东方网络：2015年年度报告_股票频道

东方时代网络传媒股份有限公司 2015 年年度报告

东方时代网络传媒股份有限公司

2015 年年度报告

2016 年 04 月

东方时代网络传媒股份有限公司 2015 年年度报告

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真

实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连

带的法律责任。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

公司负责人彭朋、主管会计工作负责人陈宗尧及会计机构负责人(会计主管

人员)蒋海云声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述因存在不确定性，不

构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险

公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以公司最新总股本

289,914,697 为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1 元（含税），送红股 0

股（含税），以资本公积金向全体股东每 10 股转增 16 股。

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第一节重要提示、目录和释义......................................................................................................... 2

第二节公司简介和主要财务指标..................................................................................................... 5

第三节公司业务概要....................................................................................................................... 10

第四节管理层讨论与分析............................................................................................................... 15

第五节重要事项............................................................................................................................... 33

第六节股份变动及股东情况........................................................................................................... 74

第七节优先股相关情况................................................................................................................... 80

第八节董事、监事、高级管理人员情况....................................................................................... 80

第九节公司治理…………………………………………………………………………………..90

第十节财务报告............................................................................................................................... 98

第十一节备查文件目录. …………………………………………………………………………192

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释义

释义项指释义内容

东方网络、本公司、公司、本集团指东方时代网络传媒股份有限公司

中国证监会指中国证券监督管理委员会

广西证监局指中国证券监督管理委员会广西监管局

深交所指深圳证券交易所

公司法指中华人民共和国公司法

公司章程指东方时代网络传媒股份有限公司公司章程

无锡广陆指无锡广陆数字测控有限公司

上量公司指上海量具刃具厂有限公司

乾坤时代指乾坤时代（北京）科技发展有限公司

东方华尚指东方华尚（北京）文化传播有限公司

东方时代新媒体指深圳市东方时代新媒体有限公司

牡丹江中辉指牡丹江中辉大鹏数字电视有限公司

聊城中广指聊城市中广数字电视运营有限责任公司

德州中辉指德州中辉数字电视运营有限公司

汉寿中辉指汉寿中辉无线数字电视运营有限公司

衡水中辉指衡水中辉广视数字电视运营有限公司

云南中辉指云南中辉无线数字电视农网运营有限公司

水木动画指水木动画有限公司

本报告指东方时代网络传媒股份有限公司 2015 年年度报告

本报告期、报告期指 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

元、万元指人民币元、人民币万元

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息

股票简称东方网络股票代码 002175

股票上市证券交易所深圳证券交易所

公司的中文名称东方时代网络传媒股份有限公司

公司的中文简称东方网络

公司的外文名称（如有） Oriental Times Media Corporation.

公司的外文名称缩写（如有）OTMC

公司的法定代表人彭朋

注册地址桂林市高新区五号区

注册地址的邮政编码 541004

办公地址桂林市高新区五号区

办公地址的邮政编码 541004

公司网址 http://www.eastwindows.com/

电子信箱 gldmb@guanglu.com.cn

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表

姓名黄艳杜晓援

联系地址桂林市国家高新区五号区桂林市国家高新区五号区

电话 0773-5820465 0773-5820465

传真 0773-5834866 0773-5834866

电子信箱 hy@guanglu.com.cn dxy11@sohu.com

三、信息披露及备置地点

公司选定的信息披露媒体的名称证券时报中国证券报证券日报

登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.cninfo.com.cn

公司年度报告备置地点公司董事会办公室

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四、注册变更情况

组织机构代码 19887282-3

影视、动漫、游戏互联网信息服务业务，经营性互联网文化服务，广播电视节目

制作经营，影视、动漫、游戏产品的策划、开发、制作，并通过互联网、数字电

视网络惊现相关产品的发行、运营（以上项目凭有效许可证经营）；影视、互联网、

公司上市以来主营业务的变化情况（如传媒等产业的投资与投资管理；电子技术、电子产品、通讯设备、智能化测控设

有）备、量具量仪、机电机床设备、智能化运输设备（许可审批项目除外）、计算机软

件的研发、生产、销售、咨询服务；自营和代理各类商品及技术的进出口（国家

禁止的进出口产品除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经

营活动）。

历次控股股东的变更情况（如有）无变更

五、其他有关资料

公司聘请的会计师事务所

会计师事务所名称瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）

会计师事务所办公地址南宁市民族大道 109 号投资大厦 13 层

签字会计师姓名傅虹陆雪兰

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构

√ 适用 □ 不适用

保荐机构名称保荐机构办公地址保荐代表人姓名持续督导期间

北京市西城区金融大街 5 号新

安信证券股份有限公司杨苏吴义銘报告期内

生大厦 B 座 18 层

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问

□ 适用 √ 不适用

六、主要会计数据和财务指标

公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 √ 否

2015 年 2014 年本年比上年增减 2013 年

营业收入（元） 404,311,352.29 242,838,734.70 66.49% 176,732,396.53

归属于上市公司股东的净利润

53,364,864.86 21,738,599.28 145.48% 10,870,993.52

（元）

归属于上市公司股东的扣除非经

45,106,136.16 19,422,463.24 132.24% 9,391,229.26

常性损益的净利润（元）

经营活动产生的现金流量净额

-10,338,624.98 29,100,197.85 -135.53% 10,257,400.40

（元）

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基本每股收益（元/股） 0.2315 0.0990 133.84% 0.06

稀释每股收益（元/股） 0.2315 0.0990 133.84% 0.06

加权平均净资产收益率 6.43% 3.17% 3.26% 2.60%

2015 年末 2014 年末本年末比上年末增减 2013 年末

总资产（元） 1,994,906,842.27 1,119,018,699.92 78.27% 660,486,511.96

归属于上市公司股东的净资产

856,147,401.44 802,782,536.58 6.65% 528,125,802.03

（元）

截止披露前一交易日的公司总股本：

截止披露前一交易日的公司总股本（股） 289,914,697

用最新股本计算的全面摊薄每股收益（元/股） 0.1841

是否存在公司债

□ 是 √ 否

公司是否存在最近两年连续亏损的情形

□ 是 □ 否 √不适用

七、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

3、境内外会计准则下会计数据差异原因说明

□ 适用 √ 不适用

八、分季度主要财务指标

单位：元

第一季度第二季度第三季度第四季度

营业收入 56,426,730.51 88,683,312.56 85,745,220.46 173456088.76

归属于上市公司股东的净利润 551,578.20 14,669,255.37 3,762,406.53 34,381,624.46

归属于上市公司股东的扣除非经

-90,838.74 13,853,159.98 3,584,311.56 27,759,503.36

常性损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额 -21,731,817.59 -11,599,257.52 11,732,262.58 11,260,187.55

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上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异

□ 是 √ 否

九、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目 2015 年金额 2014 年金额 2013 年金额说明

非流动资产处置损益（包括已计提资产减

391,300.41 683,711.70 39,338.27

值准备的冲销部分）

计入当期损益的政府补助（与企业业务密

切相关，按照国家统一标准定额或定量享 10,220,695.63 1,573,015.66 1,178,842.74

受的政府补助除外）

计入当期损益的对非金融企业收取的资金

553,043.63

占用费

对外委托贷款取得的损益 918,333.35 1,876,250.01

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -369,361.21 -1,214,041.24 -38,409.28

减：所得税影响额 9,954.98 602,800.09 253,051.10

少数股东权益影响额（税后） 2,892,284.50

合计 8,258,728.70 2,316,136.04 1,479,764.26 --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公

开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应

说明原因

□ 适用 √ 不适用

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第三节公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

公司致力于打造文化传媒业务及机床工具业务两大业务板块，形成“双轮齐驱”的盈利

模式。公司坚持“渠道制胜、内容为王、平台支撑，用户至上”的十六字品牌战略方针，通

过整合媒体资源、渠道资源、终端资源，不断创造新业态、新模式，全面提高先进文化的传

播力、影响力和公信力。

（一）文化传媒业务

自2014年由制造业战略转型至文化传媒业以来，公司先后收购了乾坤时代、东方华尚、水

木动画等国内一线传媒文化公司，并且和国际、国内多家影视传媒巨头达成了意向性合作。

当前，公司的业务范围已经涵盖了数字电视平台的投资运营、影视内容的投资、制作与发行、

互联网电视和家庭智能娱乐终端业务、手机电视业务。

1、数字电视运营平台投资运营

公司在全国范围内进行数字电视基础业务、数字高清业务、增值业务、双向网改造等项

目的广泛投资运营合作，公司已经与全国多个地区的广电网络紧密合作，提供的数字电视信

号覆盖用户超过1100万。

2、手机电视业务运营

公司已与成都移动和成都广电展开合作，共同开展4G移动视频客户端业务“爱家 TV”，

向四川移动手机用户提供丰富的电视节目直播、时移点播、用户个性化内容定向推荐、专题

视频点播、音乐下载、游戏增值业务、特价商品专供、移动与广电爱家等业务推荐及在线服

务等功能。

3、同步院线业务运营

公司开展的沙发院线是一款客厅电视产品，是基于有线数字电视高清用户开展的电影增

值服务。目前沙发院线已经在四川、重庆、江苏、广西、深圳、海南、新疆、陕西等省级有

线电视运营商平台落地；在华数TV和银河互联网电视两大互联网电视平台上线。

4、OTT业务运营

公司通过多年的行业资源积累，整合了强大的OTT系统的建设能力及运营能力。拥有了包

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括影视、游戏、教育在内的多种OTT业务资源。通过与广电及通信运营商展开全面合作，参与

投资、系统建设、内容整合、市场运营和营销推广等全新的OTT业务合作模式。

5、“超级娱乐家”智能电视

“超级娱乐家电视”以内容加硬件的方式，通过与各地有线电视网络运营商合作，为用

户提供家庭娱乐需求的全方位解决方案。“超级娱乐家电视”捆绑公司全部自有内容，包括

电影院线、动漫教育、游戏等，同时捆绑有线电视网络运营商的宽带、付费节目等用户需求

度较高的服务、内容。

6、动画业务

水木动画拥有国内规模最大，技术最专业的动画制作团队以及国内最丰富的动漫制作素

材库，原创动画连续六年排名全国第一。公司累计了15万分钟高清动画片，内容涵盖科学、

国学、文学、教育等领域。

在动画承接方面，公司目前是国内最大的外包动画承接公司之一，包括：企业宣传、教

育动画、动画广告、卡通品牌、衍生品制作、建筑动画、仿真动画、网页动画、MV动画、动

画片发行。

在外包平台方面，以“做专业的的创意外包营销平台”为目标，以“一站式营销服务平

台”为愿景，为用户提供质量可靠、过程可见、结果可期的顾问式外包服务。外包网服务领

域包括：APP开发、网站建设、动画制作、影视制作、游戏设计。

在文化创意休闲业务方面，2015年，水木动画与三亚市旅游发展委员会签订了《三亚旅

游虚拟现实（VR）合作开发框架合作协议》，将在三亚为三亚旅游搭建VR体感综合系统；与

常州郑陆镇政府达成“集装箱小镇项目”合作协议，和常州市舜溪旅游管理有限公司共同投

资设立江苏环宇集装箱娱乐小镇有限公司；与贵州签订了合作协议，2016年将共同在贵州合

作开发科幻主题公园、大数据及VR产业应用、产业应用等项目。

（二）数显量具量仪业务

公司将继续致力于研制高效、精确、性能稳定的数显量具量仪。公司的非公开发行股票

募集资金项目《高端数显量具量仪产业化项目》和《特种数控机床及自动化设备产业化项目》

即将完成，这将调整公司产业链布局，减少人力成本上升对企业的冲击。

主要产品为数显卡尺、千分尺、指示表等系列产品，并重点开发附加值高的变形系列产

品，同时围绕机床工具大行业开发专用数控机床、专用工业检测、测控设备及其它机电类产

品新品种。

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二、主要资产重大变化情况

1、主要资产重大变化情况

主要资产重大变化说明

无形资产同比增加 88.37%，报告期内增加影视版权

在建工程同比增加 140.84%，报告期新工厂在建投入增加。

应收票据同比增加 57.10%，系报告期收到的银行承兑汇票增加

应收账款同比增加 90.01%，系报告期应收货款的增加

预付款项同比增加 1039.01%，主要系报告期预付影视版权等货款的增加

应收利息同比减少 100.00%，系报告期应收银行理财产品利息的减少

其他应收款同比增加 254.83%，主要系报告期增加应收押金及其他往来款的影响

同比增加 137.25%，主要系报告期增加采购电视机、量具产品及新增合并子公司相

存货

应增加所致

其他流动资产同比减少 93.82%，主要系报告期投资银行理财产品的减少

可供出售金融资产同比增加 300.00%，系本公司投资中益养老投资管理（北京）有限公司所致

长期股权投资同比增加 42.43%，主要系报告期新增投资深圳鼎毅未来投资中心所致

开发支出同比增加 144.13%，系报告期研发项目的增加

商誉同比增加 229.61%，系报告期收购水木动画公司所致

长期待摊费用同比增加 88.17%，主要系报告期终端设备、技术服务费及租赁费的增加

应付票据同比增加 3593.96%，系报告期使用银行承兑汇票结算增加

预收款项同比增加 71.26%，系报告期预收货款的增加

应付利息同比增加 125.68%，系应付银行借款利息的增加

其他应付款同比增加 88.13%，主要系增加收购水木动画公司股权转让款所致

长期借款同比增加 644.00%，系报告期增加银行长期贷款所致

股本同比增加 60.00%，系报告期用资本公积金转增股本所致

少数股东权益同比增加 718131.75%，主要系收购水木动画股权纳入合并范围所致

同比增加 66.49%，主要系报告期文化传媒行业板块收入增加及新增合并水木动画公

营业收入

司所致

2、主要境外资产情况

√ 适用 □ 不适用

保障资产安境外资产占

资产的具体是否存在重

形成原因资产规模所在地运营模式全性的控制收益状况公司净资产

内容大减值风险

措施的比重

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泰中文化传

约 449.94 万

媒集团有限对外投资泰国文化传媒持股 49% -1,463,495.80 0.53% 否

元

公司

其他情况说

明

三、核心竞争力分析

公司基于自身的优势资源和行业发展的前景，最大化的拓展业务覆盖面，公司已制定文

化传媒业务长期发展战略，力争从内容、渠道到终端实现全面布局，在 3-5 年将公司打造为

集前端系统、网络建设、运营平台、智能终端、内容运营于一体的数字电视全产业链服务的

新媒体上市公司。

（一）渠道运营

公司具有丰富的基于运营商网络的增值业务运营管理经验，善于将终端与内容运营结合制

定创新有效的营销模型。公司继续推进在广电、电信、联通、移动（甚至东南亚区域）等运

营商的渠道发行布局。实现运营商多元化，还包括互联网渠道、企业渠道、实体店渠道、实

体院线等；终端多元化，TV、PC、平板电脑、手机、多样化的独立终端；广泛支撑的独立运

营平台。高效利用传统渠道，提高传统渠道资源的占有率，挖掘新媒体渠道资源，不断创新

和拓展新渠道。通过渠道和平台，吸引更多内容的加入。

（二）内容优势

公司致力于打造共赢的内容生态圈，全方位多形式的合作、积极的内容投资、广泛

的交换与分销。在内容上，公司正在不断开辟新内容，拓展新市场。动漫、游戏、虚拟

现实既是新内容，也是新市场。公司的子公司水木动画拥有国内规模最大，技术最专业

的动画制作团队以及国内最丰富的动漫制作素材库，原创动画连续六年排名全国第一。

公司累计了15万分钟高清动画片，内容涵盖科学、国学、文学、教育等领域。目前正打

造主题乐园、大数据及VR产业应用等项目。

2016年，东方网络将继续推进在广电、电信、联通、移动及东南亚地区运营商渠道的数字

发行布局，实现公司在影视、动漫、游戏、虚拟现实等内容制造产业的投资布局，进一步加

强公司“内容+平台+终端+用户”的产业链核心竞争力。

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第四节管理层讨论与分析

一、概述

2015 年，中国经济处于结构化调整和发展转型的新常态时期，公司的传统经营环境依然

严峻，市场竞争愈加激烈。2015 年也是公司实施战略调整——实现双主营两翼齐飞目标的重

要时期。公司以“内容为王、渠道制胜、用户至上、数据支撑”的发展战略，在文化传媒产

业链上游构建了电影、电视、动漫和游戏四大内容板块。目前，公司已控股东方华尚、乾坤

时代、水木动画等优质文化传媒品牌及企业，拥有国内电影数字发行平台“沙发院线”、丰富

的原创动画版权及影视新媒体版权，逐步加强“内容为王”的核心竞争力。力争打造出一条

完整的“内容+渠道+终端+运营”文化传媒产业生态链。

报告期末，公司 2015 年实现营业总收入 404,311,352.29 元，比上年同期增长 66.49%；

实现营业利润 62,532,396.52 元，比上年同期增长 163.19%；归属于上市公司股东的净利润

53,364,864.86 元，比上年同期增长 145.48%。2015 年度公司运营状况整体良好。

（一）公司全资子公司乾坤时代推出的“超级娱乐家电视套餐”是公司联合广电运营商

和电视厂商推出的以超级动漫、超级院线、超级游戏为主的套餐服务。2015 年与创维、TCL、

海信、酷开四家国内知名电视厂商，六个省份的渠道运营商相继达成重要战略合作协议。整

合运营商的渠道资源，电视厂商的产品、销售、宣传、售后资源，结合自有的内容资源全力

打造“超级娱乐家”的市场优势，在业内掀起了一股风暴。“超级娱乐家”全年累计销量超过

8 万套（台），数字内容覆盖用户超过 1200 万户，成功打破传统电视行业的销售模式，服务

模式获得市场的验证与认可。

（二）“沙发院线”是全资子公司东方华尚的核心业务。2015 年 6 月 15 日，华尚

在上海举办了“沙发院线”品牌战略联盟发布会，立志将“沙发院线”打造成集影视

投资制作、版权交易、营销策划、视频点播为一体的数字院线平台。东方华尚与环球

影业、合一影业、腾讯、爱奇艺、优酷、乐视、百事通、芒果、嘉博文化达成内容合

作。“沙发院线”在电信集团手机报、电信天翼视讯、中国移动咪咕视讯、PTV 浙江上

线。完成银河互联网电视平台、华数互联网电视平台业务、搜狐互联网电视业务合作

签约及上线；完成国广东方 CANTV 合作。2015 年，公司采购 7 部独家影片，包括：《再

次出发》《太平轮彼岸》《一个勺子》《探灵档案》《致青春 2》《致青春 3》《万万没想到》。

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产品方面，根据运营数据及市场发展情况，将原有的 NVOD 业务改造为 VOD 业务，大力

发展 IPTV、OTT 产品，并于 11 月推出“沙发院线”手机 APP。渠道拓展上，变单一的

广电渠道为多渠道并进，在互联网电视渠道（OTT）、手机和 IPTV 渠道陆续完成签约和

上线，实现“沙发院线”业务除 PC 外的全媒体落地；全年累计推出超过 100 部国内外

院线大片，覆盖用户超过 2000 万户。

（三）公司 2015 年 5 月成功收购中国最大的动漫制作企业——水木动画有限公司。现如

今公司拥有国内规模最大，技术最专业的动画制作团队以及国内最丰富的动漫制作素材库。

水木动画拥有 1000 多人的高效专业制作团队，有强大的推广、发行渠道，能够承接各种类型

的动画片。2015 年 5 月，水木动画和常州郑陆镇政府达成“集装箱小镇项目”合作协议，9

月，水木动画和常州天宁区政府在常州市委书记、市长等多位领导的见证下进行了“集装箱

创意小镇”项目的签约。水木动画与三亚市旅游发展委员会深度合作，将虚拟现实（VR）技

术与三亚的旅游资源进行深度对接，将在三亚为三亚旅游搭建 VR 体感综合系统。与常州市舜

溪旅游管理有限公司共同建立集装箱主题公园。2015 年 12 月与贵州签订了合作协议，2016

年将共同在贵州合作开发科幻主题公园、大数据及 VR 产业应用、产业应用等项目。目前项目

顺利开展并实施中。2015 年水木动画完成自主知识产权的知识型动画片近 3 万分钟，动画年

产量保持全国第一！公司动画版权拥有量近 18 万分钟，版权拥有量全国第一。

（四）由泰中友好协会会长（前泰国副总理功塔帕郎西）牵头，公司与泰国中华总商

会、泰国华人青年商会开展紧密合作，共同投资参股位于曼谷的泰中文化传媒集团有限公司，

积极实践国家“文化走出去”战略，借力“丝绸之路”开启海外文化运营业务，促进中国文

化传播。“丝绸之路电视台”是泰中文化传媒集团的全资子公司，除了将对国内优秀影视剧进

行全面译制，采取泰语配音播出外，每天将制作以文化交流为主题的新闻节目，辅之以电视

娱乐栏目及各项策划活动。2016 年 3 月 5 日，由中国国际广播电台亚洲总站、中国电视制作

联盟及丝绸之路电视台联合主办的丝绸之路历史名城文化交流暨《丝路风情》栏目开播仪式，

在泰国曼谷隆重举行。

（五）2015 年，经济形势制约了实体企业的快速发展，国内经济增速显著下滑，公司量

具量仪行业能略增长，实属不易。2015 年公司传统行业改变了收款模式，实现了先款后货，

极大减少了坏账呆账的危险性。通过国内销售政策的调整，实现了 90%以上的应收款项是现

金，提高了资金利用率进一步优化了销售渠道的管理与控制。第四季度实施了“20 工程（交

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货时间≤20 天）”，扁平化原有体质，使得报价、生产、交货周期大大缩短，增强了定制产

品的竞争力。公司先后与天猫、京东平台合作，销售额同比增长了 31%。

（六）2014年，公司正式启动非公开股票发行，为公司未来持续发展打基础。2015年1

月5日公司发布了《关于公司非公开发行股票申请获得中国证监会受理的公告》，2015年7月3

日发布了《关于实施2014 年度利润分配方案后调整非公开发行股票发行价格及发行数量的公

告》、《关于2014 年非公开发行摊薄即期收益的风险提示性公告》、《关于本次非公开发行股票

相关事项及承诺的公告》。2015年9月10日公司发布了《2014年度非公开发行股票预案（修订

稿）》、《2014 年度非公开发行股票募集资金使用可行性报告（修订稿）》、《关于非公开发行股

票预案修订情况说明的公告》。2015年9月17日公司发布了《关于非公开发行A股股票申请获得

中国证监会发行审核委员会审核通过的公告》。2016 年1月29日，公司发布了《关于核准东方

时代网络传媒股份有限公司非公开发行股票的批复》。2016年4月14日，非公开发行股票新增

股份59,348,859股在深交所上市。

二、主营业务分析

1、概述

是否与管理层讨论与分析中的概述披露相同

√ 是 □ 否

2、收入与成本

（1）营业收入构成

单位：元

2015 年 2014 年

同比增减

金额占营业收入比重金额占营业收入比重

营业收入合计 404,311,352.29 100% 242,838,734.70 100% 66.49%

分行业

计量器具制造业 178,140,222.21 44.23% 198,499,587.27 82.39% -10.26%

文化传媒行业 226,171,130.08 56.16% 44,339,147.43 18.40% 410.09%

分产品

量仪量具产品 178,140,222.21 44.23% 198,499,587.27 82.39% -10.26%

文化传媒收入 226,171,130.08 56.16% 44,339,147.43 18.40% 410.09%

分地区

东方时代网络传媒股份有限公司 2015 年年度报告

国内销售 363,181,636.90 90.18% 206,117,268.90 85.55% 76.20%

国外销售 41,129,715.39 10.21% 36,721,465.80 15.24% 12.00%

（2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况

单位：元

营业收入比上年营业成本比上年毛利率比上年同

营业收入营业成本毛利率

同期增减同期增减期增减

分行业

计量器具制造业 178,140,222.21 132,924,202.58 25.38% -10.26% -6.17% -3.25%

文化传媒行业 226,171,130.08 92,505,331.25 59.10% 410.09% 261.30% 16.84%

分产品

量仪量具产品 178,140,222.21 132,924,202.58 25.38% -10.26% -6.17% -3.25%

文化传媒收入 226,171,130.08 92,505,331.25 59.10% 410.09% 261.30% 16.84%

分地区

国内销售 363,181,636.90 191,714,672.84 47.21% 76.20% 38.64% 14.30%

国外销售 41,129,715.39 34,201,444.72 16.84% 12.00% 17.97% -4.20%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据

