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海南珠江控股股份有限公司 2015 年年度报告全文

海南珠江控股股份有限公司

2015 年年度报告

2016 年 04 月

海南珠江控股股份有限公司 2015 年年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的

真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和

连带的法律责任。

公司负责人郑清、主管会计工作负责人郑清及会计机构负责人(会计主管人

员)吴修坤声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了带强调事项段无保

留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者

注意阅读。

公司 2015 年度经营业绩亏损，并且净资产为负数，按照深圳证券交易所《股

票上市规则》相关规定，定期报告公告后公司股票将被实施退市风险警示，请

投资者注意风险

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

海南珠江控股股份有限公司 2015 年年度报告全文

第一节重要提示、目录....................................................................................................................4

第二节公司简介和主要财务指标....................................................................................................8

第三节公司业务概要......................................................................................................................10

第四节管理层讨论与分析..............................................................................................................23

第五节重要事项..............................................................................................................................31

第六节股份变动及股东情况..........................................................................................................36

第七节优先股相关情况..................................................................................................................36

第八节董事、监事、高级管理人员和员工情况..........................................................................37

第九节公司治理..............................................................................................................................42

第十节财务报告..............................................................................................................................47

第十一节备查文件目录................................................................................................................139

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息

股票简称珠江控股、珠江 B 股票代码 000505、200505

股票上市证券交易所深圳证券交易所

公司的中文名称海南珠江控股股份有限公司

公司的中文简称珠江控股

公司的外文名称（如有） HaiNan Pearl River Holdings Co., Ltd

公司的法定代表人郑清

注册地址海口市滨海大道珠江广场帝豪大厦 29 层

注册地址的邮政编码 570125

办公地址海口市滨海大道珠江广场帝豪大厦 29 层

办公地址的邮政编码 570125

公司网址无

电子信箱 hnpearlriver@21cn.net

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表

姓名俞翠红俞翠红

联系地址海口市滨海大道珠江广场帝豪大厦 29 层海口市滨海大道珠江广场帝豪大厦 29 层

电话 0898-68583723 0898-68583723

传真 0898-68581026 0898-68581026

电子信箱 hnpearlriver@21cn.net hnpearlriver@21cn.net

三、信息披露及备置地点

公司选定的信息披露媒体的名称《中国证券报》、香港《大公报》

登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.cninfo.com.cn

公司年度报告备置地点公司证券部

四、注册变更情况

组织机构代码无变更

公司上市以来主营业务的变化情况（如无变更

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有）

1992 年至 1999 年控股股东为广州珠江实业集团有限公司，1999 年至今控股股东

历次控股股东的变更情况（如有）

为北京万发房地产开发有限责任公司。

五、其他有关资料

公司聘请的会计师事务所

会计师事务所名称中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）

会计师事务所办公地址北京西城区阜外大街 1 号四川大厦东楼 15 层

签字会计师姓名刘炼、马国栋

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构

□ 适用 √ 不适用

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问

□ 适用 √ 不适用

六、主要会计数据和财务指标

公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 √ 否

2015 年 2014 年本年比上年增减 2013 年

营业收入（元） 267,068,750.88 238,904,161.09 11.79% 225,308,239.00

归属于上市公司股东的净利润

-107,573,743.92 -173,422,925.66 37.97% 13,489,485.71

（元）

归属于上市公司股东的扣除非经

-237,953,658.00 -179,382,026.46 -32.65% -175,455,431.84

常性损益的净利润（元）

经营活动产生的现金流量净额

259,599,625.38 -243,681,708.74 206.53% -45,736,703.09

（元）

基本每股收益（元/股） -0.25 -0.41 39.02% 0.03

稀释每股收益（元/股） -0.25 -0.41 39.02% 0.03

加权平均净资产收益率 0.00% -262.21% 262.21% 7.61%

2015 年末 2014 年末本年末比上年末增减 2013 年末

总资产（元） 1,714,444,000.65 1,645,436,644.78 4.19% 1,237,713,804.04

归属于上市公司股东的净资产

-217,136,869.15 15,564,470.40 -1,495.08% 116,714,215.59

（元）

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七、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

√ 适用 □ 不适用

单位：元

归属于上市公司股东的净利润归属于上市公司股东的净资产

本期数上期数期末数期初数

按中国会计准则 -107,573,743.92 -173,422,925.66 -217,136,869.15 15,564,470.40

按国际会计准则调整的项目及金额

按境外会计准则 -107,573,743.92 -173,422,925.66 -218,473,869.15 14,227,470.40

按境外会计准则调整的分项

及合计：

- 土地使用权摊销的调整 -1,337,000.00 -1,337,000.00

境内外会计准则差异合计 -1,337,000.00 -1,337,000.00

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

√ 适用 □ 不适用

单位：元

归属于上市公司股东的净利润归属于上市公司股东的净资产

本期数上期数期末数期初数

按中国会计准则 -107,573,743.92 -173,422,925.66 -217,136,869.15 15,564,470.40

按境外会计准则调整的项目及金额

按境外会计准则 -107,573,743.92 -173,422,925.66 -218,473,869.15 14,227,470.40

按境外会计准则调整的分项

及合计：

- 土地使用权摊销的调整 -1,337,000.00 -1,337,000.00

境内外会计准则差异合计 -1,337,000.00 -1,337,000.00

境内外会计准则差异的说明:按国际财务报告准则在企业会计准则2006执行前对原在建工程中土地使用权的摊

销

3、境内外会计准则下会计数据差异原因说明

√ 适用 □ 不适用

八、分季度主要财务指标

单位：元

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第一季度第二季度第三季度第四季度

营业收入 78,326,856.68 136,117,829.19 52,075,049.26 267,068,750.88

归属于上市公司股东的净利润 69,940,735.03 21,492,625.03 -55,679,400.37 -107,573,743.92

归属于上市公司股东的扣除非经

-55,022,579.89 -103,796,313.13 -58,786,624.64 -237,953,658.00

常性损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额 -48,534,275.41 -94,962,794.82 149,194,827.78 259,599,625.38

上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异

□ 是 √ 否

九、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目 2015 年金额 2014 年金额 2013 年金额说明

非流动资产处置损益（包括已计提资产减

2,660,318.96 -183,980.99 180,123.52

值准备的冲销部分）

计入当期损益的对非金融企业收取的资金

1,645,711.41 1,267,980.81 1,267,980.80

占用费

债务重组损益 7,411,437.43

除同公司正常经营业务相关的有效套期保

值业务外，持有交易性金融资产、交易性

金融负债产生的公允价值变动损益，以及 126,642,755.05 5,275,287.87 178,442,549.26

处置交易性金融资产、交易性金融负债和

可供出售金融资产取得的投资收益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -548,785.38 -357,909.24 1,632,437.75

减：所得税影响额 21,669.25 41,518.07 -17,653.07

少数股东权益影响额（税后） -1,583.29 759.58 7,264.28

合计 130,379,914.08 5,959,100.80 188,944,917.55 --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公

开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应

说明原因

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益

项目界定为经常性损益的项目的情形。

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第三节公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

公司目前的主业为房地产开发、酒店旅游、物业管理，公司共有18家子公司、两家分公

司，分别为物业板块，房地产板块，酒店旅游板块。物业板块营业收入贡献达到70%，但是

其属于微利行业，其经营业务未有重大变化，由于用工成本持续刚性上涨，物业板块只能维

持盈亏平衡，无法给上市公司提供利润。

房地产业务主要来自湖北珠江销售美林青城三期项目，截止2015年12月31日，公司开发

的美林青城三期项目全年完成主体结构施工面积约73000平方米，累计完成建安工程量20342

万元，累计建设投资48771万元，房屋销售面积约5000平方米，销售额60200万元（认购）。

预计2016年房地产业务可为公司贡献约1亿的利润。

公司酒店服务业收入主要来自三亚万嘉戴斯度假酒店和牡丹江市珠江万嘉旅游集团经营

的中国雪乡景区。三亚万嘉酒店共有180间客房，处于三亚湾海边，地理位置优越，设施达到

5星标准。但是近年来由于受国内经济增长放缓、房地产经济低迷等原因的影响，三亚的旅游

市场也相继出现低迷状态；而周边高端酒店密集开业导致市场竞争日益加剧，经过7年的运营

酒店的客房设施老化，人工成本和物价上涨、能源费用上涨，直接导致酒店运营成本的增加。

自2014年起酒店经营收入明显下滑，毛利率降低幅度较大。2015年经营收入继续减少，酒店

经营短时间内面临较大的困难。同时折旧导致自开业以来持续亏损，公司已决定公开挂牌转

让酒店股权，以期回笼资金解决公司债务，减少合并报表层面的亏损。

公司控股子公司牡丹江珠江万嘉旅业集团公司（以下简称牡丹江公司），主要负责中国

雪乡的建设和经营。目前已累计投资4亿多元推进雪乡景区建设工作，先后完成了《雪乡至太

平沟整体开发规划》、雪松阁酒店收购、雪原宾馆收购、羊草山公路建设、景区观光娱乐等

交通车辆收购、永安员工生活区建设、滑雪场雪具大厅建设等工作。极大地改进和完善了雪

乡的各项旅游和基础设施，雪乡的客流量逐年快速递增。自2012年以来经营收入逐年增加，

2015年经营收入3187万元。但由于近几年公司对雪乡各项基础和旅游设施建设投资较大，融

资成本较高，在建工程陆续转为固定资产产生较大的折旧费用，从目前的收入规模上看，短

期内只能争取实现盈亏平衡。但随着雪乡旅游品牌知名度的不断提升，今后游客仍将会逐年

递增。公司前期投资改造的大部分资产，因雪乡旅游市场的热度不断提升，资产的升值也较

大。作为一项长期投资战略，雪乡的建设和经营需要适时调整策略，因地制宜，规避恶性竞

争，与当地人和谐共处，适时退出低端经营领域，可采取转租承包部分低效益经营项目，获

得共存共赢，同时加快高端旅游地产的建设规划，发挥自身优势，着力打造度假精品。

公司将积极探索适合自身发展的业务模式，并将其作为战略目标予以明确，将公司有限

的资金投入到关键业务领域，不断增强公司的可持续经营能力。

二、主要资产重大变化情况

1、主要资产重大变化情况

主要资产重大变化说明

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美林青城项目三期完成完成主体结构施工面积约 73000 平方米，完成建安工程量

