关于海南珠江控股股份有限公司
2015年度控股股东、实际控制人及其他关联方
资金占用情况的专项说明
中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)
ZHONGXINHAU CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP
目 录
一、专项说明
1-2
二、附表
3-4
三、专项说明附件
1. 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）营业执照复印件
2. 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）执业证书复印件
3. 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）证券、期货相关业务许可证复印件
4. 注册会计师执业证书复印件
关于海南珠江控股股份有限公司
2015年度控股股东、实际控制人及其他关联方
资金占用情况的专项说明
中兴华报字（2016）第 BJ03-0004 号
海南珠江控股股份有限公司全体股东：
我们按照中国注册会计师审计准则审计了海南珠江控股股份有限公司（以
下简称“珠江控股公司”）2015 年度财务报表，包括 2015 年 12 月 31 日的合并
及母公司资产负债表、2015 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流
量表和合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注，并出具了中兴华报字
（2016）第 BJ03-0166 号带强调事项段无保留意见的审计报告。
根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员《关于规范
上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发
［2003］56 号)和深圳证券交易所《信息披露业务备忘录第 21 号——年度报告
披露相关事宜》的规定，就贵公司编制的 2015 年度控股股东、实际控制人及其
他关联方资金占用情况汇总表（以下简称“汇总表”）出具专项说明。
如实编制和对外披露该汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是贵公
司管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计贵公司 2015 年度财务报表
时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方
面未发现不一致。除了对贵公司实施 2015 年度财务报表审计中所执行的对关联
方交易有关的审计程序外，我们未对资金占用情况表所载资料执行额外的审计程
序。为了更好地理解贵公司 2015 年度控股股东、实际控制人及其他关联方资金
占用的情况，后附的汇总表应当与已审财务报表一并阅读。
本专项说明是我们根据中国证监会及其派出机构和深圳证券交易所的要求
出具的，不得用作其他用途。由于使用不当所造成的后果，与执行本业务的注册
会计师和会计师事务所无关。
中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
刘煤层
中国注册会计师：
马国栋
中国 北京 二○一六年四月十三日
附件： 海南珠江控股股份有限公司
2015 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 单位：元
2015 年度占
占用方与上 上市公司 2015 年期初 2015 年度占 2015 年度偿
非经营性 用累计发生 2015 年期末占 占用形成
资金占用方名称 市公司 核算的会 占用资金余 用资金的利 还累计发生 占用性质
资金占用 金额（不含 用资金余额 原因
的关联关系 计科目 额 息（如有） 金额
利息）
现大股东及
其附属企业
小计
前大股东及
其附属企业
小计
总计
2015 年度往
往来方与上 上市公司 2015 年期初 2015 年度往 2015 年度偿
其他关联资 来累计发生 2015 年期末往 往来形成
资金往来方名称 市公司的关 核算的会 往来资金余 来资金的利 还累计发生 往来性质
金往来 金额（不含利 来资金余额 原因
联关系 计科目 额 息（如有） 金额
息）
大股东及其
附属企业
海南珠江实业股
其他应收 15,847,525.9 55,750,000.0 非经营性
份有限公司上海 子公司 2,850,000.00 68,747,525.99 往来款
款 9 0 占用
房地产公司
借款及未
三亚万嘉酒店管 其他应收 123,497,345. 15,532,900.0 非经营性
上市公司的 子公司 8,350,000.00 130,680,245.51 支付的利
理有限公司 款 51 0 占用
子公司及其 息
附属企业 牡丹江市珠江万 借款及未
其他应收 223,824,841. 29,808,000.0 20,000,000.0 非经营性
嘉旅游投资发展 子公司 233,632,841.55 支付的利
款 55 0 0 占用
集团有限公司 息
北京九镈文化发 其他应收 非经营性
子公司 2,500,000.00 500,000.00 3,000,000.00 往来款
展有限公司 款 占用
湖北珠江房地产 其他应收 代垫员工 非经营性
子公司 39,463.70 55,393.60 94,857.30
开发有限公司 款 社保费 占用
湖北珠江房地产 其他应收 206,563,132. 206,563,132. 非经营性
子公司 往来款
开发有限公司 款 42 42 占用
三亚万嘉酒店管 其他应收 代垫员工 非经营性
子公司 388,932.22 56,488.32 445,420.54
理有限公司 款 社保费 占用
海南珠江物业酒 其他应收 代垫员工 非经营性
子公司 8,160.00 8,160.00
店管理公司 款 社保费 占用
河北正世清辉房 借款及未
其他应收 38,348,625.9 非经营性
地产开发有限公 子公司 4,740,757.28 43,089,383.24 支付的利
款 6 占用
司 息
611,018,027. 106,443,539. 237,763,132.
小计 479,698,434.13
35 20 42
611,018,027. 106,443,539. 237,763,132.