□ 适用 √不适用

（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入

□ 是 √ 否

（4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况

□ 适用 √ 不适用

（5）营业成本构成

行业和产品分类

行业分类

单位：元

2015 年 2014 年

行业分类项目同比增减

金额占营业成本比重金额占营业成本比重

计量器具制造业计量器具制造业 132,924,202.58 58.96% 141,669,669.39 84.69% -6.17%

文化传媒行业文化传媒行业 92,505,331.25 41.04% 25,603,424.03 15.31% 261.30%

产品分类

东方时代网络传媒股份有限公司 2015 年年度报告

单位：元

2015 年 2014 年

产品分类项目同比增减

金额占营业成本比重金额占营业成本比重

量仪量具产品量仪量具产品 132,924,202.58 58.96% 141,669,669.39 84.69% -6.17%

文化传媒收入文化传媒收入 92,505,331.25 41.04% 25,603,424.03 15.31% 261.30%

（6）报告期内合并范围是否发生变动

√ 是 □ 否

详见第十节财务报告八、合并范围的变更

（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□ 适用 √ 不适用

（8）主要销售客户和主要供应商情况

公司主要销售客户情况

前五名客户合计销售金额（元） 115,160,702.55

前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 28.48%

公司前 5 大客户资料

序号客户名称销售额（元）占年度销售总额比例

1 客户 1 28,301,886.78 7.00%

2 客户 2 26,037,735.85 6.44%

3 客户 3 23,770,892.65 5.88%

4 客户 4 20,069,055.13 4.96%

5 客户 5 16,981,132.14 4.20%

合计 -- 115,160,702.55 28.48%

主要客户其他情况说明

□ 适用 √ 不适用

公司主要供应商情况

前五名供应商合计采购金额（元） 182,350,051.44

前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 48.62%

公司前 5 名供应商资料

序号供应商名称采购额（元）占年度采购总额比例

1 供应商 1 52,865,256.41 14.10%

2 供应商 2 40,111,220.10 10.69%

东方时代网络传媒股份有限公司 2015 年年度报告

3 供应商 3 32,626,179.49 8.70%

4 供应商 4 30,332,301.10 8.09%

5 供应商 5 26,415,094.34 7.04%

合计 -- 182,350,051.44 48.62%

主要供应商其他情况说明

□ 适用 √ 不适用

3、费用

单位：元

2015 年 2014 年同比增减重大变动说明

主要系 2014 年 4 月新增合并子公司

销售费用 27,922,571.27 16,791,568.41 66.29% 乾坤公司和华尚公司，导致本报告期

相应增加销售费用

主要系 2014 年 4 月新增合并子公司

管理费用 66,661,183.84 36,815,191.47 81.07% 乾坤公司和华尚公司，导致本报告期

相应增加销售费用

主要系银行贷款的增加而相应增加

财务费用 19,580,839.51 5,395,333.08 262.92%

利息支出

4、研发投入

√ 适用 □ 不适用

2015年，公司持续加强技术创新和新产品开发投入，坚持以市场为导向，加强新产品、新工艺的自主

研发力度，加强知识产权管理力度；以核心技术为根本、以技术创新为动力，积极研究、开发具有竞争力

的产品，推进精益生产管理和技术改造。

公司2015年取得专利情况：

序号专利名称专利号授权公告日类别

1 一种快速测量数显卡尺 ZL201420748696.1 2015.03.18 实用新型

2 包装盒（数显深度卡尺） ZL201530002366.8 2015.7.15 外观设计

3 一种新型深度测量杆 ZL201520013005.8 2015.7.15 实用新型

4 码表（新型） ZL201530062985.6 2015.10.21 外观设计

5 油水分离装置 ZL201530074874.7 2015.8.26 外观设计

公司研发投入情况

2015 年 2014 年变动比例

研发人员数量（人） 48 47 2.13%

研发人员数量占比 7.35% 20.87% -13.52%

东方时代网络传媒股份有限公司 2015 年年度报告

研发投入金额（元） 17,462,957.37 13,383,953.12 30.48%

研发投入占营业收入比例 4.32% 5.51% -1.19%

研发投入资本化的金额（元） 0.00 0.00 0.00%

资本化研发投入占研发投入

0.00% 0.00% 0.00%

的比例

研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因

□ 适用 √ 不适用

研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明

□ 适用 √ 不适用

5、现金流

单位：元

项目 2015 年 2014 年同比增减

经营活动现金流入小计 434,556,313.33 282,838,282.12 53.64%

经营活动现金流出小计 444,894,938.31 253,738,084.27 75.34%

经营活动产生的现金流量净

-10,338,624.98 29,100,197.85 -135.53%

额

投资活动现金流入小计 452,920,915.31 403,975,222.04 12.12%

投资活动现金流出小计 823,804,570.75 489,827,461.71 68.18%

投资活动产生的现金流量净

-370,883,655.44 -85,852,239.67 332.00%

额

筹资活动现金流入小计 543,000,000.00 307,522,810.50 76.57%

筹资活动现金流出小计 172,763,804.24 163,975,391.26 5.36%

筹资活动产生的现金流量净

370,236,195.76 143,547,419.24 157.92%

额

现金及现金等价物净增加额 -10,972,031.11 86,819,857.51 -112.64%

相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明

√ 适用 □ 不适用

（1）经营活动产生的现金流量净额同比减少 135.53%，主要系报告期支付采购款、人工成本及费用增加所致。

（2）投资活动产生的现金流量净额同比增加 332.00%，主要系新厂房建设投入增加及收购水木动画股权股权的影响。

（3）筹资活动产生的现金流量净额同比增加 157.92%，主要系银行借款的增加。

报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明

□适用√不适用

三、非主营业务分析

√ 适用 □ 不适用

东方时代网络传媒股份有限公司 2015 年年度报告

单位：元

金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性

投资理财产品、提供委托贷

投资收益 5,797,679.95 7.97% 款及投资联营公司取得的投是

资收益

公允价值变动损益

资产减值 5,651,617.63 7.77% 坏账损失及存货跌价损失否

营业外收入 10,967,163.94 15.07% 政府补助及其他否

处置固定资产净损失、捐赠

营业外支出 724,529.11 1.00% 否

支出及其他

四、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元

2015 年末 2014 年末

占总资产比占总资产比比重增减重大变动说明

金额金额

例例

287,738,324.3

货币资金 14.42% 200,661,408.48 17.93% -3.51%

194,944,118.8

应收账款 9.77% 102,597,693.13 9.17% 0.60%

205,912,494.9

存货 10.32% 86,791,197.72 7.76% 2.56%

投资性房地产 315,572.52 0.02% 353,551.80 0.03% -0.01%

长期股权投资 97,520,363.05 4.89% 68,468,445.67 6.12% -1.23%

146,365,253.8

固定资产 7.34% 141,908,754.41 12.68% -5.34%

191,126,295.9

在建工程 9.58% 79,358,326.77 7.09% 2.49%

171,000,000.0

短期借款 8.57% 150,000,000.00 13.40% -4.83%

372,000,000.0

长期借款 18.65% 50,000,000.00 4.47% 14.18%

2、以公允价值计量的资产和负债

□ 适用 √不适用

东方时代网络传媒股份有限公司 2015 年年度报告

报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□ 是 √否

报告期内公司主要资产计量属性发生重大变化的原因说明及对其经营成果和财务状况影响

五、投资状况分析

1、总体情况

√ 适用 □ 不适用

报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度

35, 999,366.09 0.00 100.00%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

√ 适用 □ 不适用

单位：元

截至

资产

被投资负债披露日披露索

主要业投资方投资金持股比资金来投资期产品类预计本期投是否涉

公司名合作方表日期（如引（如

务式额例源限型收益资盈亏诉

称的进有）有）

展情

况

中益老

龄事业

发展中

心、中

新型老安华视

龄公寓（北

的建京）通

中益养设、管信科技

投资

老投资理与运有限公

进行 2015 年

管理营。养 1,500,0 自有资司、深养老投

新设 15.00% 持续中，未 0 0是 07 月 18 2015-65

（北老服务 00.00 金圳中广资

产生日

京）有项目的建鑫基

效益

限公司开发与金管理

管理等有限公

相关资产的

将依法办理

完毕权属变

更手续，不存

在任何权属

争议；保证不

会发生干预

广陆数测资

产管理以及

东方时代网络传媒股份有限公司 2015 年年度报告

占用广陆数

测资金、资产

及其他资源

的情况；3、

保证广陆数

测提供产品

服务、业务运

营等环节不

依赖于本承

诺人及本承

诺人控制的

其他企业；保

证广陆数测

拥有独立于

本承诺人的

生产经营系

统、辅助经营

系统和配套

设施；保证广

陆数测拥有

独立的原料

采购和产品

销售系统；保

证广陆数测

并拥有独立

的生产经营

管理体系；保

证广陆数测

独立对外签

订合同，开展

业务，形成了

独立完整的

业务体系，实

行经营管理

独立核算、独

立承担责任

与风险；4、

保证广陆数

测按照相关

会计制度的

要求，设置独

立的财务部

门，建立独立

的会计核算

东方时代网络传媒股份有限公司 2015 年年度报告

体系和财务

管理制度，独

立进行财务

决策；保证广

陆数测独立

在银行开户

并进行收支

结算，并依法

独立进行纳

税申报和履

行纳税义务；

5、保证广陆

数测按照《公

司法》、《上市

公司章程指

引》等相关法

律法规及其

章程的规定，

独立建立其

法人治理结

构及内部经

营管理机构，

并保证该等

机构独立行

使各自的职

权；保证广陆

数测的经营

管理机构与

本承诺人及

本承诺人控

制的其他企

业的经营机

构不存在混

同、合署办公

的情形；（二）

本承诺人愿

意承担由于

违反上述承

诺给广陆数

测造成的直

接、间接的经

济损失、索赔

责任及额外

的费用支出。

东方时代网络传媒股份有限公司 2015 年年度报告

本承诺函自

本人签章之

日起生效。"

四、关于保持

公司股权控

制结构稳定

的承诺、关于

董事提名的

承诺及不存

在谋求控制

权及资产注

入计划的承

诺："（1）本

承诺人在本

次交易完成

后 12 个月内

不以任何方

式直接或间

接减持或转

让广陆数测

股份；（2）本

承诺人保证

在本次交易

完成后 12 个

月内直接或

间接持有的

广陆数测股

份数量超过

其它股东及

其一致行动

人合计直接

或间接所持

股份数量，并

维持本承诺

人作为广陆

数测实际控

制人的地位；

（3）本承诺

人在本次交

易完成后 12

个月内保证

广陆数测董

事会和管理

层不发生重

东方时代网络传媒股份有限公司 2015 年年度报告

大变化，确保

广陆数测经

营方针政策

的稳定性和

持续性。

一、出具了

《关于避免

同业竞争的

承诺函》，郑

重承诺如下：

1、本人保证

现时不存在

经营与股份

公司相同或

相似业务的

情况。2、本

人保证将不

在任何地方

以任何方式

直接或间接

经营、参与投

资生产、研究

和开发任何

对股份公司报告期内以

解决同业竞 2007 年 01 月

首次公开发行或再融资时所作承诺彭朋构成或可能持续有效上承诺严格

争、股份限售 23 日

构成直接或执行

间接竞争的

相同或相似

或可替代的

产品，并愿意

对违反上述

承诺而给股

份公司造成

的经济损失

承担赔偿责

任。3、本保

证、承诺持续

有效，直至本

人不再作为

股份公司股

东为止。4、

自本函出具

之日起，本函

及本函项下

东方时代网络传媒股份有限公司 2015 年年度报告

的保证、承诺

即为不可撤

销。二、公司

董事、监事和

高级管理人

员离任并委

托公司申报

个人信息后，

登记结算公

司自其申报

离任日起 6 个

月内将其持

有及新增的

本公司股份

予以全部锁

定，公司董

事、监事和高

级管理人员

在申报离任 6

个月后的 12

月内通过深

交所挂牌交

易出售本公

司股票数量

占其所持有

本公司股票

总数的比例

不得超过

50%，到期后

将其所持本

公司无限售

条件股份全

部自动解锁。

出具了《关于

避免同业竞

争及规范关

联交易的承

诺函》：桂林报告期内以

解决同业竞 2012 年 04 月

彭朋广陆数字测持续有效上承诺严格

争 25 日

控股份有限执行

公司（以下简

称"广陆数测

"）拟非公开发

行股票，本人

东方时代网络传媒股份有限公司 2015 年年度报告

持有广陆数

测 18.04%的

股份，对避免

与广陆数测

产生同业竞

争、规范与广

陆数测之间

的关联交易

作出如下承

诺：1、本人、

本人的直系

亲属及本人、

本人的直系

亲属控制的

企业将不会

在中国境内

或境外，以任

何方式直接

或间接经营

与广陆数测

及其控制的

公司相同或

相近的业务。

2、本人、本

人的直系亲

属将不会在

中国境内或

境外的直接

或间接经营

与广陆数测

及其控制的

公司相同或

相近的业务

的公司或企

业中担任职

务。3、本人、

本人的直系

亲属及本人、

本人的直系

亲属控制的

企业将尽量

减少与广陆

数测的关联

易。对于无法

东方时代网络传媒股份有限公司 2015 年年度报告

回避的任何

业务往来或

交易均应按

照公平、公允

和等价有偿

的原则进行，

交易价格应

按市场公认

的合理价格

确定。4、本

人确认并声

明，本人在签

署本承诺函

时是代表本

人、本人的直

系亲属及本

人、本人的直

系亲属控制

的企业签署

的。5、本人

确认本承诺

函所载的每

一项声明或

承诺均为可

独立执行之

声明或承诺。

任何一项声

明或承诺若

被视为无效

或终止将不

影响其他各

项声明或承

诺的有效性。

股权激励承诺

1、就本人继

受的

4,509,785 股

限售股，自上

报告期内以

股份限售承述股份完成 2015 年 08 月

其他对公司中小股东所作承诺李日会 2017-08-06 上承诺严格

诺过户至本人 07 日

执行

名下之日起

二十四个月

内，本承诺人

不得以任何

东方时代网络传媒股份有限公司 2015 年年度报告

方式转让或

处分；2、就

本人继受的

4,080,215 股

非限售股，自

上述股份完

成过户至本

人名下之日

起六个月内，

本承诺人不

通过二级市

场减持所持

东方网络的

股份；3、本

承诺人愿意

承担由于违

反上述承诺

给东方网络

及其其他股

东造成的直

接、间接的经

济损失、索赔

责任及额外

的费用支出

（一）不减持

承诺函：1、

就本人继受

的 4,509,785

股限售股，自

上述股份完

成过户至本

人名下之日

起二十四个

报告期内以

月内，本承诺 2015 年 08 月

李日会股份不减持 2017-08-06 上承诺严格

人不得以任 07 日

执行

何方式转让

或处分；2、

就本人继受

的 4,080,215

股非限售股，

自上述股份

完成过户至

本人名下之

日起六个月

东方时代网络传媒股份有限公司 2015 年年度报告

内，本承诺人

不通过二级

市场减持所

持东方网络

的股份；3、

本承诺人愿

意承担由于

违反上述承

诺给东方网

络及其其他

股东造成的

直接、间接的

经济损失、索

赔责任及额

外的费用支

出。（二）不

减持补充承

诺函：1、就

上述本人继

受的

4,080,215 股

非限售股，直

至东方网络

2015 年年度

审计报告披

露之日起满

两个月之日，

本承诺人不

通过二级市

场减持所持

该等东方网

络的股份；2、

直至东方网

络 2016 年年

度审计报告

披露之日起

满两个月之

日，本承诺人

通过二级市

场减持上述

自中辉世纪

继受的东方

网络非限售

股股份不得

东方时代网络传媒股份有限公司 2015 年年度报告

超过该等非

限售股股份

的三分之二

（即

2,720,143

股）；3、本承

诺人愿意承

担由于违反

上述承诺给

东方网络及

其其他股东

造成的直接、

间接的经济

损失、索赔责

任及额外的

费用支出。

1、本承诺人

与中辉世纪

及其实际控

制人、主要股

东以及董事、

监事以及高

级管理人员

不存在关联

关系，本承诺

人亦与此次

通过司法强

制执行继受

中辉世纪所

报告期内以

持东方网络 2015 年 08 月

李日会其他承诺 2017-09-02 上承诺严格

股份的张弛、 07 日

执行

洪长江，以及

东方网络目

前的前十大

股东亦不存

在关联关系

或一致行动

关系；2、本

承诺人在继

受上述股份

后，不单独或

共同以直接

或间接增持

方式，谋求东

东方时代网络传媒股份有限公司 2015 年年度报告

方网络第一

大股东或控

股股东地位，

亦不单独或

共同与其他

股东签署一

致行动协议，

以成为可对

东方网络实

施实质性控

制的股东；3、

在东方网络

第五届董事

会任期内，本

承诺人不会

向东方网络

推荐任何董

事或高级管

理人员，不谋

求对东方网

络公司董事

会及管理层

作出任何变

更，不通过任

何非正常途

径影响东方

网络所有业

务的正常经

营；4、本承

诺人愿意承

担由于违反

上述承诺给

东方网络及

其其他股东

造成的直接、

间接的经济

损失、索赔责

任及额外的

费用支出。

1、自本承诺

函作出之日报告期内以

李日会、洪长业绩承诺及 2015 年 08 月

起，本承诺人 2017-08-06 上承诺严格

江、张弛补偿安排 07 日

将自愿对中执行

辉世纪于《补

东方时代网络传媒股份有限公司 2015 年年度报告

偿协议》项下

的义务与责

任承担无限

的连带责任；

如出现中辉

世纪的补偿

责任，而中辉

世纪未按或

未能按《补偿

协议》中的约

定按期足额

补偿应补偿

股份的，本承

诺人将在自

中辉世纪受

让的东方网

络股份的范

围内，以本承

诺人所持股

份对东方网

络予以补偿。

2、本承诺人

愿意承担由

于违反上述

承诺给东方

网络及其其

他股东造成

的直接、间接

的经济损失、

索赔责任及

额外的费用

支出。

（一）不减持

承诺函：1 自

上述股份完

成过户至本

人名下之日

报告期内以

起六个月内， 2015 年 08 月

张弛股份不减持 2017-08-06 上承诺严格

本承诺人不 07 日

执行

通过二级市

场减持所持

东方网络的

股份；2 本承

诺人愿意承

东方时代网络传媒股份有限公司 2015 年年度报告

担由于违反

上述承诺给

东方网络及

其其他股东

造成的直接、

间接的经济

损失、索赔责

任及额外的

费用支出。

（二）不减持

补充承诺函：

1 直至东方网

络 2015 年年

度审计报告

披露之日起

满两个月之

日，本承诺人

不通过二级

市场减持所

持东方网络

的股份；2 直

至东方网络

2016 年年度

审计报告披

露之日起满

两个月之日，

本承诺人通

过二级市场

减持上述自

中辉世纪继

受的东方网

络股份不得

超过该等全

部继受股份

的三分之二

（即 320 万

股）；3、本承

诺人愿意承

担由于违反

上述承诺给

东方网络及

其其他股东

造成的直接、

间接的经济

东方时代网络传媒股份有限公司 2015 年年度报告

损失、索赔责

任及额外的

费用支出。

（一）不减持

承诺函：1 自

上述股份完

成过户至本

人名下之日

起六个月内，

本承诺人不

通过二级市

场减持所持

东方网络的

股份；2、本

承诺人愿意

承担由于违

反上述承诺

给东方网络

及其其他股

东造成的直

接、间接的经

济损失、索赔

责任及额外报告期内以

2015 年 08 月

洪长江股份不减持的费用支出。 2017-08-06 上承诺严格

07 日

（二）不减持执行

补充承诺函：

1、直至东方

网络 2015 年

年度审计报

告披露之日

起满两个月

之日，本承诺

人不通过二

级市场减持

所持东方网

络的股份；2、

直至东方网

络 2016 年年

度审计报告

披露之日起

满两个月之

日，本承诺人

通过二级市

场减持上述

东方时代网络传媒股份有限公司 2015 年年度报告

自中辉世纪

继受的东方

网络股份不

得超过该等

全部继受股

份的三分之

二（即

6,105,948

股）；3、本承

诺人愿意承

担由于违反

上述承诺给

东方网络及

其其他股东

造成的直接、

间接的经济

损失、索赔责

任及额外的

费用支出。

承诺是否按时履行是

如承诺超期未履行完毕的，应当详

细说明未完成履行的具体原因及下

一步的工作计划

2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及

其原因做出说明

√ 适用 □ 不适用

盈利预测资产当期预测业绩当期实际业绩未达预测的原原预测披露日原预测披露索

预测起始时间预测终止时间

或项目名称（万元）（万元）因（如适用）期引

发行股份及支

付现金购买资

乾坤时代（北

2013 年 12 月 2016 年 12 月 2014 年 04 月产并募集配套

京）科技发展有 2,106.92 2,754.24 无

31 日 31 日 08 日资金暨关联交

限公司

易报告书（修

订稿）

关于收购水木

水木动画有限 2015 年 12 月 2017 年 12 月 2015 年 05 月动画股份有限

4,000 4,957.09 无

公司 31 日 31 日 30 日公司 66.67%

股权的公告

公司股东、交易对手方在报告年度经营业绩做出的承诺情况

√ 适用 □ 不适用

东方时代网络传媒股份有限公司 2015 年年度报告

1、中辉世纪和中安华视承诺，乾坤时代 2013 年度、2014 年度及 2015 年度的净利润（扣除非经常

性损益后归属于母公司所有者的净利润数，下同）预测数据不得低于 6,618.26 万元。乾坤时代 2013 年、

2014 年、2015 年的净利润共计 6,715.51 万元，达到并超过了承诺净利润数。[详见公司《盈利预测实现

情况的专项审核报告》（瑞华核字【2016】45030003 号）]

2、施向东承诺，水木动画 2015 年度、2016 年度、2017 年度的净利润分别不低于 4,000 万元、4,400

万元、5,280 万元（为扣除非经常性损益后归属于股东的税后合并口径净利润，但水木动画依法取得的政

府补助不作为非经常性损益扣除，下同）。

若水木动画 2015 年度经审计净利润低于 4,000 万元，则施向东将以现金补足实际净利润与承诺净利

润的差额，该等补偿款项将于水木动画 2015 年度《审计报告》出具后的五个工作日内支付给东方投资。

水木动画 2015 年经审计的净利润（扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润，但水木动画

依法取得的政府补助不作为非经常性损益扣除）为 4,957.09 万元，超过承诺净利润 957.09 万元。[详见公

司《盈利预测实现情况的专项审核报告》（瑞华核字【2016】45030005 号）]

四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□ 适用 √ 不适用

五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用

六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明

□ 适用 √ 不适用

七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明

□ 适用 √ 不适用

八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明

√ 适用 □ 不适用

详见第十节财务报告“七、合并范围的变更”