在建工程 20342 万元，累计建设投资 48771 万元，房屋销售面积约 5000 平方米，销售额 60200

万元（认购）

2、主要境外资产情况

□ 适用 √ 不适用

三、核心竞争力分析

1、公司经过多年的发展，在房地产开发行业内具备了一定的竞争力，公司全资子公司

湖北珠江房地产开发公司开发的美林青城项目经过一、二期项目市场和目标客户培育，目前

已形成成熟社区，生活及教育配套齐备，交通便捷。项目一、二期销售均在市场表现优秀，

树立了良好的项目形象和口碑，项目三期一经开盘预售即取得良好的业绩。公司已拥有一支

房地产开发经营的成熟管理团队，对房地产开发建设和市场销售积累了宝贵的经验。

公司进驻武汉城市近十年时间，伴随着城市的发展，公司也在逐步成熟，稳健发展，用

心开发产品，凭借企业的诚信和产品的品质立足于市场。

2、公司大股东和实际控制人在资金等方面给予了公司有力的支持，为公司在建项目的顺

利推进提供了有力支撑；公司拥有完善的治理结构和决策议事的内部管理制度，运营规范，

为公司经营活动的有序开展提供了有力保障。

3、公司控股子公司海南珠江物业酒店管理有限公司（以下简称“珠江物业“）是海南乃至

全国最早的物业管理公司之一，海南省知名品牌企业、物业管理国家一级资质企业，中国物

业管理协会常务理事单位、海南省物业管理协会常务副会长单位，积累了丰富的物业管理经

验，建立了一整套科学、先进、规范的物业管理规章制度，其质量管理体系于1998年在业内

率先通过ISO9001国际认证。珠江物业已成为国内物业管理行业规模较大、社会知名度较高、

影响力排在行业前列的企业。拥有一支成熟、经验丰富的员工队伍和精英管理团队，公司的

主营业务包括住宅管理、商场管理、写字楼管理、酒店管理、物业管理顾问、房产营销代理、

物业租赁代理等，承管的物业分布于海南、广西、湖南、湖北、河南、浙江、河北等区域。

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第四节管理层讨论与分析

一、概述

2015年公司所属各子公司经营未得到有效改善，合并报表层面经营亏损已达1.1亿，净资产为 -2.17

亿，流动资金异常困难，已频繁面临资金链断导致的债务危机。公司主营业务经营中房地产开发业务进展

顺利，美林青城项目三期完成主体工程建设并按期开盘预售，酒店业基本维持盈亏平衡，但资产折旧导致

持续亏损。物业管理业务贡献了70%的经营收入，但利润率较低。公司2015年度完成营业收入267,068,750.88

元，实现净利润-127,121,382.41元，2015年末资产总额 17.14亿，净资产 -2.17亿。按照深交所股票上市规

则，公司股票2016年将被实施退市风险警示。

2015年公司经营情况回顾与分析

1、公司面临严重的债务危机。2015年公司经营未得到有效改善，流动资金异常困难，已面临资金链

断导致的债务危机，截止2015年12月31日，逾期债务共计3亿。为了解决债务危机，公司经营层提出多项

措施，包括转让三亚酒店股权和出售三幢别墅的方案，目前三亚酒店股权和房产出售方案正在实施过程中。

2、房产销售情况：截止2015年12月31日美林青城三期项目全年累计完成工程量20342万元，累计建

设投资48771万元。主体施工2015年8月28日全部结束，销售房屋510套，销售额 60200万元，销售率达70%，

实际回款39600万元。回笼资金进度良好，保证了工程建设进度和偿还部分开发贷款。

3、物业管理方面：市场竞争仍很激烈。物业公司积极进行市场拓展，2015年承接了保亭三道农场职

工宿舍、武汉美林青城项目三期、海口富地国际等项目，增加管理面积约42万平方米，并成功中标了西环

高铁项目房建巡检业务。但因劳动力和物料成本的大幅上涨，造成项目运营成本连年持续攀升，经营面临

较大的财务风险与资金压力。2015年完成经营收入19,966.97万元，营业总成本19,806.52万元，净利润13.41

万元。截止目前，物业公司管理项目区域涉及海口、琼海、文昌、临高、保亭、三亚、长沙、武汉、南宁、

郑州等。主要服务的项目类型涉及住宅、办公楼、高铁客运站、学校、政府机关大院、商场、体育馆等。

管理项目共计86个，综合管理面积750多万平方米，其中住宅项目67个，办公类项目14个。从项目结构来

看，住宅类项目占比80%，在十几年物业费未上涨，而经营成本成倍增涨的形势下，导致住宅类项目越加

赢利空间小甚至处于亏损状态。

为保障物业公司质量体系有效提升及发展需求，2015年7月，珠江物业获得了由中国方圆认证集团颁

发的ISO14000环境管理体系及OSHMS18000职业健康安全管理体系的认证认书，这标志着珠江物业在质

量、环境、职业健康安全“三合一”国际管理体系贯标工作中取得了阶段性成果。

4、控股子公司牡丹江旅游发展集团2015年雪乡经营季为1月-3月，4月起雪季结束后歇业，实现经营

收入3175万，经营收入保持了逐年上涨。2015年继续投资建设雪乡戴斯酒店综合服务中心工程，现已完成

主体结构封顶，预计2016年10月31日投入运营使用。为打造雪乡品牌形象，公司持续投资基础设施建设，

目前已取得了一定成效，但由于旅游景区的品牌打造和持续维护是长期的工作，后续发展还需要继续投入

建设资金，由于公司面临资金短缺困难，投资进度已相应放缓。

5、三亚万嘉戴斯度假酒店经营情况：2015年度实现营业收入 2,716.50 万元，经营毛利415.43 万元。

自2014年起酒店的经营收入已呈逐年下降趋势，主要原因是酒店硬件的老化、设施陈旧使得酒店产品与新

开酒店相比竞争力不足，特别是近两年来三亚地区众多五星级或超五星级酒店的密集开业，使得海南度假

休闲市场明显供过于求；能源费用和人工成本的持续上涨，直接导致了酒店运营成本的增加。

6、公司前期投资的项目进展：

（1）、木林镇煤炭物流项目：珠江控股与众和投资有限公司于2012年合作的木林镇煤炭物流项目由

于国家对能源政策的改变和煤炭市场的巨大变化导致项目无法延续，目前仍有1亿元的投资在原项目上未

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收回。后双方曾商洽在原项目土地上开发太阳能和光伏农业项目，但至今未能获得项目许可的审批，后续

的合作存在较大的不确定性。

（2）、郧西铁矿项目：由于近年来铁精粉价格持续走低，公司原定的矿区生产线建设和设备安装计

划暂时放缓。报告期内公司与合作方加强矿区管理，与多家钢厂联系考察、理顺并建立销售渠道，并依据

市场情况调整了赵家院矿区和杜家湾矿区的生产线建设和矿产详查进度。由于赵家院矿区的铁矿石品位相

对杜家湾的较低，以目前市场行情分析，拟计划将已投资的生产设备转移到杜家湾矿区，该矿区的矿石品

位在市场上有较大的竞争力。同时考虑到国内铁矿石市场可能持续走低的影响，公司也积极寻求项目转让

或引入战略投资者共同开发本项目。

（3）、“原管桩用地房地产开发项目”的工业用地土地证已取得，公司已按合同约定支付了2000万元

的股权款，按原合同约定已取得项目公司80%的股权。但由于项目公司原大股东系外商投资企业，股权的

过户涉及外商投资企业特定的审批程序，目前股权过户手续尚未完成。本项目的规划设计仍须等待三亚市

政府对该项目所在地区控规出台后方可进行。

（4）、石家庄鹿泉市落凌社区项目。2015年项目由于遇到鹿泉“由市转区”，整体规划调整。鹿泉原

属县级市，具备独立的审批权限，各方面相对于石家庄市独立运作。在行政隶属关系调整后，虽然行政级

别未做调整，但规划等需要根据石家庄总体安排重新调整。该情况对我项目影响很大，整体规划审批停滞

了大约一年。目前，我公司正在积极协调。同时也由于项目规模较大，需要大量启动资金。项目先期需要

启动回迁及商品房开发的1#地，总计约200亩。由于实际拆迁情况及项目周边成熟度要求，1#地需要同期

启动。需要1-2亿才能实质性启动项目，考虑到后续建设资金投入，启动资金极大。由于公司资金状况紧

张，短时间内难以支持河北项目启动。目前公司正在抓紧重新调整项目工程建设计划，同时加快项目融资

工作，待完成相关前期工作后预计于2016年9月上报公司董事会审议项目整体建设和投资计划。该项目如

能在2016年重新启动，则在三年建设期后可实现销售，可为公司未来5年创造利润。

7、为缓解前期借款到期还本付息的资金压力，公司出售所持有的西南证券股票7,750,000 股，获得投

资收益约12000万元，为公司2015年利润的主要来源。

8、2015年为解决公司经营资金严重困难，公司将所属控股子公司黑龙江龙视文化传播公司的股权以

2000万元价格全部转让，目前各方已在办理过户的各项手续。

二、主营业务分析

1、概述

参见“管理层讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。

2、收入与成本

（1）营业收入构成

单位：元

2015 年 2014 年

同比增减

金额占营业收入比重金额占营业收入比重

营业收入合计 267,068,750.88 100% 238,904,161.09 100% 11.79%

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分行业

房地产开发 1,040,000.00 0.39% 2,916,880.00 1.22% -0.83%

物业管理服务 202,558,443.43 75.85% 168,344,979.51 70.47% 5.38%

旅游酒店服务 46,521,538.13 17.42% 59,180,723.17 24.77% -7.35%

其他业务收入 16,948,769.32 6.35% 8,461,578.41 3.54% 2.80%

分产品

房地产开发 1,040,000.00 0.39% 2,916,880.00 1.22% -0.83%

物业管理服务 202,558,443.43 75.85% 168,344,979.51 70.47% 5.38%

旅游酒店服务 46,521,538.13 17.42% 59,180,723.17 24.77% -7.35%

其他业务收入 16,948,769.32 6.35% 8,461,578.41 3.54% 2.80%

分地区

海南 228,075,612.80 85.40% 196,431,367.75 82.22% 3.18%

黑龙江 31,878,221.32 11.94% 30,953,774.56 12.96% -1.02%

湖北 2,584,929.33 0.97% 4,832,945.18 2.02% -1.06%

上海 4,529,987.43 1.70% 6,686,073.60 2.80% -1.10%

（2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况

√ 适用 □ 不适用

单位：元

营业收入比上年营业成本比上年毛利率比上年同

营业收入营业成本毛利率

同期增减同期增减期增减

分行业

房地产销售 1,040,000.00 430,948.00 58.56% -64.35% -64.93% 0.69%

物业管理服务 202,558,443.00 180,721,058.00 10.78% 20.32% 20.71% -0.29%

旅游酒店服务 46,521,538.00 23,893,044.00 48.64% -21.39% -28.31% 4.95%

分产品

房地产销售 1,040,000.00 430,948.00 58.56% -64.35% -64.93% 0.69%

物业管理服务 202,558,443.00 180,721,058.00 10.78% 20.32% 20.71% -0.29%

旅游酒店服务 46,521,538.00 23,893,044.00 48.64% -21.39% -28.31% 4.95%

分地区

海南 226,446,070.00 193,847,257.00 14.40% 15.95% 17.22% -0.92%

黑龙江 19,150,974.00 8,495,354.00 55.64% -32.97% -44.89% 9.59%

湖北 1,646,950.00 1,187,525.00 27.90% -57.31% -36.24% -23.83%

上海 2,875,987.00 1,514,914.00 47.33% 5.85% -6.52% 6.98%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据

海南珠江控股股份有限公司 2015 年年度报告全文

□ 适用 √ 不适用

（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入

□ 是 √ 否

（4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况

□ 适用 √ 不适用

（5）营业成本构成

行业分类

单位：元

2015 年 2014 年

行业分类项目同比增减

金额占营业成本比重金额占营业成本比重

无

（6）报告期内合并范围是否发生变动

□ 是 √ 否

（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□ 适用 √ 不适用

（8）主要销售客户和主要供应商情况

公司主要销售客户情况

前五名客户合计销售金额（元） 53,669,110.82

前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 20.00%

公司前 5 大客户资料

序号客户名称销售额（元）占年度销售总额比例

1 东环高铁--粤海铁路 18,835,241.25 7.05%

2 广珠高铁--湖南联创杰能科技有限公司 18,454,486.00 6.91%

3 和风江岸公寓 7,096,672.57 2.66%

4 湖南省岳麓区政府 5,148,271.00 1.93%

5 海医校区综合区 4,134,440.00 1.45%

合计 -- 53,669,110.82 20.00%

主要客户其他情况说明

海南珠江控股股份有限公司 2015 年年度报告全文

□ 适用 √ 不适用

公司主要供应商情况

前五名供应商合计采购金额（元） 120,174,692.63

前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 61.80%

公司前 5 名供应商资料

序号供应商名称采购额（元）占年度采购总额比例

1 江苏南通二建集团有限公司 84,375,528.91 43.39%

2 武汉市华涛房地产经纪有限公司 18,000,000.00 9.26%

3 国网湖北省电力工程有限公司 6,243,987.75 3.21%

4 冀州市圣春新型门窗工程有限公司 6,051,858.03 3.11%

5 湖北天翔岩土工程款 5,503,317.94 2.83%

合计 -- 120,174,692.63 61.80%

主要供应商其他情况说明

□ 适用 √ 不适用

3、费用

单位：元

2015 年 2014 年同比增减重大变动说明

主要系子公司湖北珠江销售代理费

销售费用 13,150,025.48 5,532,791.50 137.67%

增加所致

管理费用 94,718,847.46 108,926,123.62 -13.04%

财务费用 122,512,226.74 106,922,352.10 14.58%

4、研发投入

□ 适用 √ 不适用

5、现金流

单位：元

项目 2015 年 2014 年同比增减

经营活动现金流入小计 717,461,350.42 338,385,468.04 112.02%

经营活动现金流出小计 457,861,725.04 582,067,176.78 -21.34%

经营活动产生的现金流量净

259,599,625.38 -243,681,708.74 206.53%

额

投资活动现金流入小计 184,842,674.82 48,137,242.81 283.99%

投资活动现金流出小计 52,802,379.04 98,472,664.02 -46.38%

海南珠江控股股份有限公司 2015 年年度报告全文

投资活动产生的现金流量净

132,040,295.78 -50,335,421.21

额

筹资活动现金流入小计 462,078,169.48 971,233,532.50 -52.42%

筹资活动现金流出小计 725,360,151.72 662,174,452.62 9.54%

筹资活动产生的现金流量净

-263,281,982.24 309,059,079.88 -185.19%

额

现金及现金等价物净增加额 128,357,938.92 15,041,949.93 753.33%

相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明

□ 适用 √ 不适用

报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明

□ 适用 √ 不适用

三、非主营业务分析

□ 适用 √ 不适用

四、资产及负债状况

1、资产构成重大变动情况

单位：元

2015 年末 2014 年末

占总资产比占总资产比比重增减重大变动说明

金额金额

例例

205,762,131.5 主要系本期融资增加及子公司湖北

货币资金 12.00% 97,404,192.62 5.92% 6.08%

4 地产预收房款增加所致。

主要系子公司海南珠江物业应收物

应收账款 17,161,981.62 1.00% 12,378,292.44 0.75% 0.25%

业管理服务费增加所致。

531,145,489.0 主要系子公司湖北珠江美林三期开

存货 30.98% 386,635,994.05 23.50% 7.48%

5 发成本增加。

投资性房地产 20,890,800.30 1.22% 22,228,615.23 1.35% -0.13%

长期股权投资 35,284,761.64 2.06% 35,961,754.63 2.19% -0.13%

409,326,778.0

固定资产 23.88% 436,892,954.81 26.55% -2.67%

主要系子公司牡丹江集团雪乡项目

在建工程 79,403,655.02 4.63% 57,013,898.46 3.46% 1.17%

投资增加

短期借款 19,000,000.00 1.15% -1.15%

390,333,333.3

长期借款 22.77% 327,303,532.52 19.89% 2.88%

海南珠江控股股份有限公司 2015 年年度报告全文

2、以公允价值计量的资产和负债

□ 适用 √ 不适用

五、投资状况

1、总体情况

√ 适用 □ 不适用

报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度

186,930,670.38 269,095,412.91 -30.53%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

