加入收藏 我的证券之星
首页 - 股票 - 每日必读 - 公司公告 - 正文

美邦服饰：2015年年度审计报告

来源：深交所
深交所 更多文章 >>
 2016-04-25 00:00:00
涉企侵权信息举报专区
关注证券之星官方微博：

上海美特斯邦威服饰股份有限公司

已审财务报表

2015年12月31日

上海美特斯邦威服饰股份有限公司

目 录

页 次

一、 审计报告 1-2

二、 已审财务报表

合并资产负债表 3-4

合并利润表 5

合并股东权益变动表 6-7

合并现金流量表 8-9

公司资产负债表 10 - 11

公司利润表 12

公司股东权益变动表 13 - 14

公司现金流量表 15 - 16

财务报表附注 17 - 144

财务报表补充资料

1. 非经常性损益明细表 145

2. 净资产收益率和每股收益 146

审计报告

安永华明(2016)审字第60644982_B01号

上海美特斯邦威服饰股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的上海美特斯邦威服饰股份有限公司的财务报表，包括2015年12

月31日的合并及公司的资产负债表，2015年度合并及公司的利润表、股东权益变动表

和现金流量表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是上海美特斯邦威服饰股份有限公司管理层的责任。这

种责任包括：(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2) 设

计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错

报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国

注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守

中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错

报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择

的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错

报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关

的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审

计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价

财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

1

审计报告(续)

安永华明(2016)审字第60644982_B01号

三、审计意见

我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反

映了上海美特斯邦威服饰股份有限公司2015年12月31日的合并及公司的财务状况以及

2015年度的合并及公司的经营成果和现金流量。

安永华明会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：张 炯

中国 北京 中国注册会计师：何 凝

2016年4月22日

2

上海美特斯邦威服饰股份有限公司

合并资产负债表

2015年12月31日

人民币元

资产 附注五 2015年12月31日 2014年12月31日

流动资产

货币资金 1 1,194,066,765 1,407,459,236

应收票据 2 320,725,000 328,610,000

应收账款 3 248,056,889 234,536,158

预付款项 5 221,367,184 183,146,015

其他应收款 4 118,029,745 80,812,986

存货 6 1,874,766,301 1,435,635,551

其他流动资产 7 52,297,413 15,287,722

流动资产合计 4,029,309,297 3,685,487,668

非流动资产

长期应收款 8 109,672,840 117,456,829

长期股权投资 9 449,359,713 -

投资性房地产 10 128,014,093 131,625,337

固定资产 11 1,808,018,883 1,864,534,886

在建工程 12 2,502,316 14,397,796

无形资产 13 154,357,644 160,932,576

长期待摊费用 14 118,860,629 124,714,158

递延所得税资产 15 147,038,035 429,757,754

其他非流动资产 16 7,835,724 457,835,724

非流动资产合计 2,925,659,877 3,301,255,060

资产总计 6,954,969,174 6,986,742,728

3

上海美特斯邦威服饰股份有限公司

合并资产负债表(续)

2015年12月31日

人民币元

负债和股东权益 附注五 2015年12月31日 2014年12月31日

流动负债

短期借款 18 1,275,725,000 778,630,418

应付短期债券 19 605,643,334 731,780,000

应付票据 20 35,655,331 18,336,468

应付账款 21 482,456,530 348,840,798

预收款项 22 53,668,408 63,122,521

应付职工薪酬 23 151,789,253 129,478,145

应交税费 24 112,529,069 130,487,918

应付股利 25 1,596,000 1,596,000

其他应付款 26 276,198,662 272,663,736

流动负债合计 2,995,261,587 2,474,936,004

非流动负债

应付长期债券 27 806,667,296 805,494,932

其他非流动负债 28 48,846,000 69,780,000

非流动负债合计 855,513,296 875,274,932

负债合计 3,850,774,883 3,350,210,936

股东权益

股本 29 2,526,000,000 1,011,000,000

资本公积 30 209,179,545 1,123,873,545

减：库存股 31 (62,802,000) (69,780,000)

盈余公积 32 523,531,753 621,769,207

未(弥补亏损）/分配利润 33 (91,715,007) 949,669,040

归属于母公司股东权益合计 3,104,194,291 3,636,531,792

股东权益合计 3,104,194,291 3,636,531,792

负债和股东权益总计 6,954,969,174 6,986,742,728

载于第17页至第144页的附注为本财务报表的组成部分

第3页至第144页的财务报表由以下人士签署：

法定代表人：周成建 主管会计工作负责人：涂珂 会计机构负责人：董祝秀

4

上海美特斯邦威服饰股份有限公司

合并利润表

2015年度

人民币元

附注五 2015年 2014年

营业收入 34 6,294,783,764 6,620,767,477

减： 营业成本 34 3,524,126,145 3,629,859,517

营业税金及附加 35 50,603,405 57,957,580

销售费用 36 2,194,489,454 2,166,133,578

管理费用 37 322,352,412 227,151,728

财务费用 38 116,583,880 129,165,859

资产减值损失 39 236,566,119 256,213,882

投资损失/(收益) 40 640,287 (23,964,857)

其中：对联营企业的

投资损失/(收益) 640,287 (23,964,857)

营业(亏损)/利润 (150,577,938) 178,250,190

加： 营业外收入 41 30,970,647 106,038,866

其中：非流动资产处置利得 342,825 6,982,654

减： 营业外支出 42 12,789,319 38,011,363

其中：非流动资产处置损失 5,699,402 26,190,592

(亏损)/利润总额 (132,396,610) 246,277,693

减： 所得税费用 44 299,524,891 100,637,180

净(亏损)/利润 (431,921,501) 145,640,513

归属于母公司股东的净(亏损)/利润 (431,921,501) 145,640,513

综合(亏损)/收益总额 (431,921,501) 145,640,513

其中：

归属于母公司股东的综合(亏损)/收益总额 (431,921,501) 145,640,513

每股收益 45

基本每股(亏损)/收益 (0.17) 0.06

稀释每股(亏损)/收益 (0.17) 0.06

5

上海美特斯邦威服饰股份有限公司

合并股东权益变动表

2015年度

人民币元

归属于母公司股东权益 股东权益

股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 小计 合计

一、 本年年初余额 1,011,000,000 1,123,873,545 (69,780,000) 621,769,207 949,669,040 3,636,531,792 3,636,531,792

二、 本年增减变动金额

(一) 综合亏损总额 - - - - (431,921,501) (431,921,501) (431,921,501)

(二) 股东投入和减少资本

1. 回购限制性股票 (1,500,000) (4,794,000) 6,978,000 - - 684,000 684,000

(三) 利润分配

1. 提取盈余公积 - - - 2,862,546 (2,862,546) - -

2. 对股东的分配 505,500,000 - - - (606,600,000) (101,100,000) (101,100,000)

(四) 股东权益内部结转

(一) 资本公积转增股本 909,900,000 (909,900,000) - - - - -

(二) 盈余公积转增股本 101,100,000 - - (101,100,000) - - -

三、 本年年末余额 2,526,000,000 209,179,545 (62,802,000) 523,531,753 (91,715,007) 3,104,194,291 3,104,194,291

6

上海美特斯邦威服饰股份有限公司

合并股东权益变动表

2014年度

人民币元

归属于母公司股东权益 股东权益

股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 小计 合计

一、 本年年初余额 1,005,000,000 1,060,093,545 - 613,685,062 1,095,192,672 3,773,971,279 3,773,971,279

二、 本年增减变动金额

(一) 综合收益总额 - - - - 145,640,513 145,640,513 145,640,513

(二) 股东投入和减少资本

1. 股东投入资本 6,000,000 63,780,000 (69,780,000) - - - -

(三) 利润分配

1. 提取盈余公积 - - - 8,084,145 (8,084,145) - -

2. 对股东的分配 - - - - (283,080,000) (283,080,000) (283,080,000)

三、 本年年末余额 1,011,000,000 1,123,873,545 (69,780,000) 621,769,207 949,669,040 3,636,531,792 3,636,531,792

7

上海美特斯邦威服饰股份有限公司

合并现金流量表

2015年度

人民币元

附注五 2015年 2014年

一、 经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金 7,401,989,001 7,848,942,477

收到的税费返还 754,030 24,280,019

收到的其他与经营活动有关的现金 46 56,393,530 162,550,928

经营活动现金流入小计 7,459,136,561 8,035,773,424

购买商品、接受劳务支付的现金 4,772,839,966 4,120,096,873

支付给职工以及为职工支付的现金 985,813,221 898,323,578

支付的各项税费 551,248,220 567,153,533

支付的其他与经营活动有关的现金 46 1,334,239,540 1,128,025,477

经营活动现金流出小计 7,644,140,947 6,713,599,461

经营活动产生的现金流量净额 47 (185,004,386) 1,322,173,963

二、 投资活动产生的现金流量

处置固定资产、无形资产和其他

长期资产收回的现金净额 2,923,608 33,289,822

处置子公司及其他营业单位

收到的现金 - 66,000,000

投资活动现金流入小计 2,923,608 99,289,822

购建固定资产、无形资产和其他

长期资产支付的现金 174,766,873 144,230,308

投资支付的现金 - 450,000,000

投资活动现金流出小计 174,766,873 594,230,308

投资活动产生的现金流量净额 (171,843,265) (494,940,486)

8

上海美特斯邦威服饰股份有限公司

合并现金流量表(续)

2015年度

人民币元

附注五 2015年 2014年

三、 筹资活动产生的现金流量

吸收投资所收到的现金 - 69,780,000

取得借款所收到的现金 1,400,000,000 1,263,076,026

发行债券收到的现金 600,000,000 700,000,000

收到其他与筹资活动有关的现金 46 13,549,740 26,657,754

筹资活动现金流入小计 2,013,549,740 2,059,513,780

偿还债务支付的现金 1,595,020,418 2,100,784,066

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 252,746,402 423,645,070

支付限制性股票回购款 6,978,000 -

支付其他与筹资活动有关的现金 46 49,305,171 35,936,174

筹资活动现金流出小计 1,904,049,991 2,560,365,310

筹资活动产生的现金流量净额 109,499,749 (500,851,530)

四、 现金及现金等价物净(减少)/增加额 (247,347,902) 326,381,947

加：年初现金及现金等价物余额 1,395,947,083 1,069,565,136

五、 年末现金及现金等价物余额 47 1,148,599,181 1,395,947,083

9

上海美特斯邦威服饰股份有限公司

公司资产负债表

2015年12月31日

人民币元

资产 附注十五 2015年12月31日 2014年12月31日

流动资产

货币资金 663,888,863 1,035,170,264

应收票据 420,725,000 328,610,000

应收账款 1 2,740,226,129 3,153,286,524

预付款项 72,149,213 42,789,596

其他应收款 2 369,698,713 383,230,873

存货 1,155,918,354 829,900,010

其他流动资产 43,678,850 4,611,542

流动资产合计 5,466,285,122 5,777,598,809

非流动资产

长期应收款 6,996,365 9,683,484

长期股权投资 3 845,743,739 398,384,026

投资性房地产 1,164,824,053 1,196,136,776

固定资产 346,619,808 352,813,794

在建工程 2,207,611 13,996,952

无形资产 359,297,913 366,292,098

长期待摊费用 7,475,842 2,197,758

其他非流动资产 7,835,724 457,835,724

非流动资产合计 2,741,001,055 2,797,340,612

资产总计 8,207,286,177 8,574,939,421

10

上海美特斯邦威服饰股份有限公司

公司资产负债表(续)

2015年12月31日

人民币元

负债和股东权益 2015年12月31日 2014年12月31日

流动负债

短期借款 1,275,725,000 778,630,418

应付短期债券 605,643,334 731,780,000

应付票据 35,655,331 18,336,468

应付账款 766,285,863 1,168,860,796

预收款项 73,342,012 160,412,194

应付职工薪酬 80,374,756 52,546,218

应交税费 80,678,588 83,843,703

应付股利 1,596,000 1,596,000

其他应付款 357,866,704 538,107,719

流动负债合计 3,277,167,588 3,534,113,516

非流动负债

应付长期债券 806,667,296 805,494,932

其他非流动负债 48,846,000 69,780,000

非流动负债合计 855,513,296 875,274,932

负债合计 4,132,680,884 4,409,388,448

股东权益

股本 2,526,000,000 1,011,000,000

资本公积 134,014,819 1,048,708,819

减：库存股 (62,802,000) (69,780,000)

盈余公积 402,347,032 502,500,000

未分配利润 1,075,045,442 1,673,122,154

股东权益合计 4,074,605,293 4,165,550,973

负债和股东权益总计 8,207,286,177 8,574,939,421

11

上海美特斯邦威服饰股份有限公司

公司利润表

2015年度

人民币元

附注十五 2015年 2014年

营业收入 4 4,531,222,864 4,644,863,830

减： 营业成本 4 3,765,888,369 3,601,440,703

营业税金及附加 7,676,986 9,787,531

销售费用 753,371,992 611,487,826

管理费用 404,069,877 347,921,406

财务费用 124,560,763 140,521,615

资产减值损失 135,354,216 227,669,747

加： 投资收益 5 658,839,562 23,964,857

其中：对联营企业的

投资(损失)/收益 (640,287) 23,964,857

营业亏损 (859,777) (270,000,141)

加： 营业外收入 14,629,397 47,432,526

其中：非流动资产处置利得 305,263 6,577,748

减： 营业外支出 4,299,300 5,370,321

其中：非流动资产处置损失 136,642 621,552

利润/(亏损)总额 9,470,320 (227,937,936)

减： 所得税费用 - 38,430,799

净利润/(亏损) 9,470,320 (266,368,735)

综合收益/(亏损)总额 9,470,320 (266,368,735)

12

上海美特斯邦威服饰股份有限公司

公司股东权益变动表

2015年度

人民币元

股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 股东权益

合计

一、 本年年初余额 1,011,000,000 1,048,708,819 (69,780,000) 502,500,000 1,673,122,154 4,165,550,973

二、 本年增减变动金额

(一) 综合收益总额 - - - - 9,470,320 9,470,320

(二) 股东投入和减少资本

1. 回购限制性股票 (1,500,000) (4,794,000) 6,978,000 - - 684,000

(三) 利润分配

1. 提取盈余公积 - - - 947,032 (947,032) -

2. 对股东的分配 505,500,000 - - - (606,600,000) (101,100,000)

(四) 股东权益内部结转

(一) 资本公积转增股本 909,900,000 (909,900,000) - - - -

(二) 盈余公积转增股本 101,100,000 - - (101,100,000) - -

三、 本年年末余额 2,526,000,000 134,014,819 (62,802,000) 402,347,032 1,075,045,442 4,074,605,293

13

上海美特斯邦威服饰股份有限公司

公司股东权益变动表

2014年度

人民币元

股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 股东权益

合计

一、 本年年初余额 1,005,000,000 984,928,819 - 502,500,000 2,222,570,889 4,714,999,708

二、 本年增减变动金额

(一) 综合亏损总额 - - - - (266,368,735) (266,368,735)

(二) 股东投入和减少资本

1. 股东投入资本 6,000,000 63,780,000 (69,780,000) - - -

(三) 利润分配

1. 对股东的分配 - - - - (283,080,000) (283,080,000)

(四) 股东权益内部结转

(一) 资本公积转增股本 - - - - - -

(二) 盈余公积转增股本 - - - - - -

三、 本年年末余额 1,011,000,000 1,048,708,819 (69,780,000) 502,500,000 1,673,122,154 4,165,550,973

14

上海美特斯邦威服饰股份有限公司

公司现金流量表

2015年度

人民币元

附注十五 2015年 2014年

一、 经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金 5,529,338,562 6,067,973,143

收到的税费返还 - 500,135

收到的其他与经营活动有关的现金 24,955,331 89,225,600

经营活动现金流入小计 5,554,293,893 6,157,698,878

购买商品、接受劳务支付的现金 4,755,241,048 4,080,601,690

支付给职工以及为职工支付的现金 399,853,456 319,622,595

支付的各项税费 114,244,562 56,984,846

支付的其他与经营活动有关的现金 698,296,993 243,480,226

经营活动现金流出小计 5,967,636,059 4,700,689,357

经营活动产生的现金流量净额 6 (413,342,166) 1,457,009,521

二、 投资活动产生的现金流量

取得投资收益收到的现金 661,479,849 -

处置固定资产、无形资产和其他

长期资产收回的现金净额 415,168 28,967,491

处置子公司及其他营业单位

收到的现金 - 66,000,000

投资活动现金流入小计 661,895,017 94,967,491

购建固定资产、无形资产和其他

长期资产支付的现金 763,289,432 123,617,619

投资支付的现金 - 450,000,000

投资活动现金流出小计 763,289,432 573,617,619

投资活动产生的现金流量净额 (101,394,415) (478,650,128)

15

上海美特斯邦威服饰股份有限公司

公司现金流量表(续)

2015年度

人民币元

附注十五 2015年 2014年

三、 筹资活动产生的现金流量

吸收投资所收到的现金 - 69,780,000

取得借款所收到的现金 1,400,000,000 1,263,076,026

发行债券收到的现金 600,000,000 700,000,000

收到其他与筹资活动有关的现金 13,549,740 26,657,754

筹资活动现金流入小计 2,013,549,740 2,059,513,780

偿还债务支付的现金 1,595,020,418 2,100,784,066

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 252,746,402 423,645,070

支付限制性股票回购款 6,978,000 -

支付其他与筹资活动有关的现金 49,305,171 35,936,174

筹资活动现金流出小计 1,904,049,991 2,560,365,310

筹资活动产生的现金流量净额 109,499,749 (500,851,530)

四、 现金及现金等价物净(减少)/增加额 (405,236,832) 477,507,863

加：年初现金及现金等价物余额 1,023,658,111 546,150,248

五、 年末现金及现金等价物余额 6 618,421,279 1,023,658,111

16

上海美特斯邦威服饰股份有限公司

财务报表附注

2015年12月31日

人民币元

一、 本集团基本情况

上海美特斯邦威服饰股份有限公司(“本公司”)是一家在中华人民共和国上海市注

册的股份有限公司。于2007年9月18日，本公司由上海华服投资有限公司(“华服

投资”)和胡佳佳以其各自拥有的上海美特斯邦威服饰有限公司(“美邦服饰”)2007

年6月30日经审计的净资产出资，共同发起设立；并经上海市工商行政管理局

核 准 登 记 ， 于 2007 年 9 月 26 日 获 得 企 业 法 人 营 业 执 照 ， 注 册 号 为

310225000206755，经营期限为不约定期限。截至2015年12月31日，本公司

注册资本为人民币2,526,000,000元，股本总数为2,526,000,000股，每股人民

币1元。其中，华服投资持有1,272,486,359股，占总股本的50.38%，胡佳佳持

有225,000,000股，占总股本的8.90%，社会公众持有1,028,513,641股，占总

股本的40.72%。本公司的最终控制人为周成建。

美邦服饰是由温州美特斯邦威有限公司(后更名为美特斯邦威集团有限公司)(“美

邦集团”)及上海邦威服饰有限公司(“邦威服饰”)共同投资，于2000年12月6日在

上海市浦东新区注册成立的有限责任公司(国内合资)。美邦服饰企业法人营业

执照注册号为3102252006786，经营期限为20年。注册资本为人民币1,000万

元，全部为现金出资。周成建是美邦集团和邦威服饰的最终控制人。

根据2003年1月3日通过的股东会决议，决定将美邦服饰的注册资本由人民币

1,000万元增加至人民币5,000万元，由各股东以现金同比增资。

根据2003年10月20日通过的股东会决议，决定将美邦服饰的注册资本由人民币

5,000万元增加至人民币12,000万元，由徐军、姜义、徐卫东、王泉庚和杨鸽鸰

各自代周成建投入现金人民币1,400万元，实为周成建出资。

根据2005年12月1日通过的股东会决议，周成建和胡佳佳以人民币3,800万元和

1,200万元受让美邦服饰的原股东美邦集团和邦威服饰所持有的美邦服饰的股

权，同时徐军、姜义、徐卫东、王泉庚和杨鸽鸰将代周成建持有的美邦服饰的

股权更新到周成建的名下，受让后周成建持有美邦服饰的股权比例为90%，胡

佳佳为10%。

根据2006年3月23日通过的股东会决议，决定将美邦服饰的注册资本由人民币

12,000万元增加至人民币22,000万元，由各股东以现金同比增资。

17

上海美特斯邦威服饰股份有限公司

财务报表附注(续)

2015年12月31日

人民币元

一、 本集团基本情况 (续)

根据2006年9月11日通过的股东会决议，决定将美邦服饰的注册资本由

人民币22,000万元增加至人民币26,000万元，由各股东以现金同比增

资。

于2006年8月至11月期间，美邦服饰出资收购了与其受同一最终控股股

东控制的17家子公司，并成为其控股公司，并于2007年5月收购了与其

受同一最终控股股东控制的1家子公司，并成为其控股公司。

于2007年9月6日，周成建和上海祺格服饰有限公司(后更名为上海祺格

实业有限公司)(“祺格实业”)分别出资现金人民币70万元和30万元成立华

服投资。同时，周成建以其拥有的美邦服饰90%的股权增资华服投资，

祺格实业同比例以现金增资，使得华服投资成为美邦服饰的控股公司。

于2007年9月26日，华服投资和胡佳佳以其各自拥有的美邦服饰2007年

6月30日经审计的净资产出资成立本公司，本公司实收资本为人民币4亿

元，华服投资和胡佳佳占的比例分别为90%和10%。

于2008年3月6日，华服投资和胡佳佳以其各自拥有的本公司2007年12

月31日的经审计的未分配利润转增股本人民币2亿元，转增后本公司的

实收资本为人民币6亿元，华服投资和胡佳佳占的比例分别为90%和

10%。

经中国证券监督管理委员会于2008年7月18日签发的证监许可(2008)950

号文批准，本公司于中国境内首次公开发行人民币普通股股票，已于

2008年8月14日通过深圳证券交易所发行7,000万股，发行价格为每股人

民币19.76元，并于2008年8月28日在深圳证券交易所上市交易。

根据本公司2008年年度股东大会决议，本公司以当年12月31日股本6.7

亿股为基数，按每10股由资本公积转增5股，共计转增3.35亿股，并于

2009年度实施。转增后，本公司注册资本增加至人民币10.05亿元。

根据本公司2014年第一次临时股东大会决议，本公司向激励对象定向增

发本公司A股限制性普通股，共授予600万股。该限制性股票的授予日为

2014年2月7日，授予对象为2人，授予价格为11.63元/股。截至2014年3

月底，公司已经完成授予事宜的登记工作，新股增发已完成。本次定向

增发后，本公司注册资本增加至人民币10.11亿元。

18

上海美特斯邦威服饰股份有限公司

财务报表附注(续)

