东莞发展控股股份有限公司
2015 年年度报告
2016 年 04 月
东莞发展控股股份有限公司 2015 年年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、
完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人尹锦容、主管会计工作负责人王庆明及会计机构负责人袁楚辉声明：保证年
度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 2015 年 12 月 31 日的股份总额
1,039,516,992 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 3.00 元（含税），送红股 0 股（含
税），不以公积金转增股本。
本公司请投资者认真阅读本年度报告，并特别注意下列风险因素：公司所经营的高速公
路主业，易受国家收费政策变动的影响，且面临经营成本不断上升的压力，业务盈利保持大
幅持续增长的空间有限。报告期，公司大力支持全资子公司——融通租赁的发展，继续深入
实施“产融双驱”的有限多元化发展战略，力争将融资租赁业务打造成公司的第二主业。随
着融通租赁业务规模的扩张及同行业竞争的加剧，存在宏观经济环境风险、市场竞争风险、
业务系统性风险等经营风险，其业务盈利水平存在大幅波动的可能，进而影响本公司的整体
利润水平。敬请广大投资者关注以上投资风险。
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东莞发展控股股份有限公司 2015 年年度报告全文
目 录
第一节 重要提示、目录和释义 ....................................................................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................... 5
第三节 公司业务概要 ....................................................................................................................... 8
第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................................................. 10
第五节 重要事项 ............................................................................................................................. 22
第六节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................... 38
第七节 优先股相关情况 ................................................................................................................. 42
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ......................................................................... 43
第九节 公司治理 ............................................................................................................................. 49
第十节 财务报告 ............................................................................................................................. 55
第十一节 备查文件目录 ............................................................................................................... 143
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东莞发展控股股份有限公司 2015 年年度报告全文
释 义
释义项 指 释义内容
（本）公司或东莞控股 指 东莞发展控股股份有限公司
金信资本 指 广东金信资本投资有限公司，本公司的全资子公司。
香港融通 指 融通投资有限公司（香港），金信资本的全资子公司。
融通租赁 指 广东融通融资租赁有限公司，本公司的全资子公司。
东莞市交通投资集团有限公司（原名，东莞市公路桥梁开发建设总公司），本
东莞交投 指
公司的控股股东。
新远高速 指 东莞市新远高速公路发展有限公司
东莞新照 指 东莞市新照投资有限公司
东莞巴士 指 东莞巴士有限公司
东莞通公司 指 东莞市东莞通有限公司
虎门大桥公司 指 广东虎门大桥有限公司
东莞证券 指 东莞证券股份有限公司
东莞信托 指 东莞信托有限公司
长安村镇银行 指 东莞长安村镇银行股份有限公司
松山湖小贷公司 指 东莞市松山湖小额贷款股份有限公司
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
广发证券 指 广发证券股份有限公司
该公路起于深圳市观澜镇黎光村（接深圳梅观高速公路），止于东莞市东江北
莞深高速公路 指
支流南岸约 1 公里处（与增莞高速公路相连），全长约 61.26 公里。
起于深圳梅观高速公路的终点，止于东莞市东城区与莞樟公路交叉的横坑（莞
莞深高速一二期 指
樟路立交），全长约 39.55 公里。该路段属于公司资产。
起于莞深高速二期终点，止于东莞市东城区柏洲边与莞龙路交界处（莞龙路
莞深高速三期东城段 指
立交），全长约 7.01 公里。该路段属于公司资产。
起于莞深高速三期东城段终点，止于东莞市东江北支流南岸约 1 公里处（与
莞深高速三期石碣段 指 增莞高速公路相连），全长约 5.6 公里。该路段属于新远高速公司资产，公司
受托经营管理。
起于莞深高速一期终点（塘厦立交），止于塘厦镇林村，分别与莞深高速公路、
莞深高速龙林支线/龙林高速 指 东深一级公路和拟建的从莞高速公路、博深高速公路相连，全长约 9.1 公里。
该路段属于公司资产。
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东莞发展控股股份有限公司 2015 年年度报告全文
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
股票简称 东莞控股 股票代码 000828
变更后的股票简称（如有） 不适用
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 东莞发展控股股份有限公司
公司的中文简称 东莞控股
公司的外文名称（如有） DONGGUAN DEVELOPMENT (HOLDINGS) CO., LTD.
公司的外文名称缩写（如有） DGKG
公司的法定代表人 尹锦容
注册地址 广东省东莞市南城区科技工业园科技路 39 号
注册地址的邮政编码 523077
办公地址 广东省东莞市东城区莞樟大道 55 号
办公地址的邮政编码 523110
公司网址 http://www.dgholdings.cn
电子信箱 dgkg@dgholdings.cn
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 李雪军 --
联系地址 广东省东莞市东城区莞樟大道 55 号 --
电话 0769-22083320 --
传真 0769-22083320 --
电子信箱 lxj@dgholdings.cn --
三、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露媒体的名称 《证券时报》、《中国证券报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
公司年度报告备置地点 东莞发展控股股份有限公司董事会秘书室
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四、注册变更情况
组织机构代码 61743135-3
公司上市以来主营业务的变化情况（如有） 报告期无变更。
历次控股股东的变更情况（如有） 报告期无变更。
五、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
会计师事务所名称 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）
会计师事务所办公地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层
签字会计师姓名 胡毅、叶立萍
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
□ 适用 √ 不适用
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□ 适用 √ 不适用
六、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
2015 年 2014 年 本年比上年增减 2013 年
营业收入（元） 1,096,874,768.39 935,850,159.10 17.21% 764,775,264.99
归属于上市公司股东的净利润（元） 816,514,176.34 590,333,332.78 38.31% 400,197,946.84
归属于上市公司股东的扣除非经常性
762,927,873.62 542,682,804.94 40.58% 363,265,072.46
损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -1,195,350,249.76 269,246,621.39 -543.96% 550,385,243.68
基本每股收益（元/股） 0.7855 0.5679 38.32% 0.3850
稀释每股收益（元/股） 0.7855 0.5679 38.32% 0.3850
加权平均净资产收益率 18.99% 15.47% 上升 3.52 个百分点 11.44%
2015 年末 2014 年末 本年末比上年末增减 2013 年末
总资产（元） 8,322,326,693.86 5,889,575,770.55 41.31% 5,245,108,043.92
归属于上市公司股东的净资产（元） 4,583,267,148.22 4,020,991,408.49 13.98% 3,615,547,882.00
七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
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2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
八、分季度主要财务指标
单位：元
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
营业收入 225,457,981.57 273,217,479.29 286,383,016.69 311,816,290.84
归属于上市公司股东的净利润 173,041,616.51 241,141,712.97 181,648,136.69 220,682,710.17
归属于上市公司股东的扣除非经常性
159,410,855.31 227,967,903.73 168,189,763.91 207,359,350.67
损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -593,231,478.86 -253,044,564.73 -355,932,762.49 6,858,556.32
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
□ 是 √ 否
九、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 2015 年金额 2014 年金额 2013 年金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -46,244.33 0.00 -13,409.73 --
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准
1,851,900.00 2,636,592.04 1,568,400.00 --
定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 67,627,088.22 58,853,599.99 44,612,125.47 --
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,045,963.18 2,120,302.62 3,076,716.77 --
减：所得税影响额 17,869,676.77 15,902,623.66 12,310,958.13 --
少数股东权益影响额（税后） 22,727.58 57,343.15 0.00 --
合计 53,586,302.72 47,650,527.84 36,932,874.38 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把
《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项
目，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
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东莞发展控股股份有限公司 2015 年年度报告全文
第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
报告期，公司主营业务包括高速公路运营管理、开展融资租赁业务。
1、高速公路运营管理
公司本部从事该业务，管理的高速公路包括莞深高速一二期、三期东城段及龙林高速，并受托管理莞
深高速三期石碣段，总里程约 61.26 公里。
2、融资租赁业务
公司的全资子公司——融通租赁从事该业务，主要以直租、售后回租等形式，围绕交通、基础设施、
公交车辆、港口码头及制造企业等领域开展融资租赁业务。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
股权资产 无重大变化
固定资产 无重大变化
无形资产 无重大变化
在建工程 无重大变化
报告期公司长期应收款较去年同期增加 19.04 亿元（比例 1161.88%），主要是因为
长期应收款
公司融资租赁业务规模大幅增长导致长期应收款增加。
2、主要境外资产情况
√ 适用 □ 不适用
说明：公司全资子公司——金信资本持有香港融通 100%股权，香港融通持有融通租赁 25%股权。至
报告期末，香港融通总资产 6,530.79 万元，净资产 6,528.95 万元，全年实现净利润 423.55 万元。
三、核心竞争力分析
公司经营管理的莞深高速位于珠江三角洲腹地，是广东省珠三角环线高速的重要组成部分，已成为连
接广州、东莞与深圳之间重要的快速通道。优越的地理位置和良好的区域经济发展前景为公司发展奠定了
坚实基础。莞深高速周围路网完善、稳定，私家车、商用车仍具备增长潜力，有利于促进公司经营的高速
公路车流量的增长。
公司正在逐步深化“产融双驱”的有限多元化发展战略，并加大在金融业领域的投资。公司全资子公
司——融通租赁，为公司从金融业投资到运营管理的转型奠定了良好基础，融资租赁业务也将成为公司未
来新的盈利增长点。
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东莞发展控股股份有限公司 2015 年年度报告全文
同时，作为东莞市唯一一家国有控股上市公司，依托东莞市政府及控股股东的大力支持，有助于公司
做大做强，具备外延式发展的先天条件和优势。
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第四节 管理层讨论与分析
一、概述
2015 年度，公司“产融双驱”的有限多元化发展战略得到更进一步落实，融资租赁业务及金融投资皆
取得了新的成果，总体经营业绩实现了高速增长。报告期公司实现营业利润 9.70 亿元、净利润 8.17 亿元，
分别比去年同期上升 32.98%和 38.31%。
高速公路收费业务持续稳健增长。报告期实现通行费收入 9.34 亿元，同比增长 8.53%。随着居民收入
水平的不断提高，私家车保有量持续增长，同时广东全省持续开展有效的逃费车整治，开展假冒绿通车打
击行动，上述因素共同带动了莞深高速车流量与通行费收入的双增长。
融资租赁业务突破资金瓶颈，规模快速扩大。融通租赁成为公司全资子公司后，融资渠道不断丰富，
从过往单一固化、成本高的应收租金质押融资，逐步实现了包括股东财务资助、境外人民币借款、流动资
金贷款等在内的多渠道融资，有效支撑了融资租赁业务的顺利开展。2015 全年共新签融资租赁业务合同金
额 25.59 亿元，在 2014 年的基础上增长 3.9 倍，年底余额 23.44 亿元。
投资收益高速增长，利润占比不断提高。受益于证券市场的极高成交活跃度，以及创新业务的高速发
展，公司参股的东莞证券整体收入、利润水平迈上新台阶；报告期东莞证券分别.实现营业收入 37.66 亿元、
净利润 14.53 亿元，同比去年增长 107.83%、133.10%。公司其他投资单位——虎门大桥、东莞信托等，也
继续保持着稳健的增长水平。受这些积极因素的影响，报告期公司投资收益达到 4.25 亿元，同比增长
73.13%，占公司年度实现净利润的 52.07%。
拓宽融资渠道，降低融资成本。综合考量资金用途与资金成本，2015 年 10 月公司发行第一期 15 亿元
（总额度 30 亿元）超短期融资券，发行利率 3.64%，较同期银行贷款基准利率下降 20%。为使融资租赁
与高速公路业务成为公司未来高速发展的双引擎，拟通过非公开增发股票的方式向融通租赁增资 14 亿元
（目前正在等待中国证监会下发审核批文）；并在此基础上实施员工持股计划，使全体员工共享公司发展
成果。
二、主营业务分析
1、概述
参见本年度报告“第四节 管理层讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
2、收入与成本
（1）营业收入构成
单位：元
2015 年 2014 年
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 1,096,874,768.39 100% 935,850,159.10 100% 17.21%
分行业
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东莞发展控股股份有限公司 2015 年年度报告全文
交通运输辅助业 934,344,294.78 85.18% 860,889,837.64 91.99% 8.53%
融资租赁业 124,892,588.59 11.39% 49,973,236.54 5.34% 149.92%
其他非主营业务 37,637,885.02 3.43% 24,987,084.92 2.67% 50.63%
分产品
通行费收入 934,344,294.78 85.18% 860,889,837.64 91.99% 8.53%
租赁业务收入 124,892,588.59 11.39% 49,973,236.54 5.34% 149.92%
其他非主营业务收入 37,637,885.02 3.43% 24,987,084.92 2.67% 50.63%
分地区
广东省 1,086,439,189.20 99.05% 935,850,159.10 100.00% 16.09%
其他省份 10,435,579.19 0.95% 0.00 -- --
（2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
交通运输辅助业 934,344,294.78 336,947,526.13 63.94% 8.53% 13.21% 下降 1.49 个百分点
融资租赁业 124,892,588.59 55,527,590.59 55.54% 149.92% 3127.64% 下降 41.02 个百分点
分产品
通行费收入 934,344,294.78 336,947,526.13 63.94% 8.53% 13.21% 下降 1.49 个百分点
租赁业务收入 124,892,588.59 55,527,590.59 55.54% 149.92% 3127.64% 下降 41.02 个百分点
分地区
广东省 1,086,439,189.20 391,321,202.94 63.98% 16.09% 30.18% 下降 3.90 个百分点
毛利率变动说明
报告期，公司高速公路收费业务方面，毛利率同比下降 1.49 个百分点，变化不大；公司经营的融资租
赁业务，由于业务规模扩张后，与之相对应的资金成本大幅上升，导致毛利率同比下降 41.02 个百分点；
综合来看，公司整体毛利率同比下降 3.77 个百分点。
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
高速公路收费业务
近几年，公司所属莞深高速各路段的通行费收入继续保持稳定增长。2015 年度各路段收入对比情况如
下图所示：
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全线车流量（分车型、拆分后）与去年同期对比情况，可见下图：
报告期，受私家车保有量增长、开展逃费车整治等利好因素的影响，莞深高速全线混合车流量实现
10.91%的增幅。但受到启用国标车型重新分类、货车全计重收费的影响，导致部分原执行二、三、四类车
收费标准的车型重新划分调整至一、五类车，尤其一类车受多重利好因素的影响，涨幅达到17.13%。
融资租赁业务
报告期，融通租赁克服经济下行压力，突破资金瓶颈，着力改变原有租赁业务方向过于单一、集中所
可能引发的经营风险，不断丰富租赁客户行业与性质、加强业务风险防控，重点围绕交通、基础设施、公
交车辆、港口码头及制造企业等领域大力拓展融资租赁业务。2015全年融通租赁签约租赁业务金额在2014
年5亿元的基础上增长3.9倍，达到26亿元，累计完成资金投放24亿元。
报告期，融通租赁实现营业收入1.38亿元，营业利润6,085.46万元、净利润4,577.12万元，分别同比增
长137.88%、33.84%、26.19%。
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东莞发展控股股份有限公司 2015 年年度报告全文
（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入
□ 是 √ 否
（4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况
□ 适用 √ 不适用
（5）营业成本构成
按行业分类如下：
单位：元
2015 年 2014 年
行业分类 项目 同比增减
金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重
折旧及摊销 199,117,218.88 59.09% 186,710,607.96 62.47% 6.64%
人工成本 66,728,777.60 19.80% 55,801,804.71 18.67% 19.58%
高速公路养护绿化费用 54,086,611.13 16.05% 36,594,041.69 12.24% 47.80%
交通运输辅助业
联网收费拆分手续费 6,666,035.47 1.98% 6,907,201.08 2.31% -3.49%
高速公路水电费 3,875,713.83 1.15% 4,251,436.74 1.42% -8.84%
其他费用 6,473,169.22 1.92% 8,603,752.31 2.88% -24.76%
融资成本 53,756,735.91 96.81% 634,647.92 36.89% 8370.32%
折旧及摊销 10,173.32 0.02% 240.21 0.01% 4135.18%
融资租赁业
人工成本 1,370,645.24 2.47% 950,426.93 55.25% 44.21%
其他费用 390,036.12 0.70% 307,558.56 17.88% 26.82%
说明：融资租赁业的融资成本较 2014 年度显著上升，主要是由于随着融通租赁业务规模的扩大，除自有资本金外，较 2014
年度新开辟了境外人民币借款等多渠道的融资，增加了融资成本。
（6）报告期内合并范围是否发生变动
□ 是 √ 否
（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
√ 适用 □ 不适用
随着融通租赁发生的融资租赁业务规模不断扩大，该业务产生的收入提升明显，2015 年度由融资租赁
业务贡献的营业收入占公司营业收入总额的比例已超过 10%。
（8）主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况
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东莞发展控股股份有限公司 2015 年年度报告全文
前五名客户合计销售金额（元） 118,855,083.56
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 10.83%
公司前 5 大客户资料
序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例
1 客户 A 77,191,948.12 7.04%
2 客户 B 27,770,206.42 2.53%
3 客户 C 10,435,579.19 0.95%
4 客户 D 2,007,986.84 0.18%
5 客户 E 1,449,362.99 0.13%
合计 -- 118,855,083.56 10.83%
主要客户其他情况说明
√ 适用 □ 不适用
公司经营的高速公路收费业务，相关通行费的征收基本上为现金或刷卡（粤通卡）交易，单项交易额
低，因而无法统计公司销售金额占公司收入前五名的客户及其交易金额。
公司经营的融资租赁业务，前五大客户情况如上表所示。其中，客户 A 指东莞新照、东莞巴士及东莞
通公司，三者均为公司控股股东的下属公司，相关销售数据合并计算；融通租赁与三者发生的融资租赁业
务构成关联交易，并已履行了相应的审批程序。
公司主要供应商情况
√ 适用 □ 不适用
公司经营的高速公路收费业务、融资租赁业务，在营运期间不需要频繁集中地采购材料，因而无法统
计公司供应商采购金额占公司支出前五名的客户及其交易金额。
3、费用
单位：元
2015 年 2014 年 同比增减 重大变动说明
销售费用 -- -- -- 未设此会计科目
管理费用 59,912,372.27 53,520,260.70 11.94% 未发生重大变动
财务费用 46,868,897.02 60,228,872.89 -22.18% 未发生重大变动
4、研发投入
□ 适用 √ 不适用
5、现金流
单位：元
项目 2015 年 2014 年 同比增减
14
东莞发展控股股份有限公司 2015 年年度报告全文
经营活动现金流入小计 1,140,529,726.86 989,437,679.83 15.27%
经营活动现金流出小计 2,335,879,976.62 720,191,058.44 224.34%
经营活动产生的现金流量净额 -1,195,350,249.76 269,246,621.39 -543.96%
投资活动现金流入小计 785,909,382.37 1,447,905,449.47 -45.72%
投资活动现金流出小计 793,200,412.51 1,372,822,921.81 -42.22%
投资活动产生的现金流量净额 -7,291,030.14 75,082,527.66 -109.71%
筹资活动现金流入小计 5,007,600,000.00 1,694,234,936.84 195.57%
筹资活动现金流出小计 3,438,997,760.53 1,799,017,737.41 91.16%
筹资活动产生的现金流量净额 1,568,602,239.47 -104,782,800.57 1597.00%
现金及现金等价物净增加额 366,093,652.78 238,001,738.41 53.82%
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明
√ 适用 □ 不适用
1、经营活动产生的现金流量净额较上年同期下降 543.96%，主要是报告期融通租赁的业务大幅增加，
向客户支付融资租赁本金导致经营活动现金流出大幅上升所致。
2、投资活动产生的现金流量净额较上年同期下降 109.71%，主要是收回投资本金较上年同期减少所致。
3、筹资活动产生的现金流量净额较上年同期上升 1597.00%，主要是一方面由于报告期公司发行 15
亿元超短期融资券和租赁业务开展向银行借款约 11 亿元，导致筹资活动产生的现金流入大幅上升；另一
方面报告期兑付已到期的短期融资券、支付银行贷款本金，导致筹资活动现金流出大幅上升所致。
4、现金及现金等价物净增加额较去年同期上升 53.82%，主要是报告期筹资活动产生的现金流量净额
大幅上升所致。
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
√ 适用 □ 不适用
一是因为报告期公司确认的部分投资收益按权益法核算，但实际无现金流入；二是因为融通租赁属资
金密集型行业，随着租赁业务规模的扩大，报告期经营活动产生的现金流入远远小于现金流出。
三、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
一是联营、合营企业产生投资收益
3.45 亿元，尤其是东莞证券受利好因
素影响，贡献投资收益 2.83 亿元，同
比增长 141.53%；二是公司通过购买
投资收益 425,176,545.82 43.67% 是
银行理财产品、信托计划等方式，提
高闲置资金的利用效率，实现投资收
益 0.68 亿元；其他贡献投资收益 0.12
亿元。
15
东莞发展控股股份有限公司 2015 年年度报告全文
四、资产及负债状况
1、资产构成重大变动情况
单位：元
2015 年末 2014 年末
比重
占总资 占总资 重大变动说明
金额 金额 增减
产比例 产比例
报告期末持有的信托计划距到期日
一年内到期的非
708,017,922.06 8.51% 310,029,788.97 5.26% 3.25% 已不足一年，因此将其从其他非流动
流动资产
资产调整到此科目所致
报告期融资租赁业务规模大幅增长
长期应收款 2,067,859,667.40 24.85% 163,871,399.00 2.78% 22.07%
所致
报告期固定资产变化不大，但总资产
固定资产 2,082,442,814.84 25.02% 2,238,431,516.87 38.01% -12.99% 大幅增加，从而导致固定资产占比出
现下降
报告期末持有的信托计划距到期日
其他非流动资产 180,000,000.00 2.16% 630,000,000.00 10.70% -8.54% 已不足一年，因此将其调整到一年内
到期的非流动资产所致
报告期发行超短期融资券筹集 15 亿
短期借款 100,000,000.00 1.20% 402,000,000.00 6.83% -5.63%
元资金，归还大部份银行借款所致
报告期末公司已发行的五年期公司
一年内到期的非
372,977,347.98 4.48% 4,066,666.67 0.07% 4.41% 债券距到期日不足一年，因此将其从
流动负债
应付债券调整到此科目所致
报告期公司发行 15 亿元超短期融资
其他流动负债 1,500,000,000.00 18.02% 500,000,000.00 8.49% 9.53% 券，而上年度发行的 5 亿元短期融资
券已于报告期归还所致
报告期随着融通租赁业务规模的大
长期借款 1,022,000,000.00 12.28% 2,033,333.32 0.03% 12.25% 幅增长，向银行申请的借款大幅增加
所致
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
五、投资状况
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
16
东莞发展控股股份有限公司 2015 年年度报告全文
170,235,123.51 841,138,164.63 -79.76%
说明：2014 年度，公司购买信托计划、证券公司次级债务总额 6.3 亿元；2015 年度未发生。
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
被投资公司名称 主要业务 投资方式 投资金额 持股比例 资金来源 合作方
US9,900,436 25%
融通租赁 开展融资租赁业务 股权收购 自有资金 东莞控股
57,998,900 24%
续表：
截至资产负债表
投资期限 产品类型 预计收益 本期投资盈亏 是否涉诉 披露日期 披露索引
日的进展情况
2014.12.18 2014-039、040
2015.01.24 2015-001
长期经营 融资租赁业务 收购完成 无 45,771,191.83 否
2015.02.17 2015-006、007
2015.04.03 2015-026
说明：公司第五届董事会第三十次会议、第三十二次会议，分别同意公司与融通租赁的原股东国金国
际集团有限公司（香港）、东莞市东方金域置业有限公司签署股权转让协议，收购两股东分别持有的融通
租赁 25%、24%股权。上述股权收购事宜已分别于 2015 年 1 月 21 日、2015 年 4 月 1 日全部办理完毕。本
次股权收购完成后，公司以直接、间接方式合计持有融通租赁 100%股权。
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
5、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
17
东莞发展控股股份有限公司 2015 年年度报告全文
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
已累计 报告期内 累计变更 累计变更 尚未使 尚未使用 闲置两
本期已使
使用募 变更用途 用途的募 用途的募 用募集 募集资金 年以上
募集年份 募集方式 募集资金总额 用募集资
集资金 的募集资 集资金 集资金总 资金 用途 募集资
金总额
总额 金总额 总额 额比例 总额 及去向 金金额
公开发行 69,160
2011 年 0 69,160 0 0 0 0 无 0
公司债券 （扣除发行费用）
合计 -- 69,160 0 69,160 0 0 0 0 -- 0
募集资金总体使用情况说明
公司于 2011 年发行了总额为 7 亿元（含发行费用）的公司债券，相关募集资金已于 2012 年全部使用完毕。本次募集资金
到位后，公司按照《深圳证券交易所上市公司募集资金管理办法》的规定，对募集资金进行专户管理，募集资金的使用严
格按照公司债券募集说明书中的约定支出。
（2）募集资金承诺项目情况
□ 适用 √ 不适用
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
融通租赁 子公司 融资租赁业务 US$165,000,000 2,626,626,551.53 673,667,628.35 137,761,221.77 60,854,590.83 45,771,191.83
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东莞发展控股股份有限公司 2015 年年度报告全文
虎门大桥公司 参股公司 虎门大桥的运营收费 RMB273900000 1,364,556,350.43 770,529,943.19 1,413,413,970.21 1,193,015,794.05 894,627,714.61
东莞证券 参股公司 证券承销和上市推荐等 RMB1500000000 38,302,209,714.91 4,758,178,174.27 3,765,678,195.26 1,929,111,327.78 1,461,054,591.71
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
以自有资金收购融通租赁 49%股权，收购完 有利于进一步提高该公司的资信等级，增强其
融通租赁 成后公司通过直接、间接方式合计持有融通 融资能力，为融资租赁业务的进一步扩张提供
租赁 100%股权。 资金支持，为公司贡献更高的经营收益。
主要控股参股公司情况说明
1、报告期，受益于证券市场的极高成交活跃度，以及创新业务的高速发展，使得东莞证券的整体收
入、利润水平迈上新台阶；2015 全年东莞证券分别.实现营业收入 37.66 亿元、净利润 14.53 亿元，同比去
年增长 107.83%、133.10%。
2、报告期，公司其他主要参股公司的经营情况及主要财务指标未发生重大变化。
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、公司未来发展的展望
1、行业所处的发展趋势及公司面临的市场竞争格局
1）高速公路行业
2015年，广东省高速公路新建成通车里程738公里，全省通车里程达到7,108公里。同时，全省进一步
规范收费公路的运营管理，顺利接入全国ETC联网收费、实施货车全计重收费、启用国标车型分类，这为
高速公路行业的健康发展奠定了坚实基础。
公司经营的莞深高速是连接广州与深圳的重要通道。从周边路网分布情况看，莞深高速与广深高速、
广深沿江高速、从莞高速（正在建设中）存在一定的竞争关系。但由于地理位置因素，各条高速公路的辐
射区域存在很大差异，莞深高速与其他三条高速公路之间的直接竞争关系较弱。特别是随着周边路网的不
断完善、全国收费“一张网”的实现，莞深高速的车流量仍可以保持一定幅度的增长。
2）融资租赁行业
融资租赁业作为新兴的金融服务行业，在国家政策的大力支持下，近几年实现了高速增长。截至2015
年底，全国注册的各类融资租赁公司超过4,500家（在运营的融资租赁公司约1,350家），行业内注册资金
达到1,022亿元人民币。宏观经济增长仍面临较大压力，市场风险不断暴露，而社会平均融资成本逐步下行，
而自身融资成本下降空间有限，进一步挤压了利润空间，市场竞争异常激烈。
目前，东莞市已经颁布了大力支持融资租赁业发展的相关政策，为融资租赁业的本土化发展提供了良
好的政策环境。围绕实现制造强国的目标，国家推出了“中国制造2025”战略，提高制造业的创新能力，
致力于转变经济增长模式、推进制造业的转型升级。在此背景下，融通租赁也面临着前所未有的市场机遇，
具备广阔的市场空间和增长潜力。
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东莞发展控股股份有限公司 2015 年年度报告全文
2、2016年的经营计划
1）按计划开展拥堵收费站的扩建工程，加大计重收费车道建设，加强高速公路营运收费管理，保障
道路通行能力，提升服务水平。
2）整合现有金融、市场资源，着力发展融资租赁业务板块；通过非公开发行股票募资、股东提供财
务资助等多种形式，支持融通租赁在拓宽资金渠道、项目开拓、风险控制及团队建设等方面积极寻求新的
突破，打造公司新的盈利增长点。
3）大力利用资本市场，积极探索多渠道融资模式，进一步提高存量资金收益与使用效率。
4）继续深化“产融双驱”的有限多元化发展战略，提高金融领域业务收入在公司整体收入中的占比。
3、资金需求及使用计划
2016年，公司资金支出主要包括高速公路收费站扩建工程、计重收费车道建设工程及其他资本项目支
出等方面。
4、公司未来发展战略及主营业务经营风险
1）公司未来发展战略
继续深化“产融双驱”的有限多元化发展战略，进一步优化高速公路主业，着力发展融资租赁业，形
成金融产业协同效应。
2）公司面临的经营风险因素分析
2.1）高速公路业务风险
高速公路收费政策和收费标准的调整，取决于相关政府部门，公司没有自主权。
近几年，政府部门先后对高速公路行业实施了收费标准下调、节假日7座以下（含7座）小车免费通行、
农产品“绿色通道”免费通行、粤通卡车辆98折优惠收费等一系列不利收费政策，造成公司经营的莞深高
速盈利空间不断削减。同时，随着全国ETC联网进程的推进，联网收费覆盖的路段越来越多，加剧了逃费、
倒卡等不法行为的发生，也损害了公司的合法收益。
以上在收费政策、营运经营等方面的风险因素，给公司的高速公路主业稳健发展带来了严峻挑战。对
此，公司将积极关注收费政策的变化、调整，严格控制各项成本支出，以使有关负面影响降到最低。
2.2）融资租赁业务风险