九、聘任、解聘会计师事务所情况

现聘任的会计师事务所

境内会计师事务所名称瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）

境内会计师事务所报酬（万元） 88

境内会计师事务所审计服务的连续年限 3

境内会计师事务所注册会计师姓名傅虹陆雪兰

当期是否改聘会计师事务所

□ 是 √ 否

东方时代网络传媒股份有限公司 2015 年年度报告

聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况

□ 适用 √ 不适用

十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况

□ 适用 √ 不适用

十一、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用

十二、重大诉讼、仲裁事项

□ 适用 √ 不适用

十三、处罚及整改情况

√ 适用 □ 不适用

名称/姓名类型原因调查处罚类型结论（如有）披露日期披露索引

2015 年 6 月 4

日公司收到深圳

证券交易所《纪

2014 年 10 月 21 律处分事先告知

日至 11 月 6 日，书》（中小板处分

上海圣熙通过购告知函[2015]第

买理财产品累计 18 号）：上海圣熙

净买入公司股票通过理财产品增

1,303 万股，占公持公司股票达到

司总股本的比例 5%时，没有及时

为 9.04%。随后向中国证监会和

又在 2014 年 12 深交所提交书面

上海圣熙投资发被证券交易所公 2015 年 07 月 03

公司股东月 23 日到 5 月 4 报告，亦未通知 2015-53

展有限公司开谴责的情形日

日期间，通过上公司并披露权益

述理财产品多次变动报告书，在

买卖公司股票。履行报告和信息

截至 2015 年 5 月披露义务前也没

21 日，上海圣熙有停止买入股

通过购买理财产票，违反了《证

品持有股票占公券法》第八十六

司总股本的比例条和《上市公司

为 8.22%。收购管理办法》

第十三条的规

定。依据深交所

《股票上市规则

东方时代网络传媒股份有限公司 2015 年年度报告

（2014 年修订）》

第 17.3 条和第

19.3 条的规定,深

交所拟对上海圣

熙给予公开谴责

的处分。

李佳蔓连续三次

未亲自参加公司

董事、且未委托

其他董事代为出

席，也未做出书

面说明并披露行

自 2014 年 12 为违反了深交所

月至 2015 年 4 《股票上市规则

月期间，李佳蔓（2014 年修

作为公司董事，订）》第 3.1.5

连续 3 次未亲被认定为不适当条、3.1.6 条和《中 2015 年 07 月 03

李佳蔓董事 2015-53

自出席公司董事人选小企业板上市公日

会、且未委托其司规范运作指

他董事代为出引》第 3.3.3 条、

席，也未做出书 3.3.4 条的有关

面说明并披露。规定。依据深交

所《股票上市规

则（2014 年修

订）》第 17.3 条

的规定，深交所

拟对李佳蔓给予

通报批评的处分

吕奇伦在持有的

吕奇伦于 2015 公司股份比例变

年 3 月 18 日动达到 5%时，

到 3 月 20 日期未及时履行相关

间，通过深交所信息披露义务并

大宗交易系统停止卖出，违反

减持公司股份了《证券法》第

共 8,510,000 股，八十六条、《上市 2015 年 07 月 03

吕奇伦公司股东其他 2015-53

占公司总股本的公司收购管理办日

5.91%。减持前法》第十三条、

后，吕奇伦持有深交所《股票上

公司股份占公司市规则》（2014）

总股本的比例分第 1.4 条和《中

别为 8.62%、小企业板上市公

2.71%。司规范运作指

引》第 4.1.2 条

东方时代网络传媒股份有限公司 2015 年年度报告

的相关规定。

2015 年 8 月 4 日，东方网络上述行

公司披露《关于为违反了本所

公司 2015 年半年《股票上市规则

度利润分配预案（2014 年修订）》

的预披露暨复牌第 2.1 条、第

公告》，称经控股 11.11.1 条的规

股东彭朋提议，定。东方网络实

东方网络拟以际控制人、董事

2015 年 6 月 30 长兼董事彭朋的

日公司总股本为上述行为违反了

基数，向全体股《股票上市规则

东每 10 股转增（2014 年修订）》

20 股。东方网络第 2.3 条、第

董事会接到彭朋 11.11.1 条和《中

的上述提议后，小企业板上市公

董事会成员彭司规范运作指引

朋、马昕、陆取（2015 年修订）》

东方时代网络传

辉、彭敏、李文第 4.1.4 条的规

媒股份有限公

华、敬云川进行定。东方网络董

司、公司实际控

了讨论，并对上事马昕、彭敏、

制人、董事长兼

述议案达成了一陆取辉，独立董

董事彭朋，董事公司、董事、高

致意见和事前认通报批评事李文华、敬云

彭敏、马昕、陆管

可。川未能恪尽职

取辉，独立董事

2015 年 8 月 29 守、履行诚信勤

敬云川、李文华，

日，东方网络披勉义务，违反了

董事会秘书兼副

露 2015 年半年度《股票上市规则

总经理黄艳

报告，称“公司（2014 年修订）》

计划不派发现金第 2.2 条、第 3.1.5

红利，不送红股，条、第 11.11.1 条

不以资本公积转的规定，对东方

增股本”，半年度网络上述违规行

报告董事会也未为负有重要责

审议是否进行利任。东方网络董

润分配的议案。事会秘书兼副总

2015 年 8 月 31 经理黄艳未能恪

日，东方网络披尽职守、履行诚

露《关于推迟实信勤勉义务，违

施公司 2015 年半反了《股票上市

年度利润分配预规则（2014 年修

案的说明公告》，订）》第 2.2 条、

称因中期报告未第 3.1.5 条、第

能按期审计完 3.2.2 条的规定，

成，上述分配方对东方网络上述

东方时代网络传媒股份有限公司 2015 年年度报告

案不能如期实违规行为负有重

施。彭朋承诺，要责任。鉴于公

将于 2015 年年度司及相关当事人

报告时，按照不的上述违规事实

低于每 10 股转增和情节，根据本

20 股的分配比所《股票上市规

例，重新提出分则（2014 年修

配预案。订）》第 17.2 条、

公司控股股东和 17.3 条和 17.4 条

相关当事人未能的规定，经深交

按前期《关于公所纪律处分委员

司 2015 年半年度会审议通过，作

利润分配预案的出如下处分决

预披露暨复牌公定：

告》的披露内容，对公司实际控制

在半年度董事会人、董事长兼董

审议并披露 2015 事彭朋，董事彭

年半年度利润分敏、马昕、陆取

配方案，该事项辉，独立董事敬

影响金额较大。云川、李文华，

董事会秘书兼副

总经理黄艳给予

通报批评的处

分。

整改情况说明

√ 适用 □ 不适用

（1）公司于 2015 年 6 月 16 日召开了 2015 年第一次临时股东大会，审议通过《关于撤换董事的议案》，撤换了李佳蔓

女士的董事职务。

（2）公司提醒持有公司股份 5%以上的股东买卖股票，应当按照国家有关法律法规、深交所《股票上市规则》和《中小企

业板上市公司规范运作指引》等规定，认真和及时地履行信息披露义务。

（3）公司为保护广大投资者利益，公司控股股东彭朋先生承诺，将于2015年年度报告时，按照不低于每10股转增20股的分

配比例，重新提出分配预案，并将在审议相关年度分配预案的董事会及股东大会上投出赞成票。

公司董事会于2015年度报告披露时已提交2015年度利润分配预案：以公司最新总股本289,914,697股为基数，以资本公积金

向全体股东每10股转增16股（相当于以2015年12月31日公司总股本230,565,838股为基数，以资本公积金向全体股东每10股

转增20.12股），每10股派发现金红利1.00元（含税）。

十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□ 适用 √ 不适用

十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□ 适用 √ 不适用

东方时代网络传媒股份有限公司 2015 年年度报告

十六、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

√ 适用 □ 不适用

关联交占同类获批的可获得

关联交是否超关联交

关联交易关联关关联交关联交关联交易金额交易金交易额的同类披露日披露索

易定价过获批易结算

方系易类型易内容易价格（万额的比度（万交易市期引

原则额度方式

元）例元）价

以市场

牡丹江中

向关联运营服公允价 2015 年

辉大鹏数合营公银行汇 2015-1

方提供务费收格作为 - 395.93 12.88% 395.93 否 - 03 月 03

字电视有司款 0

劳务入定价依日

限公司

据

以市场

德州中辉

向关联运营服公允价 2015 年

数字电视合营公银行汇 2015-1

方提供务费收格作为 - 898.39 29.22% 898.39 否 - 03 月 03

运营有限司款 0

劳务入定价依日

公司

据

聊城市中以市场

广数字电向关联运营服公允价 2015 年

合营公银行汇 2015-1

视运营有方提供务费收格作为 - 416.98 13.53% 416.98 否 - 03 月 03

司款 0

限责任公劳务入定价依日

司据

以市场

汉寿中辉

向关联运营服公允价 2015 年

无线数字合营公银行汇 2015-1

方提供务费收格作为 - 280.66 9.13% 280.66 否 - 03 月 03

电视运营司款 0

劳务入定价依日

有限公司

据

以市场

衡水中辉

向关联运营服公允价 2015 年

广视数字合营公银行汇 2015-1

方提供务费收格作为 - 64.26 2.09% 64.26 否 - 03 月 03

电视运营司款 0

劳务入定价依日

有限公司

据

云南中辉以市场

无线数字向关联运营服公允价 2015 年

合营公银行汇 2015-1

电视农网方提供务费收格作为 - 122.64 3.99% 122.64 否 - 03 月 03

司款 0

运营有限劳务入定价依日

公司据

云南中辉向关联高清节以市场 2015 年

合营公银行汇 2015-1

无线数字方提供目费收公允价 - 18.87 4.57% 18.87 否 - 03 月 03

司款 0

电视农网劳务入格作为日

东方时代网络传媒股份有限公司 2015 年年度报告

运营有限定价依

公司据

以市场

汉寿中辉

向关联高清节公允价 2015 年

无线数字合营公银行汇 2015-1

方提供目费收格作为 - 14.15 3.42% 14.15 否 - 03 月 03

电视运营司款 0

劳务入定价依日

有限公司

据

聊城市中以市场

广数字电向关联高清节公允价 2015 年

合营公银行汇 2015-1

视运营有方提供目费收格作为 - 否 - 03 月 03

司款 0

限责任公劳务入定价依日

司据

以市场

哈尔滨有

向关联高清节公允价 2015 年

线电视网合营公银行汇 2015-1

方提供目费收格作为 - 否 - 03 月 03

络有限公司款 0

劳务入定价依日

司

据

以市场

德州中辉

向关联高清节公允价 2015 年

数字电视合营公银行汇 2015-1

方提供目费收格作为 - 否 - 03 月 03

运营有限司款 0

劳务入定价依日

公司

据

以市场

牡丹江中

向关联公允价 2015 年

辉大鹏数合营公终端销银行汇 2015-1

方提供格作为 - 否 - 03 月 03

字电视有司售收入款 0

劳务定价依日

限公司

据

以市场

德州中辉

向关联公允价 2015 年

数字电视合营公沙发院银行汇 2015-1

方提供格作为 - 0.12 0.09% 0.12 否 - 03 月 03

运营有限司线收入款 0

劳务定价依日

公司

据

以市场

牡丹江中

向关联公允价 2015 年

辉大鹏数合营公沙发院银行汇 2015-1

方提供格作为 - 12.51 9.00% 12.51 否 - 03 月 03

字电视有司线收入款 0

劳务定价依日

限公司

据

2,224.5 2,224.5

合计 -- -- -- -- -- -- -- --

1 1

大额销货退回的详细情况无

按类别对本期将发生的日常关联交无

东方时代网络传媒股份有限公司 2015 年年度报告

易进行总金额预计的，在报告期内的

实际履行情况（如有）

交易价格与市场参考价格差异较大

无

的原因（如适用）

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用

3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用

4、关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用

5、其他重大关联交易

□ 适用 √ 不适用

十七、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□ 适用 √ 不适用

2、重大担保

√ 适用 □ 不适用

东方时代网络传媒股份有限公司 2015 年年度报告

（1）担保情况

单位：万元

公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

担保额度

实际发生日期实际担保金是否履行是否为关

担保对象名称相关公告担保额度担保类型担保期

（协议签署日）额完毕联方担保

披露日期

报告期内审批的对外担保额度合报告期内对外担保实际发

计（A1）生额合计（A2）

报告期末已审批的对外担保额度报告期末实际对外担保余

合计（A3）额合计（A4）

公司与子公司之间担保情况

担保额度

实际发生日期实际担保金是否履行是否为关

担保对象名称相关公告担保额度担保类型担保期

（协议签署日）额完毕联方担保

披露日期

桂林东方时代投资有 2015 年 07 2015 年 08 月 20 连带责任保

28,800 28,800 5年否否

限公司月 18 日日证

报告期内审批对子公司担保额度报告期内对子公司担保实

28,800 28,800

合计（B1）际发生额合计（B2）

报告期末已审批的对子公司担保报告期末对子公司实际担

28,800 28,800

额度合计（B3）保余额合计（B4）

子公司对子公司的担保情况

担保额度

实际发生日期实际担保金是否履行是否为关

担保对象名称相关公告担保额度担保类型担保期

（协议签署日）额完毕联方担保

披露日期

报告期内审批对子公司担保额度报告期内对子公司担保实

合计（C1）际发生额合计（C2）

报告期末已审批的对子公司担保报告期末对子公司实际担

额度合计（C3）保余额合计（C4）

公司担保总额（即前三大项的合计）

报告期内审批担保额度合计报告期内担保实际发生额

28,800 28,800

（A1+B1+C1）合计（A2+B2+C2）

报告期末已审批的担保额度合计报告期末实际担保余额合

28,800 28,800

（A3+B3+C3）计（A4+B4+C4）

实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 33.64%

其中：

东方时代网络传媒股份有限公司 2015 年年度报告

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（D） 0

直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务

担保金额（E）

担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0

上述三项担保金额合计（D+E+F） 0

对未到期担保，报告期内已发生担保责任或可能承担连带清偿

无

责任的情况说明（如有）

违反规定程序对外提供担保的说明（如有）无

（2）违规对外担保情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无违规对外担保情况。

3、委托他人进行现金资产管理情况

（1）委托理财情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

报告期

本期实际计提减值报告期实

受托人名是否关联委托理财报酬确定损益实

产品类型起始日期终止日期收回本金准备金额预计收益际损益金

称交易金额方式际收回

金额（如有）额

情况

交通银行 2014 年 2015 年

日增利 S 保本浮动

桂林观音否 2,000 10 月 20 01 月 09 2,000 14.9 1.3 已收回

款收益

阁支行日日

交通银行 2014 年 2015 年

日增利 S 保本浮动

桂林观音否 800 10 月 20 03 月 19 800 11.76 6.32 已收回

款收益

阁支行日日

交通银行 2014 年 2015 年

日增利 90 保本浮动

桂林观音否 5,000 10 月 29 01 月 28 5,000 56.71 16.38 已收回

天收益

阁支行日日

2014 年 2015 年

桂林银行单位通知保本浮动

否 5,000 07 月 28 01 月 28 5,000 137.18 20.61 已收回

城中支行存款收益

日日

2014 年 2015 年

桂林银行单位通知保本浮动

否 2,000 09 月 04 01 月 04 2,000 30.43 0.9 已收回

城中支行存款收益

日日

交通银行否日增利 S 1,000 2015 年 2015 年保本浮动 1,000 31.33 31.33 已收回

东方时代网络传媒股份有限公司 2015 年年度报告

桂林观音款 01 月 28 12 月 22 收益

阁支行日日

交通银行 2015 年 2015 年

日增利 S 保本浮动

桂林观音否 1,000 01 月 28 04 月 29 1,000 8.98 8.98 已收回

款收益

阁支行日日

交通银行 2015 年 2015 年

日增利 S 保本浮动

桂林观音否 1,000 01 月 28 09 月 02 1,000 21.15 21.15 已收回

款收益

阁支行日日

交通银行 2015 年 2015 年

日增利 S 保本浮动

桂林观音否 2,000 01 月 28 10 月 19 2,000 50.92 50.92 已收回

款收益

阁支行日日

2015 年 2015 年

桂林银行单位通知保本浮动

否 3,000 03 月 27 07 月 05 3,000 36.66 36.66 已收回

城中支行存款收益

日日

合计 22,800 -- -- -- 22,800 400.02 194.55 --

委托理财资金来源公司闲置募集资金

逾期未收回的本金和收益累计

金额

涉诉情况（如适用）无

委托理财审批董事会公告披露

2014 年 04 月 10 日

日期（如有)

委托理财审批股东会公告披露

2014 年 05 月 06 日

日期（如有)

未来是否还有委托理财计划是

（2）委托贷款情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在委托贷款。

4、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

十八、其他重大事项的说明

√ 适用 □ 不适用

公司于2015年8月7日披露了《关于公司股东股权被法院执行裁定的公告》（公告编号：

东方时代网络传媒股份有限公司 2015 年年度报告

2015-80），（以下简称“中辉世纪”，持有公司股份22,548,922股股份，占公司总股数的9.78%），

因借款合同纠纷一案，张家界市中级人民法院于2015年8月5日作出裁定，将中辉世纪持有的

东方网络股票，作价抵偿中辉世纪所欠债权人全部债务，并过户其名下。

中辉世纪持有上市公司股份被法院裁决是中辉世纪自身的债务处理行为，对上市公司正

常经营无影响，说明如下：

1、中辉世纪和上市公司均为独立企业法人，中辉世纪仅为上市公司股东，上市公司的经

营发展主要由大股东及公司管理团队负责。

2、中辉世纪注入上市公司的乾坤时代（北京）科技发展有限公司（以下简称“乾坤时代”）

和东方华尚（北京）文化传播有限公司（以下简称“东方华尚”）两家公司股权及资产均在

2014年7月前与上市公司完成资产交割和工商变更注册等法律确权手续，两家公司的资产、人

员、业务和市场均由上市公司掌握，独立于中辉世纪，且与中辉世纪无任何关联关系。

3、注入上市公司的乾坤时代和东方华尚核心管理团队均认同上市公司发展战略和经营理

念，核心管理团队完全有信心完成上市公司下达的经营目标和业绩承诺。

4、中辉世纪所持东方网络22,548,922股，其中80%股份为无限售条件流通股，20%为有限

售条件股份。

2015年8月19日公司在巨潮资讯网刊登了《关于对深圳证券交易所问询函回复的公告》（公

告编号：2015-83），对关于公司股东股权被法院执行裁定相关事项回复说明并公告。

十九、公司子公司重大事项

□ 适用 √ 不适用

2014 年 7 月，公司的子公司水木动画股份有限公司与汕头市东润电子科技有限公司签订

《故事机生产销售补充协议》，协议履行过程中，东润电子科技有限公司欠水木动画股份有限

公司货款人民币 2,235,900.00 元。2015 年 2 月，水木动画股份有限公司诉至徐汇区人民法院。

2015 年 7 月，徐汇区法院作出一审判决，判决东润电子科技有限公司支付水木动画股份有限

公司货款人民币 2,235,900.00 元并支付相应违约金。2015 年 10 月，东润电子科技有限公司不

服一审判决，上诉至上海市第一中级人民法院。2015 年 12 月，上海市第一中级人民法院作出

终审判决，驳回东润电子科技有限公司上诉，维持原判。截至 2015 年 12 月 31 日，汕头市东

润电子科技有限公司未支付上述款项。2016 年 1 月，水木动画股份有限公司就本案向徐汇区

法院申请强制执行，目前本案正在办理中。

东方时代网络传媒股份有限公司 2015 年年度报告

2015 年 6 月，公司的子公司东莞水木动画衍生品发展有限公司（以下简称“东莞水木”）与

天津合众公司签订《影视作品信息网络传播权独家许可使用协议》，在协议履行过程中，天津

合众公司拖欠支付授权许可使用费。2015 年 11 月，东莞水木诉至东莞市第一人民法院，请求

法院确认协议解除并判令天津合众公司支付违约金。目前本案正在等待开庭审理。

2015 年 12 月 30 日公司第五届董事会第二十次会议和 2016 年 1 月 19 日 2016 年度第一

次临时股东大会审议通过《关于公司部分资产负债剥离至全资子公司的议案》，同意以 2015

年 9 月 30 日公司经审计确认的财报数据为基础，将公司账面部分资产、负债剥离至全资子公

司桂林广陆数字测控有限公司。同时，根据“人随资产走”的原则，与公司业务有关的人员也

全部转移至全资子公司。预测拟剥离资产类项目金额不超过人民币 30,427 万元，剥离负债类

项目金额不超过人民币 13,393 万元。报告期末，已完成剥离工作。

二十、社会责任情况

√ 适用 □ 不适用

东方时代网络传媒股份有限公司 2007 年 10 月上市，是国家认定的高新技术企业。2015

年，公司完成进行重大资产重组，正式进军文化传媒产业，实现量具量仪与文化传媒两大产

业双轮驱动发展。多年来，公司一直秉承“诚信为本，科技立业”的方针，践行“为股东创造

利润、为员工创造机会、为客户创造价值、为社会创造财富”的原则，树立了良好的企业形

象和品牌。

2015 年度，公司积极履行对国家和社会发展、自然环境和资源、各利益相关方所应承担

的责任，建立健全企业治理规范，切实保障股东权益，坚决维护员工的利益，积极从事环境

保护、社区建设等公益事业，构建企业与自然的和谐共处，促进企业与社会的和谐进步。本

报告根据《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》的要求，客观、真实地反映 2015

年度公司在生产经营过程中履行社会责任的情况。

（一）股东和债权人权益保护

1、公司依据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《创业板股票上市规则》等法

律法规、规范性文件的规定，建立健全了法人洽理结构及行之有效的内部管理和控制体系，

公司各部门严格按照《公司章程》和有关制度进行运作，严格明确决策、执行、监督等方面

的职责权限，形成了科学有效的职责分工、制衡机制。2015 年度，公司共召开 6 次股东大会、

16 次董事会、6 次监事会，各次会议召开、决议程序严格按照《公司法》、《公司章程》等规

东方时代网络传媒股份有限公司 2015 年年度报告

定执行，确保公司合法运作。

2015 年公司不断加强董事、监事、高级管理人员及相关人员对资本市场的法律法规政策

学习，增强规范运作意识，并对董事、监事、高级管理人员及相关人员进行考核，加强了董

事、监事、高级管理人员对资本市场法律法规的认识及自身应履行的职责，进一步提升了公

司法人治理水平。

2、公司严格依照中国证监会《上市公司信息披露管理办法》和深圳证券交易所《股票上

市规则》的规定，制订了《信息披露制度》，从信息披露的基本原则、内容、责任及划分、保

密措施、和联系方式等进行全程控制，形成了一套行之有效的信息披露控制体系。

公司主动积极地与广大投资者进行沟通和交流，把公司的经营战略，治理结构，以及公

司的生产经营状况等信息及时地传递给资本市场，实现互动，并在此基础上与投资者建立一

种相互信任，利益一致的公共关系。2015 年 3 月 10 日公司在投资者互动平台上举行了《2014

年度网上业绩说明会》；2015 年 9 月 7 日，在投资者互动平台上举行了《2015 年半年度网上

业绩说明会》，通过网络平台与投资者进行沟通交流，对于投资者的疑问进行了解答，以利于

公司股东和债权人及时了解、掌握公司经营运营状态、财务状况及所有重大事项的进展情况，

为投资者提供了充分的投资依据。除定期举行投资者活动外，公司还设立了投资者热线，认

真答复投资者的电话咨询，及时回复投资者在深交所互动易平台上的提问，做到及时答复、

公平对待所有投资者。

3、公司在自身取得成长与发展的同时，一贯重视对投资者的合理回报，坚持与投资者共

享公司成长收益。公司制定了《公司未来三年股东回报规划（2015-2017 年）》，该规划的制

定符合相关法律法规及《公司章程》中有关利润分配的规定，落实了分红回报股东的理念，

从制度上保障了股东的良好收益。

公司第五届董事会第五次会议审议通过了《2014 年度利润分配预案》，以公司当时总股

本 144,103,649 为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 6 股，本次所送（转）股本已

于 2015 年 6 月 24 日直接记入股东证券账户，分派后总股本增至 230,565,838 股。

4、公司在经营决策过程中，严格遵守相关合同及制度，充分考虑债权人的合法权益，及

时向债权人通报与债权人权益相关的重大信息；债权人为维护自身利益需要了解公司有关财

务、经营和管理等情况时，公司全力予以配合和支持。公司与各贷款银行保持着良好的合作

关系，公司信用等级获评为“AAA”级。公司财务稳健，资产和资金安全，从未出现为了股东

的利益而损害债权人利益的情形。

东方时代网络传媒股份有限公司 2015 年年度报告

（二）员工权益保护

公司本着“以人为本”的管理理念，努力为员工提供优越的工作环境，创造舒适的生活环

境，构建和谐的人文环境。

1、公司严格遵守《劳动法》、《劳动合同法》等法律法规的要求，尊重和保护员工的各项

合法权益，珍惜员工的生命、健康安全；尊重劳动、尊重知识、尊重价值创造。

公司倡导平等的用工政策，与所有员工都在完全平等自愿、协商一致的原则下签订劳动

合同。公司遵循按劳分配、同工同酬的原则，没有发生克扣或无故拖欠员工工资的情形，并

按照国家的有关规定，为员工办理社会养老保险、医疗保险、工伤保险、失业保险、生育保

险和住房公积金。同时，积极建立和完善各项福利制度，提供体检、教育培训、带薪休假、

通讯补贴、过节礼品、慰问金等多项福利，以切实改善和提高员工生活质量。公司尊重和维

护员工的个人权益，重视人才培养，切实关注员工健康、安全和满意度，实现员工与企业的

共同成长，不断将企业的发展成果惠及全体员工，构建起和谐稳定的劳资关系。

2、公司建立了一系列劳动管理制度，已设立工会组织，为员工创造保护自身利益的平台

和组织，定期召开职工代表大会，监事会的 1 名监事由职工代表选举产生。从制度上和组织

上为维护职工权益做出了保障。

3、公司始终关注员工的健康与安全。公司按照国家劳动保护的有关法律法规规定和生产

岗位要求为职工发放工作服、口罩、手套、毛巾和肥皂等劳保用品；为职工每年体检 1 次，

建立职工健康档案；对女职工的生育给予津贴和假期，实行特殊劳动保护；遵照执行工伤保

险有关规定，确保因工作遭受事故伤害的职工获得医疗救治和经济补偿。

公司制定了安全生产管理规章制度，对于新上岗、转岗员工进行安全教育。公司实行每

月例行检查和重大节假日、季度交替等特定时间的专项检查，同时加大安全宣传、培训力度，

积极开展安全演练活动，通过演习使员工加深了解了对工厂危险源的认识，提高员工对安全

事故的应变能力。

4、公司注重人才培养，完善了人才引进、培育和相应的激励、竞争机制，鼓励员工从企

业文化、工作实践和多种形式的在岗学习中得到锻炼与提高，积极营造良好的工作环境和人

文环境。公司员工每年都要进行培训、考核，对于优秀员工，公司将给予奖励。2015 年的培

训内容包含工作技能、安全、质量等各个方面知识，以内部培训、在职培训、户外拓展等多

种形式开展。

5、公司倡导员工积极健康工作，快乐享受生活，将企业文化建设融入企业管理，努力培

东方时代网络传媒股份有限公司 2015 年年度报告

育和塑造具有时代气息、健康向上的优秀企业文化。2015 年，公司开展了趣味运动会、拔河

比赛等多种形式的文化活动，丰富员工的业务生活，强化公司员工的团队意识及团队合作精

神，加强各部门之间的沟通与交流，努力为员工营造一个轻松和谐的生产生活环境，促进员

工的身心健康协调发展的同时，也增强了员工的凝聚力和向心力提高职工对企业的认知度和

认同感，增强企业的凝聚力。

6、公司非常重视人文关怀，构建和谐稳定的员工关系。每当职工遇到生活困难、患病住

院或亲属去逝，公司工会领导都及时前往探望、送上慰问品、慰问金、补助金；公司还制定

《关于在岗职工子女考取大学的奖励办法》，每当有职工子女上大学时，公司都会视其家庭经

济状况给予助学金。

（三）供应商、客户和消费者权益保护

公司秉承诚信、共赢的商业价值观，注重与各相关方的沟通，把供应商和客户满意度作

为衡量公司各项工作的准绳。并与其建立共生共荣的战略合作伙伴关系，充分尊重并保护供

应商和客户的合法权益，杜绝商业贿赂和不正当交易等情形。

1、公司对供应商的产品质量、供货能力、行业地位、与公司的合作关系等信息进行严格

审核，从中选择优秀的合格供应商签订合同。公司制定了统一、公开的采购标准，使采购成

本及流程透明化，极大地避免了暗箱操作与职务腐败，大幅降低采购成本，以求得合作共赢，

共同发展。

2、公司通过对市场调研分析，细分产品市场，摸清顾客的偏好和需求愿望。同时，注重

给客户提供优质的技术支持和售后服务，逐步提高产品质量和服务水平，为客户提供诚信服

务，保证客户利益，积极树立公司在客户心目中的良好形象。除通过电话、电子邮件、传真

等方式与客户保持经常沟通外，公司每年组织销售人员和技术人员拜访主要客户，现场给予

他们技术支持。

3、公司已通过了 ISO9001 质量管理体系认证，采取细致入微的质量管控措施，提升产品

品质和服务质量，为全球消费者提供了高品质的产品和优质的服务，面对客户反馈的意见，

公司积极进行调查和整改，不断提高客户的满意度和忠诚度。2015 年公司获得“广西出口

名牌”荣誉称号。

（四）环境保护和可持续发展

2015 年，公司严格按照国家相关法规的要求积极开展环境保护的相关工作，牢固树立节

能减排与环境保护意识，坚持可持续发展观，努力减少公司运营对环境的影响，追求人与自

东方时代网络传媒股份有限公司 2015 年年度报告

然的和谐发展。公司各类污染物均实现了达标排放，排放量均实现了按比例逐年递减的要求，

全公司未发生环境污染事件，环保工作目标全面实现。2015 年公司在通过的 ISO14001 环境

管理体系认证基础上，利用先进的回收与处理技术，严格“三废”排放考核管理等措施，将所

有的生产废水经厂内污水管网收集汇入污水处理站，经隔栅、沉砂、预曝调节等预处理后，

进入物化处理、生化处理达标后排放。在日常的经营活动和办公中，公司积极践行低碳、环

保理念，提倡低碳节能和绿色环保，加强办公节能管理，倡导绿色办公。

（五）公共关系和社会公益事业

企业是社会的一部分，公司在做好生产经营的同时，也承担着社会公共利益，构建和谐、

友善的公共关系，在兼顾公司和股东利益的情况下，不忘回报社会。公司积极、主动加强与

政府主管部门、监管机关的沟通与联系，对相关部门的监督和检查，都予以积极配合、协助，

尽到自身的责任与义务。公司依法按时缴纳税款，如实向税务机关反映公司的生产经营情况

和财务制度的执行情况。作为社会的组成部分，公司积极投身社会公益慈善事业，主动参与

社会扶贫，与桂林市龙胜镇都坪村结对帮扶；资助桂林市灌阳县两名学生学习；向中国社会

福利基金会-传梦基金捐赠 20 万元。企业的发展离不开社会的帮助和支持，回报社会是企业

应尽的责任。

展望 2016 年，公司将根据自身的实际情况，扎实推进各项工作，为社会实业的发展和民

生改善作贡献，把履行企业社会责任贯穿于企业经营和管理的各个环节。公司将进一步加强

与股东和投资者的沟通交流，提高信息披露水平。公司会不断提升管理能力，探索绿色、环

保、可持续的发展模式，继续支持社会公益事业，实现经济效益与社会效益的和谐统一，承

担应有的社会责任。

上市公司及其子公司是否属于国家环境保护部门规定的重污染行业

□ 是 □ 否 √ 不适用

东方时代网络传媒股份有限公司 2015 年年度报告

第六节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后

公积金转

数量比例发行新股送股其他小计数量比例

股

37,857,93 13,440,31 -19,965,1 -6,524,87 31,333,05

一、有限售条件股份 26.27% 13.58%

5 2 91 9 6

1、国家持股

2、国有法人持股

37,857,93 13,440,31 -19,965,1 -6,524,87 31,333,05

3、其他内资持股 26.27% 13.58%

5 2 91 9 6

19,965,19 -19,965,1 -19,965,1

其中：境内法人持股 4.40%

1 91 91

17,892,74 13,440,31 13,440,31 31,333,05

境内自然人持股 21.87% 13.58%

4 2 2 6

4、外资持股

其中：境外法人持股

境外自然人持股

106,245,7 92,987,06 92,987,06 199,232,7

二、无限售条件股份 73.73% 86.41%

14 8 8 82

106,245,7 92,987,06 92,987,06 199,232,7

1、人民币普通股 73.73% 86.41%

14 8 8 82

2、境内上市的外资股

3、境外上市的外资股

4、其他

144,103,6 106,427,3 -19,965,1 86,462,18 230,565,8

三、股份总数 100.00% 100.00%

49 80 91 9 38

股份变动的原因

√ 适用 □ 不适用

公司于2015年2月27日召开了第五届董事会第五次会议审议通过了《公司2014年度利润分配预案》：

经瑞华会计师事务所审计，2014年度母公司实现净利润10,963,405.91元。根据《公司法》和《公司章程》

东方时代网络传媒股份有限公司 2015 年年度报告

的有关规定，提取10%法定盈余公积金1,096,340.59元，加上年初未分配利润68,845,589.76元，减去2014年

已支付的现金股利11,779,828.80元，2014年母公司累计可供股东分配利润为66,932,826.28元。资本公积

562,749,357.60 元；资本溢价559,580,789.13元。

本次利润分配预案：以 2014年12月31日的总股本144,103,649股为基数，用资本公积每 10 股转增6股，

合计转增86,462,189股，转增后公司总股本为 230,565,838 股。

股份变动的批准情况

√ 适用 □ 不适用

2015年2月27日召开公司第五届董事会第五次会议2015年5月20日召开的2014年度股东大会审议通过

了《公司2014年度利润分配预案》。

股份变动的过户情况

√ 适用 □ 不适用

本次权益分派股权登记日为2015年6月23日，除权除息日为2015年6月24日。本次所送（转）股本于2015

年6月24日直接记入股东证券账户。在送（转）股过程中产生的不足1股的部分，按小数点后尾数由大到小

排序依次向股东派发1股（若尾数相同时则在尾数相同者中由系统随机排序派发），直至实际送（转）股

总数与本次送（转）股总数一致。本次所送（转）的无限售流通股的起始交易日为2015年6月24日。

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□ 适用 √ 不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

2、限售股份变动情况

√ 适用 □ 不适用

单位：股

本期解除限售股本期增加限售股

股东名称期初限售股数期末限售股数限售原因解除限售日期

数数

首发后个人类限

彭朋 6,340,170 3,804,102 10,144,272 2017-07-08

售股

彭朋 9,967,531 6,205,518 16,173,049 高管锁定股 2016-01-01

黄艳 0 1,425 1,425 高管锁定股 2016-01-01

施向东 0 228,000 228,000 高管锁定股 2016-01-01

彭敏 0 10,650 10,650 高管锁定股 2016-01-01

胥志强 0 675 675 高管锁定股 2016-01-01

陈然 0 10,350 10,350 高管锁定股 2016-01-01

陈宗尧 0 7,500 7,500 高管锁定股 2016-01-01

东方时代网络传媒股份有限公司 2015 年年度报告

董中新 0 28,200 28,200 高管锁定股 2016-01-01

马昕 0 219,150 219,150 高管锁定股 2016-01-01

首发后机构类限

中安华视（北京）

售股、因公司 10

通信科技有限公 5,872,115 9,395,384 0 0 2015-07-27

赠 6 转增股本股

司

份变动

首发后机构类限

售股、2015-08-08

中辉世纪传媒发因股权被法院执

14,093,076 18,039,137 0 0 2015-07-27

展有限公司行裁定作价抵偿

后不再持有公司

股份

首发后个人类限

售股、所持股份

李日会 0 0 4,509,785 4,509,785 2017-08-07

为中辉世纪作价

抵偿股份

合计 36,272,892 27,434,521 15,025,355 31,333,056 -- --

二、证券发行与上市情况

1、报告期内证券发行（不含优先股）情况

□ 适用 √ 不适用

报告期内证券发行（不含优先股）情况的说明

2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

√ 适用 □ 不适用

2015年，公司以2014年12月31日总股本144,103,649股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增6