2015年12月31日

人民币元

一、 本集团基本情况 (续)

2015年4月30日召开的2014年年度股东大会审议通过2014年年度权益分

派方案：以公司现有总股本1,011,000,000股为基数，向全体股东每10股

送红股5股，以盈余公积向全体股东每10股转增1股,每10股派1.00元人民

币现金；同时，以资本公积向全体股东每10股转增9股。该次权益分派

股权登记日为：2015年5月11日，除权除息日为：2015年5月12日。该

次实施送转股后，公司最新股本为2,527,500,000股。

2015年3月30日，公司第三届董事会第八次会议审议通过了《限制性股

票激励计划部分激励股份回购注销的议案》，鉴于限制性股票激励计划

的第一批次权益对应的解锁条件无法达到。经过审慎考虑，公司对限制

性股票激励计划部分激励股份回购注销，回购并注销2名激励对象被授予

的限制性股票60万股。该部分限制性股票回购注销于2015年8月15日完

成 。 该 回 购 注 销 完 成 后 ， 公 司 总 股 本 由 2,527,500,000 股 减 少 至

2,526,000,000股。

本公司总部及注册地址位于上海市浦东新区康桥镇康桥东路800号。本

集团主要经营活动为：服装制造加工，服装、鞋、针纺织品、皮革制

品、羽绒制品、箱包、玩具、饰品、日用百货，化妆品，电子产品，家

用电器，文具体育用品的销售。

本集团的母公司为于中国上海成立的上海华服投资有限公司。本集团的

最终控制人为周成建先生。

本财务报表业经本公司董事会于2016年4月22日决议批准。根据本公司

章程，本财务报表将提交股东大会审议。

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，本年度变化情况参见附注

六。

19

上海美特斯邦威服饰股份有限公司

财务报表附注(续)

2015年12月31日

人民币元

二、 财务报表的编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁

布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企

业会计准则”)编制。

本财务报表以持续经营为基础列报。

编制本财务报表时，均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值，则

按照相关规定计提相应的减值准备。

三、 重要会计政策及会计估计

1. 遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本

集团于2015年12月31日的财务状况以及2015年度的经营成果和现金流

量。

2. 会计期间

本集团会计年度釆用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3. 记账本位币

本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特

别说明外，均以人民币元为单位表示。

20

上海美特斯邦威服饰股份有限公司

财务报表附注(续)

2015年12月31日

人民币元

三、 重要会计政策及会计估计(续)

4. 企业合并

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的

交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合

并。

同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控

制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，

在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的

其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权

的日期。

合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购

被合并方而形成的商誉)，按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值

为基础进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并

对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本

溢价，不足冲减的则调整留存收益。

非同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非

同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其

他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买

方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负

债在收购日以公允价值计量。

21

上海美特斯邦威服饰股份有限公司

财务报表附注(续)

2015年12月31日

人民币元

三、 重要会计政策及会计估计(续)

4. 企业合并(续)

支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日

之前持有的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方

可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减

值损失进行后续计量。支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券

的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合

并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购

买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价

的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)及购买日之前持有的被购

买方的股权的公允价值的计量进行复核，复核后支付的合并对价的公允

价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的

股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价

值份额的，其差额计入当期损益。

5. 合并财务报表

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司

截至2015年12月31日止年度的财务报表。子公司，是指被本公司控制的

主体(含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化

主体等)。

编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计期间和会计政

策。本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收

入、费用和现金流量于合并时全额抵销。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权

益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。

对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果

和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团

对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认

资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调

整。

22

上海美特斯邦威服饰股份有限公司

财务报表附注(续)

2015年12月31日

人民币元

三、 重要会计政策及会计估计(续)

5. 合并财务报表(续)

对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和

现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表

时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体

自最终控制方开始实施控制时一直存在。

如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化

的，本集团重新评估是否控制被投资方。

6. 现金及现金等价物

现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价

物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现

金、价值变动风险很小的投资。

7. 金融工具

金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债

或权益工具的合同。

金融工具的确认和终止确认

本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似

金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销:

(1) 收取金融资产现金流量的权利届满；

(2) 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手”协议下承担了

及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且(a)实质上

转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或(b)虽然实质

上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报

酬，但放弃了对该金融资产的控制。

23

上海美特斯邦威服饰股份有限公司

财务报表附注(续)

2015年12月31日

人民币元

三、 重要会计政策及会计估计(续)

7. 金融工具(续)

金融工具的确认和终止确认(续)

如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确

认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一

金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替

换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方

式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的

期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融

资产的日期。

金融资产分类和计量

本集团的金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金

融资产、被指定为有效套期工具的衍生工具。金融资产在初始确认时以

公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费

用计入其初始确认金额。

本集团无以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到

期投资、可供出售金融资产和被指定为有效套期工具的衍生工具。

24

上海美特斯邦威服饰股份有限公司

财务报表附注(续)

2015年12月31日

人民币元

三、 重要会计政策及会计估计(续)

7. 金融工具(续)

金融资产分类和计量(续)

金融资产的后续计量取决于其分类：

贷款和应收款项

贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定

的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成

本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

金融负债分类和计量

本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工

具。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易

费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认

金额。

本集团无以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和被指定为

有效套期工具的衍生工具。

金融负债的后续计量取决于其分类：

其他金融负债

对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

金融工具抵销

同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产

负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当

前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负

债。

25

上海美特斯邦威服饰股份有限公司

财务报表附注(续)

2015年12月31日

人民币元

三、 重要会计政策及会计估计(续)

7. 金融工具(续)

金融资产减值

本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表

明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客

观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未

来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资

产发生减值的客观证据，包括发行人或债务人发生严重财务困难、债务

人违反合同条款(如偿付利息或本金发生违约或逾期等)、债务人很可能

倒闭或进行其他财务重组，以及公开的数据显示预计未来现金流量确已

减少且可计量。

以摊余成本计量的金融资产

发生减值时，将该金融资产的账面通过备抵项目价值减记至预计未来现

金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损

益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率(即初始确认时

计算确定的实际利率)折现确定，并考虑相关担保物的价值。减值后利息

收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利

率计算确认。

对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已

发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资

产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试或单

独进行减值测试 。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和

不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再

进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信

用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

26

上海美特斯邦威服饰股份有限公司

财务报表附注(续)

2015年12月31日

人民币元

三、 重要会计政策及会计估计(续)

7. 金融工具(续)

本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表

明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，

原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价

值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

以成本计量的金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，

与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之

间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确

认，不再转回。

金融资产转移

本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，

终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬

的，不终止确认该金融资产。

本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬

的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融

资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继

续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负

债。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的

账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资

产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

27

上海美特斯邦威服饰股份有限公司

财务报表附注(续)

2015年12月31日

人民币元

三、 重要会计政策及会计估计(续)

8. 应收款项

本集团应收款项坏账准备为按照个别认定法根据应收款项可收回性判断

计提。

单项金额重大的应收账款是指期末余额占比超过10%的应收款项，该单

项金额重大标准也适用于其他应收款。

9. 存货

存货包括原材料、产成品及商品和低值易耗品。

存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他

成本。发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。周转材料包括低值

易耗品和包装物等，低值易耗品和包装物釆用一次转销法进行摊销。

存货的盘存制度采用永续盘存制。

于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可

变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌

价准备的影响因素已经消失，使得存货的可变现净值高于其账面价值，

则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减记的金额予以恢复，转

回的金额计入当期损益。

可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将

要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价

准备时，原材料按类别计提，产成品及商品按单个存货项目计提。

28

上海美特斯邦威服饰股份有限公司

财务报表附注(续)

2015年12月31日

人民币元

三、 重要会计政策及会计估计(续)

10. 长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。

长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下

的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益在

最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本；初始

投资成本与合并对价账面价值之间差额，调整资本公积(不足冲减的，冲

减留存收益)；合并日之前的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被

投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资

方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认

的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期

股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转。通过非

同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资

成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权

益性证券的公允价值之和；购买日之前持有的因采用权益法核算而确认

的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资

产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收

益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项

投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，

处置后转换为金融工具的则全额结转。除企业合并形成的长期股权投资

以外方式取得的长期股权投资，按照下列方法确定初始投资成本：支付

现金取得的，以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的

费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；发行权益性证券取得

的，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务

报表中采用成本法核算。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与

被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权

力影响回报金额。

采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资

的，调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利

润，确认为当期投资收益。

29

上海美特斯邦威服饰股份有限公司

财务报表附注(续)

2015年12月31日

人民币元

三、 重要会计政策及会计估计(续)

10. 长期股权投资(续)

本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权

益法核算。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并

且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决

策。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权

力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资

单位可辨认净资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成

本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认

净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资

的成本。

采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单

位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合

收益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益

的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基础，

按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间

发生的内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分(但内部

交易损失属于资产减值损失的，应全额确认)，对被投资单位的净利润进

行调整后确认，但投出或出售的资产构成业务的除外。按照被投资单位

宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资

的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的

账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零

为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损

益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动，调整长期股权

投资的账面价值并计入股东权益。

30

上海美特斯邦威服饰股份有限公司

财务报表附注(续)

2015年12月31日

人民币元

三、 重要会计政策及会计估计(续)

10. 长期股权投资(续)

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损

益。采用权益法核算的长期股权投资，终止采用权益法的，原权益法核

算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同

的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配

以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，全部转入当期损益；仍采

用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接

处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理并按比例转入当期损益，

因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变

动而确认的股东权益，按相应的比例转入当期损益。

11. 投资性房地产

投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地

产，包括已出租的建筑物。

投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支

出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计

量，则计入投资性房地产成本。否则，于发生时计入当期损益。

本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，折旧采用年限平均

法计提，投资性房地产的使用寿命为40-50年，预计净残值率为5%，年

折旧率为1.9%-2.38%。

12. 固定资产

固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可

靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件

的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在

发生时计入当期损益。

固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、

相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该

项资产的其他支出。

31

上海美特斯邦威服饰股份有限公司

财务报表附注(续)

2015年12月31日

人民币元

三、 重要会计政策及会计估计(续)

12. 固定资产(续)

固定资产的折旧釆用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计

净残值率及年折旧率如下：

使用寿命 预计净残值率 年折旧率

房屋及建筑物 32-40年 5% 2.97%-2.38%

机器设备 5年 5% 19%

办公设备 5年 5% 19%

运输工具 10年 5% 9.5%

其他设备 8年 5% 11.88%

本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折

旧方法进行复核，必要时进行调整。

13. 在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程

支出以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产、长期待摊费用或者其

他。

14. 借款费用

借款费用，是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款

利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用等。

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以

资本化，其他借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需

要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售

状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

32

上海美特斯邦威服饰股份有限公司

财务报表附注(续)

2015年12月31日

人民币元

三、 重要会计政策及会计估计(续)

14. 借款费用(续)

借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：

(1) 资产支出已经发生；

(2) 借款费用已经发生；

(3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活

动已经开始。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态

时，借款费用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。

在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确

定：

(1) 专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入

或投资收益后的金额确定。

(2) 占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出

加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用

或者可销售状态必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个

月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费

用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

15. 无形资产

无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可

靠地计量时才予以确认，并以成本进行初始计量。但非同一控制下企业

合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，即单独确认为

无形资产并按照公允价值计量。

无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预

见其为本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。

33

上海美特斯邦威服饰股份有限公司

财务报表附注(续)

2015年12月31日

人民币元

三、 重要会计政策及会计估计(续)

15. 无形资产(续)

各项无形资产的使用寿命如下：

使用寿命

土地使用权 47-50年

软件 2-10年

商标权 10年

本集团取得的土地使用权，通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房

等建筑物，相关的土地使用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核

算。外购土地及建筑物支付的价款在土地使用权和建筑物之间进行分

配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至

少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法

进行复核，必要时进行调整。

16. 资产减值

本集团对除存货、递延所得税、金融资产、按成本法核算的在活跃市场

中没有报价且其公允价值不能可靠计量的长期股权投资外的资产减值，

按以下方法确定：

本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减

值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并

所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，

至少于每年末进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产，也

每年进行减值测试。

34

上海美特斯邦威服饰股份有限公司

财务报表附注(续)

2015年12月31日

人民币元

三、 重要会计政策及会计估计(续)

16. 资产减值(续)

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来

现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其

可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属

的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产

生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价

值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产

减值准备。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

17. 长期待摊费用

长期待摊费用包括预付经营租赁费用及经营租入固定资产改良，按租赁

期和预计受益期孰短采用直线法摊销，并以实际支出减去累计摊销与减

值准备后的净额列示。

18. 职工薪酬

职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的

除股份支付以外各种形式的报酬或补偿以及其他相关支出。职工薪酬包

括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团提供

给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，

也属于职工薪酬。

短期薪酬

在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计

入当期损益或相关资产成本。

35

上海美特斯邦威服饰股份有限公司

财务报表附注(续)

2015年12月31日

人民币元

三、 重要会计政策及会计估计(续)

18. 职工薪酬(续)

离职后福利(设定提存计划)

本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，相应支出在

发生时计入相关资产成本或当期损益。

辞退福利

本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的

职工薪酬负债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系

计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的

重组相关的成本或费用时。

19. 预计负债

除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与

或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：

(1) 该义务是本集团承担的现时义务；

(2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；

(3) 该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，

并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。

每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该

账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价

值进行调整。

36

上海美特斯邦威服饰股份有限公司

财务报表附注(续)

2015年12月31日

人民币元

三、 重要会计政策及会计估计(续)

20. 股份支付

股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权

益结算的股份支付，是指本集团为获取服务以股份或其他权益工具作为

对价进行结算的交易。

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公

允价值计量。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在

等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变

动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳

估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相

关成本或费用，相应增加资本公积。权益工具的公允价值采用布莱克-斯

克尔斯权定价模型确定，参见附注七。

在满足业绩条件和服务期限条件的期间，应确认以权益结算的股份支付

的成本或费用，并相应增加资本公积。可行权日之前，于每个资产负债

表日为以权益结算的股份支付确认的累计金额反映了等待期已届满的部

分以及本集团对最终可行权的权益工具数量的最佳估计。

对由于未满足非市场条件和服务期限条件而最终未能行权的股份支付，

不确认成本或费用，不确认成本或费用，股份支付协议中规定了市场条

件或非可行权条件的，无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满

足其他业绩条件和服务期限条件，即视为可行权。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况

确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或

在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立

即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在

等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果

授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是

用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改

相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

37

上海美特斯邦威服饰股份有限公司

财务报表附注(续)

2015年12月31日

人民币元

三、 重要会计政策及会计估计(续)

21. 收入

收入在经济利益很可能流入本集团、且金额能够可靠计量，并同时满足

下列条件时予以确认。

销售商品收入

本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该

商品保留通常与所有权相联系的继续管理权和实施有效控制，且相关的

已发生或将发生的成本能够可靠地计量，确认为收入的实现。销售商品

收入金额，按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或

应收的合同或协议价款不公允的除外；合同或协议价款的收取采用递延

方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值

确定。

公司具体的销售商品收入确认原则如下：1.对加盟商的销售：于向加盟

商发出货物时，确认销售收入。2.直营店销售：于商品交付给消费者并

收取价款时，确认销售收入。

利息收入

按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。

租赁收入

经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益，

或有租金在实际发生时计入当期损益。

提供劳务收入

在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的依据时，确认劳务收入的

实现。

38

上海美特斯邦威服饰股份有限公司

财务报表附注(续)

2015年12月31日

人民币元

三、 重要会计政策及会计估计(续)

22. 政府补助

政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补

助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性

资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额

计量。

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关

的政府补助；政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为

基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资

产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认

为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生

的相关费用或损失的，直接计入当期损益。与资产相关的政府补助，确

认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但按

照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

23. 所得税

所得税包括当期所得税和递延所得税，除由于企业合并产生的调整商

誉，或与直接计入股东权益的交易或者事项相关的计入股东权益外，均

作为所得税费用或收益计入当期损益。

本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规

定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。

本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂

时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税

基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用

资产负债表债务法计提递延所得税。

各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：

39

上海美特斯邦威服饰股份有限公司

财务报表附注(续)

2015年12月31日

人民币元

三、 重要会计政策及会计估计(续)

23. 所得税(续)

(1) 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者

具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业

合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵

扣亏损。

(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差

异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未

来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，

本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵

减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：

(1) 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，

并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏

损。

(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差

异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在

可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差

异的应纳税所得额。

本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据

税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并

反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果

未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产

的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重

新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可

供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。

如果拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且

递延所得税与同一应纳税主体和同一税收征管部门相关，则将递延所得

税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示。

40

上海美特斯邦威服饰股份有限公司

财务报表附注(续)

2015年12月31日

人民币元

三、 重要会计政策及会计估计(续)

24. 租赁

实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，

除此之外的均为经营租赁。

作为经营租赁承租人

经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产

成本或当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。

作为经营租赁出租人

经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，或

有租金在实际发生时计入当期损益。

25. 利润分配

本公司的现金股利，于股东大会批准后确认为负债。

26． 市场推广费用

广告制作费于广告制作完成并交付时，作为期间费用，直接记入当期销

售费用。

广告播放费于广告播放期内，按直线法平均摊销，记入销售费用。

冠名赞助费于被冠名节目播出期间，按直线法平均摊销，记入销售费

用。

明星代言费于明星按代言合同内约定的各项目完成时，分别记入销售费

用，无法将各项目单独分开并可靠计量其价值的代言合同，在合同期内

按直线法摊销。

41

上海美特斯邦威服饰股份有限公司

财务报表附注(续)

2015年12月31日

人民币元

三、 重要会计政策及会计估计(续)

27. 重大会计判断和估计

编制财务报表要求管理层作出判断估计和假设，这些判断估计和假设会

影响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日

或有负债的披露。然而，这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能

造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

判断

在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确

认的金额具有重大影响的判断：

经营租赁——作为出租人

本集团就投资性房地产签订了租赁合同。本集团认为，根据租赁合同的

条款，本集团保留了这些房地产所有权上的所有重大风险和报酬，因此

作为经营租赁处理。

估计的不确定性

以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关

键来源，可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。

除金融资产之外的非流动资产减值(除商誉外)

本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可

能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值

测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外

的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测

试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置

费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减

值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售

协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量

成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产

组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现

值。详见附注五、17。

42

上海美特斯邦威服饰股份有限公司

财务报表附注(续)

2015年12月31日

人民币元

三、 重要会计政策及会计估计(续)

27. 重大会计判断和估计(续)

估计的不确定性(续)

存货跌价准备

本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高

于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可

变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求

管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事

项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差

异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或

转回。

坏账准备计提

本集团根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项

减值是基于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的

判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响

应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。

递延所得税资产

在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣预提费用、抵销的内部未实现

销售毛利和可抵扣亏损的限度内，确认递延所得税资产。这需要管理层

运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税

筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

对投资性房地产及固定资产使用寿命的评估

本集团基于对投资性房地产及固定资产预计使用寿命的预测确定投资性

房地产及固定资产的折旧年限，这需要管理层运用大量的判断和估计，

以决定适用的折旧年限。

43

上海美特斯邦威服饰股份有限公司

财务报表附注(续)

2015年12月31日

人民币元

四、 税项

1. 主要税种及税率

增值税 – 按应税收入的6%-17%计算销项税，并按扣除当期

允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。

营业税 – 应税收入的5%计缴营业税。

城巿维护建设税 – 按实际缴纳的流转税的1%-7%计缴。

企业所得税 – 企业所得税按应纳税所得额的25%计缴(除个别公司

享受税收优惠外)。

2. 税收优惠

本公司下属上海邦购信息科技有限公司，按《财税[2000]25号关于鼓励

软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》的有关规定享

受企业所得税优惠政策，即自首个获利年度起，2010年至2011年免缴企

业所得税，自2012年至2014年减半缴纳企业所得税，本年度适用税率为

25%。

本公司下属上海华邦科创信息科技有限公司，按《财税[2000]25号关于

鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》的有关规

定享受企业所得税优惠政策，即自首个获利年度起，2012年至2013年免

缴企业所得税，自2014年至2016年减半缴纳企业所得税，本年度适用税

率为12.5%。

44

上海美特斯邦威服饰股份有限公司

财务报表附注(续)

2015年12月31日

人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释

1. 货币资金

2015年 2014年

库存现金 2,574,698 2,607,968

银行存款 1,071,576,638 1,393,339,115

其他货币资金 119,915,429 11,512,153

1,194,066,765 1,407,459,236

包含在其他货币资金中的：

-银行承兑汇票保证金(注1) 45,467,584 11,512,153

-第三方支付平台余额(注2) 74,447,845 -

119,915,429 11,512,153

注1： 该保证金系本集团向中信银行上海浦东分行(“中信银行”)取得银行

承兑汇票授信额度的保证金人民币11,214元；向民生银行上海广场支行

（“民生银行”）取得的银行承兑汇票授信额度的保证金人民币34,759,770

元；向宁波银行上海分行（“宁波银行”）取得的银行承兑汇票授信额度的

保证金人民币10,696,600元(附注五、20)。

注2：于2015年12月31日本集团存于第三方支付平台的货币资金为人民币

74,447,845元，其中存于支付宝的货币资金为人民币55,715,022元，存于

京东钱包的货币资金为人民币18,719,912元，存于易付宝的货币资金为人

民币12,911元(2014年12月31日：无)。

于2015年12月31日，本集团的使用权受到限制的货币资金为人民币

45,467,584元(2014年12月31日：人民币11,512,153元)(附注五、48)。

银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。

45

上海美特斯邦威服饰股份有限公司

财务报表附注(续)