过去几年，公司虽在金融领域成功开展了多项股权投资，积累了一定的经验，但控股经营确为首次。
当前国内融资租赁业正处于快速增长期，具有较大的上升、发展空间，同时也面临着激烈的市场竞争，在
实际经营中，对宏观经济环境及金融发展形势的研判能力、财务杠杆的合理掌控、业务系统性风险等，都
将给公司的管理团队带来新的挑战。
面对以上风险因素，公司将充分发挥上市公司平台优势，加强对子公司的控制管理；按照融资租赁的
不同业务领域，不断提升和完善对业务的风险控制能力，逐步建立具有自身特色的租赁业务风控体系，降
低业务系统性风险。
2.3）可持续经营风险
高速公路拥有固定的收费经营期限，一旦收费期满，公司可能存在影响持续经营的风险。
为解决可持续经营与高速公路收费期限之间的矛盾，公司将以融资租赁业为突破口，进一步整合公司
现有的金融资源，形成产业协同效应，开辟公司新的盈利增长点。同时，继续深化“产融双驱”的发展战
20
东莞发展控股股份有限公司 2015 年年度报告全文
略，在风险可控的前提下，重点投资具有行业垄断优势、发展前景明朗的行业，增强公司的市场竞争力。
十、接待调研、沟通、采访等活动情况
报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
□ 适用 √ 不适用
21
东莞发展控股股份有限公司 2015 年年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
根据中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》、《上市公司监管指引第3号
——上市公司现金分红》等相关规定的要求，公司修订了《公司章程》的相应条款，并制定了《未来三年
（2015-2017年）股东回报规划》，已经第五届董事会第三十四次会议、公司2015年第一次临时股东大会审
议通过。公司将严格执行相关规定，切实维护投资者合法权益，强化中小投资者权益保障机制。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护： 是
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明： 不适用
公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况
1、2013年度利润分配方案：以2013年12月31日股份总额1,039,516,992股为基数，按每10股向全体股东
派发现金红利1.80元（含税），共计187,113,058.56元；不送股，也不进行公积金转增股本。此方案经公司
2013年年度股东大会审议通过，分红派息实施公告刊登在2014年6月12日的《证券时报》、《中国证券报》
及巨潮资讯网，股权登记日为2014年6月18日，红利实际发放日为2014年6月19日。
3、2014年度利润分配方案：以2014年12月31日股份总额1,039,516,992股为基数，拟按每10股向全体股
东派发现金红利2.50元（含税），共计259,879,248元；不送股，也不进行公积金转增股本。此方案经公司
2014年年度股东大会审议通过，分红派息实施公告刊登在2015年6月24日的《证券时报》、《中国证券报》
及巨潮资讯网，股权登记日为2015年6月29日，红利实际发放日为2015年6月30日。
3、2015年度利润分配预案（尚需公司股东大会批准）：以2015年12月31日股份总额1,039,516,992股为
基数，拟按每10股向全体股东派发现金红利3.00元（含税），共计311,855,097.60元；不送股，也不进行公
积金转增股本。
公司近3年的利润分配方案符合《公司章程》中对利润分配政策的制定及实施等作出的规定。
公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表
单位：元
分红年度合并报表中归属 占合并报表中归属于上 以其他方式 以其他方式
分红年度 现金分红金额（含税） 于上市公司普通股股东的 市公司普通股股东的净 现金分红的 现金分红的
净利润 利润的比率 金额 比例
2015 年 311,855,097.60 816,514,176.34 38.19% 0.00 --
22
东莞发展控股股份有限公司 2015 年年度报告全文
2014 年 259,879,248.00 590,333,332.78 44.02% 0.00 --
2013 年 187,113,058.56 400,197,946.84 46.76% 0.00 --
公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
√ 适用 □ 不适用
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数（元）（含税） 3.00
每 10 股转增数（股） 0
分配预案的股本基数（股） 1,039,516,992
现金分红总额（元）（含税） 311,855,097.60
可分配利润（元） 1,768,490,996.80
现金分红占利润分配总额的比例 100%
本次现金分红情况
公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 80%
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
经北京兴华会计师事务所审计，母公司 2015 年度实现净利润 758,189,289.12 元。按照公司法及《公司章程》的相关规定，
按母公司年度净利润的 10%提取法定盈余公积 75,818,928.91 元，加上母公司年初未分配利润 1,345,999,854.59 元及支付的
2014 年度普通股股利 259,879,248.00 元，母公司实际可供股东分配的利润为 1,768,490,966.80 元。公司 2015 年度利润分配
预案为：以 2015 年 12 月 31 日的股份总额 1,039,516,992 股为基数，拟按每 10 股向全体股东派发现金红利 3.00 元（含税），
共计 311,855,097.60 元，剩余利润结转以后年度分配。2015 年度拟不送股，也不进行公积金转增股本。
三、承诺事项履行情况
1、公司、股东、实际控制人、收购人、董事、监事、高级管理人员或其他关联方在报告期内履行完毕及
截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或
权益变动报告
书中所作承诺
关于同业竞 避免同业竞争：1、在莞深高速公路以及东莞控股
资产重组时所 争、关联交 今后投资或收购的其他高速公路未达到设计车流 作为控股 按承诺内
东莞交投 2003.02
作承诺 易、资金占 量前，东莞交投及其控股子公司将不得在这些公路 股东期间 容履行
用方面的承 两侧各 5 公里范围内投资新建、改建或扩建任何与
23
东莞发展控股股份有限公司 2015 年年度报告全文
诺 上述高速公路平行或方向相同或构成任何竞争威
胁的高速公路和一级公路。2、东莞交投若将投资
建设或经营管理的任何收费公路、桥梁、隧道及有
关附属设施或权益对外转让，在同等条件下，东莞
控股享有优先购买权。3、若东莞控股将来开拓新
的业务领域，贵公司享有优先权，东莞交投及其控
股子公司将不再发展同类业务。4、东莞交投将不
会利用对东莞控股的控股地位从事任何损害贵公
司或东莞控股其他股东利益的活动。
规范关联交易：在东莞交投作为东莞控股控股股东
期间，东莞交投将尽量减少并规范与东莞控股的关
联交易。若有不可避免的关联交易，东莞交投与东
莞控股将依法签定协议，履行合法程序，并将按照 作为控股 按承诺内
2003.02
有关法律、法规和《深圳证券交易所股票上市规则》 股东期间 容履行
等有关规定履行信息披露义务和办理有关报批程
序，保证不通过关联交易损害东莞控股及其他股东
的合法权益。
"五分开"的承诺：在东莞交投作为东莞控股控股股
作为控股 按承诺内
东期间，将保证与东莞控股做到人员独立、资产独 2003.02
股东期间 容履行
立完整、财务独立、机构独立、业务独立。
首次公开发行
或再融资时所
作承诺
如果东莞交投未来通过深圳证券交易所竞价交易
系统出售所持东莞控股解除限售的流通股，并于第
股份减持承 作为控股 按承诺内
东莞交投 一笔减持起 6 个月内减持数量达到 5%及以上的， 2009.03
诺 股东期间 容履行
东莞交投将于第一次减持前 2 个交易日内通过东
莞控股对外披露出售提示性公告。
公司每年度采取现金方式进行利润分配；同时在未
来三年间可在年度中期以现金方式进行利润分配。
公司利润分配的最低分红比例：在现金流满足公司 2012-2014
本公司 分红承诺 2012.07 履行完毕
其他对公司中 正常经营和长期发展的前提下，公司连续三年以现 年
小股东所作承 金方式累计分配的利润不少于三年实现的年均可
诺 分配利润的百分之六十。
1、公司利润分配可采取现金、股票、现金股票相
结合或者法律法规许可的其他方式；在公司盈利且
现金能够满足公司持续经营和长期发展的前提下，
公司将优先采用现金分红的方式分配股利；在有条 2015-2017 按承诺内
本公司 分红承诺 2015.04
件的情况下，公司可以进行中期现金利润分配。2、 年 容履行
在公司无重大投资计划或重大现金支出等事项发
生时，公司未来三年（2015-2017）以现金方式累
计分配的利润不少于该三年实现的年均可分配利
24
东莞发展控股股份有限公司 2015 年年度报告全文
润的 60%。3、公司董事会应当综合考虑公司所处
行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以
及是否有重大资金支出安排等因素，区分下列情
形，并按照本章程规定的程序，提出差异化的现金
分红政策：（1）公司发展阶段属成熟期且无重大资
金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次
利润分配中所占比例最低应达到 80%；（2）公司发
展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利
润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最
低应达到 40%；（3）公司发展阶段属成长期且有重
大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在
本次利润分配中所占比例最低应达到 20%；（4）公
司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，进
行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比
例最低应达到 20%。4、在确保足额现金股利分配、
保证公司股本规模和股权结构合理的前提下，公司
可以发放股票股利。每次分配股票股利时，每 10
股股票分得的股票股利不少于 1 股。
由于控股股东负责东莞市高速公路的建设管理，属
下拥有多条高速公路的经营权和建设权。公司目前
立足高速公路行业，未来要将主业迅速做大做强，
按承诺内
本公司 其他承诺 通过关联交易来进行是一种有效的方式和途径。公 2008.07 长期
容履行
司已制定了关联交易管理制度，并在以后的关联交
易中按照该制度执行，保证公司与控股股东的关联
交易公开、公平、公正和规范。
承诺是否及时履行 是
未完成履行的具体原因及下一步计划 无
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及
其原因做出说明
□ 适用 √ 不适用
四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
五、董事会、监事会、独立董事对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明
□ 适用 √ 不适用
25
东莞发展控股股份有限公司 2015 年年度报告全文
七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明
□ 适用 √ 不适用
八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
□ 适用 √ 不适用
九、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计师事务所
境内会计师事务所名称 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬（万元） 40
境内会计师事务所审计服务的连续年限 19
境内会计师事务所注册会计师姓名 胡毅、叶立萍
当期是否改聘会计师事务所
□ 是 √ 否
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
√ 适用 □ 不适用
1、本年度，公司聘请北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）担任内部控制审计会计师事务所，审
计费15万元。
2、本年度，公司聘请广发证券、东莞证券共同担任联合主承销商，保荐公司2015年非公开发行股票
事宜，保荐费用2,600万元。
十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况
□ 适用 √ 不适用
十一、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
十二、重大诉讼、仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
十三、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
26
东莞发展控股股份有限公司 2015 年年度报告全文
十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
√ 适用 □ 不适用
报告期，公司及其控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清
偿等情况。
十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
√ 适用 □ 不适用
公司第五届董事会第三十四次会议，审议通过了《关于公司2015年度员工持股计划（草案）（非公开
发行方式认购）的议案》，同意按照中国证监会《关于上市公司实施员工持股计划试点的指导意见》，实
施2015年度员工持股计划。员工持股计划设立后委托广发证券资产管理（广东）有限公司管理，并通过认
购本公司2015年度非公开发行股票的方式持有公司股票，总金额不超过人民币8,000万元。
截至目前，公司2015年度非公开发行股票事宜尚未实施，员工持股计划也未设立、认购公司股票。
十六、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
可获
占同类
关联交易 获批的交 得的
关联 关联 关联交易 关联交易 关联交易 关联交易价 交易金 是否超过 关联交易 披露
金额（万 易额度 同类 披露日期
交易方 关系 类型 内容 定价原则 格 额的 获批额度 结算方式 索引
元） （万元） 交易
比例
市价
年租息率不
低于同期银
行贷款基准
母公司 利率；租赁
融资租赁 基本 2015-013
东莞新照 的控股 售后回租 市场定价 手续费为每 156,496 68.79% 160,000 否 季 2015.03.12
业务 一致 2015-040
孙公司 一个租赁年
度初租赁本
金余额的
1%
租息率不低
于同期银行
母公司 贷款基准利
融资租赁 基本 2015-012
东莞巴士 的全资 售后回租 市场定价 率；租赁手 11,533.50 5.07% 37,609 否 月 2015.03.12
业务 一致 2015-030
子公司 续费为租赁
金 额 的
1.5%/年
合计 -- -- 168,029.50 -- 197,609 -- -- -- -- --
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东莞发展控股股份有限公司 2015 年年度报告全文
大额销货退回的详细情况 不适用
按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的，在报告期内的实际履行情况 不适用
交易价格与市场参考价格差异较大的原因 不适用
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
□ 是 √ 否
5、其他重大关联交易
√ 适用 □ 不适用
1、为进一步提高公司资金的使用效率与综合收益，经公司第五届董事会第二十七次会议及2014年第
一次临时股东大会批准，公司以自有资金4.5亿元人民币申购东莞信托设立的“东莞信托景信理财15号集
合资金信托计划”理财产品，预期年化收益率为10%。
2、为加快东莞证券业务开展，提升其经营业绩，同时增加公司理财资金的收益水平，经公司第五届
董事会第三十一次会议及2015年第一次临时股东大会批准，公司向东莞证券借出长期次级债务，期限3年，
年利率8.5%，借出金额不超过1.8亿元人民币（含）。
除此之外，公司发生的其他关联交易，详见本年度报告“第十节 财务报告”的“十一、关联方及关
联交易”之“5、关联交易情况”。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
东莞控股第五届董事会第二十七次会议决议公告 2014.07.30 巨潮资讯网
东莞控股 2014 年第一次临时股东大会决议公告 2014.08.16 巨潮资讯网
东莞控股第五届董事会第三十一次会议决议公告 2014.12.30 巨潮资讯网
东莞控股 2015 年第一次临时股东大会决议公告 2015.04.17 巨潮资讯网
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东莞发展控股股份有限公司 2015 年年度报告全文
十七、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
□ 适用 √ 不适用
说明：公司在报告期存在托管、租赁情况（均为关联交易），但发生金额小，且对公司报告期利润总
额的影响也很低，因此未在此披露。托管、租赁情况的具体内容，“第十节 财务报告”的“十一、关联
方及关联交易”之“5、关联交易情况”。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
（1）担保情况
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度相关公 实际 实际担保 是否履 是否为关
担保对象名称 担保额度 担保类型 担保期
告披露日期 发生日期 金额 行完毕 联方担保
广东省融资再担保有限公司 2011.05.19 41,100 2011.06.07 41,100 抵押、质押 见说明 否 否
报告期内审批的对外担保额度合计（A1） 0 报告期内对外担保实际发生额合计（A2） 0
报告期末已审批的对外担保额度合计（A3） 41,100 报告期末实际对外担保余额合计（A4） 41,100
公司与子公司之间担保情况
担保额度相关公 实际 实际担保 是否履 是否为关
担保对象名称 担保额度 担保类型 担保期
告披露日期 发生日期 金额 行完毕 联方担保
--
报告期内审批对子公司担保额度合计（B1） 0 报告期内对子公司担保实际发生额合计（B2） 0
报告期末已审批的对子公司担保额度合计(B3) 0 报告期末对子公司实际担保余额合计（B4） 0
子公司对子公司的担保情况
担保额度相关公 实际 实际担保 是否履 是否为关
担保对象名称 担保额度 担保类型 担保期
告披露日期 发生日期 金额 行完毕 联方担保
--
报告期内审批对子公司担保额度合计（C1） 0 报告期内对子公司担保实际发生额合计（C2） 0
报告期末已审批的对子公司担保额度合计(C3) 0 报告期末对子公司实际担保余额合计（C4） 0
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计（A1+B1+C1） 0 报告期内担保实际发生额合计（A2+B2+C2） 0
报告期末已审批的担保额度合计（A3+B3+C3） 41,100 报告期末实际担保余额合计（A4+B4+C4） 41,100
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 8.97%
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东莞发展控股股份有限公司 2015 年年度报告全文
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（D） 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额（E） 0
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0
上述三项担保金额合计（D+E+F） 0
对未到期担保，报告期内已发生担保责任或可能承担连带清偿责任的情况说明（如有） 无
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无
采用复合方式担保的具体情况说明
公司第四届董事会第四十二次会议，审议通过了《关于向公司债券担保机构在其担保责任范围内提供
反担保的议案》，确定由广东省融资再担保有限公司为公司公开发行的公司债券5年期品种的债券本息兑
付提供全额无条件不可撤销连带责任保证担保，公司将莞深高速管理中心的土地使用权及房产、莞深高速
三期东城段及莞深高速龙林支线2011-2027年收费权抵押（质押）给广东省融资再担保有限公司，向广东省
融资再担保有限公司在其担保责任范围内提供反担保。上述事项已经公司2011年第一次临时股东大会审议
通过。
2011年9月22日，公司公开发行了总额为3亿元的5年期公司债券，公司向广东省融资再担保有限公司
提供的反担保开始生效。截至2015年12月31日，公司对外担保余额为4.11亿元，占公司净资产的8.97%。报
告期，公司未向股东、实际控制人及其关联方提供担保，也未直接或间接为资产负债率超过70%的被担保
对象提供担保。
违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
3、委托他人进行现金资产管理情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
本期实际 计提减值 报告期实 报告期损
受托人 是否关 委托理 报酬确定 预计
产品类型 起始日期 终止日期 收回本金 准备金额 际损益金 益实际收
名称 联交易 财金额 方式 收益
金额 （如有） 额 回情况
投资所得
扣除必要
东莞信托 是 信托计划 45,000 2014.08.15 2016.08.15 - 0 4,500.00 4,500.00 4,500.00
的信托费
用后确定
16,000 2014.12.30 2015.03.27 16,000 0 205.95 205.95 205.95
东莞农村 保本浮动 投资所得
商业银行 否 收益型理 16,000 2015.03.31 2015.06.24 扣除必要 16,000 0 188.18 188.18 188.18
南城支行 财产品
16,000 2015.06.26 2015.09.18 的交易费 16,000 0 184.11 184.11 184.11
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东莞发展控股股份有限公司 2015 年年度报告全文
16,000 2015.09.22 2015.12.18 用后确定 16,000 0 175.43 175.43 175.43
16,000 2015.12.22 2016.03.21 - 0 145.97 0 0
证券公司 单利、固
东莞证券 是 18,000 2014.12.26 2017.12.25 - 0 1,509.04 1,509.04 1,509.04
次级债务 定年利率
合计 143,000 -- -- -- 64,000 0 6,908.68 6,762.71 --
委托理财资金来源 自有资金
逾期未收回的本金和收益累计金额 0.00
涉诉情况（如适用） 不适用
信托计划：
2014.07.29，《关于提高公司自有资金收益的议案》。
理财产品：
2011.05.19，《关于提高资金效率的议案》；
委托理财审批董事会公告披露日期
2012.03.28，《关于修订<关于提高资金效率的议案>的议案》；
2013.10.08，《关于追加购买银行理财产品投资额度的议案》。
证券公司次级债务：
2014.12.26，《关于向东莞证券股份有限公司借出长期次级债务的议案》。
信托计划：
2014.08.15，《关于提高公司自有资金收益的议案》。
委托理财审批股东会公告披露日期 理财产品：无
证券公司次级债务：
2015.04.17，《关于向东莞证券股份有限公司借出长期次级债务的议案》。
未来是否还有委托理财计划 是
（2）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
十八、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
1、公司非公开发行股票
经公司第五届董事会第三十四次会议、第六届董事会第六、七次会议及2015年第二次临时股东大会批
准，公司拟向东莞交投在内的十名投资者非公开发行A股股票，募集资金总额不超过14亿元（含）向融通
租赁增资，发行价格为7.07元/股，发行数量不超过198,019,801股。目前，本次非公开发行股票已经中国证
监会核准，正在等待中国证监会下发审核批文。
31
东莞发展控股股份有限公司 2015 年年度报告全文
2、控股股东增持公司股票
为维护资本市场稳定，基于对本公司未来发展的信心、价值的认可及前景的看好，东莞交投于2015年
7月10日出具了《关于增持东莞控股股票的函》，拟计划自2015年7月13日起6个月内，通过深圳证券交易
所交易系统增持公司股份不超过1,000万股，并承诺在增持期间及法定期限内不减持所持有的公司股份。
2015年7月13日至2016年1月12日期间，东莞交投通过深圳证券交易所交易系统以集中竞价方式增持公
司股份290万股。本次增持股票情况，具体见公司于2016年1月13日于巨潮资讯网发布的相关公告（公告编
号：2016-003）。
十九、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用
1、与日常经营相关的关联交易
公司与关联方——东莞新照、东莞巴士开展售后回租业务，批准关联交易总额度为19.76亿元，具体见
本年度报告“第五节 重要事项”中的“十六、重大关联交易”。
2、境外融资
经公司第五届董事会第三十三次会议、2014年年度股东大会批准，融通租赁与东莞新照开展售后回租
业务，融资租赁本金总额不超过16亿元，并同意融通租赁利用自身的外债通道，通过向境内银行机构申请
开立境外借款保函方式，向境外银行申请融资，融资额度不超过13.5亿元人民币，以解决本次售后回租业
务的部分资金。
根据决议内容，本次境外融资的境内、外银行机构分别确定为中国建设银行股份有限公司东莞分行、
香港分行。2015年8月，融通租赁与建行香港分行签署《授信函》，约定通过建行东莞分行开立融资性保
函的方式，向建行香港分行借入9.88亿元人民币、期限不超过36个月的境外人民币贷款。同时，融通租赁
与建行东莞分行签订了《反担保应收账款质押合同》，以融通租赁拥有的10.4亿元应收账款（对应东莞新
照售后回租项目）为其从建行香港分行借入的贷款提供质押担保。
2015年9月，融通租赁从建行香港分行提取了全部9.88亿元人民币资金，年利率为4%（固定），期限
自2015年9月11日至2018年9月10日。
二十、社会责任情况
□ 适用 √ 不适用
二十一、公司债券相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
√ 是 □ 否
1、公司债券基本信息
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东莞发展控股股份有限公司 2015 年年度报告全文
债券名称 债券简称 债券代码 发行日 到期日 债券余额（万元） 利率 还本付息方式
东莞控股 2011 年 单利按年计息，每年付息一
公司债券（5 年期 11 东控 02 112043 2011.09.22 2016.09.22 30,000 7.40% 次，到期一次还本，最后一期
有担保） 利息随本金的兑付一起支付。
公司债券上市或转让的交易场所 深交所
投资者适当性安排 面向全市场发行（含个人投资者）
公司按照本期公司债券募集说明书的有关约定，按时兑付了债券利息，具体见公
报告期内公司债券的付息兑付情况
司于 2015 年 9 月 16 日在巨潮资讯网发布的相关公告（公告编号：2015-074）。
公司债券附发行人或投资者选择权条款、
可交换条款等特殊条款的，报告期内相关 不适用
条款的执行情况（如适用）。
2、债券受托管理人和资信评级机构信息
债券受托管理人：
广州市天河北路 183-187
名称 广发证券 办公地址 联系人 陈东、石磊 联系人电话 020- 87555888
号大都会广场 43 楼
报告期内对公司债券进行跟踪评级的资信评级机构：
名称 中诚信证券评估有限公司 办公地址 上海市青浦区新业路 599 号 1 幢 968 室
报告期内公司聘请的债券受托管理人、资信评级机构发生变更的，变更的原因、
不适用
履行的程序、对投资者利益的影响等（如适用）
3、公司债券募集资金使用情况
公司于 2011 年发行了总额为 7 亿元（含发行费用）的公司债券，相关募集
资金已于 2012 年全部使用完毕。本次募集资金到位后，公司按照《深圳证
公司债券募集资金使用情况及履行的程序
券交易所上市公司募集资金管理办法》的规定，对募集资金进行专户管理，
募集资金的使用严格按照公司债券募集说明书中的约定支出。
年末余额（万元） 0
募集资金专项账户运作情况 已使用完毕
募集资金使用是否与募集说明书承诺的用途、
一致
使用计划及其他约定一致
4、公司债券信息评级情况
根据中诚信证券评估有限公司出具的《东莞发展控股股份有限公司2011年公司债券跟踪评级报告
（2015）》，中诚信证券评估有限公司维持东莞控股主体信用等级AA，评级展望为稳定；维持“东莞发
展控股股份有限公司2011年公司债券”5年期有担保债券信用级别为 AA+。
根据沟通，中诚信证券评估有限公司将根据公司2015年度经营情况，出具最新的跟踪评级报告，并于
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巨潮资讯网披露（时间预计在2016年5月），请广大投资者关注公司相关公告。
5、公司债券增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施
1、广东省融资再担保有限公司为公司2011年公司债券（11东控02）提供连带责任担保，并承诺：为
11东控02提供全额无条件的不可撤销的连带责任保证担保。如发行人因受不可预知因素的影响导致无法按
期偿付11东控02的本息，则广东省融资再担保有限公司将按照出具的担保函及有关法律、法规的规定承担
担保责任，保证的范围包括11东控02的债券本金及利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用。
2015年度，广东省融资再担保有限公司的担保能力未出现弱化，其近两年经审计的主要财务指标如下：
单位：元
财务数据 （合并报表） 2015 年底/2015 年度 2014 年底/2014 年度
流动资产 5,608,758,635.01 2,205,003,035.94
非流动资产 714,156,923.02 521,343,822.29
流动负债 570,590,554.87 454,880,037.94
非流动负债 357,214,034.21 103,132,883.40
总资产 6,322,915,558.03 2,726,346,858.23
净资产 5,395,110,968.95 3,311,257,204.95
归属于母公司净资产 5,395,110,968.95 3,311,257,204.95
营业收入 481,704,906.65 339,264,774.79
净利润 213,164,435.94 170,167,375.34
续表：
财务指标（合并报表） 2015 年底/2015 年度 2014 年底/2014 年度
资产负债率 14.67% 20.47%
净资产收益率 3.95% 5.14%
流动比例 9.83 4.85
速动比率 2.75 4.85
广东再担保累计对外担保金额：截至2015年12月31日，累计对外担保余额4,367,619万元，占其2015年
度经审计的合并报表净资产的比例为809.55%。
2、在2011年公司债券募集说明书中，本公司已制定了专门的本期公司债券偿债保障措施。报告期，
公司经营状况稳健，资信等级稳定，未发生（出现）需要启动相关偿债保障措施的因素。
6、报告期内债券持有人会议的召开情况
报告期内未召开债券持有人会议。
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7、报告期内债券受托管理人履行职责的情况
根据公司与广发证券（受托管理人）签署的《东莞发展控股股份有限公司2011年公司债券受托管理协
议》，广发证券认真履行受托管理协议赋予的权利与职责，维护债券持有人的利益。根据沟通，广发证券
将根据公司2015年度经营、债券资信跟踪评级等情况，出具最新的公司债券受托管理报告，并于巨潮资讯
网披露（时间预计在2016年5月），请广大投资者关注公司相关公告。
8、截至报告期末公司近 2 年的主要会计数据和财务指标
单位：万元
项目 2015 年 2014 年 同期变动率
息税折旧摊销前利润 1,282,720,521.57 1,013,906,243.22 26.51%
投资活动产生的现金流量净额 -7,291,030.14 75,082,527.66 -109.71%
筹资活动产生的现金流量净额 1,568,602,239.47 -104,782,800.57 1597.00%
期末现金及现金等价物余额 1,237,185,393.49 871,091,740.71 42.03%
流动比率 84.81% 102.32% 下降 17.51 个百分点
资产负债率 44.93% 29.72% 上升 15.21 个百分点
速动比率 48.81% 67.60% 下降 18.79 个百分点
EBITDA 全部债务比 34.28% 57.92% 下降 23.64 个百分点
利息保障倍数 10.88 10.17 6.98%
现金利息保障倍数 -8.61 6.37 -235.16%
EBITDA 利息保障倍数 13.01 12.54 3.75%
贷款偿还率 100.00% 100.00% --
利息偿付率 99.59% 98.57% 上升 1.02 个百分点
上述会计数据和财务指标同比变动超过 30%的主要原因
√ 适用 □ 不适用
1、投资活动产生的现金流量净额较上年同期下降109.71%，主要是收回投资本金较上年同期减少所致。
2、筹资活动产生的现金流量净额较上年同期上升1597.00%，主要是一方面由于报告期公司发行15亿
元超短期融资券和租赁业务开展向银行借款约11亿元，导致筹资活动产生的现金流入大幅上升；另一方面
报告期兑付已到期的短期融资券、支付银行贷款本金，导致筹资活动现金流出大幅上升所致。
3、期末现金及现金等价物余额较去年同期上升42.03%，主要是报告期筹资活动产生的现金流量净额
大幅上升所致。
4、现金利息保障倍数较去年同期下降235.16%，主要是报告期融通租赁的业务大幅增加，向客户支付
融资租赁本金导致经营活动现金流出大幅增加所致。
35
东莞发展控股股份有限公司 2015 年年度报告全文
9、截至报告期末的资产权利受限情况
公司2011年公司债券（5年期）由广东省融资再担保有限公司提供连带责任担保，公司将莞深高速管
理中心的土地使用权及房产、莞深高速三期东城段及莞深高速龙林支线2011-2027年收费权抵押（质押）给
广东省融资再担保有限公司，向广东省融资再担保有限公司在其担保责任范围内提供反担保，为此相关资
产权利受限。
10、报告期内对其他债券和债务融资工具的付息兑付情况
公司分别于2014年8月18日、9月4日，在全国银行间债券市场公开发行了2014年第一期（3亿元）、第
二期（2亿元）短期融资券，期限均为365天，并于短期融资券到期日顺利完成兑付。
11、报告期内获得的银行授信情况、使用情况以及偿还银行贷款的情况
报告期，公司及其子公司获得的银行授信及使用情况如下：
单位：万元
授信银行 被授信人 授信额度 使用额度 偿还后可用额度 授信期限
招商银行东莞南城支行 东莞控股 57,000.00 -- 57,000.00 2013.07.26-2016.07.25
农业银行东莞东城支行 东莞控股 20,000.00 20,000.00 20,000.00 2014.12.18-2016.06.16
中国银行东莞分行 东莞控股 40,000.00 40,000.00 40,000.00 2015.08.27-2016.08.17
光大银行东莞分行 东莞控股 20,000.00 20,000.00 -- 2014.12.18-2015.12.17
中信银行东莞分行 东莞控股 30,000.00 20,000.00 -- 2014.06.05-2015.06.05
民生银行东莞分行 东莞控股 30,000.00 30,000.00 -- 2014.08.08-2015.08.07
华夏银行东莞分行 东莞控股 30,000.00 1,000.00 30,000.00 2015.06.26-2016.06.25
华兴银行东莞分行 融通租赁 50,000.00 12,000.00 39,200.00 2015.06.11-2020.05.6
东莞银行厚街支行 融通租赁 2,514.00 915.00 -- 2014.10.29-2015.10.28
珠海华润银行东莞分行 融通租赁 10,000.00 -- -- 2014.12.09-2015.12.08
民生银行东莞分行 融通租赁 5,000.00 5,000.00 5,000.00 2015.06.15-2016.06.14
建设银行香港分行 融通租赁 98,800.00 98,800.00 -- 2015.09.10-2018.08.22
合计 -- 393,314.00 247,715.00 191,200.00 --
12、报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况
□ 适用 √ 不适用
13、报告期内发生的重大事项
□ 适用 √ 不适用
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东莞发展控股股份有限公司 2015 年年度报告全文
14、公司债券是否存在保证人
√ 是 □ 否
公司债券的保证人是否为法人或其他组织
√ 是 □ 否
是否披露保证人报告期财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表和财务报表附注
√ 是 □ 否
广东省融资再担保有限公司2015年度经审计的财务报告，公司于2016年4月23日在巨潮资讯网披露。
15、公司债券持有人持债情况
截止2015年底，公司存续的公司债券“11东控02（112043）”，前10名债券持有人情况如下：
持有人名称 持有数量（张） 持有比例（%）
正德人寿保险股份有限公司-分红保险产品 599,020 19.97%
永安财产保险股份有限公司 300,000 10.00%
中信银行股份有限公司-中欧鼎利分级债券型证券投资基金 285,080 9.50%
中信银行股份有限公司-交银施罗德丰享收益债券型证券投资基金 240,000 8.00%
中国银行股份有限公司-泰达宏利聚利分级债券型证券投资基金 199,700 6.66%
平安资产-邮储银行-MOM2 号保险资产管理产品 160,500 5.35%
中国建设银行股份有限公司-银华信用双利债券型证券投资基金 131,000 4.37%
中国银行股份有限公司-嘉实信用债券型证券投资基金 100,000 3.33%
华夏资本-工商银行-中国工商银行股份有限公司私人银行部 90,000 3.00%
太平养老金溢丰债券型养老金产品-中国工商银行股份有限公司 82,200 2.74%
总数量（张） 3,000,000
上述债券持有人关联关系的说明 未知各债券持有人之间是否存在关联关系。
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东莞发展控股股份有限公司 2015 年年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份
二、无限售条件股份 1,039,516,992 100.00% 1,039,516,992 100.00%
1、人民币普通股 1,039,516,992 100.00% 1,039,516,992 100.00%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 1,039,516,992 100.00% 1,039,516,992 100.00%
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
□ 适用 √ 不适用
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行（不含优先股）情况
√ 适用 □ 不适用
单位：百元
