浙江东日：2015年年度报告_股票频道

2015 年年度报告

公司代码：600113 公司简称：浙江东日

浙江东日股份有限公司

2015 年年度报告

重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，

不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、天健会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

四、公司负责人杨作军、主管会计工作负责人陈琦及会计机构负责人（会计主管人员）陈琦声明：

保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审计，2015 年度母公司实现净利润 19,181,447.64 元，按公

司章程规定提取 10%法定盈余公积 1,918,144.76 元，加上年初未分配利润 76,159,822.70 元，减去 2014

年度利润分配 0 元，本年度实际可供股东分配的利润为 93,423,125.58 元。

根据中国证监会、上海证券交易所加强投资者利益保护和上市公司分红的有关规定，在符合公司《章

程》、《浙江东日股东分红回报规划》（2015-2017 年）等前提下，结合公司发展阶段、盈利水平及资金状

况，为兼顾股东利益和公司发展需要。现拟定如下利润分配预案：

公司以 2015 年 12 月 31 日总股本 318,600,000 股为基数，每 10 股派发现金股利 0.1 元（含税），计

3,186,000.00 元，剩余未分配利润结转下一年度。

公司独立董事对此事项发表了独立意见。此项议案需提交公司年度股东大会审议。

六、前瞻性陈述的风险声明

本报告涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资

者注意投资风险

七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

否

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2015 年年度报告

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

否

九、重大风险提示

公司已在本报告中详细描述所存在的主要风险，敬请查阅本报告第四节“管理层讨论与分析”

中关于公司未来发展的讨论与分析中可能面对的风险部分的内容。

十、其他

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第一节释义..................................................................................................................................... 4

第二节公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 5

第三节公司业务概要................................................................................................................... 10

第四节管理层讨论与分析........................................................................................................... 12

第五节重要事项........................................................................................................................... 24

第六节普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 42

第七节优先股相关情况............................................................................................................... 46

第八节董事、监事、高级管理人员和员工情况 ....................................................................... 47

第九节公司治理........................................................................................................................... 51

第十节公司债券相关情况........................................................................................................... 54

第十一节财务报告........................................................................................................................... 55

第十二节备查文件目录................................................................................................................. 149

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第一节释义

一、释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

上交所、交易所指上海证券交易所

中国证监会指中国证券监督管理委员会

国资委、温州国资委指温州市人民政府国有资产监督

管理委员会

浙江东日、公司、本公司指浙江东日股份有限公司

东方集团、母公司、控股股东指浙江东方集团公司

现代集团指温州市现代服务业投资集团有

限公司

东日进出口指浙江东日进出口有限公司

温州房开指温州东日房地产开发有限公司

浙江房开指浙江东日房地产开发有限公司

金华房开指金华金狮房地产开发有限公司

温州益优指温州市益优农产品市场管理有

限公司

灯具市场、东方灯具市场指温州东方灯具大市场

菜篮子集团指温州菜篮子集团有限公司

娄桥市场、菜篮子农副产品批指温州市菜篮子农副产品批发交

发交易市场易市场

水产批发市场指温州市水产批发交易市场

肉品批发市场指温州市生猪肉品批发交易市场

菜篮子配送指温州菜篮子经营配送有限公司

肉类运输指温州菜篮子肉类运输有限公司

东日气体指温州东日气体有限公司

元、万元指人民币元、人民币万元

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息

公司的中文名称浙江东日股份有限公司

公司的中文简称浙江东日

公司的外文名称 ZHE JIANG DONG RI LIMITED COMPANY

公司的外文名称缩写 ZJDR

公司的法定代表人杨作军

二、联系人和联系方式

董事会秘书

姓名谢小磊

联系地址浙江省温州市矮凳桥92号

电话 0577-88812155

传真 0577-88842287

电子信箱 600113@dongri.com

三、基本情况简介

公司注册地址浙江省温州市矮凳桥92号

公司注册地址的邮政编码 325003

公司办公地址浙江省温州市矮凳桥92号

公司办公地址的邮政编码 325003

公司网址 www.dongri.com

电子信箱 600113@dongri.com

四、信息披露及备置地点

公司选定的信息披露媒体名称《中国证券报》《上海证券报》

登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn

公司年度报告备置地点公司董事会办公室

五、公司股票简况

公司股票简况

股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股上海证券交易所浙江东日 600113

六、其他相关资料

名称天健会计师事务所（特殊普通合伙）

公司聘请的会计师事务所（境

办公地址杭州市西溪路 128 号新湖商务大厦 7 楼

内）

签字会计师姓名缪志坚蒋舒媚

报告期内履行持续督导职责的名称浙商证券股份有限公司

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财务顾问办公地址杭州市杭大路 1 号

签字的财务顾问杨利所、杜越

主办人姓名

持续督导的期间截止至 2016 年 12 月 31 日

七、近三年主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位：元币种：人民币

2014年本期比

主要会上年同

2015年 2013年

计数据调整后调整前期增减

(%)

营业收 988,448,031.81 726,029,786.61 444,092,933.79 36.14 346,431,493.31

入

归属于 92,460,104.22 79,736,486.07 16,768,925.73 15.96 20,351,554.08

上市公

司股东

的净利

润

归属于 25,172,356.94 16,136,927.67 16,139,266.44 55.99 16,486,426.97

上市公

司股东

的扣除

非经常

性损益

的净利

润

经营活 239,726,394.78 78,268,763.03 47,543,320.36 206.29 -4,297,332.77

动产生

的现金

流量净

额

2014年末本期末

比上年

2015年末同期末 2013年末

调整后调整前增减（%

）

归属于 474,144,588.10 684,100,576.36 587,366,458.76 -30.69 576,984,867.09

上市公

司股东

的净资

产

总资产 881,811,816.91 1,676,143,032.72 1,067,130,928.14 -47.39 921,180,313.14

期末总 318,600,000.00 318,600,000.00 318,600,000.00 / 318,600,000.00

股本

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(二) 主要财务指标

2014年本期比上年

主要财务指标 2015年同期增减 2013年

调整后调整前 (%)