股。分派前公司总股本为144,103,649股，截止2015年12月31日，分派后总股本增至230,565,838股。

2016 年 1 月 29 日，公司收到中国证监会核发的《关于核准东方时代网络传媒股份有限公司非公开发

行股票的批复》（证监许可[2016]158 号），核准公司非公开发行不超过 59,348,859 股新股。本次发行新

增股份已于 2016 年 4 月 14 日在深圳证券交易所上市。本次非公开发行股票发行工作实施完成后，公司股

本由原 230,565,838 股变更后为 289,914,697 股。

3、现存的内部职工股情况

□ 适用 √ 不适用

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三、股东和实际控制人情况

1、公司股东数量及持股情况

单位：股

年度报告披露

报告期末表决

年度报告披露日前上一月末

权恢复的优先

报告期末普通日前上一月末表决权恢复的

40,674 39,909 股股东总数 0 0

股股东总数普通股股东总优先股股东总

（如有）（参见

数数（如有）（参

注 8）

见注 8）

持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况

报告期内持有有限持有无限质押或冻结情况

报告期末

股东名称股东性质持股比例增减变动售条件的售条件的

持股数量股份状态数量

情况股份数量股份数量

35,089,76 26,317,32

彭朋境内自然人 15.22% 8,772,442 质押 1,544,200

3 1

中国工商银行股

份有限公司－汇

添富移动互联股境内非国有法人 4.06% 9,349,930 0 9,349,930

票型证券投资基

金

洪长江境内自然人 3.97% 9,158,922 0 9,158,922 质押 6,700,000

李日会境内自然人 3.73% 8,590,000 4,509,785 4,080,215 质押 8,400,000

华融国际信托有

限责任公司-华

融聖熙 6 号证券境内非国有法人 3.70% 8,520,681 0 8,520,681

投资集合资金信

托计划

中国农业银行股

份有限公司－中

境内非国有法人 2.60% 6,000,000 0 6,000,000

邮核心优选混合

型证券投资基金

国联安基金－光

大银行－国联安

境内非国有法人 2.21% 5,106,881 0 5,106,881

－圣熙 5 号资产管

理计划

中国农业银行股

份有限公司－汇

境内非国有法人 2.20% 5,063,391 0 5,063,391

添富社会责任混

合型证券投资基

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金

张弛境内自然人 2.08% 4,800,000 0 4,800,000 质押 2,400,000

中国银行－嘉实

主题精选混合型境内非国有法人 1.97% 4,546,100 0 4,546,100

证券投资基金

战略投资者或一般法人因配售新股

成为前 10 名股东的情况（如有）（参

见注 3）

上述股东关联关系或一致行动的说前 10 名股东中，彭朋为公司董事长。公司前 10 名流通股股东之间未知是否存在关

明联关系，也未知是否为一致行动人。

前 10 名无限售条件股东持股情况

股份种类

股东名称报告期末持有无限售条件股份数量

股份种类数量

中国工商银行股份有限公司－汇添

9,349,930 人民币普通股 9,349,930

富移动互联股票型证券投资基金

洪长江 9,158,922 人民币普通股 9,158,922

彭朋 8,772,442 人民币普通股 8,772,442

华融国际信托有限责任公司-华融聖

8,520,681 人民币普通股 8,520,681

熙 6 号证券投资集合资金信托计划

中国农业银行股份有限公司－中邮

6,000,000 人民币普通股 6,000,000

核心优选混合型证券投资基金

国联安基金－光大银行－国联安－

5,106,881 人民币普通股 5,106,881

圣熙 5 号资产管理计划

中国农业银行股份有限公司－汇添

5,063,391 人民币普通股 5,063,391

富社会责任混合型证券投资基金

张弛 4,800,000 人民币普通股 4,800,000

中国银行－嘉实主题精选混合型证

4,546,100 人民币普通股 4,546,100

券投资基金

李日会 4,080,215 人民币普通股 4,080,215

前 10 名无限售流通股股东之间，以

及前 10 名无限售流通股股东和前 10 前 10 名股东中，彭朋为公司董事长。公司前 10 名流通股股东之间未知是否存在关

名股东之间关联关系或一致行动的联关系，也未知是否为一致行动人。

说明

前 10 名普通股股东参与融资融券业

务情况说明（如有）（参见注 4）

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□ 是 √ 否

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2、公司控股股东情况

控股股东性质：自然人控股

控股股东姓名国籍是否取得其他国家或地区居留权

彭朋中国否

主要职业及职务东方时代网络传媒股份有限公司董事长

报告期内控股和参股的其他境内外上市公

无

司的股权情况

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期控股股东未发生变更。

3、公司实际控制人情况

实际控制人性质：境内自然人

实际控制人类型：自然人

实际控制人姓名国籍是否取得其他国家或地区居留权

彭朋中国否

主要职业及职务东方时代网络传媒股份有限公司董事长

过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况无

公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

4、其他持股在 10%以上的法人股东

□ 适用 √ 不适用

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5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况

□ 适用 √ 不适用

第七节优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在优先股。

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第八节董事、监事、高级管理人员和员工情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

本期增持本期减持

任期起始任期终止期初持股其他增减期末持股

姓名职务任职状态性别年龄股份数量股份数量

日期日期数（股）变动（股）数（股）

（股）（股）

2014 年 2017 年

21,743,60 13,346,16 35,089,76

彭朋董事长现任男 66 08 月 29 08 月 29

2 1 3

日日

2014 年 2017 年

陆取辉董事现任男 52 08 月 29 08 月 29

日日

2014 年 2017 年

董事/总

马昕现任男 43 08 月 29 08 月 29 0 292,200 292,200

经理

日日

2014 年 2017 年

董事/副

彭敏现任女 37 08 月 29 08 月 29 0 14,200 14,200

总经理

日日

2015 年 2017 年

刘菏卿董事现任女 42 07 月 20 08 月 29

日日

2015 年 2017 年

周振宇董事现任男 41 07 月 20 08 月 29

日日

2014 年 2017 年

李文华独立董事现任男 45 08 月 29 08 月 29

日日

2014 年 2017 年

刘红玉独立董事现任女 46 08 月 29 08 月 29

日日

2014 年 2017 年

敬云川独立董事现任男 43 08 月 29 08 月 29

日日

2014 年 2017 年

监事会主

高跃朋现任男 56 08 月 29 08 月 29

席

日日

王艳监事现任女 43 2014 年 2017 年

东方时代网络传媒股份有限公司 2015 年年度报告

08 月 29 08 月 29

日日

2014 年 2017 年

蒋青谷监事现任男 37 08 月 29 08 月 29

日日

2014 年 2017 年

董中新副总经理现任男 46 08 月 29 08 月 29 0 37,600 37,600

日日

2014 年 2017 年

谭芳副总经理现任女 42 08 月 29 08 月 29

日日

2014 年 2017 年

张政泼副总经理现任男 52 08 月 29 08 月 29

日日

副总经理 2014 年 2017 年

陈宗尧 /财务总现任男 43 08 月 29 08 月 29 0 10,000 10,000

监日日

副总经理 2014 年 2017 年

黄艳 -董事会现任女 35 08 月 29 08 月 29 0 1,900 1,900

秘书日日

2014 年

2016 年

陈然副总经理离任男 37 08 月 29 0 13,800 13,800

03 月 9 日

日

2015 年 2017 年

施向东副总经理现任男 45 07 月 20 08 月 29 0 304,000 304,000

日日

2015 年 2017 年

罗小布副总经理现任男 56 12 月 09 08 月 29

日日

2014 年 2015 年

封志鸣副总经理离任男 60 08 月 29 12 月 18

日日

2014 年 2015 年

李佳蔓董事离任女 45 08 月 29 05 月 27

日日

2014 年 2015 年

李君董事离任女 45 08 月 29 07 月 14

日日

21,743,60 14,019,86 35,763,46

合计 -- -- -- -- -- -- 0

2 1 3

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二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

