北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2015 年年度报告
公司代码：601999 公司简称：出版传媒
北方联合出版传媒（集团）股份有限公司
2015 年年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告
内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并
承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意
见的审计报告。
四、 公司负责人杨建军、主管会计工作负责人孙恺及会计机构负责人（会
计主管人员）丁元新声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
经公司第二届董事会第五次会议审议通过，公司 2015 年度利润分配预
案为：以 2015 年末总股本 55,091.47 万股为基数，向全体股东每 10 股派
发现金红利 0.44 元（含税），共计分派现金红利 24,240,246.80 元，剩余
未分配利润结转以后年度分配。公司 2015 年度不实施资本公积金转增股本。
上述利润分配预案尚待公司股东大会审议批准。
六、 前瞻性陈述的风险声明
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投
资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。
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七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 重大风险提示
公司已在本报告中详细描述存在的行业风险、市场风险等，敬请查阅
管理层经营与分析中关于公司未来发展的讨论与分析中可能面对的风险因
素及对策部分的内容。
十、 其他
无。
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目 录
第一节 释义 ............................................... 4
第二节 公司简介和主要财务指标 ............................. 5
第三节 公司业务概要 ....................................... 9
第四节 管理层讨论与分析 .................................. 13
第五节 重要事项 .......................................... 46
第六节 普通股股份变动及股东情况 .......................... 54
第七节 优先股相关情况 .................................... 57
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ................. 58
第九节 公司治理 .......................................... 65
第十节 公司债券相关情况 .................................. 69
第十一节 财务报告 .......................................... 70
第十二节 备查文件目录 ..................................... 158
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第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
公司、本公司、出版传媒 指 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所 指 上海证券交易所
省国资委 指 辽宁省人民政府国有资产监督管理委员会
瑞华会计师事务所 指 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）
出版集团 指 辽宁出版集团有限公司
辽海社 指 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司辽海出版社分公司
辽科社 指 辽宁科学技术出版社有限责任公司
辽美社 指 辽宁美术出版社有限责任公司
春风社 指 春风文艺出版社有限责任公司
辽少社 指 辽宁少年儿童出版社有限责任公司
万卷公司 指 万卷出版有限责任公司
电子社 指 辽宁电子出版社有限责任公司
音像社 指 辽宁音像出版社有限责任公司
新华书店集团 指 辽宁新华书店发行集团有限公司
北方图书城 指 新华书店北方图书城有限公司
物资公司 指 辽宁印刷物资有限责任公司
票据公司 指 辽宁票据印务有限公司
北方配送公司 指 辽宁北方出版物配送有限公司
出版发行公司 指 辽宁省出版发行有限责任公司
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《公司章程》 指 《北方联合出版传媒（集团）股份有限公司章程》
报告期 指 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
报告期末 指 2015 年 12 月 31 日
元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
公司的中文名称 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司
公司的中文简称 出版传媒
Northern United Publishing & Media （Group）
公司的外文名称
Company Limited
公司的外文名称缩写 NUPMG
公司的法定代表人 杨建军
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 费宏伟 王淑华
联系地址 辽宁省沈阳市和平区十一纬路29号 辽宁省沈阳市和平区十一纬路29号
电话 024-23285500 024-23285500
传真 024-23284232 024-23284232
电子信箱 601999@nupmg.com 601999@nupmg.com
三、基本情况简介
公司注册地址 辽宁省沈阳市和平区十一纬路29号
公司注册地址的邮政编码 110003
公司办公地址 辽宁省沈阳市和平区十一纬路29号
公司办公地址的邮政编码 110003
公司网址 www.nupmg.com
电子信箱 601999@nupmg.com
四、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露媒体名称 《中国证券报》、《上海证券报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点 公司证券和法律部
五、公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
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A股 上海证券交易所 出版传媒 601999
六、其他相关资料
名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）
公司聘请的会计师事
办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼 4 层
务所（境内）
签字会计师姓名 王强、马洋
名称 平安证券有限责任公司
报告期内履行持续督 办公地址 北京市西城区金融街9号金融街中心北楼15层
导职责的保荐机构 签字的保荐代表人姓名 马力、孙洪臣
持续督导的期间 2007 年 12 月 21 日至今
七、 近三年主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本期比上年
主要会计数据 2015年 2014年 同期增减 2013年
(%)
营业收入 1,537,753,630.22 1,496,265,196.90 2.77 1,328,102,026.97
归属于上市公司股东
80,189,714.61 75,009,247.64 6.91 70,034,118.21
的净利润
归属于上市公司股东
的扣除非经常性损益 38,527,512.31 35,950,132.79 7.17 23,344,993.92
的净利润
经营活动产生的现金
57,302,760.80 250,831,626.57 -77.15 -28,344,984.36
流量净额
本期末比上
2015年末 2014年末 年同期末增 2013年末
减（%）
归属于上市公司股东
1,864,673,225.79 1,806,795,899.52 3.20 1,752,669,532.81
的净资产
总资产 2,924,055,649.36 2,802,046,949.80 4.35 2,612,754,694.61
期末总股本 550,914,700.00 550,914,700.00 0.00 550,914,700.00
(二) 主要财务指标
本期比上年同
主要财务指标 2015年 2014年 2013年
期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.15 0.14 7.14 0.13
稀释每股收益（元／股） 0.15 0.14 7.14 0.13
扣除非经常性损益后的基本每 0.07 0.07 0.00 0.04
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股收益（元／股）
增加0.14个百
加权平均净资产收益率（%） 4.36 4.22 4.05
分点
扣除非经常性损益后的加权平 增加0.08个百
2.10 2.02 1.35
均净资产收益率（%） 分点
八、 境内外会计准则下会计数据差异
(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润
和归属于上市公司股东的净资产差异情况
□适用 √不适用
(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润
和属于上市公司股东的净资产差异情况
□适用 √不适用
(三) 境内外会计准则差异的说明：
不适用。
九、 2015 年分季度主要财务数据
单位：元 币种：人民币
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
（1-3 月份） （4-6 月份） （7-9 月份） （10-12 月份）
营业收入 346,209,672.43 409,791,973.23 535,450,767.02 246,301,217.54
归属于上市公司股东的
1,563,819.96 24,977,152.50 32,182,884.61 21,465,857.54
净利润
归属于上市公司股东的
扣除非经常性损益后的 -3,791,751.69 18,895,323.20 27,822,975.92 -4,399,035.12
净利润
经营活动产生的现金流
-142,120,788.07 -37,219,191.85 127,948,154.68 108,694,586.04
量净额
季度数据与已披露定期报告数据差异说明
□适用 √不适用
十、非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
附注（如
非经常性损益项目 2015 年金额 2014 年金额 2013 年金额
适用）
非流动资产处置损益 41,565.42 -76,401.89 5,479.18
越权审批，或无正式批准文件，或
偶发性的税收返还、减免
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计入当期损益的政府补助，但与公
司正常经营业务密切相关，符合国
41,673,658.95 39,366,151.40 45,833,710.69
家政策规定、按照一定标准定额或
定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收
取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营
企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害
而计提的各项资产减值准备
债务重组损益 -30,630.68
企业重组费用，如安置职工的支
出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的
超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公
7,153.32
司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有
事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有
效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公
73,216.79 976.34 -381.59
允价值变动损益，以及处置交易性
金融资产、交易性金融负债和可供
出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减
值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量
的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要
求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收
-126,238.86 -238,764.32 880,946.69
入和支出
其他符合非经常性损益定义的损
益项目
少数股东权益影响额
所得税影响额
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合计 41,662,202.30 39,059,114.85 46,689,124.29
十一、 采用公允价值计量的项目
单位：元 币种：人民币
对当期利润的影响
项目名称 期初余额 期末余额 当期变动
金额
以公允价值计量且
其变动计入当期损 2,903.27 1,093.85 -1,809.42 564.23
益的金融资产
可供出售金融资产 3,208,800.33 1,919,406.15 -1,289,394.18 109,102.96
合计 3,211,703.60 1,920,500.00 -1,291,203.60 109,667.19
第三节 公司业务概要
一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
（一）主营业务情况
报告期内，公司的主营业务为图书、期刊、电子音像出版物的出版和
发行，以及印刷物资供应和票据印刷业务。公司聚合图书、期刊、电子音
像、新媒体等多种介质，形成了集传统出版发行业务与数字出版、移动媒
体等文化传媒产品业务于一体的综合性传媒业务架构。拥有出版物出版、
批发、零售、印刷物资销售、票据印刷业务、跨媒体经营等出版传媒行业
一体化产业链。图书产品门类齐全，范围广泛，市场网络遍及全国乃至于
国外几个国家。
1、图书出版业务
公司通过全资所属的辽海社、辽美社、辽科社、万卷公司、电子社、
春风社、辽少社、音像社等公司从事教材教辅、一般图书和电子音像产品
的出版业务。
2、出版物发行业务
出版物的发行主要包括批发、零售环节。公司通过全资子公司新华书
店发行集团及所属北方配送公司、北方图书城经营出版物的总发行、批发、
零售、连锁经营业务。
3、票据印刷业务
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公司通过票据公司主要从事地方财政、税务、银行、邮政等机构的票
据代印服务。
4、印刷物资供应
公司通过印刷物资公司主要从事印刷业务相关原材料经营，如印刷纸
张、印刷耗材、印刷设备及配件以及各类造纸原辅材料的物资贸易。
（二）经营模式
1、采购模式
图书出版业务：公司出版业务进入图书制作环节时，主要需要采购纸
张和印刷服务。公司所属各出版单位及印刷单位的纸张、耗材及设备全部
实行统一招标采购，由公司全资子公司物资公司统一供应，实现资源整合
无缝对接，实现利益最大化。
图书批发业务：公司的批发业务主要由北方配送公司负责，其主要的
采购对象是全国文字出版社及电子音像出版社，由北方配送公司根据销售、
库存情况并结合客户的缺书登记、出版社的新书计划等，向相关出版社进
行采购。
图书零售业务：公司零售业务主要由北方图书城负责，北方图书城图
书音像产品采购对象为北方配送公司。北方图书城根据读者需求、市场供
应、库存情况等，确定采购品种和采购量，并通过专门系统向北方配送公
司进行采购。
票据印刷业务：票据印刷业务由票据公司负责，由于主要是财政、税
务、邮政等机构的税务发票、收费单据，或者是银行、保险公司商业票据
的印刷，属于比较特殊的印刷品，对纸张等有严格的规范性要求，因此票
据公司采购的纸张、油墨等主要原材料、耗材 80%来自于客户指定的供应商
和品牌。
印刷物资供应业务：印刷物资采购原则为以销定进，以有计划的通过
招标形式进行统一采购为主，临时采购为辅。物资公司主要向山东、辽宁、
江苏等 10 余家造纸厂采购纸张，与造纸厂签订固定期限合作协议，按月结
账。物资公司取得了多家印刷机械厂及材料厂的代理资格。
2、生产模式
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公司出版业务的选题、报批、组稿、编辑等工作均由本公司各出版社
进行，排版、印刷由公司选定的印刷厂进行。
公司出版物批发业务、出版物零售业务、票据印刷业务、印刷物资供
应业务均由公司及下属公司独立进行。
3、销售模式
（1）出版业务
公司各出版社出版的图书一般采用自办发行、独立发行、参加图书订
货会等方式销售。
自办发行是由公司出版社与零售书店签订协议，一般由出版社将成品
书从印刷厂发运到各书店。
独立发行是由公司出版社根据资质情况选择发行商，并与发行商（主
要为图书批发商）订立批发协议，一般由出版社将成品书从印刷厂运送到
批发商的仓库，批发商将书发送至其下游客户，批发商在约定期限内与出
版社结清书款。独立发行方式的优势在于可以充分利用发行商广泛的发行
渠道和较低的发行成本，且图书销售回款有较好的保障。独立发行又可以
分为包销和经销，包销主要以学生课本和畅销书为主，一般不允许退货；
经销则是以一般图书为主，通常允许退货。
公司出版社每年定期参加的主要图书订货活动有：全国每年一度大规
模的北京图书订货会、书市，每年一次的全国规模的北京国际图书博览会。
此外，公司亦参加各类专业出版社订货会、民营书店联合举办的图书订货
会以及各种图书团体采购活动等。近年来，公司参加每年一度的国际最大
图书展览“法兰克褔国际图书博览会”，并成为第一个进入欧美发达国家
展区的中国出版企业。
（2）批发业务
北方配送公司的客户主要是近千家图书经销商，包括国有新华书店、
民营书店、图书馆中盘商（面向图书馆的二级图书批发商），目前主要分
布在中国东北地区。
（3）零售业务
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北方图书城零售业务经营范围包括图书、报纸、期刊、音像制品等，
拥有完备的物流体系、领先的信息系统以及覆盖辽宁全省的 23 家连锁书店。
书城陈列图书约 30 万种，音像制品 2 万余种，库存码洋约 9400 万元，年
销售额达到 1 亿元。
（4）票据印刷业务
票据公司的票据印刷业务主要通过公开化市场招标取得，参与政府招
标方式取得的业务量占每年总业务量约 90%。
（5）印刷物资供应
印刷物资供应业务由本公司全资公司物资公司进行集约经营，根据公
司所属出版社及社会客户需求以招标方式统一采购，自主销售。物资公司
目前客户包括出版社、印刷厂、广告公司、期刊社，客户主要分布在辽宁、
吉林、黑龙江地区，北京、内蒙古、山东等省也有部分客户。
（三）行业情况说明
根据中国证监会颁布的《上市公司行业分类指引》（2012 年修订），
公司所处行业属于“R 文化、体育和娱乐业”大类下的“85 新闻和出版
业”。
“十二五”时期，我国新闻出版业产业规模快速提升，产业结构不断
优化，产业链日趋完善，基本形成完整产业体系。根据《2014 年新闻出版
产业分析报告》统计的数据，2014 年全国出版、印刷和发行服务业实现营
业收入 19,967.11 亿元，较 2013 年增长 9.43%；利润总额 1,563.73 亿元，
较 2013 年增长 8.58%，反映出新闻出版产业仍继续保持了较强的可持续发
展能力。
国家坚持稳中求进的总基调，国民经济在新常态下平稳运行，为文化
产业发展创造了宏观环镜。国家把提升文化软实力作为实现中华民族伟大
复兴的重要战略，给予文化产业高度重视和更多的政策支持。
国家“十三五”规划将文化产业作为大力发展的新型服务产业，中央
50 亿规模的文化产业基金对出版融合发展、创新驱动的支持力度持续加大，
国家对文化出版企业的各项扶植政策仍然处于窗口期。中央提出新一轮东
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北老工业基地振兴战略，为辽宁经济社会发展特别是文化产业发展带来了
重大历史性机遇。
数字出版将为传统出版带来历史性机遇。数字出版是指利用数字技术
进行内容编辑加工，并通过网络传播数字内容产品的一种新型出版方式，
数字出版已经成为新闻出版业的战略性新兴产业和现代出版业发展的主要
方向，数字出版收入在全行业占比持续提升，新型数字化内容服务收入增
长迅猛。
二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
无。
三、报告期内核心竞争力分析
公司经过多年的改革创新和经营积累，在出版发行主业及经营管理等
方面形成了诸多优势，包括编辑、发行、印刷物资供应、票据印刷业务各
板块专业分工、上下游密切协作的出版产业链优势；一流的出版资源、多
年的品牌优势和广泛的渠道终端；区域性领导优势；灵活的体制机制创新
能力；先进的管理优势、资源优势和政策扶持优势等。2016 年公司将进一
步解放思想，转变观念，不断深化体制机制改革，整合内外部资源，充分
发挥优势合力，进一步提升公司核心竞争力。
第四节 管理层讨论与分析
一、管理层讨论与分析
2015 年,公司坚持牢牢把握正确出版导向，确保把社会效益放在首位、
实现社会效益和经济效益相统一；坚持紧紧抓住发展主题，大力推进结构
调整和业态创新，构建新的产业布局和发展格局；坚持以重点项目为抓手，
培育新的增长点，加快媒体融合，促进转型升级；坚持全面深化改革，理
顺体制机制，强化规范管理，增加企业活力，较好地完成了全年的各项任
务。
1、图书出版主业经营质量和规模明显提升
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公司将提升图书产品质量作为 2015 年主业发展的主要任务，细化质量
年工作方案，强化图书产品质量建设，提高出版人员质量意识，健全质量
管理制度，确保图书产品质量安全。2015 年，公司出版图书 4237 种，新书
2038 种，再版图书 2199 种，再版率 51.9%，共有 175 项出版物获得省级以
上优秀图书奖和入选国家重点出版工程，同比增长 5%。《新编唐五代文学
编年史》、《暖暖心儿童成长关怀小说》、《辽宁甲虫原色图鉴》、《彩
色多普勒超声心动图与先天性心脏病介入治疗》、《大耳娃智趣学习宝典
——经典成语故事》等 5 种图书获得第五届中华优秀出版物奖；在国家出
版基金评选方面，共入选了《中国民间刺绣》等 5 种，获得资助合计 276
万元；《家风》、《寻找张展》等 2 种图书入选中宣部“中国文艺原创精
品出版工程”项目；《〈骈体文钞〉校注》、《汉末三国两晋文学批评编
年》等两种图书获得全国优秀古籍图书奖；《抗联少年史小鹏系列》入选
向全国青少年推荐百种优秀图书；《经久流行钢琴小曲：大字版》入选新
闻出版广电总局“向全国老年人推荐优秀出版物”；《西柏坡来电》入选
向全国青少年推荐百种优秀音像电子产品；《彩图科学史话系列》获科技
部全国优秀科普作品奖。公司实施重点出版项目牵动战略，实现公司图书
产品结构优化，进一步扩大了公司版图书的社会影响力。
2、巩固教材教辅市场主体地位，努力开拓新市场
教材业务方面，实现了政府采购免费提供的中小学教材以“单一来源”
方式采购并一定三年，稳固了教材发行主营业务规模和经营业绩；抓住书
法教材进课堂以及部分科目重新审定改版的有利契机，实现了教材征订码
洋的增长，确保教材发行市场主体地位。公司在教材市场开发工作中，不
断实现市场开发工作新突破，通过改革转思路，通过创新出办法，通过服
务赢市场，提升了人教版教材在全省的影响力，奠定了人教版教材的主流
地位，取得了社会效益和经济效益双丰收。
教辅业务方面，积极加强与各市、县教育部门的沟通协调，创新营销
模式、工作方法和合作机制，积极推动同步类教辅市场的深度开发；积极
探索媒体融合发展，加大了教育资源由内容向服务的转型，打造了全新的
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“二维码数字微课堂”，目前，初中阶段已经实施了 29 个品种，在 2015
秋季上目教辅《能力培养》中正式使用，取得了较好的市场反响。
通过机制改革，激发相关出版社的经营活力，拓宽业务渠道，布局公
司大教材战略。根据公司所属各单位的经营状况，结合教材教辅的经营经
验、人才队伍、现有资源、业绩发展等方面的综合考量，公司将部分教材
交由公司相关出版社经营，如：将艺术类高中职教材交辽美社开发经营，
将其他高职中职基础课、专业课教材交辽科社开发经营。
3、“走出去”工作常态化，成果效益持续显现
报告期，全年实现版权出口（含实物出口）243 项，比上年增加 74 项，
增长了 43.8%。在 2015 年美国书展主宾国活动中，公司作为重要参展单位，
组织百余种优秀图书参展，同时公司承担了主宾国重点活动——当代中国
建筑展。新闻出版广电总局领导对这一活动给予较高评价，获得了优秀创
意奖的表彰。公司积极把握并投身于国家“一路一带”发展战略中，于 2015
年 9 月，在莫斯科与俄罗斯出版商协会签署了《中俄双方版权贸易战略合
作协议》，并与俄罗斯“世界无国界”国际旅游联合体签署了《中俄双方
文化之旅服务贸易战略合作协议》。俄合作方与公司就合作宗旨、合作内
容、双方职责等方面达成共识。
2015 年，公司入选商务部、财政部、国家新闻出版广电总局等部委组
织的“2015-2016 年度国家文化出口重点企业”名录，从 2007 年至今，公
司已经连续 10 年、连续五届入选“国家文化出口重点企业”。
4、以重点项目为抓手，推动公司战略转型发展
公司始终坚持以传统出版为基础，以数字出版和多媒体出版为未来，
以内容为核心，以创新为手段，不断探索传统出版转型发展的新途径。继
续实施重点项目牵动战略，推动重点项目开发与建设，促进传统出版和数
字出版的融合发展，提高项目申报力度，加快数字化转型实施步伐。
公司与辽美社已经实施“大耳娃”数字化儿童体验馆建设，将传统出
版与新兴多媒体技术融合，实现单一数字出版选题在图像识别技术、网络
传输技术、多媒体技术上的多元化应用；辽科社的数据库项目建设正在加
紧完成，其中建筑设计数据库已经上线试运行；微电影数字平台运营，已
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经生产 400 余部微电影，继续深化与渠道的紧密合作，在 IPTV 上取得三个
省的 CP 接入及数据包业务；北方配送公司的“中国北方区域出版物电子商
务及物流服务集成平台建设项目”已经完成了构建电子商务与物流服务集
成平台的技术攻关，实现了平台的集成整合；北方配送公司的富媒体数字
出版内容集成及分发平台已完成部分设备采购和封闭环境下的富媒体出版
物模型制作，正在搭建并完善数字出版资源数据库核心平台，首批数百种
数字出版物已经在三大运营商数字阅读基地上线试运营；电子社面对国家
宏观政策调整等因素，针对手机动漫项目积极调整产品结构，开发新的选
题，直接介入到中国移动，中国联通、中国电信的本地业务，配合其创作
漫画产品、完成深度开发、丰富产品种类，并与 SP 服务商、各大校园和书
店合作，加强各平台的推广力度，拓宽发行渠道；北方图书城出版发行全
产业链信息化连锁智能管理系统和北方图书城数字化升级改造两个项目已
经实现 23 家连锁书店信息化管理系统的完善和升级以及店面的数字化改造，
提升了地面零售书店的管理效率和管理质量，强化了与读者的数字互动体
验，为北方图书城旗舰店回迁后，能够更好的实现这些功能，满足读者多
样需求进行了初步探索。
公司与北方联合广播电视网络股份有限公司签署了战略合作协议，双
方就在线教育、数字出版等项目达成战略合作。双方将本着资源整合、互
惠互利、共同发展的原则，依托公司的数字教育内容优势和北方广电的渠
道资源优势，共同致力于开发数字教育内容产品、拓展和维护数字教育营
销推广渠道、研发数字教育智能终端产品，构建可持续发展的运营模式和
盈利模式。
5、延伸产业链条，拓展发展空间
北方图书城在沈阳豫珑城新开连锁书店，以“大象生活馆”为主题，
集图书、咖啡文化、文创产品和各类文化活动于一身。定位中高端消费群
体，结合文创服饰、文玩饰品等多种经营项目，为辽沈读者搭建一个新的
文化平台，传递高品质文化生活理念，创造全新的生活形态。打造北方图
书城 24 小时书店，以“营造书香氛围，服务大众读书”的经营理念，全天
候地为广大读者提供万余种现货图书、近千种音像制品、近万种创意百货
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及文化周边产品，向读者全天提供个性化、小众化文化服务的专业文化服
务馆所，成为辽沈青年读者文化生活消费的首选地，目前该项目正在顺利
推动。
北方配送公司在坚守主业经营的基础上实现由企业物流向物流企业
转型，利用自身仓储物流优势与社会其他行业进行对接，为其提供专业的
第三方物流业务。集中优化南塔商圈仓储、物流产业链，拓展服务功能，
完善服务网络，大力发展第三方物流，打通东北地区仓储、货运产业，整
合沈阳地区物流资源，推进城市配送体系建设，提高统一配送水平，建设
高效智能的物流产业集群，打造多功能、现代化、社会化、专业化、信息
化的物流产业体系。
物资公司适应实施印刷物资资源整合改革的要求，积极执行招标采购
战略，使公司各出版社在分享集中招标带来的纸张单价降低带来的直接利
益。以积极推进资源整合战略为中心，以全面执行招标采购和实现资源整
合无缝对接为重点，履行服务周转平台的职能，全力保障供货周期、保障
供货质量、保障服务标准等确保实现各项管理目标。同时，组织搭建资源
整合信息共享平台，确保集约经营各环节信息的及时传递和公开透明，为
资源整合顺利推进提供全方位信息支持。
票据公司一是顺利获得国家秘密载体甲级资质，成为省内同行业中唯一
国家级保密单位，在激烈的市场竞争中取得了优势；二是面对国家政策调
整，积极采取应对措施，及时消化产品原材料和回收应收款，确保资金安
全，有效提升企业经营竞争能力；三是明确了数码项目整体发展思路，健
全客户服务体系，通过提升数码设计创意能力，为客户提供多样化，个性
化高附加值服务，实现数字印刷项目的可持续发展。