基本每股收益（元／股） 0.29 0.25 0.05 16.00 0.06

稀释每股收益（元／股） 0.29 0.25 0.05 16.00 0.06

扣除非经常性损益后的基本每 0.08 0.05 0.05 60.00 0.05

股收益（元／股）

加权平均净资产收益率（%） 12.66 11.05 2.88 增加1.61个 3.59

百分点

扣除非经常性损益后的加权平 4.20 2.48 2.77 增加1.72个 2.91

均净资产收益率（%）百分点

报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明

公司于 2015 年度完成相关重大资产重组工作，于 2015 年 12 月 31 日完成置入与置出资产的相关

交割工作，由于 2015 年度完成同一控制下企业合并，公司 2015 年度合并财务数据包括：

1）浙江东日股份有限公司及其下属子公司 2015 年全年财务数据，并且比较期间相关财务数据也

进行追溯重述，视同浙江东日股份有限公司及其下属子公司在报表列示期期初即已由本公司

控制及合并；

2） 2015 年置出资产相关财务数据。

八、境内外会计准则下会计数据差异

(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东

的净资产差异情况

□适用 √不适用

(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和属于上市公司股东的净

资产差异情况

□适用 √不适用

(三) 境内外会计准则差异的说明：

九、 2015 年分季度主要财务数据

单位：元币种：人民币

第一季度第二季度第三季度第四季度

（1-3 月份）（4-6 月份）（7-9 月份）（10-12 月份）

营业收入 70,871,166.51 144,848,442.88 209,690,226.54 563,038,195.88

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归属于上市公司股东的

17,698,882.73 24,667,639.02 28,361,477.14 21,732,105.33

净利润

归属于上市公司股东的

扣除非经常性损益后的 5,822,969.27 9,428,142.25 -215,904.50 10,137,149.92

净利润

经营活动产生的现金流

14,394,367.24 72,342,765.79 18,486,205.11 134,503,056.64

量净额

季度数据与已披露定期报告数据差异说明

√适用 □不适用

由于公司本期完成了重大资产重组事宜，评估基准日为 2015 年 3 月 31 日，本着数据可比性

的原则，2015 年第一季度至第三季度数据为基于公司期末合并报表口径的合并财务报表数据，与

公司 2015 年第一季度至第三季度报告原披露的金额不一致。

十、非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

附注（如适

非经常性损益项目 2015 年金额 2014 年金额 2013 年金额

用）

非流动资产处置损益 -282,201.87 -3,845.97

越权审批，或无正式批准文件，或

偶发性的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助，但与公 93,800.00 249,500.00 136,900.00

司正常经营业务密切相关，符合国

家政策规定、按照一定标准定额或

定量持续享受的政府补助除外

计入当期损益的对非金融企业收

取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营

企业的投资成本小于取得投资时

应享有被投资单位可辨认净资产

公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害

而计提的各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支

出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的

超过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公 66,802,474.14 62,967,560.34

司期初至合并日的当期净损益

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与公司正常经营业务无关的或有

事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有 552,657.24 80,998.50 123,476.80

效套期保值业务外，持有交易性金

融资产、交易性金融负债产生的公

允价值变动损益，以及处置交易性

金融资产、交易性金融负债和可供

出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减

值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量

的投资性房地产公允价值变动产

生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要

求对当期损益进行一次性调整对

当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收 -64,015.46 485,788.51 4,924,783.20

