 538,280,347.57

客户存款和同业存放款项净增加

额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加

额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 145,158.23 711,298.84

收到其他与经营活动有关的现金 10,830,764.76 4,826,183.44

经营活动现金流入小计 620,613,671.56 543,817,829.85

购买商品、接受劳务支付的现金 493,932,623.75 434,489,455.54

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加

额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现

49,727,425.61 48,590,958.73

金

77

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支付的各项税费 32,049,998.05 29,319,461.64

支付其他与经营活动有关的现金 29,624,486.83 37,186,900.85

经营活动现金流出小计 605,334,534.24 549,586,776.76

经营活动产生的现金流量净额 15,279,137.32 -5,768,946.91

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 7,500,000.00

取得投资收益收到的现金 228,732.87 6,890,047.98

处置固定资产、无形资产和其他

188,121.00 131,500.00

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

4,494,293.25

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 72,750,000.00 286,450,000.00

投资活动现金流入小计 73,166,853.87 305,465,841.23

购建固定资产、无形资产和其他

5,705,988.47 77,560,944.21

长期资产支付的现金

投资支付的现金 283,419,100.00

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付

16,489,788.02

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 67,250,000.00 223,200,000.00

投资活动现金流出小计 72,955,988.47 600,669,832.23

投资活动产生的现金流量净额 210,865.40 -295,203,991.00

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 4,500,000.00

其中：子公司吸收少数股东投资

4,500,000.00

收到的现金

取得借款收到的现金 123,566,233.77 49,010,132.97

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 170,000,000.00

筹资活动现金流入小计 128,066,233.77 219,010,132.97

偿还债务支付的现金 74,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付

5,971,798.73 8,532,674.65

的现金

其中：子公司支付给少数股东的

5,390,000.00

股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金 85,000,000.00 20,000,000.00

78

深圳市新亚电子制程股份有限公司 2015 年年度报告全文

筹资活动现金流出小计 164,971,798.73 28,532,674.65

筹资活动产生的现金流量净额 -36,905,564.96 190,477,458.32

四、汇率变动对现金及现金等价物的

35,214.00 39,345.28

影响

五、现金及现金等价物净增加额 -21,380,348.24 -110,456,134.31

加：期初现金及现金等价物余额 87,483,630.85 197,939,765.16

六、期末现金及现金等价物余额 66,103,282.61 87,483,630.85

6、母公司现金流量表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 330,134,047.19 443,608,992.05

收到的税费返还 145,158.23 527,568.20

收到其他与经营活动有关的现金 6,660,343.95 6,403,362.15

经营活动现金流入小计 336,939,549.37 450,539,922.40

购买商品、接受劳务支付的现金 269,348,470.99 362,111,624.09

支付给职工以及为职工支付的现

24,155,514.01 26,686,141.84

金

支付的各项税费 14,153,294.38 16,626,586.22

支付其他与经营活动有关的现金 15,518,137.57 22,008,674.67

经营活动现金流出小计 323,175,416.95 427,433,026.82

经营活动产生的现金流量净额 13,764,132.42 23,106,895.58

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 7,500,000.00

取得投资收益收到的现金 36,164.38 7,539,821.51

处置固定资产、无形资产和其他

188,121.00 120,000.00

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 10,000,000.00 173,250,000.00

投资活动现金流入小计 10,224,285.38 188,409,821.51

购建固定资产、无形资产和其他

4,538,042.62 76,494,111.74

长期资产支付的现金

投资支付的现金 280,919,100.00

79

深圳市新亚电子制程股份有限公司 2015 年年度报告全文

取得子公司及其他营业单位支付

1,943,420.98

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 10,000,000.00 140,000,000.00

投资活动现金流出小计 14,538,042.62 499,356,632.72

投资活动产生的现金流量净额 -4,313,757.24 -310,946,811.21

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 -

取得借款收到的现金 123,566,233.77 49,010,132.97

发行债券收到的现金 -

收到其他与筹资活动有关的现金 170,000,000.00

筹资活动现金流入小计 123,566,233.77 219,010,132.97

偿还债务支付的现金 74,000,000.00 -

分配股利、利润或偿付利息支付

5,971,798.73 3,142,674.65

的现金

支付其他与筹资活动有关的现金 85,000,000.00 20,000,000.00

筹资活动现金流出小计 164,971,798.73 23,142,674.65

筹资活动产生的现金流量净额 -41,405,564.96 195,867,458.32

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-

影响

五、现金及现金等价物净增加额 -31,955,189.78 -91,972,457.31

加：期初现金及现金等价物余额 57,479,451.98 149,451,909.29

六、期末现金及现金等价物余额 25,524,262.20 57,479,451.98

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

本期

归属于母公司所有者权益

所有者

项目 其他权益工具 少数股

资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合

股本 优先 永续 东权益

其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计

股 债

199,80

279,859 12,898, 72,304, 11,119, 575,980

一、上年期末余额 0,000.

,485.39 040.13 082.96 020.89 ,629.37

00

加：会计政策

变更

80

深圳市新亚电子制程股份有限公司 2015 年年度报告全文

前期差

错更正

同一控

制下企业合并

其他

199,80

279,859 12,898, 72,304, 11,119, 575,980

二、本年期初余额 0,000.

,485.39 040.13 082.96 020.89 ,629.37

00

三、本期增减变动 199,80 -200,04

2,613,5 5,088,4 7,455,1

金额（减少以“－” 0,000. 6,877.2

91.34 01.50 15.62

号填列） 00 2

（一）综合收益总 4,611,5 341,524 4,953,1

额 91.34 .28 15.62

（二）所有者投入 -246,87 4,746,8 4,500,0

和减少资本 7.22 77.22 00.00

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

-246,87 4,746,8 4,500,0

4．其他

7.22 77.22 00.00

-1,998,0 -1,998,0

（三）利润分配

00.00 00.00

1．提取盈余公积

2．提取一般风险

准备

3．对所有者（或 -1,998,0 -1,998,0

股东）的分配 00.00 00.00

4．其他

199,80 -199,80

（四）所有者权益

0,000. 0,000.0

内部结转

00 0

199,80 -199,80

1．资本公积转增

0,000. 0,000.0

资本（或股本）

00 0

2．盈余公积转增

81

深圳市新亚电子制程股份有限公司 2015 年年度报告全文

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

399,60

79,812, 12,898, 74,917, 16,207, 583,435

四、本期期末余额 0,000.

608.17 040.13 674.30 422.39 ,744.99

00

上期金额

单位：元

上期

归属于母公司所有者权益

所有者

项目 其他权益工具 少数股

资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合

股本 优先 永续 东权益

其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计

股 债

199,80

279,859 12,562, 63,308, 13,725, 569,256

一、上年期末余额 0,000.

,485.39 675.20 901.25 071.13 ,132.97

00

加：会计政策

变更

前期差

错更正

同一控

制下企业合并

其他

199,80

279,859 12,562, 63,308, 13,725, 569,256

二、本年期初余额 0,000.

,485.39 675.20 901.25 071.13 ,132.97

00

三、本期增减变动

335,364 8,995,1 -2,606, 6,724,4

金额（减少以“－”

.93 81.71 050.24 96.40

号填列）

（一）综合收益总 11,328, 2,172,9 13,501,

额 546.64 82.04 528.68

（二）所有者投入 610,967 610,967

和减少资本 .72 .72

82

深圳市新亚电子制程股份有限公司 2015 年年度报告全文

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

610,967 610,967

4．其他

.72 .72

335,364 -2,333,3 -5,390, -7,388,0

（三）利润分配

.93 64.93 000.00 00.00

335,364 -335,36

1．提取盈余公积

.93 4.93

2．提取一般风险

准备

3．对所有者（或 -1,998,0 -5,390, -7,388,0

股东）的分配 00.00 000.00 00.00

4．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

199,80

279,859 12,898, 72,304, 11,119, 575,980

四、本期期末余额 0,000.

,485.39 040.13 082.96 020.89 ,629.37

00

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

83

深圳市新亚电子制程股份有限公司 2015 年年度报告全文

本期

项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权

股本 资本公积 专项储备 盈余公积

优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计

199,800, 275,427,3 12,898,04 34,191, 522,316,5

一、上年期末余额

000.00 10.28 0.13 215.79 66.20

加：会计政策

变更

前期差

错更正

其他

199,800, 275,427,3 12,898,04 34,191, 522,316,5

二、本年期初余额

000.00 10.28 0.13 215.79 66.20

三、本期增减变动

199,800, -199,800, -6,311,9 -6,311,92

金额（减少以“－”

000.00 000.00 24.29 4.29

号填列）

（一）综合收益总 -4,313,9 -4,313,92

额 24.29 4.29

（二）所有者投入

和减少资本

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

-1,998,0 -1,998,00

（三）利润分配

00.00 0.00

1．提取盈余公积

2．对所有者（或 -1,998,0 -1,998,00

股东）的分配 00.00 0.00

3．其他

（四）所有者权益 199,800, -199,800,

内部结转 000.00 000.00

1．资本公积转增 199,800, -199,800,

资本（或股本） 000.00 000.00

2．盈余公积转增

84

深圳市新亚电子制程股份有限公司 2015 年年度报告全文

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

399,600, 75,627,31 12,898,04 27,879, 516,004,6

四、本期期末余额

000.00 0.28 0.13 291.50 41.91

上期金额

单位：元

上期

项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权

股本 资本公积 专项储备 盈余公积

优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计

199,800, 275,427,3 12,562,67 33,170, 520,960,9

一、上年期末余额

000.00 10.28 5.20 931.44 16.92

加：会计政策

变更

前期差

错更正

其他

199,800, 275,427,3 12,562,67 33,170, 520,960,9

二、本年期初余额

000.00 10.28 5.20 931.44 16.92

三、本期增减变动

335,364.9 1,020,2 1,355,649

金额（减少以“－”