6、加强集约经营管理，全面控制成本费用
公司实行采购集约，以集约经营和规模优势降低生产成本。牢固树立
效益意识，强化管理，加强成本费用控制，严格管控资金使用，严格压缩
非生产性支出，深入挖掘企业内部潜力，确保全程全系统掌控，使每个环
节都处在管理之中，每一项工作都做到精、准、细、严，实现公司严格的
精细化管理。
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7、规范完成董事会、监事会及经营管理层换届工作
公司科学优化法人治理结构，按照《公司法》和《公司章程》的有关
规定，经过规范程序，顺利完成了董事会、监事会、经营管理层换届工作。
确立了公司新的法人治理结构，聘任了经营管理团队，重新调整了内设机
构，明确了内设机构职责。公司以建立有文化特色的现代企业制度为重点，
在架构设计上着力加强集团管控能力，提高外部智力支撑，发挥先导引领
作用，从而组建了设计科学、结构优化、影响力强的第二届董事会、监事
会及经营管理层。
8、坚持人才强企，重塑企业文化
改革用人机制，盘活人力资源，建立能者上庸者下的用人机制，有效
盘活内部人力资源。改革薪酬机制，推进薪酬制度改革，建立能者多劳、
多劳多得的薪酬机制。改革绩效机制，通过设置合理的绩效指标，引导员
工能力发展方向。建立业务目标责任制，强化目标的引导作用，以实现人
尽其才、人尽其责的良好互动局面。改革组织架构，公开招募人才，本着
公开、平等、竞争、择优的原则，采取面向社会公开招聘的方式，引进了
一批高学历、高素质人才。
通过构建学习型组织系列活动，改变了员工的精神面貌。公司内涌现
了“五加二、白加黑”的工作氛围，员工工作积极性被彻底调动起来，体
现出人心思变、努力进取的精神风貌。公司在具体工作中积极倡导创新，
增强员工的市场意识，聚焦市场运营，提升企业业绩。
二、报告期内主要经营情况
报告期，公司实现营业收入 153,775.36 万元，同比增长 2.77%，其中
主营业务收入 149,985.94 万元，同比增长 3.76%；实现归属于上市公司股
东 的 净 利 润 8,018.97 万 元 ， 同 比增长 6.91% 。 期末 公司 资 产 总 额 为
292,405.56 万元，较年初增长 4.35%；资产负债率 36.16%。
(一) 主营业务分析
利润表及现金流量表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
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科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 1,537,753,630.22 1,496,265,196.90 2.77
营业成本 1,218,901,023.83 1,177,969,783.07 3.47
销售费用 117,190,438.64 113,754,160.09 3.02
管理费用 168,057,371.98 179,662,772.49 -6.46
财务费用 -9,494,542.86 -18,927,570.93 49.84
经营活动产生的现金流量净额 57,302,760.80 250,831,626.57 -77.15
投资活动产生的现金流量净额 -52,931,619.36 207,959,343.20 -125.45
筹资活动产生的现金流量净额 -13,587,502.70 -21,873,054.99 37.88
研发支出 1,273,660.00 3,344,641.11 -61.92
报告期财务费用同比增加的原因，主要是由于本年用于购买理财产品
资金增加，导致银行存款利息收入减少所致。
报告期经营活动产生的现金流量净额同比减少的原因，主要是 2014 年
秋季政府采购教材款大部分已在上年收回，导致本期回款减少；印刷物资
采购付款金额同比增长较大。
报告期投资活动产生的现金流量净额同比减少的原因，主要是由于本
年购买理财产品导致资金净流出所致。
报告期筹资活动产生的现金流量净额同比增加的原因，主要是本年收
到与资产相关的政府补助项目款。
报告期研发支出同比减少的原因，主要是由于本年出版物电子商务与
物流服务集成平台项目研发资金支出减少所致。
1. 收入和成本分析
(1).主营业务分行业、分产品、分地区情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收 营业成
毛利率比
毛利 入比上 本比上
分行业 营业收入 营业成本 上年增减
率（%） 年增减 年增减
（%）
（%） （%）
出版业务 447,627,034.97 298,137,381.38 33.40 -0.01 -2.13 增加 1.44
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个百分点
减少 0.17
发行业务 758,728,414.26 659,551,139.41 13.07 0.21 0.41
个百分点
减少 5.11
印刷业务 43,534,513.19 35,849,897.28 17.65 1.48 8.20
个百分点
印刷物资销售 增加 0.89
403,790,214.66 375,640,296.69 6.97 12.51 11.44
业务 个百分点
减：内部抵销数 153,820,731.97 154,192,772.56
增加 0.01
合计 1,499,859,445.11 1,214,985,942.20 18.99 3.76 3.75
个百分点
主营业务分产品情况
营业收 营业成
毛利率比
毛利 入比上 本比上
分产品 营业收入 营业成本 上年增减
率（%） 年增减 年增减
（%）
（%） （%）
增加 0.92
一般图书 499,395,483.15 403,867,451.59 19.13 -2.49 -3.58
个百分点
增加 0.17
教材教辅 671,411,672.49 531,378,947.61 20.86 2.71 2.50
个百分点
纸张、印刷耗材 增加 0.15
447,324,727.85 411,490,193.97 8.01 11.33 11.15
及票据印刷等 个百分点
减少 1.12
其他 35,548,293.59 22,442,121.59 36.87 -8.92 -7.27
个百分点
减：内部抵销数 153,820,731.97 154,192,772.56
增加 0.01
合计 1,499,859,445.11 1,214,985,942.20 18.99 3.76 3.75
个百分点
主营业务分地区情况
营业收 营业成
毛利率比
毛利 入比上 本比上
分地区 营业收入 营业成本 上年增减
率（%） 年增减 年增减
（%）
（%） （%）
减少 0.29
辽宁省内 1,038,524,592.65 817,446,825.73 21.29 1.84 2.21
个百分点
增加 1.06
辽宁省外 461,334,852.46 397,539,116.47 13.83 8.38 7.07
个百分点
增加 0.01
合计 1,499,859,445.11 1,214,985,942.20 18.99 3.76 3.75
个百分点
主营业务分行业、分产品、分地区情况的说明
报告期印刷业务营业成本同比增加以及毛利率同比下降的主要原因是
增加利用无碳防伪纸印制票据，以增加票据防伪性能，加大了成本支出。
(2).产销量情况分析表
生产量比 销售量比 库存量比
主要产品 单位 生产量 销售量 库存量
上年增减 上年增减 上年增减
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（%） （%） （%）
出版业务：
教材教辅 万册 6,145.50 6,137.63 32.20 2.91 -10.12 -96.56
一般图书 万册 1,748.57 1,515.06 1,067.99 5.60 1.82 -3.24
光盘 万张 1.70 3.67 12.87 -69.09 -24.95 -2.65
期刊 万册 479.35 474.83 1.21 -9.18 -9.31 14.23
发行业务：
教材教辅 万册 5,840.83 3,728.60 12.48 -19.46
一般图书 万册 1,912.15 812.34 -10.55 -1.70
印刷物资：
纸张 吨 43,965.12 11,533.00 -6.32 29.12
纸浆 吨 23,981.00 15.99
钙粉 吨 92,173.02 166.19
票据印刷：
组式 万组 12,323.40 12,323.40 -4.10 -4.10
本式 万组 703.75 703.75 -13.41 -13.41
数码 万印 576.46 576.46 16.69 16.69
其他 万组 11,774.23 11,774.23 7.83 7.83
产销量情况说明
1）本年出版业务教材教辅库存量同比下降较大的主要原因是采取有效
措施清理库存，效果明显。
2）本年大力开拓教材教辅市场，取得较好效果，发行业务教材教辅销
售量同比增长 12.48%；发行业务教材教辅库存量同比下降的主要原因是上
年教材教辅采购结算滞后。
3）本期印刷物资销售业务纸张库存量同比增加的主要原因是春季教材
用纸销售延后及出版社集中采购备纸形成库存。
(3).成本分析表
单位：元
分行业情况
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本期金
上年同
本期占 额较上
成本构 期占总 情况
分行业 本期金额 总成本 上年同期金额 年同期
成项目 成本比 说明
比例(%) 变动比
例(%)
例(%)
出版业务 298,137,381.38 21.77 304,628,146.49 22.87 -2.13
发行业务 659,551,139.41 48.17 656,884,240.88 49.33 0.41
印刷业务 35,849,897.28 2.62 33,134,320.73 2.49 8.20
印刷物资
375,640,296.69 27.44 337,091,912.73 25.31 11.44
销售业务
分产品情况
本期金
上年同
本期占 额较上
成本构 期占总 情况
分产品 本期金额 总成本 上年同期金额 年同期
成项目 成本比 说明
比例(%) 变动比
例(%)
例(%)
一般图书 403,867,451.59 29.50 418,876,327.17 31.45 -3.58
教材教辅 531,378,947.61 38.81 518,435,329.30 38.93 2.50
纸张、印
刷耗材及
411,490,193.97 30.05 370,226,233.46 27.80 11.15
票据印刷
等
其他 22,442,121.59 1.64 24,200,730.91 1.82 -7.27
本期印刷物资销售业务与印刷业务成本增长的主要原因是本期纸浆、
钙粉等印刷物资销售收入以及省财政票据印刷收入增加导致。
(4).主要销售客户情况
单位:元 币种:人民币
序号 单位名称 销售收入净额 占比（%）
1 山东泉林纸业有限责任公司 94,803,814.82 6.17
2 辽宁世纪华育文化发展有限公司 91,988,489.73 5.98
3 沈阳市新华书店 61,808,995.14 4.02
4 辽宁华育书刊发行有限公司 61,531,449.60 4.00
5 临朐玉龙造纸有限公司 36,355,536.62 2.36
合计 346,488,285.91 22.53
(5).主要供应商情况
单位:元 币种:人民币
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序号 单位名称 采购金额 占比（%）
1 辽宁世纪华育文化发展有限公司 85,691,952.38 6.97
2 山东和润浆纸有限公司 65,705,187.17 5.34
3 山东晨鸣纸业销售有限公司 47,646,019.22 3.87
4 外语教学与研究出版社 45,014,637.47 3.66
5 北京师范大学出版社 38,661,910.20 3.14
合计 282,719,706.44 22.98
2. 费用
单位：元
增减比
项目 本报告期金额 上年同期金额 增减额 变动的主要原因分析
例（%）
本年用于购买理财产品
财务费用 -9,494,542.86 -18,927,570.93 9,433,028.07 49.84 资金增加导致存款减少，
利息收入减少
资产减值 应收账款增加导致计提
44,706,829.51 30,136,413.36 14,570,416.15 48.35
损失 坏账准备增加
本年购买理财产品收益
增加以及投资铁岭新星
投资收益 33,317,951.59 23,724,309.85 9,593,641.74 40.44
村镇银行股份有限公司
分红同比增加
营业外支 本年非流动资产处置少
421,983.20 657,562.75 -235,579.55 -35.83
出 于上年
3. 研发投入
研发投入情况表
单位：元
本期费用化研发投入 1,273,660.00
本期资本化研发投入 0
研发投入合计 1,273,660.00
研发投入总额占营业收入比例（%） 0.08
公司研发人员的数量 10
研发人员数量占公司总人数的比例（%） 0.65
研发投入资本化的比重（%） 0
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情况说明
报告期研发投入主要是北方配送公司出版物电子商务与物流服务集成
平台项目研发资金支出。
4. 现金流量
单位：元
增减比例
项 目 本报告期金额 上年同期金额 变动的主要原因
（%）
本年收到的增值税返还
收到的税费返还 11,429,515.44 4,143,482.03 175.84
款同比增加
收到其他与经营活动 上年收到项目补助款较
-33.61
有关的现金 46,610,717.82 70,207,711.34 多
2014 年秋季政府采购教
材款大部分已在上年收
经营活动产生的现金
57,302,760.80 250,831,626.57 -77.15 回，导致本期回款减少；
流量净额
印刷物资采购付款金额
同比增长较大。
收回投资收到的现金 2,070,042,917.14 1,579,870,000.00 31.03 收回理财产品资金增加
本年北方图书城收到搬
收到的其他与投资活
9,000,000.00 26,700,000.00 -66.29 迁补偿款 900 万元，上年
动有关的现金
收到 2,670 万元
投资支付的现金 2,151,880,000.00 1,408,410,000.00 52.79 本年购买理财产品增加
投资活动产生的现金 本年购买理财产品增加
-52,846,088.36 207,959,343.20 -125.41
流量净额 导致资金净流出
收到其他与筹资活动 本年收到与资产相关的
9,000,000.00
有关的现金 政府补助项目款
筹资活动产生的现金 本年收到与资产相关的
-13,587,502.70 -21,873,054.99 37.88
流量净额 政府补助项目款
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
资产及负债状况
单位：元
本期期末 上期期 本期期末
项目名称 本期期末数 数占总资 上期期末数 末数占 金额较上 情况说明
产的比例 总资产 期期末变
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（%） 的比例 动比例
（%） （%）
以公允价值
计量且其变
动计入当期 1,093.85 0.00 2,903.27 0.00 -62.32 股票价值变动引起
损益的金融
资产
投标保证金、履约保
证金以及政府采购免
其他应收款 52,400,310.92 1.79 37,280,540.19 1.33 40.56
费教材款中的代收代
发费款项增加
其他流动资 年末理财产品占用资
370,786,136.69 12.68 282,680,860.05 10.09 31.17
产 金同比增加
预收 2016 春教材政
预收款项 164,805,148.78 5.64 107,866,285.12 3.85 52.79
府采购款增加
其他流动负 项目补助款用于项目
1,603,285.17 0.06 -100.00
债 建设导致减少
(四) 行业经营性信息分析
出版传媒行业近些年由于国家对文化产业的大力支持和有效扶持，出
版发行市场总体呈现出快速发展的态势，出版总量不断攀升，销售金额呈
稳定增长的良性发展态势；多家出版集团陆续涌入资本市场；数字转型和
多元发展成为当今出版传媒行业的突出看点。
传统图书市场增速仍保持稳定增长，特别是由于教材教辅业务目前比
重仍旧较大，拥有优质原创教材资源或教材教辅发行资源的公司拥有更好
的业绩表现。
以“互联网+”为代表的线上销售已经成为图书发行板块中不可或缺的
一部分，出版传媒企业更多的选择利用自身资源优势与互联网企业合作运
营电商平台(或入驻电商已有平台)，以实现双方合作共赢。
传统出版向数字出版转型，主要以数字阅读与出版、数字教育业务运
营作为突破点，在政府支持和扶持下，逐步探索获得快速发展。数字出版
已经成为新闻出版业的战略性新兴产业和出版业发展的主要方向，数字出
版收入在全行业占比持续提升，新型数字化内容服务收入增长迅猛。
跨媒介运营，从行业整体看，出版发行业务与同属大传媒行业下的娱
乐、影视、广告业务有一定的媒体共性，特别是拥有发行网络终端(实体书
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店)和线上业务(网上书店/门户网站等)的出版传媒企业，可以充分发挥多
媒介业务的协同效应，并较大的丰富了企业的业务收入架构。
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出版传媒行业经营性信息分析
1. 主要业务板块概况
√适用 □不适用
1.一般图书：（见下表）
2.教材教辅：（见下表）
3.一般图书主要采取的是经销包退方式，结算期限通常为 3 至 6 个月。
4.报告期，公司大力开拓教材教辅市场，取得较好效果，出版及发行业务教材教辅销售收入同比均增加。同时加强
成本费用支出管控力度，使教材教辅销售毛利率同比增长。
√适用□不适用
主要业务板块经营概况
单位：元 币种：人民币
销售量(万册) 销售码洋 营业收入 营业成本 毛利率(%)
增长
去年 本期 增长率 去年 本期 增长率 去年 本期 增长率 去年 本期 去年 本期 增长率
率
出版业
务：
自编教材 3,697. 2,99 -19.06 208,779 195,448 -6.39 94,875,7 98,938,561 4.28 62,930, 63,788, 1.36 33.67 35.53 增加
教辅 55 2.63 ,755.97 ,512.85 66.83 .92 846.43 942.94 1.86 个
百分点
租型教材 3,131. 3,14 0.45 241,963 247,544 2.31 173,585, 177,538,04 2.28 117,454 114,034 -2.91 32.34 35.77 增加
教辅 00 5.00 ,930.00 ,675.00 117.23 0.25 ,160.42 ,009.51 3.43 个
百分点
一般图书 1,487. 1,51 1.82 363,384 355,938 -2.05 152,641, 148,929,12 -2.43 110,979 108,571 -2.17 27.29 27.10 减少
94 5.06 ,374.96 ,898.76 413.15 7.18 ,084.26 ,542.10 0.2 个
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百分点
期刊 523.56 474. -9.31 39,986, 34,611, -13.44 21,327,4 18,798,773 -11.86 9,470,5 8,865,7 -6.39 55.59 52.84 减少
83 859.00 222.91 25.70 .35 50.48 23.73 2.76 个
百分点
发行业
务：
教材教辅 5,192. 5,84 12.48 452,389 466,557 3.13 385,217, 394,935,07 2.52 338,050 353,555 4.59 12.24 10.48 减少
72 0.83 ,030.77 ,465.56 072.74 0.32 ,322.45 ,995.16 1.77 个
百分点
一般图书 2,137. 1,91 -10.55 576,057 528,768 -8.21 359,482, 350,466,35 -2.51 307,897 295,295 -4.09 14.35 15.74 增加
57 2.15 ,726.62 ,530.84 179.98 5.97 ,242.90 ,909.49 1.39 个
百分点
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2. 各业务板块经营信息
(1). 出版业务
√适用 □不适用
主要成本费用分析
单位：元 币种：人民币
教材教辅出版 一般图书出版
增长
去年 本期 去年 本期 增长率
率
教材教辅租
14,701,274.63 18,669,839.22 26.99
型费用
版权费 0.00 0.00
稿酬 7,637,064.07 9,189,885.63 20.33 22,193,415.74 24,685,499.62 11.23
印刷成本 72,016,402.57 70,174,459.40 -2.56 45,602,482.18 43,322,826.54 -5.00
物流成本 19,524,559.77 19,688,773.78 0.84 8,600,271.66 7,822,776.44 -9.04
推广促销活
1,234,493.19 1,366,933.99 10.73 1,965,641.75 1,633,117.81 -16.92
动费用
纸张 78,674,886.76 78,129,963.76 -0.69 38,559,300.40 33,435,272.44 -13.29
编录经费 8,625,810.51 11,487,897.89 33.18 17,761,510.97 18,168,767.63 2.29
教材教辅出版业务
√适用□不适用
本公司拥有人民教育出版社、北京师范大学出版社、外语教学与研究
出版社等 9 家原创国审教材及同步教辅编写授权。
2015 年，公司租型的教材教辅的销售码洋为 24,754.47 万元，营业收
入为 17,753.80 万元，营业成本为 11,403.40 万元，毛利率为 35.77%。
根据新闻出版总署[2012] 628 号文件，公司具有中小学教辅材料出版
资质，核准科目为：政治、语文、历史、地理、英语、数学、物理、化学、
生物。已有自编教材教辅产品合计 646 个，以中小学教材教辅为主。
2015 年，公司自编教材教辅的销售码洋为 19,544.85 万元，营业收入
为 9,893.86 万元；营业成本为 6,378.89 万元，毛利率为 35.53%。
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公司自编教材教辅主要在辽宁省内发行，目前，公司主要竞争对手是省内开展教辅发行业务的民营公司。对此，
公司采取市场直销效果明显，使政府采购项目取得新突破，凭借微课堂项目这一大亮点，实现教辅产品的数字化融
合，稳定了公司教材教辅在省内市场的地位和规模，抗风险能力明显提高，创造了良好的社会效益和经济效益。
一般图书出版业务
√适用□不适用
单位：元
营业收入 收入占比 当期发货码洋 当期退货码洋
增长 结算 收入确认时
增长率 增长率 增长
本期 去年 本期 去年 本期 去年 率 本期 去年 期限 点
（%） （%） 率（%）
（%）
经销 123,036 127,580 -3.56 82.61% 83.58% 减少 377,926, 346,999, 8.91 57,007,0 60,080,6 -5.12 6-12 在售出出版
包退 ,920.21 ,764.77 0.97 个 571.56 383.87 95.60 87.70 个月 物的退货期
模式 百分点 满进行结算
时确认销售
收入
包销 25,892, 25,060, 3.32 17.39% 16.42% 增加 49,570,4 67,950,8 -27. 实销 以收取货款
模式 206.97 648.38 0.97 个 27.12 73.77 05 实结 或取得索取
百分点 货款的凭证
合计 148,929 152,641 -2.43 100.00% 100.00% 427,496, 414,950, 3.02 57,007,0 60,080,6 -5.12
,127.18 ,413.15 998.68 257.64 95.60 87.70
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公司现有编辑人员 142 人，其中，高级职称人数 60 人，在编辑中占比
42%。
公司积极推进产品线战略规划，高度重视主业产品线建设，在多个图
书板块中形成了竞争优势，主要有以反映当下中国社会的时政板块；以低
幼读物、儿童动漫为主的少儿板块；以国学经典、优秀古籍为主的的文史
板块；以青春文学、少儿文学为主的文学板块；以反映中国古今建筑、优
秀设计内容为主的建筑设计板块；以全国高校美术艺术设计专业教材为主
的高校美术教育板块；以专业医学、中医保健为主的医学保健板块；成为
支撑公司主业发展的重要产品线和板块，在市场竞争中显示出实力。优势
选题有：《新编唐五代文学编年史》系列、《中国当代建筑大系》系列、
《中国儿童文学经典》系列、《暖暖心儿童成长关怀小说》系列、《中国
好人》系列、《家风》、《寻找张展》、《小猪唏哩呼噜》（注音版上
下册）、《丝绸之路与石窟艺术》、《彩色多普勒超声心动图与先天性心
脏病介入治疗》、《沈阳故宫博物院院藏精品大系》等 20 多种。公司与众
多知名作者合作，如：阎连科、傅璇琮、王亚蓉、党圣元、徐剑、曹文轩、
傅熹年、孙幼军等。
2015 年,公司高扬主题出版的旗帜，调整优化出版结构，积极借助外脑，
设立专家委员会，提升重点图书和精品图书的选题策划水平和研发能力。
一般图书出版板块 2015 年实现发货码洋 3.56 亿元，营业成本 1.09 亿
元，毛利率 27.10%。
(2).发行业务
教材教辅发行业务
√适用□不适用
本公司教材教辅发行业务由公司及全省新华书店承担，依托公司的出
版物经营许可资质，获得辽宁省区域中小学教材的发行权，其中包括：
1）非免费教材：发行资质有效期至 2018 年 11 月 6 日。
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2）全省（除大连）免费教材：通过省政府采购（义务教育阶段）单一
来源方式获得，有效期至 2017 学年。
3）大连地区免费教材：通过大连市政府采购竞争谈判方式获得，有效
期一年，至 2015 年秋季。
教材发行主要区域：辽宁省全省。
教材教辅结算政策及收入确认点说明：
1）非免费教材：由公司向销货店直接结算，确认收入时间点为财务开
具发票的时间。
2）全省（除大连）免费教材：由公司向省财政进行结算，确认收入时
间点为财务开具发票的时间。
3）大连地区免费教材：由公司向大连市财政进行结算，确认收入时间
点为财务开具发票的时间。
2015 年，教材教辅发行板块实现销售码洋 4.67 亿元，销售收入 3.95
亿元，销售成本 3.54 亿元，平均毛利率为 10.48%。
一般图书发行业务
√适用□不适用
公司一般图书发行业务包括出版社本版图书发行、北方配送公司中盘
图书批发和北方图书城零售业务。
2015 年度实现一般图书销售码洋 5.29 亿元，销售收入 3.50 亿元，营
业成本 2.95 亿元，毛利率 15.74%。
销售网点相关情况
√适用□不适用
1)图书销售网点的区域分布情况
北方图书城现有连锁经营网点 23 家，总营业面积 4 万多平方米。其中
沈阳市内网点 11 家，外阜网点 12 家。沈阳市内图书网点主要分布在市内
五大区及于洪区，外阜网店点主要分布在大连、抚顺、营口、本溪、葫芦
岛、鞍山、丹东、锦州、阜新等地。
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2)新增、关停店、店铺改作它用的情况
新增店情况：2015 年 12 月，北方图书城新增豫珑城店。该店是北方图
书城在书店运营模式的创新和尝试，通过与豫珑城大象生活馆的深度合作，
将图书、文创产品与大象生活馆的咖啡、服饰、首饰等周边商品相融合，
形成复合式的经营方式，创造出既具图书特色、又具时尚气息的文化氛围，
将书店提升为新文化的休闲场所。经过两个月的磨合和经营，豫珑城店的
销售业绩稳步上涨。
关停店情况：太原街店作为北方图书城转型前的图书卖场式综合旗舰
店，受太原街商圈整体形势下滑、门店位置不佳等因素的影响，其销售情
况和盈利状况不佳，在 2015 年 6 月正式完成了撤场。
3)平均租金水平
2015 年所有经营门店房租总额为 1,876.87 万元，房屋租赁合同面积为
39,578.41 平方米，年平均租金为 474.2 元每平方米。
4)连锁特色经营模式
北方图书城全面借鉴其他产业领先理念，结合文化产业发展规律，融
入出版行业的独特资源，探索出了一条文化产业突破式发展的新路，在文
化主轴下多元化发展的经营模式。新开店均实现了“咖啡餐饮、文创产品、
展览空间、教育培训”多种业态的跨界整合经营，取得了良好的经营效果，
像铁西大都汇等分店的非图书销售收入占比达 60%。北方图书城向“以图书
产品和文化活动形成口碑粘住顾客，再用具有高附加值的文化服务产品来
形成效益”的新经营模式迈出了关键性的一步。
5)未来年度网点建设规划
北方图书城连锁发展本着“改革创新，转型发展”的基本思想，通过
“建立网点体系，提升服务质量，全面接轨互联网及网点升级改造”全面
实现连锁店产业创新、产业转型、产业升级。2016 年，北方图书城将在浑
南开设奥莱店，并计划在沈阳市开设东北地区首家“24 小时书店”。
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线上图书销售业务经营情况统计
单位：元
营业收入 占营业收入总额比重（%） 订单数量（单） 客户转化率情况
日均访
其中：移 其中：PC 访客数量 客户 问量（人
增长率 增长率 订单数 客户数
本期 去年 本期 去年 动端订 端订单 （潜在客 转化 次）
（%） （%） 量 量（个）
单 数量 户）（个） 率（%）
出版单位：
品牌电商平 减少 0.35
25,099,209.21 29,686,837.14 -15.45 1.63 1.98 290,142 210,918 79,224 2,122,480 273,946 12.91 136,097
台 个百分点
自建线上平
台
539,573.60 625,269.42 -13.71 0.04 0.04 12,966 7,525 5,441 80,390 39,658 49.33 220
减少 0.36
小计 25,638,782.81 30,312,106.56 -15.42 1.67 2.03 303,108 218,443 84,665 2,202,870 313,604 14.24 136,317
个百分点
发行单位：
品牌电商平 增加 0.16