√ 适用 □ 不适用

单位：元

截至资

被投资产负债披露日披露索

主要业投资方投资金持股比资金来投资期产品类预计收本期投是否涉

公司名合作方表日的期（如引（如

务式额例源限型益资盈亏诉

称进展情有）有）

况

全部股

权款

《对外

5000 万

三亚珠投资公

华地控元已支 200,00 2013 年

江管桩建筑管 20,000, 房地产告》公

收购 80.00% 自筹股有限长期付，正 0,000.0 0.00 否 08 月

有限公桩生产 000.00 开发告编号

公司在办理 0 28 日

司 2013-0

股权过

户手

续。

200,00

20,000,

合计 -- -- -- -- -- -- -- -- 0,000.0 0.00 -- -- --

000.00

备注：上表中“预计收益”数据为公司经营层对该项目计划改为房地产项目投资后的收益初步测算，由于

项目土地变性及市场变化，未来收益存在较大不确定性，本次预计收益情况不作为业绩承诺。

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目名投资方是否为投资项本报告截至报资金来项目进预计收截止报未达到披露日披露索

海南珠江控股股份有限公司 2015 年年度报告全文

称式固定资目涉及期投入告期末源度益告期末计划进期（如引（如

产投资行业金额累计实累计实度和预有）有）

际投入现的收计收益

金额益的原因

《关于

投资开

发美林

青城项

美林青 2013 年

166,930, 487,713, 开发贷 100,000, 目三期

城项目其他否房地产 90.00% 0.00 无 12 月 20

670.38 074.35 款 000.00 的公告》

三期日

公告编

号：

2013-04

166,930, 487,713, 100,000,

合计 -- -- -- -- -- 0.00 -- -- --

670.38 074.35 000.00

4、金融资产投资

（1）证券投资情况

公司报告期不存在证券投资。

（2）衍生品投资情况

公司报告期不存在衍生品投资。

5、募集资金使用情况

公司报告期无募集资金使用情况。

六、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

√ 适用 □ 不适用

本期初股权出所涉及是否按

交易价出售对股权出是否为与交易

交易对被出售起至出售为上的股权计划如披露日披露索

出售日格（万公司的售定价关联交对方的

方股权售日该市公司是否已期实期引

元）影响原则易关联关

股权为贡献的全部过施，如

海南珠江控股股份有限公司 2015 年年度报告全文

上市公净利润系户未按计

司贡献占净利划实

的净利润总额施，应

润（万的比例当说明

元）原因及

公司已

采取的

措施

《关于

补充公出售西

2015 年司经营 2015 年南证券

市场投西南证 12,434.

02 月 10 13,950 现流金 97.81% 市场价否无是是 02 月 26 股票的

资者券 27

日流，减日公告》

少亏损（2015-

002）

《关于

控股子

公司转

让其子

公司股

权的公

黑龙江告》

上海觅

龙视珠补充公（2015-

舒投资

江文化 2015 年司经营 2015 年 021）

管理中

传播有 10 月 24 2,000 现流金协议否无否是 10 月 27 《关于

心（有

限公司日流，减日控股子

限合

70%股少亏损公司转

伙）

权让其子

公司股

权的补

充公

告》

（2015-

022）

七、主要控股参股公司分析

√ 适用 □ 不适用

主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况

单位：元

公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润

海南珠江物物业管理服 105,519,616. 10,080,829.8 199,669,731.

子公司 5,000,000.00 1,435,087.88 -35,339.38

业酒店管理务 68 4 00

海南珠江控股股份有限公司 2015 年年度报告全文

有限公司

湖北珠江房

72,220,000.0 1,038,232,63 87,808,567.3 -17,885,765. -17,912,148.

地产开发有子公司房地产开发 2,584,929.33

0 5.96 8 34 50

限公司

海南珠江实

业股份有限 40,000,000.0 46,951,966.9 -29,833,210. -7,907,380.0 -7,907,380.0

子公司房地产开发 1,654,000.00

公司上海房 0 7 89 8 8

地产公司

三亚万嘉酒

120,000,000. 208,533,183. -85,637,919. 27,165,079.7 -18,734,388. -18,864,990.

店管理有限子公司酒店服务

00 95 98 6 12 72

公司

牡丹江市珠

江万嘉旅游 60,000,000.0 359,528,910. -134,015,949 31,878,221.3 -35,201,738. -28,985,950.

子公司酒店服务

投资发展集 0 39 .04 2 29 15

团有限公司

河北正世清

10,000,000.0 -40,074,421. -30,242,512. -30,242,512.

辉房地产开子公司房地产开发 3,414,842.24

0 45 42 42

发有限公司

报告期内取得和处置子公司的情况

□ 适用 √ 不适用

八、公司控制的结构化主体情况

√ 适用 □ 不适用

子公司名称主要经营地注册地业务持股比例(%) 取得方式

性质直接间接

海南珠江物业酒店管理有限公司海南、郑州海南海口物业管理 98.00 直接投资

海南珠江绿化工程有限公司海南海口海南海口物业管理 100.00 直接投资

海南珠江物业清洁有限公司海南海口海南海口物业管理 100.00 直接投资

海南珠江物业机电工程公司海南海口海南海口物业管理 100.00 直接投资

海南珠江不动产营销策划有限公司海南海口海南海口地产 100.00 直接投资

三亚万嘉酒店管理有限公司海南三亚海南三亚酒店 100.00 直接投资

湖北珠江房地产开发有限公司湖北武汉湖北武汉地产 89.20 直接投资

武汉珠江美林酒店管理有限公司湖北武汉湖北武汉酒店 100.00 直接投资

海南珠江实业股份有限公司上海房上海上海地产 100.00 直接投资

地产公司

北京九镈文化发展有限公司北京北京文化 100.00 直接投资

牡丹江市珠江万嘉旅游投资发展集牡丹江牡丹江酒店、旅游 100.00 直接投资

团有限公司

海林市万嘉雪乡度假酒店有限公司牡丹江牡丹江酒店 100.00 非同一控制下企业

海南珠江控股股份有限公司 2015 年年度报告全文

合并

牡丹江市镜泊湖珠江万嘉酒店有限牡丹江牡丹江酒店 100.00 直接投资

公司

牡丹江市万嘉之星酒店有限公司牡丹江牡丹江酒店 100.00 直接投资

黑龙江龙视珠江文化传播有限公司哈尔滨哈尔滨文化 70.00 直接投资

哈尔滨万嘉旅行社有限公司哈尔滨哈尔滨旅游 100.00 直接投资

河北正世清辉房地产开发有限公司石家庄石家庄地产 51.00 直接投资

上海海上明珠物业管理有限公司上海上海物业管理 50.00 直接投资

九、公司未来发展的展望

两会和十三五规划均提出，要加快新型城镇化发展，深化房地产制度改革，主要是推进

以满足新市民住房需求为主的住在房体制改革，建立购租并举的住房制度。公司管理层认为

在当前经济调整、房地产行业深刻变革背景下，各类型物业的发展都或多或少的受到了影响，

相对来说，住宅市场依旧最为稳定，前景也最为可期。因此，公司作为房地产开发为主业，

应继续依托既有的核心优势，顺势而为，尽快调整经营战略，采取有效措施开源节流，加强

房地产主营业务的拓展。

公司作为传统的房地产开发企业，近年来由于无法从银行获得低成本的经营资金，为了

拓展项目建设从信托、基金等机构融资支付了较高成本的财务费用，是导致近年来持续亏损

的主要原因。公司在前期投资的铁矿、煤炭物流项目由于国家能源和环保政策的限制，项目

投资无法及时回收，导致公司经营现金流出现困难。由于公司目前经营困难主要来自于资金

短缺，今后应加大项目融资力度，通过寻找更低成本的资金进行置换，降低资金成本；同时

对于资金占用项目进行分析，对于长期占用资金但没有投资回报的往来、项目投资进行清理，

通过加大资金回笼来减少来提高资金使用收益。

由于公司2015年持续亏损并导致净资产为负数，按照深交所《股票上市规则》，公司股

票将于2016年被实施退市风险警示，如果2016年经营继续亏损，将面临退市。因此，2016年

公司的各项工作必须以保牌为中心，重点是偿还巨额债务以减少财务费用，调整业务结构以

解压减负，加强主营业务以开源增利。公司将对“三驾马车”战略进行梳理调整，继续加强房

地产开发主营业务，逐步收回对能源项目的投资，并寻求适当时机转让或退出，适当放缓对

旅游地产和酒店管理等服务项目的投资，并继续关注新兴行业寻找有利时机转型以增强公司

可持续发展能力。

2016年公司将着重做好以下工作：

1、加快完成美林青城项目三期的竣工验收和销售工作，争取在2016年10月底按期交付，

并结转销售收入，预计为上市公司贡献约1亿的利润，以保证2016年度业绩提升。并继续做好

三期项目住宅存量销售工作，进行商铺及车位的推广和销售，力争年底前销售达到90%及以

上

2、加快推进三亚酒店股权公开挂牌转让，争取上半年完成转让获得资金以偿还重庆信

托的债务。从而有效减少2016年度的财务费用支出。

3、继续加强房地产主营业务的经营，通过多种融资方式对原储备项目进行投资开发，

为公司经营寻找新的经济增长点。公司目前的房地产项目储备包括石家庄落凌新民居项目，

三亚管桩房地产项目、南田养老地产项目等，按照公司发展战略，未来将寻找适当的机会进

行投资开发。

海南珠江控股股份有限公司 2015 年年度报告全文

4、重新梳理各子公司的经营情况，对于长期亏损的企业和前期投资项目进行业务调整

或转让。以减少上市公司合并报表层面的亏损，及时收回投资缓解现金流紧张局面。

5、继续寻求有效的资产处置方式，以解决债务危机为重点，以获得资金偿还债务，减

少财务费用。

因此，2106年公司需要在处置资产、子公司股权转让方面得到大股东和实际控制人的大

力支持，以获得资金解决债务危机后，后续公司可通过多种融资渠道融资投入项目开发。公

司可持续经营能力将得到进一步的加强。

十、接待调研、沟通、采访等活动情况

1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

√ 适用 □ 不适用

接待时间接待方式接待对象类型调研的基本情况索引

公司是否继续减持西南证券股票事宜，

2015 年 01 月 07 日电话沟通个人

已回复。

2015 年 01 月 13 日电话沟通个人了解公司业绩预报事宜，已回复。

2015 年 03 月 15 日电话沟通个人公司年度报告刊登时间，已回复。

2015 年 03 月 20 日电话沟通个人控股股东经营情况。

2015 年 03 月 25 日电话沟通个人了解公司股东人数，已提供。

2015 年 05 月 15 日电话沟通个人了解公司 2015 年发展计划，已回复。

2015 年 05 月 28 日电话沟通个人了解公司股东人数，已提供。

2015 年 06 月 25 日电话沟通个人咨询已披露季报的问题，已回复。

咨询木林镇煤炭项目进展情况，已回

2015 年 07 月 15 日其他个人

复。

2015 年 07 月 24 日其他个人了解公司业绩预告刊登事宜，已回复。

2015 年 08 月 30 日其他个人咨询公司股东名册，已回复。

咨询公司大股东是否有增持本公司股

2015 年 09 月 09 日其他个人

票计划，已回复。

2015 年 09 月 15 日电话沟通个人咨询公司股东名册，已回复。

2015 年 12 月 11 日电话沟通个人了解公司经营情况，已回复

接待次数 40

接待机构数量 0

接待个人数量 40

海南珠江控股股份有限公司 2015 年年度报告全文

接待其他对象数量 0

是否披露、透露或泄露未公开重大信息无

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第五节重要事项

一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况

报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况

□ 适用 √ 不适用

公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况

无

公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表

单位：元

分红年度合并报表占合并报表中归属

现金分红金额（含中归属于上市公司于上市公司普通股以其他方式现金分以其他方式现金分

分红年度

税）普通股股东的净利股东的净利润的比红的金额红的比例

润率

2015 年 0.00 -107,573,743.92 0.00% 0.00 0.00%

2014 年 0.00 -173,422,925.66 0.00% 0.00 0.00%

2013 年 0.00 13,489,485.71 0.00% 0.00 0.00%

公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案

□ 适用 √ 不适用

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

□ 适用 √ 不适用

公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

三、承诺事项履行情况

1、公司、股东、实际控制人、收购人、董事、监事、高级管理人员或其他关联方在报告期内履行完毕及

截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在公司、股东、实际控制人、收购人、董事、监事、高级管理人员或其他关联方在报告期