2015年12月31日

人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

2. 应收票据

2015年 2014年

商业承兑汇票 320,725,000 328,610,000

于2015年12月31日，账面价值为人民币320,725,000元的商业承兑汇票已

贴现取得短期借款(2014年12月31日：人民币328,610,000元)。

已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据如下：

2015年 2014年

终止确认 未终止确认 终止确认 未终止确认

商业承兑汇票 - 320,725,000 - 328,610,000

3. 应收账款

应收账款信用期通常为2至3个月，部分主要客户可以略有延长。应收账

款并不计息。

应收账款的账龄分析如下：

2015年 2014年

1年以内 249,485,662 236,178,497

1年至2年 5,447,982 17,740,462

2年至3年 5,590,543 2,161,105

3年以上 1,736,742 799,865

262,260,929 256,879,929

减：应收账款坏账准备 14,204,040 22,343,771

248,056,889 234,536,158

46

上海美特斯邦威服饰股份有限公司

财务报表附注(续)

2015年12月31日

人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

3. 应收账款(续)

应收账款坏账准备的变动如下：

年初余额 本年计提 本年转回 本年转销/核销 年末余额

2015年 22,343,771 3,760,122 - 11,899,853 14,204,040

2014年 8,308,778 20,864,719 52,285 6,777,441 22,343,771

2015年 2014年

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

金额 比例 金额 计提 金额 比例 金额 计提

(%) 比例(%) (%) 比例(%)

单项金额重大 25,525,739 10 - - - - - -

其他不重大 236,735,190 90 14,204,040 6 256,879,929 100 22,343,771 9

262,260,929 100 14,204,040 5 256,879,929 100 22,343,771 9

应收账款种类说明：

本集团的应收账款主要包括对加盟商、电商和百货公司专柜的产品销售而

产生的应收货款。

于2015年12月31日，单项金额虽不重大但单独进行减值测试的应收账款

坏 账 计 提 准 备 为 人 民 币 14,204,040 元 (2014 年 12 月 31 日 ： 人 民 币

22,343,771元)。

2015年计提坏账准备人民币 3,760,122元(2014年：人民币20,864,719

元)，无转回坏账准备 (2014年：人民币52,285元)，2015年实际核销的应

收账款为人民币11,899,853元(2014年：人民币6,777,441元)，2015年无

转销的应收账款坏账准备(2014年：无)。

于2015年12月31日，本集团无应收持本公司5%(含5%)以上表决权股份的

股东单位的应收账款(2014年12月31日：无)。

47

上海美特斯邦威服饰股份有限公司

财务报表附注(续)

2015年12月31日

人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

3. 应收账款(续)

于2015年12月31日，应收账款金额前五名如下：

与本集团关系 金额 账龄 占应收账款

总额的比例(%)

第一名 第三方 25,525,739 小于1年 10

第二名 关联方 12,523,551 小于1年 5

第三名 关联方 6,935,124 小于1年 3

第四名 第三方 5,276,633 小于1年 2

第五名 第三方 4,676,956 小于1年 2

54,938,003 22

于2014年12月31日，应收账款金额前五名如下：

与本集团关系 金额 账龄 占应收账款

总额的比例(%)

第一名 第三方 19,537,106 小于1年 8

第二名 关联方 11,060,991 小于1年 4

第三名 第三方 5,303,926 小于1年 2

第四名 第三方 4,835,693 小于1年 2

第五名 第三方 4,644,935 小于1年 2

45,382,651 18

针对应收账款金额前五名，本公司2015年未计提坏账准备(2014年：无)。

48

上海美特斯邦威服饰股份有限公司

财务报表附注(续)

2015年12月31日

人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

4． 其他应收款

其他应收款的账龄分析如下：

2015年 2014年

1年以内 107,770,952 51,664,503

1年至2年 2,275,600 15,354,574

2年至3年 4,956,857 1,175,141

3年以上 4,882,968 14,455,968

119,886,377 82,650,186

减：其他应收款坏账准备 1,856,632 1,837,200

118,029,745 80,812,986

其他应收账款坏账准备的变动如下：

年初余额 本年计提 本年转回 本年转销/核销 年末余额

2015年 1,837,200 19,432 - - 1,856,632

2014年 - 1,837,200 - - 1,837,200

49

上海美特斯邦威服饰股份有限公司

财务报表附注(续)

2015年12月31日

人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

4． 其他应收款(续)

2015年 2014年

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

金额 比例 金额 计提 金额 比例 金额 计提

(%) 比例(%) (%) 比例(%)

单项金额重大 70,333,447 59 - - 16,052,914 19 - -

其他不重大 49,552,930 41 1,856,632 4 66,597,272 81 1,837,200 3

119,886,377 100 1,856,632 2 82,650,186 100 1,837,200 2

2015年计提坏账准备人民币19,432元(2014年：人民币1,837,200元)，

2015年无转回坏账准备(2014年：无)，2015年无实际核销的其他应收款

(2014年：无)。

于2015年12月31日，本集团无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股

东单位或关联方的其他应收款(2014年12月31日：无)。

其他应收款按性质分类如下：

2015年 2014年

土地意向金 50,000,000 -

加盟商代垫款 21,885,973 22,722,106

保证金(押金) 20,480,853 30,648,358

直营店营业款 16,172,687 18,038,849

个人借款及备用金 5,043,408 7,217,246

其他 6,303,456 4,023,627

119,886,377 82,650,186

50

上海美特斯邦威服饰股份有限公司

财务报表附注(续)

2015年12月31日

人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

4． 其他应收款(续)

于2015年12月31日，其他应收款金额前五名如下：

与本集团关系 金额 账龄 占其他应收款 性质 坏账准备

总额的比例(%) 年末余额

第一名 第三方 50,000,000 小于1年 42 土地意向金 -

第二名 第三方 20,333,447 1年至2年 17 加盟商代垫款 -

第三名 第三方 1,000,000 小于1年 1 保证金 -

第四名 第三方 800,000 小于1年 1 保证金 -

第五名 第三方 744,768 小于1年 1 加盟商代垫款 -

72,878,215 62 -

于2014年12月31日，其他应收款金额前五名如下：

与本集团关系 金额 账龄 占其他应收款 性质 坏账准备

总额的比例(%) 年末余额

第一名 第三方 16,052,914 小于1年 19 加盟商代垫款 -

第二名 第三方 3,141,092 小于1年 4 加盟商代垫款 -

第三名 第三方 2,121,100 小于1年 3 加盟商代垫款 -

第四名 第三方 1,730,000 3年至4年 2 保证金 -

第五名 第三方 1,407,000 1年至2年 2 加盟商代垫款 -

24,452,106 30 -

于2015年12月31日，本集团无应收政府补助款项。(2014年12月31日:

无)。

51

上海美特斯邦威服饰股份有限公司

财务报表附注(续)

2015年12月31日

人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

5． 预付款项

预付款项的账龄分析如下：

2015年 2014年

账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)

1年以内 221,084,547 100 158,830,563 87

1年至2年 282,637 - 24,315,452 13

221,367,184 100 183,146,015 100

于2015年12月31日，预付款项金额前五名如下：

与本集团关系 金额 预付时间 未结算原因

第一名 第三方 5,462,525 2015/12/04 预付租金

第二名 第三方 4,956,064 2015/11/12 预付货款

第三名 第三方 4,692,218 2015/12/31 预付货款

第四名 第三方 3,750,603 2015/11/20 预付租金

第五名 第三方 2,919,129 2015/08/01 预付租金

21,780,539

于2014年12月31日，预付款项金额前五名如下：

与本集团关系 金额 预付时间 未结算原因

第一名 第三方 12,344,086 2014/08/28 预付租金

第二名 第三方 10,000,000 2013/11/19 预付租金

第三名 第三方 8,850,934 2014/09/23 预付租金

第四名 第三方 8,750,000 2013/12/24 预付租金

第五名 第三方 7,026,007 2014/12/30 预付货款

46,971,027

于2015年12月31日，本集团无预付持本公司5%(含5%)以上表决权股份的

股东单位或关联方的预付款项(2014年12月31日：无)。

52

上海美特斯邦威服饰股份有限公司

财务报表附注(续)

2015年12月31日

人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

5． 预付款项(续)

预付款项主要单位说明：

预付账款的对方单位主要是本集团的生产供应商、租赁营业店铺的对方交

易单位或个人。由于预付款项主要是经过长期合作的供应商，其信用良

好，因此预付款项的信用风险较低。

6. 存货

2015年 2014年

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 23,288,312 (6,686,463) 16,601,849 29,363,418 - 29,363,418

产成品及商品 2,258,319,457 (402,782,305) 1,855,537,152 1,715,976,506 (312,661,936) 1,403,314,570

低值易耗品 2,627,300 - 2,627,300 2,957,563 - 2,957,563

2,284,235,069 (409,468,768) 1,874,766,301 1,748,297,487 (312,661,936) 1,435,635,551

存货跌价准备变动如下：

2015年

年初余额 本年计提 本年减少 年末余额

转回或转销

原材料 - 10,416,049 3,729,586 6,686,463

产成品及商品 312,661,936 188,618,840 98,498,471 402,782,305

312,661,936 199,034,889 102,228,057 409,468,768

2014年

年初余额 本年计提 本年减少 年末余额

转回或转销

产成品及商品 141,116,428 216,658,543 45,113,035 312,661,936

本年因出售而转销的存货跌价准备为人民币102,228,057元(2014年：人

民币45,113,035元)。

53

上海美特斯邦威服饰股份有限公司

财务报表附注(续)

2015年12月31日

人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

7. 其他流动资产

2015年 2014年

增值税留抵税额 49,099,846 11,109,140

其他 3,197,567 4,178,582

52,297,413 15,287,722

8. 长期应收款

2015年 2014年

商铺保证金 109,672,840 117,456,829

2015年长期应收款采用的折现率区间为4.35%至6.15%(2014年：5.60%

至6.56%)。

长期应收款的账龄分析如下：

2015年 2014年

1年以内 8,068,634 5,036,272

1年至2年 4,966,648 12,385,184

2年至3年 11,072,475 18,680,249

3年以上 85,565,083 81,355,124

109,672,840 117,456,829

管理层认为于2015年12月31日无需计提长期应收款坏账准备(2014年12

月31日：无)。

54

上海美特斯邦威服饰股份有限公司

财务报表附注(续)

2015年12月31日

人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

9. 长期股权投资

2015年

联营企业 年初 本年变动 年末 年末

余额 追加 减少 权益法下 其他综合 其他权益 宣告现金 计提减值 账面 减值

投资 投资 投资损失 收益 变动 股利 准备 价值 准备

上海华瑞银行

股份有限公司

（「华瑞银行」） - 450,000,000 - (640,287) - - - - 449,359,713 -

2014年12月31日集团层面无长期股权投资。

10. 投资性房地产

采用成本模式进行后续计量：

2015年

房屋及建筑物 土地使用权 合计

原价

年初余额 159,631,810 3,275,494 162,907,304

年末余额 159,631,810 3,275,494 162,907,304

累计折旧和摊销

年初余额 30,597,911 684,056 31,281,967

计提 3,550,861 60,383 3,611,244

年末余额 34,148,772 744,439 34,893,211

账面价值

年末 125,483,038 2,531,055 128,014,093

年初 129,033,899 2,591,438 131,625,337

55

上海美特斯邦威服饰股份有限公司

财务报表附注(续)

2015年12月31日

人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

10. 投资性房地产(续)

2014年

房屋及建筑物 土地使用权 合计

原价

年初余额 153,077,755 3,275,494 156,353,249

购置 2,856,464 - 2,856,464

固定资产转入 3,697,591 - 3,697,591

年末余额 159,631,810 3,275,494 162,907,304

累计折旧和摊销

年初余额 26,347,840 623,673 26,971,513

计提 3,113,697 60,383 3,174,080

固定资产转入 1,136,374 - 1,136,374

年末余额 30,597,911 684,056 31,281,967

账面价值

年末 129,033,899 2,591,438 131,625,337

年初 126,729,915 2,651,821 129,381,736

该投资性房地产以经营租赁的形式租给第三方。

于2015年12月31日，无未办妥产权证书的投资性房地产。

管理层认为于2015年12月31日无需计提投资性房地产减值准备(2014年

12月31日：无)。

于2015年12月31日，账面价值为人民币47,768,145元(2014年12月31

日：人民币49,161,749元)投资性房地产(附注五、48)用于取得中国农业

银行上海南汇支行( “农业银行”)银行借款抵押(附注五、18-注1)。

56

上海美特斯邦威服饰股份有限公司

财务报表附注(续)

2015年12月31日

人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

11. 固定资产

2015年

房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 其他设备 合计

原价

年初余额 2,019,333,062 36,365,219 77,566,288 267,983,073 20,271,877 2,421,519,519

购置 463,525 220,198 3,282,104 28,111,445 3,325,937 35,403,209

在建工程转入 621,886 - - 509,559 - 1,131,445

处置或报废 - (1,281,175) (2,797,506) (7,543,302) (933,314) (12,555,297)

年末余额 2,020,418,473 35,304,242 78,050,886 289,060,775 22,664,500 2,445,498,876

累计折旧

年初余额 278,540,473 32,171,330 48,646,302 190,015,315 7,611,213 556,984,633

计提 47,689,652 1,364,973 7,485,531 30,418,556 2,479,669 89,438,381

处置或报废 - (1,201,266) (1,972,489) (5,262,010) (507,256) (8,943,021)

年末余额 326,230,125 32,335,037 54,159,344 215,171,861 9,583,626 637,479,993

账面价值

年末 1,694,188,348 2,969,205 23,891,542 73,888,914 13,080,874 1,808,018,883

年初 1,740,792,589 4,193,889 28,919,986 77,967,758 12,660,664 1,864,534,886

57

上海美特斯邦威服饰股份有限公司

财务报表附注(续)

2015年12月31日

人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

11. 固定资产(续)

2014年

房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 其他设备 合计

原价

年初余额 2,033,266,088 37,246,175 82,216,070 269,535,855 15,424,313 2,437,688,501

购置 972,672 827,278 1,542,406 16,323,421 5,299,839 24,965,616

在建工程转入 14,675,727 - - - - 14,675,727

投资性房地产转出 (3,697,591) - - - - (3,697,591)

处置或报废 (25,883,834) (1,708,234) (6,192,188) (17,876,203) (452,275) (52,112,734)

年末余额 2,019,333,062 36,365,219 77,566,288 267,983,073 20,271,877 2,421,519,519

累计折旧

年初余额 235,973,080 31,522,144 47,747,455 167,570,992 5,716,930 488,530,601

计提 47,568,863 1,915,994 5,539,809 35,929,338 1,989,209 92,943,213

投资性房地产转出 (1,136,374) - - - - (1,136,374)

处置或报废 (3,865,096) (1,266,808) (4,640,962) (13,485,015) (94,926) (23,352,807)

年末余额 278,540,473 32,171,330 48,646,302 190,015,315 7,611,213 556,984,633

账面价值

年末 1,740,792,589 4,193,889 28,919,986 77,967,758 12,660,664 1,864,534,886

年初 1,797,293,008 5,724,031 34,468,615 101,964,863 9,707,383 1,949,157,900

2015 年 计 提 的 折 旧 金 额 为 人 民 币 89,438,381元 (2014年 ： 人 民 币 92,943,213

元)。2015年由在建工程转入固定资产原价的金额为人民币1,131,445元(2014

年：人民币14,675,727元)。

于 2015 年 12 月 31 日，账面价值为人民币 1,147,423,246 元的房屋及建筑物

(2014 年 12 月 31 日：人民币 1,179,495,757 元)(附注五、48)已用于短期银行借

款的抵押(附注五、18-注 1)。

58

上海美特斯邦威服饰股份有限公司

财务报表附注(续)

2015年12月31日

人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

11. 固定资产(续)

管理层认为于2015年12月31日无需计提固定资产减值准备(2014年12月

31日：无)。

于2015年12月31日，未办妥产权证书的固定资产如下：

账面价值 年末未办妥

产权证书原因

西安万达的房产 48,526,275 正在办理中

于2015年12月31日，本集团无暂时闲置的固定资产、无融资租入固定资

产、无持有待售的固定资产、无经营性租出的固定资产(2014年12月31

日：无)。

12. 在建工程

2015年 2014年

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

总部办公楼改良 138,755 - 138,755 4,921,243 - 4,921,243

系统升级项目 743,886 - 743,886 8,085,592 - 8,085,592

六灶工业园区 45,000 - 45,000 150,000 - 150,000

门店装修工程 249,706 - 249,706 250,844 - 250,844

其他 1,324,969 - 1,324,969 990,117 - 990,117

2,502,316 - 2,502,316 14,397,796 - 14,397,796

59

上海美特斯邦威服饰股份有限公司

财务报表附注(续)

2015年12月31日

人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

12. 在建工程(续)

重要在建工程2015年变动如下：

预算 年初余额 本年增加 本年转入 其他减少 年末余额 资金来源 工程投入

固定资产 占预算

比例(%)

总部办公楼改良 4,921,243 15,374,212 621,886 19,534,814 138,755 自有 -

系统升级项目 8,085,592 6,209,221 376,068 13,174,859 743,886 自有 -

六灶工业园区 450,000,000 150,000 45,000 - 150,000 45,000 自有 100

门店装修工程 250,844 909,965 133,491 777,612 249,706 自有 -

其他 990,117 4,366,015 - 4,031,163 1,324,969 自有 -

14,397,796 26,904,413 1,131,445 37,668,448 2,502,316

重要在建工程2014年变动如下：

预算 年初余额 本年增加 本年转入 其他减少 年末余额 资金来源 工程投入

固定资产 占预算

比例(%)

总部办公楼改良 8,256,727 9,089,019 8,886,929 3,537,574 4,921,243 自有 -

系统升级项目 4,534,538 10,319,903 91,180 6,677,669 8,085,592 自有 -

六灶工业园区 450,000,000 2,302,885 69,142 2,133,277 88,750 150,000 自有 100

东莞办公室改良 176,242 - - 176,242 - 自有 -

门店装修工程 - 5,179,180 - 4,928,336 250,844 自有 -

其他 4,463,715 712,444 3,564,341 621,701 990,117 自有 -

19,734,107 25,369,688 14,675,727 16,030,272 14,397,796

截至2015年12月31日止，六灶工业园区在建工程已基本完工。

于2015年12月31日，本集团的在建工程无因借款产生需利息资本化的金

额(2014年12月31日：无)。

管理层认为于2015年12月31日无需计提在建工程减值准备(2014年12月

31日：无)。

60

上海美特斯邦威服饰股份有限公司

财务报表附注(续)

2015年12月31日

人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

13. 无形资产

2015年

土地使用权 财务管理软件 网络管理软件 商标权 合计

原价

年初余额 85,595,346 2,139,493 160,178,807 3,743,177 251,656,823

购置 - - 12,083,716 1,117,630 13,201,346

年末余额 85,595,346 2,139,493 172,262,523 4,860,807 264,858,169

累计摊销

年初余额 15,076,909 897,660 73,002,161 1,747,517 90,724,247

计提 1,693,872 222,086 17,341,209 519,111 19,776,278

年末余额 16,770,781 1,119,746 90,343,370 2,266,628 110,500,525

账面价值

年末 68,824,565 1,019,747 81,919,153 2,594,179 154,357,644

年初 70,518,437 1,241,833 87,176,646 1,995,660 160,932,576

61

上海美特斯邦威服饰股份有限公司

财务报表附注(续)

2015年12月31日

人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

13. 无形资产(续)

2014年

土地使用权 财务管理软件 网络管理软件 商标权 合计

原价

年初余额 85,595,346 2,138,005 150,992,880 3,743,177 242,469,408

购置 - 1,488 9,795,111 - 9,796,599

处置或报废 - - (609,184) - (609,184)

年末余额 85,595,346 2,139,493 160,178,807 3,743,177 251,656,823

累计摊销

年初余额 13,383,037 755,724 57,154,493 1,291,378 72,584,632

计提 1,693,872 141,936 16,310,951 456,139 18,602,898

处置或报废 - - (463,283) - (463,283)

年末余额 15,076,909 897,660 73,002,161 1,747,517 90,724,247

账面价值

年末 70,518,437 1,241,833 87,176,646 1,995,660 160,932,576

年初 72,212,309 1,382,281 93,838,387 2,451,799 169,884,776

于2015年12月31日，无通过内部研发形成的无形资产(2014年12月31

日：无)。

于 2015 年 12 月 31 日 ， 账 面 价 值 为 人 民 币 68,824,561 元 的 土 地 使 用 权

(2014年12月31日：人民币70,518,435元)(附注五、48)已用于短期银行借

款的抵押(附注五、18-注1)。

62

上海美特斯邦威服饰股份有限公司

财务报表附注(续)

2015年12月31日

人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

13. 无形资产(续)

于2015年12月31日，本集团无未办妥产权证书的重大无形资产。

14. 长期待摊费用

2015年

年初余额 本年增加 本年摊销 其他减少 年末余额 减值金额 年末净值

经营租入固定

资产改良 112,635,894 84,101,722 62,230,852 22,258,769 112,247,995 36,236,658 76,011,337

预付租金一年

以上部分 32,154,106 25,910,008 21,402,421 - 36,661,693 - 36,661,693

广告费 - 9,112,127 2,924,528 - 6,187,599 - 6,187,599

144,790,000 119,123,857 86,557,801 22,258,769 155,097,287 36,236,658 118,860,629

2014年

年初余额 本年增加 本年摊销 其他减少 年末余额 减值金额 年末净值

经营租入固定

资产改良 155,750,179 78,615,459 98,137,809 23,591,935 112,635,894 20,075,842 92,560,052

预付租金一年

以上部分 30,680,377 24,084,234 22,610,505 - 32,154,106 - 32,154,106

186,430,556 102,699,693 120,748,314 23,591,935 144,790,000 20,075,842 124,714,158

63

上海美特斯邦威服饰股份有限公司

财务报表附注(续)

2015年12月31日

人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

15. 递延所得税资产

未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债：

2015年 2014年

可抵扣 递延 可抵扣 递延

暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产

递延所得税资产

资产减值准备 59,630,627 14,907,657 45,324,622 11,331,156

内部交易未实现利润 50,557,948 12,639,487 362,713,028 90,678,257

预提费用 39,695,062 9,923,765 96,463,775 23,858,038

可抵扣亏损 438,268,502 109,567,126 1,215,561,211 303,890,303

588,152,139 147,038,035 1,720,062,636 429,757,754

未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损如下：

2015年 2014年

可抵扣暂时性差异 628,505,339 501,976,893

可抵扣亏损 1,427,101,275 546,576,153

抵消内部交易未实现利润 42,767,026 24,479,388

2,098,373,640 1,073,032,434

未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：

2015年 2014年

2015年 - 68,434,413

2016年 308,979,497 235,708,524

2017年 346,609,095 179,372,214

2018年 131,671,709 39,443,650

2019年 51,523,419 23,617,352

2020年 588,317,555 -

1,427,101,275 546,576,153

64

上海美特斯邦威服饰股份有限公司

财务报表附注(续)