股票及其衍生证券名称 发行日期 发行利率 发行数量 上市日期 获准上市交易数量 交易终止日期
可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类
11 东控 02 2011.09.22 7.40% 3,000,000 2011.10.31 3,000,000 --
报告期内证券发行（不含优先股）情况的说明
经中国证监会核准，本期公司债券于2011年9月26日完成发行，发行总额3亿元，票面利率7.4%，证券
简称“11东控02”（112043）。
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东莞发展控股股份有限公司 2015 年年度报告全文
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
3、现存的内部职工股情况
□ 适用 √ 不适用
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末普通 年度报告披露日前上一 报告期末表决权恢复 年度报告披露日前上一月末表
48,524 44,379 0 0
股股东总数 月末普通股股东总数 的优先股股东总数 决权恢复的优先股股东总数
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
报告期内 持有有限 持有无限售 质押或冻结情况
持股 报告期末持
股东名称 股东性质 增减变动 售条件的 条件的股份 股份
比例 股数量 数量
情况 股份数量 数量 状态
东莞市交通投资集团有限公司 国有法人 41.54% 431,771,714 431,771,714
福民发展有限公司 境外法人 25.00% 259,879,247 259,879,247
东莞市福民集团公司 国有法人 3.01% 31,291,633 31,291,633
袁仰龙 境内自然人 0.53% 5,529,101 5,529,101
梁伟 境内自然人 0.46% 4,731,678 4,731,678
中银国际证券有限责任公司 其他 0.28% 2,916,191 2,916,191
刘巧华 境内自然人 0.26% 2,700,000 2,700,000 质押 2,700,000
东莞市思创实业有限公司 境内非国有法人 0.21% 2,186,725 2,186,725
李春杰 境内自然人 0.17% 1,800,000 1,800,000
工行-嘉实事件驱动股票型证
其他 0.17% 1,761,300 1,761,300
券投资基金
战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10
无
名股东的情况
上述股东中东莞交投、东莞市福民集团公司均为东莞市国资委下属企业，
福民发展有限公司为东莞市福民集团公司的下属企业，存在关联关系。未
上述股东关联关系或一致行动的说明
知上述其他股东之间是否存在关联关系，也未知其是否属于《上市公司收
购管理办法》规定的一致行动人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
报告期末持有无限售条件股份 股份种类
股东名称
数量 股份种类 数量
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东莞发展控股股份有限公司 2015 年年度报告全文
东莞市交通投资集团有限公司 431,771,714 人民币普通股 431,771,714
福民发展有限公司 259,879,247 人民币普通股 259,879,247
东莞市福民集团公司 31,291,633 人民币普通股 31,291,633
袁仰龙 5,529,101 人民币普通股 5,529,101
梁伟 4,731,678 人民币普通股 4,731,678
中银国际证券有限责任公司 2,916,191 人民币普通股 2,916,191
刘巧华 2,700,000 人民币普通股 2,700,000
东莞市思创实业有限公司 2,186,725 人民币普通股 2,186,725
李春杰 1,800,000 人民币普通股 1,800,000
工行-嘉实事件驱动股票型证券投资基金 1,761,300 人民币普通股 1,761,300
前 10 名无限售流通股股东（即前 10 名股东）中东莞交投、东莞市福民集
前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名 团公司均为东莞市国资委下属企业，福民发展有限公司为东莞市福民集团
无限售流通股股东和前 10 名股东之间关联关 公司的下属企业，存在关联关系。未知其他前 10 名无限售流通股股东（即
系或一致行动的说明 前 10 名股东）之间是否存在关联关系，也未知其是否属于《上市公司收购
管理办法》规定的一致行动人。
自然人股东袁仰龙，通过光大证券客户信用交易担保证券账户持有公司股
前 10 名普通股股东参与融资融券业务情况 票 5,529,101 股；自然人股东梁伟，通过国金证券客户信用交易担保证券账
说明 户持有公司股票 4,000,000 股；法人股东东莞市思创实业有限公司，通过光
大证券客户信用交易担保证券账户持有公司股票 2,130,425 股。
注：东莞交投于 2015 年底至 2016 年初，通过深圳证券交易所交易系统以集中竞价方式增持公司股份 290 万股，其持有公司
股份数量、持股比例已经变更为：434,671,714 股、41.81%。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
2、公司控股股东情况
控股股东性质：地方国有控股
控股股东类型：法人
控股股东名称 法定代表人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务
交通基础设施投资、建设、经营、管理
与养护；城市一卡通的投资、经营和管
东莞市交通投资集团有限公司 尹锦容 1986.08.29 19803011-6
理；公共客运、客运站经营等交通领域
及相关产业的投资、经营和管理。
控股股东报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况 无
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
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东莞发展控股股份有限公司 2015 年年度报告全文
3、公司实际控制人情况
实际控制人性质：地方国资管理机构
实际控制人类型：法人
实际控制人名称 单位负责人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务
东莞市国有资产监督管理委员会 任洪杰 -- 无 代表东莞市人民政府履行出资人职责
实际控制人报告期内控制的其他境内外上市公司的股权情况 无
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□ 适用 √ 不适用
4、其他持股在 10%以上的法人股东
√ 适用 □ 不适用
法人股东名称 法定代表人 成立日期 注册资本 主要经营业务或管理活动
福民发展有限公司 林波 1984.04.10 2000 万元（港币） 工业、能源项目投资、房地产、进出口贸易等
5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
□ 适用 √ 不适用
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东莞发展控股股份有限公司 2015 年年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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东莞发展控股股份有限公司 2015 年年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
期初持 本期增持 本期减持 其他增 期末持
任职 任期起始日 任期终止日
姓名 职务 性别 年龄 股数 股份数量 股份数量 减变动 股数
状态 期 期
（股） （股） （股） （股） （股）
尹锦容 董事长 现任 男 49 2006.07.25 2018.04.16
梁翼区 董事 现任 男 50 2015.04.17 2018.04.16
董事
张庆文 现任 男 47 2007.06.08 2018.04.16 29 29
总经理
李非 独立董事 现任 男 59 2011.06.21 2018.04.16
陈玉罡 独立董事 现任 男 39 2015.04.17 2018.04.16
江伟 独立董事 现任 男 37 2015.04.17 2018.04.16
郭旭东 监事长 现任 男 47 2011.06.21 2018.04.16
欧仲伟 监事 现任 男 45 2015.04.17 2018.04.16
谭沛洪 监事 现任 男 39 2011.06.21 2018.04.16
副总经理
王庆明 现任 男 49 2004.02.10 2018.04.16
财务总监
副总经理
汪爱兵 现任 男 50 2005.06.18 2018.04.16
总工程师
罗柱良 副总经理 现任 男 39 2007.11.08 2018.04.16
黄勇 副总经理 现任 男 39 2015.04.17 2018.04.16
李雪军 董事会秘书 现任 男 36 2015.04.17 2018.04.16
袁进帮 总经理助理 现任 男 49 2004.02.10 2018.04.16
赵洪坚 总经理助理 现任 男 44 2004.02.10 2018.04.16
王启波 原副董事长 离任 男 57 2004.02.10 2015.04.17
林波 原董事 离任 男 60 2007.06.08 2015.04.17
李善民 原独立董事 离任 男 52 2011.06.21 2015.04.17
吴向能 原独立董事 离任 男 40 2011.06.21 2015.04.17
刘少波 原独立董事 离任 男 55 2015.04.17 2016.01.04
尹志鹏 原监事 离任 男 39 2004.02.10 2015.04.17
合计 -- -- -- -- -- -- 29 29
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东莞发展控股股份有限公司 2015 年年度报告全文
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
王启波 副董事长 任期满离任 2015.04.17 --
林波 董事 任期满离任 2015.04.17 --
李善民 独立董事 任期满离任 2015.04.17 --
吴向能 独立董事 任期满离任 2015.04.17 --
刘少波 独立董事 离任 2016.01.04 因个人原因申请辞职
尹志鹏 监事 任期满离任 2015.04.17 --
黄勇 董事会秘书 任免 2015.04.17 由董事会秘书改任副总经理
三、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
1、董事
尹锦容，本科学历。2006年1月至2014年12月任东莞市公路桥梁开发建设总公司总经理，2014年12月
至今任东莞市交通投资集团有限公司董事长、总经理。现任本公司董事长，兼任东莞市交通投资集团有限
公司董事长、总经理。
梁翼区，本科学历。2006年1月至2015年4月任东莞市公路桥梁开发建设总公司副总经理，2014年12月
至今任东莞市交通投资集团有限公司副总经理。现任本公司董事，兼任东莞市交通投资集团有限公司副总
经理。
张庆文，硕士研究生，高级工程师。2004年1月起任本公司副总经理（兼任董事会秘书），2007年6月
至今任本公司董事、总经理。现任本公司董事、总经理，兼任广东融通融资租赁有限公司董事长、东莞证
券股份有限公司董事。
李非，经济管理学博士，中山大学管理学院教授，博士生导师，华南理工大学工商管理学院兼职教授，
中国港湾工程学院广州航务分院客座教授。现任本公司独立董事，兼任深圳联嘉祥科技股份有限公司独立
董事、广州海格通信集团股份有限公司独立董事。
陈玉罡，管理学博士，中山大学管理学院教授。现任本公司独立董事，兼任广州招宝投资咨询有限公
司顾问、广州善石投资管理中心合伙人。
江伟，管理学博士，暨南大学管理学院会计学教授。现任本公司独立董事，兼任广东省会计学会理事、
西南财经大学中国管理会计研究中心特约研究员、中国会计学会财务成本分会理事。
2、监事
郭旭东，经济学研究生。2006年10月至2014年12月任东莞市公路桥梁开发建设总公司副总经理，2014
年12月至今任东莞市交通投资集团有限公司监事长。现任本公司监事长，兼任东莞市交通投资集团有限公
司监事长。
欧仲伟，本科学历。2011年9月至今任本公司战略投资部副经理。现任本公司监事，兼任广东融通融
资租赁有限公司董事、东莞市清溪粤海水务有限公司监事。
44
东莞发展控股股份有限公司 2015 年年度报告全文
谭沛洪，本科学历，工程硕士。2004年1月至2008年2月，任本公司营运部副经理，2008年2月至今任
本公司营运部经理。现任本公司监事。
3、高级管理人员
张庆文，详见前文“董事”内容。
王庆明，硕士研究生，高级会计师，中国注册会计师。2004年2月起任本公司副总经理、财务总监。
现任本公司副总经理、财务总监，兼任东莞证券股份有限公司监事、广东融通融资租赁有限公司董事。
汪爱兵，硕士研究生，高级工程师。2005年6月起任本公司副总经理、总工程师。现任本公司副总经
理、总工程师。
罗柱良，本科学历，工程硕士。2004年1月至2007年11月任本公司营运部经理，2007年11月至今任本
公司副总经理。现任本公司副总经理。
黄勇，本科学历。2007年6月至2011年6月任本公司证券事务代表，2011年6月至2015年4月任本公司董
事会秘书，2015年4月至今任本公司副总经理。现任本公司副总经理，兼任广东金信资本投资有限公司执
行董事、广东融通融资租赁有限公司董事、东莞长安村镇银行股份有限公司监事。
李雪军，本科学历。2013年6月至2015年4月任本公司证券事务代表，2015年4月至今任本公司董事会
秘书。现任本公司董事会秘书，兼任广东融通融资租赁有限公司总经理、融通投资有限公司执行董事、东
莞市松山湖小额贷款股份有限公司董事。
袁进帮，本科学历。2004年2月起任本公司总经理助理。现任本公司总经理助理。
赵洪坚，本科学历。2004年2月起任本公司总经理助理。现任本公司总经理助理。
在股东单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
在股东单位担任的 在股东单位是否
任职人员姓名 股东单位名称 任期起始日期 任期终止日期
职务 领取报酬津贴
尹锦容 东莞市交通投资集团有限公司 董事长 总经理 2014.12 -- 是
梁翼区 东莞市交通投资集团有限公司 副总经理 2014.12 -- 是
郭旭东 东莞市交通投资集团有限公司 监事长 2014.12 -- 是
在其他单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
在其他单位 在其他单位是否
任职人员姓名 其他单位名称 任期起始日期 任期终止日期
担任的职务 领取报酬津贴
中山大学管理学院 教授 2001.12 -- 是
李非 深圳联嘉祥科技股份有限公司 独立董事 2011.01 -- 是
广州海格通信集团股份有限公司 独立董事 2013.07 -- 是
中山大学管理学院 教授 2014.06 -- 是
陈玉罡 广州招宝投资咨询有限公司 顾问 200912 -- 否
广州善石投资管理中心 合伙人 2015.01 -- 否
江伟 暨南大学管理学院 教授 2012.10 -- 是
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东莞发展控股股份有限公司 2015 年年度报告全文
广东省会计学会 理事 2013.09 -- 否
西南财经大学中国管理会计研究中心 特约研究员 2014.05 -- 否
中国会计学会财务成本分会 理事 2014.10 -- 否
广东融通融资租赁有限公司 董事长 2013.07 -- 否
张庆文
东莞证券股份有限公司 董事 2010.03 -- 否
广东融通融资租赁有限公司 董事 2015.03 -- 否
欧仲伟
东莞市清溪粤海水务有限公司 监事 2016.03 -- 否
广东融通融资租赁有限公司 董事 2013.07 -- 否
王庆明
东莞证券股份有限公司 监事 2010.03 -- 否
广东金信资本投资有限公司 执行董事 2015.08 -- 否
黄勇 广东融通融资租赁有限公司 董事 2013.07 -- 否
东莞长安村镇银行股份有限公司 监事 2010.03 -- 否
广东融通融资租赁有限公司 总经理 2015.03 -- 否
李雪军 融通投资有限公司 执行董事 2014.12 -- 否
东莞市松山湖小额贷款股份有限公司 董事 2010.11 -- 否
在其他单位任职情况的说明 无
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
□ 适用 √ 不适用
四、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
1、年度报酬的决策程序及确定依据
公司董事、监事、高级管理人员的薪酬施行“基本工资+年度业绩激励基金”的模式。基本工资按照
岗位工资制度，逐月按标准发放。年度业绩激励基金根据公司2004年第二次临时股东大会通过的《东莞控
股业绩激励机制》确定。报告期，结合公司2014年度的实际经营情况，董事会薪酬与考核委员会制定了公
司2014年度业绩激励方案，并经于2015年4月17日召开的第六届董事会第一次会议审议通过后实施。
2、公司现任董事、监事、高级管理人员共16名，除公司董事尹锦容、梁翼区及监事郭旭东外，均不
在股东单位或其他关联单位领取报酬、津贴。
3、公司独立董事年度津贴为6.8万元人民币/人，独立董事为本公司工作而发生的费用由本公司承担。
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位：万元
从公司获得的税 是否在公司关联
姓名 职务 性别 年龄 任职状态
前报酬总额 方获取报酬
尹锦容 董事长 男 49 现任 0 是
梁翼区 董事 男 50 现任 0 是
46
东莞发展控股股份有限公司 2015 年年度报告全文
张庆文 董事 总经理 男 47 现任 185.65 否
李非 独立董事 男 59 现任 6.80 否
陈玉罡 独立董事 男 39 现任 0 否
江伟 独立董事 男 37 现任 0 否
郭旭东 监事长 男 47 现任 0 是
欧仲伟 监事 男 45 现任 24.77 否
谭沛洪 监事 男 39 现任 49.98 否
王庆明 副总经理 财务总监 男 49 现任 127.53 否
汪爱兵 副总经理 总工程师 男 50 现任 127.50 否
罗柱良 副总经理 男 39 现任 128.64 否
黄勇 副总经理 男 39 现任 112.65 否
李雪军 董事会秘书 男 36 现任 62.96 否
袁进帮 总经理助理 男 49 现任 92.51 否
赵洪坚 总经理助理 男 44 现任 92.80 否
王启波 原副董事长 男 57 离任 0 是
林波 原董事 男 60 离任 0 是
李善民 原独立董事 男 52 离任 6.80 否
吴向能 原独立董事 男 40 离任 6.80 否
刘少波 原独立董事 男 55 离任 0 否
尹志鹏 原监事 男 39 离任 46.74 否
合计 -- -- -- -- 1,072.13 --
公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□ 适用 √ 不适用
五、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
母公司在职员工的数量（人） 695
主要子公司在职员工的数量（人） 39
在职员工的数量合计（人） 734
当期领取薪酬员工总人数（人） 734
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0
专业构成
专业构成类别 专业构成人数（人）
47
东莞发展控股股份有限公司 2015 年年度报告全文
生产人员 479
技术人员 8
财务人员 14
行政人员 207
业务营销人员 26
合计 734
教育程度
教育程度类别 数量（人）
本科及以上 100
大专 145
中专及技校 90
高中及以下 399
合计 734
2、薪酬政策与培训计划
近年来，公司围绕战略目标设立具有外部竞争力与内部公平性的薪酬福利体系，以岗位工资为基础，
不断完善绩效考核体系，极大地增强了广大员工工作的积极性与创造性。为了进一步适应公司发展的需要，
报告期公司加大了员工培训力度，通过持续、系统的培训计划激活现有人力资源，并选派优秀员工到控股
或参股公司工作，拓宽了公司人才培养的渠道与方式。
3、劳务外包情况
□ 适用 √ 不适用
48
东莞发展控股股份有限公司 2015 年年度报告全文
第九节 公司治理
一、公司治理的基本状况
公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》及其
他相关法律、法规的要求，完善公司治理结构，形成了以公司章程为基础，以股东大会、董事会、监事会
议事规则等规章制度为辅的治理体系，不断规范公司运作，健全公司内部控制制度，按照《公开发行证券
的公司信息披露编报规则第21号——年度内部控制评价报告的一般规定》，修订了公司内部控制评价办法，
进一步提高了公司治理水平，促进公司规范运作。报告期公司治理实际状况符合中国证监会及监管部门有
关文件的要求。
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异
□ 是 √ 否
二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
公司在人员、资产、业务、机构、财务方面独立于控股股东，具有独立完整的业务流程和自主的经营
能力。
1、人员方面，公司有独立的劳动、人事及工资管理体系，与控股股东及其附属公司完全分离，不存
在“两个牌子，一套人马”、混合经营、合署办公的情况；总经理、财务负责人、董事会秘书专职在本公
司工作，不在控股股东单位担任职务，也不在控股股东单位领取报酬与津贴。
2、资产方面，公司拥有独立的高速公路经营权、收费系统及其辅助设施、设备，独立开展经营活动，
公司的资金、资产和其他资源由自身独立控制并支配，与控股股东产权关系明确，不存在公司资产及资金
被控股股东占用而损害公司利益的情况。
3、业务方面，公司以高速公路收费业务为主，拥有独立完整的收费业务体系，独立从事业务经营，
业务结构完整，与控股股东不存在业务上的依赖。
4、机构方面，公司机构完整，依照《公司法》、《证券法》及其他规章制度，建立了健全独立的组
织架构，公司董事会、监事会及其他内部机构独立运作，依法行使各自职权，与控股股东职能部门之间不
存在隶属关系。
5、财务方面，公司设立独立的财务部门，建立独立的会计核算体系和财务管理制度；会计制度符合
《企业会计准则》的有关规定；在银行独立开设账户，依法独立纳税，不存在与控股股东共用银行账户的
情况；财务负责人和财务工作人员完全独立，以公司立场独立做出财务决策。
三、同业竞争情况
√ 适用 □ 不适用
东莞交投作为公司的控股股东，是东莞市经营性高速公路建设的投资主体，拥有东莞市多条高速公路
的建设权和经营权。在控股股东建设新的高速公路项目时，有可能出现与本公司在业务上的直接竞争。对
49
东莞发展控股股份有限公司 2015 年年度报告全文
此，东莞交投已做出了避免同业竞争的承诺，并严格履行。
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
2015 年第一次临时
临时股东大会 0.0082% 2015.04.17 2015.04.18 巨潮资讯网、2015-030
股东大会
2014 年年度股东大会 年度股东大会 0.0345% 2015.05.12 2015.05.13 巨潮资讯网、2015-040
2015 年第二次临时
临时股东大会 0.0101% 2015.09.16 2015.09.17 巨潮资讯网、2015-075
股东大会
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
五、报告期内独立董事履行职责的情况
1、独立董事出席董事会及股东大会的情况
独立董事出席董事会情况
本报告期应参加 以通讯方式参加 是否连续两次未
独立董事姓名 现场出席次数 委托出席次数 缺席次数
董事会次数 次数 亲自参加会议
李非 15 3 10 2 0 是
陈玉罡 12 1 11 0 0 否
江伟 12 1 11 0 0 否
刘少波 12 1 11 0 0 否
李善民 3 2 1 0 0 否
吴向能 3 2 1 0 0 否
独立董事列席股东大会次数 3
连续两次未亲自出席董事会的说明
公司第六届董事会第 11、12 次会议召开时间间隔很短，独立董事李非先生在此期间于外地出差，无法参加会议表决。
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
独立董事对公司有关事项是否提出异议
□ 是 √ 否
50
东莞发展控股股份有限公司 2015 年年度报告全文
3、独立董事履行职责的其他说明
独立董事对公司有关建议是否被采纳
√ 是 □ 否
独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
报告期，公司独立董事严格按照《公司章程》、公司《独立董事工作制度》和《独立董事年报工作制
度》的规定，勤勉尽责，积极出席公司董事会会议和股东大会，认真审议每项议案，积极参与讨论并提出
合理化建议。同时关注外部环境变化对公司造成的影响，并利用其专业知识和能力，对公司的重大事项发
表了独立、客观、公正的意见，为董事会科学、客观地决策及公司的良性发展起到了积极的作用。
六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况
1、董事会下设的审计委员会履职情况汇总报告
公司董事会下设审计委员会，由3名独立董事和2名董事组成，其中主任委员由具有会计专业背景的独
立董事担任。
报告期，公司董事会审计委员会按照《公司董事会审计委员会工作细则》和《公司董事会审计委员会
年报工作规程》，认真履行职能，督促并检查公司的日常审计工作，指导公司内审办开展内控建设工作，
审核公司的重要会计政策，了解公司的生产经营情况。
1）对公司2015年度财务报告与内控审计的跟踪情况
北京兴华会计师事务所进场审计前，董事会审计委员会委员学习了年度报告编制的相关规范性文件，
听取了公司2015年度生产经营情况、财务状况和内部控制情况汇报。2015年12月，北京兴华会计师事务所
与董事会审计委员会协商确定了公司2015年年度审计工作计划。
董事会审计委员会于2016年1月审阅了未审计的公司2015年年度财务报表认为：公司会计报表的编制
基本符合国家财政部颁布的《企业会计准则》和其他相关规定的要求，会计政策与会计估计合理，基本反
映了公司的资产情况、经营情况及现金流量情况，同意将其提交给北京兴华会计师事务所进行审计。
董事会审计委员会于2016年4月审阅了经初步审计的公司2015年年度财务报表和内部控制自我评价报
告，认为：经初步审计的公司2015年度财务会计报表的有关数据如实反映了公司截至2015年12月31日的资
产负债情况和2015年度的生产经营成果；经初步审计的内部控制自我评价报告基本反映了公司2015年12月
31日内部控制的有效性情况。要求会计师事务所按照总体审计计划完成审计工作，以保证公司如期披露
2015年年度报告。
审计委员会对北京兴华会计师事务所为公司提供2015年年度审计服务进行了总结，认为北京兴华会计
师事务所严格按照中国注册会计师执业准则的规定执行了审计工作，审计时间充分，人员配置合理、执业
能力胜任，出具的审计报告能够充分反映公司2015年12月31日的财务状况、2015度的经营成果和现金流量
及2015年12月31日公司内部控制有效性情况，出具的审计结论符合公司的实际情况；提议续聘北京兴华会
计师事务所为公司提供2016年度财务审计服务和内部控制审计服务。
2）对公司内部控制建设的跟踪情况
2015年，董事会审计委员会要求结合上市公司本部和下属子公司融通租赁的业务特点，提出了分领域、
分重点持续完善、建设公司内部控制的要求。公司重点围绕高风险领域（如，公司治理、人力资源管理、
51
东莞发展控股股份有限公司 2015 年年度报告全文
资金管理、应收应付账款管理、筹资管理、招投标管理、工程施工管理、采购业务、合同管理、子公司管
控等）开展内部控制的持续改进与完善。董事会审计委员会审阅了公司内部控制建设情况，并针对高风险
领域提出了具体指导意见。
2、董事会下设的战略委员会履职情况汇总报告
公司董事会下设薪酬与考核委员会，由3名独立董事和2名董事组成，主任委员由独立董事担任。
报告期，战略委员会严格按照《公司章程》和《公司战略委员会工作细则》开展工作，对公司以自有
资金申购东莞信托设立的“东莞信托景信理财15号集合资金信托计划”理财产品，以及进一步收购融通租
赁剩余24%股权、开展股权投资等提出了专业指导意见。战略委员会根据董事会赋予的职权和义务，认真
履行职责，完成了本职工作。
3、董事会下设的薪酬与考核委员会履职情况汇总报告
公司董事会下设薪酬与考核委员会，由3名独立董事和2名董事组成，主任委员由独立董事担任。
报告期，薪酬与考核委员会严格按照《公司章程》和《公司薪酬与考核委员会工作细则》开展工作。
报告期，公司董事会薪酬与考核委员会对公司2014年度业绩激励基金的提取与分配方案、关于调整公司员
工薪酬水平的议案进行了审议。在对公司2014年度报告所披露的董事、监事、高级管理人员薪酬予以审核
后，薪酬与考核委员会认为：公司董事、监事、高级管理人员在公司领取的薪酬符合公司绩效考评及薪酬
制度的相关规定。薪酬与考核委员会根据董事会赋予的职权和义务，认真履行职责，完成了本职工作。
七、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□ 是 √ 否
八、高级管理人员的考评及激励情况
报告期，根据公司2004年第二次临时股东大会审议通过的年度业绩激励机制，以净利润及净资产收益
率为指标，提取了2014年度业绩激励基金，其中的50%分配给董事（不包括独立董事）、监事及高级管理
人员，余下的50%分配给员工。以上考评、激励机制的实施，对公司董事、监事及高级管理人员起到了一
定的激励作用，强化了公司高级管理人员、股东之间的共同利益基础。
九、内部控制情况
1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□ 是 √ 否
报告期内未发现内部控制重大缺陷
2、内控自我评价报告
内部控制评价报告全文披露日期 2016.04.23
52
东莞发展控股股份有限公司 2015 年年度报告全文
内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网，公告编号：2016-013
纳入评价范围单位资产总额占公司
98.33%
合并财务报表资产总额的比例
纳入评价范围单位营业收入占公司
100.00%
合并财务报表营业收入的比例
缺陷认定标准
类别 财务报告 非财务报告
1）重大缺陷：① 对以前发表的财务报 1）重大缺陷：① 公司缺乏民主决策程序，如
表进行重报，以反映对错误或舞弊导致 缺乏“三重一大”决策程序；② 公司决策程
的错报的纠正；② 审计师发现出公司当 序不科学，如决策失误，导致不成功；③ 公
期的财务报表重大错报，但该错报最初 司严重违反法律法规；④ 除政策性原因外，
没有被公司对于财务报告的内部控制发 公司连年亏损，持续经营受到挑战；⑤ 重要
现。即使管理层之后对错报进行纠正， 业务缺乏制度控制或制度系统性失效；⑥ 子
这也是存在重大缺陷的强烈迹象；③ 董 公司缺乏内部控制建设，管理散乱；⑦ 发现
事会审计委员会对公司外部财务报告及 涉及高级管理层的任何程度的舞弊行为；⑧
对于财务报告的内部控制的监督失效； 中高层管理人员纷纷离职，或关键岗位人员流
④ 合规性监管职能失效，违反法规的行 失严重；⑨媒体负面新闻频频曝光，涉及面广
为可能对财务报告的可靠性产生重大影 且负面影响一直未能消除；⑩ 内部控制重大
响；⑤ 已向管理层汇报但经过合理期限 或重要缺陷未得到整改。
定性标准 后，管理层仍然没有对重要缺陷进行纠 2）重要缺陷：① 公司民主决策程序存在但不
正；⑥ 公司层面控制环境失效。 够完善；② 公司决策程序导致出现一般失误；
2）重要缺陷：① 未依照公认会计准则 ③ 公司违反企业内部规章，形成损失；④ 公
选择和应用会计政策；② 未建立反舞弊 司关键岗位业务人员流失严重；⑤ 媒体出现
程序和控制措施；③ 对于非常规或特殊 负面新闻，波及局部区域；⑥ 公司重要业务
交易的账务处理没有建立相应的控制机 制度或系统存在缺陷；⑦ 公司内部控制重要
制或没有实施且没有相应的补偿性控 或一般缺陷未得到整改。
制；④ 对于期末财务报告过程的控制存 3）一般缺陷：① 公司决策程序效率不高；②
在一项或多项缺陷，且不能合理保证编 公司违反内部规章，但未形成损失；③ 公司
制的财务报表达到真实、准确的目标。 一般岗位业务人员流失严重；④ 媒体出现负
3）一般缺陷：除上述重大缺陷、重要缺 面新闻，但影响不大；⑤ 公司一般业务制度
陷之外的其他控制缺陷。 或系统存在缺陷；⑥ 公司一般缺陷未得到整
改；⑦ 公司存在其他缺陷。
1）一般缺陷：财务报表错报的可能性（微 1）一般缺陷：直接财产损失金额（小于等于
小）或（① 利润表潜在错报金额小于最 人民币 500 万元）或重大负面影响（受到省级
近一个会计年度集团合并报表净利润的 以下政府部门处罚，但未对集团定期报告披露
1%或人民币 500 万元；② 资产负债表 造成负面影响。）或关键控制活动偏离率（小
潜在错报金额小于最近一个会计年度集 于等于 25%）。
定量标准
团 合 并 报 表 净 资 产 的 0.5% 或 人 民 币 2）重要缺陷：直接财产损失金额（人民币 500
5000 万元。） 万元-人民币 3500 万元）或重大负面影响（受
2）重要缺陷：财务报表错报的可能性（大 到省级及以上政府部门处罚，但未对集团定期
于微小）及（财务报表潜在错报金额介 报告披露造成负面影响。）或关键控制活动偏
于一般缺陷和重大缺陷之间。） 离率（25%-50%（含 50%））。
53
东莞发展控股股份有限公司 2015 年年度报告全文
3）重大缺陷：财务报表错报的可能性（大 3）重大缺陷：直接财产损失金额（人民币 3500
于微小）及（① 利润表潜在错报金额大 万元及以上）或重大负面影响（受到国家政府
于最近一个会计年度集团合并报表净利 部门处罚，且已正式对外披露并对本集团定期
润的 5%或人民币 3500 万元；② 资产 报告披露造成负面影响。）或关键控制活动偏
负债表潜在错报金额大于最近一个会计 离率（大于 50%）。
年度集团合并报表净资产的 1%或人民
币 1 亿元。）
财务报告重大缺陷数量（个） 0
非财务报告重大缺陷数量（个） 0
财务报告重要缺陷数量（个） 0
非财务报告重要缺陷数量（个） 0
十、内部控制审计报告
√ 适用 □ 不适用
内部控制审计报告中的审议意见段
报告期内，公司对纳入评价范围的业务与事项均已建立并有效执行了内部控制，达到了内部控制的目标，不存在重大缺陷。
内控审计报告披露情况 披露
内部控制审计报告全文披露日期 2016.04.23
内部控制审计报告全文披露索引 巨潮资讯网
内控审计报告意见类型 标准无保留意见
非财务报告是否存在重大缺陷 否
会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告
□ 是 √ 否
会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致
√ 是 □ 否
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东莞发展控股股份有限公司 2015 年年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
审计意见类型 标准无保留审计意见
审计报告签署日期 2016.04.21
审计机构名称 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号 （2016）京会兴审字第 03000011 号
注册会计师姓名 胡毅、叶立萍
审计报告正文
东莞发展控股股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的东莞发展控股股份有限公司（以下简称东莞控股公司）财务报表，包括2015年12月
31日的合并及母公司资产负债表，2015年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母
公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是东莞控股公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的
规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存
在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则
的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执
行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注
册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册
会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管
理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，东莞控股公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了东莞控
股公司2015年12月31日的合并及母公司财务状况以及2015年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：胡 毅
中国北京 中国注册会计师：叶立萍
二〇一六年四月二十一日
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东莞发展控股股份有限公司 2015 年年度报告全文
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：东莞发展控股股份有限公司 2015 年 12 月 31 日 单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1,237,185,393.49 871,091,740.71
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 38,471,644.37 40,525,384.53
预付款项 77,536,000.00 51,215.60
应收利息
应收股利
其他应收款 9,656,314.03 3,428,850.23
买入返售金融资产
存货
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产 708,017,922.06 310,029,788.97
其他流动资产 160,000,000.00 160,000,000.00
流动资产合计 2,230,867,273.95 1,385,126,980.04
非流动资产：
可供出售金融资产 184,174,500.00 154,174,500.00
持有至到期投资
长期应收款 2,067,859,667.40 163,871,399.00
长期股权投资 1,200,299,639.38 911,541,219.19
投资性房地产
固定资产 2,082,442,814.84 2,238,431,516.87
在建工程
固定资产清理
无形资产 370,215,493.98 402,408,145.74
开发支出
商誉 2,725,259.09 2,725,259.09
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东莞发展控股股份有限公司 2015 年年度报告全文
长期待摊费用
递延所得税资产 3,742,045.22 1,296,750.62
其他非流动资产 180,000,000.00 630,000,000.00
非流动资产合计 6,091,459,419.91 4,504,448,790.51
资产总计 8,322,326,693.86 5,889,575,770.55
流动负债：
短期借款 100,000,000.00 402,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 129,750.00 982,500.00
预收款项 3,931,202.50
应付职工薪酬 64,559,142.42 49,715,180.33
应交税费 48,193,631.08 40,051,164.56
应付利息 16,498,159.87 16,091,921.43
应付股利 337,258,207.01 275,536,885.85
其他应付款 186,962,041.67 65,225,471.25
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 372,977,347.98 4,066,666.67