姓名担任的职务类型日期原因

连续四次未能亲自出席，也不委托其他董事出席董事

2015 年 05 月 27 会。公司第五届董事会第七次会议和 2015 年第一次临

李佳蔓董事离任

日时股东大会审议通过《关于撤换董事的议案》，予以撤

换。

2015 年 07 月 14

李君董事离任因个人原因申请辞去所担任的公司董事会董事职务。

日

2015 年 12 月 18 因到退休年龄且已办理正式退休，申请辞去公司副总

封志鸣副总经理离任

日经理职务。

陈然副总经理离任 2016 年 3 月 9 日个人原因

三、任职情况

公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责

1、董事：

彭朋先生：66岁，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，高级经济师。无锡测控执

行董事、经理；乾坤时代执行董事；东方华尚执行董事。彭朋先生持有本公司21,743,602股

股份，为公司控股股东。

陆取辉先生，52岁，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历。2006 年至今历任

本公司董事、总工程师。现任本公司董事。

马昕先生，43岁，中国国籍，无境外永久居留权。西安交通大学通信工程专业学士、西

安电子科技大学大学通信与电子系统专业硕士，北京大学光华管理学院EMBA（在读）；工程

师、中级经济师。现任公司董事、总经理。

彭敏女士：37岁，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2010年起在公司分别任人

力资源部、综合部部长职务；现任公司董事、副总经理。

刘菏卿女士：42岁，中国国籍，无境外永久居留权，大学本科学历，工程硕士学位。高

级会计师、经济师。2009年，山东科技大学工程硕士毕业。1992年—2014年7月在山东省煤田

地质局第一勘探队工作，2014年7月—2015年6月在山东省煤田地质局工作，曾任山东省煤田

地质局第一勘探队副队长、山东省煤田地质局财务处副处长。现任深圳市中融汇合投资有限

公司副总经理。

周振宇先生：41岁，中国国籍，无境外永久居留权，大学本科学历，国际注册内部审计

师，获得深圳证券交易所董事会秘书资格。曾任湖南省郴州市信托投资公司信贷员、财富证

东方时代网络传媒股份有限公司 2015 年年度报告

券营业部财务经理、深圳市良田科技有限公司财务总监、广州阳普医疗科技股份有限公司董

事会特别财务助理兼审计部经理。现任深圳市铭可益科技有限公司副总经理。

李文华先生：46岁，中国国籍，无永久境外居留权，硕士学历，高级会计师，经济师，

注册咨询工程师（投资类）。1990 年至今在桂林矿产地质研究院工作，2003 年 12 月至今

任桂林矿产地质研究院财务处处长。社会兼职情况：现任广西自治区科技会计学会第六届理

事会副会长。2007年10月至今任广州阳普医疗科技股份有限公司独立董事。现任公司独立董

事。已经取得中国证监会认可的独立董事资格证书。

刘红玉，47岁，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。高级会计师、注册会计师、

注册资产评估师、注册税务师，曾获“2006-2008 年度广西优秀注册会计师”称号。历任

广西立信会计师事务所审计部副主任、主任。现任广西立信会计师事务所副总经理；桂林莱

茵生物科技股份有限公司独立董事；任公司独立董事。已经取得中国证监会认可的独立董事

资格证书。

敬云川，44岁，中国国籍，无境外永久居留权。北外英语系文学士、北大法律系法学硕

士、美国华盛顿大学法学硕士。1993-2001年任全国人大常委会法工委干部；2001年至今任北

京市高通律师事务所主任、创始合伙人。任公司独立董事。已经取得中国证监会认可的独立

董事资格证书。

2、监事：

高跃朋，57岁，大专学历，中国国籍，无境外永久居留权。1998年10月至今在公司曾任

车间副主任；主任；现任公司党委副书记、监事会主席。

王艳：44岁，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2000年4月起至今在公司历任质

管部检验员；仪表部部长；现任公司装配部部长、监事。

蒋青谷，38岁，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，工程师。2008年2月至今在桂

林广陆数字测控股份有限公司历任项目工程师；技术部副部长；工艺部部长；现任公司技术

中心副主任、监事。

3、高级管理人员：

董中新先生：47岁，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2006 年至今在公司历任

技术部部长、副总工程师。任全国量具量仪标准化技术委员会量具分技术委员会委员。历任

本公司副总经理；现任本公司副总经理。

罗小布先生：56岁，大学本科，中国国籍，无境外居留权。中国地质大学经济地质专业

东方时代网络传媒股份有限公司 2015 年年度报告

毕业，1990年开始从事 IT 行业，历任金科集团副总裁、上海东方有线网络有限公司副总经

理、《北大商业评论》杂志社副主编、北大管理案例中心副主任、北京歌华有线电视网络股

份公司顾问、2006年12月任北京歌华有线电视网络股份公司副总经理兼市场运营总监；现任

公司副总经理。

张政泼先生：53岁，中国国籍，无境外永久居留权，大学学历。2008 年至今在公司工作。

现任本公司副总经理。

陈宗尧先生：44岁，中国国籍，无境外永久居留权,，本科学历，会计师。2009 年曾任

桂林广陆数字测控股份有限公司内审部负责人。现任本公司副总经理、财务总监。

谭芳女士：43岁，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，助理工程师。历任桂林广

陆数字测控股份有限公司质管部检验员、计量员，ISO9000 质量管理体系审核组组长、综合

办公室主任、总经理助理等职；历任本公司职工监事。现任本公司副总经理。

黄艳女士：36岁，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，管理学学士，助理工程师。

2002 年起曾任桂林广陆数字测控股份有限公司综合办秘书；总师办秘书；董事会秘书助理；

ISO9001、ISO14001、ISO10012 管理体系内审员。现任本公司副总经理、董事会秘书。

施向东先生：45岁，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历。2006年，澳洲国

立大学经济学院硕士研究生毕业。现任水木动画有限公司董事长，曾荣获2013中国经济人物、

2013中国动漫游戏优秀企业家、上海市十大软件创新个人、无锡市人大代表。现任公司副总

经理。

陈然先生：38岁，中国国籍，无境外永久居留权。山东理工大学大学计算机信息管理，

中国传媒大学工商管理硕士（在读）；高级采购师；中国民主建国会会员。1999年到2007年

山东省滕州市煤气公司职员。2007年到2013年11月任广东九联科技股份有限公司营销中心副

总经理；2013年11月至2016年3月9日任中辉华尚（北京）文化传播有限公司总经理。2016年3

月9日辞任公司副总经理职务。

在股东单位任职情况

□ 适用 √ 不适用

在其他单位任职情况

□ 适用 √ 不适用

公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况

√ 适用 □ 不适用

1、李佳蔓连续三次未亲自参加公司董事、且未委托其他董事代为出席，也未做出书面说

东方时代网络传媒股份有限公司 2015 年年度报告

明并披露行为违反了深交所《股票上市规则（2014 年修订）》第 3.1.5 条、3.1.6条和《中

小企业板上市公司规范运作指引》第 3.3.3 条、3.3.4 条的有关规定。依据深交所《股票上

市规则（2014 年修订）》第 17.3 条的规定，深交所拟对李佳蔓给予通报批评的处分。

2、2015年8月4日，公司披露《关于公司2015年半年度利润分配预案的预披露暨复牌公告》，

称经控股股东彭朋提议，东方网络拟以2015年6月30日公司总股本为基数，向全体股东每10

股转增20股。东方网络董事会接到彭朋的上述提议后，董事会成员彭朋、马昕、陆取辉、彭

敏、李文华、敬云川进行了讨论，并对上述议案达成了一致意见和事前认可。

2015年8月29日，东方网络披露2015年半年度报告，称“公司计划不派发现金红利，不送

红股，不以资本公积转增股本”，半年度报告董事会也未审议是否进行利润分配的议案。

2015年8月31日，东方网络披露《关于推迟实施公司2015年半年度利润分配预案的说明公

告》，称因中期报告未能按期审计完成，上述分配方案不能如期实施。彭朋承诺，将于2015

年年度报告时，按照不低于每10股转增20股的分配比例，重新提出分配预案。

公司控股股东和相关当事人未能按前期《关于公司2015年半年度利润分配预案的预披露

暨复牌公告》的披露内容，在半年度董事会审议并披露2015年半年度利润分配方案，该事项

影响金额较大。

东方网络上述行为违反了本所《股票上市规则（2014年修订）》第2.1条、第11.11.1条

的规定。东方网络实际控制人、董事长兼董事彭朋的上述行为违反了《股票上市规则（2014

年修订）》第2.3条、第11.11.1条和《中小企业板上市公司规范运作指引（2015年修订）》

第4.1.4条的规定。东方网络董事马昕、彭敏、陆取辉，独立董事李文华、敬云川未能恪尽职

守、履行诚信勤勉义务，违反了《股票上市规则（2014年修订）》第2.2条、第3.1.5条、第

11.11.1条的规定，对东方网络上述违规行为负有重要责任。东方网络董事会秘书兼副总经理

黄艳未能恪尽职守、履行诚信勤勉义务，违反了《股票上市规则（2014年修订）》第2.2条、

第3.1.5条、第3.2.2条的规定，对东方网络上述违规行为负有重要责任。

鉴于公司及相关当事人的上述违规事实和情节，根据本所《股票上市规则（2014年修订）》

第17.2条、17.3条和17.4条的规定，经深交所纪律处分委员会审议通过，作出如下处分决定：

对公司实际控制人、董事长兼董事彭朋，董事彭敏、马昕、陆取辉，独立董事敬云川、

李文华，董事会秘书兼副总经理黄艳给予通报批评的处分。

东方时代网络传媒股份有限公司 2015 年年度报告

四、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：在公司任职的董事、监事、高级管理人员

按其职务根据公司现行的薪酬制度领取报酬，并依据风险、责任、利益相一致的原则，年底

根据经营业绩和个人绩效，严格按照考核评定程序，由董事会薪酬与考核委员确定其年度奖

金和奖惩方式。

董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：公司董事、监事、高级管理人员报酬依据公

司薪酬制度、经营业绩、个人绩效考核确定。

董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况：根据公司薪酬制度、绩效考核结果进

行支付。

公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况

单位：万元

从公司获得的税是否在公司关联

姓名职务性别年龄任职状态

前报酬总额方获取报酬

彭朋董事长男 66 现任 95

陆取辉董事男 52 现任 32

马昕董事/总经理男 43 现任 33

彭敏董事/副总经理女 37 现任 25

刘菏卿董事女 42 现任 4.6

周振宇董事男 41 现任 0

李文华独立董事男 46 现任 5

刘红玉独立董事女 47 现任 5

敬云川独立董事男 44 现任 5

高跃朋监事会主席男 57 现任 5.3

王艳监事女 44 现任 6.6

蒋青谷监事男 38 现任 4.7

董中新副总经理男 47 现任 43

谭芳副总经理女 43 现任 25

张政泼副总经理男 53 现任 25

副总经理/财务总

陈宗尧男 44 现任 35

监

副总经理-董事

黄艳女 36 现任 25

会秘书

东方时代网络传媒股份有限公司 2015 年年度报告

罗小布副总经理男 56 现任 0

施向东副总经理男 45 现任 6.9

（2016 年 3 月离

陈然副总经理男 38 13.8

任）

封志鸣副总经理男 60 离任 22.6

李佳蔓董事女 45 离任 0

李君董事女 45 离任 0

合计 -- -- -- -- 417.5 --

公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□ 适用 √ 不适用

五、公司员工情况

1、员工数量、专业构成及教育程度

母公司在职员工的数量（人） 867

主要子公司在职员工的数量（人） 481

在职员工的数量合计（人） 1,348

当期领取薪酬员工总人数（人） 1,348

母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0

专业构成

专业构成类别专业构成人数（人）

生产人员 799

销售人员 132

技术人员 99

财务人员 33

行政人员 285

合计 1,348

教育程度

教育程度类别数量（人）

研究生及以上 22

本科 180

大专 220

高中及以下 926

合计 1,348

东方时代网络传媒股份有限公司 2015 年年度报告

2、薪酬政策

公司根据国家有关劳动法规和政策，结合公司实际情况，执行完善的薪酬管理制度及健全的激励机制，与员工签订合法

合规的劳动合同，为员工缴纳各项社会保险和住房公积金，实现公司与员工的共同发展。

3、培训计划

公司制定了员工培训计划，通过定期组织培训的方式提高员工素质，公司持续开展员工的培训工作，对生产安全等知识

进行内部培训，并要求考核合格后方可上岗。

4、劳务外包情况

□ 适用 √ 不适用

东方时代网络传媒股份有限公司 2015 年年度报告

第九节公司治理

一、公司治理的基本状况

报告期内，公司结合自身情况，严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所

股票上市规则》和中国证监会及深圳证券交易所颁布的其他相关法律法规的要求，不断完善

公司内部法人治理结构，建立健全公司内部控制体系，规范公司运作，加强信息披露管理工

作，提升公司治理水平。公司治理实际情况符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范

性文件要求。

（一）关于股东与股东大会：公司严格按照《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事

规则》的规定和要求召开股东大会，股东按所持股份平等的享有股东权利，并承担相应义务。

公司历次股东大会均聘请了律师进行现场见证，能够确保全体股东特别是中小股东享有平等

地位，充分行使自己的权力。

（二）关于公司与控股股东：公司控股股东依法行使其权力并承担相应义务，不存在超越

股东大会直接或间接干预公司决策和经营的行为。公司拥有独立的业务和经营自主能力，在

业务、人员、资产、机构、财务上独立于控股股东，公司董事会、监事会和内部机构独立运

作。公司不存在控股股东占用公司资金的现象，公司也没有为控股股东提供担保的情形。

（三）关于董事与董事会：公司严格按照《公司法》、《公司章程》的规定，公开、公

平、公正、独立地选聘或更换董事。公司目前有董事9名，其中独立董事三名，占全体董事的

三分之一，董事会成员构成符合法律法规的要求。公司董事根据法律法规赋予的权力，忠实、

诚信、勤勉、严谨的行使权利和履行义务，并积极学习相关法律。独立董事均为在行业、财

务、法律等方面的专业人士担任，对公司重要及重大事项均发表了独立意见，维护了公司和

全体股东的利益。公司董事会下设四个专业委员会：战略委员会、审计委员会、提名委员会、

薪酬和考核委员会，各委员会分工更加明确，权责分明，有效运作。

（四）关于监事与监事会：公司严格按照《公司章程》、《监事会议事规则》的规定，

公开、公平、公正、独立选聘监事。公司监事会由三名监事组成，其中一名为职工代表监事，

监事会成员构成符合相关法律法规的要求。公司监事能够按照《监事会议事规则》等制度的

要求，认真履行自己的职责，对公司财务以及公司董事、总经理和其他高级管理人员履行职

责的合法合规性进行监督，维护公司及股东的合法权益。

东方时代网络传媒股份有限公司 2015 年年度报告

（五）关于相关利益者：公司在保持稳健发展、实现股东利益最大化的同时，充分尊重

和维护相关利益者的合法利益，积极与相关利益者沟通和交流，在经营中秉承诚实守信，公

平公开的原则，共同推进公司持续、健康地发展。

（六）关于绩效评价与激励约束机制：公司逐步建立和完善了公正、透明的董事、监事

和高级管理人员的绩效评价标准和激励约束机制，公司高管人员的聘任公开、透明，符合法

律法规的规定。公司未来还将探索更多形式的激励方式，形成多层次的综合激励机制，完善

绩效评价标准。

（七）关于信息披露与透明度：公司严格按中国证监会颁布的《上市公司信息披露管理

办法》、深圳证券交易所《股票上市规则》、《中小企业板上市公司规范运作指引》和《公

司信息披露管理制度》、《公司内幕信息知情人登记管理制度》以及相关规范性文件履行信

息披露义务。公司注重与投资者沟通交流，并通过深圳证券交易所互动平台和接待来访等方

式与投资者的沟通和交流，做到公平、真实、准确、及时、完整的披露公司信息。公司加强

对公司董事、监事、高级管理人员、股东代表及公司内部信息披露相关业务人员进行学习，

以确保公司信息披露的及时性、准确性和规范性。

（八）公司报告期内制定和修订了以下制度：

制度名称日期制/修订

《股东大会议事规则》 2015年05月29日修订

《公司章程》 2015年07月22日修订

二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况

1、业务方面：公司拥有独立的业务体系，在业务上与控股股东之间不存在竞争关系，也

不存在对控股股东及其关联方的依赖关系。公司独立开展自身业务，在生产及销售方面具有

完整的业务流程、具有独立的生产经营场所，独立制定并下达经营计划，独立签订、独立履

行业务经营合同。

2、人员方面：公司在员工管理、社会保障、工资报酬等方面均独立于股东和其他关联方。

公司高级管理人员（不含独立董事）均专职在公司工作并领取薪酬，不存在在股东关联单位、

业务相同或相近的其他单位担任除董事、监事以外职务的情况。

3、资产方面：公司拥有独立完整的采购、生产、销售系统及配套设施，具有开展生产经

营所必备的独立完整的资产，不存在控股股东或实际控制人违规占用公司资金、资产及其它

东方时代网络传媒股份有限公司 2015 年年度报告

资源的情况。公司拥有的土地使用权证、房屋所有权证、商标注册证及其他产权证明的取得

手续完备，资产完整、权属清晰。

4、机构方面：公司健全了股东大会、董事会、监事会、经理层等法人治理机构，各组织

机构依法行使各自的职权；建立了独立完整的组织结构，制订了完善的岗位职责和管理制度，

各部门按照规定的职责独立运作。

5、财务方面：公司设有独立的财务会计部门，配备了专门的财务人员，独立进行财务决

策。公司与控股股东在财务方面分账独立管理。公司开设了独立的银行账户，不存在与控股

股东及其关联方共用银行账户；公司依法独立纳税。

三、同业竞争情况

□ 适用 √ 不适用

四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期披露索引

2014 年度股东大会年度股东大会 0.00% 2015 年 05 月 20 日 2015 年 05 月 21 日 2015-26

2015 年第一次临时

临时股东大会 0.01% 2015 年 06 月 16 日 2015 年 06 月 17 日 2015-44

股东大会

2015 年第二次临时

临时股东大会 0.01% 2015 年 07 月 02 日 2015 年 07 月 03 日 2015-50

股东大会

2015 年第三次临时

临时股东大会 0.00% 2015 年 07 月 17 日 2015 年 07 月 18 日 2015-67

股东大会

2015 年第四次临时

临时股东大会 0.00% 2015 年 08 月 06 日 2015 年 08 月 07 日 2015-79

股东大会

2015 年第五次临时

临时股东大会 0.03% 2015 年 10 月 09 日 2015 年 10 月 10 日 2015-103

股东大会

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用

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五、报告期内独立董事履行职责的情况

1、独立董事出席董事会及股东大会的情况

独立董事出席董事会情况

本报告期应参加以通讯方式参加是否连续两次未

独立董事姓名现场出席次数委托出席次数缺席次数

董事会次数次数亲自参加会议

李文华 16 9 7 0 0否

敬云川 16 2 14 0 0否

刘红玉 16 9 7 0 0否

独立董事列席股东大会次数 6

2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况

独立董事对公司有关事项是否提出异议

□ 是 √ 否

报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。

3、独立董事履行职责的其他说明

独立董事对公司有关建议是否被采纳

√ 是 □ 否

独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明

报告期内，公司独立董事根据《公司法》、《股票上市规则》、《上市公司治理准则》、《公司章程》

等相关法律法规，认真独立履行职责，对公司的制度完善和日常经营决策等方面提出了很多专业性建议，

对报告期内公司发生的日常关联及其他需要独立董事发表意见的事项进行审核并出具了独立董事意见，

为完善公司监督机制，切实维护了公司和中小股东的利益。

六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况

（一）董事会审计委员会履职情况

（1）2015年，审计委员会共召开了六次会议，讨论审议公司内审部关于公司内部管理和

财务状况的内部审计报告，对公司内审部工作进行指导。分别于2015年2月2日召开了第一次

会议，就2014年度财务报告及相关内容进行审议；2015年4月20日召开了第二次会议审议《公

司2015年第一季度报告》、《关于续聘瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2015年度

审计机构的议案》；2015年5月20日召开了第三次会议审议《关于收购水木动画股份有限公司

66.67%股权的议案》；2015年6月18日召开了第四次会议审议了《关于公司前次募集资金使用

东方时代网络传媒股份有限公司 2015 年年度报告

情况报告的议案》；2015年8月17日召开了第五次会议审议了《公司2015年半年度报告及摘要》、

《公司2015年半年度募集资金存放与使用情况的专项报告》；2015年10月18日召开了第六次

会议审议了《公司2015年第三季度报告》。

（2）报告期内，审计委员会积极履行职责，切实有效地监督了公司的外部审计，参与指

导了各定期报告的审计、内部审计工作，对公司经营状况、财务运作、募投项目建设情况等

进行深入了解，对公司内部审计情况进行了检查和监督，并提出意见建议。

（二）董事会提名委员会履职情况

报告期内，董事会提名委员会共召开会议3次，2015年5月27日审议了《关于撤换董事的

议案》；2015年7月9日审议了《提名公司第五届董事会董事候选人的议案》、《关于聘任施

向东先生为公司副总经理的议案》；2015年12月1日审议了《关于聘任罗小布先生为公司副总

经理的议案》，一致认为董事、高级管理人员履职符合要求，不存在违规情形。

（三）董事会薪酬与考核委员会履职情况

报告期内，董事会薪酬委员会共计召开一次会议，通过高级管理人员薪酬及绩效考核管

理制度，对公司高管的绩效考核机制、薪酬分配方案进行审查，并对公司薪酬管理执行过程

中的相关情况提出建议性意见等，切实履行了勤勉尽责义务。

（四）董事会战略发展委员会履职情况

报告期内，董事会战略委员会共计召开四次会议，分别对公司设立子公司、收购水木动

画股权事项、公司业务发展战略、非公开发行股票相关事项与公司管理层拟定了发展规划、

经营目标等，结合公司战略发展要求，向公司董事会提出有关结构调整、资本运作、长远发

展等事项的建议，对促进公司持续、稳定发展，规避市场风险，起到了积极良好的作用。

七、监事会工作情况

监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险

□ 是 √ 否

八、高级管理人员的考评及激励情况

公司独立董事、监事津贴由股东大会审议确定，按年度从公司领取。高级管理人员实行

年薪制，依据行业薪酬水平，经营效益、岗位职级等因素确定。年终对高级管理人员的履行

职责情况和年度实际业绩进行绩效考核，并根据考核情况核发年度绩效薪酬。

东方时代网络传媒股份有限公司 2015 年年度报告

九、内部控制评价报告

1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

□ 是 √ 否

2、内控自我评价报告

内部控制评价报告全文披露日期 2015-04-25

详见刊登于 2016 年 4 月 25 日的巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的《东

内部控制评价报告全文披露索引

方时代网络传媒股份有限公司 2015 年度内部控制自我评价报告》。

纳入评价范围单位资产总额占公司合并

100.00%

财务报表资产总额的比例

纳入评价范围单位营业收入占公司合并

100.00%

财务报表营业收入的比例

缺陷认定标准

类别财务报告非财务报告

在内部控制缺陷不直接对财务报表造成影

响或间接造成影响，数额很难确定的情况 1）重大缺陷的迹象包括：①严重偏离

下，可通过分析该控制缺陷所涉及业务性控制目标且不采取任何控制措施；②董

质的严重程度、直接或潜在负面影响性质、事、监事和高层管理人员滥用职权，发

影响范围等因素认定缺陷。1）财务报告重生贪污、受贿、挪用公款等舞弊行为；

大缺陷的迹象包括：①公司董事、监事和 ③重要业务缺乏制度控制或制度系统

高级管理人员的舞弊行为；②公司更正已性失效；④违规泄露对外投资、资产重

公布的财务报告；③注册会计师发现的却组等重大内幕信息，导致公司股价严重

未被公司内部控制识别的当期财务报告中波动或公司形象出现严重负面影响；⑤

的重大错报；④审计委员会和审计部门对重大事项决策程序产生重大失误；违反

定性标准公司的对外财务报告和财务报告内部控制公司决策程序导致公司重大经济损失。

监督无效。2）财务报告重要缺陷的迹象包 2）重要缺陷的迹象包括：①未经授权

括：①未依照公认会计准则选择和应用会及履行相应的信息披露义务，进行对外

计政策；②未建立反舞弊程序和控制措施；担保、投资有价证券、金融衍生品交易、

③对于非常规或特殊交易的账务处理没有资产处置、关联交易；②公司关键岗位

建立相应的控制机制或没有实施且没有相业务人员流失严重；③媒体出现负面新

应的补偿性控制；④对于期末财务报告过闻，波及局部区域，影响较大但未造成

程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理股价异动；④公司遭受证券交易所通报

保证编制的财务报表达到真实、完整的目批评；3）一般缺陷：除重大缺陷、重

标。3）一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。

要缺陷之外的其他控制缺陷。

1、一般缺陷：错报金额＜资产总额 0.5%；1、一般缺陷：损失＜100 万元；受到

错报金额＜营业收入的 1%。2、重要缺陷：省级（含省级）以下政府部门处罚但未

定量标准

资产总额 0.5%≤错报金额＜资产总额对本公司定期报告披露造成负面影响。

1.5%；营业收入总额 1%≤错报金额＜营业 2、重要缺陷：100 万元≤损失＜500 万

东方时代网络传媒股份有限公司 2015 年年度报告

收入总额 2%。3、重大缺陷：错报金额≥ 元；受到省级以上政府部门或监管机构

资产总额 1.5%；错报金额≥营业收入总额处罚但未对本公司定期报告披露造成

2%。负面影响。3、重大缺陷：损失≥500 万

元；受到国家政府部门处罚，且已正式

对外披露并对本公司定期报告披露造

成负面影响。

财务报告重大缺陷数量（个） 0

非财务报告重大缺陷数量（个） 0

财务报告重要缺陷数量（个） 0

非财务报告重要缺陷数量（个） 0

十、内部控制审计报告或鉴证报告

内部控制鉴证报告

内部控制鉴证报告中的审议意见段

东方时代网络传媒股份有限公司全体股东：

我们接受委托，审核了东方时代网络传媒股份有限公司（以下简称“东方网络”）管理层对 2015

年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制有效性的评价。东方网络管理层的责任是建立健全内部控制并

保持其有效性，同时按照财政部颁布的《企业内部控制基本规范》中的相关规定对 2015 年 12 月 31 日

与财务报表相关的内部控制有效性作出评价并确保该评价的真实性和完整性。我们的责任是对东方网络

上述评价中所述的截至 2015 年 12 月 31 日止与财务报表相关的内部控制的有效性发表鉴证意见。

我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业

务》并参照《内部控制审核指导意见》的规定执行了鉴证业务。上述规定要求我们计划和执行鉴证工作，

以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、测试和评

价内部控制系统的建立和实施情况，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表

意见提供了合理的基础。

内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊导致错报发生和未被发现的可能性。此外，由于情况

的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度，因此，于 2015 年 12 月 31

日有效的内部控制，并不保证在未来也必然有效，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有

一定的风险。

东方网络的全资子公司东方华尚（北京）文化传播有限公司 2015 年 1 至 7 月前在合同签订、审核

及执行方面存在缺陷。公司已采取相关措施进行整改，未造成财务损失及负面影响。

我们认为，东方网络于 2015 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了按照财政部颁布的《企业内部控

制基本规范》的相关规定中与财务报表相关的有效的内部控制。

东方时代网络传媒股份有限公司 2015 年年度报告

内控鉴证报告披露情况披露

内部控制鉴证报告全文披露日期 2016 年 04 月 25 日

内部控制鉴证报告全文披露索引详见 2016 年 4 月 25 日巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）

内控鉴证报告意见类型标准无保留意见

非财务报告是否存在重大缺陷否

会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制鉴证报告

□ 是 √ 否

会计师事务所出具的内部控制鉴证报告与董事会的自我评价报告意见是否一致

√ 是 □ 否

东方时代网络传媒股份有限公司 2015 年年度报告

第十节财务报告

审计报告

审计意见类型标准无保留审计意见

审计报告签署日期 2016 年 04 月 25 日

审计机构名称瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）

审计报告文号瑞华审字【2016】45030003 号

注册会计师姓名傅虹陆雪兰

审计报告正文

东方时代网络传媒股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的东方时代网络传媒股份有限公司（以下简称“东方网络”）的财务报表，

包括 2015 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2015 年度合并及公司的利润表、合并及

公司的现金流量表和合并及公司的所有者权益变动表以及财务报表附注。

（一）、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是东方网络管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计

准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，

以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

（二）、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会

计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计

师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计

程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。

在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰

当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用

会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

东方时代网络传媒股份有限公司 2015 年年度报告

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

（三）、审计意见

我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了东

方时代网络传媒股份有限公司 2015 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2015 年度合

并及公司的经营成果和现金流量。

瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

中国北京中国注册会计师：

二〇一六年四月二十二日

财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1、合并资产负债表

编制单位：东方时代网络传媒股份有限公司

单位：元

项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 287,738,324.37 200,661,408.48

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 5,961,361.10 3,794,536.40

东方时代网络传媒股份有限公司 2015 年年度报告

应收账款 194,944,118.83 102,597,693.13

预付款项 119,969,313.67 10,532,780.68

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息 2,141,823.04

应收股利

其他应收款 7,700,542.69 2,170,235.78

买入返售金融资产

存货 205,912,494.92 86,791,197.72

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 6,941,627.72 112,235,825.81

流动资产合计 829,167,783.30 520,925,501.04

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产 2,000,000.00 500,000.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 97,520,363.05 68,468,445.67

投资性房地产 315,572.52 353,551.80

固定资产 146,365,253.89 141,908,754.41

在建工程 191,126,295.90 79,358,326.77

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 138,896,698.47 73,737,664.66

开发支出 7,113,133.97 2,913,648.58

商誉 362,469,099.87 109,968,095.15

长期待摊费用 210,785,572.07 113,224,646.18

递延所得税资产 6,541,599.23 5,270,368.86

其他非流动资产 2,605,470.00 2,389,696.80

非流动资产合计 1,165,739,058.97 598,093,198.88

100

东方时代网络传媒股份有限公司 2015 年年度报告

资产总计 1,994,906,842.27 1,119,018,699.92

流动负债：

短期借款 171,000,000.00 150,000,000.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 274,461,562.10 7,430,000.00

应付账款 54,081,684.82 48,532,104.12

预收款项 8,150,368.77 4,759,055.57

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 6,654,786.38 6,446,235.97

应交税费 13,101,644.92 9,931,333.45

应付利息 795,369.05 352,440.03

应付股利

其他应付款 40,079,070.59 21,303,726.84

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 49,000,000.00

其他流动负债

流动负债合计 617,324,486.63 248,754,895.98

非流动负债：

长期借款 372,000,000.00 50,000,000.00

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

101

东方时代网络传媒股份有限公司 2015 年年度报告

专项应付款

预计负债

递延收益 17,619,616.54 17,474,723.20

递延所得税负债

其他非流动负债 84,813,102.68

非流动负债合计 474,432,719.22 67,474,723.20

负债合计 1,091,757,205.85 316,229,619.18

所有者权益：

股本 230,565,838.00 144,103,649.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 476,287,168.60 562,749,357.60

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 21,688,170.12 21,688,170.12

一般风险准备

未分配利润 127,606,224.72 74,241,359.86

归属于母公司所有者权益合计 856,147,401.44 802,782,536.58

少数股东权益 47,002,234.98 6,544.16

所有者权益合计 903,149,636.42 802,789,080.74

负债和所有者权益总计 1,994,906,842.27 1,119,018,699.92

法定代表人：彭朋主管会计工作负责人：陈宗尧会计机构负责人：蒋海云

2、母公司资产负债表

单位：元

项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 202,780,116.80 124,017,561.04

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

衍生金融资产

102

东方时代网络传媒股份有限公司 2015 年年度报告

应收票据 230,000.00

应收账款 77,189,333.08

预付款项 7,224,098.60 7,517,284.32

应收利息 2,141,823.04

应收股利

其他应收款 567,498,416.21 102,316,642.12

存货 59,288,462.40

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 459,255.76 108,295,480.19

流动资产合计 777,961,887.37 480,996,586.19

非流动资产：

可供出售金融资产 1,500,000.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 414,278,731.56 341,569,450.05

投资性房地产 315,572.52 353,551.80

固定资产 16,429,149.02 90,174,380.70

在建工程 190,975,491.15 78,241,349.20

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 2,882,094.21 60,031,999.07

开发支出 2,913,648.58

商誉

长期待摊费用 159,870.40

递延所得税资产 2,176,239.21 4,274,316.89

其他非流动资产 2,389,696.80

非流动资产合计 628,717,148.07 579,948,393.09

资产总计 1,406,679,035.44 1,060,944,979.28

流动负债：

短期借款 170,000,000.00 150,000,000.00

以公允价值计量且其变动计入当

103

东方时代网络传媒股份有限公司 2015 年年度报告

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 274,461,562.10 7,430,000.00

应付账款 773,200.00 23,885,281.15

预收款项 4,068,138.70

应付职工薪酬 1,230,842.80 6,381,703.97

应交税费 314,563.42 4,899,805.40

应付利息 299,967.25 352,440.03

应付股利

其他应付款 31,555,220.19 978,883.83

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 478,635,355.76 197,996,253.08

非流动负债：

长期借款 130,000,000.00 50,000,000.00

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 14,460,000.00 17,474,723.20

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 144,460,000.00 67,474,723.20

负债合计 623,095,355.76 265,470,976.28

所有者权益：

股本 230,565,838.00 144,103,649.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 476,287,168.60 562,749,357.60

104

东方时代网络传媒股份有限公司 2015 年年度报告

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 21,688,170.12 21,688,170.12

未分配利润 55,042,502.96 66,932,826.28

所有者权益合计 783,583,679.68 795,474,003.00

负债和所有者权益总计 1,406,679,035.44 1,060,944,979.28

法定代表人：彭朋主管会计工作负责人：陈宗尧会计机构负责人：蒋海云

3、合并利润表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、营业总收入 404,311,352.29 242,838,734.70

其中：营业收入 404,311,352.29 242,838,734.70

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 347,576,635.72 231,609,698.84

其中：营业成本 225,429,533.83 167,273,093.42

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 2,330,889.64 1,961,261.03

销售费用 27,922,571.27 16,791,568.41

管理费用 66,661,183.84 36,815,191.47

财务费用 19,580,839.51 5,395,333.08

资产减值损失 5,651,617.63 3,373,251.43

加：公允价值变动收益（损失以

“－”号填列）

105

东方时代网络传媒股份有限公司 2015 年年度报告

投资收益（损失以“－”号填

5,797,679.95 12,530,162.36

列）

其中：对联营企业和合营企业

的投资收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 62,532,396.52 23,759,198.22

加：营业外收入 10,967,163.94 2,865,723.68

其中：非流动资产处置利得 478,175.28 692,252.09

减：营业外支出 724,529.11 1,823,037.56

其中：非流动资产处置损失 86,874.87 8,540.39

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 72,775,031.35 24,801,884.34

减：所得税费用 6,166,909.94 3,056,740.90

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 66,608,121.41 21,745,143.44

归属于母公司所有者的净利润 53,364,864.86 21,738,599.28

少数股东损益 13,243,256.55 6,544.16

六、其他综合收益的税后净额

归属母公司所有者的其他综合收益

的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其

他综合收益

1.重新计量设定受益计划净

负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不

能重分类进损益的其他综合收益中享

有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他

综合收益

1.权益法下在被投资单位以

后将重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

2.可供出售金融资产公允价

值变动损益

3.持有至到期投资重分类为

可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效

部分

5.外币财务报表折算差额

106

东方时代网络传媒股份有限公司 2015 年年度报告

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的

税后净额

七、综合收益总额 66,608,121.41 21,745,143.44

归属于母公司所有者的综合收益

53,364,864.86 21,738,599.28

总额

归属于少数股东的综合收益总额 13,243,256.55 6,544.16

八、每股收益：

（一）基本每股收益 0.2315 0.0990

（二）稀释每股收益 0.2315 0.0990

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。

法定代表人：彭朋主管会计工作负责人：陈宗尧会计机构负责人：蒋海云

4、母公司利润表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、营业收入 141,692,079.93 162,308,032.90

减：营业成本 108,074,951.56 119,865,365.74

营业税金及附加 1,499,143.36 1,546,094.36

销售费用 7,803,513.69 8,238,895.91

管理费用 23,051,335.19 21,187,414.75

财务费用 15,393,554.78 5,401,626.12

资产减值损失 -719,867.30 3,357,255.91

加：公允价值变动收益（损失以

“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填

492,059.74 8,502,639.61

列）

其中：对联营企业和合营企

业的投资收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） -12,918,491.61 11,214,019.72

加：营业外收入 1,372,239.17 2,280,020.84

其中：非流动资产处置利得 19,322.77 606,872.48

减：营业外支出 218,025.88 520,004.00

其中：非流动资产处置损失

三、利润总额（亏损总额以“－”号填 -11,764,278.32 12,974,036.56

107

东方时代网络传媒股份有限公司 2015 年年度报告

列）

减：所得税费用 126,045.00 2,010,630.65

四、净利润（净亏损以“－”号填列） -11,890,323.32 10,963,405.91

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的

其他综合收益

1.重新计量设定受益计划

净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位

不能重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其

他综合收益

1.权益法下在被投资单位

以后将重分类进损益的其他综合收益

中享有的份额

2.可供出售金融资产公允

价值变动损益

3.持有至到期投资重分类

为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有

效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 -11,890,323.32 10,963,405.91

七、每股收益：

（一）基本每股收益 -0.0516 0.0499

（二）稀释每股收益 -0.0516 0.0499

法定代表人：彭朋主管会计工作负责人：陈宗尧会计机构负责人：蒋海云

5、合并现金流量表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 410,371,816.39 267,450,331.18

108

东方时代网络传媒股份有限公司 2015 年年度报告

客户存款和同业存放款项净增加

额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加

额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 2,845,535.58 764,421.62

收到其他与经营活动有关的现金 21,338,961.36 14,623,529.32

经营活动现金流入小计 434,556,313.33 282,838,282.12

购买商品、接受劳务支付的现金 263,588,692.39 135,644,045.13

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加

额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现

101,049,320.31 71,524,334.34

金

支付的各项税费 29,897,731.56 22,291,017.51

支付其他与经营活动有关的现金 50,359,194.05 24,278,687.29

经营活动现金流出小计 444,894,938.31 253,738,084.27

经营活动产生的现金流量净额 -10,338,624.98 29,100,197.85

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 447,500,000.00 391,000,000.00

取得投资收益收到的现金 4,638,657.31 10,705,222.04

处置固定资产、无形资产和其他

782,258.00 2,270,000.00

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

的现金净额

109

东方时代网络传媒股份有限公司 2015 年年度报告

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 452,920,915.31 403,975,222.04

购建固定资产、无形资产和其他

226,254,586.94 102,286,462.80

长期资产支付的现金

投资支付的现金 320,999,366.09 352,000,000.00

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付

276,550,617.72 35,540,998.91

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 823,804,570.75 489,827,461.71

投资活动产生的现金流量净额 -370,883,655.44 -85,852,239.67

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 57,522,810.50

其中：子公司吸收少数股东投资

收到的现金

取得借款收到的现金 543,000,000.00 250,000,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 543,000,000.00 307,522,810.50

偿还债务支付的现金 151,000,000.00 140,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付

21,263,804.24 19,379,086.21

的现金

其中：子公司支付给少数股东的

股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金 500,000.00 4,596,305.05

筹资活动现金流出小计 172,763,804.24 163,975,391.26

筹资活动产生的现金流量净额 370,236,195.76 143,547,419.24

四、汇率变动对现金及现金等价物的

14,053.55 24,480.09

影响

五、现金及现金等价物净增加额 -10,972,031.11 86,819,857.51

加：期初现金及现金等价物余额 197,051,408.48 110,231,550.97

六、期末现金及现金等价物余额 186,079,377.37 197,051,408.48

法定代表人：彭朋主管会计工作负责人：陈宗尧会计机构负责人：蒋海云

110

东方时代网络传媒股份有限公司 2015 年年度报告

6、母公司现金流量表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 173,642,187.30 181,881,162.52

收到的税费返还 687,239.95 580,081.27

收到其他与经营活动有关的现金 4,987,563.62 10,321,117.12

经营活动现金流入小计 179,316,990.87 192,782,360.91

购买商品、接受劳务支付的现金 166,850,356.93 88,425,207.74

支付给职工以及为职工支付的现

51,606,710.85 48,417,775.11

金

支付的各项税费 15,760,611.64 13,513,129.66

支付其他与经营活动有关的现金 19,118,410.71 12,486,689.49

经营活动现金流出小计 253,336,090.13 162,842,802.00

经营活动产生的现金流量净额 -74,019,099.26 29,939,558.91

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 158,000,000.00 391,000,000.00

取得投资收益收到的现金 2,962,915.31 10,705,222.04

处置固定资产、无形资产和其他

40,000.00 2,220,000.00

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 161,002,915.31 403,925,222.04

购建固定资产、无形资产和其他

139,744,181.80 83,972,719.08

长期资产支付的现金

投资支付的现金 125,999,366.09 362,000,000.00

取得子公司及其他营业单位支付

42,787,648.89

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 73,490,000.00

投资活动现金流出小计 265,743,547.89 562,250,367.97

投资活动产生的现金流量净额 -104,740,632.58 -158,325,145.93

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 57,522,810.50

取得借款收到的现金 350,000,000.00 250,000,000.00

111

东方时代网络传媒股份有限公司 2015 年年度报告

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 254,975,517.00

筹资活动现金流入小计 604,975,517.00 307,522,810.50

偿还债务支付的现金 151,000,000.00 140,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付

17,466,005.35 19,379,086.21

的现金

支付其他与筹资活动有关的现金 277,050,224.60 4,596,305.05

筹资活动现金流出小计 445,516,229.95 163,975,391.26

筹资活动产生的现金流量净额 159,459,287.05 143,547,419.24

四、汇率变动对现金及现金等价物的

14,053.55 24,480.09

影响

五、现金及现金等价物净增加额 -19,286,391.24 15,186,312.31

加：期初现金及现金等价物余额 120,407,561.04 105,221,248.73

六、期末现金及现金等价物余额 101,121,169.80 120,407,561.04

法定代表人：彭朋主管会计工作负责人：陈宗尧会计机构负责人：蒋海云

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

本期

归属于母公司所有者权益

所有者

项目其他权益工具少数股

资本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配权益合

股本优先永续东权益

其他积存股合收益备积险准备利润计

股债

144,10

562,749 21,688, 74,241, 6,544.1 802,789

一、上年期末余额 3,649.

,357.60 170.12 359.86 6 ,080.74

加：会计政策

变更

前期差

错更正

同一控

制下企业合并

其他

144,10 562,749 21,688, 74,241, 6,544.1 802,789

二、本年期初余额

3,649. ,357.60 170.12 359.86 6 ,080.74

112

东方时代网络传媒股份有限公司 2015 年年度报告

三、本期增减变动 86,462

-86,462, 53,364, 46,995, 100,360

金额（减少以“－” ,189.0

189.00 864.86 690.82 ,555.68

号填列） 0

（一）综合收益总 53,364, 13,243, 66,608,

额 864.86 256.55 121.41

（二）所有者投入 33,752, 33,752,

和减少资本 434.27 434.27

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

33,752, 33,752,

4．其他

434.27 434.27

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险

准备

3．对所有者（或

股东）的分配

4．其他

86,462

（四）所有者权益 -86,462,

,189.0

内部结转 189.00

86,462

1．资本公积转增 -86,462,

,189.0

资本（或股本） 189.00

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

113

东方时代网络传媒股份有限公司 2015 年年度报告

（六）其他

230,56

476,287 21,688, 127,606 47,002, 903,149

四、本期期末余额 5,838.

,168.60 170.12 ,224.72 234.98 ,636.42

上期金额

单位：元

上期

归属于母公司所有者权益

所有者

项目其他权益工具少数股

资本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配权益合

股本东权益

优先永续计

其他积存股合收益备积险准备利润

股债

117,79

324,356 20,591, 65,378, 528,125

一、上年期末余额 8,288.

,754.53 829.53 929.97 ,802.03

加：会计政策

变更

前期差

错更正

同一控

制下企业合并

其他

117,79

324,356 20,591, 65,378, 528,125

二、本年期初余额 8,288.

,754.53 829.53 929.97 ,802.03

三、本期增减变动 26,305

238,392 1,096,3 8,862,4 6,544.1 274,663

金额（减少以“－” ,361.0

,603.07 40.59 29.89 6 ,278.71

号填列） 0

（一）综合收益总 21,738, 6,544.1 21,745,

额 599.28 6 143.44

26,305

（二）所有者投入 238,392 264,697

,361.0

和减少资本 ,603.07 ,964.07

26,305

1．股东投入的普 238,392 264,697

,361.0

通股 ,603.07 ,964.07

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

114

东方时代网络传媒股份有限公司 2015 年年度报告

额

4．其他

1,096,3 -12,876, -11,779,

（三）利润分配

40.59 169.39 828.80

1,096,3 -1,096,3

1．提取盈余公积

40.59 40.59

2．提取一般风险

准备

3．对所有者（或 -11,779, -11,779,

股东）的分配 828.80 828.80

4．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

144,10

562,749 21,688, 74,241, 6,544.1 802,789

四、本期期末余额 3,649.