入和支出

其他符合非经常性损益定义的损 23,491.39 26,583.48

益项目

少数股东权益影响额 30,525.76 7,109.21 -6,850.80

所得税影响额 154,507.47 -211,043.58 -1,339,765.57

合计 67,287,747.28 63,599,558.40 3,865,127.11

十一、采用公允价值计量的项目

单位：元币种：人民币

对当期利润的影响

项目名称期初余额期末余额当期变动

金额

以公允价值计量且 321,248.00 290,012.13 290,012.13

变动计入当期损益

的金融资产

合计 321,248.00 290,012.13 290,012.13

十二、其他

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2015 年年度报告

第三节公司业务概要

一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明

（一）主要业务

报告期内，公司采取资产置换和现金支付相结合的方式，以其持有的东日进出口 100%股权、

全资子公司温州房开持有的浙江房开 100%股权及金狮房开 60%股权，置换现代集团持有的温州益

优 100%股权，包括已注入温州益优的温州菜篮子农副产品批发交易市场、温州市水产批发交易市

场、温州市生猪肉品批发交易市场等三个农产品批发交易市场的资产及相关负债，以及温州益优

持有的菜篮子配送 100%股权和肉类运输 75%股权。2015 年 12 月 31 日，公司、温州房开与现代集

团签署了《关于资产交割的确认函》，各方确认本次重组的资产交割日与实施日均为 2015 年 12

月 31 日。至此，所有置出资产相关权利义务全部移交给现代集团。完成本次重大资产重组后，公

司成为以灯具市场和农产品批发交易市场运营为主业的专业市场运营公司，公司主业进一步得到

增强，后续发展空间及盈利能力也得到进一步提高。

本次置入的农产品批发交易市场的主要业务包括店面/摊位租赁、交易管理以及提供其他市场

配套服务。对于以租赁形式引入的经营户，市场对其进行严格筛选，并与其签订租赁合同，通过

为承租人提供经营店面/摊位和综合性服务向其收取租金及管理费。该等经营店面/摊位只对外租

赁，不对外销售。市场与承租方签订租赁合同，明确约定租赁期限、租金及经营用途等，租赁期

限一般为一年。

对于开放市场中无固定店面/摊位的经营户，由于其流动性较高，市场借助电子结算系统，按

照实际成交金额的一定比例收取交易服务费。市场为确保场内交易商品的质量安全，在交易期间

对商品质量进行抽查并公示检测结果，对检测不合格的商品予以清退销毁，对相应的经营户采取

市场禁入等措施。此外，因物流配送等需要，农产品批发市场的车辆进出较为频繁，为更好地维

护市场秩序，市场对入场车辆按一定标准收取车辆管理费。

（二）经营模式

1、专业市场经营租赁

专业市场经营租赁主要是由公司下属各专业市场负责经营和管理，公司目前负责经营的专业

批发市场共 4 个，分别为温州灯具大市场、温州菜篮子农产品批发交易市场、温州市生猪肉品批

发交易市场和温州市水产批发交易市场。其中温州灯具大市场的业务收入主要来源于市场商铺使

用费收入。市场采取商铺出租模式，即商铺的所有权属于公司，商户只拥有合同期内的使用权。

公司与商户签订合同明确约定商位的使用期限、使用费及经营用途等，商户不得改变约定的经

营用途，未经公司同意，不得转租。使用费的支付方式一般为：根据合同约定一次性缴纳及分期

缴纳。

本次置入的温州菜篮子农副产品批发交易市场、温州市生猪肉品批发交易市场和温州市水产

批发交易市场主要从事农产品批发市场的运营管理，通过提供市场租赁和物业管理、交易管理以

及车辆管理等服务，获取相应的营业收入。肉类运输主要提供从屠宰场至生猪肉品批发市场的整

猪配送服务，菜篮子配送主要为各单位、机关食堂提供蔬菜、猪肉以及其他副食品的配送服务，

相应提高了三个农产品批发交易市场的经营效率和服务质量。

（下列各专业市场相关简介）

①温州东方灯具大市场，创办于 1993 年，是全国创办最早的专业灯具批零市场。市场现有占

地面积约 38.75 亩，建筑面积 33150.30 平方米，店铺 500 多家。主要经营民用、工程、庭院等各

类灯具灯饰，从中低档普通灯具到高档豪华灯饰，品种系列齐备,位居国内同类市场的前茅。市场

先后荣获浙江省“规范化管理达标市场”、“三星级文明市场”、“浙江省区域重点市场”、“百

强市场”、 “全国文明市场”等称号。

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2015 年年度报告

②温州菜篮子农副产品批发交易市场，是目前温州市乃至浙江省最大的农副产品批发市场之

一，也是浙南地区唯一的农副产品批发中心。市场占地面积约 440 亩。其中蔬菜交易区大棚总建

筑面积 41000 平方米，划分为基地蔬菜、外埠蔬菜以及冻品、副食品等交易区域，日均交易量约

3000 吨。水果交易区建筑面积 28480 ㎡，拥有店面、摊位 373 个，商铺内配备小冷库 102 个，常

驻商户 333 家，上市的品种达 70 多个，日均交易量约 1000 吨。其中进口水果交易中心占地 6800

平方米,配套冷库 800 平方米,库房 600 平方米，可供交易车位 56 个。先后获得“国家农业部定点

市场”、“中国百强商品市场”、“浙江省三星级文明规范市场”、“浙江市场消费者最满意品

牌单位”等荣誉称号。

③温州市生猪肉品批发交易市场，占地面积 15 亩，设有肉品交易大厅、分割肉交易厅、结算

中心、冷库等配套设施，是温州市实行“三区合一”定点屠宰生猪肉品上市批发交易的中心市场，

市场集交易、信息、金融、服务于一体，实行批零兼营、按质论价、自由选货、公平交易、平等

竞争、依法纳税的经营方式，服务周到、管理规范、硬件设施齐全，并拥有一套完善的肉品进、

出场质量检控系统，切实维护消费者肉食安全。

④温州市水产批发交易市场，占地面积约 7000 平方米，经营户约 70 多户，主要从事活、鲜、

冷冻水产品批发交易业务。市场通过交易服务平台的运营发挥着温州地区水产品批发价形成和满

足水产品消费需求的民生主渠道作用，确保消费市场常年货源充足、价格稳定。市场交易商品主

要来自东海、黄海、南海等海域，集散辐射涵盖浙、闽、粤等省份。市场曾被评为市农业重点龙

头企业，省农业“百龙工程”企业之一，国家农业部定点市场。

2、房地产业务

2015 年 12 月 31 日，公司、温州房开与现代集团签署了《关于资产交割的确认函》，确认公

司相关的房地产业务完成了置出资产的交割手续。但本报告期内，房地产业务仍为本公司主营业

务之一。

房地产业务主要由公司下属公司温州房开、浙江房开、金华房开负责管理和运营。开发的房

地产项目主要分布在浙江省杭州市、浙江省温州市和浙江省金华市，其中竣工项目 2 个，在建项

目 1 个，拟建项目 1 个。

3、对外贸易业务

2015 年 12 月 31 日，公司、温州房开与现代集团签署了《关于资产交割的确认函》，确认公

司相关的房地产业务完成了置出资产的交割手续。但本报告期内，对外贸易业务仍为本公司主营

业务之一。

对外贸易业务主要由公司全资子公司东日进出口负责管理和运营。东日进出口公司在整体外

贸形势内需不足，外需不振的情况下，积极拓展进口相关业务，通过不断创新和业务外拓，实现

销售收入平稳增长。

（三）行业情况分析

请参见第四节管理层讨论与分析部分“公司关于公司未来发展的讨论与分析”中的“行业竞

争格局和发展趋势”