3 84.35 .28

号填列）

（一）综合收益总 3,353,6 3,353,649

额 49.28 .28

（二）所有者投入

和减少资本

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

85

深圳市新亚电子制程股份有限公司 2015 年年度报告全文

4．其他

335,364.9 -2,333,3 -1,998,00

（三）利润分配

3 64.93 0.00

335,364.9 -335,36

1．提取盈余公积

3 4.93

2．对所有者（或 -1,998,0 -1,998,00

股东）的分配 00.00 0.00

3．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

199,800, 275,427,3 12,898,04 34,191, 522,316,5

四、本期期末余额

000.00 10.28 0.13 215.79 66.20

三、公司基本情况

(一) 公司概况

深圳市新亚电子制程股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于2007年6月由深圳市新力达电子集团有限公司、

惠州市奥科汽车配件有限公司共同发起设立的股份有限公司。公司的企业法人营业执照注册号：440301102907606。2010年4

月在深圳证券交易所上市。所属行业为其他电子设备制造业-电子制程行业。

截至2015年12月31日止，本公司累计发行股本总数2800万股，注册资本为39,960万元，注册地：广东省深圳市福田区中

康路卓越梅林中心广场（北区）1栋306A，总部地址：广东省深圳市福田区中康路卓越梅林中心广场（北区）1栋3楼。本公

司主要经营活动为：电子工具、仪器仪表设备、电子元器件、化工产品的销售及售后服务；其他国内商业、物资供销业（不

含专营、专控、专卖商品）；信息咨询（不含限制项目）；从事货物、技术进出口业务（不含分销、国家专营专控商品）；

普通货运；净化产品的开发及销售；净化工程的设计与安装、机器设备租赁；五金零配件的销售；房屋租赁及管理。

本公司的母公司为深圳市新力达电子集团有限公司，本公司的实际控制人为许伟明、徐琦。

本财务报表业经公司董事会于2016年4月21日批准报出。

截止2015年12月31日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：

86

深圳市新亚电子制程股份有限公司 2015 年年度报告全文

子公司名称

深圳市好顺电工有限公司

惠州新力达电子工具有限公司

昆山市新亚电子工具有限公司

苏州新亚机电设备有限公司

深圳市旭富达电子有限公司

新亚达(香港)有限公司

深圳市新亚新材料有限公司

深圳市亚美斯通电子有限公司

亚美斯通电子（香港）有限公司

深圳市库泰克电子材料技术有限公司

重庆新爵电子有限公司

珠海市新邦电子有限公司

惠州市新亚惠盈电子有限公司

惠州市新亚惠通电子有限公司

中山新力信电子有限公司

深圳市新亚兴达电子有限公司

东莞亦准自动化科技有限公司

深圳市新亚制程融资租赁有限公司

深圳市亚美斯通商业保理有限公司

本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“八、合并范围的变更” 和 “九、在其他主体中的权益”。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会

计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管

理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表

2、持续经营

公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、（十一）应收

款项坏账准备”、 “三、（十二）存货”、 “三、（十六）固定资产” 、“三、（十九）无形资产” 、“三、（二十四）

收入”。

87

深圳市新亚电子制程股份有限公司 2015 年年度报告全文

1、遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等

有关信息。

2、会计期间

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

3、营业周期

本公司营业周期为12个月。

4、记账本位币

采用人民币为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收

购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对

价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收

益。

非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允

价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，

确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并

而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。

6、合并财务报表的编制方法

1、合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入

合并财务报表。

2、合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整

个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整

体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计

88

深圳市新亚电子制程股份有限公司 2015 年年度报告全文

期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业

合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，

以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进

行调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合

并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初

所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当

期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金

流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的

状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之

日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当

期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自

购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量

表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该

股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股

权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其

他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动

而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

①一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公

司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权

日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购

买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相

关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，

由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济

影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控

制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在

合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下

89

深圳市新亚电子制程股份有限公司 2015 年年度报告全文

部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计

算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留

存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公

司自购买日或合并 日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公

积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。

当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十四）长期股权投资”。

8、现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三

个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

9、外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件

的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他

项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

10、金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

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1、金融工具的分类

金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性

金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款

项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关

的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

（2）持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适

用的更短期间内保持不变。

处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

（3）应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债

权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行

初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

（4）可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为

初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的

衍生金融资产，按照成本计量。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价

值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。

（5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

3、金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如

保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金

融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产

的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，

按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金

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融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担

新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并

同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金

融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负

债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面

价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，

计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公

允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在

相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入

值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果

有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。

（1）可供出售金融资产的减值准备：

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性

的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的

事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

（2）持有至到期投资的减值准备：

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

11、应收款项

（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的应收账款是指期末余额 300 万元以上的应收

单项金额重大的判断依据或金额标准 账款。单项金额重大的其他应收款是指期末余额 100 万元以

上的其他应收款。

对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证

据表明其发生了减值的，根据其预计未来现金流量（不包括

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法

尚未发生的未来信用损失）按原实际利率折现的现值低于其

账面价值的差额，确认为减值损失，计入当期损益。如无客

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观证据表明其发生了减值的，则按组合计提坏账准备

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称 坏账准备计提方法

无信用风险组合

正常信用风险组合 账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例

3 个月内

4-6 个月 2.00% 2.00%

7-12 个月 5.00% 5.00%

1－2 年 10.00% 10.00%

2－3 年 20.00% 20.00%

3－4 年 50.00% 50.00%

4－5 年 80.00% 80.00%

5 年以上 100.00% 100.00%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项是指单项

金额虽不重大但已涉及诉讼事项或已有客观证据表明很有可

能形成损失的应收款项。坏账损失确认标准：A、债务人破产

单项计提坏账准备的理由

或死亡，以其破产财产或遗产依法清偿后，仍然不能收回的

款项。B、债务人逾期未履行偿债义务，并且具有明显特征表

明确实不能收回的款项。

对单项金额虽不重大但已涉及诉讼事项或已有客观证据表明

很有可能形成损失的应收款项需单独进行减值测试，根据其

坏账准备的计提方法 预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）按原

实际利率折现的现值低于其账面价值的差额，确认为减值损

失，计入当期损益。

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12、存货

1、 存货的分类

存货分类为：原材料、在产品、库存商品、发出商品、低值易耗品、包装物、委托加工物资等。

2、 发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的

销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品

的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同

或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分

的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一

地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌

价准备。

4、 存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5、 低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

13、划分为持有待售资产

本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：

（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；

（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力

机构的批准；

（3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；

（4）该项转让将在一年内完成。

14、长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意

后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司

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的合营企业。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策

的制定。本能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、 初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在

合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因

追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并

财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的

长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，

冲减留存收益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够

对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的

初始投资成本。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的

长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更

加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投

资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

3、 后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现

金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公

允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价

值份额的差额，计入当期损益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时

调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账

面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并

计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会

计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财

务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此

基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营

企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会

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计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长

期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，

冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义

务确认预计负债，计入当期投资损失。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应

比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益

变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他

综合收益除外。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量

准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核

算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时

全部转入当期损益。

因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在

编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取

得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准

则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法

核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余

股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

15、投资性房地产

投资性房地产计量模式

成本法计量

折旧或摊销方法

对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资

产相同的摊销政策执行。

16、固定资产

（1）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在

同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

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（2）折旧方法

类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率

房屋建筑物 年限平均法 20-50 年 5 1.90%-4.75%

机器设备 年限平均法 10 年 5 9.50%

电子设备 年限平均法 5年 5 19.00%

运输设备 年限平均法 5年 5 19.00%

其他设备 年限平均法 5年 5 19.00%

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：（1）租赁期满后租赁资产的所有

权归属于本公司；（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；（3）租赁期占所租赁

资产使用寿命的大部分；（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 公司在承租开

始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付

款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。

17、在建工程

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产

在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实

际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际

成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

18、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他

借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资

产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承

担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2、 借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

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当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借

款费用资本化。

3、 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；

该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本

化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的

借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出按每月

月末平均的加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般

借款加权平均利率计算确定。

19、无形资产

（1）计价方法、使用寿命、减值测试

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形

资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值

与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的

无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前

提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益

期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目 预计使用寿命 依据

土地使用权 50年 土地使用权证使用期限

办公软件 5年 预计使用年限

专利技术 5年 预计使用年限

网站使用权 5年 预计使用年限

每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

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经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。

（2）内部研究开发支出会计政策

（1）划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改

进的材料、装置、产品等活动的阶段。

（2）开发阶段支出资本化的具体条件

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无

形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

20、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资

产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准

备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高

者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确

定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；

难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，

按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计

量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，

先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。

再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉

的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

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21、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括房屋

装修费等。

1、摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销

2、摊销年限

装修费摊销期限：5年。

22、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务

的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规

定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金

计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损

益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日

与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定

受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关

的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

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（4）其他长期职工福利的会计处理方法

23、预计负债

1、预计负债的确认标准

与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

2、各类预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影

响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值

即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或

有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结

果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，

确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

24、收入

1、 一般原则

（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；

（3）收入的金额能够可靠地计量；

（4）相关的经济利益很可能流入本公司；

（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

2、 销售商品收入确认和计量的具体原则

内销产品在产品已交付并经客户验收确认后开具发票予以确认收入；外销产品在出口报关完成后开具出口发票，予以确

认收入。

3、 让渡资产使用权收入的确认和计量的具体原则

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：

（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

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4、 按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，

依据已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。

按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表

日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，

按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转

劳务成本。

（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

25、政府补助

（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：企业取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，且政

府补助金额超过所形成长期资产金额20%及以上。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；

（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助

之外的政府补助。

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间

计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。

26、递延所得税资产/递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为

限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为

限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利

润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负

债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征

管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债

转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及

递延所得税负债以抵销后的净额列报。

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27、租赁

（1）经营租赁的会计处理方法

（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付

的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在

租赁期内分摊，计入当期费用。

（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公

司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相

关收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在

租赁期内分配。

（2）融资租赁的会计处理方法

（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入

账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融

资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。

（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，

在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量

中，并减少租赁期内确认的收益金额。

28、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□ 适用 √ 不适用

（2）重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

29、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种 计税依据 税率

按税法规定计算的销售货物和应税劳务

增值税 17%

收入为基础计算销项税额，在扣除当期

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允许抵扣的进项税额后，差额部分为应

交增值税

营业税 按服务性营业、劳务及其他收入计征 5%

城市维护建设税 按应纳流转税额及免抵增值税额计征 1%/5%/7%

企业所得税 按应纳税所得额计征 15%/16.5%/25%

教育费附加 按应纳流转税额及免抵增值税额计征 3%

地方教育附加 按应纳流转税额及免抵增值税额计征 2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称 所得税税率