2015年12月31日

人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

16. 其他非流动资产

2015年 2014年

博物馆藏品 7,835,724 7,835,724

华瑞银行投资款 - 450,000,000

7,835,724 457,835,724

17. 资产减值准备

2015年

年初余额 本年计提 本年减少 年末余额

转回 转销/核销

应收账款坏账准备 22,343,771 3,760,122 - 11,899,853 14,204,040

存货跌价准备 312,661,936 199,034,889 - 102,228,057 409,468,768

其他应收款坏账准备 1,837,200 19,432 - - 1,856,632

长期待摊费用减值准备 20,075,842 33,751,676 - 17,590,860 36,236,658

356,918,749 236,566,119 - 131,718,770 461,766,098

2014年

年初余额 本年计提 本年减少 年末余额

转回 转销/核销

应收账款坏账准备 8,308,778 20,864,719 52,285 6,777,441 22,343,771

存货跌价准备 141,116,428 216,658,543 - 45,113,035 312,661,936

其他应收款坏账准备 - 1,837,200 - - 1,837,200

长期待摊费用减值准备 3,170,137 16,905,705 - - 20,075,842

152,595,343 256,266,167 52,285 51,890,476 356,918,749

65

上海美特斯邦威服饰股份有限公司

财务报表附注(续)

2015年12月31日

人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

18. 短期借款

2015年 2014年

信用借款 165,000,000 50,020,418

抵押借款(注1) 690,000,000 400,000,000

票据贴现借款 420,725,000 328,610,000

1,275,725,000 778,630,418

于2015年12月31日，上述借款的年利率为3.8%-5.24%(2014年12月31

日：5.6%-6.0%)。

于2015年12月31日，本集团没有已到期但未偿还的短期借款。

注1： 本集团的抵押借款是以本集团所拥有的投资性房地产(2015年12月

31 日 ： 账 面 价 值 为 人 民 币 47,768,145 元 ； 2014 年 12 月 31 日 ： 人 民 币

49,161,749元)(附注五、10)、房屋建筑物(2015年12月31日：账面价值为

人 民 币 1,147,423,246 元 ； 2014 年 12 月 31 日 ： 账 面 价 值 为 人 民 币

1,179,495,757元)(附注五、11)和土地使用权(2015年12月31日：账面价

值 为 人 民 币 68,824,561 元 ； 2014 年 12 月 31 日 ： 账 面 价 值 为 人 民 币

70,518,435元)(附注五、13)作抵押。于2015年12月31日，本集团实际取

得的抵押借款余额为人民币690,000,000元(2014年12月31日：人民币

400,000,000元)（附注五、48）。

66

上海美特斯邦威服饰股份有限公司

财务报表附注(续)

2015年12月31日

人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

19. 应付短期债券

应付短期债券为本公司于本年度发行的短期融资券。

2015年 2014年

短期融资券 605,643,334 731,780,000

于2015年12月31日，应付短期债券余额列示如下：

面值 发行日期 债券期限 发行金额 年初 本年 折溢价 本年 年末余额

余额 计提利息 摊销 偿还

2015年度 600,000,000 2015/10/14 270天 598,200,000 - 6,930,000 513,334 - 605,643,334

第一期超短期融资券

2014年度 700,000,000 2014/4/25 365天 697,200,000 731,780,000 15,614,795 905,205 748,300,000 -

第一期短期融资券

于2014年12月31日，应付短期债券余额列示如下：

面值 发行日期 债券期限 发行金额 年初 本年 折溢价 本年 年末余额

余额 计提利息 摊销 偿还

2014年度 700,000,000 2014/4/25 365天 697,200,000 - 32,685,205 1,894,795 - 731,780,000

第一期短期融资券

2013年度 800,000,000 2013/2/28 365天 796,800,000 828,992,877 5,689,863 517,260 835,200,000 -

第一期短期融资券

67

上海美特斯邦威服饰股份有限公司

财务报表附注(续)

2015年12月31日

人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

19. 应付短期债券(续)

公司于2009年12月5日收到中国银行间市场交易协会的《接受注册通知书》(中

市协注[2009]CP128号)。

于2013年2月28日公开发行了8,000,000份短期融资债券，每份面值人民币100

元，发行总额为人民币8亿元，期限为一年，年利率为4.40%，该短期融资债券

到期时一次性偿付本息。

于2014年4月25日公开发行了7,000,000份短期融资债券，每份面值人民币100

元，发行总额为人民币7亿元，期限为一年，年利率为6.90%，该短期融资债券

到期时一次性偿付本息。

公司于2015年4月1日收到中国银行间市场交易协会的《接受注册通知书》(中市

协注[2015]SCP76号)。

公司于2015年10月14日公开发行了6,000,000份超短期融资券，每份面值人民币

100元，发行总额为人民币6亿元，期限为270天，年利率为5.40%，该短期融资

券到期时一次性偿付本息。

20. 应付票据

2015年 2014年

银行承兑汇票 35,655,331 18,336,468

于2015年12月31日，无到期未付的应付票据(2014年12月31日：无)。

2016年将到期的应付票据金额为人民币35,655,331元。

于2015年12月31日，本集团交存保证金人民币45,467,584元(附注五、1-

注1)，获得招商银行授予的综合授信额度为人民币150,000,000元，民生

银行综合授信额度为人民币400,000,000元。上述银行承兑汇票授信额度

包含在银行综合授信额度中。于2015年12月31日，本集团实际发生的银

行承兑汇票金额为人民币35,655,331元。

68

上海美特斯邦威服饰股份有限公司

财务报表附注(续)

2015年12月31日

人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

20. 应付票据(续)

于2014年12月31日，本集团交存保证金人民币11,512,153元，取得了宁

波银行授予的综合授信额度为人民币45,000,000元，民生银行综合授信额

度为人民币450,000,000元。于2014年12月31日，本集团实际发生的银行

承兑汇票金额为人民币18,336,468元。

21. 应付账款

应付账款不计息，并通常在2个月内清偿。

2015年 2014年

成衣供应商 346,050,075 272,405,652

面辅料供应商 70,121,330 42,919,623

其他 66,285,125 33,515,523

482,456,530 348,840,798

于2015年12月31日，本集团无账龄超过一年的大额应付账款(2014年12

月31日：无)。

22. 预收款项

2015年 2014年

预收销货款 53,668,408 63,122,521

于2015年12月31日，本集团无账龄超过一年的大额预收款项(2014年12

月31日：无)。

于2015年12月31日，本集团无建造合同形成的已结算未完工项目(2014年

12月31日：无)。

69

上海美特斯邦威服饰股份有限公司

财务报表附注(续)

2015年12月31日

人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

23. 应付职工薪酬

2015年

年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

短期薪酬 126,508,631 884,271,736 862,710,538 148,069,829

离职后福利(设定提存计划) 2,969,514 91,348,461 90,598,551 3,719,424

辞退福利 - 2,869,212 2,869,212 -

129,478,145 978,489,409 956,178,301 151,789,253

2014年

年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

短期薪酬 122,732,457 776,007,434 772,231,260 126,508,631

离职后福利(设定提存计划) 2,756,316 80,324,963 80,111,765 2,969,514

125,488,773 856,332,397 852,343,025 129,478,145

短期薪酬如下：

2015年

年初数 本年增加 本年减少 年末数

工资、奖金、津贴和补贴 104,753,112 728,000,577 710,783,630 121,970,059

职工福利费 - 81,714,706 81,714,706 -

社会保险费 2,021,264 47,061,397 46,687,774 2,394,887

其中： 医疗保险费 1,864,460 41,440,189 41,109,202 2,195,447

工伤保险费 44,105 2,317,697 2,298,368 63,434

生育保险费 112,699 3,303,511 3,280,204 136,006

住房公积金 552,282 20,360,864 20,188,387 724,759

工会经费和职工教育经费 19,181,973 7,134,192 3,336,041 22,980,124

126,508,631 884,271,736 862,710,538 148,069,829

70

上海美特斯邦威服饰股份有限公司

财务报表附注(续)

2015年12月31日

人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

23. 应付职工薪酬(续)

2014年

年初数 本年增加 本年减少 年末数

工资、奖金、津贴和补贴 101,335,712 646,699,293 643,281,893 104,753,112

职工福利费 18,360 65,767,866 65,786,226 -

社会保险费 1,809,280 41,077,808 40,865,824 2,021,264

其中： 医疗保险费 1,625,123 35,980,917 35,741,580 1,864,460

工伤保险费 72,714 2,181,280 2,209,889 44,105

生育保险费 111,443 2,915,611 2,914,355 112,699

住房公积金 488,770 17,027,917 16,964,405 552,282

工会经费和职工教育经费 19,080,335 5,434,550 5,332,912 19,181,973

122,732,457 776,007,434 772,231,260 126,508,631

设定提存计划如下：

2015年

年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

基本养老保险费 2,716,742 85,857,259 85,147,836 3,426,165

失业保险费 252,772 5,491,202 5,450,715 293,259

2,969,514 91,348,461 90,598,551 3,719,424

2014年

年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

基本养老保险费 2,444,183 74,559,255 74,286,696 2,716,742

失业保险费 312,133 5,765,708 5,825,069 252,772

2,756,316 80,324,963 80,111,765 2,969,514

71

上海美特斯邦威服饰股份有限公司

财务报表附注(续)

2015年12月31日

人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

23. 应付职工薪酬(续)

于2015年12月31日，本集团无属于拖欠性质的应付职工薪酬 (2014年12月

31日：无)。

2015年工会经费和职工教育经费发生额为人民币7,134,192元(2014年：人

民币5,434,550元)，非货币性福利发生额为人民币81,714,706元(2014

年：人民币65,767,866元)。

2015年因解除劳动关系给予补偿人民币2,869,212元（2014年：人民币

6,718,885元）。

24. 应交税费

2015年 2014年

增值税 755,386 42,938

企业所得税 85,272,781 102,991,741

个人所得税 2,527,949 3,268,703

城市维护建设税 2,630,707 2,690,199

教育费附加 2,035,713 2,284,450

印花税 18,951,390 18,700,124

其他 355,143 509,763

112,529,069 130,487,918

25. 应付股利

2015年 2014年

限制性股票股利 1,596,000 1,596,000

限制性股票参见附注十一、2。

72

上海美特斯邦威服饰股份有限公司

财务报表附注(续)

2015年12月31日

人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

26. 其他应付款

2015年 2014年

押金及质保金 97,551,230 95,849,869

预提水电、运输等费用 77,861,710 80,268,204

预提租金 42,111,595 53,213,729

限制性股票回购义务 13,956,000 -

应付工程及设备款 13,463,651 11,073,316

其他 31,254,476 32,258,618

276,198,662 272,663,736

于2015年12月31日，本集团无账龄超过1年的大额其他应付款(2014年12

月31日：无)。

27. 应付长期债券

2015年 2014年

公司债券 806,667,296 805,494,932

于2015年12月31日，应付债券余额列示如下：

面值 发行日期 债券期限 发行金额 年初 本年 本年 折溢价 本年 年末余额

余额 发行 计提利息 摊销 偿还

800,000,000 2013/10/25 5年 793,600,000 805,494,932 - 57,600,000 1,172,364 57,600,000 806,667,296

于2014年12月31日，应付债券余额列示如下：

面值 发行日期 债券期限 发行金额 年初 本年 本年 折溢价 本年 年末余额

余额 发行 计提利息 摊销 偿还

800,000,000 2013/10/25 5年 793,600,000 804,375,824 - 57,600,000 1,119,108 57,600,000 805,494,932

73

上海美特斯邦威服饰股份有限公司

财务报表附注(续)

2015年12月31日

人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

27. 应付长期债券(续)

中国证券监督管理委员会于2013年6月13日以“证监许可[2013]779号”文

核准本公司向社会公开发行总额不超过16亿元的公司债券（以下简称“本

次债券”）。发行人本次债券采取分期发行的方式，其中首期发行规模为

人民币8亿元。于2013年10月25日公开发行了8,000,000份，每份面值人民

币100元，发行总额为人民币8亿元，期限为5年期，附第3年末发行人上调

票面利率选择权及投资者回售选择权。年利率为7.20%，该债券按年付息

到期一次还本。

28. 其他非流动负债

2015年 2014年

限制性股票回购义务 48,846,000 69,780,000

限制性股票参见附注十一、2。

29. 股本

2015年

年初余额 本年增减变动 年末数

发行新股 送股 公积金转增 回购 小计

一、 无限售条件股份

1. 人民币普通股 1,005,000,000 - 502,500,000 1,005,000,000 - 1,507,500,000 2,512,500,000

二、 有限售限制股份

1. 人民币普通股 6,000,000 - 3,000,000 6,000,000 (1,500,000) 7,500,000 13,500,000

三、 股份总数 1,011,000,000 - 505,500,000 1,011,000,000 (1,500,000) 1,515,000,000 2,526,000,000

2014年

年初余额 本年增减变动 年末数

发行新股 送股 公积金转增 其他 小计

一、 无限售条件股份

1. 人民币普通股 1,005,000,000 - - - - - 1,005,000,000

二、 有限售限制股份

1. 人民币普通股 - 6,000,000 - - - 6,000,000 6,000,000

三、 股份总数 1,005,000,000 6,000,000 - - - 6,000,000 1,011,000,000

74

上海美特斯邦威服饰股份有限公司

财务报表附注(续)

2015年12月31日

人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

29. 股本(续)

根据本公司2014年年度股东大会决议，本公司以2014年12月31日股本

10.11亿股为基数，按每10股送红股5股，以资本公积转增9股，盈余公积

转增1股，共计送股、转增15.165亿股，并于2015年度实施。转增后，本

公司注册资本增加至人民币25.275亿元。

根据本公司2015年3月30日董事会决议，本公司决定回购并注销已授予2名

激励对象但未达到解锁条件的60万股限制性股票，且根据锁定期内转增股

本、派送股票红利的情况，将回购股票数量调整为150万股。截至2015年6

月底，回购款已足额支付。回购股票后，本公司注册资本变更为人民币

25.26亿元。本次股本变化业经安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)上

海分所验证并出具了安永华明(2015)验字第60644982_B01号验资报告。限

制性股票参见附注十一、2。

30. 资本公积

2015年

年初数 本年增加 本年减少 年末数

股本溢价 994,112,190 684,000 915,378,000 79,418,190

其他资本公积

-收购少数股东权益 164,726 - - 164,726

-发起设立净资产转增 12,830,430 - - 12,830,430

-股份支付计入 41,766,199 - - 41,766,199

-股东投入 75,000,000 - - 75,000,000

1,123,873,545 684,000 915,378,000 209,179,545

本年资本公积减少系实施资本公积转增股本方案(附注五、29)导致资本公积减

少人民币909,900,000元，回购限制性股票(附注十一、2)导致资本公积减少人

民币5,478,000元，及冲回回购限制性股票股利(附注十一、2)导致资本公积增

加人民币684,000元。

75

上海美特斯邦威服饰股份有限公司

财务报表附注(续)

2015年12月31日

人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

30. 资本公积(续)

2014年

年初数 本年增加 本年减少 年末数

股本溢价 930,332,190 63,780,000 - 994,112,190

其他资本公积

-收购少数股东权益 164,726 - - 164,726

-发起设立净资产转增 12,830,430 - - 12,830,430

-股份支付计入 41,766,199 - - 41,766,199

-股东投入 75,000,000 - - 75,000,000

1,060,093,545 63,780,000 - 1,123,873,545

31. 库存股

年初数 本年增加 本年减少 年末数

限制性股票回购义务 69,780,000 - 6,978,000 62,802,000

限制性股票参加附注十一、2。

32. 盈余公积

2015年

年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

法定盈余公积 621,769,207 2,862,546 101,100,000 523,531,753

2014年

年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

法定盈余公积 613,685,062 8,084,145 - 621,769,207

根据公司法、本公司及本公司子公司的公司章程的规定，本公司和本公司子公

司需按弥补累计亏损后净利润的10%提取法定盈余公积。法定盈余公积累计额达

到本公司和本公司子公司的注册资本50%以上的，可不再提取。

76

上海美特斯邦威服饰股份有限公司

财务报表附注(续)

2015年12月31日

人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

32. 盈余公积(续)

本年盈余公积减少系实施盈余公积转增股本，每10股转增1股(附注五、

29)。

33. 未(弥补亏损)/分配利润

2015年 2014年

年初未分配利润 949,669,040 1,095,192,672

归属于母公司股东的(净亏损)/净利润 (431,921,501) 145,640,513

减： 提取法定盈余公积 2,862,546 8,084,145

转作股本的普通股股利(注1) 505,500,000 -

应付普通股现金股利(注2) 101,100,000 283,080,000

年末未(弥补亏损)/分配利润 (91,715,007) 949,669,040

注1：根据本公司2014年度股东大会决议，本公司以2014年12月31日股

本10.11亿股为基数，按每10股派送5股向全体股东分配股票股利，共计

人民币505,500,000元。

注2：根据本公司2014年度股东大会决议，本公司以2014年12月31日股

本10.11亿股为基数，按每10股派发人民币1元向全体股东分配现金股

利，共计人民币101,100,000元。截至2015年12月31日尚未支付的限制性

股票股利共计人民币1,596,000元(附注五、25)，剩余部分股利截至2015

年5月12日已支付完毕。

77

上海美特斯邦威服饰股份有限公司

财务报表附注(续)

2015年12月31日

人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

34. 营业收入及成本

2015年 2014年

收入 成本 收入 成本

主营业务收入 6,232,032,211 3,477,996,484 6,559,617,235 3,587,654,782

其他业务收入 62,751,553 46,129,661 61,150,242 42,204,735

6,294,783,764 3,524,126,145 6,620,767,477 3,629,859,517

营业收入列示如下：

2015年 2014年

销售商品 6,232,032,211 6,559,617,235

租赁收入 59,313,315 56,829,858

其他 3,438,238 4,320,384

6,294,783,764 6,620,767,477

本集团主要从事品牌服饰的销售，从单个客户取得的业务收入很低，因此

从前五名客户销售取得的收入总额占本集团全部主营业务收入的比例很

小。

35. 营业税金及附加

2015年 2014年

城市维护建设税 23,827,572 25,833,817

教育费附加及地方教育费附加 19,774,007 23,820,266

河道管理费 2,680,484 2,939,550

营业税 2,072,639 3,250,753

其他 2,248,703 2,113,194

50,603,405 57,957,580

78

上海美特斯邦威服饰股份有限公司

财务报表附注(续)

2015年12月31日

人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

36. 销售费用

2015年 2014年

租金及物业管理费 689,230,658 758,659,158

员工工资及福利 822,416,607 795,736,232

运费 119,892,729 80,704,953

广告宣传费 117,126,534 49,630,708

装修费 91,768,666 134,944,180

折旧及无形资产摊销 71,339,533 74,588,399

水电费 65,394,905 76,342,014

物料消耗 39,793,808 43,242,724

差旅费 31,041,802 30,691,329

促销费 19,739,306 7,357,136

其他 126,744,906 114,236,745

2,194,489,454 2,166,133,578

37. 管理费用

2015年 2014年

员工工资及福利 184,637,431 106,095,852

折旧及无形资产摊销 37,875,126 36,957,712

管理咨询费 20,332,064 12,294,466

办公费 19,806,189 12,255,215

租赁费 12,095,993 12,766,407

水电费 11,132,008 9,872,494

税金 9,433,283 10,017,017

差旅费 4,700,885 4,477,964

业务招待费 4,526,875 4,839,690

其他 17,812,558 17,574,911

322,352,412 227,151,728

79

上海美特斯邦威服饰股份有限公司

财务报表附注(续)

2015年12月31日

人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

38. 财务费用

2015年 2014年

利息支出 126,194,461 148,864,789

减：利息收入 14,650,872 20,931,030

票据贴现利息支出 2,287,639 -

银行手续费及其他 2,752,652 1,232,100

116,583,880 129,165,859

39. 资产减值损失

2015年 2014年

存货跌价损失 199,034,889 216,658,543

应收账款坏账损失 3,760,122 20,812,434

其他应收款坏账损失 19,432 1,837,200

长期待摊费用减值损失 33,751,676 16,905,705

236,566,119 256,213,882

40. 投资损失/(收益)

2015年 2014年

权益法核算的长期股权投资损失 640,287 -

处置长期股权投资产生的投资收益 - (23,964,857)

640,287 (23,964,857)

80

上海美特斯邦威服饰股份有限公司

财务报表附注(续)

2015年12月31日

人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

41. 营业外收入

2015年 2014年 计入2015年度

非经常性损益

非流动资产处置利得 342,825 6,982,654 342,825

其中：固定资产处置利得 342,825 6,982,654 342,825

政府补助 16,086,568 61,855,168 16,086,568

违约金及罚没款收入 10,775,092 30,583,390 10,775,092

不能支付的应付账款核销及其他 3,766,162 6,617,654 3,766,162

30,970,647 106,038,866 30,970,647

计入当期损益的政府补助如下：

2015年

取得补助单位 内容 金额 补助形式 取得时间 与资产/收益相关

本公司 税收补贴 658,854 货币 2015年3月/5月//11月 收益

本公司 政府扶持资金 5,890,000 货币 2015年5月 收益

上海企发 税收补贴 169 货币 2015年11月 收益

上海企发 政府扶持资金 2,133,000 货币 2015年4月/8月 收益

美邦销售 税收补贴 16,926 货币 2015年3月 收益

美邦销售 政府扶持资金 3,620,000 货币 2015年7月 收益

济南美邦 税收补贴 1,033 货币 2015年12月 收益

昆明美邦 街道奖励金 10,000 货币 2015年7月 收益

南昌美邦 政府扶持资金 719,900 货币 2015年9月 收益

西安美邦 水利基金补贴 27,837 货币 2015年3月 收益

重庆美邦 财政局黄标车补贴 11,000 货币 2015年4月 收益

广州美邦 税收补贴 13,634 货币 2015年2月 收益

武汉美邦 社保补贴 93,772 货币 2015年2月/7月/8月 收益

武汉美邦 失业保险金返还 248,700 货币 2015年4月 收益

武汉美邦 税收补贴 11,351 货币 2015年12月 收益

广西美邦 政府扶持资金 35,700 货币 2015年12月 收益

长春美邦 税收补贴 807 货币 2015年10月 收益

兰州美邦 稳岗补贴 79,803 货币 2015年12月 收益

上海邦购 政府扶持资金 1,340,000 货币 2015年5月 收益

上海邦购 税收补贴 17,106 货币 2015年6月/11月 收益

81

上海美特斯邦威服饰股份有限公司

财务报表附注(续)