内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项。

2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及

其原因做出说明

□ 适用 √ 不适用

海南珠江控股股份有限公司 2015 年年度报告全文

四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。

五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说

明

√ 适用 □ 不适用

1、董事会说明：中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）出具带强调事项段无保留意见的

审计报告，海南珠江控股股份有限公司（以下简称“公司”）董事会予以理解和认可。公司董

事会认为导致会计师出具带强调事项段无保留意见的审计报告主要原因是：截至2015年12月

31日，公司合并报告净资产为-233,193,926.40元，持续经营能力可能存在重大不确定性。针

对审计报告中的强调事项，公司董事会和管理层将及时调整经营战略和业务结构，加快开发

项目的进度，处置可供出售的资产、拓展融资渠道、争取大股东的持续支持等来提高公司的

盈利能力，增强公司未来的持续经营能力。

2、监事会说明：通过检查公司2015年12月31日财务报告及审阅中兴华会计师事务所（特

殊普通合伙）出具的审计报告，公司2015年度审计报告中强调事项：“我们提醒财务报表使用

者关注，如财务报表附注十三所述，截至2015年12月31日，珠江控股公司合并报告净资产为

-233,193,926.40元，持续经营能力可能存在重大不确定性。本段内容不影响已发表的审计意

见。” 公司监事会就注册会计师对公司上述事项而出具带强调事项段无保留意见审计报告表

示认同，监事会认为该事项符合公正客观、实事求是的原则。同时，监事会也同意公司董事

会就上述事项所做的专项说明，希望董事会和管理层积极采取有效措施尽快消除强调事项带

来的影响，切实维护广大投资者利益。

3、公司独立董事说明：中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司2015年度财务报

表进行了审计并出具了带强调事项段无保留意见的审计报告。我们认为审计报告真实、客观

地反映了公司2015 年度的实际情况。

六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明

公司报告期无会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况。

七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明

公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。

八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明

公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。

九、聘任、解聘会计师事务所情况

现聘任的会计师事务所

海南珠江控股股份有限公司 2015 年年度报告全文

境内会计师事务所名称中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）

境内会计师事务所报酬（万元） 75

境内会计师事务所审计服务的连续年限 0

境内会计师事务所注册会计师姓名刘炼、马国栋

当期是否改聘会计师事务所

□ 是 √ 否

聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况

□ 适用 √ 不适用

十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况

□ 适用 √ 不适用

十一、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

十二、重大诉讼、仲裁事项

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

十三、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□ 适用 √ 不适用

十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

十六、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

海南珠江控股股份有限公司 2015 年年度报告全文

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

√ 适用 □ 不适用

是否存在非经营性关联债权债务往来

√ 是 □ 否

应收关联方债权

是否存在非

期初余额本期新增金本期收回金本期利息期末余额

关联方关联关系形成原因经营性资金利率

（万元）额（万元）额（万元）（万元）（万元）

占用

关联债权对公司经营成

无

果及财务状况的影响

应付关联方债务

期初余额本期新增金本期归还金本期利息期末余额（万

关联方关联关系形成原因利率

（万元）额（万元）额（万元）（万元）元）

北京市新兴房

第一大股东

地产开发总公借款 14,099.79 1,550 4.35% 818.86 15,649.79

之控股股东

司

北京市万发房

本公司第一

地产开发股份借款 7,852.5 4.35% 398.41 7,852.5

大股东

有限公司

5、其他重大关联交易

公司报告期无其他重大关联交易。

十七、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

公司报告期不存在托管情况。

海南珠江控股股份有限公司 2015 年年度报告全文

（2）承包情况

公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

√ 适用 □ 不适用

租赁情况说明

2011年5月12日，公司与海口盛德雅居装饰工程有限公司签订《房屋租赁合同》，公司作将海口市珠

江广场裙楼第五层商业铺面出租给海口盛德雅居装饰工程有限公司作为商场使用。2013年3月18日，公司

与海口盛德雅居装饰工程有限公司、海口藏珑商场管理有限公司签订《房屋租赁合同》变更协议书，三方

约定，海口藏珑商场管理有限公司承接海口盛德雅居装饰工程有限公司在原《房屋租赁合同》中的权利和

义务，从2013年1月起（含）由海口藏珑商场管理有限公司支付租金。藏珑公司自开办商场以来经营不善，

销售状况不理想，经常延期支付租金。2015年7月30日公司与海南佰汇丰商场有限公司签订了《房屋租赁

合同》，约定海南佰汇丰商场有限公司承租上述房产，并承接截止于2015年6月30日海口藏珑商场管理有

限公司欠我公司的租金共计1760515.28元。合同签订后，佰汇丰公司未按合同约定履行并继续拖欠租金，

目前公司已提出解除租约并追索所欠租金。

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。

2、重大担保

√ 适用 □ 不适用

（1）担保情况

单位：万元

公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

担保额度

实际发生日期实际担保金是否履行是否为关

担保对象名称相关公告担保额度担保类型担保期

（协议签署日）额完毕联方担保

披露日期

公司与子公司之间担保情况

担保额度

实际发生日期实际担保金是否履行是否为关

担保对象名称相关公告担保额度担保类型担保期

（协议签署日）额完毕联方担保

披露日期

牡丹江市珠江万嘉旅 2014 年 04 2014 年 04 月 26 连带责任保

10,000 10,000 6年否否

游投资发展有限公司月 26 日日证

牡丹江市珠江万嘉旅 2014 年 07 2014 年 07 月 01 连带责任保

3,000 3,000 5年否否

游投资发展有限公司月 01 日日证

湖北珠江房地产开发 2013 年 12 25,000 2013 年 12 月 20 16,657 连带责任保 2 年是否

海南珠江控股股份有限公司 2015 年年度报告全文

有限公司月 20 日日证

牡丹江市珠江万嘉旅 2011 年 11 2011 年 11 月 11 连带责任保

11,000 11,000 9年否否

游投资发展有限公司月 11 日日证

三亚万嘉酒店管理有 2009 年 07 2009 年 07 月 28 连带责任保

11,000 11,000 12 年否否

限公司月 28 日日证

报告期内审批对子公司担保额度报告期内对子公司担保实

0 41,623

合计（B1）际发生额合计（B2）

报告期末已审批的对子公司担保报告期末对子公司实际担

61,000 22,076

额度合计（B3）保余额合计（B4）

子公司对子公司的担保情况

担保额度

实际发生日期实际担保金是否履行是否为关

担保对象名称相关公告担保额度担保类型担保期

（协议签署日）额完毕联方担保

披露日期

报告期内审批对子公司担保额度报告期内对子公司担保实

0 0

合计（C1）际发生额合计（C2）

报告期末已审批的对子公司担保报告期末对子公司实际担

0 0

额度合计（C3）保余额合计（C4）

公司担保总额（即前三大项的合计）

报告期内审批担保额度合计报告期内担保实际发生额

0 41,623

（A1+B1+C1）合计（A2+B2+C2）

报告期末已审批的担保额度合计报告期末实际担保余额合

61,000 22,076

（A3+B3+C3）计（A4+B4+C4）

实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 -101.67%

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（D） 0

直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务

22,076

担保金额（E）

担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0

上述三项担保金额合计（D+E+F） 22,076

对未到期担保，报告期内已发生担保责任或可能承担连带清偿

无

责任的情况说明（如有）

违反规定程序对外提供担保的说明（如有）无

（2）违规对外担保情况

公司报告期无违规对外担保情况。

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3、委托他人进行现金资产管理情况

（1）委托理财情况

公司报告期不存在委托理财。

（2）委托贷款情况

公司报告期不存在委托贷款。

4、其他重大合同

公司报告期未签订其他重大合同。

十八、其他重大事项的说明

√ 适用 □ 不适用

报告期内，公司与重庆国际信托有限公司的借款本金和利息等共计2.55亿元债务逾期未能

偿还，公司与海南助业投资管理有限公司及出资人吕耿英、张华等借款债务共计2575.54万元

逾期未能偿还。经与债权人协商，已达成债务展期协议。

具体内容详见公司刊登于《中国证券报》、《大公报》、巨潮网站的公告：2015年10月

10日《关于重大债务展期的公告》（2015-018）、2015年9月30日《关于债务逾期未能偿还

的风险提示公告》（2015-017）、2015年10月16日《关于债务逾期进展暨风险提示公告》

（2015-020）、 2015年11月5日《关于债务逾期未能偿还的风险提示公告》（2015-024）

十九、公司子公司重大事项

□ 适用 √ 不适用

二十、社会责任情况

√ 适用 □ 不适用

在保障股东特别是中小股东利益方面，公司根据相关法律法规，不断完善、加强内部制度的建设，建

立了较为完善的内控体系，形成了以股东大会、董事会和监事会相互制衡的管理机制，严格规范股东大会、

董事会、监事会和总经理的权利、义务及职责范围，公司在召开股东大会决策重大事项时，主动提供网络

投票方式，最大限度维护中小投资者权益。

公司把企业文化建设融入到经过过程中，做到文化建设与日常经营的有机结合，在增强企业社会责任

感与使命感的同时，全面提升员工导入文化素养和内在素质，使员工自身价值在企业发展中得到实现。通

过不定期的组织文化活动和业务培训，丰富员工业余生活，为员工提供良好的培训，提升员工的职业技能，

提升员工满意度和归属感。实现公司与员工、社会及环境的健康和谐发展。

上市公司及其子公司是否属于国家环境保护部门规定的重污染行业

□ 是 □ 否 √ 不适用

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二十一、公司债券相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券

否

海南珠江控股股份有限公司 2015 年年度报告全文

第六节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后

公积金转

数量比例发行新股送股其他小计数量比例

股

一、有限售条件股份 1,325,131 1,325,131

3、其他内资持股 1,325,131 1,325,131

其中：境内法人持股 1,299,500 1,299,500

境内自然人持股 25,361 25,631

425,420,2 425,420,2

二、无限售条件股份

73 73

360,445,2 360,445,2

1、人民币普通股

73 73

64,975,00 64,975,00

2、境内上市的外资股

0 0

426,745,4 426,745,4

三、股份总数 100.00% 100.00%

04 04

股份变动的原因

□ 适用 √ 不适用

股份变动的批准情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动的过户情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□ 适用 √ 不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