二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明

（一）置入资产过户情况

本次交易的置入资产为现代集团持有的温州益优 100%股权。截至本次交易资产交割日（2015

年 12 月 31 日），上述股权过户至浙江东日和温州房开名下的相关手续办理完毕，本次交易置入

资产已全部完成过户手续。

（二）置出资产过户情况

本次交易的置出资产为本公司持有的东日进出口 100%股权、温州房开持有的浙江房开 100%

股权及金狮房开 60%股权。截至本次交易资产交割日（2015 年 12 月 31 日），上述股权过户至现

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2015 年年度报告

代集团名下的相关手续办理完毕，本次交易置出资产已全部完成过户手续。综上，截至本次交易

资产交割日（2015 年 12 月 31 日），本次交易置入资产已全部完成过户手续。

三、报告期内核心竞争力分析

1、行业地位

①公司独资经营的温州灯具大市场，创办于 1993 年，是全国创办最早的灯具专业市场。经过

20 多年发展，享有良好的市场声誉，具备经营稳定、商家稳定、收益稳定的竞争能力，通过多年

经营已集聚了大规模资源网络。

②温州菜篮子农副产品批发交易市场集农副产品综合批发交易于一体，供货业务涉及全国十

余个省、市、自治区，销售业务辐射整个浙南闽北地区，是目前浙南地区唯一的农副产品批发中

心，亦是浙江省内较具规模的农副产品批发市场之一，在浙南闽北地区具有较高的行业地位。

2、竞争优势

①品种数量优势温州菜篮子农副产品批发交易市场为综合型农产品批发交易市场，其场内交

易的商品包括各类蔬菜、水产品、副食品、粮油制品、肉禽蛋、水果等，种类较为齐全，能够为

采购者提供丰富、便捷的购物体验。

②公司目前运营的均为批发交易市场，其商品价格天然较零售市场更低。其中，温州菜篮子

农副产品批发交易市场凭借规模优势已逐步成为浙南闽北地区的农产品价格形成中心，商品价格

较周边普通农产品交易市场更有竞争力。

③温州菜篮子农副产品批发交易市场临近温州市主干道之一的瓯海大道，以及温丽高速的出

口处。良好的地理位置和便利的交通使该市场成为南北方农产品批发商的中转站，并辐射至温州

下属区县以及闽北地区。

④本次资产重组同时置入了经营配送 100%的股权和肉类运输 75%的股权，完善了农产品批发

市场的物流及配送服务，提高了三个市场的经营效率及服务质量。

3、多元化经营，全方位发展

除专业市场的开发运营之外，公司还涉足工业气体生产、农产品配送、肉品运输及金融投资

等领域。公司参股投资温州银行，是该行的大股东和董事股东之一。

第四节管理层讨论与分析

一、管理层讨论与分析

2015 年宏观经济仍处于深度调整、缓慢复苏的情况，公司牢牢把握年初制定的“深化改革，

重组创新，在新常态下实现公司跨越式发展”的总体要求，积极行动，谨慎应对，克难攻坚，砥

砺奋进，出色地完成了各项经营工作任务，圆满地完成了重大资产重组工作，保持了公司各项业

务的良好发展态势。

2015 年末总资产 88,181.18 万元，全年实现营业收入 98,844.80 万元，比上年同期增加 36.14%；

归属于上市公司股东的净利润 9,246.01 万元，比上年同期增加 15.96%。

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2015 年年度报告

二、报告期内主要经营情况

（一）完成重大资产重组。2015 年 8 月 28 日公司召开第六届董事会第十六次会议，审议通

过了《关于调整公司本次重大资产置换暨关联交易方案的议案》等议案；并于 2015 年 8 月 29 日

披露了《浙江东日重大资产置换暨关联交易报告书（草案修订稿）》等重组相关文件；2015 年 9

月 9 日，公司收到温州市人民政府国有资产监督管理委员会《关于〈浙江东日股份有限公司资产

重组实施方案〉的批复》（温国资委[2015]108 号），同意本次重组事宜；2015 年 9 月 17 号，公

司 2015 年第二次临时股东大会审议通过相关重组事宜。2015 年 12 月 31 日，公司、温州东日房

地产开发有限公司与温州市现代服务业投资集团有限公司签署了《关于资产交割的确认函》，各

方确认本次重组的资产交割日与实施日均为 2015 年 12 月 31 日。

重组完成后，本公司与本公司全资子公司温州东日房地产开发有限公司合计持有温州益优

100%的股权。本公司的进出口贸易业务及房地产开发被全部剥离（除保留温州灰桥地块的开发外），

主营业务在保留东方灯具市场运营基础上，增加了农产品批发交易市场运营及相关配套业务。公

司成为以灯具市场和农产品批发交易市场运营为主业的专业市场运营公司，公司主业进一步得到

增强，后续发展空间及盈利能力也得到进一步提高。

（二）灯具市场持续稳定，气体公司增长喜人。温州房地产行业与家装行业的低迷，也给灯

具市场的运营带来了不少的冲击，公司通过引进木门、地板等家装上下游产业，丰富市场业态，

提升市场多元化经营的空间，确保商家经营稳定和租金收入稳定，实现收费到账率 100%的目标。

气体公司始终坚持“安全第一、质量至上”的经营方针，一方面抓生产成本管控，另一方面积极

拓展新产品，2015 年新增盈利水平高的氦气、高纯氩气、高纯氮气等经营品种，提高了公司收入