深圳市好顺电工有限公司 25%

惠州新力达电子工具有限公司 25%

昆山市新亚电子工具有限公司 25%

苏州新亚机电设备有限公司 25%

深圳市旭富达电子有限公司 25%

新亚达(香港)有限公司 16.5%

深圳市新亚新材料有限公司 25%

深圳市亚美斯通电子有限公司 25%

亚美斯通电子（香港）有限公司 16.5%

深圳市库泰克电子材料技术有限公司 15%

重庆新爵电子有限公司 25%

珠海市新邦电子有限公司 25%

惠州市新亚惠盈电子有限公司 25%

惠州市新亚惠通电子有限公司 25%

中山新力信电子有限公司 25%

深圳市新亚兴达电子有限公司 25%

东莞亦准自动化科技有限公司 25%

深圳市新亚制程融资租赁有限公司 25%

深圳市亚美斯通商业保理有限公司 25%

2、税收优惠

1、本公司被认定为“高新技术企业”，于2014年9月30日取得编号为GR201444201629的高新技术企业证书，认定有效期

三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条及其实施条例第九十三条的规定，深圳市福田区国家税务局出具了

深国税福减免备案[2015]98号《税务事项通知书》，同意本公司执行高新技术企业税收优惠政策，税收优惠期限为2014年1月

1日至2016年12月31日。

2、本公司之子公司深圳市库泰克电子材料技术有限公司被认定为“高新技术企业”，于2015年11月02日取得编号为

GF201544200156的高新技术企业证书，认定有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条及其实施条例

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第九十三条规定，深圳市国家税务局出具了深国税光减免备案[2015]121号《深圳市国家税务局税务事项通知书》，同意本公

司之子公司深圳市库泰克电子材料技术有限公司2015年1月1日至2017年12月31日期间实际执行高新技术企业的优惠企业所

得税率15%。

3 、 本 公 司 之 子 公 司 深 圳 市 新 亚 新 材 料 有 限 公 司 被 认 定 为 “ 高 新 技 术 企 业 ” ， 于 2015 年 11 月 02 日 取 得 编 号 为

GF201544201339的高新技术企业证书，认定有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条及其实施条例

第九十三条规定，深圳市国家税务局出具了深国税光减免备案[2015]122号《深圳市国家税务局税务事项通知书》，同意本公

司之子公司深圳市新亚新材料有限公司2015年1月1日至2017年12月31日期间实际执行高新技术企业的优惠企业所得税率

15%。

4、根据《深圳经济特区房产税实施办法》第九条规定，深圳市福田区地方税务局出具了深地税福备[2015]81号《税务事

项通知书》，同意本公司持有的新购置的位于福田区中康路卓越梅林中心广场（北区）1栋12套房产自2014年5月1日至2017

年4月30日免征房产税。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

库存现金 276,571.65 218,181.24

银行存款 65,826,710.96 87,265,449.61

其他货币资金 1,190.23

合计 66,103,282.61 87,484,821.08

其中：存放在境外的款项总额 5,555,035.60 11,390,140.62

其他说明

其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及存放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：

项目 期末余额 年初余额

履约保证金 - -

信用证保证金 - 1,190.23

合计 - 1,190.23

截止2015年12月31日，本公司不存在存放于境外但资金汇回受到限制的货币资金。

2、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

银行承兑票据 2,412,529.68 11,019,132.53

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深圳市新亚电子制程股份有限公司 2015 年年度报告全文

商业承兑票据 776,707.88 1,389,987.06

合计 3,189,237.56 12,409,119.59

（2）期末公司已质押的应收票据

单位： 元

项目 期末已质押金额

合计 0.00

（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位： 元

项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

银行承兑票据 7,807,809.47

商业承兑票据 291,835.01

合计 7,807,809.47 291,835.01

（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

单位： 元

项目 期末转应收账款金额

合计 0.00

其他说明

3、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位： 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提比 账面价值 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例

例

按信用风险特征组

164,039, 1,175,99 162,863,6 131,203 1,177,752 130,026,02

合计提坏账准备的 95.75% 0.72% 96.38% 0.90%

617.08 0.07 27.01 ,777.66 .53 5.13

应收账款

单项金额不重大但

7,283,68 6,347,88 935,806.0 4,928,8 4,928,815

单独计提坏账准备 4.25% 87.15% 3.62% 100.00%

6.48 0.46 2 15.49 .49

的应收账款

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深圳市新亚电子制程股份有限公司 2015 年年度报告全文

171,323, 7,523,87 163,799,4 136,132 6,106,568 130,026,02

合计 100.00% 4.39% 100.00% 4.49%

303.56 0.53 33.03 ,593.15 .02 5.13

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

3 个月内 146,344,816.71

4-6 个月 11,575,941.08 231,518.83 2.00%

7-12 个月 2,859,289.47 142,964.48 5.00%

1至2年 2,392,021.87 239,202.19 10.00%

2至3年 800.00 160.00 20.00%

3至4年 449,858.65 224,929.32 50.00%

4至5年 398,370.26 318,696.21 80.00%

5 年以上 18,519.04 18,519.04 100.00%

合计 164,039,617.08 1,175,990.07 0.72%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 1,417,302.51 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

应收账款核销说明：

本期无实际核销应收账款情况。

（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 55,651,869.83 元，占应收账款期末余额合计数的比例 32.48%，相应计提

的坏账准备期末余额汇总金额 44,882.06 元。

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4、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位： 元

期末余额 期初余额

账龄

金额 比例 金额 比例

1 年以内 54,894,232.50 99.97% 50,880,572.65 99.95%

1至2年 13,778.68 0.03% 27,456.18 0.05%

合计 54,908,011.18 -- 50,908,028.83 --

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 13,762,371.00 元，占预付款项期末余额合计数的比例 25.06%。

5、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

单位： 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提比 账面价值 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例

例

按信用风险特征组

1,910,40 105,561. 1,804,840 2,097,4 125,357.7 1,972,067.4

合计提坏账准备的 100.00% 5.53% 100.00% 5.98%

2.28 73 .55 25.17 5 2

其他应收款

1,910,40 105,561. 1,804,840 2,097,4 125,357.7 1,972,067.4

合计 100.00% 5.53% 100.00% 5.98%

2.28 73 .55 25.17 5 2

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

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3 个月内 1,105,513.37

4-6 个月 212,228.81 4,244.58 2.00%

7-12 个月 152,693.11 7,634.65 5.00%

1至2年 128,252.64 12,825.26 10.00%

2至3年 83,930.46 16,786.09 20.00%

3至4年 36,580.60 18,290.30 50.00%

4至5年 50,976.06 40,780.85 80.00%

5 年以上 5,000.00 5,000.00 100.00%

合计 1,775,175.05 105,561.73 5.95%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额 19,796.02 元。

（3）本期实际核销的其他应收款情况

无

（4）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

单位往来款 167,597.35 189,505.73

押金、保证金及备用金等 1,156,832.48 1,278,593.41

代垫款项 126,761.87 115,255.16

个人往来款 404,701.60 443,583.60

其他 54,508.98 70,487.27

合计 1,910,402.28 2,097,425.17

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

占其他应收款期末

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额

余额合计数的比例

109

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青岛海尔零部件采

保证金 590,000.00 3 个月以内 30.88%

购有限公司

江伟 员工备用金 115,413.23 3 个月以内 6.04%

蓝海锋 员工备用金 101,866.80 3 个月以内 5.33%

黄伟进 员工备用金 100,000.00 3 个月以内 5.23%

谭扩超 员工备用金 50,266.80 3 个月以内 2.63%

合计 -- 957,546.83 -- 50.13%

（6）涉及政府补助的应收款项

无。

（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

无。

（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

无。

6、存货

（1）存货分类

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 5,991,265.49 903,630.85 5,087,634.64 7,515,566.17 692,690.18 6,822,875.99

在产品 1,975,546.02 1,975,546.02 2,069,510.71 2,069,510.71

库存商品 44,325,322.28 5,245,609.41 39,079,712.87 30,670,984.38 4,557,622.14 26,113,362.24

发出商品 60,054,166.31 60,054,166.31 36,947,021.05 294,908.15 36,652,112.90

包装物 433,317.03 433,317.03 388,267.27 388,267.27

委托加工物资 27,252.61 27,252.61 26,218.71 26,218.71

合计 112,806,869.74 6,149,240.26 106,657,629.48 77,617,568.29 5,545,220.47 72,072,347.82