2、限售股份变动情况

□ 适用 √ 不适用

海南珠江控股股份有限公司 2015 年年度报告全文

二、证券发行与上市情况

1、报告期内证券发行（不含优先股）情况

□ 适用 √ 不适用

2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

□ 适用 √ 不适用

3、现存的内部职工股情况

□ 适用 √ 不适用

三、股东和实际控制人情况

1、公司股东数量及持股情况

单位：股

年度报告披露日

报告期末表决权

年度报告披露日前上一月末表决

报告期末普通恢复的优先股股

39,996 前上一月末普通 40,864 0 权恢复的优先股 0

股股东总数东总数（如有）（参

股股东总数股东总数（如有）

见注 8）

（参见注 8）

持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况

报告期内持有有限持有无限质押或冻结情况

报告期末

股东名称股东性质持股比例增减变动售条件的售条件的

持股数量股份状态数量

情况股份数量股份数量

北京市万发房地

112,479,4 112,479,4

产开发有限责任国有法人 26.36%

78 78

公司

LI LEON ZHAN 10,279,60 10,279,60

境外自然人 2.41%

WEI 6 6

YAO XIU

境外自然人 2.28% 9,732,328 9,732,328

GUANG

姚丽媛境外自然人 0.47% 2,005,600 2,005,600

张晓霞境内自然人 0.46% 1,949,250 1,949,250

范素月境内自然人 0.42% 1,805,517 1,805,517

交通银行股份有

限公司-长信量化

境内非国有法人 0.39% 1,684,600 1,684,600

先锋混合型证劵

投资基金

海南珠江控股股份有限公司 2015 年年度报告全文

钟懿境内自然人 0.37% 1,572,052 1,572,052

许震境内自然人 0.31% 1,314,300 1,314,300

中粮期货有限公

司-中粮--睿信长

其他 0.31% 1,305,400 1,305,400

盈 1 号分级资产管

理计划

战略投资者或一般法人因配售新股

成为前 10 名股东的情况（如有）（参无

见注 3）

上述股东中公司第一大股东和其他股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股

上述股东关联关系或一致行动的说

东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。未知其他股东之间是否存在关

明

联关系和是否属于规定的一致行动人。

前 10 名无限售条件股东持股情况

股份种类

股东名称报告期末持有无限售条件股份数量

股份种类数量

北京市万发房地产开发有限责任公

112,479,478 人民币普通股 112,479,478

司

LI LEON ZHAN WEI 10,279,606 境内上市外资股 10,279,606

YAO XIU GUANG 9,732,328 境内上市外资股 9,732,328

姚丽媛 2,005,600 境内上市外资股 2,005,600

张晓霞 1,949,250 境内上市外资股 1,949,250

范素月 1,805,517 人民币普通股 1,805,517

交通银行股份有限公司-长信量化先

1,684,600 人民币普通股 1,684,600

锋混合型证劵投资基金

钟懿 1,572,052 人民币普通股 1,572,052

许震 1,314,300 人民币普通股 1,314,300

中粮期货有限公司-中粮--睿信长盈 1

1,305,400 人民币普通股 1,305,400

号分级资产管理计划

前 10 名无限售流通股股东之间，以

上述股东中公司第一大股东和其他股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股

及前 10 名无限售流通股股东和前 10

东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。未知其他股东之间是否存在关

名股东之间关联关系或一致行动的

联关系和是否属于规定的一致行动人。

说明

前 10 名普通股股东参与融资融券业股东钟懿通过财富证劵有限责任公司客户信用交易担保证券账户持有公司股票

务情况说明（如有）（参见注 4） 1,572,052 股。

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□ 是 √ 否

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

海南珠江控股股份有限公司 2015 年年度报告全文

2、公司控股股东情况

控股股东性质：地方国有控股

控股股东类型：法人

法定代表人/单位负

控股股东名称成立日期组织机构代码主要经营业务

责人

利用世界银行贷款、筹资

开发建设住房；销售商品

北京市万发房地产开发有限

李宗芳 1995 年 11 月 01 日 60003715-7 房；对开发后的房屋进行

责任公司

物业管理及维修；信息咨

询

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期控股股东未发生变更。

3、公司实际控制人情况

实际控制人性质：地方国资管理机构

实际控制人类型：法人

法定代表人/单位

实际控制人名称成立日期组织机构代码主要经营业务

负责人

房地产开发；销售、出租商品

北京市新兴房地产开发总公司李宗芳 1992 年 08 月 22 日 10113538-5 房；房屋的委托管理；室内装

饰装修；信息咨询

实际控制人报告期内控制的其

无

他境内外上市公司的股权情况

实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

海南珠江控股股份有限公司 2015 年年度报告全文

实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□ 适用 √ 不适用

4、其他持股在 10%以上的法人股东

□ 适用 √ 不适用

5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况

□ 适用 √ 不适用

海南珠江控股股份有限公司 2015 年年度报告全文

第七节优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在优先股。

海南珠江控股股份有限公司 2015 年年度报告全文

第八节董事、监事、高级管理人员和员工情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

本期增持本期减持

任期起始任期终止期初持股其他增减期末持股

姓名职务任职状态性别年龄股份数量股份数量

日期日期数（股）变动（股）数（股）

（股）（股）

2013 年 2016 年

董事长、

郑清现任男 50 08 月 30 08 月 29 34,175 34,175

总经理

日日

合计 -- -- -- -- -- -- 34,175 0 0 34,175

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

报告期内公司董事、监事、高级管理人员无变动情况。

三、任职情况

公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责

郑清 1999年6月至今海南珠江控股股份有限公司董事长兼总经理

北京市万发房地产开发有限责任公司董事

彭树银 1992年12月至今北京市新兴房地产开发总公司副总经理兼总工程师

史永辉 1993年7月至今北京市万发房地产开发股份有限公司副总经理

刘文杰 1995年1月至今北京市新兴房地产开发总公司副总经理、总建筑师

陈京伟 2009年5月—2010年8月北京市新兴房地产开发总公司计划财务部副经理

2010年8月至今北京市新兴房地产开发总公司投资二部副经理

杨丽 1994年1月至今北京市新兴房地产开发总公司办公室主任

王志钢 2005年至2006年易图通科技北京有限公司董事长

2006年至今北京龙图通信息技术有限公司董事长

黄伟民 1999年至今国浩律师集团（北京）事务所合伙人、执业律师

龚朴 2001年7月至今华中科技大学管理学院CGA（加拿大注册会计师）中心主任，

财务与金融系主任

张素玉 2009年4月至2010年7月任北京市新兴房地产开发总公司计划财务部副经理

海南珠江控股股份有限公司 2015 年年度报告全文

2010年8月至今任北京市新兴房地产开发总公司计划财务部经理

齐思程 1995年7月至2012年2月北京市新兴房地产开发总公司综合办公室

2012年2月至今北京市新兴房地产开发总公司审核法务部副经

理

王革平 2005年至2008年深圳市鹏城建筑集团公司结算中心主任

2008年4月至今海南珠江控股股份有限公司审计部经理

陈秉联 2001年4月至今海南珠江控股股份有限公司财务总监、副总经理、常务副总经

理

2013年11月至今海南珠江控股股份有限公司常务副总经理

俞翠红 1995年10月至今海南珠江控股股份有限公司历任总经理秘书、总经理办公室副

主任

总经理助理兼总经理办公室主任；现任副总经理、董事会

秘书、

2013年至今海南珠江控股股份有限公司董事会秘书

杨道良 2006年8月至今海南珠江控股股份有限公司历任财务部经理；现任副总经理

2013年至今海南珠江控股股份有限公司财务总监

吴建社 1993年至今海南珠江物业酒店管理有限公司总经理

2013年至今海南珠江控股股份有限公司副总经理

在股东单位任职情况

√ 适用 □ 不适用

在股东单位在股东单位是否

任职人员姓名股东单位名称任期起始日期任期终止日期

担任的职务领取报酬津贴

副总经理兼 1992 年 12 月

彭树银北京市新兴房地产开发总公司是

总工程师 01 日

1993 年 07 月

史永辉北京市万发房地产开发股份有限公司副总经理是

01 日

副总经理、总 1995 年 01 月

刘文杰北京市新兴房地产开发总公司是

建筑师 01 日

审核法务部 2015 年 07 月

齐思程北京市新兴房地产开发总公司是

副经理 01 日

计划财务部 2009 年 04 月

张素玉北京市新兴房地产开发总公司是

经理 01 日

1999 年 06 月

郑清北京市万发房地产开发股份有限公司董事否

01 日

陈京伟北京市新兴房地产开发总公司投资二部副 2010 年 08 月是

海南珠江控股股份有限公司 2015 年年度报告全文

经理 01 日

1994 年 01 月

杨丽北京市新兴房地产开发总公司办公室主任是

01 日

在其他单位任职情况

√ 适用 □ 不适用

在其他单位在其他单位是否

任职人员姓名其他单位名称任期起始日期任期终止日期

担任的职务领取报酬津贴

2005 年 01 月 01

王志钢北京龙图通信息技术有限公司董事长是

日

合伙人、执业 1999 年 01 月 01

黄伟民国浩律师集团（北京）事务所是

律师日

华中科技大学管理学院 CGA（加拿大注册 2001 年 07 月 01

龚朴中心主任是

会计师）日

公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况

□ 适用 √ 不适用

四、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况

在公司任职的董事、监事、高管人员根据公司薪酬管理制度领取报酬，公司未实行股权激励制度，公司

已按规定设立独立董事津贴，董事会薪酬与考核委员会对董事、监事、高管薪酬情况以进行审核，报告期

内由于公司资金紧张，独立董事应发津贴尚未发放。

公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况

单位：万元

从公司获得的税是否在公司关联

姓名职务性别年龄任职状态

前报酬总额方获取报酬

郑清董事长、总经理男 50 现任 32.2

彭树银董事男 59 现任

史永辉董事男 52 现任

刘文杰董事男 53 现任

杨丽董事女 51 现任

陈京伟董事男 40 现任

王志钢独立董事男 56 现任

黄伟民独立董事男 53 现任

龚朴独立董事男 61 现任

王革平监事男 49 现任 13.1

齐思程监事男 44 现任

海南珠江控股股份有限公司 2015 年年度报告全文

张素玉监事女 42 现任

陈秉联副总经理男 58 现任 32.2

俞翠红董事会秘书女 47 现任 19.6

杨道良财务负责人男 45 现任 17

吴建社副总经理男 59 现任 25.8

合计 -- -- -- -- 139.9 --

备注：因公司资金紧张，2015 年度独立董事津贴未发放，经与独立董事协商，将于 2016 年 6 月前补发本年度津贴。

公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□ 适用 √ 不适用

五、公司员工情况

1、员工数量、专业构成及教育程度

母公司在职员工的数量（人） 22

主要子公司在职员工的数量（人） 3,697

在职员工的数量合计（人） 3,719

当期领取薪酬员工总人数（人） 3,719

母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0

专业构成

专业构成类别专业构成人数（人）

生产人员 2,561

销售人员 20

技术人员 531

财务人员 55

行政人员 552

合计 3,719

教育程度

教育程度类别数量（人）

大专以上 720

大专以下 2,999

合计 3,719

2、薪酬政策

公司执行岗位工资和绩效工资相结合的薪酬政策，以岗定薪级，以绩效定奖励。

海南珠江控股股份有限公司 2015 年年度报告全文

3、培训计划

公司持续鼓励员工在岗培训，以提高业务水平和工作技能为目的，同时为业务骨干提供专业领域的业务培

训，包括岗位轮换，业务综合，外出考察、专项学习等.