,357.60 170.12 359.86 6 ,080.74

法定代表人：彭朋主管会计工作负责人：陈宗尧会计机构负责人：蒋海云

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

本期

项目其他权益工具减：库存其他综合未分配所有者权

股本资本公积专项储备盈余公积

优先股永续债其他股收益利润益合计

115

东方时代网络传媒股份有限公司 2015 年年度报告

144,103, 562,749,3 21,688,17 66,932, 795,474,0

一、上年期末余额

649.00 57.60 0.12 826.28 03.00

加：会计政策

变更

前期差

错更正

其他

144,103, 562,749,3 21,688,17 66,932, 795,474,0

二、本年期初余额

649.00 57.60 0.12 826.28 03.00

三、本期增减变动

86,462,1 -86,462,1 -11,890, -11,890,3

金额（减少以“－”

89.00 89.00 323.32 23.32

号填列）

（一）综合收益总 -11,890, -11,890,3

额 323.32 23.32

（二）所有者投入

和减少资本

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或

股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益 86,462,1 -86,462,1

内部结转 89.00 89.00

1．资本公积转增 86,462,1 -86,462,1

资本（或股本） 89.00 89.00

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

116

东方时代网络传媒股份有限公司 2015 年年度报告

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

230,565, 476,287,1 21,688,17 55,042, 783,583,6

四、本期期末余额

838.00 68.60 0.12 502.96 79.68

上期金额

单位：元

上期

项目其他权益工具减：库存其他综合未分配所有者权

股本资本公积专项储备盈余公积

优先股永续债其他股收益利润益合计

117,798, 324,356,7 20,591,82 68,845, 531,592,4

一、上年期末余额

288.00 54.53 9.53 589.76 61.82

加：会计政策

变更

前期差

错更正

其他

117,798, 324,356,7 20,591,82 68,845, 531,592,4

二、本年期初余额

288.00 54.53 9.53 589.76 61.82

三、本期增减变动

26,305,3 238,392,6 1,096,340 -1,912,7 263,881,5

金额（减少以“－”

61.00 03.07 .59 63.48 41.18

号填列）

（一）综合收益总 10,963, 10,963,40

额 405.91 5.91

（二）所有者投入 26,305,3 238,392,6 264,697,9

和减少资本 61.00 03.07 64.07

1．股东投入的普 26,305,3 238,392,6 264,697,9

通股 61.00 03.07 64.07

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

1,096,340 -12,876, -11,779,8

（三）利润分配

.59 169.39 28.80

117

东方时代网络传媒股份有限公司 2015 年年度报告

1,096,340 -1,096,3 -11,779,8

1．提取盈余公积

.59 40.59 28.80

2．对所有者（或 -11,779,

股东）的分配 828.80

3．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

144,103, 562,749,3 21,688,17 66,932, 795,474,0

四、本期期末余额

649.00 57.60 0.12 826.28 03.00

法定代表人：彭朋主管会计工作负责人：陈宗尧会计机构负责人：蒋海云

2015 年度财务报表附注

一、公司基本情况

东方时代网络传媒股份有限公司（以下简称“本公司”、“公司”）原名为桂林广陆数字测控

股份有限公司，系于 2001 年 12 月 19 日经广西壮族自治区人民政府桂政函字[2001]454 号文《关

于同意桂林广陆数字测控技术有限公司整体变更为桂林广陆数字测控股份有限公司的批复》，

在桂林广陆数字测控技术有限公司的基础上整体变更为股份有限公司，注册资本计人民币

22,100,100.00 元。于 2001 年 12 月 29 日在桂林市工商局取得注册号为（企）450300000002470

的企业法人营业执照。

2003 年 8 月 29 日，经广西壮族自治区人民政府桂政函[2003]261 号文《广西壮族自治区人

民政府关于同意桂林广陆数字测控股份有限公司分红送股及配股增资的批复》批准，本公司

以 2002 年末股本

计 22,100,100 股为基数按每 10 股派送红股 1 股，同时按每 10 股配送 5 股、配股价人民币

118

东方时代网络传媒股份有限公司 2015 年年度报告

1.7 元向股东配股。送配股工作完成后，公司总股本增至 35,360,160 股。

2004 年 6 月 30 日，经广西壮族自治区人民政府桂政函[2004]110 号文《广西壮族自治区人

民政府关于同意桂林广陆数字测控股份有限公司 2003 年度资本公积金转增股本的批复》批准，

本公司以 2003 年末股本计 35,360,160 股为基数，向股东每 10 股转增 2 股。转增后，本公司的

总股本为 42,432,192 股。

2007 年 9 月，经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监发行字[2007]285

号文《关于桂林广陆数字测控股份有限公司首次公开发行股票的通知》批准，本公司向社会

公开发行境内上市内资股（A 股）14,500,000 股。2007 年 10 月 12 日，根据深圳证券交易所深

证上（2007）164 号文《关于桂林广陆数字测控股份有限公司人民币普通股股票上市的通知》，

本公司股票在深圳证券交易所挂牌上市。公司注册资本增至人民币 56,932,192.00 元。

2008 年 9 月 1 日，经公司 2008 年第一次临时股东大会决议通过，本公司以资本公积按每

10 股转增 5 股向全体股东转增。转增完成后，本公司注册资本增至人民币 85,398,288.00 元。

2012 年 12 月 19 日，中国证监会核发《关于核准桂林广陆数字测控股份有限公司非公开

发行股票的批复》（证监许可[2012]1714 号），核准公司非公开发行新股不超过 45,381,818 股。

2013 年 5 月 13 日，本公司实际发行人民币普通股 32,400,000 股，每股面值人民币 1.00 元，

每股发行认购价格为人民币 8.25 元，共计募集人民币 267,300,000 元，扣除与发行有关的费

用人民币 15,944,488.75 元，本公司实际募集资金净额人民币 251,355,511.25 元，其中增加股本

人民币 32,400,000.00 元，增加资本公积人民币 218,955,511.25 元。业经中瑞岳华验字[2013]第

0148 号验资报告审验确认。本次发行后，本公司的注册资本增至人民币 117,798,288.00 元。

2014 年 4 月 3 日，中国证监会核发《关于核准桂林广陆数字测控股份有限公司向中辉世

纪传媒发展有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2014]361 号），

核准本公司向中辉世纪传媒发展有限公司（以下简称“中辉世纪公司”）发行 14,093,076 股及支

付 37,522,815.00 元现金购买其持有的中辉乾坤（北京）数字电视投资管理有限公司（以下简

称“中辉乾坤公司”）75%股权，向中安华视（北京）通信科技有限公司（以下简称“中安华视公

司”）发行 5,872,115 股购买其持有的中辉乾坤公司 25%股权，向控股股东彭朋募集配套资金发

行 6,340,170 股。本次共计发行 26,305,361 股，每股面值人民币 1.00 元，发行价格为 10.65 元/

股。本次发行增加股本人民币 26,305,361.00 元，增加资本公积 238,392,603.07 元，业经中审华

寅五洲会计师事务所（特殊普通合伙）出具的 CHW 证验字[2014]0008 号验资报告审验确认。

本次发行后，本公司的注册资本增至人民币 144,103,649.00 元。

公司 2015 年 5 月 20 日召开的 2014 年度股东大会审议通过了 2014 年度权益分派方案：拟

以 2014 年 12 月 31 日总股本 144,103,649 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 6

股，合计转增股本 86,462,189 股，转增后公司总股本增至 230,565,838 股。

截至 2015 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 230,565,838 股，详见本附注六、32。

119

东方时代网络传媒股份有限公司 2015 年年度报告

2015 年 6 月 9 日，经国家工商行政管理总局核准（（国）名称变核内字[2015]第 1568 号），

公司名称由“桂林广陆数字测控股份有限公司”更名为“东方时代网络传媒股份有限公司”。2015

年 6 月 12 日公司召开了第五届董事会第九次会议审议通过了《关于公司更名的议案》。2015

年 7 月 2 日，公司 2015 年第二次临时股东大会审议通过了上述更名，并于 2015 年 7 月 7 日

公司完成了工商登记变更手续，取得了桂林市工商行政管理局换发的《营业执照》（注册号：

450300000002470）。

本公司注册地址：桂林市国家高新区 5 号区；经营期限：长期。本公司及其子公司的经

营范围包括：影视、动漫、游戏等互联网信息服务业务（凭许可证经营）；经营性互联网文化

服务；广播电视节目制作经营（凭许可证经营）；影视、动漫、游戏产品的策划、开发、制作，

并通过互联网、数字电视网络进行相关产品的发行、运营；影视、互联网、传媒等产业的投

资与投资管理；电子技术、电子产品、通讯设备、智能化测控设备、量具量仪、机电机床设

备、智能化运输设备、计算机软件的研发、生产、销售、咨询服务；自营和代理各类商品及

技术的进出口（国家禁止的进出口产品除外）。

本财务报表业经本公司董事会于2016年4月22日决议批准报出。

本公司2015年度纳入合并范围的子公司共7户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。本

公司本年度合并范围比上年度增加3户，详见本附注七“合并范围的变更”。

二、财务报表的编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布

的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006

年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准

则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发

行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定

编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具

外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的

减值准备。

三、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2015 年 12

月 31 日的财务状况及 2015 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报

表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披

露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

四、重要会计政策和会计估计

本公司及各子公司主要从事影视、动漫、游戏等互联网信息服务业务及量具量仪、机电

120

东方时代网络传媒股份有限公司 2015 年年度报告

机床设备、智能化运输设备的生产经营。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相

关企业会计准则的规定，对收入确认、无形资产、研究开发支出等交易和事项制定了若干项

具体会计政策和会计估计，详见本附注四、24“收入”、18“无形资产”各项描述。关于管理层所

作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、29“重大会计判断和估计”。

1、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。

本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

2、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本

公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

3、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司

以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企

业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，

为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制

权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合

并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产

账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本

溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企

业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买

方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的

日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权

而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审

计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为

121

东方时代网络传媒股份有限公司 2015 年年度报告

合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始

确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出

现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购

买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大

于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成

本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可

辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小

于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件

而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已

经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关

的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情

况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则

解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五

十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一

揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、13“长期股权投资”进

行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投

资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综

合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产

或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益

计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公

允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的

被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处

置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计

量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投

资收益）。

5、合并财务报表的编制方法

（1）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权

力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响

该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。

122

东方时代网络传媒股份有限公司 2015 年年度报告

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进

行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并

范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成

果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调

整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果

及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期

初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果

和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表

的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本

公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并

取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及

少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于

少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分

担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股

东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按

照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之

和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的

差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧

失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在

该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投

资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业

会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、13“长

期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公

司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项

交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为

一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这

些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发

123

东方时代网络传媒股份有限公司 2015 年年度报告

生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交

易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期

股权投资”（详见本附注四、13、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子

公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制

权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行

会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产

份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权

当期的损益。

6、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安

排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公

司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安

排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）②“权益法核算的长期

股权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及

按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出

份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独

所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共

同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归

属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等

规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认

该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

7、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期

限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变

动风险很小的投资。

8、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布

的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉

及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

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（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑

差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借

款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额

计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及③可供出售的外币货币性

项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当

期损益。

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项

目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损

益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币

金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折

算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，

计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项

目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外

经营时，计入处置当期损益。

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项

目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采

用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折

算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分

配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为

外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中

股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营

的比例转入处置当期损益。

外币现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作

为调节项目，在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对

境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母

公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控

制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当

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期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报

表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

9、金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负

债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和

金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易

费用计入初始确认金额。

（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转

移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定

其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构

等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市

场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方

最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金

流量折现法和期权定价模型等。

（2）金融资产的分类、确认和计量

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时

划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款

项以及可供出售金融资产。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是

为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明

本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效

套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价

值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的

相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面

文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基

础进行管理、评价并向关键管理人员报告。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价

值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

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②持有至到期投资

是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非

衍生金融资产。

持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或

摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计

算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存

续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所

使用的利率。

在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未

来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付

或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。

③贷款和应收款项

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为

贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。

贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或

摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

④可供出售金融资产

包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。

可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的

本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成

的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其

初始取得成本。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减

值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合

收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公

允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算

的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收

益。

（3）金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日

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对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，

单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测

试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风

险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有

类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

①持有至到期投资、贷款和应收款项减值

以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金

额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融

资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，

金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日

的摊余成本。

②可供出售金融资产减值

当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表

明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；

“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。

可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损

失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已

摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该

损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转

回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂

钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。

（4）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利

终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和

报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该

金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认

有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水

平。

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金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到

的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未

终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止

确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计

入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该

金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有

的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有

的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进

行会计处理。

（5）金融负债的分类和计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他

金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入

初始确认金额。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产的条件一致。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价

值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

②其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益

工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余

成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

③财务担保合同

不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公

允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和

初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之

中的较高者进行后续计量。

（6）金融负债的终止确认

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金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本

公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金

融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金

融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出

的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（7）衍生工具及嵌入衍生工具

衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍

生工具的公允价值变动计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且

与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具

中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍

生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融资产或金融负债。

（8）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，

同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负

债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表

内分别列示，不予相互抵销。

（9）权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司

发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具

的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认

权益工具的公允价值变动额。

10、应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款等。

（1）坏账准备的确认标准

本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款

项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如

偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明

应收款项发生减值的客观依据。

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（2）坏账准备的计提方法

①单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：

本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等，将金额为人民币 100,000.00 元（含

人民币 100,000.00 元）以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。

本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金应收款

项，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损

失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。

②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法

A．信用风险特征组合的确定依据

本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险

特征的相似性和相关性对应收款项进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的

合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。本公司应

收款项信用风险特征组合为账龄，按照账龄的长短划分。

B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法

按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特

征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项

组合中已经存在的损失评估确定。本公司对于账龄组合按照账龄分析法计提坏账准备。具体

计提比例如下：

账龄应收账款计提比例（%）其他应收款计提比例（%）

1 年以内 5 5

1-2 年 10 10

2-3 年 20 20

3-5 年 50 50

5 年以上 100 100

③单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项

本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观

证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，

计提坏账准备，包括与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务

人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

（3）坏账准备的转回

如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有

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关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定

不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。

11、存货

（1）存货的分类

存货主要包括原材料、在产品、库存商品、周转材料、发出商品、自制动画片等。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货（除

自制动画片外）领用和发出时按加权平均法计价。自制动画片按 3 年平均摊销。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估

计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基

础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，

提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售

的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可

合并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现

净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期

损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品及包装物于领用时按一次摊销法摊销。

12、划分为持有待售资产

若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公

司已就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转

让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分为持有待售之日

起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有

待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第 8 号——资产

减值》所定义的资产组，并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，

或者该处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。

被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分

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单独列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负

债部分单独列报。

某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条

件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资

产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况

下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。

13、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的

长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作

为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策

详见附注四、9“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动

必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的

财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的

制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在

最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权

投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，

调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，

在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期

股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本

与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分

别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的

交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终

控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资

初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价

的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前

持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行

会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股

权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益

性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的

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企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为

一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投

资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。

原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为

可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计

公允价值变动转入当期损益。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关

管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长

期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益

性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允

价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直

接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实

施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22

号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用

权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投

资。

①成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权

投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利

或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

②权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认

净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应

享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投

资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的

份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资

单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对

于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股

权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资

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东方时代网络传媒股份有限公司 2015 年年度报告

时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期

间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与

联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损

益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司

与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公

司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控

制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投

出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成

业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营

企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，

全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构

成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额

外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期

间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

③收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算

应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，

资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，

处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处

置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报

表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，

计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将

原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负

债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所

有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被

投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收

益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当

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东方时代网络传媒股份有限公司 2015 年年度报告

期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分

配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处

置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对

该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位

实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，

其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投

资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收

益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行

会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润

分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后

的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余

股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结

转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩

余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与

账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，

在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处

理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所

有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一

揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，

在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差

额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

14、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的

土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司

持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用

于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有

关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，

在发生时计入当期损益。

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权

一致的政策进行折旧或摊销。

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投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。

自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前

的账面价值作为转换后的入账价值。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产

或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产

或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，

以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，

以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终

止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价

值和相关税费后计入当期损益。

15、固定资产

（1）固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会

计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可

靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

（2）各类固定资产的折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各

类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋建筑物 20-40 5 2.37-4.75

机器设备 10-15 5 6.33-9.5

运输工具 5-10 5 9.5-19

电子设备 5 5 19

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本

公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。

本公司投入合资公司的前端设备，做为资产组来进行减值测试。

（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可

能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计

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东方时代网络传媒股份有限公司 2015 年年度报告

提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内

计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用

寿命两者中较短的期间内计提折旧。

（5）其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能

可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后

续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定

资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计

入当期损益。

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发

生改变则作为会计估计变更处理。

16、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定

可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后

结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。

17、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差

额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发

生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已

经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可

销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入

或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专

门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本

化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计

入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用

或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超

过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

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东方时代网络传媒股份有限公司 2015 年年度报告

18、无形资产

（1）无形资产

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流

入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发

生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使

用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，

则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处

理。

使用寿命有限的无形资产（除影视版权外）自可供使用时起，对其原值减去预计净残值

和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确

定的无形资产不予摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为

会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证

据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿

命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

本公司的无形资产包括土地使用权、专利权、非专利技术、影视版权、商标及著作权等，

以实际成本进行初始计量。

本公司的影视版权摊销方法及减值测试方法：

①摊销方法

摊销年限：合同约定使用年限超过 5 年（包括 5 年）的，统一按 5 年摊销；合同约定期

限低于 5 年的，按合同约定期限来摊销。

摊销比例：购买的影视版权，按加速摊销法，具体摊销比例如下表：

摊销比例（%）

摊销年限

第1年第2年第3年第4年第5年合计

2年 65 35 100

3年 40 35 25 100

4年 35 30 25 10 100

5年 30 25 20 15 10 100

②减值测试方法

如果影视版权存在减值迹象，公司将通过估算整体版权库可收回金额对其进行减值测试。

可收回金额是其续存期内所带来各期广告业务收入、付费业务收入、版权分销业务收入减去

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东方时代网络传媒股份有限公司 2015 年年度报告

直接成本的折现值。

（2）研究与开发支出

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段

的支出计入当期损益：

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或

无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用

或出售该无形资产；

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。

19、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费

用。本公司的长期待摊费用主要包括终端设备、技术服务费、租赁费和装修费。长期待摊费

用在预计受益期间按直线法摊销。

本公司投入合资公司的终端设备，做为资产组来进行减值测试。

20、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产

及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债

表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商

誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，

每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入

减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的

现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协

议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活

跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有

关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预

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东方时代网络传媒股份有限公司 2015 年年度报告

计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流

量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计

算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产

组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企

业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或

资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分

摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的

其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

21、职工薪酬

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。

其中：

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、

工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本

公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资

产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以

及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给

予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利

时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的

职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支

付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务

日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认

条件时，计入当期损益（辞退福利）。

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行

会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

22、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承

担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计

量。

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在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照

履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够

收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

（1）亏损合同

亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同

变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失

超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。

（2）重组义务

对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情

况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有

在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。

23、股份支付

（1）股份支付的会计处理方法

股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础

确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

①以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允

价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，

在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/

在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息

做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，

并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，

按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权

益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关

成本或费用，相应增加股东权益。

②以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的

公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须

完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以

对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务

142

东方时代网络传媒股份有限公司 2015 年年度报告

计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变

动计入当期损益。

（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权

益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的

权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其

他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本

公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速

行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其

他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取

消处理。

（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理

涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其

一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：

①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；

除此之外，作为现金结算的股份支付处理。

结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的

公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负

债。

②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付

交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其

本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。

本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，

在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上

述原则处理。

24、收入

（1）商品销售收入

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的

继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利

益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的

实现。

143

东方时代网络传媒股份有限公司 2015 年年度报告

（2）提供劳务收入

在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认

提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相

关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发

生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成

本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如

预计不能得到补偿的，则不确认收入。

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提

供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品

部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售

商品处理。

（3）使用费收入

根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。

（4）利息收入

按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。

（5）本公司具体收入确认原则

① 商品销售收入

确认依据：国内销售按商品发至客户且经客户验收时点确认收入。出口销售于商品报关

时点确认收入。

② 广告业务

确认依据：依据与广告代理公司或者广告客户签订的销售合同约定的广告投放金额及广

告发布进度确认收入。

③ 影视版权分销收入

确认依据：依据版权分销合同的约定，在给予对方授权，且收取授权费或取得收取授权

费的权利后确认收入。

④ 网络付费服务收入

确认依据：根据实际销售的服务价格确认服务收入。

⑤ 运营服务费收入

确认依据：按照公司与各方签订的服务协议内容，按权责发生制确认各期服务费收入。

⑥ 其他业务

确认依据：在满足相关收入确认条件时予以确认。

144

东方时代网络传媒股份有限公司 2015 年年度报告

25、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有

者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所

取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余

政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式

将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助

所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金

额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；

（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，

按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的

政府补助，直接计入当期损益。

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有

确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收

的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已

经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理

测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政

府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办

法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；

（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保

障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，

应满足的其他相关条件（如有）。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当

期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，

并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入

当期损益。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，

超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

26、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定

计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得

额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。

145

东方时代网络传媒股份有限公司 2015 年年度报告

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认

但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性

差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所

得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不

予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税

暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未

来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他

所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易

中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。

此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在

可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳

税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵

扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资

产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和

税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回

相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足

够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在

很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得

税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，

其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，

本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及

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东方时代网络传媒股份有限公司 2015 年年度报告

递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳

税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税

主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所

得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

27、租赁

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可

能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初

始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初

始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计

入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时

计入当期损益。

（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低

者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未

确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始

直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债

和一年内到期的长期负债列示。

未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际

发生时计入当期损益。

（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁

款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和

与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额

分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。

未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际

发生时计入当期损益。

28、重要会计政策、会计估计的变更

（1）会计政策变更

本报告期内未发生重要会计政策变更。

147

东方时代网络传媒股份有限公司 2015 年年度报告

（2）会计估计变更

本报告期内未发生重要会计估计变更。

29、重大会计判断和估计

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确

计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管

理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影

响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计

的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受

影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅

影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影

响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

（1）租赁的归类

本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租

赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上

转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，

作出分析和判断。

（2）坏账准备计提

本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估

应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计

的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。

（3）存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及

陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及

其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产

负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在

估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（4）金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估

值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动

率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会

对金融工具的公允价值产生影响。

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东方时代网络传媒股份有限公司 2015 年年度报告

（5）可供出售金融资产减值

本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确

定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该

项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，

包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。

（6）非金融非流动资产减值准备

本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹

象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进

行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，

进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计

未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到

的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本

以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够

获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预

测。

本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合

的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来

资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（7）折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产（除影视版权外）在考虑其残值后，在使

用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司的影视版权，按加速摊销法进行摊销。本公司定

期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据

对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则

会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（8）开发支出

确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折

现率以及预计受益期间的假设。

（9）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损

确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时

149

东方时代网络传媒股份有限公司 2015 年年度报告

间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（10）所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。

部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果

同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生

影响。

（11）公允价值计量

本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。本公司采用可获得的可观察市

场数据。如果无法获得第一层次输入值，本公司会聘用第三方有资质的评估师来执行估价。

五、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税(注①) 销售收入，加工及修理修配劳务收入以及进口货物金额 17%

营业税应税劳务收入、转让无形资产及销售不动产收入 5%

教育费附加应纳增值税、营业税额 5%

城市维护建设税应纳增值税、营业税额 7%、5%

企业所得税(注②) 应纳税所得额 15%、25%

注①:根据财政部、国家税务总局财税字［1997］50 号文《关于有进出口经营权的生产企

业自营（委托）出口货物实行免、抵、退税收管理办法的通知》的有关规定，本公司享受增

值税免抵退的税收优惠政策。

注②：除本公司和子公司乾坤时代（北京）科技发展有限公司（以下简称“乾坤公司”）、

东方华尚（北京）文化传播有限公司（以下简称“东方华尚公司”）适用 15%的所得税税率外，

本公司之子公司无锡广陆数字测控有限公司（以下简称“无锡广陆公司”）、上海量具刃具厂有

限公司（以下简称“上海量具公司”）、深圳市东方时代新媒体有限公司”（以下简称“深圳新媒

体公司”）、桂林东方时代投资有限公司（以下简称“东方投资公司”）、桂林广陆数字测控有

限公司（以下简称“桂林广陆公司”）均适用 25%的所得税税率。

2、税收优惠及批文

（1）本公司于 2014 年 12 月 25 日取得西部大开发减免企业所得税优惠（桂工信政法确认

函【2014】144 号），本公司自 2014 年 1 月 1 日起执行 15%的企业所得税优惠税率。同时，本

公司于 2014 年 11 月 3 日取得由广西壮族自治区科学技术厅、广西壮族自治区财政厅、广西壮

族自治区国家税务局、广西壮族自治区地方税务局联合颁发的编号为 GR201445000086 的高新

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东方时代网络传媒股份有限公司 2015 年年度报告

技术企业证书，有效期为 3 年。

（2）本公司之子公司乾坤公司于2014年10月30日取得由北京市科学技术委员会、北京市

财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合颁发的编号为GR201411003033的高新技术

企业证书，有效期为3年，自2014年1月1日起执行15%的企业所得税优惠税率。

（3）本公司之子公司东方华尚公司于2015年11月24日取得由北京市科学技术委员会、北

京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合颁发的编号为GR201511002522的高新

技术企业证书，有效期为3年，自2015年1月1日起执行15%的企业所得税优惠税率。

六、合并财务报表项目注释

以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2015 年 1 月 1 日，

年末指 2015 年 12 月 31 日。

1、货币资金

项目期末余额期初余额

库存现金 137,523.22 145,440.63

银行存款 164,476,383.97 196,800,967.85

其他货币资金 123,124,417.18 3,715,000.00

合计 287,738,324.37 200,661,408.48

其中：存放在境外的款项总额

注：其他货币资金有人民币 123,114,911.18 元系银行承兑汇票保证金。

2、应收票据

（1）应收票据分类

种类期末余额期初余额

银行承兑汇票 5,961,361.10 3,794,536.40

商业承兑汇票

合计 5,961,361.10 3,794,536.40

（2）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票 27,315,069.84

商业承兑汇票

合计 27,315,069.84

3、应收账款

（1）应收账款按种类列示：

类别期末余额

151

东方时代网络传媒股份有限公司 2015 年年度报告

账面余额坏账准备

账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

单项金额重大并单独计提坏

账准备的应收款项

按账龄组合计提坏账准备的

212,473,758.22 100.00 17,529,639.39 8.25 194,944,118.83

应收账款

单项金额不重大但单独计提

坏账准备的应收款项

合计 212,473,758.22 100.00 17,529,639.39 8.25 194,944,118.83

（续）

期初余额

账面余额坏账准备

类别

计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

单项金额重大并单独计提坏

账准备的应收款项

按账龄组合计提坏账准备的

114,184,981.14 100.00 11,587,288.01 10.15 102,597,693.13

应收账款

单项金额不重大但单独计提

坏账准备的应收款项

合计 114,184,981.14 100.00 11,587,288.01 10.15 102,597,693.13

（2）应收账款按账龄列示

期末余额

账龄

应收账款坏账准备计提比例（%）

1 年以内 176,804,357.25 8,840,217.87 5.00

1至2年 23,834,982.51 2,383,498.26 10.00

2至3年 2,983,286.63 596,657.33 20.00

3至4年 3,126,602.91 1,563,301.47 50.00

4至5年 3,157,128.93 1,578,564.47 50.00

5 年以上 2,567,399.99 2,567,399.99 100.00

合计 212,473,758.22 17,529,639.39 8.25

（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 89,906,268.03 元，占应

152

东方时代网络传媒股份有限公司 2015 年年度报告

收账款年末余额合计数的比例为 42.31% ，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为

4,659,901.15 元。

4、预付款项

（1）预付款项按账龄列示：

期末余额期初余额

账龄

金额比例(%) 金额比例(%)

1 年以内 118,756,594.73 98.99 8,260,923.18 78.43

1至2年 839,913.35 0.70 2,029,079.80 19.27

2至3年 309,531.00 0.26 6,598.61 0.06

3 年以上 63,274.59 0.05 236,179.09 2.24

合计 119,969,313.67 100.00 10,532,780.68 100.00

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为 89,829,457.09 元，占预付账

款期末余额合计数的比例为 74.88%。

5、应收利息

项目期末余额期初余额

委托贷款 87,083.33

银行理财产品 2,054,739.71

合计 2,141,823.04

6、其他应收款

（1）其他应收款按种类列示：

期末余额

类别账面余额坏账准备

账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

单项金额重大并单独计提坏账

3,080,633.52 35.21 3,080,633.52

准备的其他应收款

按账龄组合计提坏账准备的其

5,668,944.73 64.79 1,049,035.56 18.50 4,619,909.17

他应收款

单项金额不重大但单独计提坏

账准备的其他应收款

合计 8,749,578.25 100.00 1,049,035.56 7,700,542.69

（续）

153

东方时代网络传媒股份有限公司 2015 年年度报告

期初余额

类别账面余额坏账准备

账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

单项金额重大并单独计提坏账

准备的其他应收款

按账龄组合计提坏账准备的其

2,424,740.47 100.00 254,504.69 10.50 2,170,235.78

他应收款

单项金额不重大但单独计提坏

账准备的其他应收款

合计 2,424,740.47 100.00 254,504.69 10.50 2,170,235.78

年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款

其他应收款（按单年末余额

位）其他应收款坏账准备计提比例计提理由

该笔应收款 474,410.73 美元于 12 月 31 日已到银行

交通银行桂林观的国际业务结算户，由于公司在银行没有开立待

3,080,633.52

音阁支行核查账户，款项不能直接转入结算账户。已于 2016

年 2 月转入公司银行存款。

按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

期末余额

账龄

其他应收款坏账准备计提比例（%）

1 年以内 1,986,743.76 99,337.19 5.00

1至2年 1,323,653.15 132,365.32 10.00

2至3年 1,492,319.80 298,463.96 20.00

3至4年 376,966.11 188,483.06 50.00

4至5年 317,751.76 158,875.88 50.00

5 年以上 171,510.15 171,510.15 100.00

合计 5,668,944.73 1,049,035.56 18.50

（2）其他应收款按款项性质分类情况

款项性质期末账面余额期初账面余额

押金 1,860,528.75 86,800.00

垫付款 57,518.36 27,546.67

保证金 283,591.00 84,000.00

154

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款项性质期末账面余额期初账面余额

备用金 150,767.87

其他往来 6,397,172.27 2,226,393.80

合计 8,749,578.25 2,424,740.47

（3）其他应收款金额前五名单位情况：

占其他应收

款期末余额坏账准备期

单位名称款项性质期末余额账龄

合计数的比末余额

例（%）

其他往来 1 往来款 3,080,633.52 1 年以内 35.21

其他往来 2 租房押金 967,998.75 1 年以内 11.06 48,399.94

云南中辉无线数字电视农网运营有限

往来款 600,000.00 1—2 年 6.86 60,000.00

公司

衡水中辉广视数字电视运营有限公司往来款 540,000.00 3 年以内 6.17 66,500.00

其他往来 3 往来款 490,000.00 2—3 年 5.60 98,000.00

合计 5,678,632.27 64.90 272,899.94

7、存货

（1）存货分类

期末数期初数

项目

账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料 23,221,446.95 23,221,446.95 15,794,965.36 15,794,965.36

在产品 36,335,207.56 355,527.52 35,979,680.04 24,245,309.12 375,098.09 23,870,211.03

库存商品 140,663,566.31 1,877,616.58 138,785,949.73 41,823,272.46 1,259,836.26 40,563,436.20