盈利水平。

（三）房地产业稳步进展。面对房地产行业整体低迷、低位运行的态势，公司通过加强财务

管理、成本控制、过程监控等多方面入手，进一步提升对下属房地产项目的管理。其中，金华“瀚

悦府”项目营销方式多元、营销成果显著，全年预售额超 3 亿元；杭州“晴好”项目已经全面具

备预售条件，选择时机准备开盘；温州房开完成了项目的立项和方案设计工作。

（四）公司信息化管理显著提升。

公司以提高治理能力为目标，以深化内控管理为抓手，提升工作效率和经营成果。一是初步

形成了以七大信息系统为核心的智慧企业雏形。从生产经营到绩效考核，从数据收集到数据模拟

分析，从而确保公司经营管理制度切实、高效运行；二是深化完善内控管理体系。进一步规范公

司内控体系与流程，在高效中求切实可行，在可行中求经营效果，从而，提高了全面管控能力，

保障了生产经营的稳步发展。

(一) 主营业务分析

利润表及现金流量表相关科目变动分析表

单位:元币种:人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入 988,448,031.81 726,029,786.61 36.14

营业成本 707,294,208.35 539,394,633.85 31.13

销售费用 30,519,646.01 21,671,997.81 40.83

管理费用 46,971,918.76 33,115,853.94 41.84

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2015 年年度报告

财务费用 22,471,731.83 23,723,284.06 -5.28

经营活动产生的现金流量净额 239,726,394.78 78,268,763.03 206.29

投资活动产生的现金流量净额 -293,476,569.60 -785,860.61 不适用

筹资活动产生的现金流量净额 -33,875,636.45 -57,727,951.14 不适用

研发支出

1. 收入和成本分析

(1). 主营业务分行业、分产品、分地区情况

单位:元币种:人民币

主营业务分行业情况

营业收入营业成本毛利率比

毛利率

分行业营业收入营业成本比上年增比上年增上年增减

（%）

减（%）减（%）（%）

商品销售 381,344,467.26 351,199,612.81 7.90 -19.07 -21.21 增加 2.49

个百分点

房地产销 345,320,219.09 261,281,661.92 24.34 不适用不适用不适用

售

租赁收入 26,341,575.50 6,725,490.86 74.47 -2.93 -0.72 减少 0.57

个百分点

批发交易 225,715,393.33 85,709,351.10 62.03 3.35 1.65 增加 0.63

市场收入个百分点

运输收入 6,004,291.70 2,187,725.71 63.56 -13.62 -1.48 减少 4.49

个百分点

主营业务分产品情况

营业收入营业成本毛利率比

毛利率

分产品营业收入营业成本比上年增比上年增上年增减

（%）

减（%）减（%）（%）

主营业务分地区情况

营业收入营业成本毛利率比

毛利率

分地区营业收入营业成本比上年增比上年增上年增减

（%）

减（%）减（%）（%）

国内 675,744,192.48 413,346,314.91 38.83 106.81 172.59 减少

14.76 个

百分点

国外 308,981,754.40 293,757,527.49 4.93 -22.16 -24.17 增加 2.52

个百分点

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2015 年年度报告

主营业务分行业、分产品、分地区情况的说明

国内主营业务营业收入同比增加 106.81%，主要系本期金华房开项目开始预售，产生 3.45 亿元营

收；国内主营业务成本同比增加 172.59%，系同样原因导致。

(2). 产销量情况分析表

生产量比上销售量比上库存量比上

主要产品生产量销售量库存量

年增减（%）年增减（%）年增减（%）

产销量情况说明

(3). 成本分析表

单位：元

分行业情况

本期金

上年同

本期占额较上

成本构期占总情况

分行业本期金额总成本上年同期金额年同期

成项目成本比说明

比例(%) 变动比

例(%)

商品销售直接材 351,199,612.81 41.27 445,716,628.73 70.46 -21.21

料、人工

房地产销房地产 261,281,661.92 30.70 不适用不适用

售

租赁收入费用 6,725,490.86 0.79 6,774,302.80 1.07 -0.72

批发交易人工、费 85,709,351.10 10.07 84,317,597.61 13.33 1.65

市场收入用

运输收入费用 2,187,725.71 0.26 2,220,616.86 0.35 -1.48

分产品情况

本期金

上年同

本期占额较上

成本构期占总情况

分产品本期金额总成本上年同期金额年同期

成项目成本比说明

比例(%) 变动比

例(%)