2015年12月31日

人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

41. 营业外收入(续)

计入当期损益的政府补助如下(续)：

2015年(续)

取得补助单位 内容 金额 补助形式 取得时间 与资产/收益相关

上海霓尚 政府扶持资金 690,000 货币 2015年7月 收益

上海华邦 政府扶持资金 12,826 货币 2015年6月 收益

上海华邦 税收补贴 32,017 货币 2015年11月 收益

上海祺格 税收补贴 2,133 货币 2015年6月 收益

邦彤实业 政府扶持资金 40,000 货币 2015年8月 收益

西宁美邦 政府扶持资金 160,000 货币 2015年4月/12月 收益

博物馆 政府扶持资金 220,000 货币 2015年1月/9月 收益

16,086,568

2014年

取得补助单位 内容 金额 补助形式 取得时间 与资产/收益相关

本公司 职工培训财政补贴 1,694,319 货币 2014年7月 收益

本公司 税收补贴 500,135 货币 2014年4月/5月/11月 收益

本公司 两新组织工作经费 25,200 货币 2014年5月 收益

本公司 政府扶持资金 20,357,880 货币 2014年11月 收益

上海企发 职工培训财政补贴 89,634 货币 2014年7月 收益

上海企发 政府扶持资金 4,617,007 货币 2014年9月 收益

上海邦购 职工培训财政补贴 175,126 货币 2014年7月 收益

上海邦购 税收补贴 4,724,729 货币 2014年5月/9月/11月 收益

上海邦购 政府扶持资金 3,314,000 货币 2014年3月 收益

上海华邦 职工培训财政补贴 409,555 货币 2014年7月 收益

上海华邦 税收补贴 19,038,025 货币 2014年-7/5/9/11月 收益

美邦销售 税收补贴 11,273 货币 2014年8月 收益

美邦销售 政府扶持资金 4,250,000 货币 2014年7月 收益

杭州美邦 政府扶持资金 604,700 货币 2014年12月 收益

广州美邦 政府扶持资金 130,968 货币 2014年8月 收益

温州美邦 政府奖励 100,000 货币 2014年5月 收益

82

上海美特斯邦威服饰股份有限公司

财务报表附注(续)

2015年12月31日

人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

41. 营业外收入(续)

计入当期损益的政府补助如下(续)：

2014年(续)

取得补助单位 内容 金额 补助形式 取得时间 与资产/收益相关

南昌美邦 2013年总部经济发展

奖励经费 1,592,300 货币 2014年8月 收益

武汉美邦 社保补贴 214,460 货币 2014年8月/12月 收益

武汉美邦 税收补贴 5,857 货币 2014年5月 收益

61,855,168

42. 营业外支出

2015年 2014年 计入2015年度

非经常性损益

非流动资产处置损失 5,699,402 26,190,592 5,699,402

其中：固定资产处置损失 1,031,493 2,452,756 1,031,493

无形资产处置损失 - 145,901 -

关店损失 4,667,909 23,591,935 4,667,909

违约金及罚没款支出 232,415 434,985 232,415

对外捐赠 1,491,800 2,441,670 1,491,800

其他 5,365,702 8,944,116 5,365,702

12,789,319 38,011,363 12,789,319

83

上海美特斯邦威服饰股份有限公司

财务报表附注(续)

2015年12月31日

人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

43. 费用按性质分类

本集团营业成本、销售费用、管理费用按照性质分类的补充资料如下：

2015年 2014年

产成品存货的移动 3,353,541,550 3,492,528,714

员工工资及福利 1,007,054,038 901,832,084

租赁费 701,326,651 771,425,565

耗用的原材料及低值易耗品 124,454,934 95,126,068

运费 119,892,729 80,704,953

广告宣传费 117,520,925 49,742,072

固定资产折旧及无形资产摊销费 109,214,659 111,546,111

装修费 91,768,666 134,944,180

水电费 76,526,913 86,214,508

物料消耗 39,793,808 43,259,198

转租成本 37,789,499 32,307,352

差旅费 35,742,687 35,169,293

管理咨询费 20,332,064 12,294,466

办公费 19,806,189 12,255,215

促销费 19,739,306 7,357,136

税金 9,433,283 10,017,017

业务招待费 4,526,875 4,839,690

投资性房地产折旧 3,611,244 3,174,080

其他 148,891,991 138,407,121

6,040,968,011 6,023,144,823

84

上海美特斯邦威服饰股份有限公司

财务报表附注(续)

2015年12月31日

人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

44. 所得税费用

2015年 2014年

当期所得税费用 16,805,172 44,512,286

递延所得税费用 282,719,719 56,124,894

299,524,891 100,637,180

所得税费用与(亏损)/利润总额的关系列示如下：

2015年 2014年

(亏损)/利润总额 (132,396,610) 246,277,693

按法定税率计算的所得税费用(注1) (33,099,152) 61,569,423

某些子公司适用不同税率的影响 (4,078,120) (10,800,404)

对以前期间当期所得税的调整 1,973,733 1,149,592

归属于联营企业的损益 160,072 -

无须纳税的收益 (3,759,148) (10,037,608)

不可抵扣的费用 8,454,910 8,240,657

利用以前年度可抵扣亏损 (68,556,964) (17,193,882)

未确认的可抵扣暂时性差异、可抵扣

税务亏损及内部交易未实现利润的影响 398,429,560 67,709,402

按本集团实际税率计算的所得税费用 299,524,891 100,637,180

注1： 本集团所得税按在中国境内取得的估计应纳税所得额及法定税率计

提，2015年度法定税率为25%(2014年度：25%)。

85

上海美特斯邦威服饰股份有限公司

财务报表附注(续)

2015年12月31日

人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

45. 每股收益

基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外

普通股的加权平均数计算。

稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述

因素后确定：(1)当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；(2)稀释

性潜在普通股转换时将产生的收益或费用；以及(3)上述调整相关的所得

税影响。

稀释每股收益的分母等于下列两项之和：(1)基本每股收益中母公司已发

行普通股的加权平均数；及(2)假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增

加的普通股的加权平均数。

在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权

平均数时，以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当期期初转换；当

期发行的稀释性潜在普通股，假设在发行日转换。

基本每股收益与稀释每股收益的具体计算如下：

2015年 2014年

收益

归属于本公司普通股股东

的当期净(亏损)/利润 (431,921,501) 144,044,513

股份

本公司发行在外普通股的加权平均数 2,512,500,000 2,512,500,000

（注1）

稀释效应——普通股的加权平均数

(注2) - -

调整后本公司发行在外普通股的

加权平均数 2,512,500,000 2,512,500,000

86

上海美特斯邦威服饰股份有限公司

财务报表附注(续)

2015年12月31日

人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

45. 每股收益(续)

2015年 2014年

基本每股收益 (0.17) 0.06

稀释每股收益 (0.17) 0.06

注 1 ： 由 于 公 司 实 施 2014 年 度 权 益 分 派 方 案 ， 公 司 总 股 本 由 期 初 的

1,011,000,000股增加到期末的2,526,000,000股，含限制性股票

13,500,000股，公司已追溯调整并列报2014年基本每股收益和稀

释每股收益相关数据。

注2： 2015年末不存在发行在外的潜在普通股，因此无稀释(2014年：

无)。

46. 现金流量表项目注释

2015年 2014年

收到的其他与经营活动有关的现金

利息收入 14,650,872 20,931,030

政府补助 15,332,538 87,740,969

押金保证金 11,868,866 16,677,886

罚没收入及其他 14,541,254 37,201,043

56,393,530 162,550,928

87

上海美特斯邦威服饰股份有限公司

财务报表附注(续)

2015年12月31日

人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

46. 现金流量表项目注释(续)

2015年 2014年

支付的其他与经营活动有关的现金

租金及租赁押金 726,972,927 691,028,023

广告费 126,512,015 36,429,417

道具费 11,020,289 15,140,266

水电费 77,193,435 87,470,434

差旅费 35,742,687 36,465,071

外部服务费 63,073,807 36,303,352

办公费 30,454,902 22,174,922

业务招待费 12,200,852 15,210,807

修理费 12,788,048 17,271,277

运输费 128,316,479 60,074,965

装修费 43,816,693 40,276,976

特许使用权费 1,730,477 2,410,375

促销费 20,294,393 7,472,142

其他 44,122,536 60,297,450

1,334,239,540 1,128,025,477

收到的其他与筹资活动有关的现金

收回承兑汇票保证金 13,549,740 26,657,754

支付的其他与筹资活动有关的现金

支付承兑汇票保证金 47,505,171 33,136,174

其他 1,800,000 2,800,000

49,305,171 35,936,174

88

上海美特斯邦威服饰股份有限公司

财务报表附注(续)

2015年12月31日

人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

47. 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

将净(亏损)/利润调节为经营活动现金流量：

2015年 2014年

净(亏损)/利润 (431,921,501) 145,640,513

加： 资产减值准备 236,566,119 256,213,881

固定资产折旧 89,438,381 92,943,213

无形资产摊销 19,776,278 18,602,898

投资性房地产折旧及摊销 3,611,244 3,174,080

长期待摊费用摊销 86,557,801 120,748,314

处置固定资产、无形资产和

其他长期资产的损失 5,356,577 19,207,938

财务费用 128,482,100 148,864,789

投资损失/(收益) 640,287 (23,964,857)

递延所得税资产的减少 282,719,719 56,124,894

存货的增加 (638,165,639) (72,545,869)

经营性应收项目的(增加)/减少 (66,748,947) 397,396,596

经营性应付项目的增加 98,683,195 159,767,573

经营活动产生的现金流量净额 (185,004,386) 1,322,173,963

本公司无不涉及现金的重大投资和筹资活动。

本公司无对销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票背书转让。

现金及现金等价物净变动：

现金的年末余额 1,148,599,181 1,395,947,083

减：现金的年初余额 1,395,947,083 1,069,565,136

现金及现金等价物净(减少)/增加额 (247,347,902) 326,381,947

89

上海美特斯邦威服饰股份有限公司

财务报表附注(续)

2015年12月31日

人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

47. 现金流量表补充资料(续)

(2) 现金及现金等价物

2015年 2014年

现金 1,148,599,181 1,395,947,083

其中：库存现金 2,574,698 2,607,968

可随时用于支付的银行存款 1,071,576,638 1,393,339,115

可随时用于支付的其他货币资金 74,447,845 -

现金等价物 - -

年末现金及现金等价物余额 1,148,599,181 1,395,947,083

48. 所有权或使用权受到限制的资产

2015年 2014年

货币资金 45,467,584 11,512,153 [注1]

固定资产 1,147,423,246 1,179,495,757 [注2]

无形资产 68,824,561 70,518,435 [注3]

投资性房地产 47,768,145 49,161,749 [注4]

1,309,483,536 1,310,688,094

注1： 于2015年12月31日，账面价值为人民币45,467,584元(2014年12月31

日：人民币11,512,153元)的银行存款用于银行承兑汇票授信额度的保证

金(附注五、1)。

注2： 于2015年12月31日，账面价值为人民币140,044,937元(2014年12月31

日：人民币143,979,102元)固定资产用于取得中国民生银行上海分行

（“民生银行”）借款抵押；账面价值为人民币1,007,378,309元(2014年

12月31日：人民币1,035,516,655元)固定资产用于取得中国农业银行上海

南汇支行（“农业银行”）借款抵押。

90

上海美特斯邦威服饰股份有限公司

财务报表附注(续)

2015年12月31日

人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

48. 所有权或使用权受到限制的资产(续)

注3： 于2015年12月31日，账面价值为人民币68,824,561元(2014年12月31

日：人民币70,518,435元)的土地使用权用于取得中国农业银行上海南汇

支行(“农业银行”)银行借款抵押；该土地使用权于2015年的摊销额为人

民币1,693,872元(2014年：人民币1,693,872元)。

注4：于2015年12月31日，账面价值为人民币47,768,145元(2014年12月31日：

人民币49,161,749元)投资性房地产用于取得中国农业银行上海南汇支行

( “农业银行”)银行借款抵押。

六、 合并范围的变动

本公司于2015年4月21日设立子公司法人独资有限责任公司上海潮范电子

商务有限公司，注册资本为人民币1亿元；于2015年8月20日设立子公司

法人独资有限责任公司上海美潮国际贸易有限公司，注册资本为人民币

5,000万元；于2015年11月9日在香港设立子公司有范网络科技有限公

司，注册资本为港币1元。以上公司自设立之后纳入本公司合并财务报表

的合并范围。

本公司于2015年1月30日注销子公司岳阳美特斯邦威服饰有限公司，该公

司自注销后不再纳入本公司合并财务报表的合并范围。

除以上事项之外，合并财务报表范围与上年度一致。

91

上海美特斯邦威服饰股份有限公司

财务报表附注(续)

2015年12月31日

人民币元

七、 在其他主体中的权益

1. 在子公司中的权益

通过设立方式取得的子公司：

公司名称 子公司类型 主要 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 经营范围 组织机构代码 年末实际 持股比例 表决权

经营地 成立日 出资 直接(%) 间接(%) 比例(%)

上海美特斯邦威 全资子公司 上海 上海 胡佳佳 批发零售业 600,000 服饰展览、藏品征集、课题研究、 77521459-X 600,000 100 - 100

服饰博物馆 2005年5月 非营利性组织 编辑与本机构宗旨相符合的内部馆

(「博物馆」) 刊、通讯以及有关信息资料、书刊、

声像资料。

哈尔滨美特斯邦 全资子公司 哈尔 哈尔滨 苏小春 批发零售业 10,000,000 购销：服装鞋帽、针纺织品、皮革、 78754631-3 9,500,000 95 5 100

威服饰有限公司 滨 2006年9月 箱包、工艺美术品，玩具、家具、

(「哈尔滨美邦」) 五金家电、日用百货、纸制品、电

子设备。

温州美特斯邦威 全资子公司 温州 温州 王珏 批发零售业 50,000,000 服装、鞋、针织品、皮革制品、羽 79555755-7 45,000,000 90 10 100

服饰有限公司 2006年10月 绒制品、箱包、玩具、饰品、工艺

(「温州美邦」) 品、生活日用品、木制品、电子设

备、五金交电、礼品、建筑材料、

纸制品的销售。

武汉美特斯邦威 全资子公司 武汉 武汉 陈小汾 批发零售业 10,000,000 服装、鞋帽、针织品、皮革制品、 79979952-9 9,500,000 95 5 100

服饰有限公司 2007年6月 羽绒制品、箱包、玩具、饰品、工

(「武汉美邦」) 艺品、百货、木制品、电子设备、

五金交电、建筑材料、纸张销售。

广西美特斯邦威 全资子公司 南宁 南宁 杨佰宏 批发零售业 10,000,000 服装制造；服装、鞋、针织品、皮 66704273-5 9,500,000 95 5 100

服饰有限公司 2007年11月 革制品、羽绒制品、箱包、玩具、

(「广西美邦」) 饰品、工艺品、日用百货、电子设

备、五金交电、建筑材料、纸制品

的购销代理。

92

上海美特斯邦威服饰股份有限公司

财务报表附注(续)

2015年12月31日

人民币元

七、 在其他主体中的权益(续)

1. 在子公司中的权益(续)

通过设立方式取得的子公司(续)：

公司名称 子公司类型 主要 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 经营范围 组织机构代码 年末实际 持股比例 表决权

经营地 成立日 出资 直接(%) 间接(%) 比例(%)

长春美特斯邦威 全资子公司 长春 长春 曹阳 批发零售业 10,000,000 服装、鞋、针织品、皮革制品、羽 66873601-8 9,500,000 95 5 100

服饰有限公司 2008年4月 绒制品、箱包、玩具、饰品、工艺

(「长春美邦」) 美术品、百货、木制品、电子设备、

五金、交电、建筑材料、纸制品、

手表、数码产品、眼镜、日用品(不

含超薄塑料袋)、床上用品、健身器

械、化妆品、钟表的经销；房屋租

赁

兰州美特斯邦威 全资子公司 兰州 兰州 崔全力 批发零售业 5,000,000 服装、鞋、针织品、皮革制品、羽 67591989-1 4,750,000 95 5 100

服饰有限责任公司 2008年7月 绒制品、箱包、玩具、饰品、工艺

(「兰州美邦」) 美术品、百货、木制品、电子设备、

五金交电、建筑材料、纸制品的批

发和零售。

深圳美特斯邦威 全资子公司 深圳 深圳 钱邦林 批发零售业 10,000,000 百货、针纺织品、工艺美术品、香 68039310-X 9,500,000 95 5 100

服饰有限公司 2008年10月 水、手表、电子产品、玩具公仔、

(「深圳美邦」) 内衣、数码产品、眼镜、日用品、

床上用品、毛巾、文具、拉杆箱、

健身器械的销售。

93

上海美特斯邦威服饰股份有限公司

财务报表附注(续)

2015年12月31日

人民币元

七、 在其他主体中的权益(续)

1. 在子公司中的权益(续)

通过设立方式取得的子公司(续)：

公司名称 子公司类型 主要 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 经营范围 组织机构代码 年末实际 持股比例 表决权

经营地 成立日 出资 直接(%) 间接(%) 比例(%)

上海米安斯迪 全资子公司 上海 上海 周成建 批发零售业 50,000,000 服装的制造加工；服装、鞋、针纺 68095834-2 50,000,000 100 - 100

服饰有限公司 2008年9月 织品、皮革制品、羽绒制品、箱包、

(「米安斯迪」) 玩具、饰品、工艺品、木制品、电

子设备、五金交电、礼品、建筑材

料、纸制品、日用百货、钟表眼镜、

化妆品、电子产品、家用电器、文

具体育用品的销售；从事货物及技

术的进出口业务。

苏州美特斯邦威 全资子公司 苏州 苏州 李炯烽 批发零售业 10,000,000 服装、鞋、针纺织品、皮革制品、 68217317-8 9,500,000 95 5 100

服饰有限公司 2008年11月 羽绒制品、箱包、玩具、工艺饰品、

(「苏州美邦」) 木制品、电子设备、五金交电、建

筑材料、纸制品、日用百货、钟表

眼镜、化妆品、电子产品、家用电

器、文具体育用品的经销。

94

上海美特斯邦威服饰股份有限公司

财务报表附注(续)

2015年12月31日

人民币元

七、 在其他主体中的权益(续)

1. 在子公司中的权益(续)

通过设立方式取得的子公司(续)：

公司名称 子公司类型 主要 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 经营范围 组织机构代码 年末实际 持股比例 表决权

经营地 成立日 出资 直接(%) 间接(%) 比例(%)

上海邦购信息科 全资子公司 上海 上海 周成建 批发零售业 10,000,000 服装制造加工，服装、鞋、针纺织 68407109-5 10,000,000 100 - 100

技有限公司 2009年2月 品、皮革制品、羽绒制品、箱包、

(「上海邦购」) 玩具、饰品、工艺品、木制品、电

子设备、五金交电、礼品、建筑材

料、纸制品、日用百货、钟表眼镜、

化妆品、电子产品、家用电器、文

具体育用品的销售；从事货物及技

术的进出口业务，苗木种植，电子

科技领域内的技术咨询，商务信息

合肥美特斯邦威 全资子公司 合肥 合肥 葛玲 批发零售业 10,000,000 服装制造加工销售，鞋、针纺织品、 68499197-5 9,500,000 95 5 100

服饰有限公司 2009年3月 皮革制品、羽绒制品、箱包、玩具、

(「合肥美邦」) 饰品、工艺品、木制品、电子设备、

五金交电、礼品、建筑材料、纸制

品、日用百货、钟表眼镜、化妆品、

电子产品、家用电器、文具体育用

品的销售；自营和代理各类商品和

技术的进出口业务。

杭州美特斯邦威 全资子公司 杭州 杭州 金涛 批发零售业 10,000,000 批发、零售服、服饰、百货、工艺 68905738-0 9,000,000 90 10 100

服饰有限公司 2009年5月 品、电子产品、五金交电、建筑材

(「杭州美特斯」) 料；家具、货物及技术的进出口业务。

95

上海美特斯邦威服饰股份有限公司

财务报表附注(续)

2015年12月31日

人民币元

七、 在其他主体中的权益(续)

1. 在子公司中的权益(续)

通过设立方式取得的子公司(续)：

公司名称 子公司类型 主要 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 经营范围 组织机构代码 年末实际 持股比例 表决权

经营地 成立日 出资 直接(%) 间接(%) 比例(%)

上海霓尚服饰 全资子公司 上海 上海 蔡依冰 批发零售业 5,000,000 服装、鞋、针纺织品、皮革制品、 69579319-X 5,000,000 100 - 100

有限公司 2009年10月 羽绒制品、箱包、玩具、饰品、工

(「上海霓尚」) 艺品、木制品、电子设备、五金交

电、礼品、建筑材料、纸制品、日

用百货、钟表眼镜、化妆品、电子

产品、家用电器、文具体育用品的

销售。从事货物及技术的进出口业

务，附设分支机构。

郑州米安斯迪 全资子公司 郑州 郑州 申杰 批发零售业 10,000,000 服装、鞋、针纺织品、皮革制品、 69999800-2 10,000,000 100 - 100

服饰有限公司 2010年2月 羽绒制品、箱包、玩具、饰品、工

(「郑州米安斯迪」) 艺品、木制品、电子设备、五金交

电、礼品、建筑材料、纸制品、日

用百货、钟表眼镜、化妆品、电子

产品、家用电器、文具体育用品的

销售。

石家庄米安斯迪 全资子公司 石家 石家庄 付军 批发零售业 10,000,000 服装、鞋、针纺织品、皮革制品羽 55044781-9 10,000,000 100 - 100