周转材料 5,672,359.43 5,672,359.43 3,069,613.77 3,069,613.77

发出商品 2,253,058.77 2,253,058.77 3,492,971.36 3,492,971.36

合计 208,145,639.02 2,233,144.10 205,912,494.92 88,426,132.07 1,634,934.35 86,791,197.72

（2）存货跌价准备变动情况

本期增加金额本期减少金额

项目期初余额期末余额

计提其他转回或转销其他

在产品 375,098.09 19,570.57 355,527.52

库存商品 1,259,836.26 200,279.17 557,767.00 140,265.85 1,877,616.58

合计 1,634,934.35 200,279.17 557,767.00 159,836.42 2,233,144.10

155

东方时代网络传媒股份有限公司 2015 年年度报告

8、其他流动资产

项目期末余额期初余额

投资理财产品 78,000,000.00

委托贷款 30,000,000.00

待抵扣税费 6,941,627.72 4,235,825.81

合计 6,941,627.72 112,235,825.81

9、可供出售金融资产

（1）可供出售金融资产情况

期末余额期初余额

项目减值准减值准

账面余额账面价值账面余额账面价值

备备

可供出售债务工具

可供出售权益工具 2,000,000.00 2,000,000.00 500,000.00 500,000.00

其中：按公允价值计量的

按成本计量的 2,000,000.00 2,000,000.00 500,000.00 500,000.00

其他

合计 2,000,000.00 2,000,000.00 500,000.00 500,000.00

（2）年末按成本计量的可供出售金融资产

账面余额减值准备

本本本在被投资本年

被投资单位期期期期期单位持股现金

期初本期增加期末

减初增减末比例（%）红利

少加少

哈尔滨有线电视网络

500,000.00 500,000.00 10.00

有限公司

中益养老投资管理（北

1,500,000.00 1,500,000.00 15.00

京）有限公司

合计 500,000.00 1,500,000.00 2,000,000.00

10、长期股权投资

被投资单位期初余额本期增减变动期末余额减

156

东方时代网络传媒股份有限公司 2015 年年度报告

其值

他其计准

减综他提备

权益法下确宣告发放现

少合权减其期

追加投资认的投资损金股利或利

投收益值他末

益润

资益变准余

调动备额

整

联营企业

牡丹江中辉大鹏数

68,468,445.67 3,629,878.21 -7,287,242.34 64,811,081.54

字电视有限公司

聊城市中广数字电

视运营有限责任公

司

汉寿中辉无线数字

电视运营有限公司

德州中辉数字电视

运营有限公司

云南中辉无线数字

电视农网运营有限

公司

衡水中辉广视数字

电视运营有限公司

泰中文化传媒集团

4,499,366.09 -1,463,495.80 3,035,870.29

有限公司

深圳鼎毅未来投资

30,000,000.00 -326,588.78 29,673,411.22

中心(有限合伙)

合计 68,468,445.67 34,499,366.09 1,839,793.63 -7,287,242.34 97,520,363.05

11、投资性房地产

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1、期初余额 839,235.10 839,235.10

2、本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3、本期减少金额

（1）处置

157

东方时代网络传媒股份有限公司 2015 年年度报告

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

（2）其他转出

（3）转入自用固定资产

4、期末余额 839,235.10 839,235.10

二、累计折旧和累计摊销

1、期初余额 485,683.30 485,683.30

2、本期增加金额 37,979.28 37,979.28

（1）计提或摊销 37,979.28 37,979.28

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

（3）转入自用固定资产

4、期末余额 523,662.58 523,662.58

三、减值准备

1、期初余额

2、本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4、期末余额

四、账面价值

1、期末账面价值 315,572.52 315,572.52

2、期初账面价值 353,551.80 353,551.80

12、固定资产

（1）固定资产情况：

项目房屋及建筑物机器设备电子设备运输设备合计

一、账面原值

1、期初余额 92,212,732.05 155,377,826.71 9,605,365.20 7,932,472.76 265,128,396.72

2、本期增加金额 16,908,096.68 6,269,960.08 2,050,552.62 25,228,609.38

（1）购置 15,049,094.37 863,618.64 1,729,232.62 17,641,945.63

（2）在建工程转入 1,859,002.31 1,859,002.31

（3）企业合并增加 5,406,341.44 321,320.00 5,727,661.44

158

东方时代网络传媒股份有限公司 2015 年年度报告

项目房屋及建筑物机器设备电子设备运输设备合计

（4）投资性房地产转入

3、本期减少金额 2,080,104.92 2,080,104.92

（1）处置或报废 2,080,104.92 2,080,104.92

4、期末余额 92,212,732.05 172,285,923.39 15,875,325.28 7,902,920.46 288,276,901.18

二、累计折旧

1、期初余额 32,249,700.16 78,193,694.69 8,181,795.63 4,557,600.74 123,182,791.22

2、本期增加金额 3,592,811.76 10,650,958.07 5,113,078.88 877,023.02 20,233,871.73

（1）计提 3,592,811.76 10,650,958.07 731,462.84 615,670.00 15,590,902.67

（2）企业合并增加 4,381,616.04 261,353.02 4,642,969.06

（3）投资性房地产转入

3、本期减少金额 1,541,866.75 1,541,866.75

（1）处置或报废 1,541,866.75 1,541,866.75

4、期末余额 35,842,511.92 88,844,652.76 13,294,874.51 3,892,757.01 141,874,796.20

三、减值准备

1、期初余额 36,851.09 36,851.09

2、本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置或报废

4、期末余额 36,851.09 36,851.09

四、账面价值

1、期末账面价值 56,370,220.13 83,404,419.54 2,580,450.77 4,010,163.45 146,365,253.89

2、期初账面价值 59,963,031.89 77,147,280.93 1,423,569.57 3,374,872.02 141,908,754.41

13、在建工程

（1）在建工程情况：

期末余额期初余额

项目减值减值

账面余额账面价值账面余额账面价值

准备准备

精密外螺纹及蜗杆磨床 16,619.00 16,619.00 16,619.00 16,619.00

灵川新厂房 189,017,030.15 189,017,030.15 77,762,861.05 77,762,861.05

临江路 234 号厂房 1,958,461.00 1,958,461.00 395,524.80 395,524.80

整体开刃磨床改造 66,344.35 66,344.35

159

东方时代网络传媒股份有限公司 2015 年年度报告

期末余额期初余额

项目减值减值

账面余额账面价值账面余额账面价值

准备准备

电梯

自行车车间手推车及工作台 134,185.75 134,185.75

生产流水线 1,116,977.57 1,116,977.57

合计 191,126,295.90 191,126,295.90 79,358,326.77 79,358,326.77

（2）重大在建工程项目变动情况：

本期转入固定本期其他减

项目名称预算数期初余额本期增加金额期末余额

资产金额少金额

灵川新厂房 210,000,000 77,762,861.05 111,254,169.10 189,017,030.15

（续上表）

工程累计投入占预工程进利息资本化累其中：本年利息资本本年利息资本化

工程名称资金来源

算比例（%）度计金额化金额率（%）

灵川新厂房 90.01 98.00 232,258.60 募集资金

14、无形资产

（1）无形资产情况：

项目土地使用权专利权非专利技术软件商标影视版权著作权合计

一、账面原值

1、期初余额 64,316,434.93 18,814,626.00 9,428,797.88 2,006,465.61 1,759,725.57 96,326,049.99

2、本期增加金额 561,746.05 11,430,549.10 52,740.00 69,164,137.41 9,519,004.56 90,728,177.12

（1）购置 122,604.90 46,340.00 69,164,137.41 69,333,082.31

（2）内部研发 561,746.05 2,207,944.36 519,004.56 3,288,694.97

（3）企业合并增加 9,099,999.84 6,400.00 9,000,000.00 18,106,399.84

3、本期减少金额

（1）处置

4、期末余额 64,316,434.93 19,376,372.05 9,428,797.88 13,437,014.71 1,812,465.57 69,164,137.41 9,519,004.56 187,054,227.11

二、累计摊销

1、期初余额 7,244,823.29 7,830,348.14 5,611,527.92 1,365,808.59 535,877.39 22,588,385.33

2、本期增加金额 1,376,920.32 1,471,299.77 793,498.12 6,101,231.00 188,671.18 8,553,872.66 7,083,650.26 25,569,143.31

（1）计提 1,376,920.32 1,471,299.77 793,498.12 717,064.76 182,271.18 8,553,872.66 458,650.08 13,553,576.89

（2）企业合并增加 5,384,166.24 6,400.00 6,625,000.18 12,015,566.42

3、本期减少金额

160

东方时代网络传媒股份有限公司 2015 年年度报告

项目土地使用权专利权非专利技术软件商标影视版权著作权合计

（1）处置

4、期末余额 8,621,743.61 9,301,647.91 6,405,026.04 7,467,039.59 724,548.57 8,553,872.66 7,083,650.26 48,157,528.64

三、减值准备

1、期初余额

2、本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

4、期末余额

四、账面价值

1、期末账面价值 55,694,691.32 10,074,724.14 3,023,771.84 5,969,975.12 1,087,917.00 60,610,264.75 2,435,354.30 138,896,698.47

2、期初账面价值 57,071,611.64 10,984,277.86 3,817,269.96 640,657.02 1,223,848.18 73,737,664.66

注：本期末通过公司内部研究开发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 12.93%。

15、开发支出

本期增加本期减少

项目期初余额确认为无形资期末余额

内部开发支出其他转入当期损益其他

产

综合检测站（精密测量装

43,866.75

置）的研制—ZJGL865 43,866.75

一种数控双面磨床的自动

224,699.45 224,699.45

夹紧装置

BGL130JR 高档柔性钣金加

317,284.81 83,760.68 233,524.13

工中心研发及其产业化

一种万向调整支撑装置 1,070.00 1,070.00

感应式位移传感器 1,103,837.63 560,547.58 1,664,385.21

平面磨床工作台面自动清

451,148.13 88,630.91 539,779.04

洁方法及其装置

SRD-1 数控处理机 61,202.22 107,292.11 168,494.33

龙门式复合自动钣金加工

13,833.92 13,833.92

中心

组合式多头数控电火花线

切割机及其工艺方法的研 1,070.00 82,297.96 83,367.96

发

一种在 4Cr13 不锈钢游标卡

159,834.30 151,979.02 311,813.32

尺表面沉积氮化钛薄膜的

161

东方时代网络传媒股份有限公司 2015 年年度报告

本期增加本期减少

项目期初余额确认为无形资期末余额

内部开发支出其他转入当期损益其他

产

工艺

一种在游标卡尺表面沉积

155,763.13 112,654.96 268,418.09

CrN 薄膜的工艺

ZGLD-300 钻铣加工中心 2,267,366.80 2,267,366.80

VGLD-300K 加工中心 96,315.62 96,315.62

YGL150S 自动机床 140,959.99 34,332.63 175,292.62

VGL42-4X 四轴立式加工中

139,785.38 15,283.33 155,068.71

心产品的研制

SRD300 数控处理机 18,525.38 94,903.81 113,429.19

快速测量卡尺 80,767.49 45,534.75 126,302.24

ZKR250 自动成型磨床 394,932.89 394,932.89

一种新型深度测量杆开发 169,200.15 169,200.15

数显深度卡尺纸盒包装设

23,475.85 23,475.85

计

中置式减速机 458,876.66 458,876.66

一种油水分离装置（带式撇

油器）的研制（型 10,981.16 7,936.88 3,044.28

号:PYQ300）

一种新型码表 234,830.93 234,830.93

X30K-III 数控制造系统 647,180.05 647,180.05

一种新型快进千分尺 13,522.10 13,522.10

绝对位置测量容栅位移测

量方法、传感器及其运行方 26,867.00 26,867.00

法

数显卡尺 118,395.66 118,395.66

大扭矩中置减速电机 141,241.06 141,241.06

新型 26 寸电动助力自行车 309,782.43 309,782.43

YSFL300 油水分离器（撇油

1,767.83 1,767.83

器）的开发

双面磨床自动下料系统的

研制（ZXL-3M) 86,103.86 86,103.86

B120LJ-2 多功能钣金加工 133,912.28 133,912.28

162

东方时代网络传媒股份有限公司 2015 年年度报告

本期增加本期减少

项目期初余额确认为无形资期末余额

内部开发支出其他转入当期损益其他

产

中心

B150LJ-2 多功能钣金加工

658,145.42 658,145.42

中心

一种可调整视角读数的数

23,352.72 23,352.72

显组件结构

电子数显千分尺（一种新型

6,757.94 6,757.94

快进千分尺）

快进式电子数显外径千分

150.00 150.00

尺

YSFL300 油水分离器（撇油

555.56 555.56

器）的开发

OTT 电视及手机 APP 应用

519,004.56 519,004.56

软件

广电增值业务及收费系统

4,210,007.52 4,210,007.52

及实现方法

地面数字电视与 OTT 业务

687,241.00 687,241.00

融合

合计 2,913,648.58 12,533,424.11 1,080,750.61 4,897,248.52 2,355,939.59 7,113,133.97

注：本年其他减少计 2,355,939.59 元因形成产品转入存货。

16、商誉

（1）商誉账面原值

被投资单位名称或形成本期增加本期减少

期初余额期末余额

商誉的事项企业合并形成的其他处置其他

乾坤公司 109,968,095.15 109,968,095.15

水木动画公司 252,501,004.72 252,501,004.72

合计 109,968,095.15 252,501,004.72 362,469,099.87

注：（1）经中国证监会证监许可[2014]361 号文核准，本公司以发行股份及支付现金的方

式购买中辉乾坤公司 100%股权，合并成本大于取得的被购买方可辨认净资产公允价值的差额

确认为商誉。本公司于 2015 年以现金方式收购水木动画公司 66.67%的股权，合并成本大于取

得的被购买方可辨认净资产公允价值的差额确认为商誉。

（2）商誉减值测试的方法：商誉的可收回金额按照资产组组合的预计未来现金流量的现

163

东方时代网络传媒股份有限公司 2015 年年度报告

值确定，经减值测试，未发现商誉存在减值。

17、长期待摊费用

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末数

终端设备 104,919,467.89 85,107,124.31 21,752,053.56 168,274,538.64

技术服务费 4,052,005.82 9,976,648.59 2,663,629.13 11,365,025.28

设备维护费 149,532.68 22,429.92 127,102.76

节目版权费 4,103,639.79 2,206,393.25 1,897,246.54

房屋装修费 1,023,030.00 151,371.15 871,658.85

租赁费 30,000,000.00 1,750,000.00 28,250,000.00

合计 113,224,646.18 126,106,802.90 28,545,877.01 210,785,572.07

18、递延所得税资产

（1）已确认的递延所得税资产

期末余额期初余额

项目可抵扣暂时性差

可抵扣暂时性差异递延所得税资产递延所得税资产

异

资产减值准备 18,532,787.15 3,044,766.53 13,513,578.14 2,169,777.98

内部交易未实现利润 1,000,918.61 228,193.50 825,932.57 199,468.69

可抵扣亏损 3,099,159.17 577,782.71 575,998.80 143,999.70

递延收益 17,619,616.54 2,642,942.48 17,474,723.20 2,621,208.48

技术费的摊销 191,656.04 47,914.01 543,656.04 135,914.01

合计 40,444,137.51 6,541,599.23 32,933,888.75 5,270,368.86

（2）未确认递延所得税资产明细

项目期末数期初数

可抵扣亏损 63,620,572.41 30,346,908.73

（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末余额期初余额备注

2015 年 996,276.88

2016 年 26,791,673.92 25,871,165.36

2017 年 1,567,400.32 453,468.49

2018 年 2,725,026.69

164

东方时代网络传媒股份有限公司 2015 年年度报告

年份期末余额期初余额备注

2019 年 8,967,688.68 3,025,998.00

2020 年 23,568,782.80

合计 63,620,572.41 30,346,908.73

19、其他非流动资产

项目期末余额期初余额

预付设备款 2,605,470.00 2,389,696.80

20、短期借款

项目期末余额期初余额

信用借款 171,000,000.00 150,000,000.00

21、应付票据

项目期末余额期初余额

银行承兑汇票 274,461,562.10 7,430,000.00

22、应付账款

（1）应付账款明细情况

项目期末数期初数

应付购货款 54,081,684.82 48,532,104.12

（2）账龄超过 1 年的重要应付账款

项目期末余额未偿还或结转的原因

广东九联科技股份有限公司 2,157,429.77 未结算

北京永新视博数字电视技术有限公司 1,781,500.00 未结算

合计 3,938,929.77

23、预收款项

（1）预收款项明细情况

项目期末数期初数

预收货款 8,150,368.77 4,759,055.57

24、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬 6,446,235.97 97,869,393.62 97,660,843.21 6,654,786.38

二、离职后福利-设定提存计划 9,051,706.77 9,051,706.77

三、辞退福利 318,134.08 318,134.08

165

东方时代网络传媒股份有限公司 2015 年年度报告

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

四、一年内到期的其他福利

合计 6,446,235.97 107,239,234.47 107,030,684.06 6,654,786.38

（2）短期薪酬列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴 6,353,839.86 84,800,723.44 84,550,666.30 6,603,897.00

2、职工福利费 5,039,290.58 5,039,290.58

3、社会保险费 4,410,896.24 4,410,896.24

其中：医疗保险费 3,787,188.42 3,787,188.42

工伤保险费 353,237.78 353,237.78

生育保险费 270,470.04 270,470.04

4、住房公积金 2,784,665.10 2,784,665.10

5、工会经费和职工教育经费 92,396.11 833,818.26 875,324.99 50,889.38

合计 6,446,235.97 97,869,393.62 97,660,843.21 6,654,786.38

（3）设定提存计划列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险 8,446,690.93 8,446,690.93

2、失业保险费 605,015.84 605,015.84

3、企业年金缴费

合计 9,051,706.77 9,051,706.77

25、应交税费

项目期末余额期初余额

增值税 2,239,618.94 241,178.47

企业所得税 9,587,812.06 8,586,596.61

营业税 104,622.74 123,015.39

城市维护建设税 284,551.73 152,073.41

教育费附加 94,186.72 47,082.62

地方教育费附加 62,551.14 18,040.84

房产税 44,490.12 44,964.12

土地使用税 20,632.80 20,632.80

印花税 225,018.01 128,230.30

个人所得税 146,317.77 546,861.39

水利建设基金 38,992.51 22,657.50

166

东方时代网络传媒股份有限公司 2015 年年度报告

项目期末余额期初余额

文化建设事业费 252,000.00

其他 850.38

合计 13,101,644.92 9,931,333.45

26、应付利息

项目期末余额期初余额

短期借款应付利息 261,710.00 260,773.36

长期借款应付利息 533,659.05 91,666.67

合计 795,369.05 352,440.03

27、其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款

项目期末余额期初余额

应付押金款 22,600.00 102,310.00

应付职工代扣款 638,879.16 597,760.69

经营往来款 16,485,340.62 19,874,094.54

应付职工报销款 296,153.47 72,664.27

应付股权转让款 21,979,200.00

国企改制补偿款 656,897.34 656,897.34

合计 40,079,070.59 21,303,726.84

（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款

项目期末余额未偿还或结转的原因

牡丹江中辉大鹏数字电视有限公司 5,548,602.18 未结算

上海机床工具集团公司 656,897.34 未支付

合计 6,205,499.52

28、一年内到期的非流动负债

项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款 49,000,000.00

29、长期借款

（1）长期借款分类

项目期末余额期初余额

167

东方时代网络传媒股份有限公司 2015 年年度报告

信用借款 372,000,000.00 50,000,000.00

合计 372,000,000.00 50,000,000.00

30、递延收益

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助 17,474,723.20 1,054,666.67 909,773.33 17,619,616.54

涉及政府补助的项目：

其

本期计入营

本期新增补助他与资产相关/

负债项目期初余额业外收入金期末余额

金额变与收益相关

额

动

高精度数显量具数控化生产

910,000.00 910,000.00 资产相关

线技改扩建项目

绝对原点系列精密数显量具

348,936.16 34,042.56 314,893.60 资产相关

量仪的研发及产业化项目

高端超硬材料工具新技术与

240,000.00 3,404.26 236,595.74 资产相关

产品研究开发项目

数控加工装备及其专用数控

620,454.56 59,090.88 561,363.68 资产相关

系统开发项目

企业技术中心创新能力提升

395,332.48 38,568.96 356,763.52 资产相关

建设项目

三维数字化创新研发、数据安

300,000.00 资产相关

全与协同应用平台项目 300,000.00

网络营销平台扩建提升项目 200,000.00 200,000.00 资产相关

高端数显量具量仪产业化项

11,220,000.00 11,220,000.00 资产相关

目

高端数显量具量仪和特种数

控机床及自动化设备产业化 3,240,000.00 3,240,000.00 资产相关

项目

多功能钣金加工中心产品产

280,000.00 280,000.00 资产相关

业化

动画项目补贴 774,666.67 774,666.67 收益相关

合计 17,474,723.20 1,054,666.67 909,773.33 17,619,616.54

31、其他非流动负债

项目期末余额期初余额

待摊收入 84,813,102.68

168

东方时代网络传媒股份有限公司 2015 年年度报告

注：为超级娱乐家待摊收入。

32、股本

本期增减变动（+ 、-）

项目期初余额期末余额

发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数 144,103,649.00 86,462,189.00 86,462,189.00 230,565,838.00

注：根据 2014 年度利润分配方案，以公司 2014 年 12 月 31 日的总股本 144,103,649 股为

基数，用资本公积金向全体股东每 10 股转增 6 股，合计增加股本人民币 86,462,189.00 元。

33、资本公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价 559,580,789.13 86,462,189.00 473,118,600.13

其他资本公积 3,168,568.47 3,168,568.47

合计 562,749,357.60 86,462,189.00 476,287,168.60

注：资本公积减少的原因，详见附注六、32 股本情况。

34、盈余公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积 21,688,170.12 21,688,170.12

35、未分配利润

项目本期上期

调整前上年末未分配利润 74,241,359.86 65,378,929.97

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）

调整后年初未分配利润 74,241,359.86 65,378,929.97

加：本年归属于母公司股东的净利润 53,364,864.86 21,738,599.28

减：提取法定盈余公积 1,096,340.59

提取任意盈余公积

提取一般风险准备

应付普通股股利 11,779,828.80

转作股本的普通股股利

年末未分配利润 127,606,224.72 74,241,359.86

36、营业收入和营业成本

本年发生额上年发生额

项目

收入成本收入成本

169

东方时代网络传媒股份有限公司 2015 年年度报告

主营业务 402,743,993.40 224,942,950.10 240,941,116.68 166,860,821.82

其他业务 1,567,358.89 486,583.73 1,897,618.02 412,271.60

合计 404,311,352.29 225,429,533.83 242,838,734.70 167,273,093.42

37、营业税金及附加

项目本年发生额上年发生额

营业税 105,637.53 112,411.80

城市维护建设税 1,249,301.76 985,775.87

教育费附加 912,420.31 826,695.10

其他 63,530.04 36,378.26

合计 2,330,889.64 1,961,261.03

38、销售费用

项目本期发生额上期发生额

运输费 2,795,994.16 2,747,571.11

参展费 1,857,929.72 2,000,735.53

工资、福利费 11,511,085.98 5,751,111.69

差旅费 2,516,123.59 1,840,048.18

广告费 685,427.64 386,631.33

折旧费 292,738.08 286,111.45

办公费 848,466.32 565,353.94

业务招待费 1,309,435.31 763,245.92

售后服务费 980,425.45 398,861.43

职工五险一金 2,706,750.87 1,213,021.21

其他 2,418,194.15 838,876.62

合计 27,922,571.27 16,791,568.41

39、管理费用

项目本期发生额上期发生额

工资、福利费 23,770,526.22 14,199,287.01

无形资产摊销 4,589,098.95 3,922,001.24

折旧费 2,268,867.02 1,971,062.82

办公费 3,929,062.43 2,597,375.81

职工五险一金 2,973,553.37 2,229,773.45

税金 2,392,730.65 1,846,066.06

修理费 2,355,108.42 659,758.02

170

东方时代网络传媒股份有限公司 2015 年年度报告

项目本期发生额上期发生额

运输费 1,447,377.23 1,049,627.97

保险费 215,592.95 222,112.84

差旅费 2,762,809.11 1,390,193.07

研究开发费 4,929,533.26 3,311.78

工会经费 705,580.90 655,601.26

业务招待费 2,286,676.80 1,350,221.58

退休人员费 381,879.80 481,009.80

教育经费 118,977.36 83,963.58

咨询审计费 2,411,224.68 1,220,090.09

物料消耗 197,543.55 178,924.23

董事会会费 642,454.17 336,499.36

租赁费 4,585,347.03 931,607.08

其他 3,697,239.94 1,486,704.42

合计 66,661,183.84 36,815,191.47

40、财务费用

项目本期发生额上期发生额

利息支出 21,733,756.24 8,689,483.37

减：利息收入 1,334,511.61 3,364,588.82

汇兑损失 364,843.20 386,955.19

减：汇兑收益 1,544,045.52 456,591.37

其他 360,797.20 140,074.71

合计 19,580,839.51 5,395,333.08

41、投资收益

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 1,839,793.63 4,027,522.75

处置长期股权投资产生的投资收益

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益

持有至到期投资在持有期间的投资收益

可供出售金融资产在持有期间的投资收益

处置可供出售金融资产取得的投资收益

171

东方时代网络传媒股份有限公司 2015 年年度报告

项目本期发生额上期发生额

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得

投资理财产品及提供委托贷款取得的投资收益… 3,957,886.32 8,502,639.61

合计 5,797,679.95 12,530,162.36

42、资产减值损失

项目本期发生额上期发生额

一、坏账损失 5,451,338.46 3,062,053.55

二、存货跌价损失 200,279.17 311,197.88

合计 5,651,617.63 3,373,251.43

43、营业外收入

（1）营业外收入情况

计入当期非经常性损益的金

项目本期发生额上期发生额

额

非流动资产处置利得合计 478,175.28 692,252.09 478,175.28

其中：固定资产处置利得 478,175.28 692,252.09 478,175.28

政府补助 10,220,695.63 1,573,015.66 10,220,695.63

赔偿收入 217,241.02 596,855.93 217,241.02

其他 51,052.01 3,600.00 51,052.01

合计 10,967,163.94 2,865,723.68 10,967,163.94

（2）计入当期损益的政府补助

与资产相关/与

补助项目本期发生数上期发生数

收益相关

公益性岗位补贴 81,155.20 128,246.40 与收益相关

企业技术中心创新能力提升建设项目 38,568.96 38,568.96 与资产相关

绝对原点系列精密数显量具量仪的研发及产业化示范 34,042.56 34,042.56 与资产相关

数控加工装备及其专用数控系统开发项目 59,090.88 29,545.44 与资产相关

高端超硬材料工具新技术与产品研究开发项目 3,404.26 与资产相关

重要技术标准研制奖励经费 24,000.00 与收益相关

2015 年桂林市企业上市扶持奖励资金 300,000.00 与收益相关

2014 年广西中小企业国际市场开拓资金补助 14,800.00 与收益相关

专利资助奖励 11,250.00 9,855.00 与收益相关

2014 年度高新技术企业认定补助与奖励 105,000.00 与收益相关

172

东方时代网络传媒股份有限公司 2015 年年度报告

与资产相关/与

补助项目本期发生数上期发生数

收益相关

2015 年中小企业流动资金贷款贴息资金 423,000.00 与收益相关

2015 年外经贸发展专项资金中小企业提升国际化经营能力项

22,000.00 与收益相关

目

广西出口名牌资助款 30,000.00 与收益相关

面向中小微企业的产品开放式创新概念设计软件系统研发项

30,000.00 与收益相关

目科技经费补助

动画项目补贴 774,666.67 与收益相关

动画项目补贴 8,178,000.00 与收益相关

人才扶持奖金 60,000.00 与收益相关

2014 年财政扶持资金 30,000.00 与收益相关

超比例安排残疾人就业单位奖励金 1,717.10 2,757.30 与收益相关

广西著名商标奖 50,000.00 与收益相关

2011 年度高喜庆抓大壮小扶微工程扶持与奖励资金 76,000.00 与收益相关

2014 年第三批企业上市扶持资金 500,000.00 与收益相关

2012-2013 年度广西民营创新型（试点）企业奖励资金 500,000.00 与收益相关

2012 年度自治区中小企业流动资金贷款贴息 50,000.00 与收益相关

工业企业经济贡献奖 94,000.00 与收益相关

品牌建设奖 60,000.00 与收益相关

合计 10,220,695.63 1,573,015.66

44、营业外支出

项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额

非流动资产处置损失合计 86,874.87 8,540.39 86,874.87

其中：固定资产处置损失 86,874.87 8,540.39 86,874.87

罚款及滞纳金支出 470,735.48 17,245.98 470,735.48

对外捐赠 5,600.00 1,520,000.00 5,600.00

非正常损失 261,804.60

其他 161,318.76 15,446.59 161,318.76

合计 724,529.11 1,823,037.56 724,529.11

45、所得税费用

（1）所得税费用表

项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用 7,438,140.31 5,586,575.82