4,682,867.01 2,055,204.51 127.85 0.30 0.14 50,481 11,335 39,146 50,532,215 42,917 0.08 185,375
台 个百分点
自建线上平 增加 0.02
台
1,069,837.26 748,455.56 42.94 0.07 0.05 5,620 51 5,569 310,654 5,426 1.75 4,703
个百分点
增加 0.18
小计 5,752,704.27 2,803,660.07 105.19 0.37 0.19 56,101 11,386 44,715 50,842,869 48,343 0.10 190,078
个百分点
减少 0.17
合计 31,391,487.08 33,115,766.63 -5.21 2.04 2.21 359,209 229,829 129,380 53,045,739 361,947 0.68 326,395
个百分点
报告期，线上销售收入 3,139.15 万元，其中出版单位线上销售收入 2,563.88 万元，发行单位线上销售收入 575.27
万元。
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(3).新闻传媒业务
报刊业务
□适用√不适用
(4).其他业务
□适用√不适用
3. 其他说明
□适用√不适用
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(五) 投资状况分析
1、对外股权投资总体分析
单位：元
报告期内投资额 3,400,000.00
投资额增减变动数 3,400,000.00
上年同期投资额 0
投资额增减幅度(%) 0
参股公司铁岭新星村镇银行股份有限公司报告期分红转为追加投资
340 万元。
(1) 重大的股权投资
无。
(2) 重大的非股权投资
无。
(3) 以公允价值计量的金融资产
1）证券投资情况
最初投资 持有 期末 占期末证
证券代 证券简 报告期损益
序号 证券品种 成本 数量 账面值 券总投资
码 称 （元）
（元） （股） （元） 比例（％）
1 华泰股份 600308 2203.6 324 170.05
2 中国石油 601857 1696.84 131 1,093.85 394.18
期末持有的其他证券投资 /
报告期已出售证券投资损益 / / / /
合计 3,900.44 / 1,093.85 100% 564.23
2）持有其他上市公司股权情况
单位：元
占该公
证券代 证券 司股权 报告期损 报告期所有 会计核算 股份
最初投资成本 期末账面值
码 简称 比例 益 者权益变动 科目 来源
（％）
中国 可供出售
601857 4,051,540.92 1,919,406.15 36,429.64 -565,477.74 购买
石油 金融资产
600308 华泰 1,590,713.54 0 72,673.32 866,797.10 可供出售 购买
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股份 金融资产
3）持有非上市金融企业股权情况
报告
持 本期投资金额
占该 期所
有 股
公司 有者
所持对 最初投资 数 期末账面价值 报告期损 会计核 份
股权 权益
象名称 金额（元） 量 （元） 益（元） 算科目 来
比例 （元） 变动
（ 源
（%） （元
股）
）
铁岭新
星村镇 可供出
8,000,000 11,400,000.0 3,400,00 参
银行股 9.5 3,400,000.00 售金融
.00 0 0.00 股
份有限 资产
公司
中天证
可供出
券有限 198,000,0 210,255,718. 参
9.64 售金融
责任公 00.00 39 股
资产
司
206,000,0 221,655,718. 3,400,00
合计 / 3,400,000.00 / /
00.00 39 0.00
(六) 重大资产和股权出售
无。
(七) 主要控股参股公司分析
单位：万元
所处
公司名称 主要产品或服务 注册资本 总资产 净资产 净利润
行业
图书出版，本版出版
辽科社 出版 1,340 14,627.47 12,148.88 508.71
物批发
图书出版，本版出版
春风社 出版 300 8,455.56 4,210.76 533.02
物批发
图书出版、本版出版
辽美社 出版 200 7,610.71 5,891.32 491.48
物的批发
图书出版，本版出版
辽少社 出版 2,200 4,727.53 3,324.47 26.34
物批发
出版文艺、科技、教
音像社 出版 育等方面音像制品 418.8 883.84 783.03 -52.12
制作、发行
出版、发行文化、教
电子社 出版 育、科技方面的电子 400 1,102.78 667.12 -482.2
出版
图书出版,本版出版
万卷公司 出版 800 8,548.91 -1,541.08 -846.6
物批发
纸张、印刷材料及设
物资公司 流通 2,957 35,099.74 10,678.29 367.74
备供应
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票据公司 印务 商业票据印刷 1,300 5,649.85 4,678.92 279.58
总发行,信息咨询服
新华书店集团 发行 2,005.03 67,709.81 29,360.63 -493.16
务
图书、报纸、期刊批
出版发行公司 发行 319 1,214.64 552.2 18.26
发兼零售
证券经纪、投资咨询、
中天证券有限
证券 承销、自营、资产管 111,853 1,032,376 222,414 34,906
责任公司
理、投资基金代销等
(八) 公司控制的结构化主体情况
无。
三、公司关于公司未来发展的讨论与分析
(一) 行业竞争格局和发展趋势
在以出版资本跨国运作和跨媒体运作为特征的产业全球化浪潮中，高
集中度、强专业化的出版集团凭借其高素质的专业人才、优秀的企业文化、
广阔的客户网络、流畅的商业运作以及卓越的知名度，不断拓展市场份额，
赢得竞争优势。
随着文化体制改革的不断深入和出版发行市场的逐步开放，我国出版
发行市场总体呈现出快速发展的态势，出版物种类、数量、定价金额以及
发行种类、数量和销售金额总体均呈稳定增长的良性发展态势。虽然近年
来受到数字化阅读方式的冲击，但国民的阅读习惯并未发生根本性的改变，
纸质阅读媒介在未来较长时间内仍将是出版发行市场的主要产品。
数字出版的迅速发展对传统出版带来巨大挑战，传统出版社如何在生
产方式、运作流程等方面发挥数字出版的优势，实现传统出版和数字出版
两种业态的相互融合、相互促进，将决定其在未来出版业的地位。
我国正处于传统出版与数字化出版相互结合、相互交叉和相互促进的
转型期。2015年4月，国家新闻出版广电总局、财政部联合出台《关于推动
传统出版和新兴出版融合发展的指导意见》，提出“力争用3-5年的时间，
研发和应用一批新技术新产品新业态，确立一批示范单位、示范项目、示
范基地（园区），打造一批形态多样、手段先进、市场竞争力强的新型出
版机构，建设若干家具有强大实力和传播力公信力影响力的新型出版传媒
集团”的工作目标，为大型出版传媒企业提供更多发展的机会。
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“十三五”期间，国家对出版发行业发展继续给予大力支持和鼓励，
出台多项政策提供强有力的发展保障。文化产业的数字化转型升级将纵深
发展，会产生大量的商业机会、商业模式和新生业态，同时带来巨大的产
业收益机会。
(二) 公司发展战略
以实现“二次创业”发展目标为核心，完成“四+二”六大产业布局，
即“大出版产业、大发行产业、大教育产业、泛娱乐产业+文化金融产业、
文化贸易产业”，全面推进整合资源、做强主业，并购重组、跨界扩张，
融合创新、品牌经营，实现公司整体发展的战略转型，打造现代化、国际
化的大型文化企业集团，快速进入国内出版主流第一方阵。
(三) 经营计划
2016 年是“十三五”规划的开局之年，是公司的改革创新主题年。公
司将全面贯彻落实党的十八大和十八届三中、四中、五中全会精神和习近
平总书记系列重要讲话精神，牢固树立并切实贯彻创新、协调、绿色、开
放、共享的发展理念，抓住和推动供给侧改革，以增强公司活力为中心，
完善权责明确、管理科学的现代企业制度，不断增强公司发展活力、内生
动力和整体竞争力，推动公司持续健康发展。
2016 年公司经营计划：公司预计实现营业收入 15.42 亿元，营业成本
11.92 亿元，三项费用合计 2.80 亿元。
2016 年，公司将坚持把社会效益放在首位，两个效益一起抓的原则；
坚持培育产业特色，增强核心竞争力；坚持打造开放经营体制机制原则，
建立现代企业体制机制，全面落实公司深化企业改革各项工作。
1、推进战略转型
公司全面推进整合资源、做强主业，并购重组、跨界扩张，融合创新、
品牌经营，实现公司整体发展的战略转型。
（1）以实现“二次创业”发展目标为核心，完成“四+二”六大产业
布局
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大出版产业。以各出版社形成的产品线为核心，以数字化内容资源整
合为拓展，整合全国出版资源，构建大出版产业体系，形成产品特色突出、
品牌声誉良好，并能够以长远眼光布局相关产业的核心业务。
大发行产业。以北方配送公司为载体，打造中盘物流发行体系；以北
方图书城为载体，打造融入“互联网+书店零售”发行体系；整合新华书店，
完善教材教辅发行网络，打造教育系统发行体系；积极和线上渠道建立战
略合作，打造线上平台发行体系；依托票据公司、物资公司，打造印务生
产体系和物资供应体系。
大教育产业。依托公司教育出版研究提供的内容资源和教育图书出版
资源、教材教辅发行渠道资源，向中小学(K-12)教育培训、职业教育、幼
儿教育等教育领域拓展和延伸，打造大教育资源平台，形成“内容＋渠道
＋平台”的大教育产业体系。
泛娱乐产业。依托博鸿投资基金，确定影视、动漫、手游等泛娱乐产
业的投资方向，构建形成泛娱乐产业的发展基础。重点关注数字化文化产
业、新媒体及其他新兴产业方向，加速公司做强做大。
推动文化金融产业的发展，与国泰君安共建文化产业投资基金，探索
“PE+上市公司”模式，实现市场化决策和专业化运营，加速并购进程。
着力打造文化贸易产业，在上海设立全资子公司以文化商品聚集、文
化商品流通、文化商品贸易作为新的业务增长点，在文化产品与服务、版
权、纸张、纸浆等贸易上不断寻求突破，在国际和国内两个市场开展业务。
（2）加强顶层设计，从战略谋划上推动数字化转型发展
集中谋划公司数字化转型战略，做好数字出版与新媒体融合的顶层设
计，促进传统出版和新兴出版的融合发展，从战略架构上，推动公司数字
出版业务向“互联网+文化+产业应用”方向转型；加大对各出版社内容资
源、数字版权资源集中管理和经营的力度；将传统出版发行业务的经营模
式、传播模式、销售模式全面介入数字化，实现从分散运营到统一运作的
业务集成和经营扩展新机制。
2、推进机制转型
依托“六大机制”，集中推进公司机制转型。
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（1）建立“三重一大”决策机制，加强对权力的监督与制约
加强和完善“三会一层”的法人治理结构，建立健全公司重大决策、
重要人事任免、重大项目安排以及大额度资金运作事项的“三重一大”决
策、执行和监督体系。
（2）建立纪律约束机制，打造一支纪律严明、步调一致的团队
全面完善和出台各项制度，通过机制建设，以制选人、以制管人、以
制律人，强化纪律建设，提高干部队伍的整体素质。切实做到纪律约束务
必从严,着力强化令行禁止、步调一致，使队伍更加整齐，步调更加一致，
力量更加聚焦，推动公司快速发展。
（3）建立财务统管机制，加强资金链管控
统筹谋划公司总体财务管理体系，实行财务集中管理。实行全面预算
管理，形成由经营预算、投资预算、筹资预算、财务预算等一系列预算组
成的相互衔接的全面预算体系；实行财务人员委派制度，强化会计监督,规
范财务行为；要健全内部审计机构, 做好年度审计、专项审计、离任审计、
专案审计等，积极开展内部控制评审和项目审计,不断促进内控制度完善。
（4）建立人员激励机制，实行工效挂钩、绩效考核
完善符合市场规律和出版行业特点的薪酬分配制度，优化考核体系，
充实量化考核内容；坚持工效挂钩原则，根据目标责任书，形成有效的绩
效考核机制，将绩效考核结果与各级员工绩效薪酬分配、职务调整紧密挂
钩。加强对各单位工资总额的管控，使企业工资增长与经济效益增长保持
合理关系。
（5）建立内控管理机制，有效掌控重大事项流程和节点
建立效能监察、内部约束和责任追究机制，确保公司重大决策、决定、
计划及规章制度的贯彻执行。加强招投标管理、合同管理，同时以市场为
标准，针对采购成本、质量管理、精准营销等方面开展效能监察和责任追
究，更好地落实公司的各项管控制度，实现公司生产经营目标。
（6）建立发展统筹机制，形成拳头，集约运筹
继续深化公司印刷物资资源整合工作，提高印制业务集约度，降低生
产成本；继续推进公司版权资源整合、全媒体开发、集约经营、全网营销，
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构建一个数字阅读与文化传播的新媒体发展新模式；快速推进资金规范集
中管理，实现合理配置和有效利用，提高使用效率，提高控制经营风险的
能力。
3、推进管理转型
（1）坚持科学决策机制
坚持集体决策原则，确保重大事项的决策科学化。完善重要人事任免
决策程序，保障选人用人公信度。严格执行重大项目论证会议事规则，确
保重大投资安全和大额资金的规范使用。
（2）完成全公司、全覆盖的制度体系建设
坚持依法治企，法律事务统一管理，将法律审核作为不可逾越的节点
嵌入业务流程，重大项目全程参与。明确公司治理结构中股东大会、董事
会、监事会等各组织机构的职责、权限，确保各权力机构按照权责分工规
范行使对重大事项的审议决策权。不断探索股权多元化和混合所有制，在
国家政策许可范围内，探索引入其他行业大型国有企业或非公有制资本作
为战略投资者，对所属企业进行股份制改造，增强发展动力。
建立推动三项制度改革的制度体系，深化人事制度改革，构建有效管
用的选人用人机制等；深化干部制度改革，进一步规范领导班子选拔管理
程序等；深化薪酬制度改革，坚持工效挂钩原则，建立符合市场规律和出
版行业特点的薪酬分配制度等。实施集约经营和整体化管控，实行精细化、
规范化、信息化管理，实现公司各个系统制度体系建设全面覆盖。
在图书主业方面要把图书出版书稿“三审”制度、选题报批审核制度、
重大选题备案制度、重要书稿审读制度等保障制度落到实处；推进出版社
相关制度保障体系建设，建立健全两个效益相统一的评价考核体制；要研
究出台内容设计以及装帧设计新机制，不断提高图书质量；要完善公司编
委会和专家委员会的评审机制，提高选题评审水平，提升重大出版工程的
策划和运作质量。
在教材教辅生产经营方面建立教材教辅生产的总体协调机制的制度体
系，完善教材教辅在编印发供各环节的协调机制，制定巡视制度，发挥教
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材发行公司在全省教材业务开展上的统领地位和作用，创新以业务管理为
龙头的新型组织管理形式，向管理要效益。
（3）建立人财物统分结合和共享高效的运行管理体系
公司将成立会计中心、资金集中管控中心，加强对全公司财务工作和
资金使用的风险管控；成立资产运营中心，以资本运作为手段，把闲置资
产作为投资的资源真正盘活；成立人力资源共享中心，提高人力资源的运
营效率，更好地为公司所有的业务单元提供人力资源管理服务。
（4）建立经营管控的工作推动调度机制
公司确定的重大战略部署和重点工作任务,事关全公司发展大局。要把
每项战略部署和工作任务变成实实在在的发展成果,必须建立一套高效的、
强有力的工作推进机制,全力抓好任务落实。
（5）建立从严从细的管控机制
要坚持从严治企，奖罚分明。坚持制度从严，考核从严，建立严明的
岗位标准、严密的个人岗位责任制，形成规范化的管理制度，真正形成“工
作有要求、有部署、有奖惩、有追责”的闭环管理体系；对亏损单位，无
客观理由要严以问责；坚决不允许造成亏空、亏损、呆死账、巨大库存等
恶劣情况出现，严防经营风险和经营损失。
要抓好细节管理，强化质量意识。注重细节要注重对具体情况进行具
体分析，要注重、研究和解决变化了的新情况、新问题。要能够层层深入，
把大事做小，小事做细，关注细节，再把细节进行“量化”。要完善细节
管理的措施，将公司的各项制度执行到位。
4、推进发展转型
公司在发展模式上，强化与市场需求、与数字出版转型相结合；在主
业发展上，强调传统出版与新兴出版的融合推进；在做大做强上，要全面
推进兼并重组这一企业重大发展措施的落实，通过兼并重组、开放经营、
跨界经营来做大体量，做优效益。
（1）全面布局发展的大格局，在更高层次上谋划推动企业发展
公司要站在更高层面研究战略、研究资源，研究合作伙伴，寻找合作
伙伴。要用更高的视野谋划公司发展，要以更宽的思路为公司产业谋局布
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篇，要加速“四+二”六大产业布局，将发展的触角延伸至北京、上海，围
绕国家“一带一路”政策，在东亚一带逐步建立发展基地，为公司发展走
向世界奠定基础。
（2）以开放的思维加大整合重组及跨界经营，推动发展
整合利用公司内部资源和省内外资源，面向市场拓展多元经营项目，
形成投资和资本运作的新局面，要加大产业整合重组的力度，要整合全省
新华书店，建立我省强大的发行体系；要整合教材教辅资源，夯实出版产
业发展基础；要整合期刊资源，实现期刊资源配置的优化和集约；要整合
脱钩的省直经营性出版单位，做大做强我省文化产业。各出版社都要建立
开放思维来研究整合重组，快速做大出版社规模。
（3）加大数字化转型来推动企业发展
依托互联网，制定数字化发展战略，加大对内容资源的数字化运营，
形成特色的数字化产品，满足新的阅读需求；提升出版发行业务经营模式、
传播模式、销售模式的数字化水平，形成从分散经营到统一运作的业务集
成新机制，实现公司线上线下全渠道运营；加快微电影、“大耳娃”数字
化儿童游乐体验馆等数字化转型项目的推进速度，推动传统媒体向新媒体
转型。
（4）建立基金杠杆来推动企业发展
设立股权投资基金，突破资本运作瓶颈。以股权投资基金集约公司资
金、人才等资源，统筹投资与资本运作。公司要通过基金杠杆来撬动产业
发展，通过基金投资于“互联网+传统产业”结合的具有高度成长潜力的公
司，为公司寻求优质并购标的。
（5）“走出去”，参与“一带一路”推动企业发展
加快“走出去”步伐，实现海外出版深度发展。关注“一带一路”战
略实施，发挥辽宁在东北亚地区具有的强大的地缘优势，集约公司的资源，
找到更多“走出去”的路径，获取更多的收益。加快海外出版基地建设，
努力进行输出国的本土化改造，使图书产品符合国外读者的阅读和欣赏习
惯；加大国际化的选题开发力度，特别是加大中华传统文化、中国时政和
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社会热点问题等内容的选题开发，构建自己的国家品牌，开拓海外市场份
额。
（6）加快核心竞争力的培育来推动企业发展
围绕公司实际情况，构筑时政理论读物、社科文化读物、少儿低幼、
品牌教辅读物、民族特色读物等若干产品线；建立重点图书项目数据库、
畅销书数据库、常备书数据库、“走出去”出版项目数据库、重点作者资
源数据库，共同推动主业发展；要求每个出版社都要打造出鲜明的特色品
牌，进一步明晰出版社的自身定位，努力要做大做强。
(四) 可能面对的风险
1、出版选题风险
选题策划是公司出版业务实现良好经营业绩的核心环节。公司在整个
图书选题策划、编辑、出版和销售等生产经营环节都制定了相应的管理制
度和业务流程，最大程度地控制选题风险，但仍可能存在因选题的定位不
准确、内容不被认可而导致的风险。
2、新技术融合风险
随着计算机、互联网和通信技术的飞速发展，丰富了传统出版物的内
容和形式，也改变了传统出版物的生产方式、消费方式和传播方式。新技
术将极大地促进文化产业发展，传统出版企业需加速与互联网等新技术、
新业态融合。公司的发展存在新技术、新业态融合不足所带来的风险。
3、退货及库存增加的风险
图书行业普遍存在一定比例的退货。公司通过严格图书选题、控制生
产规模和再版数量等一系列手段，努力降低退货率。如果公司加强管理和
控制退货的措施实施不力，一旦退货率较高并由此带来库存增加，会对公
司的资金周转、财务状况及经营业绩产生一定的影响。
4、人才管理风险
出版行业属于知识和智力密集型行业。随着未来业务规模的不断扩大
以及出版发行业务的多元化发展，公司可能面临人才管理和激励措施不足
导致核心人才流失的风险。
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针对上述可能面临的风险，公司将积极应对，通过进一步完善制度建
设、严格经营管控、鼓励技术创新、深化用工制度改革等措施，防范和化
解风险。
四、公司因不适用准则规定或特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明
□适用 √不适用
第五节 重要事项
一、普通股利润分配或资本公积金转增预案
(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况
公司严格执行公司章程确定的利润分配政策以及经股东大会审议批准
的利润分配方案。
报告期利润分配预案：
经公司第二届董事会第五次会议审议通过，公司 2015 年度利润分配预
案为：以 2015 年末总股本 55,091.47 万股为基数，向全体股东每 10 股派
发现金红利 0.44 元（含税），共计分派现金红利 24,240,246.80 元，剩余
未分配利润结转以后年度分配。公司 2015 年度不实施资本公积金转增股本。
该利润分配预案尚待公司股东大会审议通过。
(二) 公司近三年（含报告期）的普通股利润分配方案或预案、资本公积金
转增股本方案或预案
单位：元 币种：人民币
占合并报表
分红年度合并
每 10 股送 每 10 股派 现金分红的数 中归属于上
分红 每 10 股转 报表中归属于
红股数 息数(元) 额 市公司股东
年度 增数（股） 上市公司股东
（股） （含税） （含税） 的净利润的
的净利润
比率(%)
2015 年 0.44 24,240,246.80 80,189,714.61 30.23
2014 年 0.41 22,587,502.70 75,009,247.64 30.11
2013 年 0.39 21,485,673.30 70,034,118.21 30.68
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(三) 报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正，但未提出普通
股现金利润分配预案的，公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和
使用计划
□适用 √不适用
二、承诺事项履行情况
√适用 □不适用
(一) 公司、股东、实际控制人、收购人、董事、监事、高级管理人员或
其他关联方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
如未能及 如未能
承诺时 是否有 是否及 时履行应 及时履
承诺 承诺
承诺背景 承诺方 间及期 履行期 时严格 说明未完 行应说
类型 内容
限 限 履行 成履行的 明下一
具体原因 步计划
与股改相关的
承诺
收购报告书或
权益变动报告
书中所作承诺
与重大资产重
组相关的承诺
辽宁出 关于避
与首次公开发 解决同 版集团 免同业 2007 年
是 是
行相关的承诺 业竞争 有限公 竞争的 至今
司 承诺
与再融资相关
的承诺
与股权激励相
关的承诺
其他承诺
(二) 公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公
司就资产或项目
不适用。
三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况
□适用 √不适用
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四、董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
(二) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析
说明
□适用 √不适用
(三) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
五、聘任、解聘会计师事务所情况
单位：万元 币种：人民币
现聘任
境内会计师事务所名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬 100
境内会计师事务所审计年限 10
名称 报酬
内部控制审计会计师事务所 瑞华会计师事务所 45
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
√适用 □不适用
报告期内，公司继续聘任瑞华会计师事务所为公司的审计机构，负责
2015 年度财务会计报表审计和内部控制审计，审计总费用为 145 万元。该
所已为公司提供十年审计服务。
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
审计期间无改聘、解聘会计师事务所情况。
六、面临暂停上市风险的情况
(一) 导致暂停上市的原因以及公司采取的消除暂停上市情形的措施
不适用。
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七、破产重整相关事项
□适用 √不适用
八、重大诉讼、仲裁事项
□适用 √不适用
九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、
收购人处罚及整改情况
□适用 √不适用
十、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况良好，不存在未履
行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。
十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励情况及其影响
□适用 √不适用
十二、重大关联交易
√适用 □不适用
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
公司严格按照公司董事会审议通过的关联交易 具体情况请见 2015 年 4 月 25 日登载在上海证券
协议和关于日常经营性关联交易的议案，开展日 交易所网站的《北方联合出版传媒（集团）股份
常经营性关联交易业务。报告期，公司日常经营 有限公司关于日常经营性关联交易的公告》（临
性关联交易金额总计 6,766.88 万元。 2015-011）
2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
报告期，公司在出版物销售和印刷物资购销业务方面的日常关联交易
实际发生额比报告期初董事会审议批准的预计额度超出 711 万元，公司已
对超额部分履行董事会审议批准程序。
3、临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
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十三、重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
(二) 担保情况
√适用 □不适用
单位: 万元 币种: 人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保 担保
方与 发生 担保是 关
是否存 是否为
担保 上市 被担 担保 日期 担保 担保 担保 否已经 担保是 担保逾 联
在反担 关联方
方 公司 保方 金额 (协议 起始日 到期日 类型 履行完 否逾期 期金额 关
保 担保
的关 签署 毕 系
系 日)
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司
的担保）
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公
司的担保）
公司及其子公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 15,000
报告期末对子公司担保余额合计（B） 15,000
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 15,000
担保总额占公司净资产的比例(%) 8.04
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的
金额（C）
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保
对象提供的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额（E）
上述三项担保金额合计（C+D+E）
未到期担保可能承担连带清偿责任说明
担保情况说明
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(三) 委托他人进行现金资产管理的情况
1、 委托理财情况
√适用 □不适用
委托理财的情况说明：
公司第一届董事会第三十次和第五十六次会议分别审议批准了《关于
公司使用自有资金进行投资理财的议案》和《关于使用暂时闲置募集资金
进行投资理财的议案》。报告期，公司累计使用 134,170 万元暂时闲置自
有资金和募集资金购买短期理财产品，其中已披露购买短期理财产品的总
金额为 122,170 万元，累计实现收益 1,814 万元，有关具体情况详见登载
在《中国证券报》、《上海证券报》和上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）
的公司临 2015-001、006、015、018、021、037 公告；公司使用自有资金
购买其他短期理财产品情况如下：
单位:元 币种:人民币
是
委托 是否 否 是 关
报酬
理财 委托理财金 委托理财 委托理财终 经过 关 否 联
受托人 确定 实际获得收益
产品 额 起始日期 止日期 法定 联 涉 关
方式
类型 程序 交 诉 系
易
中国光大
银行股份
银行 其
有限公司 20,000,000 2015/8/3 2015/11/3 3.50% 175,000.00 是 否 否
理财 他
沈阳五爱
支行
上海浦东
发展银行
银行 其
股份有限 30,000,000 2015/8/5 2015/10/5 3.85% 202,520.55 是 否 否
理财 他
公司沈阳
和平支行
中国农业
银行股份
银行 其
有限公司 20,000,000 2015/8/6 2015/11/4 3.85% 187,397.26 是 否 否
理财 他
沈阳南湖
支行
中国农业
银行股份
银行 其
有限公司 30,000,000 2015/8/15 2015/11/13 3.80% 281,095.89 是 否 否
理财 他
沈阳南湖
支行
上海浦东 银行 其
20,000,000 2015/8/19 2015/10/18 3.70% 123,671.23 是 否 否
发展银行 理财 他
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股份有限