总计 — — — 479,698,434.13 —
35 20 42
附件：
海南珠江控股股份有限公司
2015 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
上
市
非
占用 公
经
方与 司
营
上市 核
性 2015 年期初占用资金余 2015 年度占用累计发生金额 2015 年度占用资金的 2015 年度偿还累计发生金
资金占用方名称 公司 算
资 额 （不含利息） 利息（如有） 额
的关 的
金
联关 会
占
系 计
用
科
目
现
大
股
东
及
其
附
属
企
业
小
— — —
计 - - - -
前
大
股
东
及
其
附
属
企
业
小
— — —
计 - - - -
总
— — —
计 - - - -
上
市
其
往来 公
他
方与 司
关
上市 核
联 2015 年期初往来资金余 2015 年度往来累计发生金额 2015 年度往来资金的 2015 年度偿还累计发生金
资金往来方名称 公司 算
资 额 （不含利息） 利息（如有） 额
的关 的
金
联关 会
往
系 计
来
科
目
大
股
东
及
其
附
属
企
业
其
他
子公
海南珠江实业股份有限公司上海房地产公司 应 15,847,525.99 55,750,000.00 2,850,000.00
司
收
款
其
他
子公
上 三亚万嘉酒店管理有限公司 应 123,497,345.51 15,532,900.00 8,350,000.00
司
市 收
公 款
司 其
的 他
牡丹江市珠江万嘉旅游投资发展集团有限公 子公
子 应 223,824,841.55 29,808,000.00 20,000,000.00
司 司
公 收
司 款
及 其
其 他
子公
附 北京九镈文化发展有限公司 应 2,500,000.00 500,000.00
司
属 收
企 款
业 其
他
子公
湖北珠江房地产开发有限公司 应 39,463.70 55,393.60
司
收
款
其
子公
湖北珠江房地产开发有限公司 他 206,563,132.42 206,563,132.42
司
应
收
款
其
他
子公
三亚万嘉酒店管理有限公司 应 388,932.22 56,488.32
司
收
款
其
他
子公
海南珠江物业酒店管理公司 应 8,160.00
司
收
款
其
他
子公
河北正世清辉房地产开发有限公司 应 38,348,625.96 4,740,757.28
司
收
款
小
611,018,027.35 106,443,539.20 237,763,132.42
计
总
— — — 611,018,027.35 106,443,539.20 237,763,132.42
计
注：本表适用于能在一页排版情况，如果需要分页，请分拆为二张表格填写，见新 1 和新 2
填写提示：
1、“关联自然人”根据交易所《股票上市规则》第十章第一节的相关规定把握。若关联自然人同时是上市公司控股股东或实际控制人的，相关情况应当在“大股东及其附属企业”非
2、“其他关联方及其附属企业”包括本所《股票上市规则》第 10.1.6 条认定的关联人以及持有上市公司 5%以上股份的法人和自然人，具体包括：
①根据与上市公司或者其关联人签署的协议或者作出的安排，在协议或者安排生效后，或在未来十二个月内，将具有本所《股票上市规则》第 10.1.3 条或者第 10.1.5 条规定的情
②过去十二个月内，曾经具有本所《股票上市规则》第 10.1.3 条或者第 10.1.5 条规定的情形之一（不含原控股股东、原实际控制人及其附属企业）；
③持有上市公司 5%以上股份的法人（不含控股股东） ；
④持有上市公司 5%以上股份的自然人（不含控股股东） ；
⑤其他关联人。
3、会计科目包括：a.应收账款；b.其他应收款；c.预付账款；d.应收票据；e.其他会计科目等。在其他会计科目，如应付账款、其他应付款等科目借方核算占用资金或其他资金往
填列，并在“上市公司核算的会计科目”一栏中填列为“其他会计科目”。
4、占用、往来累计发生额和偿还累计发生额两栏一律不得以负数填列；占用资金或往来资金的利息额以截止到报告期末为准。
5、“大股东及其附属企业”非经营性资金占用及其他资金往来，“关联自然人及其控制的法人”、“其他关联人及其附属企业”资金往来数据既包括前述关联方与上市公司自身发生数
并报表范围的控股子公司之间的发生数；“上市公司的子公司及其附属企业”资金往来情况中，仅需要填写“非经营性往来”的情况。
6、上市公司先向有关关联人借入资金，其后向该债权人归还资金的，不需要在汇总表中反映。
7、除非经营性占用外，上市公司与大股东及其附属企业和其它关联方的其它资金往来应当在“其它关联资金往来”中反映，但只需填写上市公司向其提供资金的情况。大股东及其
供资金的，无需在汇总表中反映。其他关联资金往来包含经营性往来和非经营性往来。
“大股东及其附属企业”只需要填写其与上市公司之间的经营性资金往来；“上市公司的子公司及其附属企业”、“关联自然人及其附属企业”和“其它关联人及其附属企业”只需要填写
非经营性资金往来的认定标准参照本备忘录关于非经营性资金占用的释义执行。
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