（2）存货跌价准备

单位： 元

项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额

110

深圳市新亚电子制程股份有限公司 2015 年年度报告全文

计提 其他 转回或转销 其他

原材料 692,690.18 211,525.48 584.81 903,630.85

库存商品 4,557,622.14 1,524,927.65 836,940.38 5,245,609.41

发出商品 294,908.15 294,908.15

合计 5,545,220.47 1,736,453.13 1,132,433.34 6,149,240.26

(1)库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售

费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。

(2)本期转销的存货跌价准备系前期已计提存货跌价准备的库存商品在本期销售。

（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

无

（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

无

7、其他流动资产

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

银行短期理财产品 5,000,000.00

待抵扣增值税进项税 15,639,641.55 1,677,574.32

预缴纳企业所得税 157,688.03 79,147.43

预缴进口货物关税及海关增值税 1,073,629.39 1,150,615.00

合计 16,870,958.97 7,907,336.75

8、可供出售金融资产

（1）可供出售金融资产情况

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

可供出售权益工具： 280,909,100.00 280,909,100.00 280,909,100.00 280,909,100.00

按成本计量的 280,909,100.00 280,909,100.00 280,909,100.00 280,909,100.00

合计 280,909,100.00 280,909,100.00 280,909,100.00 280,909,100.00

111

深圳市新亚电子制程股份有限公司 2015 年年度报告全文

（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产

无

（3）期末按成本计量的可供出售金融资产

单位： 元

账面余额 减值准备 在被投资

被投资单 本期现金

单位持股

位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利

比例

广东赛翡

蓝宝石科 280,909,10 280,909,10

10.30%

技有限公 0.00 0.00

司

280,909,10 280,909,10

合计 --

0.00 0.00

（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

无

（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明

无

9、长期股权投资

单位： 元

本期增减变动

被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备

期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额

位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额

收益调整 变动 准备

资损益 或利润

一、合营企业

深圳市巨

潮嵘坤投

10,000.00 -626.97 9,373.03

资有限公

司

小计 10,000.00 -626.97 9,373.03

二、联营企业

武汉欧众 2,455,453 -146,696. 2,308,757

科技发展 .54 52 .02

112

深圳市新亚电子制程股份有限公司 2015 年年度报告全文

有限公司

2,455,453 -146,696. 2,308,757

小计

.54 52 .02

2,465,453 -147,323. 2,318,130

合计

.54 49 .05

其他说明

1、深圳市巨潮嵘坤投资有限公司系由本公司与上海巨潮资产管理有限公司于 2014 年 07 月 01 日共同出资设立，本公司认缴

其 50%的注册资本，对其实施共同控制。

2、武汉欧众科技发展有限公司成立于 2011 年 9 月 20 日，本公司 2014 年对其增资 2,500,000.00 元取得 25%的股权。

10、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计

一、账面原值

1.期初余额 59,226,100.29 59,226,100.29

2.本期增加金额 14,422,089.83 14,422,089.83

（1）外购

（2）存货\固定资产

14,422,089.83 14,422,089.83

\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额 73,648,190.12 73,648,190.12

二、累计折旧和累计摊

销

1.期初余额 3,243,799.38 3,243,799.38

2.本期增加金额 1,971,935.83 1,971,935.83

（1）计提或摊销 1,759,752.43 1,759,752.43

存货\固定资产\在建工

212,183.40 212,183.40

程转入

113

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3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额 5,215,735.21 5,215,735.21

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 68,432,454.91 68,432,454.91

2.期初账面价值 55,982,300.91 55,982,300.91

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况

无

11、固定资产

（1）固定资产情况

单位： 元

项目 房屋建筑物 机器设备 电子设备 运输工具 其他设备 合计

一、账面原值：

1.期初余额 77,783,174.13 13,753,227.15 31,300,179.62 8,554,699.50 3,045,981.92 134,437,262.32

2.本期增加金

1,256,220.66 2,350,120.93 240,495.48 184,348.61 4,031,185.68

额

（1）购置 1,256,220.66 2,350,120.93 240,495.48 184,348.61 4,031,185.68

114

深圳市新亚电子制程股份有限公司 2015 年年度报告全文

（2）在建工

程转入

（3）企业合

并增加

3.本期减少金

14,422,089.83 1,242.72 119,640.56 322,444.00 217,024.96 15,082,442.07

额

（1）处置或

1,242.72 119,640.56 322,444.00 217,024.96 660,352.24

报废

（2）转到

14,422,089.83 14,422,089.83

投资性房地产

4.期末余额 63,361,084.30 15,008,205.09 33,530,659.99 8,472,750.98 3,013,305.57 123,386,005.93

二、累计折旧

1.期初余额 5,538,344.25 4,998,156.13 25,820,951.16 5,963,444.89 1,847,718.22 44,168,614.65

2.本期增加金

1,816,914.69 1,291,791.54 3,438,522.37 1,065,874.82 491,060.60 8,104,164.02

额

（1）计提 1,816,914.69 1,291,791.54 3,438,522.37 1,065,874.82 491,060.60 8,104,164.02

3.本期减少金

212,183.40 58,449.86 315,723.80 192,353.22 778,710.28

额

（1）处置或

58,449.86 315,723.80 192,353.22 566,526.88

报废

（2）转

212,183.40 212,183.40

到投资性房地产

4.期末余额 7,143,075.54 6,289,947.67 29,201,023.67 6,713,595.91 2,146,425.60 51,494,068.39

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金

额

（1）计提

3.本期减少金

额

（1）处置或

报废

4.期末余额

115

深圳市新亚电子制程股份有限公司 2015 年年度报告全文

四、账面价值

1.期末账面价

56,218,008.76 8,718,257.42 4,329,636.32 1,759,155.07 866,879.97 71,891,937.54

值

2.期初账面价

72,244,829.88 8,755,071.02 5,479,228.46 2,591,254.61 1,198,263.70 90,268,647.67

值

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位： 元

项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注

机器设备 554,720.01 371,069.19 183,650.82

（3）通过融资租赁租入的固定资产情况

无

（4）通过经营租赁租出的固定资产

单位： 元

项目 期末账面价值

电子设备 441,466.89

（5）未办妥产权证书的固定资产情况

单位： 元

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物 868,375.63 政策性福利住房

其他说明

2009 年 9 月 4 日，本公司与深圳市福田区建设局分别签订编号为“深福房企人字（2009）第 00302 号”、“深福房企人字（2009）

第 00303 号”福田区企业人才住房购买合同，本公司向深圳市福田区建设局购买位于福田保税区桂花路南福保桂花苑 4 栋 A

座 402 房和 2 栋 D 座 2701 房两处住房。由于该住房属于政策性福利住房-人才公寓，为限制其上市交易，未办产权证。

12、无形资产

（1）无形资产情况

单位： 元

项目 土地使用权 专利权 非专利技术 办公软件 网站使用权 合计

一、账面原值

116

深圳市新亚电子制程股份有限公司 2015 年年度报告全文

1.期初余额 1,550,000.00 300,000.00 1,573,250.00 19,880.00 3,443,130.00

2.本期增加

1,422,636.85 1,422,636.85

金额

（1）购置 1,422,636.85 1,422,636.85

（2）内部

研发

（3）企业

合并增加

3.本期减少金

额

（1）处置

4.期末余额 1,550,000.00 300,000.00 2,995,886.85 19,880.00 4,865,766.85

二、累计摊销

1.期初余额 480,941.64 41,666.69 508,788.32 19,880.00 1,051,276.65

2.本期增加

30,999.60 60,000.00 497,875.11 588,874.71

金额

（1）计提 30,999.60 60,000.00 497,875.11 588,874.71

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额 511,941.24 101,666.69 1,006,663.43 19,880.00 1,640,151.36

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额

117

深圳市新亚电子制程股份有限公司 2015 年年度报告全文

四、账面价值

1.期末账面

1,038,058.76 198,333.31 1,989,223.42 3,225,615.49

价值

2.期初账面

1,069,058.36 258,333.31 1,064,461.68 2,391,853.35

价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。

13、商誉

（1）商誉账面原值

单位： 元

被投资单位名称

或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

项

深圳市库泰克电

子材料技术有限 15,025,507.23 15,025,507.23

公司

东莞亦准自动化

1,364,094.82 1,364,094.82

科技有限公司

合计 16,389,602.05 16,389,602.05

（2）商誉减值准备

单位： 元

被投资单位名称

或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

项

深圳市库泰克电

子材料技术有限 0.00 0.00

公司

东莞亦准自动化

0.00 0.00

科技有限公司

合计 0.00 0.00

说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产

组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损

失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他

各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值

得以恢复的部分。

本公司将深圳市库泰克电子材料技术有限公司、东莞亦准自动化科技有限公司分别认定为不同的资产组，各资产组的可

118

深圳市新亚电子制程股份有限公司 2015 年年度报告全文

收回金额亦采用该资产组的预计未来现金流量的现值。报告期末，经测试商誉无需计提商誉减值准备。

14、长期待摊费用

单位： 元

项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额

装修费 6,405,350.07 281,665.94 2,851,990.82 3,835,025.19

合计 6,405,350.07 281,665.94 2,851,990.82 3,835,025.19

15、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产

资产减值准备 12,744,248.37 2,055,515.68 11,777,146.24 2,597,062.64

内部交易未实现利润 466,611.64 85,915.78 811,751.26 143,321.94

可抵扣亏损 9,028,381.48 1,592,094.51 17,636,740.73 4,017,274.12

确认为递延收益的政府

8,527,949.78 1,279,192.47 3,250,000.00 487,500.00

补助

合计 30,767,191.27 5,012,718.44 33,475,638.23 7,245,158.70

（2）未经抵销的递延所得税负债

无

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位： 元

递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产

项目

期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额

递延所得税资产 5,012,718.44 7,245,158.70

（4）未确认递延所得税资产明细

119

深圳市新亚电子制程股份有限公司 2015 年年度报告全文

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

可抵扣暂时性差异 1,034,424.20

可抵扣亏损 8,442,482.77

合计 9,476,906.97

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位： 元

年份 期末金额 期初金额 备注

2016 806,042.09

2017 754,304.47

2018 1,904,849.56

2019 2,459,040.48

2020 2,518,246.17

合计 8,442,482.77 --

其他说明：

16、其他非流动资产

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

预付软件款 121,359.22

合计 121,359.22

其他说明：

17、短期借款

（1）短期借款分类

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

质押借款 29,551,551.95

保证借款 100,000,000.00

信用借款 20,000,000.00

合计 100,000,000.00 49,551,551.95

120

深圳市新亚电子制程股份有限公司 2015 年年度报告全文

短期借款分类的说明：

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

无

18、应付账款

（1）应付账款列示

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

应付采购款 87,397,486.04 28,769,369.66

合计 87,397,486.04 28,769,369.66

（2）账龄超过 1 年的重要应付账款

无

19、预收款项

（1）预收款项列示

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

预收货款 1,704,691.20 3,381,923.07

合计 1,704,691.20 3,381,923.07

20、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬 3,259,756.47 45,869,615.50 46,093,716.70 3,035,655.27