其他流动负债 1,500,000,000.00 500,000,000.00
流动负债合计 2,630,509,482.53 1,353,669,790.09
非流动负债：
长期借款 1,022,000,000.00 2,033,333.32
应付债券 297,703,238.83
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 18,036,600.00 19,605,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债 68,513,463.11 77,385,826.28
非流动负债合计 1,108,550,063.11 396,727,398.43
57
东莞发展控股股份有限公司 2015 年年度报告全文
负债合计 3,739,059,545.64 1,750,397,188.52
所有者权益：
股本 1,039,516,992.00 1,039,516,992.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,140,053,078.08 1,143,903,523.43
减：库存股
其他综合收益 11,775,402.15 2,284,145.41
专项储备
盈余公积 539,873,114.97 464,054,186.06
一般风险准备
未分配利润 1,852,048,561.02 1,371,232,561.59
归属于母公司所有者权益合计 4,583,267,148.22 4,020,991,408.49
少数股东权益 118,187,173.54
所有者权益合计 4,583,267,148.22 4,139,178,582.03
负债和所有者权益总计 8,322,326,693.86 5,889,575,770.55
法定代表人：尹锦容 主管会计工作负责人：王庆明 会计机构负责人：袁楚辉
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1,009,889,662.56 584,263,205.65
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 38,471,644.37 40,525,384.53
预付款项
应收利息
应收股利
其他应收款 767,173,053.85 3,149,718.01
存货
划分为持有待售的资产
58
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一年内到期的非流动资产 450,000,000.00
其他流动资产 160,000,000.00 160,000,000.00
流动资产合计 2,425,534,360.78 787,938,308.19
非流动资产：
可供出售金融资产 154,174,500.00 154,174,500.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,877,171,959.38 1,510,414,639.19
投资性房地产
固定资产 2,081,474,571.28 2,237,515,342.66
在建工程
固定资产清理
无形资产 370,215,493.98 402,408,145.74
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 12,856,032.42 696,943.13
其他非流动资产 180,000,000.00 630,000,000.00
非流动资产合计 4,675,892,557.06 4,935,209,570.72
资产总计 7,101,426,917.84 5,723,147,878.91
流动负债：
短期借款 100,000,000.00 402,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
应付职工薪酬 62,373,245.92 45,788,680.72
应交税费 38,468,675.61 30,829,685.06
应付利息 16,281,611.93 16,091,921.43
应付股利 337,258,207.01 275,536,885.85
其他应付款 156,876,932.93 61,367,105.25
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 298,977,347.98
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东莞发展控股股份有限公司 2015 年年度报告全文
其他流动负债 1,500,000,000.00 500,000,000.00
流动负债合计 2,510,236,021.38 1,331,614,278.31
非流动负债：
长期借款
应付债券 297,703,238.83
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 18,036,600.00 19,605,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债 68,513,463.11 77,385,826.28
非流动负债合计 86,550,063.11 394,694,065.11
负债合计 2,596,786,084.49 1,726,308,343.42
所有者权益：
股本 1,039,516,992.00 1,039,516,992.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,143,903,523.43 1,143,903,523.43
减：库存股
其他综合收益 12,856,236.15 3,364,979.41
专项储备
盈余公积 539,873,114.97 464,054,186.06
未分配利润 1,768,490,966.80 1,345,999,854.59
所有者权益合计 4,504,640,833.35 3,996,839,535.49
负债和所有者权益总计 7,101,426,917.84 5,723,147,878.91
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 1,096,874,768.39 935,850,159.10
60
东莞发展控股股份有限公司 2015 年年度报告全文
其中：营业收入 1,096,874,768.39 935,850,159.10
二、营业总成本 552,210,939.14 452,107,010.80
其中：营业成本 393,722,347.52 300,589,219.80
营业税金及附加 41,926,143.91 34,775,376.39
管理费用 59,912,372.27 53,520,260.70
财务费用 46,868,897.02 60,228,872.89
资产减值损失 9,781,178.42 2,993,281.02
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 425,176,545.82 245,582,792.76
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 345,999,457.60 175,929,192.77
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 969,840,375.07 729,325,941.06
加：营业外收入 3,957,827.36 6,855,554.15
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 106,208.51 65.68
其中：非流动资产处置损失 46,244.33
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 973,691,993.92 736,181,429.53
减：所得税费用 156,420,604.70 136,703,522.27
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 817,271,389.22 599,477,907.26
归属于母公司所有者的净利润 816,514,176.34 590,333,332.78
少数股东损益 757,212.88 9,144,574.48
六、其他综合收益的税后净额 9,491,256.74 2,156,728.44
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 9,491,256.74 2,156,728.44
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 9,491,256.74 2,156,728.44
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 9,491,256.74 3,237,562.44
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额 -1,080,834.00
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
61
东莞发展控股股份有限公司 2015 年年度报告全文
七、综合收益总额 826,762,645.96 601,634,635.70
归属于母公司所有者的综合收益总额 826,005,433.08 592,490,061.22
归属于少数股东的综合收益总额 757,212.88 9,144,574.48
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.7855 0.5679
（二）稀释每股收益 0.7855 0.5679
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元，上期被合并方实现的净利润为：0 元。
法定代表人：尹锦容 主管会计工作负责人：王庆明 会计机构负责人：袁楚辉
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 961,701,090.12 878,385,493.98
减：营业成本 338,194,756.93 298,868,844.49
营业税金及附加 38,205,211.86 33,603,982.43
管理费用 52,401,661.72 44,475,289.93
财务费用 48,972,348.85 60,373,796.14
资产减值损失 48,636,357.18 895,327.48
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 448,264,348.83 245,582,792.76
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 345,999,457.60 175,929,192.77
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 883,555,102.41 685,751,046.27
加：营业外收入 3,669,547.65 4,469,460.34
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 47,024.84
其中：非流动资产处置损失 46,244.33
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 887,177,625.22 690,220,506.61
减：所得税费用 128,988,336.10 125,119,880.83
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 758,189,289.12 565,100,625.78
五、其他综合收益的税后净额 9,491,256.74 3,237,562.44
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 9,491,256.74 3,237,562.44
62
东莞发展控股股份有限公司 2015 年年度报告全文
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 9,491,256.74 3,237,562.44
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 767,680,545.86 568,338,188.22
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.7294 0.5436
（二）稀释每股收益 0.7294 0.5436
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 942,152,255.92 860,858,272.62
收取利息、手续费及佣金的现金 146,370,832.22 75,674,954.02
收到的税费返还 2,098,593.81
收到其他与经营活动有关的现金 52,006,638.72 50,805,859.38
经营活动现金流入小计 1,140,529,726.86 989,437,679.83
购买商品、接受劳务支付的现金 66,361,996.39 45,606,777.13
客户贷款及垫款净增加额 1,936,075,506.89 425,329,657.75
支付给职工以及为职工支付的现金 89,598,658.54 69,091,722.13
支付的各项税费 206,625,484.28 171,086,003.87
支付其他与经营活动有关的现金 37,218,330.52 9,076,897.56
经营活动现金流出小计 2,335,879,976.62 720,191,058.44
经营活动产生的现金流量净额 -1,195,350,249.76 269,246,621.39
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 640,000,000.00 1,290,000,000.00
取得投资收益收到的现金 145,909,382.37 157,905,449.47
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 785,909,382.37 1,447,905,449.47
63
东莞发展控股股份有限公司 2015 年年度报告全文
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 4,515,800.00 2,822,921.81
投资支付的现金 788,684,612.51 1,370,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 793,200,412.51 1,372,822,921.81
投资活动产生的现金流量净额 -7,291,030.14 75,082,527.66
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 78,018,413.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 78,018,413.00
取得借款收到的现金 3,418,000,000.00 1,116,150,000.00
发行债券收到的现金 1,500,000,000.00 500,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 89,600,000.00 66,523.84
筹资活动现金流入小计 5,007,600,000.00 1,694,234,936.84
偿还债务支付的现金 3,130,099,999.99 1,563,050,000.01
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 295,190,285.67 233,967,737.40
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 4,110,219.26
支付其他与筹资活动有关的现金 13,707,474.87 2,000,000.00
筹资活动现金流出小计 3,438,997,760.53 1,799,017,737.41
筹资活动产生的现金流量净额 1,568,602,239.47 -104,782,800.57
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 132,693.21 -1,544,610.07
五、现金及现金等价物净增加额 366,093,652.78 238,001,738.41
加：期初现金及现金等价物余额 871,091,740.71 633,090,002.30
六、期末现金及现金等价物余额 1,237,185,393.49 871,091,740.71
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 944,360,435.25 861,227,118.84
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 22,827,975.28 46,462,155.99
经营活动现金流入小计 967,188,410.53 907,689,274.83
购买商品、接受劳务支付的现金 65,377,085.73 45,471,716.88
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东莞发展控股股份有限公司 2015 年年度报告全文
支付给职工以及为职工支付的现金 84,820,390.04 66,718,089.37
支付的各项税费 176,818,101.81 156,518,647.52
支付其他与经营活动有关的现金 32,707,393.28 5,820,995.40
经营活动现金流出小计 359,722,970.86 274,529,449.17
经营活动产生的现金流量净额 607,465,439.67 633,159,825.66
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 640,000,000.00 1,290,000,000.00
取得投资收益收到的现金 189,240,199.09 157,905,449.47
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 850,000,000.00
投资活动现金流入小计 1,679,240,199.09 1,447,905,449.47
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 4,389,454.00 2,606,529.81
投资支付的现金 717,998,900.00 1,933,866,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 1,650,000,000.00
投资活动现金流出小计 2,372,388,354.00 1,936,472,529.81
投资活动产生的现金流量净额 -693,148,154.91 -488,567,080.34
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 2,260,000,000.00 1,102,000,000.00
发行债券收到的现金 1,500,000,000.00 500,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 89,600,000.00 66,523.84
筹资活动现金流入小计 3,849,600,000.00 1,602,066,523.84
偿还债务支付的现金 3,062,000,000.00 1,555,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 274,378,327.85 233,333,089.48
支付其他与筹资活动有关的现金 1,912,500.00 2,000,000.00
筹资活动现金流出小计 3,338,290,827.85 1,790,333,089.48
筹资活动产生的现金流量净额 511,309,172.15 -188,266,565.64
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 425,626,456.91 -43,673,820.32
加：期初现金及现金等价物余额 584,263,205.65 627,937,025.97
六、期末现金及现金等价物余额 1,009,889,662.56 584,263,205.65
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7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 减：库 专项 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 存股 储备 险准备
一、上年期末余额 1,039,516,992.00 1,143,903,523.43 2,284,145.41 464,054,186.06 1,371,232,561.59 118,187,173.54 4,139,178,582.03
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 1,039,516,992.00 1,143,903,523.43 2,284,145.41 464,054,186.06 1,371,232,561.59 118,187,173.54 4,139,178,582.03
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -3,850,445.35 9,491,256.74 75,818,928.91 480,815,999.43 -118,187,173.54 444,088,566.19
（一）综合收益总额 9,491,256.74 816,514,176.34 757,212.88 826,762,645.96
（二）所有者投入和减少资本 -118,944,386.42 -118,944,386.42
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 -118,944,386.42 -118,944,386.42
（三）利润分配 -3,850,445.35 75,818,928.91 -335,698,176.91 -263,729,693.35
1．提取盈余公积 75,818,928.91 -75,818,928.91
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -259,879,248.00 -259,879,248.00
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4．其他 -3,850,445.35 -3,850,445.35
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,039,516,992.00 1,140,053,078.08 11,775,402.15 539,873,114.97 1,852,048,561.02 4,583,267,148.22
上期金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 减：库 专项 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 存股 储备 险准备
一、上年期末余额 1,039,516,992.00 1,143,836,999.59 127,416.97 407,544,123.48 1,024,522,349.96 31,024,186.06 3,646,572,068.06
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 1,039,516,992.00 1,143,836,999.59 127,416.97 407,544,123.48 1,024,522,349.96 31,024,186.06 3,646,572,068.06
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 66,523.84 2,156,728.44 56,510,062.58 346,710,211.63 87,162,987.48 492,606,513.97
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东莞发展控股股份有限公司 2015 年年度报告全文
（一）综合收益总额 2,156,728.44 590,333,332.78 9,144,574.48 601,634,635.70
（二）所有者投入和减少资本 66,523.84 78,018,413.00 78,084,936.84
1．股东投入的普通股 78,018,413.00 78,018,413.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 66,523.84 66,523.84
（三）利润分配 56,510,062.58 -243,623,121.15 -187,113,058.57
1．提取盈余公积 56,510,062.58 -56,510,062.58
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -187,113,058.57 -187,113,058.57
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,039,516,992.00 1,143,903,523.43 2,284,145.41 464,054,186.06 1,371,232,561.59 118,187,173.54 4,139,178,582.03
68
东莞发展控股股份有限公司 2015 年年度报告全文
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 1,039,516,992.00 1,143,903,523.43 3,364,979.41 464,054,186.06 1,345,999,854.59 3,996,839,535.49
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 1,039,516,992.00 1,143,903,523.43 3,364,979.41 464,054,186.06 1,345,999,854.59 3,996,839,535.49
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 9,491,256.74 75,818,928.91 422,491,112.21 507,801,297.86
（一）综合收益总额 9,491,256.74 758,189,289.12 767,680,545.86
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 75,818,928.91 -335,698,176.91 -259,879,248.00
1．提取盈余公积 75,818,928.91 -75,818,928.91
2．对所有者（或股东）的分配 -259,879,248.00 -259,879,248.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
69
东莞发展控股股份有限公司 2015 年年度报告全文
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,039,516,992.00 1,143,903,523.43 12,856,236.15 539,873,114.97 1,768,490,966.80 4,504,640,833.35
上期金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 1,039,516,992.00 1,143,836,999.59 127,416.97 407,544,123.48 1,024,522,349.96 3,615,547,882.00
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 1,039,516,992.00 1,143,836,999.59 127,416.97 407,544,123.48 1,024,522,349.96 3,615,547,882.00
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 66,523.84 3,237,562.44 56,510,062.58 321,477,504.63 381,291,653.49
（一）综合收益总额 3,237,562.44 565,100,625.78 568,338,188.22
（二）所有者投入和减少资本 66,523.84 66,523.84
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
70
东莞发展控股股份有限公司 2015 年年度报告全文
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 66,523.84 66,523.84
（三）利润分配 56,510,062.58 -243,623,121.15 -187,113,058.57
1．提取盈余公积 56,510,062.58 -56,510,062.58
2．对所有者（或股东）的分配 -187,113,058.57 -187,113,058.57
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,039,516,992.00 1,143,903,523.43 3,364,979.41 464,054,186.06 1,345,999,854.59 3,996,839,535.49
71
东莞发展控股股份有限公司 2015 年年度报告全文
三、公司基本情况
东莞发展控股股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）的前身广东福地科技股份有限公司（原名：
广东福地彩色显像管股份有限公司，简称“福地科技”，下同），是于1997年4月经广东省人民政府以“粤办
函[1997]194号”文批准，由广东福地科技总公司、福民（香港）发展有限公司、东莞市财信发展有限公司、
东莞市经济贸易总公司、东莞市银川能源实业公司等5家企业共同发起，以募集方式设立的外商投资股份
有限公司。
根据中国证券监督管理委员会于2003年7月16日下发的《关于广东福地科技股份有限公司重大资产重
组方案的意见》（文号为：“证监公司字[2003]28号”）同意，并经过原福地科技于2003年8月20日召开的2003
年第二次临时股东大会通过，公司与东莞市新远高速公路发展有限公司进行了重大资产置换，公司由原来
经营彩管业务转为经营高速公路，所属行业由制造业转为交通运输辅助业。
重组后公司的注册资本为人民币1,164,683,520元，注册地址位于广东省东莞市南城区科技工业园科技
路39号，企业法人营业执照号为“企股粤总字第002982号”。
根据2005年11月25日召开的2005年度第二次临时股东大会通过的《东莞发展控股股份有限公司股权分
置改革方案暨减少注册资本的议案》并经中华人民共和国商务部、广东省人民政府等主管机构批准，公司
全体非流通股为获得所持有的非流通股的上市流通权，国有股股东将所持股份按10:8的比例缩减所持股份，
共缩股125,166,528股，缩减股份后公司的注册资本减少为1,039,516,992股。
2009年1月4日，经工商管理部门批准，本公司企业法人营业执照号变更为“440000400012803”。
公司所属的行业性质为交通运输辅助业及融资租赁业。
高速公路业务的经营范围为：东莞高速公路的投资、建设、经营。
融资租赁业务的经营范围为：从事融资租赁业务、租赁业务、向国内外购买租赁财产、租赁财产的残
值处理及维修，租赁交易咨询和担保（涉及行业许可管理的按国家有关规定办理申请）。
公司主要为在公司所属高速公路上运营的车辆提供交通通行服务；提供融资租赁服务。
本公司的母公司为东莞市交通投资集团有限公司，最终控制方为东莞市国有资产监督管理委员会。
本财务报表业经公司全体董事（董事会）于2016年4月21日批准报出。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则—基本准则》、
41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下简称“企业会计准
则”）以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般
规定》(2014年修订)的披露规定编制财务报表。
2、持续经营
公司自本报告期末起至少12个月内具备持续经营能力。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：见下文。
72
东莞发展控股股份有限公司 2015 年年度报告全文
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经
营成果、现金流量等有关信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司以12个月作为一个营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记账本位币
的依据是主要业务收支的计价和结算币种。
5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下
的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计
量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此
基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资
本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服
务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，
冲减留存收益。
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取
得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照下列步骤进行会计处理：
① 确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合并后应享有被
合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。
② 长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权投资的初始
投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和
的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，冲减留
存收益。
③ 合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综
73
东莞发展控股股份有限公司 2015 年年度报告全文
合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础
进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外
的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股
权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金
融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。
④ 在合并财务报表中的会计处理见本节的“五”之“6、合并财务报表的编制方法”。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与
其账面价值的差额，计入当期损益。
购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公
允价值。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并
成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其
所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值
能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其
他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照
公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计
量。
对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资
产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：① 源于合同性权利或其他法定
权利；② 能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与相关合同、资产和负债一起，用于出售、
转移、授予许可、租赁或交换。
购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件
的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期
被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少
商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税
资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相
关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，
计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易
作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，以购买日之前
所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；
购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和
利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。
其中，处置后的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者
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东莞发展控股股份有限公司 2015 年年度报告全文
权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其
他所有者权益应全部结转。在合并财务报表中的会计处理见本节的“五”之“6、合并财务报表的编制方
法”
购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权投资的公允价
值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权的公允价值与账面价值的差
额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当期投资损益。
（3）将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准