公司沈阳
和平支行
合计 / 120,000,000 / / / 969,684.93 / / / /
逾期未收回的本金和收益累计金额（元） 0
2、 委托贷款情况
□适用 √不适用
3、 其他投资理财及衍生品投资情况
□适用 √不适用
(四) 其他重大合同
序号 合同双方 合同名称 合同内容 有效期
本公司/人民美术出版 《美术教材代理协 委托代理在辽宁省美术教材
1 2012/4-
社 议》 的推广、印制、售后服务等
委托代理普通高中课程标准
本公司/人民教育出版 《高中课标教材代 2014/12/22-
2 实验教科书在辽宁省内宣传
社有限公司 理协议》 2017/12/22
推广等事项
委托代理义务教育课程标准
本公司/人民教育出版 《义务教育教材代 2014/12/22-
3 实验教科书在辽宁省内宣传
社有限公司 理协议》 2017/12/22
推广等事项
2015-2017 学年农村义务教
4 本公司/辽宁省教育厅 《教材采购合同》 2015/5/11
育阶段免费教科书采购
本公司/辽宁出版集团 《印刷物资购销协 2013/4/25-
5 购买、销售印刷物资
有限公司 议》 2016/4/25
本公司/辽宁出版集团 2013/4/25-
6 《印刷协议》 出版物印刷
有限公司 2016/4/25
本公司/辽宁出版集团 《出版物销售协 2015/4/23-
7 受托销售出版物
有限公司 议》 2018/4/23
十四、其他重大事项的说明
□适用 √不适用
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十五、积极履行社会责任的工作情况
(一) 社会责任工作情况
详见 2016 年 4 月 23 日披露的《公司 2015 年度社会责任报告》。
(二) 属于国家环境保护部门规定的重污染行业的上市公司及其子公司的
环保情况说明
不适用。
十六、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
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第六节 普通股股份变动及股东情况
一、普通股股本变动情况
(一) 普通股股份变动情况表
1、 普通股股份变动情况表
报告期内，公司普通股股份总数及股本结构未发生变化。
2、 普通股股份变动情况说明
无。
3、 普通股股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务
指标的影响（如有）
无。
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
无。
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、证券发行与上市情况
(一) 截至报告期内证券发行情况
截止报告期末，公司未有证券发行与上市情况。
(二) 公司普通股股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情
况
报告期内，公司股份总数及结构没有变动。
(三) 现存的内部职工股情况
本报告期内公司无内部职工股。
三、股东和实际控制人情况
(一) 股东总数
截止报告期末普通股股东总数(户) 32,110
年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户) 30,858
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(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持
股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
持有有 质押或冻结情
股东名称 报告期 比例 限售条 况 股东
期末持股数量
（全称） 内增减 (%) 件股份 股份 性质
数量
数量 状态
辽宁出版集团有限公司 372,000,000 67.52 无 国家
中央汇金资产管理有限责
9,934,200 1.80 未知 其他
任公司
中国银行股份有限公司－
华泰柏瑞积极成长混合型 7,974,238 1.45 未知 其他
证券投资基金
中国建设银行股份有限公
司－华泰柏瑞积极优选股 3,069,791 0.56 未知 其他
票型证券投资基金
交通银行股份有限公司－
工银瑞信国企改革主题股 2,499,950 0.45 未知 其他
票型证券投资基金
季长彬 2,422,115 0.44 未知 其他
中国建设银行股份有限公
司－华泰柏瑞消费成长灵
1,900,485 0.34 未知 其他
活配置混合型证券投资基
金
陈文 1,712,443 0.31 未知 其他
工银瑞信基金－建设银行
－中国人寿－中国人寿委
1,639,931 0.30 未知 其他
托工银瑞信基金公司股票
型组合
交通银行股份有限公司－
长信量化先锋混合型证券 1,379,391 0.25 未知 其他
投资基金
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件 股份种类及数量
股东名称
流通股的数量 种类 数量
辽宁出版集团有限公司 372,000,000 人民币普通股 372,000,000
中央汇金资产管理有限责任公司 9,934,200 人民币普通股 9,934,200
中国银行股份有限公司－华泰柏瑞积
7,974,238 人民币普通股 7,974,238
极成长混合型证券投资基金
中国建设银行股份有限公司－华泰柏
3,069,791 人民币普通股 3,069,791
瑞积极优选股票型证券投资基金
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北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2015 年年度报告
交通银行股份有限公司－工银瑞信国
2,499,950 人民币普通股 2,499,950
企改革主题股票型证券投资基金
季长彬 2,422,115 人民币普通股 2,422,115
中国建设银行股份有限公司－华泰柏
瑞消费成长灵活配置混合型证券投资 1,900,485 人民币普通股 1,900,485
基金
陈文 1,712,443 人民币普通股 1,712,443
工银瑞信基金－建设银行－中国人寿
－中国人寿委托工银瑞信基金公司股 1,639,931 人民币普通股 1,639,931
票型组合
交通银行股份有限公司－长信量化先
1,379,391 人民币普通股 1,379,391
锋混合型证券投资基金
公司未知前 10 名流通股股东之间有无关联关系，也未知
上述股东关联关系或一致行动的说明 其是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》
规定的一致行动人。
四、控股股东及实际控制人情况
(一) 控股股东情况
1 法人
名称 辽宁出版集团有限公司
单位负责人或法定代表人 杨建军
成立日期 2000 年 4 月 6 日
主要经营业务 国家授权内的国有资产运营、管理
报告期内控股和参股的其他境内外
现持有四川新华文轩连锁股份有限公司 0.58%的股权。
上市公司的股权情况
其他情况说明 无
2 报告期内控股股东变更情况索引及日期
报告期内公司控股股东未发生变更。
3 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图
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(二) 实际控制人情况
1 法人
名称 辽宁省人民政府国有资产监督管理委员会
单位负责人或法定代表人 魏举峰
成立日期 2004.4
主要经营业务 不适用
报告期内控股和参股的其他境内外
不适用
上市公司的股权情况
其他情况说明 不适用
2 公司不存在实际控制人情况的特别说明
不适用。
3 报告期内实际控制人变更情况索引及日期
报告期内公司实际控制人未发生变更。
4 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
五、股份限制减持情况说明
□适用√不适用
第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
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第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、持股变动情况及报酬情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
√适用 □不适用
单位：股
年度内股 报告期内从公司 是否在公司
任期起始 任期终止日 年初持股 年末持 增减变
姓名 职务(注) 性别 年龄 份增减变 获得的税前报酬 关联方获取
日期 期 数 股数 动原因
动量 总额（万元） 报酬
2015 年 12 2018 年 12 月
杨建军 董事长 男 52 是
月 16 日 16 日
2015 年 12 2018 年 12 月
张东平 董事、总经理 男 50 8 否
月 16 日 16 日
2015 年 12 2018 年 12 月
袁小星 董事 男 56 是
月 16 日 16 日
2015 年 12 2018 年 12 月
陈 闯 董事 男 46 是
月 16 日 16 日
2015 年 12 2018 年 12 月
班 峰 董事、副总经理 男 38 37 否
月 16 日 16 日
2015 年 12 2018 年 12 月
王 琦 董事、副总经理 男 55 37 否
月 16 日 16 日
2015 年 12 2018 年 12 月
范文南 董事、副总经理 男 50 37 否
月 16 日 16 日
2015 年 12 2018 年 12 月
肖东发 独立董事 男 66 0.41 否
月 16 日 16 日
2015 年 12 2018 年 12 月
陈 凡 独立董事 男 61 0.41 否
月 16 日 16 日
2015 年 12 2018 年 12 月
余应敏 独立董事 男 49 0.41 否
月 16 日 16 日
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2015 年 12 2018 年 12 月
史东辉 独立董事 男 47 0.41 否
月 16 日 16 日
2015 年 12 2018 年 12 月
王 秋 监事会主席 女 60 是
月 16 日 16 日
2015 年 12 2018 年 12 月
彭伟哲 监事 男 42 13.4 否
月 16 日 16 日
2015 年 12 2018 年 12 月
张 军 监事 男 41 16.8 否
月 16 日 16 日
2015 年 12 2018 年 12 月
赵庆国 副总经理 男 53 37 否
月 16 日 16 日
2015 年 12 2018 年 12 月
费宏伟 董事会秘书 男 46 29 否
月 16 日 16 日
董事长 2006 年 8 2015 年 8 月
李家巍 男 60 26 否
（已离任） 月 29 日 18 日
董事、总经理 2006 年 8 2015 年 10 月
刘 红 女 58 34 否
（已离任） 月 29 日 23 日
董事、副总经理、
2006 年 8 2015 年 12 月
徐学阳 总会计师 男 60 37 否
月 29 日 16 日
（已离任）
独立董事 2007 年 6 2015 年 12 月
高 闯 男 62 5 否
（已离任） 月 10 日 16 日
独立董事 2007 年 6 2015 年 12 月
于延琦 男 53 5 否
（已离任） 月 10 日 16 日
独立董事 2007 年 6 2015 年 12 月
金 建 男 58 5 否
（已离任） 月 10 日 16 日
独立董事 2007 年 6 2015 年 12 月
谢作诗 男 49 5 否
（已离任） 月 10 日 16 日
合计 / / / / / / 333.84 /
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姓 名 主要工作经历
研究生学历，博士学位。曾任中共盘山县委书记、北方联合广播电视网络股份有限公司
杨建军 董事长、党委书记，2015 年 8 月任辽宁出版集团有限公司董事长、党委书记，2015 年
9 月至今兼任本公司董事长。
大学学历，编审。曾任辽宁出版集团有限公司董事、常务副总经理，2015 年 10 月至今
张东平
任本公司董事、总经理。
研究生学历，高级经济师。辽宁出版集团有限公司董事、副总经理，2015 年 12 月至今
袁小星
兼任本公司董事。
研究生学历，硕士学位，高级会计师。辽宁出版集团有限公司董事、副总经理，2015
陈 闯
年 12 月至今兼任本公司董事。
研究生学历，硕士学位。曾任辽宁省政府办公厅正处级秘书，2011 年 5 月至今任本公
班 峰
司董事、副总经理。2015 年 10 月兼任本公司教材中心主任。
王 琦 研究生学历。2012 年 11 月至今任本公司董事、副总经理。
研究生学历，博士学位。辽宁美术出版社社长兼总编辑，2012 年 11 月起兼任本公司董
范文南
事、副总经理。
研究生学历，硕士学位。北京大学新闻与传播学院教授、博士生导师、北京大学现代出
肖东发
版研究所所长。2015 年 12 月至今兼任本公司独立董事。
研究生学历，博士学位。东北大学哲学系教授，博士生导师。2015 年 12 月至今兼任本
陈 凡
公司独立董事。
管理学博士,应用经济学博士后,注册会计师。中央财经大学会计学院会计学教授，博士
余应敏
生导师。2015 年 12 月至今兼任本公司独立董事。
本科学历、学士学位。上海大学经济学院教授，博士生导师。2015 年 12 月至今兼任本
史东辉
公司独立董事。
大学学历，高级政工师。辽宁出版集团有限公司纪委书记，2006 年 8 月至今兼任本公
王 秋
司监事会主席。
彭伟哲 大学学历，副编审。辽宁美术出版社副总编辑，2006 年 8 月至今兼任本公司监事。
张 军 大学学历，会计师。本公司审计部副主任，2006 年 8 月至今兼任本公司监事。
大学学历。2006 年 8 月至今任本公司副总经理，2012 年 11 月至 2015 年 12 月兼任本公
赵庆国
司董事。
费宏伟 研究生学历，高级经济师。2007 年 4 月至今任本公司董事会秘书。
李家巍 在职研究生学历，编审。曾任辽宁出版集团有限公司副董事长、总经理、本公司董事、
（已离任） 董事长。
刘 红
大学学历，编审。曾任本公司董事、总经理，现任辽宁出版集团有限公司董事、总经理。
（已离任）
徐学阳
大学学历，高级会计师。曾任本公司董事、副总经理兼总会计师。
（已离任）
高 闯 博士学历，教授，博士生导师，享受国务院特殊津贴。首都经济贸易大学教授，曾任本
（已离任） 公司第一届董事会独立董事。
于延琦 硕士学历，教授研究员级高级会计师。辽宁注册会计师协会秘书长，曾任本公司第一届
（已离任） 董事会独立董事。
金 建 博士学历，教授级研究员。德勤华永会计师事务所合伙人，曾任本公司第一届董事会独
（已离任） 立董事。
谢作诗 博士学历，教授。浙江财经大学经济与国际贸易学院教授，曾任本公司第一届董事会独
（已离任） 立董事。
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其它情况说明
报告期，公司规范完成董事会、监事会及经营管理层换届工作。
2015 年 12 月 16 日，公司召开了 2015 年第三次临时股东大会，会议选
举杨建军、张东平、袁小星、陈闯、班峰、王琦、范文南、肖东发、陈凡、
余应敏、史东辉为公司第二届董事会董事，其中肖东发、陈凡、余应敏、
史东辉为公司第二届董事会独立董事；同时会议选举王秋为公司第二届监
事会非职工监事,与公司职工代表大会推选的职工监事彭伟哲、张军共同组
成第二届监事会。（详见公司临 2015-045 号公告）
同日，公司召开了第二届董事会第一次会议，会议一致通过选举杨建
军公司第二届董事会董事长，同意聘任张东平为公司总经理，赵庆国、班
峰、王琦、范文南为公司副总经理，费宏伟为公司董事会秘书。（详见公
司临 2015-046 号公告）
同日，公司召开了第二届监事会第一次会议，会议一致通过选举王秋
为公司第二届监事会主席。（详见公司临 2015-047 号公告）
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用√不适用
二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
(一) 在股东单位任职情况
√适用 □不适用
在股东单位担任
任职人员姓名 股东单位名称 任期起始日期 任期终止日期
的职务
杨建军 辽宁出版集团有限公司 董事长 2015 年 8 月
袁小星 辽宁出版集团有限公司 董事、副总经理 2006 年 5 月
陈 闯 辽宁出版集团有限公司 董事、副总经理 2012 年 8 月
王 秋 辽宁出版集团有限公司 纪委书记 2000 年 1 月
李家巍（已离任） 辽宁出版集团有限公司 副董事长、总经理 2006 年 8 月 2015 年 8 月
在股东单位任职
情况的说明
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(二) 在其他单位任职情况
√适用 □不适用
在其他单位担任
任职人员姓名 其他单位名称 任期起始日期 任期终止日期
的职务
北京大学新闻与传播学
肖东发 教授、博士生导师
院
陈 凡 东北大学哲学系 教授、博士生导师
余应敏 中央财经大学会计学院 教授、博士生导师
广东潮宏基实业股份有
余应敏 独立董事
限公司
余应敏 智度投资股份有限公司 独立董事
广东宜通世纪科技股份
余应敏 独立董事
有限公司
史东辉 上海大学经济学院 教授、博士生导师
高 闯（已离任） 首都经济贸易大学 教授
于延琦（已离任） 辽宁省注册会计师协会 秘书长
德勤华永会计师事务所
金 建（已离任） 合伙人
有限公司
浙江财经大学经济与国
谢作诗（已离任） 教授
际贸易学院
在其他单位任职
情况的说明
三、董事、监事、高级管理人员报酬情况
公司董事会薪酬与考核委员会根据经股东大会批准的董事、监事、
高级管理人员薪酬方案，按年度对董事、高级管理人员的履职情
董事、监事、高级管理人员报酬
况和业绩进行考评，根据考评结果确定董事、高级管理人员薪酬
的决策程序
支付标准。独立董事津贴报经公司股东大会批准。公司监事均为
兼职，在所在单位领取薪酬。
公司董事、监事及高级管理人员的薪酬实行“基本工资＋年终奖
董事、监事、高级管理人员报酬 励”的模式。基本工资按照岗位工资制，逐月按标准发放；年终
确定依据 奖励根据公司年度实现的效益情况和个人的工作业绩考核结果最
终确定。
董事、监事和高级管理人员报酬
公司董事、监事、高级管理人员报酬按照上述方案支付。
的实际支付情况
报告期末全体董事、监事和高级 2015 年度实际支付董事、监事和高级管理人员报酬总额 333.84
管理人员实际获得的报酬合计 万元。
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四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
杨建军 董事长 选举 董事会换届
张东平 董事、总经理 选举 董事会换届
袁小星 董事 选举 董事会换届
陈 闯 董事 选举 董事会换届
肖东发 独立董事 选举 董事会换届
陈 凡 独立董事 选举 董事会换届
余应敏 独立董事 选举 董事会换届
史东辉 独立董事 选举 董事会换届
李家巍 董事长 离任 退休
刘 红 董事、总经理 离任 工作变动
董事、副总经理、总会
徐学阳 离任 董事会换届
计师
赵庆国 董事 离任 董事会换届
高 闯 独立董事 离任 董事会换届
于延琦 独立董事 离任 董事会换届
金 建 独立董事 离任 董事会换届
谢作诗 独立董事 离任 董事会换届
五、近三年受证券监管机构处罚的情况说明
□适用 √不适用
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六、母公司和主要子公司的员工情况
(一) 员工情况
母公司在职员工的数量 157
主要子公司在职员工的数量 1,290
在职员工的数量合计 1,447
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人
0
数
专业构成
专业构成类别 专业构成人数
生产人员 227
销售人员 590
技术人员 47
财务人员 99
行政人员 243
编辑人员 241
合计 1,447
教育程度
教育程度类别 数量（人）
研究生 137
大学 591
大专 424
高中以下 295
合计 1,447
(二) 薪酬政策
公司建立了以岗位为基础，以工作绩效考核为核心、以正向激励为目
标的薪酬政策，形成了一套较为完整的薪酬制度和绩效考核体系。实行以
基础工资、绩效工资和津贴福利为补充的现代企业薪酬体系，基础工资与
员工职务、职称相挂钩，体现了员工的任职资格和工作能力，绩效工资与
绩效考核结果挂钩，体现按劳分配、多劳多得，对考核结果优秀和突出贡
献人员予以奖励，充分调动了员工的积极性。
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(三)培训计划
人力资源是公司发展的第一资源。公司高度重视员工队伍建设，制定
后备人才培养方案，不断完善员工培训制度。坚持集中学习和个人自学相
结合的原则，通过鼓励员工自觉参加继续教育、派出学习进修及聘请专家
讲座等方式开展员工培训，有针对性地开展专业培训，提升公司员工整体
综合素质和专业水平，为公司未来发展储备能量。
第九节 公司治理
一、公司治理相关情况说明
（一）公司治理基本情况
公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海
证券交易所股票上市规则》等法律法规的要求，建立了较为完善的公司治
理结构和公司治理制度，公司决策机构、监督机构及经营管理层之间权责
明确，运作规范。公司与控股股东之间在人员、资产、财务、机构和业务
方面相互独立；公司及所属公司与控股股东及所属公司之间发生的关联交
易均按照经董事会审议批准的关联交易协议执行，做到公平、公正；公司
严格执行信息披露制度，确保所有股东有平等的权利和机会获得公司披露
的信息；公司不断完善和加强投资者关系管理工作，努力构建企业、员工
与投资者等各方和谐共赢的良好局面；公司按照《企业内部控制基本规范》
及其配套指引等要求，建立健全公司内部控制管理制度，形成了较为完善
并行之有效的内部控制制度体系。报告期，公司按照《公司法》和《公司
章程》的有关规定，经过规范程序，顺利完成了董事会、监事会、经营管
理层换届工作，确立了公司新的法人治理结构，聘任了经营管理团队，重
新调整了内设机构，明确了内设机构职责，公司第二届董事会增设战略发
展与投资决策委员会，并制定《公司董事会战略发展与投资决策委员会工
作细则》，进一步加强董事会重大决策科学性, 提高公司治理水平,保护投
资者的合法权益。报告期，公司按照中国证监会 2014 年新修订的《上市公
司章程指引》和《上市公司股东大会规则》的有关规定要求，修订了《公
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司章程》和《公司股东大会议事规则》的部分条款，进一步规范和完善了
《公司章程》，进一步规范了公司股东大会行使职权。
公司将继续严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律
法规的要求，不断完善公司治理，进一步提高公司的规范运作水平，确保
公司健康、稳定、持续发展。
（二）公司内幕知情人登记管理制度建立及执行情况
公司于 2010 年 4 月制订了《内幕信息知情人管理制度》，并经公司第
一届董事会第二十一次会议审议通过。2011 年 12 月根据中国证监会《关于
上市公司建立内幕信息知情人登记管理制度的规定》的要求，经公司第一
届董事会第三十二次会议审议批准，公司对《内幕信息知情人登记管理制
度》进行了修订。在实际工作中，公司严格执行《内幕信息知情人登记管
理制度》，做好重大敏感信息的管理和保密工作，维护公平、公正、公开
的信息披露原则，保护投资者的合法权益。
公司治理与中国证监会相关规定的要求是否存在重大差异；如有重大
差异，应当说明原因
公司治理与中国证监会相关规定的要求不存在重大差异。
二、股东大会情况简介
决议刊登的指定网站的
会议届次 召开日期 决议刊登的披露日期
查询索引
上海证券交易所网站
2014 年度股东大会 2015 年 6 月 18 日 （www.sse.com.cn）公司 2015 年 6 月 19 日
临 2015-016 号公告
上海证券交易所网站
2015 年第一次临时股东
2015 年 9 月 10 日 （www.sse.com.cn）公司 2015 年 9 月 11 日
大会
临 2015-028 号公告
上海证券交易所网站
2015 年第二次临时股东
2015 年 11 月 13 日 （www.sse.com.cn）公司 2015 年 11 月 14 日
大会
临 2015-038 号公告
上海证券交易所网站
2015 年第三次临时股东
2015 年 12 月 16 日 （www.sse.com.cn）公司 2015 年 12 月 17 日
大会
临 2015-045 号公告
报告期内公司共召开四次股东大会。
2014 年年度股东大会审议通过以下议案：1.公司董事会 2014 年度工作
报告；2.公司监事会 2014 年度工作报告；3.公司独立董事 2014 年度工作
述职报告；4.关于公司 2014 年度财务决算的议案；5.关于公司 2014 年度
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利润分配方案的议案；6.关于公司 2014 年年度报告及摘要的议案；7.关于
续聘公司 2015 年度审计机构的议案；8.关于修订公司章程部分条款的议案；
9.关于修订公司股东大会议事规则部分条款的议案。
2015 年第一次临时股东大会审议通过《关于补选公司董事的议案》。
2015 年第二次临时股东大会审议通过《关于补选公司董事的议案》。
2015 年第三次临时股东大会审议通过以下议案：1.关于选举公司第二
届董事会董事的议案；2.关于选举公司第二届监事会非职工监事的议案。
三、董事履行职责情况
(一) 董事参加董事会和股东大会的情况
参加股东大
参加董事会情况
会情况
董事 是否独
本年应参 以通讯 是否连续两
姓名 立董事 亲自出 委托出 缺席 出席股东大
加董事会 方式参 次未亲自参
席次数 席次数 次数 会的次数
次数 加次数 加会议
杨建军 否 5 5 4 0 0 否 1
张东平 否 2 2 1 0 0 否 1
袁小星 否 1 1 0 0 0 否 0
陈 闯 否 1 1 0 0 0 否 0
班 峰 否 11 11 9 0 0 否 4
王 琦 否 11 11 9 0 0 否 4
范文南 否 11 11 9 0 0 否 3
肖东发 是 1 1 0 0 0 否 0
陈 凡 是 1 1 0 0 0 否 0
余应敏 是 1 1 0 0 0 否 0
史东辉 是 1 1 0 0 0 否 0
李家巍 否 4 4 3 0 0 否 1
刘 红 否 8 8 7 0 0 否 2
徐学阳 否 10 10 9 0 0 否 4
赵庆国 否 10 10 9 0 0 否 2
高 闯 是 10 10 9 0 0 否 4
于延琦 是 10 10 9 0 0 否 2
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金 建 是 10 9 9 1 0 否 1
谢作诗 是 10 10 9 0 0 否 3
年内召开董事会会议次数 11
其中：现场会议次数 2
通讯方式召开会议次数 9
现场结合通讯方式召开会议次数 0
(二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况
独立董事 独立董事提出异议的 是否被
异议的内容 备注
姓名 有关事项内容 采纳
关于选举公司董事长
金建 详见公司临 2015-029 号公告 否
的议案
关于选举公司总经理
金建 详见公司临 2015-035 号公告 否
的议案
四、 董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和
建议，存在异议事项的，应当披露具体情况
报告期内，公司董事会各专门委员会按照各自工作细则的规定，以认
真负责的态度，忠实勤勉地履行各自职责。董事会审计委员会对公司执行
新企业会计准则、年度内各季度会计报表进行了审议，在编制 2014 年度报
告过程中，与公司及年审会计师进行充分沟通，充分发挥了审计监督的作
用；董事会薪酬与考核委员会对公司董事和高级管理人员 2014 年度工作业
绩进行了考核，并在此基础上按照经公司股东大会批准的薪酬方案确定了
2014 年董事及高级管理人员薪酬。董事会各专门委员会在完善公司治理、
促进公司发展方面起到了积极的作用。
五、 监事会发现公司存在风险的说明
监事会对报告期内的监督事项无异议。
六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的
不能保证独立性、不能保持自主经营能力的情况说明
公司严格按照“五分开”的原则，在业务、人员、资产、机构、财务
等方面完全独立于控股股东，并能保证公司具有独立性和自主经营能力。
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北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2015 年年度报告
存在同业竞争的，公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划
不存在。
七、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情
况
公司建立了高级管理人员考评激励机制，加强对公司高级管理人员的
管理和激励。公司高级管理人员实行以基础工资、绩效奖励相结合的考评
激励方法，按年度绩效考核目标完成情况确定具体实施方案。高级管理人
员的薪酬由董事会薪酬与考核委员会根据高级管理人员年度绩效考核情况
确定，较好地调动了公司高级管理人员的积极性。
八、 是否披露内部控制自我评价报告
√适用 □不适用
《公司 2015 年度内部控制自我评价报告》详见上海证券交易所网站
（www.sse.com.cn）。
报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明
□适用 √不适用
九、内部控制审计报告的相关情况说明
《公司 2015 年度内部控制审计报告》详见上海证券交易所网站
（www.sse.com.cn）。
是否披露内部控制审计报告：是
第十节 公司债券相关情况
□适用 √不适用
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北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2015 年年度报告
第十一节 财务报告
一、 审计报告
√适用 □不适用
审 计 报 告
瑞华审字[2016]21050012 号
北方联合出版传媒(集团)股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的北方联合出版传媒(集团)股份有限公司（以下简称