成本分析其他情况说明

本期商品销售成本占比大幅下滑，主要系本期房地产销售大幅增加及外贸业务有所萎缩导致。

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2015 年年度报告

2. 费用

项目本期数上年同期数增减比例（%）原因

销售费用 30,519,646.01 21,671,997.81 40.83 主要系房开公司

广告费增加所致

管理费用 46,971,918.76 33,115,853.94 41.84 主要系重大资产

重组中介费的增

加所致

财务费用 22,471,731.83 23,723,284.06 -5.28

期间费用合计 98,414,096.60 78,511,135.81

3. 研发投入

研发投入情况表

单位：元

本期费用化研发投入

本期资本化研发投入

研发投入合计

研发投入总额占营业收入比例（%）

公司研发人员的数量

研发人员数量占公司总人数的比例（%）

研发投入资本化的比重（%）

情况说明

4. 现金流

项目本期数上年同期数变动比例(%) 原因

经营活动产生的 239,726,394.78 78,268,763.03 206.29 系金华房开预售

现金流量净额房款所致

投资活动产生的 -293,476,569.60 -785,860.61 不适用

现金流量净额

筹资活动产生的 -33,875,636.45 -57,727,951.14 不适用

现金流量净额

(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用 √不适用

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2015 年年度报告

(三) 资产、负债情况分析

资产及负债状况

单位：元

本期期末

本期期末上期期末

金额较上

数占总资数占总资情况说

项目名称本期期末数上期期末数期期末变

产的比例产的比例明

动比例

（%）（%）

（%）

货币资金 31,161,288.58 3.53 128,534,522.10 7.67 -75.76 系重大

资产重

组影响

以公允价值 321,248.00 0.02 -100.00 系出售

计量且其变所持股

动计入当期票所致

损益的金融

资产

预付款项 1,141,633.52 0.13 23,352,513.27 1.39 -95.11 系重大

资产重

组影响

其他应收款 2,246,277.15 0.25 10,842,829.02 0.65 -79.28 系重大

资产重

组影响

存货 38,519,798.35 4.37 658,481,212.36 39.29 -94.15 系重大

资产重

组影响

其他流动资 2,014,687.12 0.23 21,613,492.92 1.29 -90.68 系重大

产资产重

组影响

在建工程 4,638,822.60 0.53 100.00 系重大

资产重

组影响

递延所得税 317,289.32 0.04 7,944,220.36 0.47 -96.01 系重大

资产资产重

组影响

短期借款 583,899.45 0.03 -100.00 系重大

资产重

组影响

应付票据 16,396,290.03 0.98 -100.00 系重大

资产重

组影响

应付账款 3,805,609.84 0.43 7,963,482.23 0.48 -52.21 系重大

资产重

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2015 年年度报告

组影响

预收款项 11,936,729.08 1.35 302,022,206.78 18.02 -96.05 系重大

资产重

组影响

应交税费 20,658,314.44 2.34 2,705,014.84 0.16 663.70 系重大

资产重

组影响

应付利息 101,475.00 0.01 -100.00

其他应付款 358,661,988.97 40.67 534,573,435.07 31.89 -32.91 系重大

资产重

组影响

一年内到期 1,000,000.00 0.06 -100.00 系重大

的非流动负资产重

债组影响

长期借款 47,500,000.00 2.83 -100.00 系重大

资产重

组影响

其他说明

(四) 行业经营性信息分析

房地产行业经营性信息分析

1. 报告期内房地产储备情况

√适用□不适用

持有待开一级土合作开发合作开发

规划计容

序持有待开发发土地的地整理是/否涉及合项目涉及项目的权

建筑面积

号土地的区域面积(平面积(平作开发项目的面积(平益占比

(平方米)

方米) 方米) 方米) (%)

1 温州市核心 4,122.26 12,779 是 31,034.4

区洪殿单元

C-14 地块

2. 报告期内房地产开发投资情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

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2015 年年度报告

在

建

项

目

/ 项目

新规划

经项目用在建建

开计容总建筑已竣工报告期

序地项营地面积筑面积总投资

工建筑面积(平面积(平实际投

号区目业 (平方 (平方额

项面积方米) 方米) 资额

态米) 米)

目 (平方

/ 米)

竣

工

项

目

东

温来商竣 4,830.3 20,760. 20,760.

1 0 0

州锦住工 1 00 00

园

瀚

金商在 35,356. 69,36 96,415. 96,415. 57,000. 11,879.

2 悦

华住建 60 4 81 81 00 38

府

晴

杭住在 22,128. 42,869. 42,869. 35,000. 5,751.8

2 好

州宅建 00 73 73 00 0

轩

3. 报告期内房地产销售情况

√适用□不适用

序可供出售面积(平已预售面积(平

地区项目经营业态

号方米) 方米)

1 金华瀚悦府商住 19,226.43

4. 报告期内房地产出租情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

租金收入

出租房地产

序出租房地产是否采用公允 /房地产

地区项目经营业态的建筑面积

号的租金收入价值计量模式公允价值

(平方米)

(%)

温州东方

1 温州灯具大市商业 30,447.00 2,634.16 否 /

场

5. 报告期内公司财务融资情况

□适用√不适用

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2015 年年度报告

6. 其他说明

□适用√不适用

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2015 年年度报告

(五) 投资状况分析

1、对外股权投资总体分析

报告期无新增对外投资

(1) 重大的股权投资

(2) 重大的非股权投资

(3) 以公允价值计量的金融资产

占期末证

序证券证券代最初投资金持有数期末账面报告期损益

证券简称券投资比

号品种码额(元) 量（股）价值（元）

例（%）

1 股票 600686 金龙汽车 380,698.97 18150 / / 187,022.04

2 股票 600386 北巴传媒 230,561.16 10000 / / -12,550.95

期末持有的其他证券投资 /

报告期已出售证券投资损益 /

合计 611,260.13 / / 174,471.09

(六) 重大资产和股权出售

(七) 主要控股参股公司分析

序公司名称所处行业注册资本总资产(万净资产(万营业收入净利润

号 (万元) 元) 元) (万元) (万元)