本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下：
① 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
② 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③ 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④ 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
6、合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权力，通过参与
被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动，是
指对被投资方的回报产生重大影响的活动。
被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、
资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。
在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本公司享有的
权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报、
是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关系等基础上对是否控制被投资方进
行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要素发生变化的，将进行重新评估。
在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身所享有的实质
性权利以及其他方所享有的实质性权利。
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一个会计主体，依
据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计期间，反映企业集团整体财
务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收
入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的
份额；抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损
失的，全额确认该部分损失；站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目
下以“少数股东权益”项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目
列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于
少数股东的综合收益总额”项目列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余
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东莞发展控股股份有限公司 2015 年年度报告全文
额仍冲减少数股东权益。
向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司
向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所
有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照
母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调整合并资产负
债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金
流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开
始控制时点起一直存在。
本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表
时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润、现金
流量纳入合并利润表和合并现金流量表。
本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，
该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表。
母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股
权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，
调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，合并方在达
到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日熟晚日与合并
日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或
当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购
买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值
的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与
其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变
动而产生的其他综合收益除外。
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与
处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本
公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，
按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按
原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失
控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时
转为当期投资收益。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控
制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；
但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务
报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。
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东莞发展控股股份有限公司 2015 年年度报告全文
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关约定对某项安
排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否
存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，其次判断该安排相关活动
的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为共同经营和合
营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认其与共同
经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指持有的
期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小
的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务折算
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化
条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以
历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公
允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损
益或其他综合收益。
（2）外币报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利
润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期
汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益项目下单独列示“外币报表折算
差额”项目。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折
算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外
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币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初
始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
② 持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该
预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③ 应收款项
对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务
工具的债权，包括应收账款、其他应收款、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确
认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
④ 可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关
交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他
综合收益。对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可
靠计量的股权投资，作为可供出售金融资产列报，按成本进行后续计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原其他综合收益
的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
⑤ 其他金融负债
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按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该
金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融
资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额
的差额计入当期损益：
① 所转移金融资产的账面价值；
② 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为
可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终
止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
① 终止确认部分的账面价值；
② 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金
额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人
签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不
同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时
将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债
整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担
的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考期末活跃市场中的报价。
（6）金融资产（不含应收款项）减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，于资产负债表日对金融资产的账面价值进行
检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
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① 可供出售金融资产的减值
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种
下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益的公允价值下降形成的累计
损失一并转出，确认减值损失。
对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少,并且能够可靠计量，将认定其
发生减值：
债务人发生严重财务困难；
债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人做出让步；
债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可
能无法收回投资成本；
权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。
认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损
失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值
损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生
的减值损失，不得通过损益转回。
② 持有至到期投资的减值准备
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项 500 万元以上（包括 500 万元）
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预
计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入
相应组合计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
除应收融资租赁款外，单项金额非重大的的应收款项，与经
余额百分比法
单独测试后未减值的应收款项按信用风险特征划分组合
应收融资租赁款 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
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□ 适用 √ 不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
除应收融资租赁款外，单项金额非重大的的应收款项，与经
6.00% 6.00%
单独测试后未减值的应收款项按信用风险特征划分组合
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
正常：未存在逾期 0.50% -
关注：逾期 1—3 个月（含） 2.00% -
次级：逾期 3—12 个月（含） 15.00% -
可疑：逾期 12 个月以上 25.00% -
损失：个别认定 100.00% -
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观
单项计提坏账准备的理由 证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分析法计提的坏
账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价
坏账准备的计提方法
值的差额计提坏账准备。
12、存货
（1）存货的分类
存货分类为：原材料、低值易耗品等。
（2）发出存货的计价方法
原材料发出时采用加权平均法计算结转；低值易耗品在领用时一次性摊销。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货
的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在
正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以
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合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般
销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存
货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他
项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额
内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
采用永续盘存制。
（5）低值易耗品的摊销方法
低值易耗品采用一次转销法。
13、划分为持有待售资产
同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产，下同）确认为持有待售：该组成部分必须在其当
前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；企业已经就处置该组成部分作出决议，如按
规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；企业已经与受让方签订了不可撤销的
转让协议；该项转让将在一年内完成。
14、长期股权投资
（1）长期股权投资的分类及其判断依据
① 长期股权投资的分类
长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合
营企业的权益性投资。
② 长期股权投资类别的判断依据
A.确定对被投资单位控制的依据详见本节的“五”之“6、合并财务报表的编制方法”。
B.确定对被投资单位具有重大影响的依据：
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起
共同控制这些政策的制定。
公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响：
（a）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单位的董事
会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过该代表参与被投资单位
财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。
（b）参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其自身利益
提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。
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（c）与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性，进而一
定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。
（d）向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关活动，从
而能够对被投资单位施加重大影响。
（e）向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或技术资料，
表明投资方对被投资单位具有重大影响。
公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还需要综合考虑
所有事实和情况来做出综合的判断。
投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。
C.确定被投资单位是否为合营企业的依据：
本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。
合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准本节的“五”之“7、合营安排分类及共同经营会计
处理方法”。
（2）长期股权投资初始成本的确定
① 企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作
为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作
为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积
（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行
权益性证券作为合并对价的，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股
份面值总额之间的差额，调整资本公（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲
减的，调整留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并
成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券
的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性
证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股
权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的
或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于
发生时计入当期损益。
② 其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包
括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币
性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明
换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的
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相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（3）长期股权投资的后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份
额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告
分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；
本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股
权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值
为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投
资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。
本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位
净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。
被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分
享额。
本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内
部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。
本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等的有
关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。
本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企
业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之
和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与
账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权
改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价
值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采
用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后
的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自
取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响
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的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期
股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原
计入其他综合收益的部分进行会计处理。
15、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形
资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、高速公路路产、机器设备、电子设备、运输设备、其他设备。固
定资产在同时满足下列条件时予以确认：① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；② 该固定资
产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 10 年-30 年 5.00% 9.50%-3.167%
机器设备 年限平均法 10 年 5.00% 9.50%
电子设备 年限平均法 5年 5.00% 19.00%
运输设备 年限平均法 5年 5.00% 19.00%
其他设备 年限平均法 5年 5.00% 19.00%
固定资产折旧除高速公路路产折旧采用工作量法外，其余采用年限平均法分类计提，根据固定资产类
别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为
企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
莞深高速公路（一、二期）、莞深高速公路东城段、莞深高速公路龙林支线按工作量计提折旧，根据
湖南省公路设计有限公司于2013年9月出具的《莞深高速公路一、二期交通量发展预测报告》、《莞深高
速公路三期东城段交通量发展预测报告》、《龙林支线高速公路交通量发展预测报告》确定。
对实际车流量与预测车流量的差异，公司每三年将根据实际车流量重新预测剩余收费期的车流量，并
调整以后年度每标准车流量应计提的折旧，以保证路产价值在经营期限内全部收回。
高速公路路产折旧计算不预留净残值。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
① 租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
② 公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
③ 租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
④ 租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，
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将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚
可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚
可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
16、在建工程
在建工程以立项项目分类核算。
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。
所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日
起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政
策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折
旧额。
17、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销
售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非
现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不
包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停
止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产
整体完工时停止借款费用资本化。
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（3）借款费用暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借
款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售
状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用
及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金
额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分
的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本
化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期
利息金额。
18、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
① 取得无形资产时按成本进行初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其
他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购
买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重
组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币
性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产
的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费
作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一
控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发
过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定
用途前所发生的其他直接费用。
② 后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为
企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
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③ 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 取得日至高速公路经营期间 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内
按直线法摊销。
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
A.使用寿命不确定的无形资产的判断依据
截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
B.使用寿命不确定的无形资产使用寿命复核
截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
（2）内部研究开发支出会计政策
① 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新
的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
② 开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形
资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当
期损益。
19、长期资产减值
在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、
采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在减值迹象，对存在减值迹
象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的
金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之
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东莞发展控股股份有限公司 2015 年年度报告全文
间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产可回收金额进行估计的情况
下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在剩余寿命内，
系统地分摊调整后的资产账面价值。
对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资以及合并所形成的商誉每年年度终了进
行减值测试。
关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关
的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关
的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允
价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资
产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合
存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账
面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相
关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产
组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
20、长期待摊费用
对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用，包括经营租入固定资产
改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益
的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。
21、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产
成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期
损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内
支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的
高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债
券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十
二个月内支付的义务。
设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或
盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企业以设定受益计划的盈余和
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东莞发展控股股份有限公司 2015 年年度报告全文
资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上限，是指企业可从设定受益计划退款或减
少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。
报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息
净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。计入其他综合
收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围内转移。
在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务成本确认
为当期费用。
企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定受益计划义
务现值与结算价格的差。
（3）辞退福利的会计处理方法