“北方联合出版传媒公司”）的财务报表，包括 2015 年 12 月 31 日合并及
公司的资产负债表，2015 年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流
量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注。
（一）管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是北方联合出版传媒公司管理层的责任。这
种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公
允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由
于舞弊或错误导致的重大错报。
（二）注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我
们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师
审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工
作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计
证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误
导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考
虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理
性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提
供了基础。
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北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2015 年年度报告
（三）审计意见
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编
制，公允反映了北方联合出版传媒(集团)股份有限公司 2015 年 12 月 31 日
合并及公司的财务状况以及 2015 年度合并及公司的经营成果和现金流量。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：王强
中国北京 中国注册会计师：马洋
二〇一六年四月二十一日
二、 财务报表
合并资产负债表
2015 年 12 月 31 日
编制单位: 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 869,991,666.27 876,467,972.03
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期 1,093.85 2,903.27
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 4,650,743.18 6,370,039.33
应收账款 282,193,173.23 235,202,093.11
预付款项 100,626,935.32 109,978,239.61
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 52,400,310.92 37,280,540.19
买入返售金融资产
存货 688,890,795.98 685,610,320.15
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 370,786,136.69 282,680,860.05
流动资产合计 2,369,540,855.44 2,233,592,967.74
非流动资产：
发放贷款和垫款
可供出售金融资产 224,271,461.54 222,160,855.72
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北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2015 年年度报告
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产 9,554,981.13 10,542,713.86
固定资产 169,797,120.83 180,023,045.85
在建工程
工程物资
固定资产清理 34,864,005.26 34,796,970.26
生产性生物资产
油气资产
无形资产 100,332,325.05 103,025,748.78
开发支出
商誉
长期待摊费用 11,993,773.57 14,824,646.62
递延所得税资产 3,701,126.54 3,080,000.97
其他非流动资产
非流动资产合计 554,514,793.92 568,453,982.06
资产总计 2,924,055,649.36 2,802,046,949.80
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 154,093,059.87 144,025,548.45
应付账款 621,111,532.30 630,777,443.61
预收款项 164,805,148.78 107,866,285.12
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 23,269,869.87 26,720,503.76
应交税费 6,706,958.82 5,817,783.12
应付利息
应付股利
其他应付款 26,498,727.30 21,165,408.72
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 1,603,285.17
流动负债合计 996,485,296.94 937,976,257.95
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
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北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2015 年年度报告
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 60,898,485.02 55,301,858.80
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 60,898,485.02 55,301,858.80
负债合计 1,057,383,781.96 993,278,116.75
所有者权益
股本 550,914,700.00 550,914,700.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 559,260,775.75 559,260,775.75
减：库存股
其他综合收益 -2,158,339.77 -2,433,454.13
专项储备
盈余公积 131,260,647.78 116,021,334.02
一般风险准备
未分配利润 625,395,442.03 583,032,543.88
归属于母公司所有者权益合计 1,864,673,225.79 1,806,795,899.52
少数股东权益 1,998,641.61 1,972,933.53
所有者权益合计 1,866,671,867.40 1,808,768,833.05
负债和所有者权益总计 2,924,055,649.36 2,802,046,949.80
法定代表人：杨建军 主管会计工作负责人：孙恺 会计机构负责人：丁元新
母公司资产负债表
2015 年 12 月 31 日
编制单位:北方联合出版传媒（集团）股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 486,276,201.21 536,325,883.41
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 86,510,696.65 29,944,843.00
预付款项 10,024,046.41 3,024,046.41
应收利息
应收股利
其他应收款 86,394,622.44 76,153,201.64
存货 216,251,105.96 209,847,255.26
划分为持有待售的资产
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北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2015 年年度报告
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 328,842,757.12 275,012,757.12
流动资产合计 1,214,299,429.79 1,130,307,986.84
非流动资产：
可供出售金融资产 222,264,055.39 218,864,055.39
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 478,753,442.24 472,753,442.24
投资性房地产
固定资产 57,737,603.63 60,821,360.60
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 27,912,722.92 29,252,387.48
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 786,667,824.18 781,691,245.71
资产总计 2,000,967,253.97 1,911,999,232.55
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 244,144,072.09 240,203,699.24
预收款项 65,032,958.88 11,669,638.78
应付职工薪酬 16,846,836.11 18,996,249.76
应交税费 3,127,054.33 1,288,774.77
应付利息
应付股利
其他应付款 31,696,502.41 54,538,105.94
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 360,847,423.82 326,696,468.49
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
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北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2015 年年度报告
预计负债
递延收益 1,718,000.00 510,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 1,718,000.00 510,000.00
负债合计 362,565,423.82 327,206,468.49
所有者权益：
股本 550,914,700.00 550,914,700.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 550,731,496.13 550,731,496.13
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 131,260,647.78 116,021,334.02
未分配利润 405,494,986.24 367,125,233.91
所有者权益合计 1,638,401,830.15 1,584,792,764.06
负债和所有者权益总计 2,000,967,253.97 1,911,999,232.55
法定代表人：杨建军 主管会计工作负责人：孙恺 会计机构负责人：丁元新
合并利润表
2015 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 1,537,753,630.22 1,496,265,196.90
其中：营业收入 1,537,753,630.22 1,496,265,196.90
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,544,406,998.82 1,488,476,679.10
其中：营业成本 1,218,901,023.83 1,177,969,783.07
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 5,045,877.72 5,881,121.02
销售费用 117,190,438.64 113,754,160.09
管理费用 168,057,371.98 179,662,772.49
财务费用 -9,494,542.86 -18,927,570.93
资产减值损失 44,706,829.51 30,136,413.36
加：公允价值变动收益（损失以“－”号 394.18 976.34
填列）
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北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2015 年年度报告
投资收益（损失以“－”号填列） 33,317,951.59 23,724,309.85
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 26,664,977.17 31,513,803.99
加：营业外收入 53,416,295.05 43,852,029.97
其中：非流动资产处置利得 83,169.06 103,641.64
减：营业外支出 421,983.20 657,562.75
其中：非流动资产处置损失 41,603.64 180,043.53
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 79,659,289.02 74,708,271.21
减：所得税费用 -556,133.67 -627,985.92
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 80,215,422.69 75,336,257.13
归属于母公司所有者的净利润 80,189,714.61 75,009,247.64
少数股东损益 25,708.08 327,009.49
六、其他综合收益的税后净额 275,114.36 990,174.06
归属母公司所有者的其他综合收益的税后 275,114.36 990,174.06
净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合 275,114.36 990,174.06
收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损 301,319.36 990,174.06
益
3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额 -26,205.00
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净
额
七、综合收益总额 80,490,537.05 76,326,431.19
归属于母公司所有者的综合收益总额 80,464,828.97 75,999,421.70
归属于少数股东的综合收益总额 25,708.08 327,009.49
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.15 0.14
（二）稀释每股收益(元/股) 0.15 0.14
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为： 元,上期被合并方实
现的净利润为： 元。
法定代表人：杨建军 主管会计工作负责人：孙恺 会计机构负责人：丁元新
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母公司利润表
2015 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 632,586,383.81 618,733,516.86
减：营业成本 510,723,565.94 497,983,653.17
营业税金及附加 668,541.80 708,546.85
销售费用 34,394,109.67 35,373,638.95
管理费用 47,961,294.70 47,682,424.20
财务费用 -3,554,505.71 -9,651,993.15
资产减值损失 6,163,550.17 1,080,639.73
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 29,960,487.12 22,218,474.83
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 66,190,314.36 67,775,081.94
加：营业外收入 10,259,094.68 3,969,738.73
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 252,840.25 292,393.77
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 76,196,568.79 71,452,426.90
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 76,196,568.79 71,452,426.90
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合
收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资
产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进
损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收
益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金
融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 76,196,568.79 71,452,426.90
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：杨建军 主管会计工作负责人：孙恺 会计机构负责人：丁元新
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合并现金流量表
2015 年 1—12 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,537,473,785.76 1,657,356,180.12
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 11,429,515.44 4,143,482.03
收到其他与经营活动有关的现金 37,610,717.82 70,207,711.34
经营活动现金流入小计 1,586,514,019.02 1,731,707,373.49
购买商品、接受劳务支付的现金 1,179,674,063.92 1,138,594,964.80
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 185,748,509.87 171,497,484.23
支付的各项税费 34,282,595.02 34,365,644.60
支付其他与经营活动有关的现金 129,506,089.41 136,417,653.29
经营活动现金流出小计 1,529,211,258.22 1,480,875,746.92
经营活动产生的现金流量净额 57,302,760.80 250,831,626.57
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 2,070,042,917.14 1,579,870,000.00
取得投资收益收到的现金 29,917,951.59 23,724,309.84
处置固定资产、无形资产和其他长期 103,982.77 146,630.78
资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 9,000,000.00 26,700,000.00
投资活动现金流入小计 2,109,064,851.50 1,630,440,940.62
购建固定资产、无形资产和其他长期 10,030,939.86 14,071,597.42
资产支付的现金
投资支付的现金 2,151,880,000.00 1,408,410,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 85,531.00
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投资活动现金流出小计 2,161,996,470.86 1,422,481,597.42
投资活动产生的现金流量净额 -52,931,619.36 207,959,343.20
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到
的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 9,000,000.00
筹资活动现金流入小计 9,000,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现 22,587,502.70 21,485,673.32
金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 387,381.67
筹资活动现金流出小计 22,587,502.70 21,873,054.99
筹资活动产生的现金流量净额 -13,587,502.70 -21,873,054.99
四、汇率变动对现金及现金等价物的影 -26,205.00
响
五、现金及现金等价物净增加额 -9,242,566.26 436,917,914.78
加：期初现金及现金等价物余额 832,980,307.40 396,062,392.62
六、期末现金及现金等价物余额 823,737,741.14 832,980,307.40
法定代表人：杨建军 主管会计工作负责人：孙恺 会计机构负责人：丁元新
母公司现金流量表
2015 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 628,115,006.23 772,269,314.85
收到的税费返还 6,059,579.18
收到其他与经营活动有关的现金 10,834,936.29 54,729,716.93
经营活动现金流入小计 645,009,521.70 826,999,031.78
购买商品、接受劳务支付的现金 524,424,834.23 532,641,509.42
支付给职工以及为职工支付的现金 46,646,291.88 41,769,342.60
支付的各项税费 4,409,561.56 7,685,269.30
支付其他与经营活动有关的现金 71,907,817.78 47,684,084.95
经营活动现金流出小计 647,388,505.45 629,780,206.27
经营活动产生的现金流量净额 -2,378,983.75 197,218,825.51
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,519,870,000.00 1,310,460,000.00
取得投资收益收到的现金 26,560,487.12 22,218,474.83
处置固定资产、无形资产和其他长期 42,360.00
资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
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现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,546,472,847.12 1,332,678,474.83
购建固定资产、无形资产和其他长期 856,042.87 88,481.00
资产支付的现金
投资支付的现金 1,579,700,000.00 1,139,388,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,580,556,042.87 1,139,476,481.00
投资活动产生的现金流量净额 -34,083,195.75 193,201,993.83
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 9,000,000.00
筹资活动现金流入小计 9,000,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现 22,587,502.70 21,485,673.32
金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 22,587,502.70 21,485,673.32
筹资活动产生的现金流量净额 -13,587,502.70 -21,485,673.32
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
响
五、现金及现金等价物净增加额 -50,049,682.20 368,935,146.02
加：期初现金及现金等价物余额 536,325,883.41 167,390,737.39
六、期末现金及现金等价物余额 486,276,201.21 536,325,883.41
法定代表人：杨建军 主管会计工作负责人：孙恺 会计机构负责人：丁元新
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合并所有者权益变动表
2015 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
本期
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益 益合计
股本
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 险准备 利润
一、上年期末余额 550,914 559,260 -2,433, 116,021 583,032 1,972,933 1,808,768
,700.00 ,775.75 454.13 ,334.02 ,543.88 .53 ,833.05
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 550,914 559,260 -2,433, 116,021 583,032 1,972,933 1,808,768
,700.00 ,775.75 454.13 ,334.02 ,543.88 .53 ,833.05
三、本期增减变动金额（减 275,114 15,239, 42,362, 25,708.08 57,903,03
少以“－”号填列） .36 313.76 898.15 4.35
（一）综合收益总额 275,114 80,189, 25,708.08 80,490,53
.36 714.61 7.05
（二）所有者投入和减少资
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配 15,239, -37,826 -22,587,5
313.76 ,816.46 02.70
1．提取盈余公积 15,239, -15,239
313.76 ,313.76
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的 -22,587 -22,587,5
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分配 ,502.70 02.70
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 550,914 559,260 -2,158, 131,260 625,395 1,998,641 1,866,671
,700.00 ,775.75 339.77 ,647.78 ,442.03 .61 ,867.40
上期
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益 益合计
股本
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 险准备 利润
一、上年期末余额 550,914 559,753 -3,423, 101,730 543,693 1,645,924 1,754,315
,700.00 ,622.43 628.19 ,848.64 ,989.93 .04 ,456.85
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 550,914 559,753 -3,423, 101,730 543,693 1,645,924 1,754,315
,700.00 ,622.43 628.19 ,848.64 ,989.93 .04 ,456.85
三、本期增减变动金额（减 -492,84 990,174 14,290, 39,338, 327,009.4 54,453,37
少以“－”号填列） 6.68 .06 485.38 553.95 9 6.20
（一）综合收益总额 990,174 75,009, 327,009.4 76,326,43
.06 247.64 9 1.19
（二）所有者投入和减少 -492,84 105,465 -387,381.
资本 6.68 .01 67
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1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他 -492,84 105,465 -387,381.