温州东日房地产开

1 房地产业 35900 26,399.00 25,056.85 38.39 -149.64

发有限公司

温州东日气体有限

2 制造业 300 1,518.43 566.02 1707.39 234.07

公司

温州市益优农产品农贸市场 22,571.5 6,647.1

3 1000 59,855.75 23,969.04

市场管理有限公司管理 4 6

温州市菜篮子经营农产品批

4 50 1,774.86 50.48 5,412.82 -132.64

配送有限公司发配送

温州市菜篮子肉类

5 肉类运输 50 630.68 595.86 600.43 192.55

运输有限公司

(八) 公司控制的结构化主体情况

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2015 年年度报告

三、公司关于公司未来发展的讨论与分析

(一) 行业竞争格局和发展趋势

目前，我国农产品批发市场在农产品流通体系中处于中心地位，是商流、物流、信息流的集

散中心，并承担着农产品集中、分散和价格形成功能。同时，我国农产品批发市场在促进农业生

产商品化、专业化、规模化、区域化、标准化和农产品大市场、大流通格局的形成，以及在引导

农民调整农业结构、实现增产增收和保障城镇居民的“菜篮子”、“米袋子”供应等方面，发挥

着不可替代的重要作用。从国际经验和国情来看，在今后相当长时期内，农产品批发市场在农产

品流通体系中仍将发挥重要的中枢作用。

（1）市场发展基本概况

改革开放以来，我国农产品批发市场蓬勃兴起并快速发展。但近年来，随着我国农业开始战

略性结构调整，以及消费者对农产品和食品的质量安全问题日益重视，行业进入了市场布局调整、

经营品种结构调整和市场基础设施改造升级、市场管理向规范化现代化迈进的新阶段。根据农业

部 2011 年 6 月发布的《中国农产品批发市场发展总报告》，自 2001 年以来全国农产品批发市

场的数量稳定在 4,000 余个，而单体市场的交易规模明显扩大。

（2）我国农产品批发市场的发展趋势

①集团化趋势

当前，批发市场开始进入集团化发展阶段。集团化发展可以有效的整合相关资源，促使企业

的资金实力更加雄厚，帮助企业的自身素质得到提升。但因为特定区域内的市场容量有限，集团

化发展也容易在开辟市场的过程中产生无序竞争的问题。

②线上线下一体化趋势

目前，随着电子商务政策环境的不断完善，农产品电子商务面临着前所未有的发展机遇，电

子商务在农产品流通中起到越来越重要的作用。电子商务的介入为现代农产品批发市场的业务创

新提供了良好的机会。

商务部等 13 部门发布的《关于进一步加强农产品市场体系建设的指导意见》提出：“支持

农产品批发市场依托场内加工配送中心或依托产地集配中心和田头市场，开展线上线下相结合的

产销一体化经营。”