在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
① 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
② 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退
福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述（2）处理。不符合设定提存计划的，适用
关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期
职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生
的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。
22、预计负债
涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、
其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的
风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后
确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息
费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
23、股份支付
（1）股份支付的种类及会计处理
股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交
易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
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① 以权益结算的股份支付
股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具在授予日的公
允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内以对可行权权益工具数量
的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加
资本公积。
② 以现金结算的股份支付
股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份数量为基础确定的负债的公
允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待
期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取
得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的
公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）权益工具公允价值的确定方法
对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条
件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正
预计可行权的权益工具数量。
（4）修改和终止股份支付计划的处理
如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加。
如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益工具的公允价值相应地确
认为取得服务的增加。
如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），
公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件，仍应继续对取得
的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，剩余等待期
内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等
待期内未满足的，将其作为授予权益工具的取消处理。
24、优先股、永续债等其他金融工具
公司发行的优先股或永续债根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质，结合金融负债和
权益工具的定义，在初始确认时将其分类为金融负债或权益工具。
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优先股或永续债属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生
的利得或损失等，计入当期损益。
优先股或永续债属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，作为权益的变动处理。
对权益工具持有方的分配应作利润分配处理，发放的股票股利不影响所有者权益总额。
与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。交易费用，是指可直接归属于购买、发行或处置优先股
或永续债的增量费用。增量费用，是指企业不购买、发行或处置金融工具就不会发生的费用。
发行或取得自身权益工具时发生的交易费用（例如登记费，承销费，法律、会计、评估及其他专业服
务费用，印刷成本和印花税等），可直接归属于权益性交易的，从权益中扣减。终止的未完成权益性交易
所发生的交易费用计入当期损益。
25、收入
公司的业务收入包括车辆通行费收入、融资租赁收入等。
（1）车辆通行费收入确认
按照劳务已提供、收到价款时确认收入实现。
（2） 融资租赁收入确认
① 租赁期开始日的处理
在租赁期开始日，将应收融资租赁款、未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益，
在将来收到租金的各期内确认为租赁收入。公司发生的初始直接费用，包括在应收融资租赁款的初始计量
中，并减少租赁期内确认的收益金额。
② 未实现融资收益的分配
未实现融资收益在租赁期内各个期间进行分配，确认为各期的租赁收入。分配时，公司采用实际利率
法计算当期应当确认的租赁收入。实际利率是指在租赁开始日，使最低租赁收款额的现值与未担保余值的
现值之和等于租赁资产公允价值与公司发生的初始直接费用之和的折现率。
③ 未担保余值发生变动时的处理
在未担保余值发生减少和已确认损失的未担保余值得以恢复的情况下，均重新计算租赁内含利率（实
际利率），以后各期根据修正后的租赁投资净额和重新计算的租赁内含利率确定应确认的租赁收入。在未
担保余值增加时，不做任何调整。
④ 或有租金的处理
公司在融资租赁下收到的或有租金计入当期损益。
（3）让渡资产使用权而取得的收入的确认：
他人使用本公司资金发生的利息收入，按使用资金的时间和适用利率计算确定；发生的使用费收入按
合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。
上述收入的确定应同时满足：
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① 与交易相关的经济利益能够流入公司；
② 收入的金额能够可靠地计量。
（4）经营租赁收入确认
在满足相关的经济利益很可能流入企业和收入的金额能够可靠地计量等两个条件时，本公司按照以下
原则确认收入：
① 对于经营租赁的租金，在租赁期开始日，公司在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。
② 或有租金应当在实际发生时计入当期损益。
26、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分别下
列情况处理：
① 用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入
当期损益。
② 用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补助是按照
固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政
扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。
27、递延所得税资产/递延所得税负债
对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税
法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表
债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很可能取得用来
抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确认相关
的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资
产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未
来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本公
司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、
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东莞发展控股股份有限公司 2015 年年度报告全文
联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未
来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，才确认递延所得税资产。资产负债表日，对
于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用
税率计量。
除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合
收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税
费用或收益计入当期损益。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得
额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得
额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所
得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负
债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一
具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负
债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
28、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
① 租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。
支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租
金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
② 出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收
入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁
期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租
金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
① 融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作
为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接
费用，计入租入资产价值。
② 融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为
未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费
用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
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29、其他重要的会计政策和会计估计
本公司在运用上述会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报
表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，
并在考虑其他相关因素的基础上作出的。实际的结果可能与本公司的估计存在差异。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期
的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间
予以确认。
资产负债表日，会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重大调整的关键假设和不确
定性主要有：
① 所得税
在正常的经营活动中，部分交易和事项其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性，在计提各个地
区的所得税费用时，本公司需要作出重大判断。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批，
如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得
税费用和递延所得税的金额产生影响。此外，递延所得税资产的转回取决于本公司于未来年度是否能够产
生足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异。若未来的盈利能力偏离相关估计，则须对递延所得税
资产的价值作出调整，因而可能对本公司的财务状况及经营业绩产生影响。
② 折旧和摊销
本公司对固定资产折旧除高速公路路产折旧采用工作量法外，其余的固定资产和无形资产，在使用寿
命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数
额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的，如果以前的估计发生
重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
③ 固定资产的可使用年限
本公司的管理层对固定资产可使用年限做出估计。此类估计以相似性质及功能的固定资产在以往年度
的实际可使用年限的历史经验为基准。可使用年限与以前估计的使用年限不同时，管理层将对固定资产的
预计使用年限进行相应的调整，或者当报废或出售技术落后相关设备时相应地冲销或冲减相应的固定资
产。因此，根据现有经验进行估计的结果可能与下一会计期间实际结果有所不同，因而可能导致对资产负
债表中的固定资产账面价值和折旧费用的重大调整。
④ 非金融长期资产减值
本公司在资产负债表日对非金融资产进行减值评估，以确定资产可收回金额是否下跌至低于其账面价
值。如果情况显示该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。
可收回金额是资产（或资产组）的公允价值减去处置费用后的净额与资产（或资产组）预计未来现金
流量的现值两者之间的较高者。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）未来可使用寿命、
生产产品的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等做出重大判断。本公司在估计可收
回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出的有关产量、售价和相关
经营成本等的预测。倘若未来事项与该等估计不符，可收回金额将需要作出修订，这些修订可能会对本公
司的经营业绩或者财务状况产生影响。
⑤ 坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款项的可
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收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期
间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。
⑥ 存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的
存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减
值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作
出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备
的计提或转回。
⑦ 商誉估计的减值准备
在决定商誉是否要减值时，需要估计商誉分摊至现金产出单元后的使用价值。商誉按使用价值的计算
需要本公司估计通过现金产出单元所产生的未来现金流和适当的贴现率以计算现值。该预测是管理层根据
过往经验及对市场发展之预测来估计。
30、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
31、其他
（1）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被企业处置或被企业划归为持有待售的、在经营和编制财务报
表时能够单独区分的组成部分：
① 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；
② 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；
③ 该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
符合持有待售的资产的会计处理见本节的“五”之“13、划分为持有待售资产”。
（2）附回购条件的资产转让
销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议条款判断
销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，不确认销售收入。
回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。
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（3）股份回购
为减少注册资本或奖励本公司职工等原因而收购本公司股份时，按实际支付的金额记入库存股。
根据以权益结算的股份支付协议将收购的股份奖励给本公司职工时，按奖励库存股账面余额与职工所
支付现金及授予权益工具时确认的资本公积之间的差额，计入资本公积（股本溢价）。
注销库存股时，按所注销库存股面值总额注销股本，按所注销库存股的账面余额，冲减库存股，按其
差额冲减资本公积（股本溢价），股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）持有待售的非流动资产及处置组
① 持有待售的非流动资产及处置组标准
将同时符合下列条件的非流动资产确认为持有待售的非流动资产及处置组：
A. 公司已就该资产出售事项作出决议；
B. 公司已与对方签订了不可撤消的转让协议；
C. 该资产转让将在一年内完成。
② 持有待售的非流动资产及处置组的会计处理方法
符合持有待售条件的非流动资产被划分为持有待售的非流动资产及被划分为持有待售的处置组中的
资产 (不包括金融资产及递延所得税资产)，不计提折旧或进行摊销，以账面价值与公允价值减去处置费
用孰低的金额列示。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
（5）关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制
的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成关
联方。
本公司关联方包括但不限于：
A. 母公司；
B. 子公司；
C. 受同一母公司控制的其他企业；
D. 实施共同控制的投资方；
E. 施加重大影响的投资方；
F. 合营企业，包括合营企业的子公司；
G. 联营企业，包括联营企业的子公司；
H. 主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ；
I. 本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
J. 本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。
除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的《上市公司信
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东莞发展控股股份有限公司 2015 年年度报告全文
息披露管理办法》的要求，以下企业或个人 (包括但不限于) 也属于本公司的关联方：
K. 持有本公司5% 以上股份的企业或者一致行动人；
L. 直接或者间接持有本公司5% 以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公司监事及与其关
系密切的家庭成员；
M. 在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12月内，存在上述第A、C和K项情形之一的企业；
N. 在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12月内，存在上述第I、L项情形之一的个人；
O. 由上述第I、L和N项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除本公司及其控股子
公司以外的企业。
（6）分部报告
以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。
经营分部，是指公司内同时满足下列条件的组成部分：
① 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
② 公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
③ 公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在以下方面具有相同或相似性的，可以合并为一个
经营分部：
A. 各单项产品或劳务的性质；
B. 生产过程的性质；
C. 产品或劳务的客户类型；
D. 销售产品或提供劳务的方式；
E. 生产产品及提供劳务受法律、行政法规的影响。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的融资租赁收入和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除
增值税 17%；6%
当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
消费税 无 无
公司实现的车辆通行费收入；公司实现的经营租赁收入、管理费收入、融资租
营业税 3%；5%
赁收入（不动产）等
城市维护建设税 实缴增值税、营业税 7%
公司及公司所属子公司-广东融通融资租赁有限公司、广东金信资本投资有限公
企业所得税 25%；16.5%
司的应纳税所得额；公司所属孙公司-融通投资有限公司的应纳税所得额
教育费附加 实缴增值税、营业税 3.00%
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东莞发展控股股份有限公司 2015 年年度报告全文
地方教育附加 实缴增值税、营业税 2.00%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
东莞发展控股股份有限公司 25.00%
广东融通融资租赁有限公司 25.00%
广东金信资本投资有限公司 25.00%
融通投资有限公司 16.50%
2、税收优惠
根据财税[2013]37号，《关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点税收政
策的通知》，经人民银行、银监会、商务部批准经营融资租赁业务的试点纳税人中的一般纳税人，提供有
形动产融资租赁服务，对其增值税实际税负超过3%的部分实行增值税即征即退政策。根据该规定，公司所
属子公司-广东融通融资租赁有限公司提供有形动产融资租赁服务，增值税实际税负超过3%的部分实行即
征即退政策。
公司所属子公司-融通投资有限公司系在中国香港特别行政区注册的企业，按照属地原则根据规定缴纳
企业利得税，2015年度的中国香港特别行政区公司利得税税率为16.5%。
3、其他
□ 适用 √ 不适用
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 6,322.87 14,383.15
银行存款 1,237,179,070.62 871,077,357.56
合计 1,237,185,393.49 871,091,740.71
其中：存放在境外的款项总额 479,875.16 61,067,363.00
其他说明：货币资金期末余额中，不存在抵押、冻结等对变现有限制，或有潜在回收风险的款项。
2、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
类别 期末余额 期初余额
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东莞发展控股股份有限公司 2015 年年度报告全文
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提 账面价值 计提 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 比例
按信用风险特征组合计
40,927,281.25 100.00% 2,455,636.88 6.00% 38,471,644.37 43,112,111.20 100.00% 2,586,726.67 6.00% 40,525,384.53
提坏账准备的应收账款
合计 40,927,281.25 100.00% 2,455,636.88 6.00% 38,471,644.37 43,112,111.20 100.00% 2,586,726.67 6.00% 40,525,384.53
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例
余额百分比组合 40,927,281.25 2,455,636.88 6.00%
合计 40,927,281.25 2,455,636.88 6.00%
确定该组合依据的说明：已单独计提坏账准备的应收账款除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险
特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期计提坏账准备的计提比例。
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 131,089.79 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
广东联合电子服务股份有限公司 131,089.79 转回
合计 131,089.79 --
说明：公司应收全省联网收费待拆分（广东联合电子服务股份有限公司）的通行费金额对比上年末减少所致。
（3）本期实际核销的应收账款情况
□ 适用 √ 不适用
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 40,927,281.25 元，占应收账款期末余额合计数的比例 100.00%，
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东莞发展控股股份有限公司 2015 年年度报告全文
相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 2,455,636.88 元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□ 适用 √ 不适用
3、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 77,536,000.00 100.00% 51,215.60 100.00%
合计 77,536,000.00 -- 51,215.60 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：无。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位： 元
占预付款项期末余额
单位名称 与本公司关系 期末余额 预付款时间 未结算原因
合计数的比例（%）
东莞巴士有限公司 关联方 52,926,000.00 68.26% 1 年以内 预付采购款
上海振华重工（集团）股份有限公司 非关联方 24,610,000.00 31.74% 1 年以内 预付采购款
合计 -- 77,536,000.00 100.00% -- --
其他说明：1. 广东融通融资租赁有限公司与东莞巴士有限公司开展售后回租业务，并已支付首笔融资租赁本金，由于该项
目尚未达到起租条件，将其计入预付款项；2. 广东融通融资租赁有限公司与东莞市虎门港集装箱港务有限公司开展直租业
务，并向上海振华重工（集团）股份有限公司支付首期设备购买款，由于还未达到支付余款的条件，该项目尚未起租，将其
计入预付款项。
4、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
类别 期末余额 期初余额
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东莞发展控股股份有限公司 2015 年年度报告全文
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提 账面价值 计提 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 比例
按信用风险特征组合计提
10,272,674.50 100.00% 616,360.47 6.00% 9,656,314.03 3,647,713.01 100.00% 218,862.78 6.00% 3,428,850.23
坏账准备的其他应收款
合计 10,272,674.50 100.00% 616,360.47 6.00% 9,656,314.03 3,647,713.01 100.00% 218,862.78 6.00% 3,428,850.23
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例
余额百分比法组合 10,272,674.50 616,360.47 6.00%
合计 10,272,674.50 616,360.47 6.00%
确定该组合依据的说明：已单独计提坏账准备的其他应收款除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风
险特征的其他应收款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期计提坏账准备的计提比例。
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 397,497.69 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）本期实际核销的其他应收款情况
□ 适用 √ 不适用
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
员工备用金 1,456,500.00 1,429,000.00
预存汽车加油款 304,358.30 576,216.61
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东莞发展控股股份有限公司 2015 年年度报告全文
委托管理费 8,148,465.20 1,266,005.40
押金 11,000.00 24,600.00
物业租赁保证金 351,891.00 351,891.00
其他 460.00
合计 10,272,674.50 3,647,713.01
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末 坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
余额合计数的比例 期末余额
东莞市新远高速公路发展有限公司 委托管理费 8,148,465.20 1 年以内 79.32% 488,907.91
备用金 员工备用金 1,456,500.00 1 年以内 14.18% 87,390.00
东莞市先佳数码科技有限公司 物业租赁保证金 345,891.00 1-2 年 3.37% 20,753.46
中国石化销售有限公司广东东莞石油分公司 预存汽车加油款 304,358.30 1 年以内 2.96% 18,261.50
广东联合电子服务股份有限公司 粤通卡保证金 6,000.00 1-2 年 0.06% 360.00
合计 -- 10,261,214.50 -- 99.89% 615,672.87
（6）涉及政府补助的应收款项
□ 适用 √ 不适用
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□ 适用 √ 不适用
5、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期应收款 258,017,922.06 310,029,788.97
信托产品 450,000,000.00
合计 708,017,922.06 310,029,788.97
其他说明：无。
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东莞发展控股股份有限公司 2015 年年度报告全文
6、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行理财产品 160,000,000.00 160,000,000.00
合计 160,000,000.00 160,000,000.00
其他说明：无。
7、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 184,174,500.00 184,174,500.00 154,174,500.00 154,174,500.00
按成本计量的 184,174,500.00 184,174,500.00 154,174,500.00 154,174,500.00
合计 184,174,500.00 184,174,500.00 154,174,500.00 154,174,500.00
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
□ 适用 √ 不适用
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资单
被投资单位 本期现金红利
期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 位持股比例
东莞信托有限公司 139,174,500.00 139,174,500.00 6.00% 10,800,000.00
东莞长安村镇银行股
15,000,000.00 15,000,000.00 5.00% 750,000.00
份有限公司
东莞市百源汇投资管
30,000,000.00 30,000,000.00 32.49%
理企业（有限合伙）
合计 154,174,500.00 30,000,000.00 184,174,500.00 -- 11,550,000.00
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
□ 适用 √ 不适用
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东莞发展控股股份有限公司 2015 年年度报告全文
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
□ 适用 √ 不适用
8、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额 折现率
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 区间
融资租赁款 2,337,773,772.98 11,896,183.52 2,325,877,589.46 476,282,600.97 2,381,413.00 473,901,187.97
其中：未实现融资收益 608,186,955.85 56,433,226.75
减：一年内到期的融资租赁款 -259,522,850.97 -1,504,928.91 -258,017,922.06 -311,587,727.61 -1,557,938.64 -310,029,788.97
合计 2,078,250,922.01 10,391,254.61 2,067,859,667.40 164,694,873.36 823,474.36 163,871,399.00 --
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□ 适用 √ 不适用
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□ 适用 √ 不适用
9、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动 减值
准备
被投资单位 期初余额 追加 减少 权益法下确认的 其他综合收益 其他权 宣告发放现金 计提减 期末余额
其他 期末
投资 投资 投资损益 调整 益变动 股利或利润 值准备
余额
一、合营企业
广东虎门大桥有限
196,351,983.84 60,538,937.45 66,732,294.15 190,158,627.14
公司
小计 196,351,983.84 60,538,937.45 66,732,294.15 190,158,627.14
二、联营企业
东莞证券股份有限
669,276,474.56 283,333,182.42 9,491,256.74 962,100,913.72
公司
东莞市松山湖小额
45,912,760.79 2,127,337.73 48,040,098.52
贷款股份有限公司
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小计 715,189,235.35 285,460,520.15 9,491,256.74 1,010,141,012.24
合计 911,541,219.19 345,999,457.60 9,491,256.74 66,732,294.15 1,200,299,639.38
其他说明：无。
10、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 运输工具 电子及其他设备 莞深高速公路 合计
一、账面原值：
1.期初余额 111,422,191.65 15,499,480.97 135,166,587.91 3,209,861,818.98 3,471,950,079.51
2.本期增加金额 114,500.00 22,185,777.67 22,300,277.67
（1）购置 114,500.00 22,185,777.67 22,300,277.67
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 1,035,136.64 1,035,136.64
处置或报废 1,035,136.64 1,035,136.64