4、劳务外包情况

□ 适用 √ 不适用

海南珠江控股股份有限公司 2015 年年度报告全文

第九节公司治理

一、公司治理的基本状况

（一）公司治理结构健全，股东大会、董事会、监事会运作规范。

公司信息披露工作严格遵循真实、准确、完整的信息披露原则，及时、公平地披露信息。

（二）公司治理活动开展情况

1、公司治理专项活动有关情况近年来，公司按照证监会有关加强上市公司治理专项活动的要求，坚持

不断完善公司治理结构、提升公司治理水平。报告期内，公司进一步强化规范运作意识，巩固专项治理活

动的成果，公司运作规范，不存在尚未解决的治理问题。报告期内，对《公司章程》中利润分配的相关

事项进行了修订及完善。 2、制度完善情况报告期内，根据证监会的相关要求，公司修订了《公司章程》

中利润分配的相关政策，对利润分配的决策、利润分配的执行两方面进行了完善。

（三）内幕信息知情人登记管理制度制定、实施情况。

公司已经按照监管要求建立《内幕信息知情人登记管理制度》。制度明确了内幕信息及内幕信息知情人的

范围，规定了内幕信息的审批和登记备案制度以及保密责任，制度充分保障了公司内幕信息管理的有章

可循。在制度执行中，做到执行严密，分工明确，责任清晰；控制出口，统一对外；加强审核，杜绝出

错。启动年度报告工作前，公司再次通过公司网站发布通知，强调了相关人员不得利用网站、博客、微博

以及其他任何方式违规发布公司未公开重大信息。近年来，公司内幕信息管控有效，没有出现违规事项。

公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异

公司治理专项活动开展情况以及内幕信息知情人登记管理制度的制定、实施情况：

专项活动：内幕信息知情人管理制度的执行情况(一)根据公司制定的《内幕信息知情人管理制度》，公司

进一步加强了对内幕信息知情人的范围、内幕信息知情人的登记备案、内幕信息的保密等管理工作。报告

期内未发现内幕信息知情人在影响公司股价的重大敏感信息披露前利用内幕信息买卖公司股份的情况，以

及没有受到监管部门的查处和整改情况。具体说明详见本报告第九节《内部控制》。

公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异

□ 是 √ 否

公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。

二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况

公司与第一大股东北京市万发房地产开发有限责任公司实行人员、资产、财务分开，机构、业务独立，各

自独立核算、独立承担责任和风险。

（1）在人员方面，本公司在劳动、人事及工资管理等方面完全独立，总经理等高管人员在上市公司领取

薪酬，未在股东单位担任重要职务。

（2）在资产方面，本公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施；工业产权、商标、非专利技

术等无形资产由本公司独立拥有，拥有独立的采购和销售系统。

（3）在财务方面，本公司设立了独立的财会部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，独立在

银行开户。

（4）在机构方面，本公司的董事会、监事会及其他内部机构独立运作，控股股东及其职能部门与本公司

海南珠江控股股份有限公司 2015 年年度报告全文

及其职能部门之间没有上下级关系。

（5）在业务方面，本公司具有独立完整的业务和自主经营能力。

三、同业竞争情况

□ 适用 √ 不适用

四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期披露索引

公告编号：

公告名称：海南珠江

控股股份有限公司

2014 年度股东大会年度股东大会 26.38% 2015 年 06 月 15 日 2015 年 06 月 16 日 2014 年度股东大会

决议公告

公告披露网站名称：

巨潮咨询网

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用

五、报告期内独立董事履行职责的情况

1、独立董事出席董事会及股东大会的情况

独立董事出席董事会情况

本报告期应参加以通讯方式参加是否连续两次未

独立董事姓名现场出席次数委托出席次数缺席次数

董事会次数次数亲自参加会议

王志刚 5 1 4 否

黄伟民 5 1 4 否

龚朴 5 1 4 否

独立董事列席股东大会次数 1

连续两次未亲自出席董事会的说明

2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况

独立董事对公司有关事项是否提出异议

□ 是 √ 否

报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。

海南珠江控股股份有限公司 2015 年年度报告全文

3、独立董事履行职责的其他说明

独立董事对公司有关建议是否被采纳

√ 是 □ 否

独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明

无

六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况

1．董事会战略委员会履职情况在房地产市场复杂多变的形势下，公司战略委员会审时度势，要求并指导

公司因势而变，在控制风险的同时，积极调整各项策略，主动把握市场机遇。在战略研究方面，战略委员

会要求公司继续深入研究城市及商业地产发展方向等战略性问题。报告期内，指导公司完成了新战略规

划的制定。

2．董事会审计委员会履职情况报告期内，审计委员会主要开展了指导年度审计的相关工作，审计委员会

还指导公司内部控制规范建设等工作。

3．董事会薪酬与考核委员会履职情况

薪酬与考核委员会指导公司研究和完善激励机制体系，报告期内，薪酬与考核委员会继续积极推进和指导

公司的股权激励制度工作。根据监管要求，薪酬与考核委员会对2012年年报披露的公司董事、监事及高

级管理人员在报告期内从公司领取报酬情况发表了审核意见。

七、监事会工作情况

监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险

□ 是 √ 否

监事会对报告期内的监督事项无异议。

八、高级管理人员的考评及激励情况

本公司每年均对高级管理人员和中层干部进行年终绩效考核，将进一步研究制定激励约束机

制，本公司尚未实行股权激励制度。

九、内部控制情况

1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

□ 是 √ 否

2、内控自我评价报告

内部控制评价报告全文披露日期 2016 年 04 月 23 日

内部控制评价报告全文披露索引《中国证券报》、香港《大公报》、巨潮咨询网

海南珠江控股股份有限公司 2015 年年度报告全文

纳入评价范围单位资产总额占公司合并

90.71%

财务报表资产总额的比例

纳入评价范围单位营业收入占公司合并

88.15%

财务报表营业收入的比例

缺陷认定标准

类别财务报告非财务报告

关于重大缺陷：1、对已签发的财务报告重

报更正错误（由于政策变化或其他客观因

素变化导致的对以前的追溯调整除外）2、

审计师发现的、未被识别的当期财务报告

的重大错报 3、审计委员会对财务报告内

部控制监督无效关于重要缺陷：一、根据

一般公认的会计准则对会计政策进行选择

和应用的控制：1）未根据国内外相关准则、

制度要求，制订并及时更新会计手册 2）关于重大缺陷：1、高级管理层中任何

重要的会计政策变更未经审计委员会批准程度的舞弊行为 2、内部审计职能无效

3）未通过恰当方式做好会计手册的宣传、3、风险评估职能无效 4、控制环境无

培训，下属公司及合并报表单位未执行统效 5、重大缺陷没有在合理期间得到

一的会计手册。二、不存在对非常规（非整改 6、企业缺乏民主决策程序，如缺

重复）或复杂交易的控制：1）未对债务重乏“三重一大”决策程序 7、企业决

组活动进行有效控制 2）未对外币业务进策程序不科学，如决策失误，导致重大

行有效控制 3）未对非货币性交易进行有交易失败 8、违反国家法律、法规，

效控制 4）未对复杂的关联方交易进行有如环境污染等 9、管理人员或技术人员

定性标准

效控制三、未对期末财务报告的过程进行大量流失 10、媒体负面新闻频现关于

控制：1）未对期末结账程序进行有效控制重要缺陷：未设立反舞弊程序和控制：

2）未对纳入合并报表范围的单位财务报告 1）未建立举报及报告机制 2）审计委

过程进行有效控制 3）未定期核对（如每员会和董事会未对反舞弊工作进行监

月）内部往来交易 4）未对按照权益法核督 3）未设置调查和补救措施 4）未对

算的对外投资相关的账务处理进行审核 5）舞弊风险进行分析 5）未设立反舞弊相

未对合并会计报表的抵消分录进行交叉审应的信息与沟通机制关于一般缺陷：指

核 6）未对会计报表的附注进行交叉审核除重大缺陷、重要缺陷以外的其他缺

7）未对会计报表进行分析性复核四、未对陷。

财务报告流程中设计的信息系统进行有效

控制：1）无法在交易总数过入总账时确保

交易记录的完整性 2）不能有效控制初始、

授权、记录和处理总账的过程 3）未设置

期末结账后常规（重复性）和非常规（非

重复性）报表调整相关的控制关于一般缺

陷：指除重大缺陷、重要缺陷以外的其他

缺陷。

我们选取了公司合并报表总资产的 1%作

定量标准为财务报表的重要性水平。内部控制缺陷无

影响额占重要性比例缺陷认定>

海南珠江控股股份有限公司 2015 年年度报告全文

整体重要性水平重大缺陷

（实质性漏洞）占整体重要性比例的

20%-100% 重要缺陷<整体重要性

水平的 20% 一般缺陷

财务报告重大缺陷数量（个） 0

非财务报告重大缺陷数量（个） 0

财务报告重要缺陷数量（个） 0

非财务报告重要缺陷数量（个） 0

十、内部控制审计报告

√ 适用 □ 不适用

内部控制审计报告中的审议意见段

我们认为，珠江控股公司于 2015 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的

财务报告内部控制。

内控审计报告披露情况披露

内部控制审计报告全文披露日期 2016 年 04 月 23 日

内部控制审计报告全文披露索引《中国证券报》、香港《大公报》、巨潮咨询网

内控审计报告意见类型带强调事项段无保留意见

非财务报告是否存在重大缺陷否

会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告

□ 是 √ 否

会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致

√ 是 □ 否

海南珠江控股股份有限公司 2015 年年度报告全文

第十节财务报告

一、审计报告

审计意见类型带强调事项段的无保留意见

审计报告签署日期 2016 年 04 月 20 日

审计机构名称中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）

审计报告文号中兴华审字（2016）第 BJ03-0166 号

注册会计师姓名刘炼、马国栋

审计报告正文

审计报告

中兴华审字（2016）第BJ03-0166号

海南珠江控股股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的海南珠江控股股份有限公司(以下简称珠江控股公司)财务报表，包括

2015年12月31日的合并及母公司资产负债表，2015年度的合并及母公司利润表、合并及母公

司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是珠江控股公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业

会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控

制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会

计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，

计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计

程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。

审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务

报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，珠江控股公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公

允反映了珠江控股公司2015年12月31日的合并及母公司财务状况以及2015年度的合并及母公

司经营成果和现金流量。

四、强调事项

海南珠江控股股份有限公司 2015 年年度报告全文

我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注十三所述，截至2015年12月31日，珠江

控股公司合并报告净资产为-233,193,926.40元，持续经营能力可能存在重大不确定性。本段内

容不影响已发表的审计意见。

中兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：刘炼

中国北京

中国注册会计师：马国栋

二〇一六年四月二十日

海南珠江控股股份有限公司 2015 年年度报告全文

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1、合并资产负债表

编制单位：海南珠江控股股份有限公司

2015 年 12 月 31 日

单位：元

项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 205,762,131.54 97,404,192.62

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款 17,161,981.62 12,378,292.44

预付款项 108,236,943.90 128,625,359.78

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利 260,015.00 260,015.00

其他应收款 256,036,391.03 238,352,004.55

买入返售金融资产

存货 531,145,489.05 386,635,994.05

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产

流动资产合计 1,118,602,952.14 863,655,858.44

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产 11,411,309.90 184,158,809.90

持有至到期投资

海南珠江控股股份有限公司 2015 年年度报告全文

长期应收款

长期股权投资 35,284,761.64 35,961,754.63

投资性房地产 20,890,800.30 22,228,615.23

固定资产 409,326,778.05 436,892,954.81

在建工程 79,403,655.02 57,013,898.46

工程物资 393,706.60 393,706.60

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 29,519,153.74 30,660,800.67

开发支出

商誉

长期待摊费用 8,029,043.26 12,888,406.04

递延所得税资产

其他非流动资产 1,581,840.00 1,581,840.00

非流动资产合计 595,841,048.51 781,780,786.34

资产总计 1,714,444,000.65 1,645,436,644.78

流动负债：

短期借款 19,000,000.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 24,313,483.40 58,578,620.48

预收款项 428,054,670.19 28,572,757.37

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 13,353,268.66 9,689,999.71

应交税费 -5,255,663.63 4,603,277.48

应付利息 178,429,980.05 122,400,850.73

应付股利 3,213,302.88 3,213,302.88

海南珠江控股股份有限公司 2015 年年度报告全文

其他应付款 561,278,959.68 780,359,522.08

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 353,287,364.69 249,471,973.56

其他流动负债

流动负债合计 1,556,675,365.92 1,275,890,304.29

非流动负债：

长期借款 390,333,333.34 327,303,532.52

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益

递延所得税负债 629,227.79 23,187,756.33

其他非流动负债

非流动负债合计 390,962,561.13 350,491,288.85

负债合计 1,947,637,927.05 1,626,381,593.14

所有者权益：

股本 426,745,404.00 426,745,404.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 334,690,837.45 334,690,837.45

减：库存股

其他综合收益 125,127,595.63

专项储备

盈余公积 109,487,064.39 109,487,064.39

一般风险准备

海南珠江控股股份有限公司 2015 年年度报告全文

未分配利润 -1,088,060,174.99 -980,486,431.07

归属于母公司所有者权益合计 -217,136,869.15 15,564,470.40

少数股东权益 -16,057,057.25 3,490,581.24

所有者权益合计 -233,193,926.40 19,055,051.64

负债和所有者权益总计 1,714,444,000.65 1,645,436,644.78

法定代表人：郑清主管会计工作负责人：郑清会计机构负责人：吴修坤

2、母公司资产负债表

单位：元

项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 479,720.71 2,034,649.76

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款 1,701,828.46 3,435,478.16

预付款项 50,277,830.00 50,240,000.00

应收利息

应收股利 260,015.00 260,015.00

其他应收款 684,683,017.06 818,584,850.46

存货 4,824,035.45 4,824,035.45

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产

流动资产合计 742,226,446.68 879,379,028.83

非流动资产：

可供出售金融资产 11,411,309.90 184,158,809.90

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 293,231,762.82 293,884,905.62

投资性房地产 6,686,104.13 6,988,540.73

固定资产 13,311,762.29 14,623,874.13

在建工程

海南珠江控股股份有限公司 2015 年年度报告全文

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 1,410,049.68 1,457,713.32

开发支出

商誉

长期待摊费用 604,524.68 855,107.00

递延所得税资产

其他非流动资产

非流动资产合计 326,655,513.50 501,968,950.70

资产总计 1,068,881,960.18 1,381,347,979.53

流动负债：

短期借款

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 2,482,949.70 2,482,949.70

预收款项 38,896.41 98,945.30

应付职工薪酬 1,050,861.22 674,051.54

应交税费 7,576,662.32 2,995,939.00

应付利息 126,077,364.57 75,566,328.92

应付股利 3,213,302.88 3,213,302.88

其他应付款 430,555,824.81 576,422,782.11

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 272,856,962.92 196,805,306.92

其他流动负债

流动负债合计 843,852,824.83 858,259,606.37

非流动负债：

长期借款 130,303,532.50

应付债券

其中：优先股

永续债

海南珠江控股股份有限公司 2015 年年度报告全文

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益

递延所得税负债 22,512,854.23

其他非流动负债

非流动负债合计 152,816,386.73

负债合计 843,852,824.83 1,011,075,993.10

所有者权益：

股本 426,745,404.00 426,745,404.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 337,276,496.52 337,276,496.52

减：库存股

其他综合收益 125,127,595.63

专项储备

盈余公积 109,487,064.39 109,487,064.39

未分配利润 -648,479,829.56 -628,364,574.11

所有者权益合计 225,029,135.35 370,271,986.43

负债和所有者权益总计 1,068,881,960.18 1,381,347,979.53

3、合并利润表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、营业总收入 267,068,750.88 238,904,161.09

其中：营业收入 267,068,750.88 238,904,161.09

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 505,692,539.18 438,346,628.78

其中：营业成本 208,475,239.56 186,863,172.22

利息支出

海南珠江控股股份有限公司 2015 年年度报告全文

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 15,324,879.59 13,957,767.42

销售费用 13,150,025.48 5,532,791.50

管理费用 94,718,847.46 108,926,123.62

财务费用 122,512,226.74 106,922,352.10

资产减值损失 51,511,320.35 16,144,421.92

加：公允价值变动收益（损失以

“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填

126,095,109.54 4,566,600.41

列）

其中：对联营企业和合营企业

-676,992.99 -806,773.60

的投资收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） -112,528,678.76 -194,875,867.28

加：营业外收入 3,501,882.36 1,014,289.20

其中：非流动资产处置利得 2,823,852.83 130,579.48

减：营业外支出 1,390,348.78 1,556,179.43

其中：非流动资产处置损失 163,533.87 314,560.47

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -110,417,145.18 -195,417,757.51

减：所得税费用 16,704,237.23 -14,662,339.82

五、净利润（净亏损以“－”号填列） -127,121,382.41 -180,755,417.69

归属于母公司所有者的净利润 -107,573,743.92 -173,422,925.66

少数股东损益 -19,547,638.49 -7,332,492.03

六、其他综合收益的税后净额 -125,127,595.63 71,842,500.00

归属母公司所有者的其他综合收益

-125,127,595.63 71,842,500.00

的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其

他综合收益

1.重新计量设定受益计划净

负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不

海南珠江控股股份有限公司 2015 年年度报告全文

能重分类进损益的其他综合收益中享

有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他

-125,127,595.63 71,842,500.00

综合收益

1.权益法下在被投资单位以

后将重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

2.可供出售金融资产公允价

-125,127,595.63 71,842,500.00

值变动损益

3.持有至到期投资重分类为

可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效

部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的

税后净额

七、综合收益总额 -252,248,978.04 -108,912,917.69

归属于母公司所有者的综合收益

-232,701,339.55 -101,580,425.66

总额

归属于少数股东的综合收益总额 -19,547,638.49 -7,332,492.03

八、每股收益：

（一）基本每股收益 -0.25 -0.41

（二）稀释每股收益 -0.25 -0.41

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：郑清主管会计工作负责人：郑清会计机构负责人：吴修坤

4、母公司利润表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、营业收入 1,683,542.77 1,170,529.02

减：营业成本 355,593.60 355,593.60

营业税金及附加 114,815.95 52,109.68

销售费用 1,040.00

管理费用 16,099,972.91 18,696,095.68

财务费用 90,600,805.99 70,619,920.31

海南珠江控股股份有限公司 2015 年年度报告全文

资产减值损失 24,383,016.49 11,947,474.94

加：公允价值变动收益（损失以

“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填

125,989,612.25 4,436,304.21

列）

其中：对联营企业和合营企

-653,142.80 -838,983.66

业的投资收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） -3,882,089.92 -96,064,360.98