6.68 .01 67
（三）利润分配 14,290, -35,776 -21,485,6
485.38 ,158.70 73.32
1．提取盈余公积 14,290, -14,290
485.38 ,485.38
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的 -21,485 -21,485,6
分配 ,673.32 73.32
4．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 550,914 559,260 -2,433, 116,021 583,032 1,972,933 1,808,768
,700.00 ,775.75 454.13 ,334.02 ,543.88 .53 ,833.05
法定代表人：杨建军 主管会计工作负责人：孙恺 会计机构负责人：丁元新
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母公司所有者权益变动表
2015 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
本期
项目 其他权益工具 其他综合 未分配利 所有者权
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 收益 润 益合计
一、上年期末余额 550,914,7 550,731,4 116,021, 367,125, 1,584,792
00.00 96.13 334.02 233.91 ,764.06
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 550,914,7 550,731,4 116,021, 367,125, 1,584,792
00.00 96.13 334.02 233.91 ,764.06
三、本期增减变动金额（减 15,239,3 38,369,7 53,609,06
少以“－”号填列） 13.76 52.33 6.09
（一）综合收益总额 76,196,5 76,196,56
68.79 8.79
（二）所有者投入和减少资
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配 15,239,3 -37,826, -22,587,5
13.76 816.46 02.70
1．提取盈余公积 15,239,3 -15,239,
13.76 313.76
2．对所有者（或股东）的分 -22,587, -22,587,5
配 502.70 02.70
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
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本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 550,914,7 550,731,4 131,260, 405,494, 1,638,401
00.00 96.13 647.78 986.24 ,830.15
上期
项目 其他权益工具 其他综合 未分配利 所有者权
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 收益 润 益合计
一、上年期末余额 550,914,7 550,731,4 101,730, 331,448, 1,534,826
00.00 96.13 848.64 965.71 ,010.48
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 550,914,7 550,731,4 101,730, 331,448, 1,534,826
00.00 96.13 848.64 965.71 ,010.48
三、本期增减变动金额（减 14,290,4 35,676,2 49,966,75
少以“－”号填列） 85.38 68.20 3.58
（一）综合收益总额 71,452,4 71,452,42
26.90 6.90
（二）所有者投入和减少资
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配 14,290,4 -35,776, -21,485,6
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85.38 158.70 73.32
1．提取盈余公积 14,290,4 -14,290,
85.38 485.38
2．对所有者（或股东）的分 -21,485, -21,485,6
配 673.32 73.32
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 550,914,7 550,731,4 116,021, 367,125, 1,584,792
00.00 96.13 334.02 233.91 ,764.06
法定代表人：杨建军 主管会计工作负责人：孙恺 会计机构负责人：丁元新
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三、 公司基本情况
1. 公司概况
北方联合出版传媒（集团）股份有限公司（以下简称“本公司”），原名辽宁出版
传媒股份有限公司，于 2009 年 1 月份经辽宁省工商行政管理局批准，名称变更为北方
联合出版传媒（集团）股份有限公司。本公司成立于 2006 年 8 月 29 日，是经辽宁省人
民政府辽政[2006]74 号文《辽宁省人民政府关于同意辽宁出版集团有限公司改制重组并
赴香港联交所主板上市（H 股）的批复》和中华人民共和国新闻出版总署新出图（2006）
551 号文《关于同意辽宁出版集团有限公司改制重组赴香港联交所主板（H 股）上市有
关事宜的批复》批准，由辽宁出版集团有限公司、辽宁电视台广告传播中心作为发起人，
以发起方式设立的股份有限公司。本公司控制人是辽宁出版集团有限公司，最终控制人
是辽宁省国有资产监督管理委员会。本公司成立时注册资本为 410,914,700.00 元，由
每股面值人民币 1 元的 410,914,700 股组成，注册地为辽宁省沈阳市和平区十一纬路 29
号 ， 总 部 位 于 辽 宁 省 沈 阳 市 和 平 区 十 一 纬 路 29 号 ， 企 业 法 人 营 业 执 照 号 为
2100000091747。本公司经中国证券监督管理委员会(“中国证监会”)证监发行字
[2007]452 号文核准，于 2007 年 12 月 14 日公开发行 14000 万股普通股（A 股），并经
上海证券交易所上证上字[2007]216 号文批准，公司股票于 2007 年 12 月 21 日在上海证
券交易所上市，每股面值为人民币 1 元，每股发行价格为人民币 4.64 元，募集资金总
额为人民币 649,600,000.00 元，变更后的注册资本为人民币 550,914,700.00 元, 股本
总数为 550,914,700 股。变更后的企业法人营业执照号为 91210000791577374P，法定代
表人杨建军。
本公司属新闻出版行业，业务范围已经国家新闻出版总署批准为：图书、报刊、音
像、电子出版物编辑出版，出版物总批发、批发与分销、零售，印刷、复制，出版、发
行、印刷物资购销，版权贸易和对外出版、发行、印刷贸易，互联网出版、发行，广告、
会展、文化服务，境内外投资、资产管理与经营业务。
本公司设立了股东大会、董事会和监事会。公司下设出版业务部、教育事业部、发
行业务部、市场经营部、国际业务部、产业研究中心、综合办公室、人力资源部、财务
资产部（下设会计中心）、资金管理部、审计部（下设招标中心）、证券和法律部、信
息技术部、版权交易中心、教育出版研究院等职能部门。
2. 合并财务报表范围
本公司 2015 年度纳入合并范围的子公司共 11 户，详见本附注 “在其他主体中的
权益”。本公司财务报表于 2016 年 4 月 21 日已经公司董事会批准报出。
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四、 财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2. 持续经营
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部
发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、
于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、
企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督
管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》
（2014 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融
工具和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则
按照相关规定计提相应的减值准备。
五、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司从事图书出版、发行和物资、票据等经营。本公司及各子公司根
据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了
若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注 “收入”各项描述。关于管理层所作出
的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注“重大会计判断和估计”。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2015
年 12 月 31 日的财务状况及 2015 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公
司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行
证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注
的披露要求。
2. 会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期
间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期
间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
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4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时
性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合
并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方
实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净
资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公
积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下
的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一
方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购
买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控
制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并
发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债
务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，
购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价
的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买
日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价
值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合
并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公
允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认
条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的
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相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现
的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为
当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计
准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财
务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注），判断该多次交易
是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注
“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并
财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新
增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉
及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接
处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方
重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投
资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日
的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之
前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被
购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的
在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余
转为购买日所属当期投资收益）。
6. 合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方
的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的
权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制
的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司
将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入
合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前
的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的
子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购
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买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不
调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当
期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量
表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按
照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下
企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东
权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净
损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项
目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享
有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，
按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允
价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的
份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他
综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会
计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以
外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2
号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规
定进行后续计量，详见本附注 “长期股权投资”或本附注 “金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对
子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投
资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次
交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情
况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于
其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时
是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权
的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注）和“因处置部分股权投资
或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处
置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一
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项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置
价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他
综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7. 现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有
的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现
金、价值变动风险很小的投资。
8. 外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行
公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换
业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差
额按照借款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外
的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币
性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处
置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本
位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率
折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇
率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币
性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收
益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负
债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，
其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的
即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按
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折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目
合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控
制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差
额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。
汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧
失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关
的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外
经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，
不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营
相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
9. 金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金
融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负
债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或
者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的
报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、
定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融
工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉
情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融
工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确
认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款
和应收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
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交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主
要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观
证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被
指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没
有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同
所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策
略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组
合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公
允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损
益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期
的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减
值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利
率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债
在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当
前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预
计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各
方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划
分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应
收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减
值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
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包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿
还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行
摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的
期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，
除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为
其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没
有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投
资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债
表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提
减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资
产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具
有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资
产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减
记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表
明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损
失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该
金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌
时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度
累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。
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可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累
计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回
本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确
认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减
值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工
具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同
权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃
对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并
相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业
面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而
收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认
及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分
摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账
面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确
定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权
上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据
前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相
关交易费用计入初始确认金额。
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①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公
允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期
损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该
权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，
按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，
以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确
定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计
摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。
本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同
时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括
转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。
衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密
关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工
具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产
负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
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当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定
权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资
产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负
债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本
公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确
认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司
不确认权益工具的公允价值变动额。
10. 应收款项
(1). 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或 本公司将金额为人民币 300 万元以上的应收款项确认为单项金额重
金额标准 大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发
单项金额重大并单项计提坏 生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中
账准备的计提方法 进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具
有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
(2). 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
账龄组合 账龄分析法
特殊信用风险特征组合 个别认定法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5
其中：1 年以内分项，可添加行
3 个月以内 1
3～6 个月 3
6～12 个月 5
1－2 年 20 20
2－3 年 35 35
3 年以上
3－4 年 50 50
4－5 年 100 100
5 年以上 1
(3). 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由
坏账准备的计提方法 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的
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应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其
发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账
面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备，如：
应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲
裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无
法履行还款义务的应收款项等。
11. 存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、包装物、低值易耗品、库存商品、发出商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货中除库存商品外领用和发出时按加权平均法
计价。
库存商品的核算：发行企业库存商品采用定价法核算；出版企业中辽宁电子出版
社有限责任公司、辽宁音像出版社有限责任公司、北方联合出版传媒（集团）股份有
限公司辽海出版社分公司、万卷出版有限责任公司采用实际成本法核算，发出和领用
时分别采用个别计价法和加权平均法核算，辽宁美术出版社有限责任公司、辽宁科技
出版社有限责任公司、辽宁少年儿童出版社有限责任公司和春风文艺出版社有限责任
公司采用定价法核算；印务及印刷物资企业采用实际成本法核算，发出和领用时采用
加权平均法。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证
据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本
时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的
差额提取。
存货跌价准备确认的标准和计提方法如下：
出版物零售企业于每期期末终了按照库存图书总定价的 2.5%提取存货跌价准备；
出版物批发企业于每期期末终了按照库存图书总定价的 2%提取存货跌价准备；
出版企业于每期期末终了，对库存出版物存货进行全面清查并实行分年核价，按规
定的比例提取存货跌价准备。
出版物跌价准备的计提标准：
纸质图书，按实际成本分三年提取书刊跌价准备，当年出版的不提；前一年出版的，
按年末库存图书总定价提取 10%～20%；前二年出版的，按年末库存图书总定价提取
20%～30%；前三年及三年以上的，按年末库存图书总定价提取 30%～40%。
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纸质期刊(包括年鉴)和挂历、年画，当年出版的，按年末库存实际成本提取出版物跌
价准备。
音像制品、电子出版物和投影片(含缩微制品)，按年末库存实际成本的 10%～30%提
取书刊跌价准备，如遇上述出版物升级，升级后的原有出版物仍有市场的，保留该出版
物库存实际成本 10%；升级后的原有出版物已无市场的，全部报废。如有证据证明已无
市场的，全部报废。
印务和印刷物资供应企业期末存货按成本与可变现净值孰低计价，并按个别存货逐
项比较存货成本与可变现净值孰低，如个别存货可变现净值低于个别存货成本，按其差
额计提存货跌价准备，计入当期损益。
所有各类跌价准备的累计提取额不得超过实际成本
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可
变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额
计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品、周转材料采用五五摊销法摊销，包装物在领用时一次摊销入成本费
用。
12. 长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影
响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权
投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，
其会计政策详见附注“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关
活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投
资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控
制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长
期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之
间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作
为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价
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值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期
股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不
足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长
期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发
行的权益性证券的公允价值之和。合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、
评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本
视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发
行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换
出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取
得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，
采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长
期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期
股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的
现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确
认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调
整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收
益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按
照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的
账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他
变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益
的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单
位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，
按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资
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收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售
的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予
以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，
属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，
以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至
零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务
确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益
分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司 2007 年 1 月 1 日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合
营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线
摊销的金额计入当期损益。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例
计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整
资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权
投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母
公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、
（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的
差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置
时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相
关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分
配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得
对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的
其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，
并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其
他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
13. 投资性房地产
(1). 如果采用成本计量模式的：
折旧或摊销方法
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投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对
于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明
确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资
产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他
后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使
用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转
换前的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定
资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将
固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投
资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计
量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益
时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣
除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
14. 固定资产
(1). 确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一
个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成
本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行
初始计量。
(2). 折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。
各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 30 年 3 3.233
机器设备 年限平均法 8年 3 12.125
运输设备 年限平均法 8年 3 12.125
电子设备 年限平均法 4年 3 24.250
办公设备 年限平均法 4年 3 24.250
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其他 年限平均法 5年 3 19.400
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状
态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
(3). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最
终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致
的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资
产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁
期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（4） 其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成
本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外
的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该
固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后
的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
如发生改变则作为会计估计变更处理。
15. 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相
关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。
16. 借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇
兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支
出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建
或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息
收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支
出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本
化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
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资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差
额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连
续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
17. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可
能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支
出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土
地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋
及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部
作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线
法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则
作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，
如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命
并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
(2). 内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发
阶段的支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；
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⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
18. 长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房
地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于
资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行
减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论
是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并
计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现
金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；
不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在
销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置
费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态
所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终
处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确
定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进
行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现
金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期
从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的
资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失
金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组
合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面
价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
19. 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各
项费用。本公司的长期待摊费用主要包括装修费、房屋租金等。长期待摊费用在预计受
益期间按直线法摊销。
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20. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险
费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在
职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期
损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
(2)、离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保
险等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
(3)、辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提
出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的
辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞
退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十
二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供
服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计
负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划
进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
21. 预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本
公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额
能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定
能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
22. 收入
（1）商品销售收入
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在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联
系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关
的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商
品销售收入的实现。其中：
①、发行企业
对于出版物零售业务，以收取货款，或取得索取货款的凭据，并将货物提交给购买
方时确认销售出版物收入。
对于出版物批发业务，采用如下方式确认销售收入的实现：
A、采用代销方式销售出版物的，以取得委托代销清单时确认销售收入的实现；
B、采取买断方式销售出版物的，以出版物发出后进行结算时确认销售收入的实现；
C、附有销售退回条件的销售出版物，在售出出版物的退货期满进行结算时确认收
入。
②、出版企业
A、出版企业销售出版物的收入按出版单位与购货方签订的合同或协议金额或双方
接受的金额确定。
B、采取预交定金方式销售出版物时，以发出出版物进行结算时确认销售收入。
C、采取直接收款方式销售出版物时，以收取货款或取得索取货款的凭据，并将提
单交给购买方时确认销售出版物收入。
D、附有退回条件销售出版物时，明确退货率及退货期的，在售出出版物的退货期
满进行结算时确认销售收入，没有明确退货率及退货期的，以收取货款或取得索取货款
的凭证确认销售出版物收入。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法
确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例
确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发
生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳
务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳
务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分
和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如
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销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同
全部作为销售商品处理。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
23. 政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为
所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本
公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的
政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对
象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：
1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的
支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债
表日进行复核，必要时进行变更；2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特
定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产
的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金
额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计
入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为
递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损
失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面
余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：
政府拨款文件明确规定补助资金用于长期资产购置的，划分为与资产相关的政府补
助。
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关之外的政府补助，划分为与收益相关的政府补助；对于综合性项目的
政府补助，将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理；难
以区分的，将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助。
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24. 递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税
法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的
应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债
确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产
生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳
税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性
差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资
相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性
差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外
情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所
得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如
果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵
扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂
时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏
损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期
收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面
价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递
延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账
面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
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（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是
对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间
内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负
债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
25. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损
益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大
的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基
础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金
于实际发生时计入当期损益。
(2)、融资租赁的会计处理方法
1）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中
较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差
额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租
赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的
余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于
实际发生时计入当期损益。
2）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资
租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保
余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资
收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
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未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于
实际发生时计入当期损益。
26. 其他重要的会计政策和会计估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法
准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于
本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估
计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。
然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，
进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变
更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间
的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域
如下：
（1）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融
资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报
酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部
风险和报酬，作出分析和判断。
（2）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于
评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与
原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备
的计提或转回。
（3）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净
值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的
可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货
的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原
先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转
回。
（4）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这
些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、
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市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定
性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
（5）持有至到期投资
本公司将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本公司有明确意图
和能力持有至到期的非衍生金融资产归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉及
大量的判断。在进行判断的过程中，本公司会对其持有该类投资至到期日的意愿和能力
进行评估。除特定情况外（例如在接近到期日时出售金额不重大的投资），如果本公司
未能将这些投资持有至到期日，则须将全部该类投资重分类至可供出售金融资产，且在
本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期投资。
如出现此类情况，可能对财务报表上所列报的相关金融资产价值产生重大的影响，并且
可能影响本公司的金融工具风险管理策略。
（6）持有至到期投资减值
本公司确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减值
的客观证据包括发行方发生严重财务困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、无法
履行合同条款（例如，偿付利息或本金发生违约）等。在进行判断的过程中，本公司需
评估发生减值的客观证据对该项投资预计未来现金流的影响。
（7）可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，
以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司
需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和
短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
（8）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减
值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹
象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金
额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和
预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观
察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营
成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用
所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关
经营成本的预测。
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本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组
组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要
预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金
流量的现值。
（9）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直
线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊
销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确
定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（10）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务
亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润
发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（11）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确
定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最
终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和
递延所得税产生影响。
（12）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延
迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行
该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关
现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上
依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确
定性及货币时间价值等因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计
负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映
将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
27. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用
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六、 税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
应税收入按 17%、13%或 6%的税
率计算销项税，并按扣除当期允
增值税 17%、13%、6%
许抵扣的进项税额后的差额计缴
增值税。
消费税
按应税营业额的 3%-5%计缴营业
营业税 3%-5%
税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 7%计缴。 7%
企业所得税 按应纳税所得额的 25%计缴。 25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 所得税税率
优易地优易地（北京）文化传媒有限公司 20%
万榕书业发展有限公司 25%
辽宁博雅传媒有限责任公司 20%
辽宁网羽世界杂志社有限责任公司 20%
沈阳鼎籍堂文化艺术品有限公司 25%
智品书业（北京）有限公司 25%
沈阳大耳娃文化传播有限责任公司 25%
2. 税收优惠
根据《关于继续实施文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业若干税收政策
的通知》（财税[2014]84 号），2014 年 1 月 1 日起至 2018 年 12 月 31 日止本公司转制的
文化企业享受免征所得税政策。根据《国务院办公厅关于印发文化体制改革中经营性文
化事业单位转制为企业和进一步支持文化企业发展两个规定的通知》（国办发[2014]15
号），本公司转制的文化企业享受免征所得税政策延期至 2018 年 12 月 31 日。
2014 年 12 月 25 日经中共辽宁省委宣传部、辽宁省财政厅、辽宁省地方税务局、及
辽宁省国家税务局批准，辽宣发（2014）39 号《关于认定辽宁出版集团有限公司等享受
转制文化企业税收政策的通知》，认定在财税[2014]84 号文件（2014 年 11 月 27 日发布）
下发之前我省已经审核认定享受《财政部 国家税务总局关于文化体制改革中经营性文
化事业单位转制为企业的若干税收优惠政策问题的通知》（财税[2009]34 号）税收政策
的转制文化企业，可继续依法享受财税[2014]84 号文件所规定的税收政策。
（2）增值税
依据财政部、国家税务总局财税[2013]87 号文件《关于继续实行宣传文化增值税和
营业税优惠政策的通知》的有关规定，本公司及本公司子公司的中小学课本及科技类、
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少儿类图书等享受增值税“先征后退”的政策，政策执行期限自2013年1月1日至2017年12月
31日；自2007年1月1日起，将音像制品和电子出版物的增值税税率由17%下调至13%。
依据财政部、国家税务总局财税[2013]87 号文件《关于继续实行宣传文化增值税和
营业税优惠政策的通知》的有关规定，本公司及本公司子公司2013年1月1日至2017年12
月31日，免征图书批发、零售环节的增值税。
七、 合并财务报表项目注释
1、 货币资金
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 89,744.14 122,899.21
银行存款 823,611,277.47 832,458,878.81
其他货币资金 46,290,644.66 43,886,194.01
合计 869,991,666.27 876,467,972.03
其中：存放在境外的款 7,774,395.00
项总额
2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
交易性金融资产 1,093.85 2,903.27
其中：债务工具投资
权益工具投资 1,093.85 2,903.27
衍生金融资产
其他
指定以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
其中：债务工具投资
权益工具投资
其他
合计 1,093.85 2,903.27
3、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 4,650,743.18 6,370,039.33
商业承兑票据
合计 4,650,743.18 6,370,039.33
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
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(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 8,301,955.72
商业承兑票据
合计 8,301,955.72
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
4、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)
单项金额重大 4,960, 1.37 4,960, 100.00 0
并单独计提坏 556.31 556.31
账准备的应收
账款
按信用风险特 352,96 97.78 70,769 20.05 282,19 292,78 100.00 57,583 19.67 235,20
征组合计提坏 2,641. ,468.0 3,173. 5,599. ,506.6 2,093.
账准备的应收 32 9 23 80 9 11
账款
单项金额不重 3,051, 0.85 3,051, 100.00 0
大但单独计提 525.10 525.10
坏账准备的应
收账款
360,97 / 78,781 / 282,19 292,78 / 57,583 / 235,20
合计 4,722. ,549.5 3,173. 5,599. ,506.6 2,093.