173

东方时代网络传媒股份有限公司 2015 年年度报告

项目本期发生额上期发生额

递延所得税费用 -1,271,230.37 -2,529,834.92

合计 6,166,909.94 3,056,740.90

（2）会计利润与所得税费用调整过程

项目本期发生额

利润总额 72,775,031.35

按法定/适用税率计算的所得税费用 10,916,254.70

子公司适用不同税率的影响 -7,385,112.75

调整以前期间所得税的影响 29,418.52

非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 405,799.06

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

-949,831.49

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 4,241,079.48

税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 9,941.05

研发费用加计扣除的影响 -824,669.58

投资收益的影响 -275,969.04

所得税费用 6,166,909.94

46、现金流量表项目注释

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

政府补助 9,559,674.30 7,016,941.40

利息收入 1,334,511.61 2,807,646.36

其他 10,444,775.45 4,798,941.56

合计 21,338,961.36 14,623,529.32

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

销售费用 12,178,880.03 9,086,129.37

管理费用 22,751,926.56 11,623,295.60

银行业务费 360,797.20 140,074.71

其他 15,067,590.26 3,429,187.61

合计 50,359,194.05 24,278,687.29

（3）支付的其他与筹资活动有关的现金

174

东方时代网络传媒股份有限公司 2015 年年度报告

项目本期发生额上期发生额

非公开发行股票上市费用 500,000.00 4,596,305.05

47、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 66,608,121.41 21,745,143.44

加：资产减值准备 5,651,617.63 3,373,251.43

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 15,616,363.23 14,025,555.73

无形资产摊销 13,553,576.89 3,922,001.24

长期待摊费用摊销 29,646,505.95 15,406,579.59

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -391,300.41 -685,411.70

固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,700.00

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列） 21,719,702.69 8,665,003.28

投资损失（收益以“－”号填列） -5,797,679.95 -12,530,162.36

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,271,230.37 -2,529,834.92

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列） -194,586,713.26 -5,596,316.58

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -281,815,687.52 3,623,037.46

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 320,728,098.73 -20,320,348.76

其他

经营活动产生的现金流量净额 -10,338,624.98 29,100,197.85

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 186,079,377.37 197,051,408.48

减：现金的期初余额 197,051,408.48 110,231,550.97

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 -10,972,031.11 86,819,857.51

（2）本年支付的取得子公司的现金净额

175

东方时代网络传媒股份有限公司 2015 年年度报告

项目金额

本年发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 298,036,800.00

其中：水木动画有限公司 298,036,800.00

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 21,486,182.28

其中：水木动画有限公司

加：以前期间发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物

取得子公司支付的现金净额 276,550,617.72

（3）现金和现金等价物的构成

项目期末余额期初余额

一、现金 186,079,377.37 197,051,408.48

其中：库存现金 137,523.22 145,440.63

可随时用于支付的银行存款 164,476,383.97 196,800,967.85

可随时用于支付的其他货币资金 21,465,470.18 105,000.00

二、现金等价物

三、年末现金及现金等价物余额 186,079,377.37 197,051,408.48

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

48、外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金 1,247,823.75

其中：美元 413.22 6.4936 2,683.27

欧元 175,490.54 7.0952 1,245,140.48

应收账款 17,237,016.84

其中：美元 2,654,462.37 6.4936 17,237,016.84

预收账款 411,574.22

其中：美元 63,381.52 6.4936 411,574.22

49、所有权或使用权受限制的资产

项目年末账面价值受限原因

货币资金 123,114,911.18 银行承兑汇票保证金

应收票据

176

东方时代网络传媒股份有限公司 2015 年年度报告

项目年末账面价值受限原因

存货

固定资产

无形资产

合计 123,114,911.18

七、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本年发生的非同一控制下企业合并

被购买方名股权取得时股权取得股权取购买日的购买日至年末被购买日至年末被

股权取得成本购买日

称点比例（%）得方式确定依据购买方的收入购买方的净利润

水木动画有支付现股权交割

2015.07.10 320,016,000.00 66.67 2015.07.10 44,051,712.39 41,442,737.31

限公司金日

（2）合并成本及商誉

项目水木动画公司

合并成本 320,016,000.00

—现金 320,016,000.00

—非现金资产的公允价值

—发行或承担的债务的公允价值

—发行的权益性证券的公允价值

—或有对价的公允价值

—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

—其他

合并成本合计 320,016,000.00

减：取得的可辨认净资产公允价值份额 67,514,995.28

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 252,501,004.72

①合并成本公允价值的确定

经本公司第五届董事会第八次会议和 2015 年第一次临时股东大会的审议通过，以设立的

全资子公司东方投资公司与水木动画股份有限公司股东施向东等人签署《关于水木动画股份

有限公司 66.67%的股权之股权转让协议》。交易各方同意以中和资产评估有限公司出具的中

和评咨字（2015）第 YCU1004 号《估值报告书》的估值结果为定价依据，确定本次收购的转

让价款为 32,001.60 万元，全部用现金支付。2015 年 7 月 10 日已将 66.67%的股权过户至本公司

177

东方时代网络传媒股份有限公司 2015 年年度报告

之子公司东方投资公司名下，并办理了相应的工商变更登记手续。水木动画公司成为东方投

资公司的控股子公司，从 2015 年 7 月 1 日起纳入本公司的合并范围。水木动画股份有限公司

于 2015 年 7 月份更名为水木动画有限公司。

② 或有对价及其变动的说明

水木动画股份有限公司原实际控制人施向东承诺，水木动画 2015 年度、2016 年度、2017

年度（以下统称“承诺期”）的净利润分别不低于 4,000 万元、4,400 万元、5,280 万元。若水木

动画 2015 年度经审计净利润低于 4,000 万元，则施向东将以现金补足实际净利润与承诺净利

润的差额，该等补偿款项将于水木动画 2015 年度《审计报告》出具后的五个工作日内支付给

广陆投资。若水木动画 2015 年度至 2017 年度的累计经审计净利润高于前述标准，则超出承诺

净利润部分的 40%将支付给包括施向东在内的水木动画相关高级管理人员与核心技术人员。

③大额商誉形成的主要原因

合并中形成的大额商誉主要是水木动画拥有大量自制动画版权资源，并且除动画制作外

公司正在开展的动画及创意外包制作交易平台和休闲创意主体乐园等业务将带来盈利的大幅

增长所致。

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

水木动画有限公司

项目

购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金 21,486,182.28 21,486,182.28

应收款项 9,205,471.88 9,205,471.88

存货 14,929,081.53 14,929,081.53

固定资产 1,084,692.38 1,084,692.38

无形资产 6,090,833.42 6,090,833.42

预付账款 100,796.71 100,796.71

其他流动资产 54,500,000.00 54,500,000.00

负债：

借款

应付款项 4,936,187.42 4,936,187.42

预收账款 418,774.56 418,774.56

其他流动负债 345,500.00 345,500.00

其他非流动负债 429,166.67 429,166.67

净资产 101,267,429.55 101,267,429.55

减：少数股东权益 33,752,434.27 33,752,434.27

178

东方时代网络传媒股份有限公司 2015 年年度报告

取得的净资产 67,514,995.28 67,514,995.28

2、其他原因的合并范围变动

（1）2015 年 1 月 20 日，本公司出资 500 万元注册成立深圳市东方时代新媒体有限公司，

本期纳入合并报表范围。

（2）2015 年 5 月 27 日，本公司出资 500 万元注册成立桂林东方时代投资有限公司，本期

纳入合并报表范围。

（3）2015 年 7 月 20 日，本公司出资 3000 万元注册成立桂林广陆数字测控有限公司，

本期纳入合并报表范围。

（4）公司根据业务发展需要，2015 年 11 月 16 日，成立东方时代网络传媒股份有限公司

北京分公司，2015 年 12 月 23 日成立桂林广陆数字测控有限公司灵川分公司，2015 年 12 月 28

日成立桂林广陆数字测控有限公司上海分公司，本期纳入合并报表范围。

（5）水木动画有限公司与常州市舜溪旅游管理有限公司共同出资，其中水木动画有限公

司的出资比例为 51%，于 2015 年 12 月 25 日注册成立江苏环宇集装箱娱乐小镇有限公司，该

公司成为水木动画有限公司的控股子公司。截至 2015 年 12 月 31 日，双方注册资本尚未实际

缴纳。

八、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

主要经营持股比例（%）

子公司名称注册地业务性质取得方式

地直接间接

无锡广陆公司无锡市无锡市制造业 100.00 非同一控制合并取得

上海量具公司上海市上海市制造业 100.00 非同一控制合并取得

乾坤公司北京市北京市投资、投资管理 100.00 非同一控制合并取得

技术开发、技术咨

东方华尚公司北京市北京市 100.00 非同一控制合并取得

询

技术开发、策划、

成都中辉公司成都市成都市 66% 新设合并

销售

深圳新媒体公司深圳市深圳市技术开发与服务 100.00 新设合并

投资、投资管理、

东方投资公司桂林市桂林市 100.00 新设合并

投资咨询、销售

179

东方时代网络传媒股份有限公司 2015 年年度报告

主要经营持股比例（%）

子公司名称注册地业务性质取得方式

地直接间接

桂林广陆公司桂林市桂林市制造业 100.00 新设合并

水木动画有限公司上海市上海市动画设计 66.67 非同一控制合并取得

（2）重要的非全资子公司

少数股东的持股本年归属于少数股本年向少数股东分年末少数股东权益

子公司名称

比例（%）东的损益派的股利余额

水木动画有限公司 33.33 13,812,864.35 47,565,298.61

（3）重要的非全资子公司的主要财务信息

年末余额

子公司名称非流动负

流动资产非流动资产资产合计流动负债负债合计

债

水木动画有限公

109,302,108.97 36,966,759.08 146,268,868.05 3,558,701.19 3,558,701.19

司

（续）

本年发生额上年发生额

子公司名称经营活动现金流营业收综合收经营活动

营业收入净利润综合收益总额净利润

量入益总额现金流量

水木动画有

44,051,712.39 41,442,737.31 41,442,737.31 3,354,059.22

限公司

2、在合营安排或联营企业中的权益

（1）本公司的联营企业情况

持股比例（%）对合营企业或

主要经营联营企业投资

合营企业或联营企业名称注册地业务性质间

地直接的会计处理方

接

法

180

东方时代网络传媒股份有限公司 2015 年年度报告

持股比例（%）对合营企业或

主要经营联营企业投资

合营企业或联营企业名称注册地业务性质间

地直接的会计处理方

接

法

聊城市中广数字电视运营有无线、有线、卫星的广播电

聊城市聊城市 49 权益法

限责任公司视信息传播等

汉寿中辉无线数字电视运营汉寿县龙汉寿县龙阳

农村无线数字电视 49 权益法

有限公司阳镇镇

德州中辉数字电视运营有限

德州市德州市数字广播电视运营 49 权益法

公司

云南中辉无线数字电视农网无线、有线、卫星的广播电

昆明市昆明市 45 权益法

运营有限公司视信息传播等

衡水中辉广视数字电视运营河北省衡河北省衡水

数字电视网络运营业务 49 权益法

有限公司水市市

广播电视信息传输；有线电

视工程技术开发；计算机软

牡丹江中辉大鹏数字电视有

牡丹江市牡丹江市件；网络技术开发，网络通 49 权益法

限公司

讯；数字电视运营及业务开

发

深圳鼎毅未来投资中心（有股权投资、投资管理、投资

深圳市深圳市 37.594 权益法

限合伙）咨询

广播电视网络经营、互联网

泰中文化传媒集团有限公司泰国曼谷泰国曼谷信息服务、教育投资、文化 49 权益法

产业投资

九、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括股权投资、应收账款、应收票据、应付账款、短期借款等，

各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公

司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理

和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能

产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险

变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独

立的情况下进行的。

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营

181

东方时代网络传媒股份有限公司 2015 年年度报告

业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管

理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风

险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围

之内。

1、市场风险

（1）外汇风险

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元有关，除本公

司以美元进行销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。本公司期末无大额外

币货币性项目（见附注六、40），汇率变动对本公司的经营业绩不会产生较大影响。

（2）利率风险－现金流量变动风险

利率风险指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本

公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款（见附注六、16）及长期借款（见附注六、16）。

该长短期借款系固定利率，利率变动的风险对本公司不会产生较大影响。

（3）其他价格风险

本公司持有的分类为可供出售金融资产的投资在资产负债表日以成本计量。因此，不存

在价格变动的风险。

2、信用风险

信用风险指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要

面临赊销导致的客户信用风险。在建立新的客户档案之前，本公司会对新客户的信用风险进

行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（若此信息可获取）。公司对每一

客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。

公司通过对已有客户信用评级的定期监控以及应收账款账龄分析的审核来确保公司的整

体信用风险在可控的范围内。

3、流动风险

流动风险指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的

风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司财务部门

集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的其他货币资金及对未来 12 个月现金流

量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

十、关联方及关联交易

1、对本公司实施重大影响的股东

对本公司实施重大影响的股东系本公司第一大股东彭朋，持有本公司的股权比例为

182

东方时代网络传媒股份有限公司 2015 年年度报告

15.22%，为本公司董事长。

2、本企业的子公司情况

详见附注八、1 在子公司中的权益。

3、本公司的联营企业情况

详见附注八、2、在合营安排或联营企业中的权益。

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系

丝绸之路广播电视有限公司联营企业泰中文化传媒集团有限公司的合资子公司

5、关联交易情况

（1）出售商品/提供劳务情况

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

牡丹江中辉大鹏数字电视有限公司运营服务费收入 3,959,298.57 2,695,892.05

德州中辉数字电视运营有限公司运营服务费收入 8,983,909.23 13,028,775.24

聊城市中广数字电视运营有限责任公司运营服务费收入 4,169,811.25 3,360,110.41

汉寿中辉无线数字电视运营有限公司运营服务费收入 2,806,600.67 1,848,036.77

衡水中辉广视数字电视运营有限公司运营服务费收入 642,596.91 643,262.80

云南中辉无线数字电视农网运营有限公司运营服务费收入 1,226,415.06 983,446.07

云南中辉无线数字电视农网运营有限公司高清节目费收入 188,679.25 194,155.34

汉寿中辉无线数字电视运营有限公司高清节目费收入 141,509.43

聊城市中广数字电视运营有限责任公司高清节目费收入 189,320.39

哈尔滨有线电视网络有限公司高清节目费收入 291,262.14

德州中辉数字电视运营有限公司高清节目费收入 315,533.98

牡丹江中辉大鹏数字电视有限公司终端销售收入 3,076,923.12

德州中辉数字电视运营有限公司沙发院线收入 1,246.70

牡丹江中辉大鹏数字电视有限公司沙发院线收入 125,142.71

合计 22,245,209.78 26,626,718.31

（2）关键管理人员报酬

项目本年发生额上年发生额

关键管理人员报酬 4,175,540.99 3,867,000.00

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

183

东方时代网络传媒股份有限公司 2015 年年度报告

期末余额期初余额

项目名称

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款：

德州中辉数字电视运营有限公司 8,230,070.67 411,558.49 8,500,734.08 425,036.70

聊城市中广数字电视运营有限责任公司 2,250,000.00 112,500.00 2,825,894.72 141,294.74

衡水中辉广视数字电视运营有限公司 2,865.35 143.27

汉寿中辉无线数字电视运营有限公司 3,030,851.57 151542.58 2,063,444.82 103,172.24

云南中辉无线数字电视农网运营有限公司 1,799,235.10 99,960.76 299,235.10 14,961.76

牡丹江中辉大鹏数字电视有限公司 200,000.00 16,768.97 200,000.00 18,333.33

哈尔滨有限电视网络有限公司 240,000.00 24,000.00 240,000.00 12,000.00

合计 15,750,157.34 816,330.80 14,132,174.07 714,942.04

其他应收款：

衡水中辉广视数字电视运营有限公司 540,000.00 66,500.00 490,000.00 34,500.00

汉寿中辉无线数字电视运营有限公司 410,200.00 82,040.00 410,200.00 41,020.00

云南中辉无线数字电视农网运营有限公司 600,000.00 60,000.00 600,000.00 30,000.00

合计 1,550,200.00 208,540.00 1,500,200.00 105,520.00

（2）应付项目

项目名称期末余额期初余额

预收账款

丝绸之路广播电视有限公司 2,102,029.26

其他应付款：

牡丹江中辉大鹏数字电视有限公司 13,544,200.18 18,948,299.12

十三、承诺及或有事项

1、重大承诺事项

截至 2015 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

2、或有事项

2014 年 7 月，公司的子公司水木动画股份有限公司与汕头市东润电子科技有限公司签订

《故事机生产销售补充协议》，协议履行过程中，东润电子科技有限公司欠水木动画股份有限

公司货款人民币 2,235,900.00 元。2015 年 2 月，水木动画股份有限公司诉至徐汇区人民法院。

2015 年 7 月，徐汇区法院作出一审判决，判决东润电子科技有限公司支付水木动画股份有限

公司货款人民币 2,235,900.00 元并支付相应违约金。2015 年 10 月，东润电子科技有限公司不

服一审判决，上诉至上海市第一中级人民法院。2015 年 12 月，上海市第一中级人民法院作出

终审判决，驳回东润电子科技有限公司上诉，维持原判。截至 2015 年 12 月 31 日，汕头市东

184

东方时代网络传媒股份有限公司 2015 年年度报告

润电子科技有限公司未支付上述款项。2016 年 1 月，水木动画股份有限公司就本案向徐汇区

法院申请强制执行，目前本案正在办理中。

2015 年 6 月，公司的子公司东莞水木动画衍生品发展有限公司（以下简称“东莞水木”）与

天津合众公司签订《影视作品信息网络传播权独家许可使用协议》，在协议履行过程中，天津

合众公司拖欠支付授权许可使用费。2015 年 11 月，东莞水木诉至东莞市第一人民法院，请求

法院确认协议解除并判令天津合众公司支付违约金。目前本案正在等待开庭审理。

十四、资产负债表日后事项

1、利润分配情况

本公司于2016年4月22日召开董事会第二十二次会议，审议通过2015年度利润分配预案：

以公司最新总股本289,914,697股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.00元（含税），以资

本公积金向全体股东每10股转增16股。该事项尚需提交股东大会审议。

2、资产负债表日后非公开发行股票的说明

根据中国证券监督管理委员会《关于核准东方时代网络传媒股份有限公司非公开发行股

票的批复》（证监许可[2016]158 号文），核准公司非公开发行人民币普通股（A 股）59,348,859

股，面值为每股人民币 1 元，发行价格为每股人民币 9.95 元。经瑞华会计师事务所出具《验

资报告》（瑞华验字（2016）45030005 号）验证，截至 2016 年 3 月 24 日，公司实际已非

公开发行人民币普通股 59,348,859 股，募集资金总额为人民币 590,521,147.05 元，扣除各项

发行费用人民币 17,424,857.39 元，实际募集资金净额为人民币 573,096,289.66 元。其中增加股

本人民币 59,348,859.00 元，增加资本公积人民币 513,747,430.66 元。

十五、其他重要事项

公司股东中辉世纪传媒发展有限公司为公司 2014 年重大资产重组的资产出让方，根据

2014 年重大资产重组时中辉世纪与公司签署的《盈利预测补偿协议》及其补充协议，中辉世

纪承诺，中辉乾坤（北京）数字电视投资管理有限公司（简称“中辉乾坤”）2013 年度、2014

年度、2015 年度净利润和 2016 年度净利润（扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利

润数）分别不低于 1,728.26 万元、2,230.00 万元、2,660.00 万元和 2,660.00 万元。如果中辉乾坤

各期实现的实际净利润数低于同期承诺净利润数，中辉世纪将以其该次交易中认购的股份总

数按一定比例计算补偿股份数额，其所持股份不足以补偿的，由其向二级市场购买并予以补

足。2015 年 8 月，根据张家界市中级人民法院判决，中辉世纪所持有公司股份 22,548,922 股，

已全部作价抵偿其所占债务。

中辉世纪于 2015 年 2 月 16 日出具书面承诺，承诺将继续履行重大资产重组业绩承诺及

补偿义务，当发生未完成承诺业绩需以股份补偿上市公司的情形时，如股份被冻结无法回购

注销，则将以现金在二级市场上购买流通股予以注销的方式履约。

185

东方时代网络传媒股份有限公司 2015 年年度报告

中辉世纪的控股股东三洲隆徽实业有限公司于 2015 年 5 月 20 日出具承诺函，承诺将自

愿对中辉世纪于《补偿协议》项下的义务与责任承担无限的连带责任。

十六、公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）应收账款分类披露

年末余额

类别账面余额坏账准备

账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项金额重大并单独计提坏账准

备的应收款项

按账龄组合计提坏账准备的应收

账款

单项金额不重大但单独计提坏账

准备的应收款项

合计

（续）

年初余额

类别账面余额坏账准备

账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项金额重大并单独计提坏账准

9,221,191.20 10.66 9,221,191.20

备的应收款项

按账龄组合计提坏账准备的应收

77,226,707.13 89.29 9,304,418.25 12.05 67,922,288.88

账款

单项金额不重大但单独计提坏账

45,853.00 0.05 45,853.00

准备的应收款项

合计 86,493,751.33 100.00 9,304,418.25 77,189,333.08

2、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

期末余额

类别账面余额坏账准备

账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

186

东方时代网络传媒股份有限公司 2015 年年度报告

期末余额

类别账面余额坏账准备

账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项金额重大并单独计提坏账准

567,113,449.14 99.92 567,113,449.14

备的其他应收款

按账龄组合计提坏账准备的其他

433,228.50 0.08 48,261.43 11.14 384,967.07

应收款

单项金额不重大但单独计提坏账

准备的其他应收款

合计 567,546,677.64 100.00 48,261.43 567,498,416.21

（续）

期初余额

类别账面余额坏账准备

账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项金额重大并单独计提坏账准

102,093,740.68 99.69 102,093,740.68

备的其他应收款

按账龄组合计提坏账准备的其他

317,009.58 0.31 94,108.14 29.69 222,901.44

应收款

单项金额不重大但单独计提坏账

准备的其他应收款

合计 102,410,750.26 100.00 94,108.14 102,316,642.12

①年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款

期末余额

其他应收款（按单位）

其他应收款坏账准备计提比例计提理由

上海量具公司 12,494,214.47 子公司

乾坤公司 194,354,314.32 子公司

东方华尚公司 86,302,000.00 子公司

深圳新媒体公司 2,663,314.27 子公司

东方投资公司 122,758,886.00 子公司

桂林广陆公司 148,540,720.08 子公司

合计 567,113,449.14 — —

②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

期末余额

账龄

其他应收款坏账准备计提比例（%）

187

东方时代网络传媒股份有限公司 2015 年年度报告

期末余额

账龄

其他应收款坏账准备计提比例（%）

1 年以内 349,228.50 17,461.43 5.00

1至2年 28,000.00 2,800.00 10.00

2至3年

3至4年 56,000.00 28,000.00 50.00

4至5年

5 年以上

合计 433,228.50 48,261.43 11.14

（2）其他应收款按款项性质分类情况

款项性质年末账面余额年初账面余额

押金 347,188.50 80,000.00

垫付款 15,514.67

保证金 84,000.00 84,000.00

非关联方往来 2,040.00 137,494.91

合并范围内关联方往来 567,113,449.14 102,093,740.68

合计 567,546,677.64 102,410,750.26

（3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收款期末余额合坏账准备期末

单位名称款项性质期末余额账龄

计数的比例（%）余额

单位 1 押金 347,188.50 1 年以内 0.06 17,359.43

单位 2 保证金 84,000.00 1-4 年 0.02 30,800.00

单位 3 往来款 2,040.00 1 年以内 0.00 102.00

合计 433,228.50 0.08 48,261.43

3、长期股权投资

（1）长期股权投资分类

期末余额期初余额

项目减值减值

账面余额账面价值账面余额账面价值

准备准备

对子公司投资 381,569,450.05 381,569,450.05 341,569,450.05 341,569,450.05

对联营、合营企业投资 32,709,281.51 32,709,281.51

188

东方时代网络传媒股份有限公司 2015 年年度报告

期末余额期初余额

项目减值减值

账面余额账面价值账面余额账面价值

准备准备

合计 414,278,731.56 414,278,731.56 341,569,450.05 341,569,450.05

（2）对子公司投资

本期本期计提减减值准备期

被投资单位期初余额本期增加期末余额

减少值准备末余额

无锡广陆公司 40,000,000.00 40,000,000.00

上海量具公司 36,152,517.01 36,152,517.01

乾坤公司 250,152,099.15 250,152,099.15

东方华尚公司 15,264,833.89 15,264,833.89

东方投资公司 5,000,000.00 5,000,000.00

桂林广陆公司 30,000,000.00 30,000,000.00

深圳新媒体公司 5,000,000.00 5,000,000.00

合计 341,569,450.05 40,000,000.00 381,569,450.05

（3）对联营、合营企业投资

本期增减变动

期减值

减宣告发

初其他综其他准备

被投资单位少权益法下确认放现金计提减其期末余额

余追加投资合收益权益期末

投的投资损益股利或值准备他

额调整变动余额

资利润

联营企业

深圳鼎毅未来投资中

30,000,000.00 -326,588.78 29,673,411.22

心(有限合伙)

泰中文化传媒公司 4,499,366.09 -1,463,495.80 3,035,870.29

合计 34,499,366.09 32,709,281.51

4、营业收入和营业成本

本期发生额上期发生额

项目

收入成本收入成本

主营业务 140,634,154.45 107,779,972.43 160,632,829.60 119,477,499.29

其他业务 1,057,925.48 294,979.13 1,675,203.30 387,866.45

合计 141,692,079.93 108,074,951.56 162,308,032.90 119,865,365.74

189

东方时代网络传媒股份有限公司 2015 年年度报告

5、投资收益

项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益 -1,790,084.58

投资银行理财产品及对外提供委托贷款取得的收益 2,282,144.32 8,502,639.61

合计 492,059.74 8,502,639.61

十七、补充资料

1、本年非经常性损益明细表

项目金额说明

非流动性资产处置损益 391,300.41

越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按

10,220,695.63

照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位

可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金

融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供

出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

对外委托贷款取得的损益 918,333.35

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -369,361.21

其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计 11,160,968.18

190

东方时代网络传媒股份有限公司 2015 年年度报告

项目金额说明

所得税影响额 -9,954.98

少数股东权益影响额（税后） 2,892,284.50

合计 8,258,728.70

注：本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告

第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。

2、净资产收益率及每股收益

每股收益

加权平均净资产

报告期利润基本每股收

收益率（%）稀释每股收益

益

归属于公司普通股股东的净利润 6.43 0.23 0.23

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 5.44 0.20 0.20

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东方时代网络传媒股份有限公司 2015 年年度报告

第十一节备查文件目录

一、载有公司法定代表人签名的 2015 年年度报告及摘要原件；

二、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的

财务报告；

三、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；

四、报告期内在中国证监会指定信息披露载体上公开披露过的所有公司文件正本

及公告原稿；

五、以上备查文件备置地点：公司董事会办公室

东方时代网络传媒股份有限公司

董事长：彭朋

二〇一六年四月二十五日

192

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