二、离职后福利-设定提

3,357,124.05 3,357,124.05

存计划

三、辞退福利 276,584.86 276,584.86

合计 3,259,756.47 49,503,324.41 49,727,425.61 3,035,655.27

121

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（2）短期薪酬列示

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、工资、奖金、津贴和

3,259,756.47 39,880,364.13 40,111,113.33 3,029,007.27

补贴

2、职工福利费 2,343,998.98 2,343,998.98

3、社会保险费 1,158,172.89 1,158,172.89

其中：医疗保险费 981,348.31 981,348.31

工伤保险费 73,972.31 73,972.31

生育保险费 102,852.27 102,852.27

4、住房公积金 2,479,218.36 2,472,570.36 6,648.00

5、工会经费和职工教育

7,861.14 7,861.14

经费

合计 3,259,756.47 45,869,615.50 46,093,716.70 3,035,655.27

（3）设定提存计划列示

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险 3,148,589.17 3,148,589.17

2、失业保险费 208,534.88 208,534.88

合计 3,357,124.05 3,357,124.05

21、应交税费

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

增值税 2,352,483.41 2,395,545.89

营业税 53,163.14 42,395.02

企业所得税 1,769,912.53 2,243,036.61

个人所得税 253,724.26 192,229.02

城市维护建设税 116,987.64 164,393.00

教育费附加 84,517.92 127,141.97

房产税 21,737.64 32,606.49

土地使用税 2,952.09

其他 7,004.16 21,796.45

122

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合计 4,662,482.79 5,219,144.45

其他说明：

22、应付利息

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

短期借款应付利息 180,965.27 37,500.00

股东借款应付利息 9,099,901.54 2,446,849.32

合计 9,280,866.81 2,484,349.32

23、其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

关联单位往来款项 64,936,865.25 149,987,177.70

非关联单位往来款项 1,084,655.27 1,055,873.12

代收代付款项 6,062.86 2,485.24

个人往来 55,335.54 338,874.16

押金、保证金、备用金 968,073.80 721,046.59

预提费用 14,040.00 818,771.00

其他 208,067.45 100,120.03

合计 67,273,100.17 153,024,347.84

（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款

单位： 元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

深圳市新力达电子集团有限公司 64,934,086.25 未到期

合计 64,934,086.25 --

24、一年内到期的非流动负债

无

123

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25、其他流动负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

1 年转入利润表的递延收益 628,900.00 7,500.00

合计 628,900.00 7,500.00

26、递延收益

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

政府补助 3,280,000.00 7,800,000.00 3,150,950.22 7,929,049.78

合计 3,280,000.00 7,800,000.00 3,150,950.22 7,929,049.78 --

涉及政府补助的项目：

单位： 元

本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收

负债项目 期初余额 其他变动 期末余额

额 收入金额 益相关

超导热低热阻复

合相变材料产业 3,250,000.00 251,416.67 571,400.00 2,427,183.33 与资产相关

化项目

单片玻璃触控

（OGS）全贴合

500,000.00 4,166.67 50,000.00 445,833.33 与资产相关

用液态光学胶关

键研发项目

产学研合作项目

30,000.00 7,500.00 22,500.00 与资产相关

经费

企业技术中心建

3,000,000.00 3,000,000.00 与资产相关

设项目

单片玻璃触控

（OGS）全贴合

3,500,000.00 2,266,466.88 1,233,533.12 与收益相关

用液态光学胶关

键研发项目

重密度倒装芯片

底部冲胶关键技 800,000.00 800,000.00 与收益相关

术研发

合计 3,280,000.00 7,800,000.00 2,529,550.22 621,400.00 7,929,049.78 --

27、股本

单位：元

124

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本次变动增减（+、—）

期初余额 期末余额

发行新股 送股 公积金转股 其他 小计

股份总数 199,800,000.00 199,800,000.00 199,800,000.00 399,600,000.00

28、资本公积

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

资本溢价（股本溢价） 275,427,310.28 199,800,000.00 75,627,310.28

其他资本公积 4,432,175.11 246,877.22 4,185,297.89

合计 279,859,485.39 200,046,877.22 79,812,608.17

29、盈余公积

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积 12,898,040.13 12,898,040.13

合计 12,898,040.13 12,898,040.13

30、未分配利润

单位： 元

项目 本期 上期

调整后期初未分配利润 72,304,082.96 63,308,901.25

加：本期归属于母公司所有者的净利润 4,611,591.34 11,328,546.64

减：提取法定盈余公积 335,364.93

提取任意盈余公积 1,998,000.00 1,998,000.00

期末未分配利润 74,917,674.30 72,304,082.96

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。

31、营业收入和营业成本

单位： 元

125

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本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 561,826,869.14 460,799,656.16 511,557,664.13 409,729,781.51

其他业务 7,617,525.83 3,585,620.03 5,647,519.37 4,661,972.72

合计 569,444,394.97 464,385,276.19 517,205,183.50 414,391,754.23

32、营业税金及附加

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

营业税 148,731.68 67,168.30

城市维护建设税 1,257,254.54 1,290,020.56

教育费附加 922,313.74 966,142.89

堤围费 22,497.32 88,144.51

合计 2,350,797.28 2,411,476.26

33、销售费用

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

职工薪酬费 16,632,753.99 14,866,781.78

差旅招待费 5,834,292.98 7,188,309.30

运输及车辆费 4,166,074.37 3,749,233.94

广告宣传费 189,536.05 920,614.05

办公通讯费 1,271,166.43 1,289,404.44

维修及物料消耗费 1,033,305.85 1,007,118.77

租赁及水电费 516,048.41 509,276.13

会务费 31,000.00 119,455.00

劳动保护费 358,637.00 363,519.00

其他 369,017.48 1,512,468.01

合计 30,401,832.56 31,526,180.42

34、管理费用

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

职工薪酬费 25,767,029.97 26,351,974.35

126

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差旅招待费 2,398,867.29 2,323,012.97

租赁及水电费 2,176,785.92 4,364,974.15

运输及车辆费 2,168,716.75 2,420,987.56

折旧及摊销 4,383,659.57 3,732,928.71

办公通讯费 1,873,413.75 1,811,557.74

修理及物料消耗费 381,865.23 466,967.72

税费 457,855.48 409,402.62

咨询费及审计费 2,896,620.66 1,445,642.64

研发费用 6,451,136.33 7,189,583.47

其他 2,364,625.30 2,498,192.51

合计 51,320,576.25 53,015,224.44

35、财务费用

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

利息支出 10,828,131.69 3,626,937.04

减：利息收入 494,838.53 2,712,426.37

汇兑损益 -310,381.71 336,098.03

其他 531,709.55 391,987.82

合计 10,554,621.00 1,642,596.52

36、资产减值损失

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

一、坏账损失 1,421,274.99 1,449,018.73

二、存货跌价损失 987,038.24 1,818,000.70

合计 2,408,313.23 3,267,019.43

37、投资收益

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 -147,323.49 -696,511.79

处置长期股权投资产生的投资收益 5,429,770.79

购买短期理财产品产生的投资收益 228,732.87 1,460,277.19

127

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合计 81,409.38 6,193,536.19

38、营业外收入

单位： 元

计入当期非经常性损益的金

项目 本期发生额 上期发生额

额

非流动资产处置利得合计 188,121.00 78,292.68 188,121.00

其中：固定资产处置利得 188,121.00 78,292.68 188,121.00

政府补助 3,005,050.22 1,359,212.50 3,005,050.22

其他 220,742.22 228,182.25 220,742.22

合计 3,413,913.44 1,665,687.43 3,413,913.44

计入当期损益的政府补助：

单位： 元

补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/

补助项目 发放主体 发放原因 性质类型

响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关

超导热低热 因研究开发、

阻复合相变 技术更新及

补助 是 否 251,416.67 与资产相关

材料产业化 改造等获得

项目 的补助

单片玻璃触

因研究开发、

控（OGS）全

技术更新及

贴合用液态 补助 是 否 2,266,466.88 与资产相关

改造等获得

光学胶关键

的补助

研发项目

单片玻璃触

因研究开发、

控（OGS）全

技术更新及

贴合用液态 补助 是 否 350,000.00 与资产相关

改造等获得

光学胶关键

的补助

研发项目

单片玻璃触

因研究开发、

控（OGS）全

技术更新及

贴合用液态 补助 是 否 4,166.67 与资产相关

改造等获得

光学胶关键

的补助

研发项目

因研究开发、

知识产权补 技术更新及

补助 是 否 4,500.00 12,000.00 与收益相关

助 改造等获得

的补助

产学研合作 补助 因研究开发、是 否 7,500.00 7,500.00 与收益相关

128

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项目经费 技术更新及

改造等获得

的补助

因研究开发、

企业研发投 技术更新及

补助 是 否 500,000.00 与收益相关

入补助 改造等获得

的补助

因研究开发、

技术更新及

专利资助费 补助 是 否 21,000.00 10,000.00 与收益相关

改造等获得

的补助

因从事国家

市民营及中

鼓励和扶持

小企业发展

特定行业、产

专项资金企

补助 业而获得的 是 否 25,340.00 与收益相关

业国内市场

补助（按国家

开拓资助经

级政策规定

费

依法取得）

ESD 静电环 因研究开发、

境集中监测 技术更新及

补助 是 否 790,000.00 与收益相关

预警综合测 改造等获得

试仪项目 的补助

因研究开发、

高新技术培 技术更新及

补助 是 否 100,000.00 与收益相关

育入库 改造等获得

的补助

其他 补助 是 否 14,372.50 与收益相关

合计 -- -- -- -- -- 3,005,050.22 1,359,212.50 --

39、营业外支出

单位： 元

计入当期非经常性损益的金

项目 本期发生额 上期发生额

额

非流动资产处置损失合计 378.95 31,052.96 378.95

其中：固定资产处置损失 378.95 31,052.96 378.95

其他 99,255.76 216,825.15 99,255.76

合计 99,634.71 247,878.11 99,634.71

129

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40、所得税费用

（1）所得税费用表

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

当期所得税费用 4,233,110.69 5,901,019.99

递延所得税费用 2,232,440.26 -840,270.96

合计 6,465,550.95 5,060,749.03

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位： 元

项目 本期发生额

利润总额 11,418,666.57

按法定/适用税率计算的所得税费用 1,712,799.99

子公司适用不同税率的影响 2,031,820.99

调整以前期间所得税的影响 -86,154.17

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 696,463.45

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏

2,110,620.69

损的影响

所得税费用 6,465,550.95

其他说明

41、现金流量表项目

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

利息收入 494,838.53 2,714,513.30

收到政府补助 7,775,500.00 561,712.50

收到公司往来款 2,560,426.23 1,549,957.64

合计 10,830,764.76 4,826,183.44

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

130

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支付销售费用 13,496,631.61 16,051,797.09