73 0 23 80 9 11
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
应收账款 期末余额
（按单位） 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
沈阳天择彩色广告 4,960,556.31 4,960,556.31 100.00 已诉讼，能否收
印刷股份有限公司 回存在不确定性
合计 4,960,556.31 4,960,556.31 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末余额
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应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
3 个月以内 62,698,837.63 630,146.08 1.00
3-6 个月以内 50,703,410.05 1,521,102.30 3.00
6-12 个月 116,099,290.85 5,804,964.54 5.00
1 年以内小计 229,501,538.53 7,956,212.92
1至2年 38,327,525.42 7,665,505.08 20.00
2至3年 14,200,432.29 4,970,151.31 35.00
3 年以上 19,508,649.72 9,754,324.88 50.00
3至4年
4至5年
5 年以上 40,423,273.90 40,423,273.90 100.00
合计 341,961,419.86 70,769,468.09
注：如附注坏账准备的计提方法所述，对单项金额重大的非关联方应收款项单独进
行减值测试未发现减值的纳入账龄组合进行测试，按账龄分析法计提。
年末单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
年末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
李克 1,092,354.76 1,092,354.76 100.00 能否收回存在不确定性
沈阳三原色彩色印刷有限公司 482,758.86 482,758.86 100.00 能否收回存在不确定性
沈阳天择彩色广告印刷股份有限
445,947.99 445,947.99 100.00 能否收回存在不确定性
公司
沈阳 2 中 20,473.22 20,473.22 100.00 能否收回存在不确定性
沈阳市新华文纸业有限公司 529,462.98 529,462.98 100.00 能否收回存在不确定性
沈阳金麟纸业有限公司 373,231.63 373,231.63 100.00 能否收回存在不确定性
沈阳三原色彩色印刷有限公司 107,295.66 107,295.66 100.00 能否收回存在不确定性
合 计 3,051,525.10 3,051,525.10 — —
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
年末余额
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
特殊信用风险特征组合 11,001,221.46
合计 11,001,221.46
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注：如附注坏账准备的计提方法所述，对关联方等特殊信用应收款项单独进行减值
测试计提。
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 21,227,690.58 元；本期收回或转回坏账准备金额 29,647.77 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 核销金额
实际核销的应收账款 29,647.77
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 112,679,070.82
元，占应收账款年末余额合计数的比例为 31.22%，相应计提的坏账准备年末余额汇总
金额为 13,891,514.17 元。
5、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 99,878,436.10 99.26 107,875,804.93 98.09
1至2年 41,627.39 0.04 1,295,877.26 1.18
2至3年 307,130.41 0.30 421,336.00 0.38
3 年以上 399,741.42 0.40 385,221.42 0.35
合计 100,626,935.32 — 109,978,239.61 —
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 85,067,563.89 元，
占预付账款年末余额合计数的比例为 84.54%。
6、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
单位：元 币种：人民币
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期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 计提 账面
比例 计提比 比例
金额 金额 价值 金额 金额 比例 价值
(%) 例(%) (%)
(%)
单项金额重大并单 3,203,7 5.60 2,903,7 90.64 300,000.00
独计提坏账准备的 02.20 02.20
其他应收款
按信用风险特征组 54,016, 94.4 1,916,2 3.55 52,100,310 38,972,00 100. 1,691,465 4.34 37,280,54
合计提坏账准备的 604.24 0 93.32 .92 6.14 00 .95 0.19
其他应收款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的其他应收款
57,220, / 4,819,9 / 52,400,310 38,972,00 / 1,691,465 / 37,280,54
合计
306.44 95.52 .92 6.14 .95 0.19
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
其他应收款
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
（按单位）
沈阳文萃电器有限 3,203,702.20 2,903,702.20 90.64 公司倒闭，款项无
公司 法收回，其他应付
款-押金（文萃中
心）尚有 30 万，故
没有全额计提
合计 3,203,702.20 2,903,702.20 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 8,133,956.48 406,697.82 5.00
1至2年 159,483.59 31,896.72 20.00
2至3年 57,760.48 20,216.16 35.00
3 年以上 76,177.00 38,088.50 50.00
3至4年
4至5年
5 年以上 1,419,394.12 1,419,394.12 100.00
合计 9,846,771.67 1,916,293.32
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注：如附注坏账准备的计提方法所述，对单项金额重大的非关联方应收款项单独进
行减值测试未发现减值的纳入账龄组合进行测试，按账龄分析法计提。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√适用 □不适用
年末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
特殊信用风险特征组合 44,169,832.57
合计 44,169,832.57
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 3,137,927.66 元；本期收回或转回坏账准备金额 9,398.09 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 9,398.09
其中重要的其他应收款核销情况：
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
质保金、押金 4,924,728.63 3,542,454.10
保证金 8,471,905.53 7,612,957.34
员工借款、备用金 15,769,415.48 7,980,252.80
代收代付款 5,594,202.75 872,017.26
待抵进项税 412,833.92
专户存储款项 8,881,485.71 13,551,966.23
外单位欠款 10,374,866.14 1,795,822.29
租金 3,203,702.20 3,203,702.20
合计 57,220,306.44 38,972,006.14
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
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单位：元 币种：人民币
占其他应收款期末
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 余额合计数的比例
期末余额
(%)
沈阳万安城市 拆迁款 9,000,000.00 1 年以内 15.73
房屋拆迁有限
公司
沈阳文萃电器 租金 3,203,702.20 1-2 年 5.60 2,903,702.20
有限公司
辽宁省省直住 专户存储款 3,146,181.58 1-5 年 5.50
房资金管理中 项
心--少儿
辽宁省住房管 专户存储款 3,142,425.13 1-5 年 5.49
理中心-辽海 项
辽宁省住房管 专户存储款 2,917,366.35 1-5 年 5.10
理中心-省书店 项
合计 / 21,409,675.26 / 37.42 2,903,702.20
(6). 涉及政府补助的应收款项
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
政府补助项目 预计收取的时间、
单位名称 期末余额 期末账龄
名称 金额及依据
沈阳万安城市房屋拆 拆迁补助 9,000,000.00 1 年以内 预计收取的时间为
迁有限公司 2016 年，金额为
900 万元，依据为
合同。
合计 / 9,000,000.00 / /
7、 存货
(1). 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 6,098,543.57 6,098,543 4,786,600.4 4,786,600
.57 8 .48
在产品 48,495,418.81 5,831,322.3 42,664,09 61,467,506. 4,471,322 56,996,18
1 6.50 39 .31 4.08
库存商品 324,773,400.5 78,400,320. 247,930,3 302,326,966 65,515,96 236,811,0
7 83 19.33 .20 6.05 00.15
周转材料
消耗性生物资产
建造合同形成的已
完工未结算资产
发出商品 423,826,308.9 31,918,683. 390,350,3 411,188,863 26,019,77 385,169,0
0 32 85.99 .99 9.14 84.85
低值易耗品 1,847,450.59 1,847,450 1,847,450.5 1,847,450
.59 9 .59
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合计 805,041,122.4 116,150,326 688,890,7 781,617,387 96,007,06 685,610,3
4 .46 95.98 .65 7.50 20.15
(2). 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 转回或转 期末余额
计提 其他 其他
销
原材料
在产品 4,471,322 1,360,000 5,831,322
.31 .00 .31
库存商品 65,515,96 13,082,30 197,952.3 78,400,32
6.05 7.09 1 0.83
周转材料
消耗性生物资产
建造合同形成的已
完工未结算资产
发出商品 26,019,77 5,898,904 31,918,68
9.14 .18 3.32
低值易耗品
合计 96,007,06 20,341,21 197,952.3 116,150,3
7.50 1.27 1 26.46
(3). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：
□适用 √不适用
8、 其他流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应交税费 19,356,136.69 14,680,860.05
理财产品 351,430,000.00 268,000,000.00
合计 370,786,136.69 282,680,860.05
9、 可供出售金融资产
√适用 □不适用
(1). 可供出售金融资产情况
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
备
可供出售债务
工具：
可供出售权益 225,081,63 810,17 224,271,461.54 222,971,033.67 810,177.95 222,160,855.72
工具： 9.49 7.95
按公允价 1,919,406. 1,919,406.15 3,208,800.33 3,208,800.33
值计量的 15
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按成本计 223,162,23 810,17 222,352,055.39 219,762,233.34 810,177.95 218,952,055.39
量的 3.34 7.95
225,081,63 810,17 224,271,461.54 222,971,033.67 810,177.95 222,160,855.72
合计
9.49 7.95
(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
可供出售权益 可供出售债务
可供出售金融资产分类 合计
工具 工具
权益工具的成本/债务工具
4,051,540.92 4,051,540.92
的摊余成本
公允价值 1,919,406.15 1,919,406.15
累计计入其他综合收益的公
2,132,134.77 2,132,134.77
允价值变动金额
已计提减值金额
(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账面余额 减值准备
在被投
被投资 本 本 资单位 本期现
单位 本期 期 期 本期 持股比 金红利
期初 期末 期初 期末 例(%)
增加 减 增 减少
少 加
天津油墨股 88,000. 88,000.
份有限公司 00 00
深圳图书贸 608,337 608,337 2.94
易股份有限 .00 .00
公司
上海东方出 810,177 810,177 810,1 810,177 10.00
版交易中心 .95 .95 77.95 .95
有限公司
铁岭新星村 8,000,0 3,400, 11,400, 9.50 3,400,0
镇银行股份 00.00 000.00 000.00 00.00
有限公司
中天证券有 210,255 210,255 9.64
限公司 ,718.39 ,718.39
219,762 3,400, 223,162 810,1 810,177 / 3,400,0
合计
,233.34 000.00 ,233.34 77.95 .95 00.00
(4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
可供出售权益 可供出售债务
可供出售金融资产分类 合计
工具 工具
期初已计提减值余额 810,177.95 810,177.95
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本期计提
其中：从其他综合收益转
入
本期减少
其中：期后公允价值回升 /
转回
期末已计提减值金余额 810,177.95 810,177.95
(5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的
相关说明：
□适用 √不适用
10、 持有至到期投资
√适用 □不适用
(1). 持有至到期投资情况：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
沈海热电厂债券 50,000.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00
辽宁电力债券 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00
合计 51,500.00 51,500.00 51,500.00 51,500.00
(2). 期末重要的持有至到期投资：
□适用 √不适用
11、 投资性房地产
√适用 □不适用
投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 19,179,642.89 19,179,642.89
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建
工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 773,638.66 773,638.66
（1）处置
（2）其他转出 773,638.66 773,638.66
4.期末余额 18,406,004.23 18,406,004.23
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 8,636,929.03 8,636,929.03
2.本期增加金额 492,842.83 492,842.83
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（1）计提或摊销 492,842.83 492,842.83
3.本期减少金额 278,748.76 278,748.76
（1）处置
（2）其他转出 278,748.76 278,748.76
4.期末余额 8,851,023.10 8,851,023.10
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 9,554,981.13 9,554,981.13
2.期初账面价值 10,542,713.86 10,542,713.86
其他说明
2015 年 2 月 28 日，本公司采用成本模式计量的投资性房地产改为固定资产，原值
773,638.66 元，累计折旧 269,239.07，转换原因为承租方不再续租。
12、 固定资产
(1). 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
房屋及建筑
项目 机器设备 运输设备 电子设备 办公设备 其他 合计
物
一、账面原值：
1.期初余额 198,922,88 94,350,54 30,522,821. 33,469,135. 2,190,241.9 9,394,034. 368,849,66
7.55 9.47 32 49 5 09 9.87
2.本期增加金 1,468,584. 569,920.7 1,352,389.6 1,441,424.0 5,074,632.
242,313.79
额 10 4 8 3 34
（1）购置 569,920.7 1,348,089.6 1,199,699.6 4,054,969.
694,945.44 242,313.79
4 8 6 31
（2）在建工
程转入
（3）企业合
并增加
（4）其他转 1,019,663.
773,638.66 4,300.00 241,724.37
入 03
3.本期减少金 1,588,570.3 1,048,432.2 2,894,081.
93,020.00 11,054.00 153,004.37
额 8 7 02
（1）处置或 1,588,570.3 1,048,432.2 2,648,056.
11,054.00
报废 8 7 65
（2）其他转
93,020.00 153,004.37 246,024.37
入
4.期末余额 200,298,45 94,909,41 30,286,640. 33,862,127. 2,279,551.3 9,394,034. 371,030,22
1.65 6.21 62 25 7 09 1.19
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二、累计折旧
1.期初余额 57,312,471 77,088,42 17,250,983. 27,463,514. 1,345,648.5 8,365,581. 188,826,62
.95 4.45 08 06 0 98 4.02
2.本期增加金 6,109,457. 3,225,121 3,014,538.1 2,383,313.3 15,024,541
223,594.44 68,516.77
额 09 .21 9 4 .04
（1）计提 5,840,218. 3,225,121 2,991,019.7 2,258,740.9 14,607,211
223,594.44 68,516.77
02 .21 6 4 .14
（2）其他转 269,239.07 23,518.43 124,572.40 417,329.90
入
3.本期减少金 1,457,810.2 1,009,201.2 2,618,064.
10,722.38 140,330.83
额 5 4 70
（1）处置或 1,440,770.7 1,005,907.0 2,457,400.
10,722.38 0.46
报废 2 5 61
（2）其他转 17,039.53 3,294.19 140,330.37 160,664.09
入
4.期末余额 63,421,929 80,302,82 18,807,711. 28,837,626. 1,428,912.1 8,434,098. 201,233,10
.04 3.28 02 16 1 75 0.36
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价 136,876,52 14,606,59 11,478,929. 5,024,501.0 169,797,12
850,639.26 959,935.34
值 2.61 2.93 60 9 0.83
2.期初账面价 141,610,41 17,262,12 13,271,838. 6,005,621.4 1,028,452. 180,023,04
844,593.45
值 5.60 5.02 24 3 11 5.85
13、 固定资产清理
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
因搬迁待处理资产 34,796,970.26 34,796,970.26
待处理车辆 67,035.00
合计 34,864,005.26 34,796,970.26
14、 无形资产
(1). 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
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一、账面原值
1.期初余额 117,241,586.94 207,059.90 521,500.00 16,543,956.14 134,514,102.98
2.本期增加 1,510,573.70 1,510,573.70
金额
(1)购置 870,573.70 870,573.70
(2)内部研
发
(3)企业合
并增加
(4)明细调 640,000.00 640,000.00
整转入
3.本期减少 640,000.00 640,000.00
金额
(1)处置
(2)明细调 640,000.00 640,000.00
整转入
4.期末余额 116,601,586.94 207,059.90 521,500.00 18,054,529.84 135,384,676.68
二、累计摊销
1.期初余额 20,737,928.39 88,162.87 169,487.93 10,492,775.01 31,488,354.20
2.本期增加 2,699,620.35 17,693.67 52,150.00 890,533.41 3,659,997.43
金额
（1）计提 2,699,620.35 17,693.67 52,150.00 794,533.41 3,563,997.43
（2）明细 96,000.00 96,000.00
调整转入
3.本期减少 96,000.00 96,000.00
金额
(1)处置
（2）明细 96,000.00 96,000.00
调整转入
4.期末余额 23,341,548.74 105,856.54 221,637.93 11,383,308.42 35,052,351.63
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面 93,260,038.20 101,203.36 299,862.07 6,671,221.42 100,332,325.05
价值
2.期初账面 96,503,658.55 118,897.03 352,012.07 6,051,181.13 103,025,748.78
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价值
15、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
数码研发中心 122,675.92 77,418.00 45,257.92
租入固定资产
改良支出装修
费
库房租金 1,866,075.35 155,502.24 1,710,573.11
租入固定资产 12,536,571.35 1,934,176.27 4,524,356.62 9,946,391.00
改良支出
广告宣传推广 16,000.00 9,600.00 6,400.00
费
自动供墨系统 73,890.00 1,231.50 72,658.50
（3 年）
工程款（装修 283,324.00 70,830.96 212,493.04
费）
合计 14,824,646.62 2,008,066.27 4,838,939.32 11,993,773.57
16、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税 可抵扣暂时性差 递延所得税
异 资产 异 资产
资产减值准备 14,804,506.13 3,701,126.54 12,320,003.87 3,080,000.97
内部交易未实现利润
可抵扣亏损
合计 14,804,506.13 3,701,126.54 12,320,003.87 3,080,000.97
(2). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损 21,825,781.64 21,126,903.95
合计 21,825,781.64 21,126,903.95
注：由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因而没有确认为递延所
得税资产的可抵扣亏损。
(3). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
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单位：元 币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
2016 年 4,366,081.38 4,899,025.69
2017 年 6,484,172.10 6,484,172.10
2018 年 4,938,706.00 4,938,706.00
2019 年 4,805,000.16 4,805,000.16
2020 年 1,231,822.00
合计 21,825,781.64 21,126,903.95 /
17、 应付票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票 154,093,059.87 144,025,548.45
合计 154,093,059.87 144,025,548.45
18、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 574,673,198.25 576,019,124.29
1至2年 13,388,773.47 20,388,445.49
2至3年 9,335,981.30 8,021,335.72
3 年以上 23,713,579.28 26,348,538.11
合计 621,111,532.30 630,777,443.61
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
辽宁省新华书店图书开发部 1,490,056.35 暂未付款
新华联合图书有限公司 1,105,859.75 暂未付款
辽宁美术印刷厂 3,118,789.38 暂未付款
辽宁新华印务有限公司 4,991,789.07 暂未付款
北京朝阳新艺印刷有限公司 1,502,717.19 暂未付款
合计 12,209,211.74 /
19、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 153,307,173.84 91,362,996.02
1至2年 5,947,987.61 11,456,238.50
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2至3年 922,918.95 2,078,363.55
3 年以上 4,627,068.38 2,968,687.05
合计 164,805,148.78 107,866,285.12
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
大连市图书馆 4,520,000.00 未发货
东北大学大连艺术学院 1,033,239.10 未发货
合计 5,553,239.10 /
20、 应付职工薪酬
(1). 应付职工薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 26,631,034.80 156,947,224.92 160,308,389.85 23,269,869.87
二、离职后福利-设定 89,468.96 25,931,758.50 26,021,227.46
提存计划
三、辞退福利
四、一年内到期的其他
福利
合计 26,720,503.76 182,878,983.42 186,329,617.31 23,269,869.87
(2). 短期薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津 19,081,166.36 122,893,989.87 127,123,457.74 14,851,698.49
贴和补贴
二、职工福利费 7,957,406.40 7,955,370.77 2,035.63
三、社会保险费 6,977.90 10,833,560.89 10,840,538.79
其中：医疗保险费 6,326.00 9,394,581.38 9,400,907.38
工伤保险费 177.80 289,085.62 289,263.42
生育保险费 474.10 1,149,893.89 1,150,367.99
四、住房公积金 8,186.00 10,508,595.45 10,516,781.45
五、工会经费和职工 7,531,374.71 4,037,232.66 3,152,471.62 8,416,135.75
教育经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计
划
八、其他 3,329.83 716,439.65 719,769.48
合计 26,631,034.80 156,947,224.92 160,308,389.85 23,269,869.87
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(3). 设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 88,979.94 24,050,667.44 24,139,647.38
2、失业保险费 489.02 1,881,091.06 1,881,580.08
3、企业年金缴费
合计 89,468.96 25,931,758.50 26,021,227.46
其他说明：
本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本
公司分别按员工基本工资的 20%、2%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用
外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的
成本。
21、 应交税费
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 4,408,548.15 3,696,441.03
消费税
营业税 126,720.57 73,053.23
企业所得税 11,271.73 303,031.82
个人所得税 709,328.84 461,023.99
城市维护建设税 324,958.36 284,639.27
房产税 145,523.41 117,974.90
土地使用税 35,902.09 35,916.39
教育费附加 234,780.11 201,898.98
涉外所得税 823.71 823.71
文化事业费 51,601.90 96,478.79
印花税 122,249.62 11,250.68
河道费 535,250.33 535,250.33
合计 6,706,958.82 5,817,783.12
22、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质保金、押金、保证金 3,311,867.12 3,143,399.95
代收代付款 7,910,482.72 1,099,976.16
专户存储款项 146,962.00 2,609,306.70
欠外单位款 15,129,415.46 14,312,725.91
合计 26,498,727.30 21,165,408.72
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(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
辽宁省住房管理中心 2,478,631.02 暂未付款
沈河供电局 950,000.00 暂未付款
沈阳文萃电器有限公司 300,000.00 暂未付款
泰丰铝业工程公司 200,000.38 暂未付款
新华图书联合有限公司 170,000.00 暂未付款
豪美地板厂 500,000.00 暂未付款
第八建筑公司 343,229.00 暂未付款
合计 4,941,860.40 /
23、 其他流动负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券
递延收益-在线数字出版系统 1,603,285.17
合计 1,603,285.17
24、 递延收益
√适用 □不适用
单位：元 币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
4,124,208.83 958,138.72 3,166,070.11 资产收益
混合类
幼儿启智工程数字化出 4,000,000.00 3,247,137.52 752,862.48 资产收益
版产业基地建设 混合类
数字出版的新高地—微 19,000,000.00 19,000,000.00 资产收益
电影数字平台 混合类
出版产业基金“走出 17,905,790.00 12,557,168.66 5,348,621.34 资产收益
去”落地经营项目 混合类
《国家儿子》补助 40,000.00 40,000.00 与收益相
关
《汉末三国两晋文学批 110,000.00 10,000.00 120,000.00 与收益相
评编年》补助经费 关
《汉末三国两晋文学批 400,000.00 400,000.00 与收益相
评编年》项目首批资助 关
经费
北方图书城创意文化体 9,761,859.97 383,928.88 9,377,931.09 与资产相
验中心 关
推进现代公共文化服务 1,400,000.00 1,400,000.00 资产收益
体系和文化市场体系建 混合类
设等专项资金
当代少数民族儿童文学 700,000.00 700,000.00 收益相关
原创书系补助
国家出版基金 640,000.00 640,000.00 收益相关
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富媒体数字出版内容集 6,000,000.00 40,000.00 5,960,000.00 与收益相
成及分发平台建设 关
宣传文化发展专项资金 950,000.00 950,000.00 与收益相
关
收国家出版基金办《八 1,040,000.00 1,040,000.00 与收益相
旗满洲文献集成》项目 关
款
收国家出版基金办《清 180,000.00 180,000.00 与收益相
代东北流人诗文集成》 关
项目款
2015 年古籍整理出版 98,000.00 98,000.00 与收益相
补贴《元和姓纂新校证》 关
数字出版资源集成投送 3,835,000.00 3,835,000.00 与收益相
及交互服务技术集成与 关
应用示范
重点图书补贴 3,310,000.00 3,310,000.00 与收益相
关
文化产品和服务出口补 700,000.00 700,000.00 与收益相
贴 关
2015 年文化产业发展 9,000,000.00 9,000,000.00 资产收益
专项资金-大数据应用 混合类
模式下新华书店数字化
转型升级改造工程
合计 55,301,858.80 27,903,000.00 22,306,373.78 60,898,485.02 /
涉及政府补助的项目：
单位：元 币种：人民币
负债项目 期初余额 本期新增补助 本期计入营业 其他 期末余额 与资产相
金额 外收入金额 变动 关/与收
益相关
出版物电子商务与 4,124,208.83 958,138.72 3,166,070.11 资产收益
物流服务集成平台 混合类
幼儿启智工程数字 4,000,000.00 3,247,137.52 752,862.48 与资产、
化出版产业基地建 收益混合
设 相关
19,000,000.00 19,000,000.00 与资产、
数字出版的新高地
收益混合
—微电影数字平台
相关
出版产业基金“走 17,905,790.00 12,557,168.66 5,348,621.34 与资产、
出去”落地经营项 收益混合
目 相关
《汉末三国两晋文 110,000.00 10,000.00 120,000.00 与收益相
学批评编年》补助经 关
费
《汉末三国两晋文 400,000.00 400,000.00 与收益相
学批评编年》项目首 关
批资助经费
40,000.00 40,000.00 与收益相
《国家儿子》补助
关
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9,761,859.97 383,928.88 9,377,931.09 与资产、
北方图书城创意文
收益混合
化体验中心
相关
推进现代公共文化 1,400,000.00 1,400,000.00 资产收益
服务体系和文化市 混合类
场体系建设等专项
资金（万卷）
当代少数民族儿童 700,000.00 700,000.00 与收益相
文学原创书系补助 关
（少儿）
国家出版基金（少 640,000.00 640,000.00 与收益相
儿） 关
富媒体数字出版内 6,000,000.00 40,000.00 5,960,000.00 与收益相
容集成及分发平台 关
建设（北配）
宣传文化发展专项 950,000.00 950,000.00 与收益相
资金 关
收国家出版基金办 1,040,000.00 1,040,000.00 与收益相
《八旗满洲文献集 关
成》项目款
收国家出版基金办 180,000.00 180,000.00 与收益相
《清代东北流人诗 关
文集成》项目款
2015 年古籍整理出 98,000.00 98,000.00 与收益相
版补贴《元和姓纂新 关
校证》
3,310,000.00 3,310,000.00 与收益相
重点图书补贴
关
文化产品和服务出 700,000.00 700,000.00 与收益相
口补贴 关
数字出版资源集成 3,835,000.00 3,835,000.00 与收益相
投送及交互服务技 关
术集成与应用示范
2015 年文化产业发 9,000,000.00 9,000,000.00 资产收益
展专项资金-大数据 混合类
应用模式下新华书
店数字化转型升级
改造工程
合计 55,301,858.80 27,903,000.00 22,306,373.78 60,898,485.02 /
25、 股本
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 550,914,700.00 550,914,700.00
26、 资本公积
单位：元 币种：人民币
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢 478,302,352.38 478,302,352.38
价）
其他资本公积 80,958,423.37 80,958,423.37
合计 559,260,775.75 559,260,775.75
27、 其他综合收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生金额
减：前期
税后
计入其 减：
期初 本期所 税后归 归属 期末
项目 他综合 所得
余额 得税前 属于母 于少 余额
收益当 税费
发生额 公司 数股
期转入 用
东
损益
一、以后不能重分类进
损益的其他综合收益
其中：重新计算设定受
益计划净负债和净资产
的变动
权益法下在被投资单
位不能重分类进损益的
其他综合收益中享有的
份额
二、以后将重分类进损 -2,433,454 275,11 275,114 -2,158,3
益的其他综合收益 .13 4.36 .36 39.77
其中：权益法下在被投
资单位以后将重分类进
损益的其他综合收益中
享有的份额
可供出售金融资产公 -2,433,454 301,31 301,319 -2,132,1
允价值变动损益 .13 9.36 .36 34.77
持有至到期投资重分
类为可供出售金融资产
损益
现金流量套期损益的
有效部分
外币财务报表折算差 -26,20 -26,205 -26,205.