加：营业外收入 0.02 33.04

其中：非流动资产处置利得

减：营业外支出 1,022,894.78 7,133.12

其中：非流动资产处置损失 104,747.98

三、利润总额（亏损总额以“－”号填

-4,904,984.68 -96,071,461.06

列）

减：所得税费用 15,210,270.77 -15,210,270.77

四、净利润（净亏损以“－”号填列） -20,115,255.45 -80,861,190.29

五、其他综合收益的税后净额 -125,127,595.63 71,842,500.00

（一）以后不能重分类进损益的

其他综合收益

1.重新计量设定受益计划

净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位

不能重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其

-125,127,595.63 71,842,500.00

他综合收益

1.权益法下在被投资单位

以后将重分类进损益的其他综合收益

中享有的份额

2.可供出售金融资产公允

-125,127,595.63 71,842,500.00

价值变动损益

3.持有至到期投资重分类

为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有

效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

海南珠江控股股份有限公司 2015 年年度报告全文

六、综合收益总额 -145,242,851.08 -9,018,690.29

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 636,569,142.23 242,740,543.68

客户存款和同业存放款项净增加

额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加

额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 80,892,208.19 95,644,924.36

经营活动现金流入小计 717,461,350.42 338,385,468.04

购买商品、接受劳务支付的现金 194,452,388.19 298,350,762.55

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加

额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现

171,129,990.94 147,535,288.28

金

海南珠江控股股份有限公司 2015 年年度报告全文

支付的各项税费 38,655,500.55 19,013,112.31

支付其他与经营活动有关的现金 53,623,845.36 117,168,013.64

经营活动现金流出小计 457,861,725.04 582,067,176.78

经营活动产生的现金流量净额 259,599,625.38 -243,681,708.74

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 181,932,294.42 44,600,000.00

取得投资收益收到的现金 129,347.48 1,017,004.08

处置固定资产、无形资产和其他

2,781,032.92 2,506,367.50

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 13,871.23

投资活动现金流入小计 184,842,674.82 48,137,242.81

购建固定资产、无形资产和其他

25,302,379.04 83,252,664.02

长期资产支付的现金

投资支付的现金 27,500,000.00 15,220,000.00

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 52,802,379.04 98,472,664.02

投资活动产生的现金流量净额 132,040,295.78 -50,335,421.21

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 7,220,000.00

其中：子公司吸收少数股东投资

7,220,000.00

收到的现金

取得借款收到的现金 462,078,169.48 964,013,532.50

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 462,078,169.48 971,233,532.50

偿还债务支付的现金 621,640,859.80 547,257,893.34

分配股利、利润或偿付利息支付

74,430,974.77 63,220,486.27

的现金

其中：子公司支付给少数股东的

股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金 29,288,317.15 51,696,073.01

海南珠江控股股份有限公司 2015 年年度报告全文

筹资活动现金流出小计 725,360,151.72 662,174,452.62

筹资活动产生的现金流量净额 -263,281,982.24 309,059,079.88

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

五、现金及现金等价物净增加额 128,357,938.92 15,041,949.93

加：期初现金及现金等价物余额 77,404,192.62 62,362,242.69

六、期末现金及现金等价物余额 205,762,131.54 77,404,192.62

6、母公司现金流量表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 1,777,540.85 1,241,995.25

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 306,136,722.36 135,557,245.09

经营活动现金流入小计 307,914,263.21 136,799,240.34

购买商品、接受劳务支付的现金

支付给职工以及为职工支付的现

5,296,572.50 5,679,506.41

金

支付的各项税费 1,814,708.72 613,301.23

支付其他与经营活动有关的现金 58,842,160.39 436,181,501.92

经营活动现金流出小计 65,953,441.61 442,474,309.56

经营活动产生的现金流量净额 241,960,821.60 -305,675,069.22

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 141,671,794.42 81,800,000.00

取得投资收益收到的现金 930,000.00

处置固定资产、无形资产和其他

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 141,671,794.42 82,730,000.00

购建固定资产、无形资产和其他

6,199.00 8,828.00

长期资产支付的现金

投资支付的现金 57,788,000.00 76,320,000.00

海南珠江控股股份有限公司 2015 年年度报告全文

取得子公司及其他营业单位支付

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 57,794,199.00 76,328,828.00

投资活动产生的现金流量净额 83,877,595.42 6,401,172.00

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金 102,528,000.00 600,203,532.50

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 102,528,000.00 600,203,532.50

偿还债务支付的现金 380,857,787.33 263,574,560.00

分配股利、利润或偿付利息支付

38,610,941.59 24,769,812.88

的现金

支付其他与筹资活动有关的现金 10,452,617.15 12,201,233.01

筹资活动现金流出小计 429,921,346.07 300,545,605.89

筹资活动产生的现金流量净额 -327,393,346.07 299,657,926.61

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

五、现金及现金等价物净增加额 -1,554,929.05 384,029.39

加：期初现金及现金等价物余额 2,034,649.76 1,650,620.37

六、期末现金及现金等价物余额 479,720.71 2,034,649.76

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

本期

归属于母公司所有者权益

所有者

项目其他权益工具少数股

资本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配权益合

股本优先永续东权益

其他积存股合收益备积险准备利润计

股债

426,74 -980,48

334,690 125,127 109,487 3,490,5 19,055,

一、上年期末余额 5,404. 6,431.0

,837.45 ,595.63 ,064.39 81.24 051.64

00 7

加：会计政策

变更

海南珠江控股股份有限公司 2015 年年度报告全文

前期差

错更正

同一控

制下企业合并

其他

426,74 -980,48

334,690 125,127 109,487 3,490,5 19,055,

二、本年期初余额 5,404. 6,431.0

,837.45 ,595.63 ,064.39 81.24 051.64

00 7

三、本期增减变动 -125,12 -107,57 -252,24

-19,547,

金额（减少以“－” 7,595.6 3,743.9 8,978.0

638.49

号填列） 3 2 4

-125,12 -107,57 -252,24

（一）综合收益总 -19,547,

7,595.6 3,743.9 8,978.0

额 638.49

3 2 4

（二）所有者投入

和减少资本

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险

准备

3．对所有者（或

股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

海南珠江控股股份有限公司 2015 年年度报告全文

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

426,74 -1,088,0 -233,19

334,690 109,487 -16,057,

四、本期期末余额 5,404. 60,174. 3,926.4

,837.45 ,064.39 057.25

00 99 0

上期金额

单位：元

上期

归属于母公司所有者权益

所有者

项目其他权益工具少数股

资本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配权益合

股本东权益

优先永续计

其他积存股合收益备积险准备利润

股债

426,74 -807,06

334,260 53,285, 109,487 11,253, 127,967

一、上年期末余额 5,404. 3,505.4

,156.98 095.63 ,064.39 753.74 ,969.33

00 1

加：会计政策

变更

前期差

错更正

同一控

制下企业合并

其他

426,74 -807,06

334,260 53,285, 109,487 11,253, 127,967

二、本年期初余额 5,404. 3,505.4

,156.98 095.63 ,064.39 753.74 ,969.33

00 1

三、本期增减变动 -173,42 -108,91

430,680 71,842, -7,763,

金额（减少以“－” 2,925.6 2,917.6

.47 500.00 172.50

号填列） 6 9

-173,42 -108,91

（一）综合收益总 71,842, -7,332,

2,925.6 2,917.6

额 500.00 492.03

6 9

（二）所有者投入 430,680 -430,68

和减少资本 .47 0.47

1．股东投入的普

海南珠江控股股份有限公司 2015 年年度报告全文

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

430,680 -430,68

4．其他

.47 0.47

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险

准备

3．对所有者（或

股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

426,74 -980,48

334,690 125,127 109,487 3,490,5 19,055,

四、本期期末余额 5,404. 6,431.0

,837.45 ,595.63 ,064.39 81.24 051.64

00 7

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

本期

项目

股本其他权益工具资本公积减：库存其他综合专项储备盈余公积未分配所有者权

海南珠江控股股份有限公司 2015 年年度报告全文

优先股永续债其他股收益利润益合计

-628,36

426,745, 337,276,4 125,127,5 109,487,0 370,271,9

一、上年期末余额 4,574.1

404.00 96.52 95.63 64.39 86.43

加：会计政策

变更

前期差

错更正

其他

-628,36

426,745, 337,276,4 125,127,5 109,487,0 370,271,9

二、本年期初余额 4,574.1

404.00 96.52 95.63 64.39 86.43

三、本期增减变动

-125,127, -20,115, -145,242,

金额（减少以“－”

595.63 255.45 851.08

号填列）

（一）综合收益总 -125,127, -20,115, -145,242,

额 595.63 255.45 851.08

（二）所有者投入

和减少资本

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或

股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

海南珠江控股股份有限公司 2015 年年度报告全文

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

-648,47

426,745, 337,276,4 109,487,0 225,029,1

四、本期期末余额 9,829.5

404.00 96.52 64.39 35.35

上期金额

单位：元

上期

项目其他权益工具减：库存其他综合未分配所有者权

股本资本公积专项储备盈余公积

优先股永续债其他股收益利润益合计

-547,50

426,745, 337,276,4 53,285,09 109,487,0 379,290,6

一、上年期末余额 3,383.8

404.00 96.52 5.63 64.39 76.72

加：会计政策

变更

前期差

错更正

其他

-547,50

426,745, 337,276,4 53,285,09 109,487,0 379,290,6

二、本年期初余额 3,383.8

404.00 96.52 5.63 64.39 76.72

三、本期增减变动

71,842,50 -80,861, -9,018,69

金额（减少以“－”