4.期末余额 111,422,191.65 14,578,844.33 157,352,365.58 3,209,861,818.98 3,493,215,220.54
二、累计折旧
1.期初余额 24,074,781.14 12,176,053.74 124,213,233.11 1,073,054,494.65 1,233,518,562.64
2.本期增加金额 6,446,974.32 781,994.82 3,164,880.10 167,843,373.63 178,237,222.87
计提 6,446,974.32 781,994.82 3,164,880.10 167,843,373.63 178,237,222.87
3.本期减少金额 983,379.81 983,379.81
处置或报废 983,379.81 983,379.81
4.期末余额 30,521,755.46 11,974,668.75 127,378,113.21 1,240,897,868.28 1,410,772,405.70
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 80,900,436.19 2,604,175.58 29,974,252.37 1,968,963,950.70 2,082,442,814.84
2.期初账面价值 87,347,410.51 3,323,427.23 10,953,354.80 2,136,807,324.33 2,238,431,516.87
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东莞发展控股股份有限公司 2015 年年度报告全文
（2）暂时闲置的固定资产情况
□ 适用 √ 不适用
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
□ 适用 √ 不适用
（4）通过经营租赁租出的固定资产
□ 适用 √ 不适用
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
□ 适用 √ 不适用
11、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
土地使 专利 非专利 土地使用权(莞深 土地使用权 土地使用权(黄江
项目 合计
用权 权 技术 高速一、二期) (管理中心) 服务区)
一、账面原值
1.期初余额 678,684,960.81 51,312,100.00 17,922,556.40 747,919,617.21
2.本期增加金额
（1）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
4.期末余额 678,684,960.81 51,312,100.00 17,922,556.40 747,919,617.21
二、累计摊销
1.期初余额 331,541,503.62 11,637,795.84 2,332,172.01 345,511,471.47
2.本期增加金额 27,771,476.64 3,173,944.32 1,247,230.80 32,192,651.76
计提 27,771,476.64 3,173,944.32 1,247,230.80 32,192,651.76
3.本期减少金额
4.期末余额 359,312,980.26 14,811,740.16 3,579,402.81 377,704,123.23
三、减值准备
1.期初余额
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2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 319,371,980.55 36,500,359.84 14,343,153.59 370,215,493.98
2.期初账面价值 347,143,457.19 39,674,304.16 15,590,384.39 402,408,145.74
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
土地使用权(黄江服务区) 14,343,153.59 正在办理中
其他说明：无。
12、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
广东融通融资租赁有限公司 2,716,940.63 2,716,940.63
融通投资有限公司 8,318.46 8,318.46
合计 2,725,259.09 2,725,259.09
（2）商誉减值准备
□ 适用 √ 不适用
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
将被收购公司整体作为一个资产组进行减值测试。
1、确认资产组的可收回金额：企业管理层预测被收购公司的未来自由现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后确定未
来自由现金流量的现值，以企业的股东权益价值作为被收购公司权益的可收回金额。
2、确认资产组的账面价值（包含商誉）；
3、比较资产组的账面价值（包含商誉）与资产组的可收回金额的差额，如果可收回金额低于其账面价值，应按差额确认商
誉减值损失。
公司计算广东融通融资租赁有限公司的股东权益价值选取的折现率是 12.47%。
经过减值测试，商誉不存在减值的情况。
其他说明：无。
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13、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 14,968,180.87 3,742,045.22 5,187,002.45 1,296,750.62
合计 14,968,180.87 3,742,045.22 5,187,002.45 1,296,750.62
（2）未经抵销的递延所得税负债
□ 适用 √ 不适用
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 3,742,045.22 1,296,750.62
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 1,419.78
合计 1,419.78
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2015 年
2016 年
2017 年
2018 年
2019 年 1,419.78 --
合计 1,419.78 --
其他说明：无。
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14、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
证券公司次级债务 180,000,000.00 180,000,000.00
信托产品 450,000,000.00
合计 180,000,000.00 630,000,000.00
其他说明：无。
15、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
信用借款 100,000,000.00 402,000,000.00
合计 100,000,000.00 402,000,000.00
短期借款分类的说明：无。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0 元。
16、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
设备采购款 129,750.00 982,500.00
合计 129,750.00 982,500.00
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
□ 适用 √ 不适用
17、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
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项目 期末余额 期初余额
预收合同款 3,931,202.50
合计 3,931,202.50
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
□ 适用 √ 不适用
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
□ 适用 √ 不适用
18、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 49,715,180.33 97,385,711.35 82,541,749.26 64,559,142.42
二、离职后福利-设定提存计划 9,542,195.22 9,542,195.22
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合计 49,715,180.33 106,927,906.57 92,083,944.48 64,559,142.42
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 49,310,188.18 84,526,305.90 69,413,508.69 64,422,985.39
2、职工福利费 4,373,786.46 4,373,786.46
3、社会保险费 2,715,153.58 2,715,153.58
其中：医疗保险费 2,338,903.78 2,338,903.78
工伤保险费 360,170.16 360,170.16
生育保险费 16,079.64 16,079.64
4、住房公积金 16,074.00 4,236,535.75 4,223,338.75 29,271.00
5、工会经费和职工教育经费 388,918.15 1,533,929.66 1,815,961.78 106,886.03
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
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合计 49,715,180.33 97,385,711.35 82,541,749.26 64,559,142.42
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 5,133,029.21 5,133,029.21
2、失业保险费 390,962.15 390,962.15
3、企业年金缴费 4,018,203.86 4,018,203.86
合计 9,542,195.22 9,542,195.22
其它说明：应付职工薪酬-工资、奖金津贴和补贴的余额是公司计提尚未发放的激励奖金及 2015 年 12 月份计提未发放的工
资。
19、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 703,198.63 3,661,930.47
营业税 4,611,302.19 3,451,818.05
企业所得税 41,851,877.67 31,147,173.09
个人所得税 285,054.99 75,879.88
城市维护建设税 375,837.76 430,979.70
教育费附加 161,107.31 184,705.58
地方教育费附加 107,348.02 123,137.06
堤围防护费 67,657.24 60,765.73
印花税 30,247.27 914,775.00
合计 48,193,631.08 40,051,164.56
其他说明：无。
20、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
企业债券利息 6,126,229.51 6,143,013.69
短期借款应付利息 132,916.67 687,866.66
短期应付债券利息 10,022,465.75 9,261,041.08
长期借款利息 216,547.94
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合计 16,498,159.87 16,091,921.43
重要的已逾期未支付的利息情况：无。
21、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 337,258,207.01 275,536,885.85
合计 337,258,207.01 275,536,885.85
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：截止 2015 年 12 月 31 日，应付股利余额为应支付
福民发展有限公司的股利，其中超过一年以上的金额 272,288,395.25 元，未支付的原因：福民发展有限公司将发展的重心转
向国内，为了支持本公司业务发展，暂时不需要本公司支付。
22、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
全省联网收费清算户暂收款 10,086,365.40 29,416,816.10
道路养护及服务费 29,249,629.68 28,051,684.14
其他工程余款 21,302,297.55 1,666,863.90
押金 32,896,862.62 5,333,312.62
其他 3,583,125.34 756,794.49
定向发行保证金及利息 89,843,761.08
合计 186,962,041.67 65,225,471.25
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
东莞市福地电子材料有限公司 1,500,000.00 未支付工程款
广州邮电通信设备有限公司 1,489,917.00 未支付工程款
航天信息股份有限公司 1,253,914.20 未支付设备采购款
东莞立成针织有限公司 1,250,000.00 未结清融资租赁项目保证金
东莞市永强汽车制造有限公司 1,000,000.00 未结清融资租赁项目保证金
合计 6,493,831.20 --
其他说明：无。
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23、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 74,000,000.00 4,066,666.67
公司债券（11 东控 02） 298,977,347.98
合计 372,977,347.98 4,066,666.67
其他说明：无。
24、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券 1,500,000,000.00 500,000,000.00
合计 1,500,000,000.00 500,000,000.00
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行
14 东莞控 CP001 100 2014.08.18 365 天 300,000,000.00 300,000,000.00
14 东莞控 CP002 100 2014.09.04 365 天 200,000,000.00 200,000,000.00
15 东莞控 SCP01 100 2015.10.26 270 天 1,500,000,000.00 1,500,000,000.00
合计 -- -- -- 500,000,000.00 1,500,000,000.00
续表：
债券名称 按面值计提利息 溢折价摊销 本期偿还 本期转出 期末余额
14 东莞控 CP001 9,862,684.94 300,000,000.00
14 东莞控 CP002 7,036,273.98 200,000,000.00
15 东莞控 SCP01 10,022,465.75 1,500,000,000.00
合计 26,921,424.67 500,000,000.00 1,500,000,000.00
其他说明：公司于 2015 年 10 月 26 日在全国银行间债券市场公开发行超短期融资券，发行规模为人民币 15 亿元，期限 270
天，每张面值人民币 100 元，票面利率 3.64%。
25、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押抵押借款 6,099,999.99
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质押借款 1,096,000,000.00
减：一年内到期的长期借款 -74,000,000.00 -4,066,666.67
合计 1,022,000,000.00 2,033,333.32
长期借款分类的说明：1. 2015 年 08 月 18 日，公司所属子公司-广东融通融资租赁有限公司与中国建设银行股份有限公司香
港分行签订编号为 GUANGDONGRONGTONG/001/2015 号的借款合同，合同金额为 98,800 万元，借款期限自 2015 年 9 月
11 日至 2018 年 9 月 10 日，借款利率 4.00%。广东融通融资租赁有限公司作为申请人，与中国建设银行股份有限公司东莞
分行签订编号为[2015]0059-300-015 的保函协议，中国建设银行股份有限公司东莞分行为广东融通融资租赁有限公司出具中
国建设银行股份有限公司香港分行为受益人，保证金额为人民币 104,000 万元的境外借款保函。广东融通融资租赁有限公司
与中国建设银行股份有限公司东莞分行签订[2015]DGYSZKZY-012 号《反担保应收账款质押合同》，以应收账款 104,000 万
元为该保函提供质押担保。截止 2015 年 12 月 31 日，该长期借款金额为 98,800 万元，其中一年内到期的长期借款金额为 5,000
万元。2. 2015 年 6 月 11 日，公司所属子公司-广东融通融资租赁有限公司与广东华兴银行股份有限公司东莞支行签订合同
号为华兴莞分流贷字第 20150611001001 号流动资金贷款合同，借款金额 12,000 万元，借款期限自 2015 年 6 月 12 日至 2020
年 6 月 11 日，借款利率标准确定为中国人民银行同期人民币贷款基准利率上浮 5%，初始贷款利率为年利率 5.775%，在借
款期间分期等额本金还款。广东融通融资租赁有限公司与广东华兴银行股份有限公司东莞支行签订合同号为华兴莞分质字第
20150611001001 号质押合同，以应收租金 1.334 亿元作为质押。截止 2015 年 12 月 31 日，该长期借款余额为 10,800 万元，
其中一年内到期的长期借款金额为 2,400 万元。
其他说明，包括利率区间：见上文。
26、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
公司债券（11 东控 02） 297,703,238.83
合计 297,703,238.83
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
本期 按面值 本期 期末
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初金额 溢折价摊销 本期转出
发行 计提利息 偿还 金额
11 东控 02 100.00 2011.09.22 5年 300,000,000.00 297,703,238.83 22,183,215.82 1,274,109.15 298,977,347.98
合计 -- -- -- 300,000,000.00 297,703,238.83 22,183,215.82 1,274,109.15 298,977,347.98
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□ 适用 √ 不适用
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（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
□ 适用 √ 不适用
其他说明：经中国证券监督管理委员会核准，公司于 2011 年 9 月向社会公开发行了票面金额 3 亿元、期限 5 年的公司债券。
计息日从 2011 年 9 月 22 日起，以单利按年支付利息，票面利率为 7.40%。期末在一年内到期的非流动负债列报。
27、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 19,605,000.00 1,568,400.00 18,036,600.00 收到财政拨款
合计 19,605,000.00 1,568,400.00 18,036,600.00 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助 本期计入营业外 与资产相关/与
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
金额 收入金额 收益相关
莞深高速上屯立交项目 19,605,000.00 1,568,400.00 18,036,600.00 与资产相关
合计 19,605,000.00 1,568,400.00 18,036,600.00 --
其他说明：根据东财函[2011]337 号文件，公司于 2011 年收到东莞市财政局拨入的莞深高速上屯立交项目财政补贴款
25,617,200.00 元，该笔款项与资产相关，预计转入利润表的期间为 2011 年 3 月至 2027 年 6 月。
28、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预收服务区经营权使用费 64,781,721.97 70,406,832.97
广告位租金 3,731,741.14 6,978,993.31
合计 68,513,463.11 77,385,826.28
其他说明：1. 预收服务区经营权使用费系根据公司与中国石油化工股份有限公司广东石油分公司签订的《东莞市莞深高速
公路服务区（含加油站）投资建设经营合同》，中国石油化工股份有限公司广东石油分公司根据合同约定支付经营权有偿使
用费，合同期限截止 2027 年 6 月 30 日。2. 广告位租金是指公司预收的所属莞深高速公路旁的户外广告位租金收入。
29、股本
单位：元
本次变动增减（+、—）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 1,039,516,992.00 1,039,516,992.00
其他说明：公司股本业经北京兴华会计师事务所有限责任公司于 2010 年 3 月 29 日出具的“（2010）京会兴验字第 3-3 号”
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验资报告验证确认。
30、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,133,267,348.17 3,850,445.35 1,129,416,902.82
其他资本公积 66,523.84 66,523.84
原制度下资本公积转入 10,569,651.42 10,569,651.42
其中：接受现金捐赠准备 305,166.80 305,166.80
接受实物资产捐赠准备 1,610,056.82 1,610,056.82
其他资本公积转入 8,654,427.80 8,654,427.80
合计 1,143,903,523.43 3,850,445.35 1,140,053,078.08
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：资本公积-股本溢价本期减少 3,850,445.35 元，原因是公司所属子公司-
融通投资有限公司及公司分别购买子公司-广东融通融资租赁有限公司的少数股东持有的 24%、25%的股权，新取得的长期
股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额调整股本溢价。
31、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
减：前期计入 税后归
项目 期初余额 本期所得税前 减：所得 税后归属于母 期末余额
其他综合收益 属于少
发生额 税费用 公司
当期转入损益 数股东
一、以后不能重分类进损益的其他综合收益
二、以后将重分类进损益的其他综合收益 2,284,145.41 9,491,256.74 9,491,256.74 11,775,402.15
其中：权益法下在被投资单位以后将重分类
3,364,979.41 9,491,256.74 9,491,256.74 12,856,236.15
进损益的其他综合收益中享有的份额
外币财务报表折算差额 -1,080,834.00 -1,080,834.00
其他综合收益合计 2,284,145.41 9,491,256.74 9,491,256.74 11,775,402.15
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：无。
32、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 464,054,186.06 75,818,928.91 539,873,114.97
合计 464,054,186.06 75,818,928.91 539,873,114.97
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余
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公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公
积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
33、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,371,232,561.59 1,024,522,349.96
调整后期初未分配利润 1,371,232,561.59 1,024,522,349.96
加：本期归属于母公司所有者的净利润 816,514,176.34 590,333,332.78
减：提取法定盈余公积 75,818,928.91 56,510,062.58
应付普通股股利 259,879,248.00 187,113,058.57
期末未分配利润 1,852,048,561.02 1,371,232,561.59
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
34、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,059,236,883.37 392,475,116.72 910,863,074.18 299,341,989.00
其他业务 37,637,885.02 1,247,230.80 24,987,084.92 1,247,230.80
合计 1,096,874,768.39 393,722,347.52 935,850,159.10 300,589,219.80
35、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 35,884,377.62 29,741,957.14
城市维护建设税 3,184,965.54 2,633,840.46
教育费附加 1,365,351.88 1,128,866.30
地方教育费附加 910,231.26 752,484.50
堤围防护费 581,217.61 518,227.99
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合计 41,926,143.91 34,775,376.39
其他说明：无。
36、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
人员费用 38,719,191.90 32,102,835.07
折旧 6,881,307.31 6,954,913.67
无形资产摊销 3,173,944.32 3,173,944.32
税金 1,844,039.72 3,293,578.10
中介机构服务费 2,760,381.11 2,076,144.06
财产保险费 537,825.00 537,825.00
办公费用及其他 5,995,682.91 5,381,020.48
合计 59,913,372.27 53,520,260.70
其他说明：无。
37、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 56,799,945.47 80,250,440.52
减:利息收入 12,045,902.89 22,888,691.10
汇兑损失 5,993.10 467,775.51
减：汇兑收益 138,625.94 3,992.00
金融机构手续费及其他 2,247,487.28 2,403,339.96
合计 46,868,897.02 60,228,872.89
其他说明：无。
38、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 9,781,178.42 2,993,281.02
合计 9,781,178.42 2,993,281.02
其他说明：无。
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39、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 345,999,457.60 175,929,192.77
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 11,550,000.00 10,800,000.00
其他 67,627,088.22 58,853,599.99
合计 425,176,545.82 245,582,792.76
其他说明：“其他”为公司购买的信托产品、证券公司次级债务等取得的收益。
40、营业外收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
政府补助 1,851,900.00 2,636,592.04 1,851,900.00
赔偿收入 1,685,754.61 1,712,463.58 1,685,754.61
有形动产融资租赁服务增值税退税 2,098,593.81
其他 420,172.75 407,904.72 420,172.75
合计 3,957,827.36 6,855,554.15 3,957,827.36
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特 本期发生 上期发生 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 殊补贴 金额 金额 与收益相关
莞深高速上屯立交项 因符合地方政府招商引资等地方性
东莞市财政局 补助 是 否 1,568,400.00 1,568,400.00 与资产相关
目一次性财政补贴 扶持政策而获得的补助
因承担国家为保障某种公用事业或
省 LED 绿色照明示
东莞财政中心 奖励 社会必要产品供应或价格控制职能 是 否 780,692.04 与收益相关
范城市项目
而获得的补助
2013 年东莞市金融 因符合地方政府招商引资等地方性
东莞市财政局 奖励 是 否 100,000.00 与收益相关
创新奖 扶持政策而获得的补助
东莞市对外贸 因符合地方政府招商引资等地方性
优质外资项目奖励 奖励 是 否 273,500.00 187,500.00 与收益相关
易经济合作局 扶持政策而获得的补助
因承担国家为保障某种公用事业或
东莞市黄标车提前淘 东莞财政国库
补助 社会必要产品供应或价格控制职能 是 否 10,000.00 与收益相关
汰奖励补贴 支付中心
而获得的补助
合计 -- -- -- -- -- 1,851,900.00 2,636,592.04 --
其他说明：无。
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41、营业外支出
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计 46,244.33 46,244.33
其中：固定资产处置损失 46,244.33 46,244.33
其他 59,964.18 65.68 59,964.18
合计 106,208.51 65.68 106,208.51
其他说明：无。
42、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 158,865,899.30 137,451,842.53
递延所得税费用 -2,445,294.60 -748,320.26
合计 156,420,604.70 136,703,522.27
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 973,691,993.92
按法定/适用税率计算的所得税费用 243,422,998.48
子公司适用不同税率的影响 -361,587.60
调整以前期间所得税的影响 2,347,418.04
非应税收入的影响 -89,035,269.50
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 47,400.23
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -354.95
所得税费用 156,420,604.70
其他说明：无。
43、其他综合收益
详见本节之“31、其他综合收益”。
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44、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
财务费用 12,045,902.89 22,888,691.10
其他应付和其他应付款 37,565,795.97 24,874,646.12
政府补助 283,500.00 1,068,192.04
其他 2,111,439.86 1,974,330.12
合计 52,006,638.72 50,805,859.38
收到的其他与经营活动有关的现金说明：无。
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
财务费用 334,987.28 403,339.96
管理费用 7,044,712.49 6,658,312.94
其他应收和其他应付款 29,777,202.65 2,003,909.91
其他 61,428.10 11,334.75
合计 37,218,330.52 9,076,897.56
支付的其他与经营活动有关的现金说明：无。
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
□ 适用 √ 不适用
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
□ 适用 √ 不适用
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
非公开股票发行认购人的保证金 89,600,000.00
出售零碎股收入 66,523.84
合计 89,600,000.00 66,523.84
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收到的其他与筹资活动有关的现金说明：无。
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
超短期融资券发行手续费 1,912,500.00
支付银行贷款保函费用 11,794,974.87
短期融资券发行承销费用 2,000,000.00
合计 13,707,474.87 2,000,000.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：无。
45、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 817,271,389.22 599,477,907.26
加：资产减值准备 9,781,178.42 2,993,281.02
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 178,237,222.87 164,647,054.40
无形资产摊销 32,192,651.76 32,192,651.76
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 46,244.33
财务费用（收益以“－”号填列） 58,712,445.47 82,250,440.52
投资损失（收益以“－”号填列） -425,176,545.82 -245,582,792.76
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,445,294.60 -748,320.26
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,943,416,087.95 -432,932,075.11
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 31,740,944.93 67,418,450.57
其他 47,705,601.61 -469,976.01
经营活动产生的现金流量净额 -1,195,350,249.76 269,246,621.39
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 1,237,185,393.49 871,091,740.71
减：现金的期初余额 871,091,740.71 633,090,002.30
现金及现金等价物净增加额 366,093,652.78 238,001,738.41
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（2）本期支付的取得子公司的现金净额
□ 适用 √ 不适用
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
□ 适用 √ 不适用
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,237,185,393.49 871,091,740.71
其中：库存现金 6,322.87 14,383.15
可随时用于支付的银行存款 1,237,179,070.62 871,077,357.56
三、期末现金及现金等价物余额 1,237,185,393.49 871,091,740.71
其他说明：无。
46、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
固定资产 80,201,714.73 为公司债券提供担保
无形资产 36,500,359.84 为公司债券提供担保
长期应收款 1,527,957,769.02 见本节“8、长期应收款”
一年内到期的长期应收款 19,907,078.98 见本节“8、长期应收款”
合计 1,664,566,922.57 --
其他说明：固定资产、无形资产所有权受到限制的原因是公司将位于东莞市寮步镇浮竹山村小坑村的莞深高速管理中心的土
地使用权及房产抵押给广东省融资再担保有限公司，作为其为本公司发行 5 年期公司债券提供担保的反担保。
47、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其中：美元 73,899.71 6.4936 479,875.16
其他说明：见下文。
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（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
公司的境外子公司-融通投资有限公司，主要经营地香港，记账本位币人民币，记账本位币的选择依据是经营活动中使用的
主要货币。
48、其他
□ 适用 √ 不适用
八、合并范围的变更
□ 适用 √ 不适用
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
广东融通融资租赁有限公司 东莞市 东莞市 融资租赁 75.00% 25.00% 非同一控制下的企业合并
广东金信资本投资有限公司 东莞市 东莞市 股权投资、投资咨询 100.00% 非同一控制下的企业合并
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
□ 适用 √ 不适用
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