额 5.00 .00 00
-2,433,454 275,11 275,114 -2,158,3
其他综合收益合计
.13 4.36 .36 39.77
28、 盈余公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 58,010,667.01 7,619,656.88 65,630,323.89
任意盈余公积 58,010,667.01 7,619,656.88 65,630,323.89
储备基金
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企业发展基金
其他
合计 116,021,334.02 15,239,313.76 131,260,647.78
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法定盈余
公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可
用于弥补以前年度亏损或增加股本。
29、 未分配利润
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 583,032,543.88 543,693,989.93
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后期初未分配利润 583,032,543.88 543,693,989.93
加：本期归属于母公司所有者的净利润 80,189,714.61 75,009,247.64
减：提取法定盈余公积 7,619,656.88 7,145,242.69
提取任意盈余公积 7,619,656.88 7,145,242.69
提取一般风险准备
应付普通股股利 22,587,502.70 21,485,673.32
转作股本的普通股股利
同一控制下合并企业以未分配利润转增股本 -112,618.33
同一控制下企业合并收购价格与净资产差额 7,153.32
期末未分配利润 625,395,442.03 583,032,543.88
30、 营业收入和营业成本
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,499,859,445.11 1,214,985,942.20 1,445,480,574.08 1,171,065,185.14
其他业务 37,894,185.11 3,915,081.63 50,784,622.82 6,904,597.93
合计 1,537,753,630.22 1,218,901,023.83 1,496,265,196.90 1,177,969,783.07
31、 营业税金及附加
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
消费税
营业税 1,006,347.10 1,288,023.57
城市维护建设税 1,797,919.41 1,731,273.05
教育费附加 1,284,226.53 1,236,503.71
资源税
房产税 599,977.11 1,141,000.00
文化事业费 357,407.57 484,320.69
合计 5,045,877.72 5,881,121.02
其他说明：
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各项营业税金及附加的计缴标准详见附注税项。
32、 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
工资 57,834,381.05 53,856,080.73
职工福利费 2,807,571.92 2,152,392.77
办公费 551,904.53 549,198.86
差旅费 4,849,080.61 5,313,263.93
运装费 17,218,504.93 17,126,046.66
机动车费 2,168,812.09 2,463,697.26
宣传推广费 3,885,216.65 4,123,299.24
会议费 2,056,895.10 3,801,811.42
业务招待费 905,459.30 601,263.00
其他 24,912,612.46 23,767,106.22
合计 117,190,438.64 113,754,160.09
33、 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
工资 42,405,580.05 46,333,303.20
其他管理费 47,090,484.32 53,643,581.38
折旧 13,072,063.81 12,911,238.75
职工保险费 24,354,898.48 22,206,249.57
房租费 15,145,995.20 18,637,933.73
审计咨询费 2,807,450.48 1,821,067.58
办公费 7,850,270.71 8,049,981.70
业务招待费 2,636,218.00 2,916,569.23
住房公积金 8,100,832.98 8,136,674.43
税金 4,593,577.95 5,006,172.92
合计 168,057,371.98 179,662,772.49
34、 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出
减：利息收入 -5,620,081.45 -14,281,067.80
汇兑损失 94,098.80
减：汇兑收益 -1,600.90
银行手续费 527,383.98 481,037.12
其他 -4,495,944.19 -5,125,939.35
合计 -9,494,542.86 -18,927,570.93
35、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
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一、坏账损失 24,365,618.24 10,693,869.41
二、存货跌价损失 20,341,211.27 19,442,543.95
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 44,706,829.51 30,136,413.36
36、 公允价值变动收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当 394.18 976.34
期损益的金融资产
其中：衍生金融工具产生的公允价值
变动收益
以公允价值计量的且其变动计入当
期损益的金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
合计 394.18 976.34
37、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期 20.76 50.68
损益的金融资产在持有期间的投资
收益
处置以公允价值计量且其变动计入 149.29
当期损益的金融资产取得的投资收
益
持有至到期投资在持有期间的投资
收益
可供出售金融资产等取得的投资收 3,436,429.64 1,277,947.13
益
处置可供出售金融资产取得的投资 72,673.32
收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值
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重新计量产生的利得
其他 29,808,678.58 22,446,312.04
合计 33,317,951.59 23,724,309.85
38、 营业外收入
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得 83,169.06 103,641.64 83,169.06
合计
其中：固定资产处置 83,169.06 103,641.64 83,169.06
利得
无形资产处置
利得
债务重组利得
非货币性资产交换利
得
接受捐赠
政府补助 35,314,985.29 25,509,633.43 23,673,658.95
搬迁补偿 18,000,000.00 18,000,000.00 18,000,000.00
其他 18,140.70 238,754.90 254,140.70
合计 53,416,295.05 43,852,029.97 42,010,968.71
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
与资产相关/与收益
补助项目 本期发生金额 上期发生金额
相关
增值税返还 11,405,326.34 4,143,482.03
重点图书补贴款 3,470,000.00 3,983,000.00 资产收益混合类
出版物电子商务与物流服务集 958,138.72 6,734,448.79 资产收益混合类
成平台资金补助
幼儿启智工程数字化出版产业 3,247,137.52 5,000,000.00 资产收益混合类
基地建设资金补助
在线数字出版系统 1,603,285.17 2,401,927.80 与资产相关
"四个一批"人才资金资助 4,424.78 与收益相关
“清代盛京宫廷乐舞研究”项 10,000.00 与收益相关
目资金
北方图书城城创意文化体验中 383,928.88 238,140.03 与收益相关
心
北方图书城维修及软硬件升级 2,000,000.00 与收益相关
出版产业基金“走出去”落地 12,557,168.66 94,210.00 与收益相关
经营项目
《嘀嗒成长记》系列家庭教育情 900,000.00 与收益相关
景剧补贴
文化产品和服务出口补贴 700,000.00 与收益相关
富媒体数字出版内容集成及分 40,000.00 与收益相关
发平台建设
宣传文化发展专项资金 950,000.00 与收益相关
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合计 35,314,985.29 25,509,633.43 /
39、 营业外支出
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损 41,603.64 180,043.53 41,603.64
失合计
其中：固定资产处置 41,603.64 180,043.53 41,603.64
损失
无形资产处
置损失
债务重组损失
非货币性资产交换
损失
对外捐赠 261,203.36 173,797.62 261,203.36
罚款 20,189.02 17,327.36 20,189.02
其他 98,987.18 286,394.24 98,987.18
合计 421,983.20 657,562.75 421,983.20
40、 所得税费用
(1) 所得税费用表
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 64,991.90 423,392.76
递延所得税费用 -621,125.57 -1,051,378.68
合计 -556,133.67 -627,985.92
(2) 会计利润与所得税费用调整过程：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额
利润总额 79,659,289.02
按法定/适用税率计算的所得税费用
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响 -715,291.58
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 16,056.16
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 -133,236.08
的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 307,955.50
异或可抵扣亏损的影响
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的 -31,617.67
变化
所得税费用 -556,133.67
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41、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 5,594,097.78 14,240,768.91
除税费返还外的其他政府补助款 18,903,000.00 36,407,424.78
代收费 1,469,079.05 1,637,340.50
其他 11,644,540.99 17,922,177.15
合计 37,610,717.82 70,207,711.34
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
业务招待费及宣传推广费 8,217,238.55 8,263,993.57
办公费及低值易耗品 9,197,914.24 9,262,876.28
会议费及保险、审计费 7,631,086.96 7,444,647.03
差旅费及市内交通费 8,518,251.96 9,780,219.51
房租及劳动保护费 15,659,283.31 19,402,135.23
备用金及保证金 2,163,856.12 2,706,608.04
仓储保管费及代发费 830,899.35 573,091.48
采暖费及修理费 5,217,574.51 6,479,391.33
水电气费及机动车费 8,962,611.90 7,661,843.88
运杂费及零星费用 63,107,372.51 64,842,846.94
合计 129,506,089.41 136,417,653.29
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
搬迁补偿 9,000,000.00 26,700,000.00
合计 9,000,000.00 26,700,000.00
（4）收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
与资产相关的政府补助 9,000,000.00
合 计 9,000,000.00
42、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 80,215,422.69 75,336,257.13
加：资产减值准备 44,706,829.51 30,136,413.36
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固定资产折旧、油气资产折耗、生产 15,100,053.97 15,542,675.42
性生物资产折旧
无形资产摊销 3,563,997.43 3,546,586.82
长期待摊费用摊销 4,838,939.32 4,576,982.09
处置固定资产、无形资产和其他长期 -46,253.42 74,457.95
资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号 4,688.00 1,943.94
填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号 -394.18 -976.34
填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 94,098.80
投资损失（收益以“－”号填列） -33,317,951.59 -23,724,309.85
递延所得税资产减少（增加以“－” -621,125.57 -1,051,378.68
号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”
号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -23,225,782.49 -120,090,553.48
经营性应收项目的减少（增加以 -66,260,191.83 163,049,537.25
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以 32,250,430.16 103,433,990.96
“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 57,302,760.80 250,831,626.57
2．不涉及现金收支的重大投资和筹
资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 823,737,741.14 832,980,307.40
减：现金的期初余额 832,980,307.40 396,062,392.62
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -9,242,566.26 436,917,914.78
(2) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 823,737,741.14 832,980,307.40
其中：库存现金 89,744.14 122,899.21
可随时用于支付的银行存款 823,611,277.47 832,458,878.81
可随时用于支付的其他货币资 36,719.53 398,529.38
金
可用于支付的存放中央银行款
项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
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其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 823,737,741.14 832,980,307.40
其中：母公司或集团内子公司使用受
限制的现金和现金等价物
其他说明：
现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。
43、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 46,253,925.13 其中：46,227,918.03 元为银行承兑汇票
保证金， 26,007.10 元为信用证保证金。
应收票据
存货
固定资产
无形资产
合计 46,253,925.13 /
44、 外币货币性项目
√适用 □不适用
(1). 外币货币性项目：
单位：元
期末折算人民
项目 期末外币余额 折算汇率 币
余额
货币资金 812,826.59
其中：美元 22,821.87 7.1326 162,778.52
欧元 790,004.72 9.6349 7,611,616.48
港币
人民币
人民币
应收账款 102,219.53 9.6349 984,879.00
其中：美元
欧元 102,219.53 9.6349 984,879.00
港币
人民币
人民币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
人民币
人民币
其他应收款 1,749.98 9.6349 16,861.00
其中：美元
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欧元 1,749.98 9.6349 16,861.00
应付账款 61,240.03 9.6349 590,044.00
其中：美元
欧元 61,240.03 9.6349 590,044.00
其他应付款 50,486.98 9.6349 486,439.00
其中：美元
欧元 50,486.98 9.6349 486,439.00
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、
记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√适用 □不适用
Design Media Publishing (UK) Ltd 境外经营地：英国，记帐本位币：英镑
八、 合并范围的变更
本公司 2015 年合并范围变动主要相关情况为本公司子公司辽宁科学技术出版社有
限责任公司在英国成立了全资孙公司 Design Media Publishing (UK) Ltd，投资金额为
8,023,200.00 元。
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九、 在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
√适用 □不适用
(1). 企业集团的构成
子公司 主要经 业务 持股比例(%) 取得
注册地
名称 营地 性质 直接 间接 方式
辽宁科学技术出版社有限责任公 沈阳 沈阳 出版 100.00 净资产出资
司
辽宁电子出版社有限责任公司 沈阳 沈阳 出版 100.00 净资产出资
辽宁美术出版社有限责任公司 沈阳 沈阳 出版 100.00 净资产出资、
货币
万卷出版有限责任公司 沈阳 沈阳 出版 100.00 净资产出资、
货币
辽宁印刷物资有限责任公司 沈阳 沈阳 流通 100.00 净资产出资
辽宁票据印务有限公司 沈阳 沈阳 印务 100.00 净资产出资
辽宁新华书店发行集团有限公司 沈阳 沈阳 发行 100.00 净资产出资
辽宁省出版发行有限责任公司 大连 大连 发行 100.00 净资产出资、
货币
辽宁少年儿童出版社有限责任公 沈阳 沈阳 出版 100.00 净资产出资、
司 货币
辽宁音像出版社有限责任公司 沈阳 沈阳 出版 100.00 净资产出资、
货币
春风文艺出版社有限责任公司 沈阳 沈阳 出版 100.00 净资产出资、
货币
十、 与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
公司的主要金融工具包括股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款、可转
换债券等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的
风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这
些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司
经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于
该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，
建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险
控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与欧元有关，除
本公司的下属子公司辽宁科学技术出版社有限责任公司在英国成立了全资孙公司
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Design Media Publishing (UK) Ltd 以欧元进行采购和销售外，本公司的其他主要业务活
动以人民币计价结算。于 2015 年 12 月 31 日，除下表所述资产或负债为欧元余额外，
本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能
对本公司的经营业绩产生影响。
项目 年末数 年初数
现金及现金等价物 7,774,395.00
应收账款 984,879.00
其他应收款 16,861.00
应付账款 590,044.00
其他应付款
486,439.00
（2）其他价格风险
本公司持有的分类为可供出售金融资产和交易性金融资产的投资在资产负债表日
以公允价值计量。因此，本公司承担着证券市场变动的风险。本公司采取持有多种权益
证券组合的方式降低权益证券投资的价格风险。
2、信用风险
2015 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同
另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失。为降低信用风险，本公司制订
对客户的授信政策，对客户信用情况进行审核，并执行其他监控程序以确保采取必要的
措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，
以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担
的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
3、流动风险
流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动风险的方
法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业
信誉造成损害。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。
十一、 公允价值的披露
√适用 □不适用
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位:元 币种:人民币
期末公允价值
项目 第一层次公 第二层次公允 第三层次公
合计
允价值计量 价值计量 允价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且变动计入当期 1,093.85 1,093.85
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损益的金融资产
1. 交易性金融资产 1,093.85 1,093.85
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 1,093.85 1,093.85
（3）衍生金融资产
2. 指定以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）可供出售金融资产 1,919,406.15 1,919,406.15
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 1,919,406.15 1,919,406.15
（3）其他
（三）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让的土地使用
权
（四）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
持续以公允价值计量的资产总额 1,920,500.00 1,920,500.00
（五）交易性金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
（六）指定为以公允价值计量且变动计
入当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总额
非持续以公允价值计量的负债总额
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据为权益工具在证券市场的活跃报价。
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
单位：元 币种：人民币
业务性 母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 注册资本
质 的持股比例(%) 的表决权比例(%)
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辽宁出版集团有 沈阳市和平区 出版 31,569 万元 67.52 67.52
限公司 十一纬路 25 号
本企业最终控制方是辽宁省国有资产监督管理委员会
2、 本企业的子公司情况
详见附注，在子公司中的权益。
3、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
辽宁人民出版社 母公司的全资子公司
辽宁人民出版社服务部 母公司的全资子公司
辽宁教育出版社 母公司的全资子公司
辽宁万有图书发行有限公司 母公司的全资子公司
辽宁民族出版社 母公司的全资子公司
沈阳时报印刷有限公司 母公司的全资子公司
辽宁新华印务有限公司 母公司的全资子公司
辽宁美术印刷厂 母公司的全资子公司
4、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
√适用 □不适用
采购商品/接受劳务情况表
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
辽宁人民出版社服务部 采购货物 722,687.14 424,601.80
辽宁万有图书发行有限公司 采购货物 921,299.39 374,136.94
辽宁民族出版社 采购货物 8,218.40
辽宁美术印刷厂 接受劳务 13,528,587.44
辽宁新华印务有限公司 接受劳务 49,858,099.56 26,020,068.02
沈阳时报印刷厂 接受劳务 7,384,201.86
出售商品/提供劳务情况表
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
辽宁人民出版社 出售货物 1,297,369.89 446,310.16
辽宁教育出版社 出售货物 2,334,925.10 836,774.62
辽宁民族出版社 出售货物 1,071,958.15 870,465.68
辽宁万有图书发行有限公司 出售货物 9,556.64
沈阳时报印刷有限公司 出售货物 212,043.65
辽宁新华印务有限公司 出售货物 11,462,428.70 2,329,633.89
辽宁美术印刷厂 出售货物 577,091.01
(2). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 282.00 282.90
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5、 关联方应收应付款项
√适用 □不适用
(1). 应收项目
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
辽宁出版集团有限 3,796,551.10 2,241.60
应收账款
公司
应收账款 辽宁人民出版社 3,254,916.70 3,063,983.52
应收账款 辽宁教育出版社 708,895.98
应收账款 辽宁美术印刷厂 980,892.56
辽宁新华印务有限 3,579,534.67 1,501,295.56
应收账款
公司
应收账款 辽宁民族出版社 370,218.99
合计 11,001,221.46 6,257,309.22
(2). 应付项目
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 辽宁人民出版社 147,910.43 147,910.43
应付账款 辽宁万有图书发行有限公司 1,315,070.51 903,558.07
应付账款 辽宁民族出版社 43,900.65 45,555.68
应付账款 辽宁人民出版社服务部 1,534,125.29 1,471,451.66
应付账款 辽宁美术印刷厂 20,397.00 40,397.00
应付账款 辽宁新华印务有限公司 8,223,507.39 10,894,276.63
应付账款 沈阳时报印刷有限公司 1,411,557.91
合计 11,284,911.27 14,914,707.38
其他应付款 辽宁印刷（集团）有限公司 73,177.48
合计 73,177.48
十三、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
2、 或有事项
□适用 √不适用
十四、 资产负债表日后事项
1、 利润分配情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
拟分配的利润或股利 24,240,246.80
经审议批准宣告发放的利润或股利
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2016 年 4 月 21 日，经公司第二届董事会第五次会议审议通过 2015 年度利润分配预
案，本预案如下：拟以 2015 年末总股本 55,091.47 万股为基数，向全体股东每 10 股派
发现金红利 0.44 元（含税），共计分派现金红利 24,240,246.80 元，剩余未分配利润
结转以后年度分配。
十五、 其他重要事项
1、 分部信息
√适用 □不适用
(1). 报告分部的确定依据与会计政策：
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为 4
个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评
价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了 4 个报告分部，分别为出版业务分部、发
行业务分部、物资销售业务分部、印刷业务分部。这些报告分部是以经营行业为基础确
定的。本公司各个报告分部提供的主要产品为图书和纸张的销售。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计
量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
(2). 报告分部的财务信息
单位：元 币种：人民币
项目 出版业务 发行业务 物资销售业 印刷业务 分部间抵销 合计
务
主营业务 462,135,78 668,023,1 403,790,21 43,534,513. 77,624,222. 1,499,859,4
收入 8.09 51.83 4.66 19 66 45.11
主营业务 307,622,60 573,968,0 375,640,29 35,849,897. 78,094,909. 1,214,985,9
成本 3.08 54.60 6.69 28 45 42.2
资产总额 1,627,444, 977,253,6 350,997,43 56,498,509. 88,138,788. 2,924,055,6
869.35 28.34 1.06 30 69 49.36
负债总额 478,713,35 412,303,5 244,214,56 9,709,322.9 87,557,029. 1,057,383,7
8.42 66.81 3.69 5 91 81.96
十六、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 应收账款分类披露：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计
种类 计提 账面 提 账面
比例
金额 金额 比例 价值 金额 比例(%) 金额 比 价值
(%)
(%) 例
(%)
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单项金额
重大并单
独计提坏
账准备的
应收账款
按信用风 111,797,5 100. 25,286, 23.0 86,510,69 48,889, 100.00 18,944, 38. 29,944,843
险特征组 42.52 00 845.87 0 6.65 326.10 483.10 75 .00
合计提坏
账准备的
应收账款
单项金额
不重大但
单独计提
坏账准备
的应收账
款
111,797,5 / 25,286, / 86,510,69 48,889, / 18,944, / 29,944,843
合计
42.52 845.87 6.65 326.10 483.10 .00
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
3 个月以内 20,682,050.30 206,820.50 1.00
3-6 个月 23,283,577.80 698,507.33 3.00
6-12 个月 41,277,772.18 2,063,888.61 5.00
1 年以内小计 85,243,400.28 2,969,216.45
1至2年 1,171,848.67 234,369.73 20.00
2至3年 786,926.52 275,424.28 35.00
3 年以上 5,575,063.28 2,787,531.64 50.00
3至4年
4至5年
5 年以上 19,020,303.77 19,020,303.77 100.00
合计 111,797,542.52 25,286,845.87
确定该组合依据的说明：
如附注四、9（2）坏账准备的计提方法所述，对单项金额重大的非关联方应收款项单独
进行减值测试未发现减值的纳入账龄组合进行测试，按账龄分析法计提。
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 6,342,362.77 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
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(3). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 100,875,414.33 元，占
应收账款年末余额合计数的比例 90.23%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额
19,671,420.18 元。
2、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
坏账
账面余额 坏账准备 账面余额
准备
计
类别 账面 账面
比 提
金 计提比 价值 比例 金 价值
金额 例 金额 比
额 例(%) (%) 额
(%) 例
(%)
单项金额重大并
单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征 86,394, 100 86,394,62 76,153,201 100.00 76,153,201.64
组合计提坏账准 622.44 .00 2.44 .64
备的其他应收款
单项金额不重大
但单独计提坏账
准备的其他应收
款
86,394, / / 86,394,62 76,153,201 / / 76,153,201.64
合计
622.44 2.44 .64
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
年末余额
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例
特殊信用风险特征组合 86,394,622.44
合计 86,394,622.44
如附注四、9（2）坏账准备的计提方法所述，对关联方等特殊信用其他应收款项单
独进行减值测试计提。
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
(3). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
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单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
员工借款、备用金 1,476,458.73 854,119.93
专户存储款项 3,142,425.13 3,131,442.94
子公司欠款 81,775,738.58 72,167,638.77
合计 86,394,622.44 76,153,201.64
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项 占其他应收款
坏账准备
单位名称 的性 期末余额 账龄 期末余额合计
期末余额
质 数的比例(%)
万卷出版有限责任公司 借款 58,293,327.75 5 年以内 67.47
辽宁印刷物资有限责任公 借款 4,779,795.00 5 年以内 5.53
司
辽宁北方出版物配送有限 借款 6,306,450.68 5 年以内 7.30
公司
辽宁省出版发行有限责任 借款 4,771,058.73 5 年以内 5.52
公司
辽宁电子出版社有限责任 借款 3,220,352.95 2 年以内 3.73
公司
合计 / 77,370,985.11 / 89.55
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 478,753,442.24 478,753,442.24 472,753,442.24 472,753,442.24
对联营、合营企业
投资
合计 478,753,442.24 478,753,442.24 472,753,442.24 472,753,442.24
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期 减值
本期 计提 准备
被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额
减少 减值 期末
准备 余额
辽宁印刷物资有限 64,980,250.55 64,980,250.55
责任公司
辽宁科学技术出版 54,610,692.66 54,610,692.66
社有限责任公司
万卷出版有限责任 2,730,436.37 6,000,000.00 8,730,436.37
公司
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辽宁电子出版社有 7,674,049.11 7,674,049.11
限责任公司
辽宁美术出版社有 8,140,000.00 8,140,000.00
限责任公司
辽宁少年儿童出版 22,733,382.13 22,733,382.13
社有限公司
春风文艺出版社有 7,527,946.14 7,527,946.14
限公司
辽宁音像出版社有 5,284,772.54 5,284,772.54
限责任公司
辽宁票据印务有限 14,786,297.81 14,786,297.81
公司
辽宁省出版发行有 3,198,652.22 3,198,652.22
限责任公司
辽宁新华书店发行 281,086,962.71 281,086,962.71
集团有限公司
合计 472,753,442.24 6,000,000.00 478,753,442.24
4、 营业收入和营业成本：
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 632,344,407.36 510,723,565.94 618,198,072.03 497,983,653.17
其他业务 241,976.45 535,444.83
合计 632,586,383.81 510,723,565.94 618,733,516.86 497,983,653.17
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 3,400,000.00 1,191,251.00
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计
量产生的利得
其他 26,560,487.12 21,027,223.83
合计 29,960,487.12 22,218,474.83
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十七、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 41,565.42
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减
免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切 41,673,658.95
相关，按照国家统一标准定额或定量享受的
政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投
资成本小于取得投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的
各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费
用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允
价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至
合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生
的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保 73,216.79
值业务外，持有交易性金融资产、交易性金
融负债产生的公允价值变动损益，以及处置
交易性金融资产、交易性金融负债和可供出
售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转
回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性
房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期
损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -126,238.86
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额
少数股东权益影响额
合计 41,662,202.30
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
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本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告
第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利 4.36 0.15 0.15
润
扣除非经常性损益后归属于公 2.10 0.07 0.07
司普通股股东的净利润
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第十二节 备查文件目录
载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章的会
备查文件目录
计报表
备查文件目录 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件
报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本
备查文件目录
及公告的原稿
北方联合出版传媒（集团）股份有限公司
董事长：杨建军
2016 年 4 月 21 日
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