0.00 190.29 0.29

号填列）

（一）综合收益总 71,842,50 -80,861, -9,018,69

额 0.00 190.29 0.29

（二）所有者投入

和减少资本

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

海南珠江控股股份有限公司 2015 年年度报告全文

所有者权益的金

额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或

股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

-628,36

426,745, 337,276,4 125,127,5 109,487,0 370,271,9

四、本期期末余额 4,574.1

404.00 96.52 95.63 64.39 86.43

海南珠江控股股份有限公司 2015 年年度报告全文

海南珠江控股股份有限公司

2015 年度财务报表附注

一、公司基本情况

(一) 公司注册地、历史沿革和总部地址

海南珠江控股股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”或“珠江控股”）是根据海南省人民政

府办公厅琼府办函（1992）1 号、海南省人民银行琼银（1992）市管字第 6 号文批准，于 1992 年 1 月 11

日由海南珠江实业公司重新注册成立的股份有限公司，重新注册时公司发行股票总额 81,880,000 股，其

中原公司净资产折股 60,793,600 股、新增发行股票 21,086,400 股，公司名称为海南珠江实业股份有限公

司。股份公司营业执照注册号为 20128455-6，控股母公司广州珠江实业公司持股 36,393,600 股，占 44.45%。

1992 年 12 月经中国人民银行证管办（1992）第 83 号文批准，增发的 21,086,400 股在深圳证券交易所上

市交易。所属行业为房地产类。

1993 年 3 月 25 日，经海南省股份制试点领导小组办公室琼股办函（1993）028 号文和中国人民银行

深圳经济特区分行深人银复字（1993）099 号函复，公司以原股本按 10 配 5 送 2 转增增加股本，转增后股

本为 139,196,000 股，1993 年末控股股东广州珠江实业总公司持股 48,969,120 股占 35.18%。

1994 年按 10 送 10 转增股本，转增后股本总额为 278,392,000 股。控股股东广州珠江实业发展公司持

股 97,938,240 股，占 35.18%。

1995 年，经深证办复（1995）45 号及深证办复（1995）12 号文件批准发行 50,000,000 股 B 股。以增

发 B 股后的股本为基数按 10:1.5 股转增股本，转增后公司股本为 377,650,800 股，控股母公司广州珠江

实业总公司持股 112,628,976 股，占 29.82%。

1999 年，广州珠江实业集团有限公司将 112,628,976 股全部转让给北京市万发房地产开发股份有限公

司，1999 年 6 月股权转让完成后，北京市万发房地产开发股份有限公司持有公司 112,628,976 股，占本公

司股份总数的 29.82%，成为本公司控股股东。

2000 年 1 月 10 日公司名称变更为海南珠江控股股份有限公司，并由海南省工商行政管理局换发企业

法人营业执照。

2006 年 8 月 17 日，公司股权分置改革方案实施，公司以 10 送 1.3 的比例向全体股东转增股本，共转

增股本 49,094,604 股，原非流通股股东将转增股份让渡给流通 A 股股东，北京市万发房地产开发股份有

限公司代垫未明确表示意见的非流通股股东对价股份。转增后股本总额为 426,745,404 股，控股股东北京

市万发房地产开发股份有限公司持股 107,993,698 股，占 25.31%。2007 年非流通股股东偿还股权分置对

价 3,289,780 股。2009 年非流通股股东偿还的股权分置对价 1,196,000 股。2010 年控股股东北京市万发

房地产开发股份有限公司更名为北京市万发房地产开发有限责任公司，2015 年末持有公司 112,479,478 股

海南珠江控股股份有限公司 2015 年年度报告全文

股份，比例为 26.36%。

注册资本：42,674.54 万元

工商注册号：460000000159355

法定代表人：郑清

注册地址：海口市滨海大道珠江广场帝豪大厦 29 楼

办公地址：海口市滨海大道珠江广场帝豪大厦 29 楼

母公司为北京市万发房地产开发有限责任公司，最终实际控制人为北京市新兴房地产开发总公司。

(二) 经营范围

工业投资；房地产开发经营；酒店投资与管理；物资供应；建筑设备采购、租赁；投资咨询。

(三) 公司业务性质和主要经营活动

本公司及子公司主要从事房地产开发、酒店经营及物业管理等业务。

(四) 公司基本架构

公司的基本组织架构：股东大会是公司的最高权力机构，董事会是股东大会的执行机构，监事会是公司的内部监督机构，

总经理负责公司的日常经营管理工作。公司下设总经理办公室、证券部、旅游地产部、财务部、公司管理部、审计部等部门。

2010 年 5 月 6 日，成立海南珠江控股股份有限公司北京投资咨询分公司，注册号 110107012835520。地址：北京市石景

山区八大处高科技园区西井路三号 3 号楼 5078 房间。经营范围包括投资咨询、酒店投资与管理等。

2012 年 10 月 22 日，成立海南珠江控股股份有限公司黑龙江分公司，注册号 2301016100100936。地址：哈尔滨市香坊

区农校街 34 号。经营范围：工业投资，酒店投资与管理，建筑设备采购、租赁，室内外装修，高科技项目投资，电脑网络

投资，通讯项目投资，高新技术产品开发应用，环保项目投资。

(五) 财务报表的批准报出

本财务报表业经公司全体董事于 2016 年 4 月 20 日批准报出。

二、合并财务报表范围

本期纳入合并财务报表范围的主体共 18 户，具体包括：

持股比例表决权比例

子公司名称简称子公司类型级次

（%）（%）

海南珠江物业酒店管理有限公司珠江物业控股 2 98.00 98.00

海南珠江绿化工程有限公司绿化公司全资 3 100.00 100.00

海南珠江物业清洁有限公司清洁公司全资 3 100.00 100.00

海南珠江物业机电工程公司机电公司全资 3 100.00 100.00

海南珠江不动产营销策划有限公司不动产营销公司全资 3 100.00 100.00

三亚万嘉酒店管理有限公司三亚酒店全资 2 100.00 100.00

湖北珠江房地产开发有限公司湖北地产控股 2 89.20 89.20

武汉珠江美林酒店管理有限公司美林酒店全资 3 100.00 100.00

海南珠江实业股份有限公司上海地产全资 2 100.00 100.00

海南珠江控股股份有限公司 2015 年年度报告全文

持股比例表决权比例

子公司名称简称子公司类型级次

（%）（%）

上海房地产公司

北京九镈文化发展有限公司九镈文化全资 2 100.00 100.00

牡丹江市珠江万嘉旅游投资发展

牡丹江集团全资 2 100.00 100.00

集团有限公司

海林市万嘉雪乡度假酒店有限公司雪乡戴斯全资 3 100.00 100.00

牡丹江市镜泊湖珠江万嘉酒店有限公司镜泊湖酒店全资 3 100.00 100.00

牡丹江市万嘉之星酒店有限公司牡丹江酒店全资 3 100.00 100.00

黑龙江龙视珠江文化传播有限公司龙视珠江控股 3 70.00 70.00

哈尔滨万嘉旅行社有限公司旅行社全资 3 100.00 100.00

河北正世清辉房地产开发有限公司河北地产控股 2 51.00 51.00

上海海上明珠物业管理有限公司明珠物业控股 2 50.00 50.00

本期纳入合并财务报表范围的主体与上期相比未发生变化。

三、财务报表的编制基础

(一) 财务报表的编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本

准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业

会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露

编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2015 年修订)的规定，编制财务报表。

(二) 持续经营

本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

四、重要会计政策、会计估计

(一) 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经

营成果、现金流量等有关信息。

(二) 会计期间

自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。

(三) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

(四) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多

次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

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1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

2．同一控制下的企业合并

1）个别财务报表

公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务方式或以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按

照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成

本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整

留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金

额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易

进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长

期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本

公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和

计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处

置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、

其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期

损益。

合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于

发生时计入当期损益；与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积，资本公积不

足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润；与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，作为

计入债务性工具的初始确认金额。

被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表中归属于母公司的所有者权益为基础

确定长期股权投资的初始投资成本。

2）合并财务报表

合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报

表中的账面价值计量。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易

进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与

被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权

益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此

基础上按照企业会计准则规定确认。

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3．非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资

产、发生或承担的负债以及发行的权益性工具或债务性工具的公允价值。在合并合同中对可能影响合并成

本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量

的，也计入合并成本。

本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生

时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，计入权益性工具或债

务性工具的初始确认金额。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。本公

司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中

取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得

控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买

方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的

股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资

产或负债相同的基础进行会计处理。

合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值

加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及

原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。

（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值

进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及

权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期投资收益。

(五) 合并财务报表的编制方法

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括母公司所控制的单独主体）均

纳入合并财务报表。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用

的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行

必要的调整。

合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由本公司编制。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并

利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余

额仍应当冲减少数股东权益。

海南珠江控股股份有限公司 2015 年年度报告全文

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将

子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司以及业务合并当

期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则不调整合并资产负债表期初数；

将子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务自购买日

至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳

入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

本公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余

股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，

减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控

制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收

益。

(六) 合营安排分类及共同经营会计处理方法

1．合营安排的分类

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将

合营安排分为共同经营和合营企业。

未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营

企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：

（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，

如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。

2．共同经营会计处理方法

本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会

计处理：

（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三

方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企

业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。

海南珠江控股股份有限公司 2015 年年度报告全文

本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认

因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第 8 号

——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。

本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债

的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

(七) 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限

短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个

条件的投资，确定为现金等价物。

(八) 外币业务和外币报表折算

1．外币业务

外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建

符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当

期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币

金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作

为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合

收益。

2．外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利

润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期

汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。

处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折

算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外

币财务报表折算差额，转入处置当期损益。

(九) 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1．金融工具的分类

管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融

资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

2．金融工具的确认依据和计量方法

海南珠江控股股份有限公司 2015 年年度报告全文

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直

接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：

1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；

2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利

方式对该组合进行管理；

3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的

衍生工具除外。

只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入

损益的金融资产或金融负债：

1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失

在确认或计量方面不一致的情况；

2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产

和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；

3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改

变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；

4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工

具。

本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除

已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用

计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

（2）应收款项

本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有

报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认

金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

（3）持有至到期投资

持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的

非衍生性金融资产。

本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交

易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实

海南珠江控股股份有限公司 2015 年年度报告全文

际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资

账面价值之间的差额计入投资收益。

如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出

售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资

产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发

生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除外：

1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该

项投资的公允价值没有显著影响。

2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。

3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。

（4）可供出售金融资产

可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别

以外的金融资产。

本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期

但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认

为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形

成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价

值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的

金额转出，计入投资损益。

本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩

并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

（5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

3．金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确

认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融

资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额

的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产

为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终

止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

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（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的

金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4．金融负债终止确认条件

金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权

人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上

不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时

将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产

或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金

融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产

或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法

本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的

报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿

交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流

量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交

易价格作为确定其公允价值的基础。

6．金融资产（不含应收款项）减值准备计提

资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行

检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：

（1）发行方或债务人发生严重财务困难；

（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行

总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产

的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、

所处行业不景气等；

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（7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具

投资人可能无法收回投资成本；

（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

金融资产的具体减值方法如下：

（1）可供出售金融资产的减值准备

本公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其中：表明可供

出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，具体量化

标准为：若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其初始投资

成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值

低于其初始投资成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波

动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。

上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原已计

入损益的减值损失确定；“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定。

可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收益的

因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售

金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余

额。

（2）持有至到期投资的减值准备

对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之

间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期

损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

(十) 应收款项

1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：单项金额重大的具体标准为：期末余额达

到 100 万元（含 100 万元）以上。

单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其

账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提

坏账准备。

2．按组合计提坏账准备应收款项

（1）信用风险特征组合的确定依据

珠江控股合并范围内企业间的关联方应收款项，原则上不计提坏账准备，如有确凿证据表明不能收回

或收回可能性不大时，应按其不可回收金额计提坏账准备。

对于期末单项金额非重大、非珠江控股合并财务报表范围内企业的应收款项，采用与经单独测试后未

减值的应收款项一起按账龄分析法计提坏账准备。

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（2）根据信用风险特征组合确定的计提方法

采用账龄分析法计提坏账准备的

账龄应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内（含 1 年） 2 2

1－2 年（含 2 年） 5 5

2－3 年（含 3 年） 10 10

3－4 年（含 4 年） 20 20

4－5 年（含 5 年） 30 30

5 年以上 50 50

3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项。

坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。

(十一) 存货

1．存货的分类

存货分类为：房地产开发产品、开发成本、原材料、库存商品、低值易耗品及其他等。

房地产开发产品包括房地产在建开发产品、已完工开发产品、拟开发土地等。房地产开发产品的实际

成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费用及开

发过程中的其他相关费用。

开发成本是指尚未建成、以出售为目的的物业；拟开发土地是指所购入的、已决定将之发展为已完工

开发产品的土地；开发产品是指已建成、待出售的物业。项目整体开发时，拟开发土地全部转入开发成本；

项目分期开发时，将分期开发用地部分转入开发成本，未开发土地仍保留在拟开发土地。

2．存货的计价方法

房地产开发产品存货发出时采用个别认定法确定其实际成本，其他存货发出采用加权平均法。

3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货跌价准备按单项存货成本高于其可变现净值的差额计

提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以

及相关税费后的金额确定。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额

内转回，转回的金额计入当期损益。

4．存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5．低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品采用一次转销法。

6．开发用土地的核算方法

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连同房产整体开发的项目，其费用可分清负担对象的，一般按实际面积分摊记入商品房成本。

7．公共配套设施费用的核算方法

不能有偿转让的公共配套设施：按受益比例确定标准分配计入商品房成本；

能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目作为成本核算对象，归集所发生的成本。

8．维修基金的核算方法

根据开发项目所在地的有关规定，维修基金在开发产品销售（预售）时，向购房人收取或由公司计提

计入有关开发产品的开发成本，并统一上缴维修基金管理部门。

9．质量保证金的核算方法

质量保证金根据施工合同规定从施工单位工程款中预留。在开发产品保修期内发生的维修费，冲减质

量保证金；在开发产品约定的保修期届满，质量保证金余额退还施工单位。

(十二) 长期股权投资

1．投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（四）同一控制下和非同一控制

下企业合并的会计处理方法

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包

括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或

取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币

性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明

换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的

相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

2．后续计量及损益确认

（1）成本法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加

或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享

有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

（2）权益法

本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、

共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值

计量且其变动计入损益。

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长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调

整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额

的差额，计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份

额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派

的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其

他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允

价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内

部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账

面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权

益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合

同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减

记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账

面价值后，恢复确认投资收益。

3．长期股权投资核算方法的转换

（1）公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会

计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制

的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新

增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。

原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他

综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在

追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收

入。

（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会

计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一

控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资

成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投

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资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行

会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

（3）权益法核算转公允价值计量

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权

改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允

价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直

接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）成本法转权益法

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后

的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自

取得时即采用权益法核算进行调整。

（5）成本法转公允价值计量

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后

的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工

具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损

益。

4．长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的

长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例

对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易

事项作为一揽子交易进行会计处理：

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务

报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。

处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权

视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大

影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控

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制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投

资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢

价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控

制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算

应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，

同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公

司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面

价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产

份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

5．共同控制、重大影响的判断标准

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决

策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该

安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单

独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利

时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的

规定进行会计处理。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其

他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判

断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资

单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；

（5）向被投资单位提供关键技术资料。

(十三) 投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、

持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和

可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前

所发生的必要支出构成。

本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使

用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：

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类别预计使用寿命（年）预计净残值率年折旧（摊销）率

房屋建筑物 25 5.00% 3.80%

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形

资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转

换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投

资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入

当期损益。

(十四) 固定资产

1．固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形

资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2．固定资产初始计量

本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，

以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的

成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合

同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价

款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

3．固定资产后续计量及处置

（1）固定资产折旧

固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资

产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。

本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对

固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法 25 5.00% 3.80%

运输工具年限平均法 5 5.00% 19.00%

通用设备年限平均法 10 5.00% 9.50%

其他设备年限平均法 5 5.00% 19.00%

（2）固定资产的后续支出

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与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条

件的，在发生时计入当期损益。

（3）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产

出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十五) 在建工程

1．在建工程的类别

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生

的必要支出构成，包括支付工程款、工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费

用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。

2．在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。

所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日

起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政

策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折

旧额。

(十六) 借款费用

1．借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资本化条件的

情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损

益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销

售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移

非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2．借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不

包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停

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止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产

整体完工时停止借款费用资本化。

3．暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借

款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售

状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建

或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4．借款费用资本化金额的计算方法

专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的

投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，

予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数（按每月月末平均）乘以所占用一般借款

的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期

利息金额。

(十七) 生物资产

本公司的生物资产包括消耗性生物资产、生产性生物资产。消耗性生物资产包括食用生物资产和饲养

动物等。

生物资产同时满足下列条件的，予以确认：

（1）企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产；

（2）与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；

（3）该生物资产的成本能够可靠地计量。

(十八) 无形资产与开发支出

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括购买的软件、土地使

用权等。

1．无形资产的初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其

他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购

买价款的现值为基础确定。

2．无形资产的后续计量

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利

益的期限内按直线法摊销。土地使用权按照土地证登记年限确定。

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每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，

进行相应的调整。

经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

(十九) 长期资产减值

本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，

以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组

为基础确定资产组的可收回金额。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者

之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记

至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减

值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用

寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测

试。

商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组

合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或

者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包

含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所

分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价

值的，确认商誉的减值损失。

(二十) 长期待摊费用

长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用。

长期待摊费用在受益期内按直接法分期摊销。

(二十一) 职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工

薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1．短期薪酬

短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利

和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入