服饰有限公司 庄 2010年2月 绒制品、箱包、玩具、饰品、工艺

(「石家庄米安斯迪」) 品、木制品、电子设备、建筑材料、

纸制品、日用百货、钟表眼镜、化

妆品、电子产品、家用电器、文具、

体育用品的销售、五金交电、房屋

租赁

96

上海美特斯邦威服饰股份有限公司

财务报表附注(续)

2015年12月31日

人民币元

七、 在其他主体中的权益(续)

1. 在子公司中的权益(续)

通过设立方式取得的子公司(续)：

公司名称 子公司类型 主要 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 经营范围 组织机构代码 年末实际 持股比例 表决权

经营地 成立日 出资 直接(%) 间接(%) 比例(%)

乌鲁木齐美特斯邦 全资子公司 乌鲁 乌鲁木齐 陈银华 批发零售业 10,000,000 服装制造加工，销售；服装鞋帽针 55243077-0 10,000,000 100 - 100

威服饰有限公司 木齐 2010年4月 纺织品、皮革制品、羽绒制品、销

(「乌鲁木齐美邦」) 售、玩具、饰品、工艺品、木制品、

电子设备、五金交电、礼品、建筑

材料、纸制品、日用百货、钟表眼

镜、化妆品、电子产品、家用电器。

太原米安斯迪 全资子公司 太原 太原 陈昌伟 批发零售业 10,000,000 服装的裁剪、加工及销售；服装鞋 55871803-8 10,000,000 100 - 100

服饰有限公司 2010年7月 帽、针纺织品、皮革制品、羽绒制

(「太原米安斯迪」) 品、箱包、玩具、工艺美术品、电

子产品、品、纸制品、日五金交电、

建筑材料、木制用品、钟表眼镜、

化妆品、文体用品的销售；房屋租赁

97

上海美特斯邦威服饰股份有限公司

财务报表附注(续)

2015年12月31日

人民币元

七、 在其他主体中的权益(续)

1. 在子公司中的权益(续)

通过设立方式取得的子公司(续)：

公司名称 子公司类型 主要 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 经营范围 组织机构代码 年末实际 持股比例 表决权

经营地 成立日 出资 直接(%) 间接(%) 比例(%)

上海华邦科创 全资子公司 上海 上海 周成建 批发零售业 10,000,000 计算机、纺织、服装、电子科技领 56656874-6 10,000,000 100 - 100

信息科技有限公司 2010年12月 域内的技术开发、技术转让、技术

(「华邦科创」) 咨询、技术服务、计算机软硬件的

开发设计、制作各类广告、商务咨

询、企业管理咨询(以上咨询均除经

纪)、市场营销策划、电子商务(不

得从事增值电信、金融业务)、室内

装潢及设计、货运代理、服装制造

加工、服装、鞋、针纺织品、皮革

制品羽绒制品、箱包、玩具、饰品、

工艺品、木制品、电子设备、五金

交电、建筑装潢材料、纸制品、日

用百货、钟表眼镜化妆品、电子产

品、家用电器、办公用品文化体育

用品的销售、从事货物及技术的进

出口业务，苗木种植

98

上海美特斯邦威服饰股份有限公司

财务报表附注(续)

2015年12月31日

人民币元

七、 在其他主体中的权益(续)

1. 在子公司中的权益(续)

通过设立方式取得的子公司(续)：

公司名称 子公司类型 主要 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 经营范围 组织机构代码 年末实际 持股比例 表决权

经营地 成立日 出资 直接(%) 间接(%) 比例(%)

上海祺格服饰 全资子公司 上海 上海 周成建 批发零售业 2,000,000 服装制造、加工，服装鞋帽、针织 57910137-9 2,000,000 100 - 100

有限公司 2011年7月 织品、皮革制品、羽绒制品、箱包、

(「祺格服饰」) 玩具、饰品、工艺品、木制品、电子

产品、五金交电、建筑材料、纸制

品、日用百货、钟表眼镜、化妆品、

家用电器、文化体育用品的销售，

从事纺织科技、服装科技领域内的

技术开发、技术转让、技术咨询、

技术服务，商务咨询(除经纪)，市场

营销策划，从事货物及技术的进出口

业务。

上海邦彤实业 全资子公司 上海 上海 周成建 批发零售业 10,000,000 销售工艺礼品，日用百货， 05125406-X 10,000,000 100 - 100

有限公司 2012年8月 文化用品，机械设备，木制品，

(「邦彤实业」) 五金交电，电子产品，通信设备

及相关产品(除卫星地面接收装置)，

实业投资，物业管理，会务服务，

计算机技术领域内的技术开发、

技术转让、技术咨询、技术服务，

从事货物进出口及技术进出口业务。

99

上海美特斯邦威服饰股份有限公司

财务报表附注(续)

2015年12月31日

人民币元

七、 在其他主体中的权益(续)

1. 在子公司中的权益(续)

通过设立方式取得的子公司(续)：

公司名称 子公司类型 主要 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 经营范围 组织机构代码 年末实际 持股比例 表决权

经营地 成立日 出资 直接(%) 间接(%) 比例(%)

西宁美特斯邦威 全资子公司 西宁 西宁 崔全力 批发零售业 2,000,000 服装、鞋、针织品、皮革制品、羽 59503886-7 2,000,000 100 - 100

服饰有限责任公司 2012年11月 绒制品、箱包、玩具、饰品、工艺

(「西宁美邦」) 品、日用百货、电子产品、室内家

居用品、体育用品器材、五金交电、

礼品、建筑材料、纸制品销售

贵阳美特斯邦威 全资子公司 贵阳 贵阳 谢波 批发零售业 5,000,000 销售：服装、鞋帽、针纺织品、皮 08569763-5 5,000,000 95 5 100

服饰有限公司 2013年12月 革制品、羽绒制品、工艺美术品（

(「贵阳美邦」) 不含黄金饰品）、玩具、电子产品、

（不含电子出版物）、五金交电、

日用百货、纸制品、化妆品、文教用

品、健身器材（以上经营项目，国家

禁止限制的除外，涉及许可的凭许可

证经营）。

100

上海美特斯邦威服饰股份有限公司

财务报表附注(续)

2015年12月31日

人民币元

七、 在其他主体中的权益(续)

1. 在子公司中的权益(续)

通过设立方式取得的子公司(续)：

公司名称 子公司类型 主要 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 经营范围 组织机构代码 年末实际 持股比例 表决权

经营地 成立日 出资 直接(%) 间接(%) 比例(%)

上海美邦邦购网络 全资子公司 上海 上海 周成建 批发零售业 5,000,000 服装鞋帽、针纺织品 74155223-2 - 100 - 100

科技有限公司 2014年1月28日 （除棉花收购）、皮革

(「美邦邦购」) 制品的销售。（经营项目

涉及行政许可的，凭许可

证件经营）

上海潮范电子商务 全资子公司 上海 上海 周成建 批发零售业 100,000,000 电子商务（不得从事增值电、 33259430-0 - 100 - 100

有限公司 2015年4月21日 信、金融业务），从事网

(「潮范」) 络科技领域内的技术开发、

技术咨询、技术服务、技

术转让，服装服饰、鞋帽、

针纺织品、皮革制品、家居

用品的销售，从事货物及技术

的进出口业务。

101

上海美特斯邦威服饰股份有限公司

财务报表附注(续)

2015年12月31日

人民币元

七、 在其他主体中的权益(续)

1. 在子公司中的权益(续)

通过设立方式取得的子公司(续)：

公司名称 子公司类型 主要 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 经营范围 组织机构代码 年末实际 持股比例 表决权

经营地 成立日 出资 直接(%) 间接(%) 比例(%)

上海美潮国际贸易 全资子公司 上海 上海 周成建 批发零售业 50,000,000 服装、鞋、针纺织品、 35070122-9 - 100 - 100

有限公司 2015年8月20日 皮革制品、羽绒制品、

(「美潮」) 箱包、玩具、饰品、工

艺礼品、木制品、电子

设备、五金交电、建筑材

料、纸制品、日用百货、

钟表眼镜、化妆品、电子

产品、家用电器、文具、

体育用品的销售，从事货

物及技术的进出口业务

有范网络科技 全资子公司 上海 香港 周成建 批发零售业 港币1元 服装鞋帽、针纺织品 无 - - 100 100

有限公司 2015年11月9日 （除棉花收购）、皮革

(「有范」) 制品的销售。

102

上海美特斯邦威服饰股份有限公司

财务报表附注(续)

2015年12月31日

人民币元

七、 在其他主体中的权益(续)

1. 在子公司中的权益(续)

通过同一控制下的企业合并取得的子公司：

公司名称 子公司类型 主要 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 经营范围 组织机构代码 年末实际 持股比例 表决权

经营地 成立日 出资 直接(%) 间接(%) 比例(%)

上海美特斯邦威 全资子公司 上海 上海 周成建 批发零售业 50,000,000 服装，鞋，针织品，皮革制品箱包， 76089235-5 63,513,308 100 - 100

企业发展有限公司 2004年4月 玩具，工艺饰品，百货，木制品，电

(「上海企发」) 子设备，五金交电，建筑材料，纸制

品，批发，零售；附设分支机构。

上海美特斯邦威 全资子公司 上海 上海 叶秀华 批发零售业 20,000,000 服装，皮革制品，羽绒制品、饰品。 77854772-8 11,874,493 95 5 100

服饰销售有限公司 2005年8月

(「美邦销售」)

成都美特斯邦威 全资子公司 成都 成都 李旭光 批发零售业 10,000,000 服装鞋帽、针纺织品、皮革、箱包、 73480815-6 - 95 5 100

服饰有限责任公司 2002年1月 工艺品、玩具、家具制品、销售：

(「成都美邦」) 五金交电、日用百货、电子设备、

建筑材料、普通机械、纸制品。

沈阳美特斯邦威 全资子公司 沈阳 沈阳 王健 批发零售业 10,000,000 服装、鞋帽、百货、针纺织品、箱 75076510-9 6,124,104 95 5 100

服饰有限公司 2003年7月 包、羽绒服、工艺品、纸制品、玩

(「沈阳美邦」) 具、机电设备、电子产品、五金交

电、建筑材料销售。

天津美特斯邦威 全资子公司 天津 天津 王萍 批发零售业 10,000,000 服装，服饰、纺织品、工艺品、鞋 777309904 6,788,749 95 5 100

服饰有限公司 2005年7月 帽批发兼零售；以下限分支机构经

(「天津美邦」) 营：服饰加工、制作。

103

上海美特斯邦威服饰股份有限公司

财务报表附注(续)

2015年12月31日

人民币元

七、 在其他主体中的权益(续)

1. 在子公司中的权益(续)

通过同一控制下的企业合并取得的子公司(续)：

公司名称 子公司类型 主要 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 经营范围 组织机构代码 年末实际 持股比例 表决权

经营地 成立日 出资 直接(%) 间接(%) 比例(%)

济南美特斯邦威 全资子公司 济南 济南 罗锋涛 批发零售业 10,000,000 批发、零售：服装，鞋，针织品、 77634851-4 6,095,832 95 5 100

服饰有限公司 2005年6月 皮革制品，羽绒制品，箱包，玩具，

(「济南美邦」) 工艺美术品，百货，木制品，电子

设备，五金交电，建筑材料，纸制品。

福州美特斯邦威 全资子公司 福州 福州 泮波平 批发零售业 10,000,000 服装、鞋、针织品、皮革制品、羽 78693914-X 8,000,000 99 1 100

服饰有限公司 2006年4月 绒制品、箱包、玩具、工艺品饰品、

(「福州美邦」) 日用百货、木制品、电子产品、五

金、交电(不含电动自行车)、文化

用品、建筑材料批发、零售。

昆明美特斯邦威 全资子公司 昆明 昆明 徐洪涛 批发零售业 10,000,000 服装、鞋帽、箱包、玩具、皮革制 78464309-7 8,018,137 95 5 100

服饰有限公司 2006年3月 品、羽绒制品、工艺美术品、日用

(「昆明美邦」) 百货、电子产品、五金交电、建筑

材料、纸制品的销售。

南昌美特斯邦威 全资子公司 南昌 南昌 陈辛 批发零售业 10,000,000 服装、鞋、针织品、皮革制品、羽 78973762-3 8,992,077 95 5 100

服饰有限公司 2006年7月 绒制品、箱包、玩具、工艺美术品、

(「南昌美邦」) 日用百货、木制品、电子设备、五

金交电、建筑材料批发、零售。

104

上海美特斯邦威服饰股份有限公司

财务报表附注(续)

2015年12月31日

人民币元

七、 在其他主体中的权益(续)

1. 在子公司中的权益(续)

通过同一控制下的企业合并取得的子公司(续)：

公司名称 子公司类型 主要 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 经营范围 组织机构代码 年末实际 持股比例 表决权

经营地 成立日 出资 直接(%) 间接(%) 比例(%)

宁波美特斯邦威 全资子公司 宁波 宁波 陈萍 批发零售业 5,000,000 一般经营项目：服装、鞋帽、针织 79008310-2 2,599,917 90 10 100

服饰有限公司 2006年7月 围巾、手套、袜子、皮革制品、羽

(「宁波美邦」) 绒制品、箱包、工艺品、玩具、家

具、普通机械、电子设备、五金交

电、日用百货、建筑材料、纸制品

的批发、零售。

西安美特斯邦威 全资子公司 西安 西安 王凯 批发零售业 10,000,000 服装、鞋帽、针织围巾、袜子、手 75022074-X 2,070,026 95 5 100

服饰有限责任公司 2003年8月 套、皮革制品、羽绒制品、箱包、

(「西安美邦」) 工艺品、玩具、家具的制造、销售；

普通机械、电子设备、五金交电、

日用百货、建筑材料(除木材)、纸

制品的销售。普通机械、电子设备、

五金交电、日用百货、建筑材料。

杭州邦威服饰 全资子公司 杭州 杭州 金涛 批发零售业 10,000,000 批发、零售：服装、皮革制品、羽 25392413-X 3,207,383 95 5 100

有限公司 1996年8月 绒制品，纺织品，文化用品，健身

(「杭州美邦」) 器材。

北京美特斯邦威 全资子公司 北京 北京 付军 批发零售业 10,000,000 法律、行政法规、国务院决定禁止 74155223-2 - 95 5 100

服饰有限公司 2002年7月 的，不得经营；法律、行政法规、

(「北京美邦」) 国务院决定规定应经许可的，经审

批机关批准并经工商行政管理机关

登记注册后方可经营；法律、行政

法规、国务院决定未规定许可的，

自主选择经营项目开展经营活动。

105

上海美特斯邦威服饰股份有限公司

财务报表附注(续)

2015年12月31日

人民币元

七、 在其他主体中的权益(续)

1. 在子公司中的权益(续)

通过同一控制下的企业合并取得的子公司(续)：

公司名称 子公司类型 主要 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 经营范围 组织机构代码 年末实际 持股比例 表决权

经营地 成立日 出资 直接(%) 间接(%) 比例(%)

重庆美特斯邦威 全资子公司 重庆 重庆 邱蔡华盛 批发零售业 10,000,000 销售服装、鞋帽、针纺织品、皮革 73657455-X - 95 5 100

服饰有限责任公司 2002年4月 制品、羽绒制品、工艺美术品(不含

(「重庆美邦」) 黄金饰品)、玩具、电子产品(不含

电子出版物)、五金、交电、日用百

货、纸制品。

广州美特斯邦威 全资子公司 广州 广州 冯剑 批发零售业 10,000,000 销售：百货、针纺织品、工艺美术 749945030 - 95 5 100

服装有限公司 2003年6月 品(金首饰除外)。

(「广州美邦」)

南京美特斯邦威 全资子公司 南京 南京 陈阳 批发零售业 10,000,000 服装、鞋帽、针纺织品、皮革制品、 66066060-2 9,500,000 95 5 100

服饰有限公司 2007年4月 羽绒制品、箱包、玩具、饰品、工

(「南京美邦」) 艺品(金银制品、文物除外)、百货、

木制品、电子设备、五金交电(不含

助力车)、礼品建筑材料纸制品销售。

106

上海美特斯邦威服饰股份有限公司

财务报表附注(续)

2015年12月31日

人民币元

七、 在其他主体中的权益(续)

2. 在联营企业中的权益

主要 注册地 业务性质 注册资本 持股比例(%) 会计处理 备注

经营地 直接 间接

联营企业

上海华瑞银行股份 上海 上海 金融银行业 3,000,000,000 15 - 权益法 注1

有限公司（「华瑞银行」）

注1：本公司持有上海华瑞银行股份有限公司(简称“该银行”)15%的股份，但由于本公司是该银行的第二大股东，并且除第一大股东的持股比例占30%外，其余股东持股比例都在10%以下。

另外，本公司的1位高管人员还是该银行的董事会9名成员中的一员，本公司在华瑞银行股东大会和董事会决议中的表决权比例均为15%，该银行第一大股东在董事会中拥有3个席位，

在股东大会和董事会决议中的表决权比例均为30%。根据华瑞银行章程的规定，股东大会和董事会对于公司决议表决需要达到50%以上，重大决议表决需要达到2/3以上；另外本公司

所派高管已参加2015年华瑞银行第一届董事会所有会议并参与表决。综上，本公司认为能够对该银行的运营实施重大影响，故而本公司将对该银行的投资作为对联营企业的长期股权

投资来确认和计量。

107

上海美特斯邦威服饰股份有限公司

财务报表附注(续)

2015年12月31日

人民币元

七、 在其他主体中的权益(续)

2. 在联营企业中的权益(续)

下表列示了该银行的财务信息:

2015年

投资账面价值合计 449,359,713

下列各项按持股比例计算的合计数

净亏损 640,287

其他综合收益 -

综合亏损总额 640,287

八、 与金融工具相关的风险

1. 金融工具分类

资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下：

2015年

金融资产

贷款和应收款项

货币资金 1,194,066,765

应收票据 320,725,000

应收账款 248,056,889

其他应收款 118,029,745

长期应收款 109,672,840

1,990,551,239

108

上海美特斯邦威服饰股份有限公司

财务报表附注(续)

2015年12月31日

人民币元

八、 与金融工具相关的风险(续)

1. 金融工具分类(续)

资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下(续)：

2015年(续)

金融负债

其他金融负债

短期借款 1,275,725,000

应付短期债券 605,643,334

应付票据 35,655,331

应付账款 482,456,530

应付股利 1,596,000

其他应付款 276,198,662

应付长期债券 806,667,296

其他非流动负债 48,846,000

3,532,788,153

2014年

金融资产

贷款和应收款项

货币资金 1,407,459,236

应收票据 328,610,000

应收账款 234,536,158

其他应收款 80,812,986

长期应收款 117,456,829

2,168,875,209

109

上海美特斯邦威服饰股份有限公司

财务报表附注(续)

2015年12月31日

人民币元

八、 与金融工具相关的风险(续)

1. 金融工具分类(续)

资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下(续)：

2014年(续)

金融负债

其他金融负债

短期借款 778,630,418

应付短期债券 731,780,000

应付票据 18,336,468

应付账款 348,840,798

应付股利 1,596,000

其他应付款 272,663,736

应付长期债券 805,494,932

其他非流动负债 69,780,000

3,027,122,352

2. 金融资产转移

已转移但未整体终止确认的金融资产

于2015年12月31日，本集团已贴现给银行的商业承兑汇票的账面价值为

人民币420,725,000元(2014年12月31日：人民币328,610,000元)。本集

团认为，本集团保留了其几乎所有的风险和报酬，包括与其相关的违约

风险，因此，继续全额确认其及与之相关的银行借款。贴现后，本集团

不再保留使用该等已贴现的票据的权利，包括将其出售、转让或质押给

其他第三方的权利。于2015年12月31日，本集团因该等票据贴现获取的

银行借款账面价值总计为人民币420,725,000元(2014年12月31日：人民

币328,610,000元)。

本集团无已整体终止确认但继续涉入的已转移金融资产。

110

上海美特斯邦威服饰股份有限公司

财务报表附注(续)

2015年12月31日

人民币元

八、 与金融工具相关的风险(续)

3. 金融工具风险

本集团的主要金融工具，包括银行借款、应付短期融资券、应付长期债

券和货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为本集团的运营融资。

本集团具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账

款、其他应收款、长期应收款、应付账款、应付票据和其他应付款等。

本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险和流动风险。本集团对此

的风险管理政策概述如下。

信用风险

本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政

策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，

本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账

风险。

本集团其他金融资产包括货币资金、应收票据、其他应收款和长期应收

款，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这

些工具的账面金额。本集团通过选择信誉良好的第三方进行交易来控制

此项风险。

由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保

物。信用风险集中按照客户/交易对手进行管理。由于本集团的应收账款

客户群广泛地分散于不同的单位和地区中，因此在本集团内部不存在重

大信用风险集中。本集团对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用

增级。

本集团因应收票据、应收账款、其他应收款和长期应收款产生的信用风

险敞口的量化数据，参见附注五、2，3，4和8中。

111

上海美特斯邦威服饰股份有限公司

财务报表附注(续)

2015年12月31日

人民币元

八、 与金融工具相关的风险(续)

3. 金融工具风险(续)

信用风险(续)

于12月31日，认为单独或组合均未发生减值的金融资产的期限分析如

下：

2015年

合计 未逾期 逾期

未减值 6个月以内 7至12个月 1年以上

货币资金 1,194,066,765 1,194,066,765 - - -

应收账款 248,056,889 248,056,889 - - -

其他应收款 118,029,745 118,029,745 - - -

应收票据 320,725,000 320,725,000 - - -

长期应收款 109,672,840 109,672,840 - - -

2014年

合计 未逾期 逾期

未减值 6个月以内 7至12个月 1年以上

货币资金 1,407,459,236 1,407,459,236 - - -

应收账款 234,536,158 234,536,158 - - -

其他应收款 80,812,986 80,812,986 - - -

应收票据 328,610,000 328,610,000 - - -

长期应收款 117,456,829 117,456,829 - - -

于2015年12月31日，尚未逾期和发生减值的应收账款、应收票据、其他

应收款和长期应收款与大量的近期无违约记录的分散化的客户有关。

112

上海美特斯邦威服饰股份有限公司

财务报表附注(续)

2015年12月31日

人民币元

八、 与金融工具相关的风险(续)

3. 金融工具风险(续)