支付管理费用 16,043,599.46 20,918,278.61

其他 84,255.76 216,825.15

合计 29,624,486.83 37,186,900.85

（3）收到的其他与投资活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

赎回短期银行理财产品 72,250,000.00 283,200,000.00

收到与资产相关的政府补助 500,000.00 3,250,000.00

合计 72,750,000.00 286,450,000.00

（4）支付的其他与投资活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

购买短期银行理财产品 67,250,000.00 223,200,000.00

合计 67,250,000.00 223,200,000.00

（5）收到的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

收到控股股东深圳市新力达电子集团有

170,000,000.00

限公司借款

合计 170,000,000.00

（6）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

母公司资金拆借还款 85,000,000.00 20,000,000.00

合计 85,000,000.00 20,000,000.00

131

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42、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位： 元

补充资料 本期金额 上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --

净利润 4,953,115.62 13,501,528.68

加：资产减值准备 2,408,313.23 3,267,019.43

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生

9,297,389.57 9,836,605.74

物资产折旧

无形资产摊销 588,874.71 341,459.62

长期待摊费用摊销 2,927,657.47 2,185,727.78

处置固定资产、无形资产和其他长期资产

-187,742.05 -47,239.72

的损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列） 4,175,079.47 3,626,937.04

投资损失（收益以“－”号填列） -81,409.38 -6,193,536.19

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 2,232,440.26 -657,982.33

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -182,288.63

存货的减少（增加以“－”号填列） -35,189,301.45 1,448,832.49

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填

-17,332,536.08 -21,423,854.86

列）

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填

41,487,255.95 -11,472,155.96

列）

经营活动产生的现金流量净额 15,279,137.32 -5,768,946.91

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活

-- --

动：

3．现金及现金等价物净变动情况： -- --

现金的期末余额 66,103,282.61 87,483,630.85

减：现金的期初余额 87,483,630.85 197,939,765.16

现金及现金等价物净增加额 -21,380,348.24 -110,456,134.31

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

无

132

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（3）本期收到的处置子公司的现金净额

无

（4）现金和现金等价物的构成

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

一、现金 66,103,282.61 87,483,630.85

其中：库存现金 276,571.65 218,181.24

可随时用于支付的银行存款 65,826,710.96 87,265,449.61

三、期末现金及现金等价物余额 66,103,282.61 87,483,630.85

43、其他

八、合并范围的变更

1、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

本期新设增加子公司深圳市新亚制程融资租赁有限公司、深圳市亚美斯通商业保理有限公司，新增子公司情况详见本附注

“七、（一）在子公司中的权益”。

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

持股比例

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式

直接 间接

深圳市好顺电工 同一控制下企业

深圳市 深圳市 贸易 100.00%

有限公司 合并

惠州新力达电子 同一控制下企业

惠州市 惠州市 制造 100.00%

工具有限公司 合并

昆山市新亚电子

昆山市 昆山市 贸易 100.00% 设立或投资

工具有限公司

苏州新亚机电设

苏州市 苏州市 贸易 100.00% 设立或投资

备有限公司

深圳市旭富达电 深圳市 深圳市 贸易 70.00% 设立或投资

133

深圳市新亚电子制程股份有限公司 2015 年年度报告全文

子有限公司

新亚达(香港)有

香港特别行政区 香港特别行政区 贸易 100.00% 设立或投资

限公司

深圳市新亚新材

深圳市 深圳市 制造业 100.00% 设立或投资

料有限公司

深圳市亚美斯通

深圳市 深圳市 贸易 100.00% 设立或投资

电子有限公司

亚美斯通电子

（香港）有限公 香港特别行政区 香港特别行政区 贸易 100.00% 设立或投资

司

深圳市库泰克电

非同一控制下企

子材料技术有限 深圳市 深圳市 制造业 51.00%

业合并

公司

重庆新爵电子有

重庆市 重庆市 贸易 100.00% 设立或投资

限公司

珠海市新邦电子

珠海市 珠海市 贸易 100.00% 设立或投资

有限公司

惠州市新亚惠盈

惠州市 惠州市 贸易 100.00% 设立或投资

电子有限公司

惠州市新亚惠通

惠州市 惠州市 贸易 100.00% 设立或投资

电子有限公司

中山新力信电子

中山市 中山市 贸易 70.00% 设立或投资

有限公司

深圳市新亚兴达

深圳市 深圳市 贸易 70.00% 设立或投资

电子有限公司

东莞亦准自动化 非同一控制下企

东莞市 东莞市 制造 51.00%

科技有限公司 业合并

深圳市新亚制程

融资租赁有限公 深圳市 深圳市 贸易 100.00% 设立或投资

司

深圳市亚美斯通

商业保理有限公 深圳市 深圳市 贸易 100.00% 设立或投资

司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

*注 1 深圳市旭富达电子有限公司于 2014 年 7 月 14 日变更股东及注册资本，变更后注册资本为 500.00 万元，其中：本公司

认缴比例为 70%；罗华生认缴比例为 30%。截止 2015 年 12 月 31 日，深圳市旭富达电子有限公司实收资本为 500.00 万元，

本公司实缴 350.00 万元，占期末实收资本的 70%，本公司按照实缴出资比例 70.00%确认应享权益及当期损益。

*注 2 惠州市新亚惠盈电子有限公司的少数股东认缴出资比例为 30%。截止 2015 年 12 月 31 日，公司的少数股东本期实缴

出资金额为 0 元，故本公司按照实缴出资比例 100.00%确认应享权益及当期损益。

*注 3 深圳市亚美斯通商业保理有限公司于 2015 年 11 月 4 日成立，注册资本为 10000 万元人民币，已完成工商登记。截止

134

深圳市新亚电子制程股份有限公司 2015 年年度报告全文

到 2015 年 12 月 31 日，实收资本为 0 元人民币，公司实际无任何经营活动。

（2）重要的非全资子公司

单位： 元

本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分

子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额

损益 派的股利

深圳市旭富达电子有限

30.00% -21,102.80 1,478,897.20

公司

深圳市库泰克电子材料

49.00% 537,552.20 11,614,951.82

技术有限公司

东莞亦准自动化科技有

49.00% -471,211.25 -182,712.76

限公司

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位： 元

期末余额 期初余额

子公司

流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合

名称

产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计

深圳市

旭富达 7,109,80 282,120. 7,391,92 4,145,34 4,145,34 1,087,70 1,087,70 1,960,64 1,960,64

电子有 8.23 52 8.75 1.38 1.38 7.18 7.18 5.86 5.86

限公司

深圳市

库泰克

电子材 24,448,0 2,963,82 27,411,9 1,228,56 2,479,36 3,707,93 20,970,2 2,516,35 23,486,6 879,674. 879,674.

料技术 91.39 4.65 16.04 6.29 6.45 2.74 56.49 5.74 12.23 23 23

有限公

司

东莞亦

准自动

4,625,89 300,076. 4,925,96 5,298,85 5,298,85 3,174,49 445,928. 3,620,42 3,031,65 3,031,65

化科技

2.87 22 9.09 2.27 2.27 4.73 78 3.51 1.07 1.07

有限公

司

单位： 元

本期发生额 上期发生额

子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现

营业收入 净利润 营业收入 净利润

额 金流量 额 金流量

135

深圳市新亚电子制程股份有限公司 2015 年年度报告全文

深圳市旭富

达电子有限 1,483,930.87 175,473.82 175,473.82 -3,903,904.70 1,258,494.87 -413,410.65 -413,410.65 8,466.68

公司

深圳市库泰

克电子材料 18,762,290.8

4,011,677.47 548,057.32 548,057.32 9,537,887.35 5,137,060.73 5,137,060.73 6,100,484.27

技术有限公 7

司

东莞亦准自

动化科技有 2,014,724.25 -197,078.15 -197,078.15 -722,804.03 2,341,572.60 -658,100.46 -658,100.46 -40,901.74

限公司

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

无

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

持股比例 对合营企业或联

合营企业或联营

主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会

企业名称 直接 间接

计处理方法

武汉欧众科技发

武汉 武汉市 制造业 25.00% 权益法核算

展有限公司

深圳市巨潮嵘坤

深圳 深圳市 贸易 50.00% 权益法核算

投资有限公司

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位： 元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

武汉欧众科技发展有限公司 武汉欧众科技发展有限公司

流动资产 1,776,456.95 2,426,442.67

其中：现金和现金等价物 1,510,766.43 2,418,877.67

非流动资产 5,632,904.26 5,555,973.49

资产合计 7,409,361.21 7,982,416.16

按持股比例计算的净资产份额 1,852,340.30 1,995,604.04

营业收入 66,376.07 728.16

净利润 -66,833.88 -208,310.70

综合收益总额 -66,833.88 -208,310.70

136

深圳市新亚电子制程股份有限公司 2015 年年度报告全文

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位： 元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