□ 适用 √ 不适用
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
□ 适用 √ 不适用
确定公司是代理人还是委托人的依据：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
□ 适用 √ 不适用
（2）重要的非全资子公司
□ 适用 √ 不适用
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
□ 适用 √ 不适用
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东莞发展控股股份有限公司 2015 年年度报告全文
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
□ 适用 √ 不适用
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
□ 适用 √ 不适用
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
2015 年 1 月 1 日，公司的全资孙子公司-融通投资有限公司支付 990.0436 万美元，购买（香港）国金国际集团有限公司持有
的广东融通融资租赁有限公司 25%的股权；2015 年 3 月 11 日，公司支付 57,998,900.00 元，购买东莞市东方金域置业有限
公司持有的广东融通融资租赁有限公司 24%的股权。收购完成后，公司直接持有广东融通融资租赁有限公司 75%的股权，
通过全资子公司间接持有广东融通融资租赁有限公司 25%的股权。
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
项目 金额
购买成本/处置对价 118,684,612.51
--现金 118,684,612.51
购买成本/处置对价合计 118,684,612.51
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 122,535,057.86
其中：调整资本公积 -3,850,445.35
其他说明：无。
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联营企业
合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 投资的会计处理方法
广东虎门大桥有限公司 东莞市 东莞市 建设、经营、管理虎门大桥等 11.11% 权益法
东莞证券股份有限公司 东莞市 东莞市 证券经纪、自营业务等 20.00% 权益法
东莞市松山湖小额贷款股份有限公司 东莞市 东莞市 办理各项小额贷款 20.00% 权益法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：无。
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：公司对广东虎门大桥有限公
司的持股比例 11.11%，在其董事会中派出一名董事。按照广东虎门大桥有限公司章程规定，对于重大财务及经营决策，须
经董事会全部董事一致通过方可做出决议。本公司认为对其具有重大影响，故采用权益法确认投资收益。
126
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（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
广东虎门大桥有限公司 广东虎门大桥有限公司
流动资产 403,564,162.66 335,694,032.86
其中：现金和现金等价物 370,248,134.79 291,217,377.48
非流动资产 960,992,187.77 1,004,360,294.17
资产合计 1,364,556,350.43 1,340,054,327.03
流动负债 475,265,468.80 484,057,343.51
非流动负债 118,760,938.44 122,022,308.60
负债合计 594,026,407.24 606,079,652.11
归属于母公司股东权益 770,529,943.19 733,974,674.92
按持股比例计算的净资产份额 69,675,160.24 66,832,257.02
--其他 120,483,466.90 129,519,726.82
对合营企业权益投资的账面价值 190,158,627.14 196,351,983.84
营业收入 1,413,413,970.21 1,327,206,368.42
财务费用 -3,554,783.38 -3,480,807.98
所得税费用 298,304,414.23 279,383,764.64
净利润 894,627,714.61 837,806,257.63
综合收益总额 894,627,714.61 837,806,257.63
本年度收到的来自合营企业的股利 66,732,294.15 84,251,849.48
其他说明：无。
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
东莞证券 东莞市松山湖小额 东莞证券 东莞市松山湖小额
股份有限公司 贷款股份有限公司 股份有限公司 贷款股份有限公司
流动资产 34,518,216,752.27 253,077,173.12 21,392,524,938.38 27,964,437.07
非流动资产 3,783,992,962.64 33,577.11 2,253,511,242.41 215,515,506.76
资产合计 38,302,209,714.91 253,110,750.23 23,646,036,180.79 243,479,943.83
流动负债 28,600,287,724.62 847,886.60 19,835,997,580.49 1,837,439.87
非流动负债 4,943,743,816.02 12,062,371.00 555,242,568.01 12,078,700.00
负债合计 33,544,031,540.64 12,910,257.60 20,391,240,148.50 13,916,139.87
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东莞发展控股股份有限公司 2015 年年度报告全文
少数股东权益 65,524,044.38 62,525,771.40
归属于母公司股东权益 4,692,654,129.89 240,200,492.63 3,192,270,260.89 229,563,803.96
按持股比例计算的净资产份额 938,530,825.98 48,040,098.52 638,454,052.18 45,912,760.79
--其他 23,570,087.74 30,822,422.38
对联营企业权益投资的账面价值 962,100,913.72 48,040,098.52 669,276,474.56 45,912,760.79
营业收入 3,765,678,195.26 24,341,496.83 1,811,880,779.09 26,414,977.32
净利润 1,461,054,591.71 10,636,688.67 627,270,809.68 12,510,894.51
其他综合收益 45,320,534.10 16,518,728.88
综合收益总额 1,506,375,125.81 10,636,688.67 643,789,538.56 12,510,894.51
本年度收到的来自联营企业的股利 4,000,000.00
其他说明：无。
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
□ 适用 √ 不适用
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□ 适用 √ 不适用
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
□ 适用 √ 不适用
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
□ 适用 √ 不适用
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□ 适用 √ 不适用
4、重要的共同经营
□ 适用 √ 不适用
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
□ 适用 √ 不适用
128
东莞发展控股股份有限公司 2015 年年度报告全文
6、其他
□ 适用 √ 不适用
十、与金融工具相关的风险
本公司主要金融工具包括应收款项、可供出售金融资产、应付款项、短期借款、长期借款、应付债券等，各项金融工具的详
细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险采取的风险管理政策如下所述。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使
股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各
种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要
与公司外币货币性资产、负债及境外经营实体有关。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。
公司期末外币金融资产和外币金融负债列示见本节“七、合并财务报表项目注释”之“48、外币货币性项目”的说明。
（2）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要与本公
司以浮动利率计息的借款有关。
因公司存在银行借款，故在货币政策稳健偏紧和融资供求关系相对偏紧的条件下，会推动银行贷款利率水平上升，从而增加
公司的融资成本。公司通过建立良好的银企关系，根据资金计划合理安排贷款的期限及金额，降低利率波动风险。
2、信用风险
2015 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融
资产产生的损失。
本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。公司本部主要
从事高速公路收费，债务方广东联合电子收费股份有限公司信誉良好、回收期短、风险低。因此，本公司管理层认为本公司
在高速公路收费业务方面所承担的信用风险已经大为降低。公司的全资子公司-广东融通融资租赁有限公司主要从事融资租
赁业务，公司对每笔融资租赁业务在放款前进行详细的尽职调查，评估各种可能的风险并制定了完善的风控措施，放款后持
续跟踪客户的生产经营情况及租赁资产的管理与使用，及时防范可能的风险。
截止 2015 年 12 月 31 日，公司无已逾期未减值的金融资产。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司管理层保持充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波
动的影响。
本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
单位：元
期末余额
项目
1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-5 年 5 年以上 合计
非衍生金融负债：
短期借款 100,000,000.00 100,000,000.00
短期应付债券
129
东莞发展控股股份有限公司 2015 年年度报告全文
一年内到期的非流动负债 372,977,347.98 372,977,347.98
长期借款 1,022,000,000.00 1,022,000,000.00
应付债券 300,000,000.00 300,000,000.00
应付利息 16,498,159.87 16,498,159.87
应付账款 129,750.000 129,750.00
其他应付款 175,162,330.25 7,530,487.63 1,407,892.79 224,163.90 2,637,167.10 186,962,041.67
（二）金融资产转移
无。
（三）金融资产与金融负债的抵销
无。
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
东莞市交通投资集 交通基础设施投资、建设、
广东东莞 RMB150,000 万元 41.81% 41.81%
团有限公司 经营、管理与养护等
本企业的母公司情况的说明：母公司原名东莞市公路桥梁开发建设总公司，已于 2015 年 4 月更名为东莞市交通投资集团有
限公司。
本企业最终控制方是：东莞市国有资产监督管理委员会。
其他说明：无。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见本节“九、在其他主体中的权益”之“1、在子公司中的权益”。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见本节“九、在其他主体中的权益”之“3、在合营安排或联营企业中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
东莞证券股份有限公司 本公司的联营企业
其他说明：报告期，公司向东莞证券股份有限公司借出长期次级债务，总金额 1.8 亿元人民币，借出期限 3 年。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
130
东莞发展控股股份有限公司 2015 年年度报告全文
广东虎门大桥有限公司 本公司的参股公司
东莞市松山湖小额贷款股份有限公司 本公司的参股公司
东莞信托有限公司 本公司的参股公司
东莞市经纬公路工程有限公司 母公司的全资子公司
东莞市新远高速公路发展有限公司 母公司的全资子公司
东莞市东莞通有限公司 母公司的全资子公司
东莞巴士有限公司 母公司的全资子公司
东莞市新照投资有限公司 母公司的控股孙公司
其他说明：无。
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
东莞市经纬公路工程有限公司 高速公路养护及中、小型维修工程 41,746,290.52 见下文说明 否 12,237,983.85
东莞信托有限公司 购买信托计划产品 450,000,000 否 450,000,000.00
东莞证券股份有限公司 购买证券公司次级债务 180,000,000 否 180,000,000.00
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
东莞市新远高速公路发展有限公司 受托管理莞深高速三期石碣段 9,223,653.33 6,554,626.84
东莞市新远高速公路发展有限公司 保安劳务费 492,601.62 403,619.51
东莞市新远高速公路发展有限公司 停车场租金 48,000.00 78,000.00
东莞巴士有限公司 提供融资租赁 11,267,939.37 583,294.59
东莞市东莞通有限公司 提供融资租赁 649,100.65 435,142.92
东莞市新照投资有限公司 提供融资租赁 65,274,908.10
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明：1. 2011 年 10 月 12 日，根据公司与东莞市经纬公路工程有限公司签订的《高
速公路养护（含中、小型维修）项目》约定，公司将拥有及管理的高速公路养护、中小型维修工程外包给东莞市经纬公路工
程有限公司。合同期限由 2011 年 10 月 12 日至 2016 年 10 月 11 日。在人民币 20,000 元（含 20,000 元）以下的单项费用，
由承包人按 112,345.00 元/公里/年包工、包料、包质量、包费用；单一项目费用在人民币 20,000 元以上或交通事故损坏道路
设施修复（不包括大修工程及改建工程），按合同约定单价进行计量支付。2. 根据公司与东莞市新远高速公路发展有限公司
签订的《关于莞深高速三期石碣段（含东江大桥环城路部分）委托经营管理的协议》约定，东莞市新远高速公路发展有限公
司将其合法拥有的莞深高速三期石碣段（含东江大桥环城路部分）委托给本公司经营管理，本公司按照双方核定的托管费用
及其他服务费用收取委托管理费，委托经营管理期限自 2015 年 1 月 1 日起至 2016 年 7 月 25 日止。
131
东莞发展控股股份有限公司 2015 年年度报告全文
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
√ 适用 □ 不适用
受托管理情况说明：详见上文“（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易”。
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
□ 适用 √ 不适用
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
“莞深高速公路三期东城段”和“莞深高速
东莞市新远高速公路发展有限公司 见说明 见说明
公路龙林支线”所占用的土地使用权
东莞市交通投资集团有限公司 东莞市东城区莞樟大道 55 号的办公大楼二楼 392,400.00 392,400.00
关联租赁情况说明：1. 2005 年 7 月 21 日，根据公司与东莞市新远高速公路发展有限公司签订的《土地使用权租赁合同》约
定，东莞市新远高速公路发展有限公司将“莞深高速公路三期东城段”和“莞深高速公路龙林支线”所占用的土地使用权
（面积为 1,223,112.78 平方米）出租给本公司，由于该土地尚未取得土地使用权证，因此，本公司尚不需支付租金，待东莞
市新远高速公路发展有限公司领取土地权证后，双方再行协商确定。2. 2013 年 6 月，根据公司与东莞市交通投资集团有限
公司签订的《办公楼租赁协议》约定，东莞市公路桥梁开发建设总公司将位于东莞市东城区莞樟大道 55 号的办公大楼二楼
（连同相关附属设施）出租给公司作为办公写字楼，租赁的建筑面积为 1090 平方米，租金为 25 元人民币/平方米月，租金
总额为 327,000 元人民币/年；物业管理费的支付标准为 5 元人民币/平方米月，总额为 65,400 元人民币/年。租赁时间自 2013
年 7 月 1 日起至 2016 年 6 月 30 日止。
（4）关联担保情况
□ 适用 √ 不适用
（5）关联方资金拆借
□ 适用 √ 不适用
（6）关联方资产转让、债务重组情况
□ 适用 √ 不适用
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 10,721,339.66 6,802,300.00
132
东莞发展控股股份有限公司 2015 年年度报告全文
（8）其他关联交易
单位： 元
关联交易定 本期发生额 上期发生额
关联方 关联交易内容 价方式及决 占同类交易金 占同类交易金
金额 金额
策程序 额的比例（%） 额的比例（%）
认购其短期次级债务
东莞证券股份有限公司 市场定价 15,090,410.97 22.31% 7,500,000.00 12.74%
收到利息收入
购买其发行的信托计
东莞信托有限公司 市场定价 44,999,999.99 65.54% 41,999,999.99 71.36%
划收到投资收益
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
预付款项 东莞巴士有限公司 52,926,000.00
东莞市新远高速公
其他应收款 8,148,465.20 488,907.91 1,266,005.40 75,960.32
路发展有限公司
东莞市东莞通有限
长期应收款 7,736,130.76 38,680.65 8,243,572.85 41,217.86
公司
长期应收款 东莞巴士有限公司 176,877,162.36 884,385.81 90,864,861.61 454,324.31
东莞市新照投资有
长期应收款 1,555,643,063.32 7,778,215.32
限公司
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
预收款项 东莞巴士有限公司 1,693,427.25
其他应付款 东莞市经纬公路工程有限公司 23,297,313.66 10,542,759.06
7、关联方承诺
（1）东莞市公路桥梁开发建设总公司做出的承诺，详见本年度报告“第五节 重要事项”之“三、承诺事项履行情况”。
（2）东莞市新远高速公路发展有限公司于 2003 年 2 月分别做出以下承诺：
① 避免同业竞争的承诺：在莞深高速公路以及福地科技（本公司原名，下同）今后投资或收购的其他高速公路未达到设计
车流量前，东莞市新远高速公路发展有限公司将不得在这些公路两侧各 5 公里范围内投资新建、改建或扩建任何与上述高速
133
东莞发展控股股份有限公司 2015 年年度报告全文
公路平行或方向相同或构成任何竞争威胁的高速公路和一级公路；东莞市新远高速公路发展有限公司若将投资建设或经营管
理的任何收费公路、桥梁、隧道及有关附属设施或权益对外转让，在同等条件下，福地科技享有优先购买权；若福地科技将
来开拓新的业务领域，福地科技享有优先权，东莞市新远高速公路发展有限公司将不再发展同类业务；东莞市新远高速公路
发展有限公司将不会利用对福地科技的控股地位从事任何损害福地科技或福地科技其他股东利益的活动。
② 规范关联交易的承诺：将尽量减少并规范与福地科技的关联交易。若有不可避免的关联交易，东莞市新远高速公路发展
有限公司与福地科技将依法签定协议，履行合法程序，并将按照有关法律、法规和《深圳证券交易所股票上市规则（2002
年修订本）》等有关规定履行信息披露义务和办理有关报批程序，保证不通过关联交易损害福地科技及其他股东的合法权益。
③ “五分开”的承诺：将保证与福地科技做到人员独立、资产独立完整、业务独立、财务独立、机构独立。
8、其他
□ 适用 √ 不适用
十二、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺：根据《东莞控股未来三年（2015-2017 年）股东回报规划》，本公司承诺：
（1）公司利润分配可采取现金、股票、现金股票相结合或者法律法规许可的其他方式；在公司盈利且现金能够满足公司持
续经营和长期发展的前提下，公司将优先采用现金分红的方式分配股利；在有条件的情况下，公司可以进行中期现金利润分
配。
（2）在公司无重大投资计划或重大现金支出等事项发生时，公司未来三年（2015-2017）以现金方式累计分配的利润不少于
该三年实现的年均可分配利润的 60%。
（3）公司董事会应当综合考虑公司所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有重大资金支出安排等因
素，区分下列情形，并按照本章程规定的程序，提出差异化的现金分红政策：① 公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出
安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 80%；② 公司发展阶段属成熟期且有重大资金
支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 40%；③ 公司发展阶段属成长期且有重大
资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20%；④ 公司发展阶段不易区分但有
重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20%。
（4）在确保足额现金股利分配、保证公司股本规模和股权结构合理的前提下，公司可以发放股票股利。每次分配股票股利
时，每 10 股股票分得的股票股利不少于 1 股。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截至 2015 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重要的未决诉讼、对外担保等或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
□ 适用 √ 不适用
公司不存在需要披露的其他重要或有事项。
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东莞发展控股股份有限公司 2015 年年度报告全文
3、其他
□ 适用 √ 不适用
十三、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
□ 适用 √ 不适用
2、利润分配情况
单位： 元
根据董事会 2015 年度股利分配预案，拟以 2015 年 12 月 31 日的股份总额为基数，按
拟分配的利润或股利 每 10 股向全体股东派发现金红利 3.00 元（含税），预计将分配现金股利 311,855,097.60
元，该股利分配方案尚需经公司 2015 年度股东大会审议通过。
经审议批准宣告发放的利润或股利 --
3、其他资产负债表日后事项说明
□ 适用 √ 不适用
十四、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
□ 适用 √ 不适用
（2）未来适用法
□ 适用 √ 不适用
2、年金计划
公司根据《中华人民共和国劳动法》、《中华人民共和国信托法》、《企业年金试行办法》(劳动和社会保障部令第 20 号)、《集
体合同规定》（劳动和社会保障部令第 22 号）、《企业年金基金管理办法》（人力资源和社会保障部令第 11 号）、《关于我省建
立企业年金制度的通知》（粤府办[2004]81 号）、《关于印发<广东省企业年金实施意见>和<广东省企业年金合同备案与信息
报告制度>的通知》（粤劳社[2005]98 号）及《关于建立东莞市企业年金制度的通知》（东府办[2007]82 号）等文件的精神和
规定，于 2010 年建立了企业年金制度。
公司企业年金缴费由职工和企业共同承担，分为个人缴费和企业缴费。公司根据经营效益确定年度企业年金缴费总额，年度
缴费总额不超过公司上年度工资总额的 8.33%，并按国家相关政策规定渠道列支。个人缴费标准为企业缴费部分个人分配额
的 5%，在经过员工确认之后，从员工税后工资中扣缴。
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东莞发展控股股份有限公司 2015 年年度报告全文
与上年相比，企业年金计划在本报告期内无重大变化。
3、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部
分：
① 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
② 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
③ 能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
公司目前的经营分部分为 2 个：高速公路收费及对外投资、融资租赁。由于每个经营分部的经营特点不同，公司按照经营分
部确定报告分部，报告分部也分为以上 2 个。
本公司各经营分部的会计政策与在 “重要会计政策和会计估计” 所描述的会计政策相同。
（2）报告分部的财务信息
单位：元
项目 高速公路收费及对外投资 融资租赁 分部间抵销 合计
营业收入 961,701,090.12 137,761,221.77 -2,587,543.50 1,096,874,768.39
营业成本 338,194,756.93 55,599,683.73 -72,093.14 393,722,347.52
营业利润 887,846,719.23 60,854,590.83 21,139,065.01 969,840,375.07
净利润 762,453,422.60 45,771,191.83 9,046,774.79 817,271,389.22
资产总额 7,266,773,020.68 2,626,626,551.53 -1,571,072,878.35 8,322,326,693.86
负债总额 2,599,553,593.76 1,952,958,923.18 -810,714,942.35 3,741,797,574.59
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
（4）其他说明
□ 适用 √ 不适用
4、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□ 适用 √ 不适用
5、其他
□ 适用 √ 不适用
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东莞发展控股股份有限公司 2015 年年度报告全文
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 计提 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 比例
按信用风险特征组合计
40,927,281.25 100.00% 2,455,636.88 6.00% 38,471,644.37 43,112,111.20 100.00% 2,586,726.67 6.00% 40,525,384.53
提坏账准备的应收账款
合计 40,927,281.25 100.00% 2,455,636.88 6.00% 38,471,644.37 43,112,111.20 100.00% 2,586,726.67 6.00% 40,525,384.53
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例
余额百分比组合 40,927,281.25 2,455,636.88 6.00%
合计 40,927,281.25 2,455,636.88 6.00%
确定该组合依据的说明：已单独计提坏账准备的应收账款除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险
特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期计提坏账准备的计提比例。
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 131,089.79 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
广东联合电子服务股份有限公司 131,089.79 转回
合计 131,089.79 --
说明：公司应收全省联网收费待拆分（广东联合电子服务股份有限公司）的通行费金额对比上年末减少所致。
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（3）本期实际核销的应收账款情况
□ 适用 √ 不适用
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 40,927,281.25 元，占应收账款期末余额合计数的比例 100.00%，
相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 2,455,636.88 元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□ 适用 √ 不适用
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 计提 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 比例
按信用风险特征组合计提
816,141,546.65 100.00% 48,968,492.80 6.00% 767,173,053.85 3,350,763.84 100.00% 201,045.83 6.00% 3,149,718.01
坏账准备的其他应收款
合计 816,141,546.65 100.00% 48,968,492.80 6.00% 767,173,053.85 3,350,763.84 100.00% 201,045.83 6.00% 3,149,718.01
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例
余额百分比法组合 816,141,546.65 48,968,492.80 6.00%
合计 816,141,546.65 48,968,492.80 6.00%
确定该组合依据的说明：已单独计提坏账准备的其他应收款除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风
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险特征的其他应收款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期计提坏账准备的计提比例。
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 48,767,446.97 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）本期实际核销的其他应收款情况
□ 适用 √ 不适用
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
员工备用金 1,456,500.00 1,429,000.00
预存汽车加油款 304,358.30 576,216.61
委托管理费 8,148,465.20 1,266,005.40
劳务费 2,098,730.00 79,541.83
对子公司的财务资助资金及利息 804,133,493.15
合计 816,141,546.65 3,350,763.84
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末 坏账准备期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
余额合计数的比例 余额
广东融通融资租赁有限公司 财务资助款等 806,232,223.15 1 年以内 98.79% 48,373,933.39
东莞市新远高速公路发展有限公司 委托管理费 8,148,465.20 1 年以内 1.00% 488,907.91
备用金 员工备用金 1,456,500.00 1 年以内 0.18% 87,390.00
中国石化销售有限公司广东东莞石油分公司 预存汽车加油款 304,358.30 1 年以内 0.04% 18,261.50
合计 -- 816,141,546.65 -- 100.00% 48,968,492.80
（6）涉及政府补助的应收款项
□ 适用 √ 不适用
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（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□ 适用 √ 不适用
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 676,872,320.00 676,872,320.00 598,873,420.00 598,873,420.00
对联营、合营企业投资 1,200,299,639.38 1,200,299,639.38 911,541,219.19 911,541,219.19
合计 1,877,171,959.38 1,877,171,959.38 1,510,414,639.19 1,510,414,639.19
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提 减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
广东融通融资租赁有限公司 518,873,420.00 57,998,900.00 576,872,320.00
广东金信资本投资有限公司 80,000,000.00 20,000,000.00 100,000,000.00
合计 598,873,420.00 77,998,900.00 676,872,320.00
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动 减值准
投资单位 期初余额 追加 减少 权益法下确认 其他综合收益 其他权 宣告发放现金 计提减 期末余额 备期末
其他
投资 投资 的投资损益 调整 益变动 股利或利润 值准备 余额
一、合营企业
广东虎门大桥
196,351,983.84 60,538,937.45 66,732,294.15 190,158,627.14
有限公司
小计 196,351,983.84 60,538,937.45 66,732,294.15 190,158,627.14
二、联营企业
东莞证券股份
669,276,474.56 283,333,182.42 9,491,256.74 962,100,913.72
有限公司
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东莞市松山湖
小额贷款股份 45,912,760.79 2,127,337.73 48,040,098.52
有限公司
小计 715,189,235.35 285,460,520.15 1,010,141,012.24
合计 911,541,219.19 345,999,457.60 9,491,256.74 66,732,294.15 1,200,299,639.38
（3）其他说明
□ 适用 √ 不适用
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 934,344,294.78 336,947,526.13 860,889,837.64 297,621,613.69
其他业务 27,356,795.34 1,247,230.80 17,495,656.34 1,247,230.80
合计 961,701,090.12 338,194,756.93 878,385,493.98 298,868,844.49
其他说明：无。
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 23,087,803.01
权益法核算的长期股权投资收益 345,999,457.60 175,929,192.77
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 11,550,000.00 10,800,000.00
其他 67,627,088.22 58,853,599.99
合计 448,264,348.83 245,582,792.76
6、其他
□ 适用 √ 不适用
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
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单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -46,244.33 --
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享
1,851,900.00 --
受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 67,627,088.22 --
可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,045,963.18 --
减：所得税影响额 17,869,676.77 --
少数股东权益影响额 22,727.58 --
合计 53,586,302.72 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把
《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项
目，应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 18.99% 0.7855 0.7855
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 17.75% 0.7339 0.7339
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第十一节 备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
（三）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
东莞发展控股股份有限公司
法定代表人：尹锦容
2016年4月23日
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