流动性风险

本集团采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金

融工具的到期日，也考虑本集团运营产生的预计现金流量。

本集团的目标是运用银行借款、短期融资券、长期债券和票据贴现等多

种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。于2015年12月31日，

本集团74%(2014年12月31日：66%)的债务在不足1年内到期。

下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：

2015年

6个月以内 7个月以上至1年 1年以上至5年 合计

短期借款 931,678,247 365,608,918 - 1,297,287,165

应付短期债券 - 632,400,000 - 632,400,000

应付长期债券 - 57,600,000 915,200,000 972,800,000

应付票据 35,655,331 - - 35,655,331

应付账款 482,456,530 - - 482,456,530

应付股利 - 1,596,000 - 1,596,000

其他应付款 178,647,432 97,551,230 - 276,198,662

其他非流动负债 - - 48,846,000 48,846,000

1,628,437,540 1,154,756,148 964,046,000 3,747,239,688

113

上海美特斯邦威服饰股份有限公司

财务报表附注(续)

2015年12月31日

人民币元

八、 与金融工具相关的风险(续)

3. 金融工具风险(续)

流动性风险(续)

2014年

6个月以内 7个月以上至1年 1年以上至5年 合计

短期借款 516,223,167 272,028,599 - 788,251,766

应付短期债券 748,300,000 - - 748,300,000

应付长期债券 - 57,600,000 972,800,000 1,030,400,000

应付票据 18,336,468 - - 18,336,468

应付账款 348,840,798 - - 348,840,798

应付股利 1,596,000 - - 1,596,000

其他应付款 156,842,622 115,821,114 - 272,663,736

其他非流动负债 6,978,000 - 62,802,000 69,780,000

1,797,117,055 445,449,713 1,035,602,000 3,278,168,768

市场风险

利率风险

本集团无以浮动利率计息的长期负债，故无利率风险。

汇率风险

本集团主要业务均发生在中国境内，以人民币计价核算，因此管理层认

为本集团无汇率风险。

4. 资本管理

本集团资本管理的主要目标是确保本集团持续经营的能力，并保持健康

的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。

114

上海美特斯邦威服饰股份有限公司

财务报表附注(续)

2015年12月31日

人民币元

八、 与金融工具相关的风险(续)

4. 资本管理(续)

本集团管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对

其进行调整。为维持或调整资本结构，本集团可以调整对股东的利润分

配、向股东归还资本或发行新股。本集团不受外部强制性资本要求约

束。2015年度和2014年度，资本管理目标、政策或程序未发生变化。

九、 公允价值的披露

货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款和短期借款、应付短期债

券、应付票据、应付账款、其他应付款等，因剩余期限不长，公允价值

与账面价值相若。

长期应收款和应付长期债券，采用未来现金流量折现法确定公允价值，

以合同条款和特征在实质上相同的其他金融工具的市场收益率作为折现

率，公允价值与账面价值相若。

十、 关联方关系及其交易

1. 母公司

对本公司 对本公司

持股 表决权

注册地 业务性质 注册资本 比例(%) 比例(%)

华服投资 中国上海 实业投资投资管理企业 335,285,714 50.38 50.38

管理咨询投资、信息咨

询企业策划景观设计

周成建持有华服投资70%的股权，是本公司的最终控股股东。

2. 子公司

本公司的子公司详见附注七、1。

115

上海美特斯邦威服饰股份有限公司

财务报表附注(续)

2015年12月31日

人民币元

十、 关联方关系及其交易(续)

3. 联营企业

联营企业详见附注七、2。

4. 其他关联方

关联方关系

美特斯邦威集团有限公司

(「美邦集团」) 与本公司受同一最终控股股东控制的公司

祺格实业 与本公司受同一最终控股股东控制的公司

沈阳邦送物流有限公司

(「沈阳邦送」) 与本公司受同一最终控股股东控制的公司

周献妹(注1) 本公司最终控股股东的姐姐

周建花(注1) 本公司最终控股股东的妹妹

黄岑期(注1) 本公司最终控股股东的妹夫

胡佳佳(注2) 本公司最终控股股东的女儿

关键管理人员 本集团的关键高级管理人员

注1： 周献妹，周建花与黄岑期系本集团加盟商。

注2： 胡佳佳系持有本公司5%以上表决权股份的股东。

116

上海美特斯邦威服饰股份有限公司

财务报表附注(续)

2015年12月31日

人民币元

十、 关联方关系及其交易(续)

5. 本集团与关联方的主要交易

(1) 向关联方销售商品

注释 2015年 2014年

黄岑期 (a) 47,363,566 67,118,890

周献妹 (a) 27,563,991 29,427,687

周建花 (a) 8,901,041 20,227,737

83,828,598 116,774,314

(2) 关联方租赁

作为承租人

注释 租赁 2015年 2014年

资产种类 租赁费 租赁费

沈阳邦送 (b) 房产 5,535,810 -

美邦集团 (b) 房产 3,828,523 4,487,832

美邦集团 (b) 房产 4,800,000 4,800,000

美邦集团 (b) 房产 4,787,307 4,787,307

18,951,640 14,075,139

117

上海美特斯邦威服饰股份有限公司

财务报表附注(续)

2015年12月31日

人民币元

十、 关联方关系及其交易(续)

5. 本集团与关联方的主要交易(续)

(3) 向关键管理人员支付薪酬

2015年 2014年

关键管理人员 6,454,573 8,339,097

注释：

(a) 向关联方销售商品

本年度，本集团向关联方黄岑期、周献妹及周建花销售服装人民币

83,045,841元(2014年：人民币115,319,040元)及销售辅料人民币

782,757元(2014年：人民币1,455,274元)。上述销售价格与本集团

销售给第三方加盟商的价格制定基础一致。

(b) 向关联方承租房屋

本年度，本公司向沈阳邦送租入一处房产，本公司的子公司温州美

邦、武汉美邦和昆明美邦向美邦集团租入六处房产，根据租赁合同

发生租赁费用人民币18,951,640元(2014年：人民币14,075,139

元)。上述租赁价格由双方参考市场价格商谈及协商决定。

118

上海美特斯邦威服饰股份有限公司

财务报表附注(续)

2015年12月31日

人民币元

十、 关联方关系及其交易(续)

6. 关联方应收应付款项余额

2015年 2014年

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

应收账款

周献妹 12,523,551 - 11,060,991 -

黄岑期 6,935,124 - 4,518,935 -

周建花 632,093 - 2,839,721 -

20,090,768 - 18,419,647 -

其他应付款

沈阳邦送 5,535,810 - - -

2015年 2014年

应付职工薪酬

关键管理人员 435,160 492,049

应收及应付关联方款项均不计利息、无抵押，且无固定还款期。

十一、股份支付

1. 概况

2015年

公司本年授予的限制性股票总额 -

公司本年解锁的限制性股票总额 -

公司本年失效的限制性股票总额 6,978,000

年末发行在外的限制性股票行权价格 人民币11.63元

年末发行在外的限制性股票的合同剩余期限 3年2个月

119

上海美特斯邦威服饰股份有限公司

财务报表附注(续)

2015年12月31日

人民币元

十一、股份支付(续)

2. 股份支付计划

本公司《关于〈上海美特斯邦威服饰股份有限公司限制性股票激励计划

(草案修订稿)〉的议案》(以下简称“本限制性股票激励计划”)在获得中国

证监会审核无异议回复后，经2014年1月10日第一次临时股东大会审议通

过后开始实施。本公司以授予方式，向激励对象授予660万份限制性股

票，其中：2014年2月7日首次授予(以下简称“首次授予”)的限制性股票为

600万份，占本限制性股票激励计划授予权益总额的90.91%；预留60万

份限制性股票授予给预留激励对象，占本限制性股票激励计划授予权益

总额的9.09%。本计划首次授予的激励对象总人数为2人，激励对象包括

公司实施本计划时在公司任职的中高级管理人员。本限制性股票激励计

划的股票来源为本公司向激励对象定向发行股票。本限制性股票激励计

划首次授予的权益自首次授予日起满12个月后至首次授予日起60个月内

分四期行权；预留部分的权益将自相应的授予日起满12个月后至预留部

分首次授予日起60个月内分四期行权。

第一次解锁期为自首次授予日起12个月后的首个交易日起至首次授予日

起24个月内的最后一个交易日当日止，可解锁数量占获授期权数量比例

为10%；第二次解锁期为首次自授予日起24个月后的首个交易日起至首

次授予日起36个月内的最后一个交易日当日止，可解锁数量占获授期权

数量比例为20%；第三次解锁期为自首次授予日起36个月后的首个交易

日起至首次授予日起48个月内的最后一个交易日当日止，可解锁数量占

获授期权数量比例为30%；第四次解锁期为自首次授予日起48个月后的

首个交易日起至首次授予日起60个月内的最后一个交易日当日止，可解

锁数量占获授期权数量比例为40%。

在锁定期内，激励对象并不享有获授的限制性股票的以下权利，包括但

不限于该等股票的投票权或通过抵押、质押等任何方式支配该等限制性

股票以获取利益的权利。激励对象因获授的限制性股票而取得的现金股

利由公司代管，作为应付股利在解锁时向激励对象支付；激励对象因获

授的限制性股票而取得的股票股利同时锁定，不得在二级市场出售或以

其他方式转让，该等股票股利的解锁期与限制性股票相同。

120

上海美特斯邦威服饰股份有限公司

财务报表附注(续)

2015年12月31日

人民币元

十一、股份支付(续)

2. 股份支付计划(续)

同时满足下列条件时，激励对象才能行使已获授的限制性股票。

(一)本公司未发生如下任一情形

1、最近一个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见或者无法

表示意见的审计报告；

2、最近一年内因重大违法违规行为被中国证监会予以行政处罚；

3、中国证监会认定的其他情形

(二)激励对象未发生如下任一情形

1、最近三年内被证券交易所公开谴责或宣布为不适当人选的；

2、最近三年内因重大违法违规行为被中国证监会予以行政处罚的；

3、具有《公司法》规定的不得担任公司董事、监事、高级管理人员情形

的；

4、公司董事会认定其他严重违反公司有关规定的。

(三)公司层面解锁业绩条件

第一个解锁期：等待期内归属于本公司股东的净利润及归属于本公司股

东的扣除非经常性损益的净利润均不得低于授予日前最近三个会计年度

的平均水平且不得为负；2014年净利润不低于85,000万元且净资产收益

率不低于18%；

121

上海美特斯邦威服饰股份有限公司

财务报表附注(续)

2015年12月31日

人民币元

十一、股份支付(续)

2. 股份支付计划(续)

第二个解锁期：2015年净利润不低于99,000万元且净资产收益率不低于

18%；

第三个解锁期：2016年净利润不低于114,000万元且净资产收益率不低于

18%；

第四个解锁期：2017年净利润不低于132,000万元且净资产收益率不低于

18%；

(四)预留部分各年度绩效考核目标

第一个解锁期：等待期内归属于本公司股东的净利润及归属于本公司股

东的扣除非经常性损益的净利润均不得低于授予日前最近三个会计年度

的平均水平且不得为负；2014年净利润不低于85,000万元且净资产收益

率不低于18%；

第二个解锁期：2015年净利润不低于99,000万元且净资产收益率不低于

18%；

第三个解锁期：2016年净利润不低于114,000万元且净资产收益率不低于

18%；

第四个解锁期：2017年净利润不低于132,000万元且净资产收益率不低于

18%；

以上“净利润”指归属于本公司股东的扣除非经常性损益的净利润。

“净资产收益率”指扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率。

122

上海美特斯邦威服饰股份有限公司

财务报表附注(续)

2015年12月31日

人民币元

十一、股份支付(续)

2. 股份支付计划(续)

本公司在本股权激励计划实施后，因发生公开/非公开发行或并购重组产

生的净资产增加值不计入该年度的公司业绩考核要求的计算。若解锁条

件未达成，则公司按照本计划，以激励对象购买价格回购限制性股票并

注销。

本公司所发行的限制性股票每股授予价格为人民币11.63元，累计募集金

额为6,978万元。

因本公司2014年业绩未达到限制性股票激励计划第一批次权益对应的解

锁条件，本公司决定回购并注销已授予2名激励对象但未达到解锁条件的

60万股限制性股票，该决议业经公司第三届董事会第八次会议审议通

过。

根据《限制性股票激励计划》“若公司发生资本公积转增股本、派送股

票红利、股份拆细、配股或缩股等事项，公司应对尚未解锁的限制性股

票的回购价格做相应的调整。”本公司2014年年度股东大会审议通过

2014年年度权益分派方案：以本公司2014年12月31日股本10.11亿股为

基数，向全体股东每10股送红股5股，派发现金1元(含税)，同时以资本公

积向全体股东每10股转增9股，以盈余公积向全体股东每10股转增1股。

根据本公司股东大会的授权，董事会对《限制性股票激励计划》首次授

予限制性股票的数量进行调整，由60万股调整为150万股；同时，对本次

回购注销价格由原限制性股票授予价格11.63元/股，调整为4.652元/股。

本次回购注销完成后，剩余的未解锁限制性股票数量为1,350万股。

按照本计划，发行在外的限制性股票股份如下：

年初数 本年增加 本年减少 年末数

限制性股票股份数 6,000,000 9,000,000 1,500,000 13,500,000

123

上海美特斯邦威服饰股份有限公司

财务报表附注(续)

2015年12月31日

人民币元

十二、承诺及或有事项

1. 重要承诺事项

2015年 2014年

资本承诺

已签约但未拨备 23,969,860 11,877,305

2. 或有事项

截止资产负债表日，本集团并无需作披露的或有事项。

十三、资产负债表日后事项

截至本财务报表批准日，本集团并无需作披露的资产负债表日后事项。

十四、其他重要事项

1. 租赁

作为承租人

根据与出租人签订的租赁合同，不可撤销租赁的最低租赁付款额如下：

2015年 2014年

1年以内(含1年) 677,130,246 702,459,413

1年至2年(含2年) 457,174,714 607,994,071

2年至3年(含3年) 340,535,714 420,769,702

3年以上 774,951,667 874,036,490

2,249,792,341 2,605,259,676

124

上海美特斯邦威服饰股份有限公司

财务报表附注(续)

2015年12月31日

人民币元

十四、其他重要事项(续)

2. 分部报告

经营分部

本集团的经营业务根据业务的性质以及所提供的产品和劳务的方式分开

组织和管理。本集团的每个业务分部提供面临不同于其他业务分部的风

险并取得不同于其他业务分部的报酬的产品和服务。以下是对业务分部

详细信息的概括：

a) 批发业务为主要向加盟商销售服饰产品；

b) 零售业务为主要通过直营店、专柜和电商平台销售服饰产品。

分部间交易的价格为成本加成。

零售业务系直营渠道的销售交易；批发业务系除直营渠道外的销售交

易，包括加盟渠道及集团合并范围内公司之间的销售交易，其中合并范

围内各公司间的销售交易、资产及负债已全额抵消。销售费用与管理费

用扣除直接归属于直营渠道的费用后余额按收入比重在分部间分配，财

务费用、营业外收支等不进行分配。

2015年

批发业务 零售业务 未分配部分 合并

对外交易收入 2,848,854,441 3,383,177,770 62,751,553 6,294,783,764

经营成果

分部利润/(亏损) 341,980,134 (391,955,797) (100,602,275) (150,577,938)

资产总额 3,179,331,261 3,775,637,913 - 6,954,969,174

负债总额 1,760,308,157 2,090,466,726 - 3,850,774,883

其他披露

资本性支出 81,221,127 96,454,739 - 177,675,866

折旧和摊销费用 91,144,450 108,239,254 - 199,383,704

资产减值损失 108,141,681 128,424,438 - 236,566,119

125

上海美特斯邦威服饰股份有限公司

财务报表附注(续)

2015年12月31日

人民币元

十四、其他重要事项(续)

2. 分部报告(续)

经营分部(续)

2014年

批发业务 零售业务 未分配部分 合并

对外交易收入 3,399,379,789 3,160,237,446 61,150,242 6,620,767,477

经营成果

分部利润/(亏损) 548,942,271 (284,436,585) (86,255,496) 178,250,190

资产总额 3,620,728,339 3,366,014,389 - 6,986,742,728

负债总额 1,736,174,374 1,614,036,562 - 3,350,210,936

其他披露

资本性支出 78,013,715 72,525,542 - 150,539,257

折旧和摊销费用 122,026,461 113,442,044 - 235,468,505

资产减值损失 132,777,304 123,436,578 - 256,213,882

126

上海美特斯邦威服饰股份有限公司

财务报表附注(续)

2015年12月31日

人民币元

十四、其他重要事项(续)

2. 分部报告(续)

集团信息

地理信息

对外交易收入

2015年 2014年

东区 6,480,824,416 6,618,979,503

西区 722,983,442 727,054,021

南区 1,049,414,875 1,042,850,904

北区 1,034,553,106 1,066,974,619

抵销 (2,992,992,075) (2,835,091,570)

合计 6,294,783,764 6,620,767,477

对外交易收入归属于客户所处区域。

非流动资产总额

2015年 2014年

东区 2,764,998,123 2,851,542,586

西区 32,995,598 45,243,146

南区 25,316,551 43,998,233

北区 52,501,630 35,074,127

抵销 (206,862,900) (221,817,615)

合计 2,668,949,002 2,754,040,477

非流动资产归属于该资产所处区域，不包括金融资产和递延所得税资

产。

127

上海美特斯邦威服饰股份有限公司

财务报表附注(续)

2015年12月31日

人民币元

十五、公司财务报表主要项目注释

1. 应收账款

应收账款信用期通常为2～3个月，部分主要客户可以略有延长。应收账

款并不计息。

应收账款的账龄分析如下：

2015年 2014年

1年以内 2,379,922,229 1,950,089,207

1年至2年 365,644,042 1,202,224,231

2年至3年 4,940,289 14,422,398

3年以上 965,298 767,165

2,751,471,858 3,167,503,001

减：应收账款坏账准备 11,245,729 14,216,477

2,740,226,129 3,153,286,524

应收账款坏账准备的变动如下：

年初余额 本年计提 本年转回 本年转销/核销 年末余额

2015年 14,216,477 1,104,664 - 4,075,412 11,245,729

2014年 3,695,822 15,267,335 - 4,746,680 14,216,477

2015年 2014年

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

金额 比例 金额 计提 金额 比例 金额 计提

(%) 比例(%) (%) 比例(%)

单项金额重大 - - - - 304,316,340 10 - -

其他不重大 2,751,471,858 100 11,245,729 - 2,863,186,661 90 14,216,477 -

2,751,471,858 100 11,245,729 - 3,167,503,001 100 14,216,477 -

128

上海美特斯邦威服饰股份有限公司

财务报表附注(续)

2015年12月31日

人民币元

十五、公司财务报表主要项目注释(续)

1. 应收账款(续)

应收账款种类说明：

本公司的应收账款主要包括对子公司、加盟商和电商的产品销售而产生

的应收货款。

于2015年12月31日，单项金额虽不重大但单独进行减值测试的应收账款

坏 账 计 提 准 备 为 人 民 币 11,245,729 元 (2014 年 12 月 31 日 ： 人 民 币

14,216,477元)。

2015年计提坏账准备人民币1,104,664元(2014年：人民币15,267,335

元)，2015年无转回坏账准备 (2014年：无)，2015年实际核销的应收账

款人民币4,075,412元(2014年：人民币4,746,680元)。

于2015年12月31日，本公司无应收持本公司5%(含5%)以上表决权股份

的股东单位的应收账款(2014年12月31日：无)。

于2015年12月31日，应收账款金额前五名如下：

与本公司关系 金额 账龄 占应收账款

总额的比例(%)

第一名 子公司 213,677,016 小于1年 8

34,460,850 1年至2年 1

第二名 子公司 171,588,290 小于1年 6

第三名 子公司 159,352,956 小于1年 6

9,729,753 1年至2年 -

第四名 子公司 125,351,710 小于1年 5

26,329,080 1年至2年 1

第五名 子公司 77,930,345 小于1年 3

73,180,129 1年至2年 3

891,600,129 33

129

上海美特斯邦威服饰股份有限公司

财务报表附注(续)

2015年12月31日

人民币元

十五、公司财务报表主要项目注释(续)

1. 应收账款(续)

于2014年12月31日，应收账款金额前五名如下：

与本公司关系 金额 账龄 占应收账款

总额的比例(%)

第一名 子公司 207,446,112 小于1年 7

71,670,228 1年至2年 2

第二名 子公司 37,056,514 小于1年 1

147,554,702 1年至2年 5

第三名 子公司 65,932,339 小于1年 2

113,319,546 1年至2年 3

第四名 子公司 13,841,279 小于1年 -

162,047,329 1年至2年 5

第五名 子公司 50,064,651 小于1年 2

115,984,576 1年至2年 4

984,917,276 31

130

上海美特斯邦威服饰股份有限公司

财务报表附注(续)

2015年12月31日

人民币元

十五、公司财务报表主要项目注释(续)

1. 应收账款(续)

于2015年12月31日，应收关联方账款如下：

与本公司关系 金额 占应收账款总额

的比例(%)

北京美邦 子公司 248,137,866 9

重庆美邦 子公司 171,588,290 6

成都美邦 子公司 169,082,709 6

武汉美邦 子公司 151,680,790 6

杭州美邦 子公司 151,110,475 6

济南美邦 子公司 130,895,518 5

苏州美邦 子公司 122,001,216 4

西安美邦 子公司 120,816,842 4

广州美邦 子公司 119,351,572 4

福州美邦 子公司 118,522,511 4

天津美邦 子公司 109,630,233 4

南京美邦 子公司 108,121,756 4

美邦销售 子公司 102,959,954 4

温州美邦 子公司 95,152,707 4

沈阳美邦 子公司 93,832,954 3

哈尔滨美邦 子公司 87,452,119 3

宁波美邦 子公司 86,867,615 3

合肥美邦 子公司 83,902,898 3

长春美邦 子公司 66,152,476 3

深圳美邦 子公司 55,095,756 2

南昌美邦 子公司 47,084,939 2

广西美邦 子公司 41,697,864 2

杭州美特斯 子公司 32,485,594 1

昆明美邦 子公司 29,756,419 1

上海企发 子公司 29,266,562 1

乌鲁木齐美邦 子公司 24,881,531 1

郑州米安斯迪 子公司 11,248,705 1

兰州美邦 子公司 10,622,648 -

西宁美邦 子公司 8,971,874 -

石家庄米安斯迪 子公司 8,044,629 -

贵阳美邦 子公司 4,967,147 -

祺格服饰 子公司 809,501 -

2,642,193,670 96

131

上海美特斯邦威服饰股份有限公司

财务报表附注(续)