深圳市巨潮嵘坤投资有限公司 深圳市巨潮嵘坤投资有限公司

流动资产 6,814.54 8,668.47

资产合计 6,814.54 8,668.47

按持股比例计算的净资产份额 6,814.54 8,068.47

净利润 -1,253.93 -1,931.53

综合收益总额 -1,253.93 -1,931.53

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

无

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力不存在重大限制。

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

无

4、重要的共同经营

无

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

无

6、其他

十、与金融工具相关的风险

本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策

的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司证券部设计和实施能确保风险管理目标和政策得

以有效执行的程序。董事会通过证券部主管递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。

本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。

(一) 信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。

137

深圳市新亚电子制程股份有限公司 2015 年年度报告全文

在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息

可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。

公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围

内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且

只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。

(二) 市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利

率风险和其他价格风险。

（1）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来

源于银行短期借款。公司目前主要通过与银行或第三方约定固定利率的方式以避免产生与利率变动带来相关的现金流量风

险。

（2）外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外

币支出相匹配以降低外汇风险。

本公司面临的外汇风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金

额列示如下：

项目 期末余额 年初余额

美元 其他外币 合计 美元 其他外币 合计

银行存款 3,441,695.14 2,449,807.81 5,891,502.95 10,227,278.98 1,154,159.24 11,381,438.22

应收账款 8,565,214.89 390,837.59 8,956,052.48 4,089,836.92 165,562.86 4,255,399.78

预付账款 3,099,241.46 1,858,906.73 4,958,148.20 - - -

其他应收款 - - - - 89,355.30 89,355.30

小计 15,106,151.49 4,699,552.13 19,805,703.63 14,317,115.90 1,409,077.40 15,726,193.30

应付账款 560,128.55 1,575,429.75 2,135,558.30 1,797,571.59 468,579.52 2,266,151.11

预收账款 355,177.26 2,144.72 357,321.98 -

其他应付款 - - - 7,462,702.36 296,573.84 7,759,276.20

小计 915,305.81 1,577,574.47 2,492,880.28 9,260,273.95 765,153.36 10,025,427.31

净额 14,190,845.69 3,121,977.66 17,312,823.35 5,056,841.95 643,924.04 5,700,765.99

于 2015 年 12 月 31 日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果美元对人民币升值或贬值 2%，则公司将增加或减少

净利润 283,816.91 元（2014 年 12 月 31 日：101,136.84 元）。管理层认为 2%合理反映了下一年度美元对人民币可能发生变

动的合理范围。

（3）其他价格风险

除上述汇率风险、利率风险外，本公司目前不存在其他价格风险。

(三) 流动性风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保

拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有

价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

项目 期末余额

138

深圳市新亚电子制程股份有限公司 2015 年年度报告全文

6个月以内 6-12个月 1-5年 5年以上 合计

短期借款 20,000,000.00 80,000,000.00 - - 100,000,000.00

应付账款 87,397,486.04 - - - 87,397,486.04

其他应付款 37,930,883.88 29,342,216.29 - 67,273,100.17

应付利息 180,965.27 9,099,901.54 - 9,280,866.81

合计 145,509,335.19 83,099,901.54 35,342,216.29 - 263,951,453.02

项目 期初余额

6个月以内 6-12个月 1-5年 5年以上 合计

短期借款 29,551,551.95 20,000,000.00 - - 49,551,551.95

应付账款 28,769,369.66 - - - 28,769,369.66

其他应付款 3,037,170.14 - 149,987,177.70 - 153,024,347.84

应付利息 2,484,349.32 - - - 2,484,349.32

合计 63,842,441.07 20,000,000.00 149,987,177.70 - 233,829,618.77

十一、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业的 母公司对本企业的

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本

持股比例 表决权比例

深圳市新力达电子 投资兴办实业；国内

深圳市 10,000 万元 47.25% 47.25%

集团有限公司 汽车销售；物业管理

本企业的母公司情况的说明

深圳市新力达电子集团有限公司（以下简称新力达集团）成立于 1993 年 6 月 18 日，注册资本为 10,000 万元，其中徐

琦出资 2,000 万元，许伟明出资 8,000 万元。

公司经营范围：投资兴办实业（具体项目另行申报）；国内汽车销售（不含小轿车）；物业管理；制冷产品、机械设备的

研发与销售。

新力达集团主要有电子制程、汽车服务、房产物业等多个行业，是一家大型综合性投资集团。

本企业最终控制方是许伟明持有深圳市新力达电子集团有限公司 80%的股权，徐琦（许伟明之配偶）持有深圳市新力

达电子集团有限公司 20%的股权，许伟明、徐琦为本公司的实际控制人。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注“九、在其他主体中的权益”。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注“九、在其他主体中的权益”。

139

深圳市新亚电子制程股份有限公司 2015 年年度报告全文

4、其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本企业关系

深圳市新力达汽车贸易有限公司 大股东控股子公司

深圳市新力达新亚汽车贸易有限公司 实际控制人控制的企业

惠州市彩玉微晶新材有限公司 实际控制人控制的企业

江西金枫玉石有限公司 实际控制人控制的企业

广东赛翡蓝宝石科技有限公司 其他

深圳市富源实业（集团）有限公司 其他

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

出售商品/提供劳务情况表

单位： 元

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

广东富源科技股份有限公司 销售材料 2,639,191.33 6,586,440.00

武汉欧众科技发展有限公司 销售材料 344,649.57

惠州市彩玉微晶新材有限公司 销售材料 4,041,244.44

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

无

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位： 元

承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入

深圳市新力达电子集团有限

办公场所 53,091.45 12,822.30

公司

本公司作为承租方：

单位： 元

出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费

徐琦 办公场所 24,000.00

关联租赁情况说明

2014 年 1 月 1 日，本公司广州分公司与徐琦签订《房屋租赁合同》，租赁面积为 142.88 平方米，月租金参照市场价为 2,000.00

元，租期自 2014 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日止,2015 年合同到期，本公司广州分公司不再租赁。

140

深圳市新亚电子制程股份有限公司 2015 年年度报告全文

（4）关联担保情况

无

（5）关联方资金拆借

单位： 元

关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明

拆入

本公司 2014 年 10 月 14

日向深圳市新力达电子

集团有限公司借入资金

170,000,000.00 元，利率

深圳市新力达电子集团 为 6%，已归还

170,000,000.00 2014 年 10 月 14 日 2016 年 10 月 13 日

有限公司 105,065,913.75 元。截止

2015 年 12 月 31 日借款

余额为人民币

64,934,086.25 元，应付

利息 9,099,901.54 元。

拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

无

（7）关键管理人员报酬

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

关键管理人员薪酬 334.41 287.16

（8）其他关联交易

无

141

深圳市新亚电子制程股份有限公司 2015 年年度报告全文

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位： 元

期末余额 期初余额

项目名称 关联方

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

广东富源科技股份

应收账款 7,706,134.80

有限公司

江西金枫玉石有限

发出商品 2,515,585.54

公司

（2）应付项目

单位： 元

项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额

其他应付款 徐琦 24,000.00

深圳市新力达电子集团有限

其他应付款 64,934,096.25 149,987,177.70

公司

深圳市新力达汽车贸易有限

其他应付款 2,779.00

公司

深圳市新力达电子集团有限

应付利息 9,033,987.79 2,446,849.32

公司

预收账款 江西金枫玉石有限公司 800,000.00

7、关联方承诺

无

8、其他

十二、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

（1）无资产负债表日存在的重要承诺事项。

（2）本公司无需要披露的其他重大承诺事项。

142

深圳市新亚电子制程股份有限公司 2015 年年度报告全文

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

关于深圳市多利工贸有限公司（以下简称“多利工贸”）诉讼案件

2015 年 10 月 10 日本公司收到深圳市宝安区人民法院“（2015）深宝法公民初字第 1298 号”传票，多利工贸向深圳市宝

安区人民法院就房屋租赁合同纠纷对我司提起诉讼，诉讼请求：本公司向多利工贸支付拖欠的租金人民币 633,800 元和利息

3824.76 元；本公司立即迁离并返还租赁房屋，并保证租赁房屋及附属设施的完好，同时结清应当由被告承担的各项费用并

办理有关移交手续；本公司按相当于双倍租金标准向原告支付自 2015 年 8 月 13 日始因逾期不迁离、不返还租赁房屋产生的

赔偿金直至本公司迁离、返还租赁房屋为止；由本公司承担本案所有诉讼费用”。 本公司报告期内已对上述负债进行计提。

2016 年 3 月 3 日本公司收到深圳市宝安区人民法院人民《民事判决书》（2015）深宝法公民初字第 1298 号，判决本公

司于本判决生效之日起十日内向原告返还承租的位于深圳市光明新区公明办事处玉律社区工业区多利工贸公司厂房一栋（深

房地字第 8000103025 号）；并向原告（深圳市多利工贸有限公司）支付 2015 年 9 月 24 日前的租金 633800 元(此后的租金按

每月 27230 元的标准计至搬离之日止)和向原告支付逾期返还房屋的违约金 54460 元。本公司报告期内已对上述负债进行计

提。目前公司正在准备向深圳市中级人民法院提起上诉。若上诉失败，本公司因履行上述搬迁事项形成的成本以及费用，尚

不能预计。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十三、资产负债表日后事项

1、 利润分配情况

无

十四、其他重要事项

1、 前期会计差错更正

无

2、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了 2 个报告分部，分别为：制造业、贸易业。本公司的

各个报告分部分别提供不同的产品或服务，或在不同地区从事经营活动。由于每个分部需要不同的技术或市场策略，本

公司管理层分别单独管理各个报告分部的经营活动，定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其

业绩。

143

深圳市新亚电子制程股份有限公司 2015 年年度报告全文

分部间转移价格按照实际交易价格为基础确定，间接归属于各分部的费用按照实际耗用在分部之间进行分配。资产

根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，分部负债包括分部经营活动形成的可归属于该分部的负债。如果多个经

营分部共同承担的负债相关的费用分配给这些经营分部，该共同承担的负债也分配给这些经营分部。

（2）报告分部的财务信息

单位： 元

项目 制造业 贸易业 分部间抵销 合计

主营业务收入 57,772,841.42 636,583,597.21 -132,529,569.49 561,826,869.14

主营业务成本 41,891,991.40 550,673,563.32 -131,765,898.56 460,799,656.16

毛利 15,880,850.02 85,910,033.89 -763,670.93 101,027,212.98

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

无

（4）其他说明

无

3、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

4、其他

本公司于 2015 年 10 月 26 日刊登了《第三届董事会第二十六次会议决议公告》、《2015 年度非公开发行 A 股股票预案(修

订稿)》等相关公告，披露了本公司非公开发行 A 股股票事宜的相关资料，具体内容详见《证券时报》、《上海证券报》、《中

国证券报》及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。本次非公开发行已于 2015 年 11 月 11 日经公司 2015 年第六次临时股东大

会审议通过，公司于 2016 年 2 月 16 日收到中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）出具的《中国证监会行政许

可项目审查反馈意见通知书》（153793 号）（以下简称“反馈意见”），公司已于 2016 年 3 月 14 日将书面回复意见报送中国证

监会行政许可审查部门。

公司于 2016 年 4 月 19 日收到中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）出具的《中国证监会行政许可项目审

查二次反馈意见通知书》（153793 号）。要求就有关问题作出书面说明和解释，并在 30 日内向中国证监会行政许可审查部门

提交书面回复意见。

公司将与相关中介机构按照上述通知书的要求及时准备有关材料，在规定的期限内将书面回复意见报送中国证监会行政

许可审查部门。

144

深圳市新亚电子制程股份有限公司 2015 年年度报告全文

十五、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位： 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提比 账面价值 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例

例

按信用风险特征组

102,084, 921,151. 101,163,3 71,157, 892,272.1 70,264,939.

合计提坏账准备的 96.51% 0.90% 96.83% 1.25%

547.77 56 96.21 212.07 6 91

应收账款

单项金额不重大但

3,694,83 3,032,44 662,385.4 2,335,7 2,335,708

单独计提坏账准备 3.49% 82.07% 3.17% 100.00%

4.63 9.22 1 08.13 .13

的应收账款

105,779, 3,953,60 101,825,7 73,492, 3,227,980 70,264,939.

合计 100.00% 3.74% 100.00% 4.39%

382.40 0.78 81.62 920.20 .29 91

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

3 个月内 41,692,679.60

4-6 个月 6,889,297.69 137,785.94 2.00%

7-12 个月 979,380.20 48,969.01 5.00%

1至2年 1,720,920.47 172,092.04 10.00%

2至3年 800.00 160.00 20.00%

3至4年 449,858.65 224,929.32 50.00%

4至5年 398,370.26 318,696.21 80.00%

5 年以上 18,519.04 18,519.04 100.00%

合计 52,149,825.91 921,151.56 1.77%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

145

深圳市新亚电子制程股份有限公司 2015 年年度报告全文

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款

应收账款（按单位） 期末余额

应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由

江西赛维LDK光伏硅科技有限公司 1,539,573.73 1,539,573.73 100.00 预计无法收回

江西赛维LDK太阳能多晶硅有限公司 404,361.22 404,361.22 100.00 预计无法收回

江西赛维LDK太阳能高科技有限公司 164,704.48 164,704.48 100.00 预计无法收回

深圳市巨佳大电源科技有限公司 230,325.00 230,325.00 100.00 预计无法收回

深圳市鑫美芝科技有限公司 27,525.67 27,525.67 100.00 预计无法收回

依特利电子（深圳）有限公司 7,400.00 7,400.00 100.00 预计无法收回

东莞市亚通光电有限公司 464,909.28 232,454.64 50.00 预计可收回50%

深圳亚通光电股份有限公司 859,861.55 429,930.78 50.00 预计可收回50%

合计 3,694,834.63 3,032,449.22 / /

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额 725,620.49 元。

（3）本期实际核销的应收账款情况

无

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

按欠款方集中度归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 13,366,702.11 元，占应收账款期末余额合计数的比例 12.64%，相

应计提的坏账准备期末余额汇总金额 17,241.25 元。

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款

无。

（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

无。

2、其他应收款

146

深圳市新亚电子制程股份有限公司 2015 年年度报告全文

（1）其他应收款分类披露

单位： 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提比 账面价值 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例

例

按信用风险特征组

4,736,46 30,468.4 4,705,997 40,182, 40,093,939.

合计提坏账准备的 100.00% 0.64% 100.00% 88,584.27 0.22%

6.02 8 .54 523.30 03

其他应收款

4,736,46 30,468.4 4,705,997 40,182, 40,093,939.

合计 100.00% 0.64% 100.00% 88,584.27 0.22%

6.02 8 .54 523.30 03

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

3 个月内 800,817.72

4-6 个月 45,037.05 900.74 2.00%

7-12 个月 26,513.50 1,325.67 5.00%

1至2年 81,789.80 8,178.98 10.00%

2至3年 38,090.00 7,618.00 20.00%

3至4年 13,300.00 6,650.00 50.00%

4至5年 993.86 795.09 80.00%

5 年以上 5,000.00 5,000.00 100.00%

合计 1,011,541.93 30,468.48 3.01%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额 58,115.79 元。

147

深圳市新亚电子制程股份有限公司 2015 年年度报告全文

（3）本期实际核销的其他应收款情况

无

（4）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

内部单位往来 3,690,595.41 38,867,336.19

外部单位往来 17,597.35 189,505.73

押金、保证金、备用金 783,243.72 805,585.11

代垫款项 85,598.37 93,469.62

个人往来 125,102.49 214,125.85

其他 34,328.68 12,500.80

合计 4,736,466.02 40,182,523.30

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

占其他应收款期末

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额

余额合计数的比例

青岛海尔零部件采购

保证金 500,000.00 3 个月以内 10.56%

有限公司

江伟 员工备用金 115,413.23 3 个月以内 2.44%

邹雪辉 员工备用金 50,000.00 3 个月以内 1.06%

应收出口退税 员工备用金 34,328.68 3 个月以内 0.72%

粤卡通押金 押金 19,000.00 3 个月以内 0.40%

合计 -- 718,741.91 -- 15.17%

（6）涉及政府补助的应收款项

无

（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

无

（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

无

148

深圳市新亚电子制程股份有限公司 2015 年年度报告全文

3、长期股权投资

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

对子公司投资 212,123,087.28 212,123,087.28 187,123,087.28 187,123,087.28

对联营、合营企

9,373.03 9,373.03 10,000.00 10,000.00

业投资

合计 212,132,460.31 212,132,460.31 187,133,087.28 187,133,087.28

（1）对子公司投资

单位： 元

本期计提减值准 减值准备期末余

被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

备 额

深圳市好顺电工

8,136,379.86 8,136,379.86

有限公司

惠州新力达电子

8,868,351.23 8,868,351.23

工具有限公司

昆山市新亚电子

1,992,356.19 1,992,356.19

工具有限公司

苏州新亚机电设

10,000,000.00 10,000,000.00

备有限公司

深圳市旭富达电

510,000.00 2,500,000.00 3,010,000.00

子有限公司

新亚达(香港)有限

4,616,000.00 4,616,000.00

公司

深圳市新亚新材

30,000,000.00 30,000,000.00

料有限公司

深圳市库泰克电

子材料技术有限 21,000,000.00 21,000,000.00

公司

重庆新爵电子有

25,000,000.00 25,000,000.00

限公司

珠海市新邦电子

25,000,000.00 25,000,000.00

有限公司

深圳市亚美斯通

50,000,000.00 50,000,000.00

电子有限公司

东莞亦准自动化 2,000,000.00 2,000,000.00

149

深圳市新亚电子制程股份有限公司 2015 年年度报告全文

科技有限公司

深圳市新亚制程

融资租赁有限公 22,500,000.00 22,500,000.00

司

合计 187,123,087.28 25,000,000.00 212,123,087.28

（2）对联营、合营企业投资

单位： 元

本期增减变动

权益法下 宣告发放 减值准备

投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额

追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额

收益调整 变动 准备

资损益 或利润

一、合营企业

深圳市巨

潮嵘坤投

10,000.00 -626.97 9,373.03

资有限公

司

小计 10,000.00 -626.97 9,373.03

二、联营企业

合计 10,000.00 -626.97 9,373.03

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位： 元

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 224,397,438.97 181,992,263.88 360,455,790.87 306,208,414.63

其他业务 7,439,525.83 3,525,620.03 5,434,294.37 4,611,972.72

合计 231,836,964.80 185,517,883.91 365,890,085.24 310,820,387.35

5、投资收益

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益 6,238,506.81

权益法核算的长期股权投资收益 -626.97 -651,965.33

150

深圳市新亚电子制程股份有限公司 2015 年年度报告全文

处置长期股权投资产生的投资收益 1,339,465.33

购买短期理财产品产生的投资收益 36,164.38 590,356.18

合计 35,537.41 7,516,362.99

6、其他

十六、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

项目 金额 说明

非流动资产处置损益 187,742.05

计入当期损益的政府补助（与企业业务密

切相关，按照国家统一标准定额或定量享 3,005,050.22

受的政府补助除外）

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 121,486.46

其他符合非经常性损益定义的损益项目 228,732.87

减：所得税影响额 593,336.17

少数股东权益影响额 1,133,184.51

合计 1,816,490.92 --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公

开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应

说明原因。

□ 适用 √ 不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益

报告期利润 加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润 0.80% 0.01 0.01

扣除非经常性损益后归属于公司

0.48% 0.01 0.01

普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

151

深圳市新亚电子制程股份有限公司 2015 年年度报告全文

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注

明该境外机构的名称

4、其他

152

深圳市新亚电子制程股份有限公司 2015 年年度报告全文

第十一节 备查文件目录

一、载有董事长签名的2015年度报告原件；

二、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；

三、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；

四、报告期内在中国证监会制定报纸上公开披露过的所有公司文件正本及公告的原稿；

五、其他相关资料；

六、以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室。

153

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