2015年12月31日

人民币元

十五、公司财务报表主要项目注释(续)

1. 应收账款(续)

于2014年12月31日，应收关联方账款如下：

与本公司关系 金额 占应收账款总额

的比例(%)

北京美邦 子公司 279,116,340 9

武汉美邦 子公司 184,611,216 6

重庆美邦 子公司 179,251,885 6

成都美邦 子公司 175,888,608 6

杭州美邦 子公司 166,049,227 5

西安美邦 子公司 146,973,038 5

苏州美邦 子公司 140,557,707 4

济南美邦 子公司 140,494,737 4

广州美邦 子公司 139,089,738 4

邦彤实业 子公司 135,930,195 4

福州美邦 子公司 135,824,897 4

天津美邦 子公司 132,225,705 4

南京美邦 子公司 107,373,292 3

哈尔滨美邦 子公司 99,397,627 3

沈阳美邦 子公司 95,218,212 3

美邦销售 子公司 92,916,096 3

合肥美邦 子公司 92,400,356 3

宁波美邦 子公司 92,161,410 3

长春美邦 子公司 80,309,988 3

石家庄米安斯迪 子公司 73,748,601 3

深圳美邦 子公司 72,896,671 2

南昌美邦 子公司 71,934,064 2

昆明美邦 子公司 45,754,386 2

乌鲁木齐美邦 子公司 40,295,337 1

广西美邦 子公司 39,880,948 1

杭州美特斯 子公司 34,604,985 1

上海企发 子公司 25,052,887 1

兰州美邦 子公司 23,100,886 1

上海邦购 子公司 12,781,045 1

郑州米安斯迪 子公司 11,982,316 -

西宁美邦 子公司 5,353,617 -

贵阳美邦 子公司 1,157,578 -

3,074,333,595 97

132

上海美特斯邦威服饰股份有限公司

财务报表附注(续)

2015年12月31日

人民币元

十五、公司财务报表主要项目注释(续)

2. 其他应收款

其他应收款的账龄分析如下：

2015年 2014年

1年以内 312,574,226 206,117,092

1年至2年 51,302,356 178,950,981

2年至3年 7,659,331 -

371,535,913 385,068,073

减：其他应收款坏账准备 1,837,200 1,837,200

369,698,713 383,230,873

其他应收账款坏账准备的变动如下：

年初余额 本年计提 本年转回 本年转销/核销 年末余额

2015年 1,837,200 - - - 1,837,200

2014年 - 1,837,200 - - 1,837,200

2015年 2014年

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

金额 比例 金额 计提 金额 比例 金额 计提

(%) 比例(%) (%) 比例(%)

单项金额重大 159,854,495 43 - - 235,626,063 61 - -

其他不重大 211,681,418 57 1,837,200 1 149,442,010 39 1,837,200 1

371,535,913 100 1,837,200 - 385,068,073 100 1,837,200 -

其他应收款种类说明：

本公司的其他应收款主要包括应收子公司垫付费用、租房押金和保证金

等应收款项。

133

上海美特斯邦威服饰股份有限公司

财务报表附注(续)

2015年12月31日

人民币元

十五、公司财务报表主要项目注释(续)

2. 其他应收款(续)

2015年无计提坏账准备 (2014年12月31日：人民币1,837,200元)，2015

年无转回坏账准备(2014年：无)。

2015年无实际核销的其他应收款(2014年：无)。

于2015年12月31日，本公司无应收持本公司5%(含5%)以上表决权股份

的股东单位的其他应收款(2014年12月31日：无)。

其他应收款按性质分类如下：

2015年 2014年

子公司代垫款 287,599,575 347,806,871

土地意向金 50,000,000 -

加盟商代垫款 20,337,170 16,052,914

保证金(押金) 8,851,522 12,840,644

个人借款及备用金 1,810,718 3,821,742

其他 2,936,928 4,545,902

合计 371,535,913 385,068,073

于2015年12月31日，其他应收款金额前五名如下：

与本公司关系 金额 账龄 占其他应收款

总额的比例(%)

第一名 子公司 57,358,965 1年至2年 15

第二名 子公司 52,495,531 小于1年 14

第三名 第三方 50,000,000 小于1年 13

第四名 子公司 26,605,798 小于1年 7

第五名 第三方 20,333,447 1年至2年 5

206,793,741 54

134

上海美特斯邦威服饰股份有限公司

财务报表附注(续)

2015年12月31日

人民币元

十五、公司财务报表主要项目注释(续)

2. 其他应收款(续)

于2014年12月31日，其他应收款金额前五名如下：

与本公司关系 金额 账龄 占其他应收款

总额的比例(%)

第一名 子公司 97,777,051 1年至2年 25

第二名 子公司 57,102,734 小于1年 15

第三名 子公司 43,925,835 小于1年 11

第四名 子公司 36,820,442 小于1年 10

第五名 子公司 18,557,476 小于1年 5

254,183,538 66

于2015年12月31日，本公司无应收政府补助款项(2014年12月31日：

无)。

135

上海美特斯邦威服饰股份有限公司

财务报表附注(续)

2015年12月31日

人民币元

十五、公司财务报表主要项目注释(续)

2. 其他应收款(续)

于2015年12月31日，其他应收关联方款项如下：

与本公司关系 金额 占其他应收款

总额的比例(%)

华邦科创 子公司 57,358,965 15

昆明美邦 子公司 52,495,531 14

苏州美邦 子公司 26,605,798 7

上海销售 子公司 19,906,972 5

贵阳美邦 子公司 16,846,685 5

成都美邦 子公司 14,401,514 4

济南美邦 子公司 13,285,106 4

乌鲁木齐美邦 子公司 12,563,462 3

兰州美邦 子公司 12,122,764 3

哈尔滨美邦 子公司 11,603,787 3

宁波美邦 子公司 11,203,025 3

上海企发 子公司 9,654,453 3

合肥美邦 子公司 7,546,822 2

西安美邦 子公司 6,366,086 2

西宁美邦 子公司 5,396,743 1

沈阳美邦 子公司 2,854,953 1

上海霓尚 子公司 2,677,067 1

温州美邦 子公司 2,147,837 1

郑州米安斯迪 子公司 1,449,857 -

南京美邦 子公司 993,236 -

美潮贸易 子公司 100,000 -

北京美邦 子公司 10,482 -

深圳美邦 子公司 6,249 -

广西美邦 子公司 2,181 -

287,599,575 77

136

上海美特斯邦威服饰股份有限公司

财务报表附注(续)

2015年12月31日

人民币元

十五、公司财务报表主要项目注释(续)

2. 其他应收款(续)

于2014年12月31日，其他应收关联方款项如下：

与本公司关系 金额 占其他应收款

总额的比例(%)

上海销售 子公司 97,777,051 25

华邦科创 子公司 57,102,734 15

上海企发 子公司 43,925,835 11

昆明美邦 子公司 36,820,442 10

苏州美邦 子公司 18,557,476 5

成都美邦 子公司 15,834,976 4

乌鲁木齐美邦 子公司 13,712,797 4

济南美邦 子公司 10,864,696 3

兰州美邦 子公司 9,339,892 2

宁波美邦 子公司 8,416,910 2

贵阳美邦 子公司 6,389,161 2

合肥美邦 子公司 6,352,039 2

西安美邦 子公司 4,671,248 1

哈尔滨美邦 子公司 3,800,484 1

沈阳美邦 子公司 3,544,925 1

广州美邦 子公司 2,689,085 1

岳阳美邦 子公司 2,092,136 1

西宁美邦 子公司 1,673,102 -

上海霓尚 子公司 1,595,168 -

太原美邦 子公司 1,389,485 -

郑州美邦 子公司 866,496 -

杭州美特斯 子公司 377,286 -

深圳美邦 子公司 6,249 -

温州美邦 子公司 5,016 -

南宁美邦 子公司 2,181 -

347,806,870 90

137

上海美特斯邦威服饰股份有限公司

财务报表附注(续)

2015年12月31日

人民币元

十五、公司财务报表主要项目注释(续)

3. 长期股权投资

2015年

直接持 表决权

股比例 比例 本年计提 本年

初始投资成本 年初数 本年增减 年末数 (%) (%) 减值准备 减值准备 现金红利

成本法：

博物馆 600,000 600,000 - 600,000 100 100 - - -

上海企发 63,513,308 63,513,308 - 63,513,308 100 100 - - -

美邦销售 11,874,493 11,874,493 - 11,874,493 95 100 - - -

成都美邦(注1) - - - - 95 100 - - -

沈阳美邦 6,124,104 6,124,104 - 6,124,104 95 100 - - -

天津美邦 6,788,749 6,788,749 - 6,788,749 95 100 - - -

济南美邦 6,095,832 6,095,832 - 6,095,832 95 100 - - -

福州美邦 8,000,000 8,000,000 - 8,000,000 99 100 - - -

昆明美邦 8,018,137 8,018,137 - 8,018,137 95 100 - - -

哈尔滨美邦 9,500,000 9,500,000 - 9,500,000 95 100 - - -

南昌美邦 8,992,077 8,992,077 - 8,992,077 95 100 - - -

西安美邦 2,070,026 2,070,026 - 2,070,026 95 100 - - -

杭州美邦 3,207,383 3,207,383 - 3,207,383 95 100 - - -

北京美邦(注1) - - - - 95 100 - - -

重庆美邦(注1) - - - - 95 100 - - -

广州美邦(注1) - - - - 95 100 - - -

宁波美邦 2,599,917 2,599,917 - 2,599,917 90 100 - - -

温州美邦 45,000,000 45,000,000 - 45,000,000 90 100 - - -

南京美邦 9,500,000 9,500,000 - 9,500,000 95 100 - - -

武汉美邦 9,500,000 9,500,000 - 9,500,000 95 100 - - -

广西美邦 9,500,000 9,500,000 - 9,500,000 95 100 - - -

长春美邦 9,500,000 9,500,000 - 9,500,000 95 100 - - -

兰州美邦 4,750,000 4,750,000 - 4,750,000 95 100 - - -

深圳美邦 9,500,000 9,500,000 - 9,500,000 95 100 - - -

米安斯迪 50,000,000 50,000,000 - 50,000,000 100 100 - - -

苏州美邦 9,500,000 9,500,000 - 9,500,000 95 100 - - -

上海邦购 10,000,000 10,000,000 - 10,000,000 100 100 - - 425,775,439

合肥美邦 9,500,000 9,500,000 - 9,500,000 95 100 - - -

杭州美特斯 9,000,000 9,000,000 - 9,000,000 90 100 - - -

上海霓尚 5,000,000 5,000,000 - 5,000,000 100 100 - - -

郑州米安斯迪 10,000,000 10,000,000 - 10,000,000 100 100 - - -

石家庄米安斯迪 10,000,000 10,000,000 - 10,000,000 100 100 - - -

乌鲁木齐美邦 10,000,000 10,000,000 - 10,000,000 100 100 - - -

太原米安斯迪 10,000,000 10,000,000 - 10,000,000 100 100 - - -

华邦科创 10,000,000 10,000,000 - 10,000,000 100 100 - - 235,704,410

祺格服饰 2,000,000 2,000,000 - 2,000,000 100 100 - - -

岳阳美邦 2,000,000 2,000,000 (2,000,000) - - - - - -

上海邦彤 10,000,000 10,000,000 - 10,000,000 100 100 - - -

西宁美邦 2,000,000 2,000,000 - 2,000,000 100 100 - - -

贵阳美邦 4,750,000 4,750,000 - 4,750,000 95 100 - - -

权益法：

华瑞银行 450,000,000 - 449,359,713 449,359,713 15 15 - - -

848,384,026 398,384,026 447,359,713 845,743,739 - - 661,479,849

138

上海美特斯邦威服饰股份有限公司

财务报表附注(续)

2015年12月31日

人民币元

十五、公司财务报表主要项目注释(续)

3. 长期股权投资(续)

2014年

直接持 表决权

股比例 比例 本年计提 本年

初始投资成本 年初数 本年增减 年末数 (%) (%) 减值准备 减值准备 现金红利

成本法：

博物馆 100,000 600,000 - 600,000 100 100 - - -

上海企发 61,013,308 63,513,308 - 63,513,308 100 100 - - -

美邦销售 11,874,493 11,874,493 - 11,874,493 95 100 - - -

成都美邦(注1) - - - - 95 100 - - -

沈阳美邦 6,124,104 6,124,104 - 6,124,104 95 100 - - -

天津美邦 6,788,749 6,788,749 - 6,788,749 95 100 - - -

济南美邦 6,095,832 6,095,832 - 6,095,832 95 100 - - -

福州美邦 8,000,000 8,000,000 - 8,000,000 99 100 - - -

昆明美邦 8,018,137 8,018,137 - 8,018,137 95 100 - - -

哈尔滨美邦 9,500,000 9,500,000 - 9,500,000 95 100 - - -

南昌美邦 3,992,077 8,992,077 - 8,992,077 95 100 - - -

西安美邦 2,070,026 2,070,026 - 2,070,026 95 100 - - -

杭州美邦 3,207,383 3,207,383 - 3,207,383 95 100 - - -

北京美邦(注1) - - - - 95 100 - - -

重庆美邦(注1) - - - - 95 100 - - -

广州美邦(注1) - - - - 95 100 - - -

宁波美邦 2,599,917 2,599,917 - 2,599,917 90 100 - - -

温州美邦 45,000,000 45,000,000 - 45,000,000 90 100 - - -

南京美邦 9,500,000 9,500,000 - 9,500,000 95 100 - - -

武汉美邦 9,500,000 9,500,000 - 9,500,000 95 100 - - -

广西美邦 9,500,000 9,500,000 - 9,500,000 95 100 - - -

长春美邦 9,500,000 9,500,000 - 9,500,000 95 100 - - -

兰州美邦 4,750,000 4,750,000 - 4,750,000 95 100 - - -

深圳美邦 9,500,000 9,500,000 - 9,500,000 95 100 - - -

米安斯迪 50,000,000 50,000,000 - 50,000,000 100 100 - - -

苏州美邦 9,500,000 9,500,000 - 9,500,000 95 100 - - -

上海邦购 10,000,000 10,000,000 - 10,000,000 100 100 - - -

合肥美邦 9,500,000 9,500,000 - 9,500,000 95 100 - - -

杭州美特斯 9,000,000 9,000,000 - 9,000,000 90 100 - - -

上海霓尚 5,000,000 5,000,000 - 5,000,000 100 100 - - -

郑州米安斯迪 10,000,000 10,000,000 - 10,000,000 100 100 - - -

石家庄米安斯迪 10,000,000 10,000,000 - 10,000,000 100 100 - - -

乌鲁木齐美邦 10,000,000 10,000,000 - 10,000,000 100 100 - - -

太原米安斯迪 10,000,000 10,000,000 - 10,000,000 100 100 - - -

华邦科创 10,000,000 10,000,000 - 10,000,000 100 100 - - -

祺格服饰 2,000,000 2,000,000 - 2,000,000 100 100 - - -

岳阳美邦 2,000,000 2,000,000 - 2,000,000 100 100 - - -

上海邦彤 10,000,000 10,000,000 - 10,000,000 100 100 - - -

西宁美邦 2,000,000 2,000,000 - 2,000,000 100 100 - - -

贵阳美邦 4,750,000 4,750,000 - 4,750,000 95 100 - - -

390,384,026 398,384,026 - 398,384,026 - - -

注1： 本公司初始投资额为零的长期股权投资系同一控制下企业合并中

并入了资不抵债的子公司。

139

上海美特斯邦威服饰股份有限公司

财务报表附注(续)

2015年12月31日

人民币元

十五、公司财务报表主要项目注释(续)

4. 营业收入及成本

营业收入列示如下：

2015年 2014年

收入 成本 收入 成本

主营业务收入 4,480,883,532 3,723,237,041 4,597,989,476 3,556,252,670

其他业务收入 50,339,332 42,651,328 46,874,354 45,188,033

4,531,222,864 3,765,888,369 4,644,863,830 3,601,440,703

本公司的主营业务收入主要是向子公司和加盟商销售服装收入。

2015年前五名客户的营业收入如下：

金额 占营业收入

比例(%)

第一名 284,662,360 6

第二名 251,559,437 6

第三名 164,880,585 4

第四名 140,507,277 3

第五名 116,227,720 3

957,837,379 22

140

上海美特斯邦威服饰股份有限公司

财务报表附注(续)

2015年12月31日

人民币元

十五、公司财务报表主要项目注释(续)

4. 营业收入及成本(续)

2014年前五名客户的营业收入如下：

金额 占营业收入

比例(%)

第一名 292,827,005 6

第二名 165,174,631 4

第三名 131,556,649 3

第四名 108,936,467 2

第五名 100,669,592 2

799,164,344 17

5. 投资收益

2015年 2014年

成本法核算的长期股权投资收益 661,479,849 -

权益法核算的长期股权投资损失 (640,287) -

处置长期股权投资产生的投资(损失)/收益 (2,000,000) 23,964,857

658,839,562 23,964,857

141

上海美特斯邦威服饰股份有限公司

财务报表附注(续)

2015年12月31日

人民币元

十五、公司财务报表主要项目注释(续)

6. 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

将净利润/(亏损)调节为经营活动现金流量：

2015年 2014年

净利润/(亏损) 9,470,320 (266,368,735)

加： 资产减值准备 135,354,216 227,669,747

固定资产折旧 36,797,090 38,985,456

无形资产摊销 118,272,454 87,241,817

投资性房地产折旧 31,842,753 32,005,032

长期待摊费用摊销 9,755,800 59,957,106

处置固定资产、无形资产

和其他长期资产的收益 (168,621) (5,350,223)

财务费用 128,482,100 148,864,789

投资收益 (658,839,562) (23,964,857)

递延所得税资产

的减少 - 37,505,844

存货的增加 (442,280,551) (74,276,589)

经营性应收项目

的减少 314,784,507 835,412,607

经营性应付项目

的(减少)/增加 (96,812,672) 359,327,527

经营活动产生的现金流量净额 (413,342,166) 1,457,009,521

142

上海美特斯邦威服饰股份有限公司

财务报表附注(续)

2015年12月31日

人民币元

十五、公司财务报表主要项目注释(续)

6. 现金流量表补充资料(续)

(1) 现金流量表补充资料(续)

现金及现金等价物净变动：

2015年 2014年

现金的年末余额 618,421,279 1,023,658,111

减：现金的年初余额 1,023,658,111 546,150,248

现金及现金等价物

净(减少)/增加额 (405,236,832) 477,507,863

(2) 现金及现金等价物

2015年 2014年

现金 618,421,279 1,023,658,111

其中：库存现金 271,514 345,215

可随时用于支付的银行存款 543,701,920 1,023,312,896

可随时用于支付的其他货币资金 74,447,845 -

现金等价物 - -

年末现金及现金等价物余额 618,421,279 1,023,658,111

7. 本公司与子公司的主要关联交易

(1) 向子公司销售商品

2015年 2014年

2,228,166,825 2,171,618,738

向子公司销售商品采用成本加成法确认销售价格。

143

上海美特斯邦威服饰股份有限公司

财务报表附注(续)

2015年12月31日

人民币元

十五、公司财务报表主要项目注释(续)

7. 本公司与子公司的主要关联交易(续)

(2) 替子公司代垫费用

2015年 2014年

299,365,100 278,901,513

144

上海美特斯邦威服饰股份有限公司

财务报表补充资料

2015年12月31日

人民币元

1、 非经常性损益明细表

本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露

解释性公告第1号——非经常性损益》(证监会公告[2008]43号)的规定执

行。对于根据非经常性损益定义界定的非经常性损益项目，以及将其列

举的非经常性损益项目界定为非经常性损益的项目如下：

2015年

非流动资产处置损失 (5,356,577)

计入当期损益的政府补助 16,086,568

除上述各项之外的其他营业外收入 14,541,254

除上述各项之外的其他营业外支出 (7,089,917)

所得税影响数 4,970,779

非经常性损益 13,210,549

本年无未作为非经常性损益的政府补助项目。

145

上海美特斯邦威服饰股份有限公司

财务报表补充资料(续)

2015年12月31日

人民币元

2、 净资产收益率和每股收益

2015年

加权平均净资产收益率(%) 每股收益

基本 稀释

归属于公司普通股

股东的净亏损 (13) (0.17) (0.17)

扣除非经常性损益后归属于

公司普通股股东的净亏损 (13) (0.18) (0.18)

2014年

加权平均净资产收益率(%) 每股收益

基本 稀释

归属于公司普通股

股东的净利润 4 0.06 0.06

扣除非经常性损益后归属于

公司普通股股东的净利润 3 0.04 0.04

注1：由于本公司实施2014年度权益分派方案，公司总股本由期初的1,011,000,000股

增加到期末的2,526,000,000股，期末含限制性股票13,500,000股，本公司已追溯调整

并列报2014年基本每股收益和稀释每股收益相关数据。

注2：本集团无稀释性潜在普通股。

146

查看公告原文

微信
扫描二维码
关注
证券之星微信
相关股票：
美邦服饰
好投资评级：
好价格评级：
证券之星估值分析提示美邦服饰盈利能力较差，未来营收成长性较差。综合基本面各维度看，股价偏高。 更多>>
下载证券之星
郑重声明：以上内容与证券之星立场无关。证券之星发布此内容的目的在于传播更多信息，证券之星对其观点、判断保持中立，不保证该内容（包括但不限于文字、数据及图表）全部或者部分内容的准确性、真实性、完整性、有效性、及时性、原创性等。相关内容不对各位读者构成任何投资建议，据此操作，风险自担。股市有风险，投资需谨慎。如对该内容存在异议，或发现违法及不良信息，请发送邮件至jubao@stockstar.com，我们将安排核实处理。
网站导航 | 公司简介 | 法律声明 | 诚聘英才 | 征稿启事 | 联系我们 | 广告服务 | 举报专区
欢迎访问证券之星！请点此与我们联系 版权所有： Copyright © 1996-年