借助政府对电子商务发展的支持，中国的农产品批发市场正积极探索批发市场业务和电子商

务相结合的新型农产品流通业态。

③冷链物流空间巨大

常温状态下初级农产品保鲜困难，损耗量大，虽然目前部分农产品批发交易市场建立了配送

中心，但果蔬贮藏保鲜技术的应用程度仍然较低，冷链物流系统特别是第三方物流仍处于发展初

期。据中商情报网报道，目前我国人均冷库容量仅 7kg，冷藏保温车占货运汽车的比例仅 0.3%，

全国果蔬、肉类、水产品冷链流通率仅达到 5%、15%、23%。

我国冷链应用率较低的主要原因是全程冷链成本太高，投资回报率又太低，投资价值难以

实现。未来，随着我国对冷链应用的研究日益成熟，以及政府的扶持力度不断加大，冷链物流

必将成为农产品批发市场必不可少的配套服务之一。

(二) 公司发展战略

本次重大资产重组完成后，浙江东日拥有温州益优 100%的股权，绝大部分房地产开发及进

出口贸易业务被全部剥离，主营业务在保留东方灯具市场运营基础上，增加了农产品批发交易市

场运营及相关配套业务。自此，本公司成为以灯具市场和农产品批发交易市场运营为主业的专业

市场运营公司，主业清晰，后续发展空间及盈利能力得到进一步提高。重组后，浙江东日的战略

目标是在现有两类专业市场经营稳步推进的基础上，以农产品批发市场产业升级为核心、通过对

单体农产品批发市场上下游产业链的挖掘与整合，实现农贸业务协同、可持续发展；同时以传统

灯具市场为基础，推动家居业务的整合发展。为实现该战略目标，公司将致力于实施以下措施：

1、整合行业资源，进一步提升农贸市场区域地位。温州益优经营的农产品市场是温州区域

最主要的农产品批发交易市场，是联结生产者与经营户、消费者的重要纽带，是商流、物流、信

息流的集散中心。未来公司将在促进市场迈向专业化、规模化、区域化、标准化，和打造农贸大

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2015 年年度报告

市场、大流通格局的方向努力。以完善农产品批发业务品种、延伸农贸业务范围、增加农贸业务

网点为主要任务，寻找并购整合标的，巩固与加强区域性市场龙头地位。

2、推动业务互联网化，为客户提供更多的增值服务。

依托现有农贸和灯具市场基础，利用互联网平台，为家庭和对公用户提供更多增值服务，是

公司的下一步工作目标。公司将在过去工作的基础上继续推动业务的互联网化，通过直接对接生

产基地，缩短流通链条，提高交易效率，来降低最终用户成本。

3、加强信息化管理，提升专业市场经营管理水平。整合市场业务管理资源，充分发挥信息

技术的作用，提高专业市场的运行效率，是公司今后的一项重要举措。未来公司将采用 ERP、电

子结算等多种手段，提高实体市场投资开发、运营效率，同时切实推进电子结算项目数和结算品

种数，推动实体市场间及实体市场与商户之间的联动。

4、挖掘终端配送业务，开辟产业新蓝海。在农产品终端配送业务方面还存在着较大地增长

潜力。公司将尽快扩容终端配送业务，提高配送效率，争取区域农产品配送的龙头地位，同时打

造新的配套增值服务，实现终端拓展新跨越，开辟产业新蓝海。

5、打造利益共同体，提升公司盈利能力。公司将积极关注国企改革的进程，努力打造企业

与员工的利益共同体，提升公司经营管理水平，拓展公司盈利空间，努力为公司股东创造更多的

效益。

(三) 经营计划

2016 年，公司计划实现主营业务收入超 3.5 亿元。（该经营目标并不代表公司对 2016 年的

盈利预测，能否实现取决于国家宏观政策、市场状况的变化等多重因素，存在不确定性，敬请投

资者特别注意）。

(四) 可能面对的风险

1、政策风险

尽管国家政策对促进农产品流通行业的发展提出了原则性意见，但由于国内现代农产品流通

行业的发展历史较短，具备可操作性的政策法规体系尚不完备。因此，普通农产品流通市场的进

入壁垒较低，行业内容易形成恶性竞争，从而影响行业的发展速度和整体运营效率。

2、缺乏统一规划与布局

我国对农产品流通体系包括从产地收购与批发，到物流运输、储藏加工，再到城市销地批发、

配送与零售等各个节点，尚缺乏统一、完善的全国性和区域性规划与布局，这将不利于全国农产

品批发市场网络的形成，不利于建立健全有序、畅通高效的农产品流通体系。

3、新型商业业态的兴起

传统农产品批发市场通过商品的集散节约了购销双方的信息搜寻费用，在农产品流通环节占

有重要地位。而近年来，电子商务、展会订单、产地直销、农超对接等多种新型商业业态的兴起

使得农产品流通中转环节大量减少，信息搜寻和产品流通成本大大降低，传统农产品批发市场在

资金投入、产品设计、人才支撑、运作模式创新等各方面面临着巨大的挑战和机遇。

4、专业人才缺乏

农产品流通行业涉及的产品种类繁多，覆盖区域广泛，供求双方人数众多，配套服务要求较高，

因此，现代化、高效率的农产品流通体系不仅需要各种专业人才，而且需要具有经营管理、现代

营销、物流及信息系统等专业技术和管理经验的中高级人才。目前，行业内专业人才储备尚难与

需求相匹配。

(五) 其他

四、公司因不适用准则规定或特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明

□适用 √不适用

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2015 年年度报告

第五节重要事项

一、普通股利润分配或资本公积金转增预案

(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况

根据中国证券监督管理委员会、上海证券交易所和中国证券监督管理委员会浙江监管局的有

关规定，结合公司实际情况，公司在《公司章程》、《浙江东日股东分红回报规划》（2015-2017 年）

中制定了利润分配政策。公司将严格按照《公司章程》、《浙江东日股东分红回报规划》（2015-2017 年）

执行利润分配政策，分红标准和比例明确、清晰，有关的决策程序和机制完备。独立董事的职责明确，能

发挥应有的作用，中小股东有充分表达意见和诉求的机会，中小股东的合法权益得到了维护。

(二) 公司近三年（含报告期）的普通股利润分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案

单位：元币种：人民币

分红年度合并占合并报表中

每 10 股送每 10 股派现金分红的数

分红每 10 股转报表中归属于归属于上市公

红股数息数(元) 额

年度增数（股）上市公司股东司股东的净利

（股）（含税）（含税）

的净利润润的比率(%)

2015 年 0.10 3,186,000.00 92,460,104.22 3.45

2014 年 16,786,925.73

2013 年 0.20 6,372,000.00 20,351,554.08 31.31

(三) 以现金方式要约回购股份计入现金分红的情况

单位：元币种：人民币

现金分红的金额比例（%）

2015 年

(四) 报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正，但未提出普通股现金利润分配预案的，

公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划

□适用 √不适用

二、承诺事项履行情况

√适用 □不适用

(一) 公司、股东、实际控制人、收购人、董事、监事、高级管理人员或其他关联方在报告期内

或持续到报告期内的承诺事项

是如未

是

否能及

否如未能及

承诺及时履

有时履行应

承诺承诺承诺时间时行应

承诺背景履说明未完

类型方内容及期严说明

行成履行的

限格下一

期具体原因

履步计

限

行划

与重大资解决关现代 1、本集团不会利用对上持续否是

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2015 年年度报告

产重组相联交易集团市公司的控制地位，谋有效

关的承诺求浙江东日及其下属全

资或控股企业在业务经

营等方面给予本集团及

其关联方优于独立第三

方的条件或利益。

2、对于与浙江东日经营

活动相关的无法避免的

关联交易，本集团及其关

联方将遵循公允、合理

的市场定价原则，不会利

用该等关联交易损害浙

江东日及其他中小股东

的利益。3、杜绝本集团

及本集团所投资的其他

企业非法占用浙江东日

及其下属子公司资金、资

产的行为，在任何情况

下，不要求浙江东日及其

下属子公司违规向本集

团及本集团其所投资的

其他企业提供任何形式

的担保。

4、本集团将严格按照浙

江东日《公司章程》及关

联交易决策制度的规定，

在其董事会、股东大会审

议表决关联交易时，履

行回避表决义务。

5、就本集团及其下属子

公司与浙江东日及其下

属全资或控股企业之间

将来可能发生的关联交

易，将督促浙江东日履行

合法决策程序，按中国证

券监督管理委员会、上

海证券交易所有关规定

及浙江东日《公司章程》

的相关要求及时详细进

行信息披露；对于正常商

业项目合作均严格按照

市场经济原则，采用公开

招标或者市场定价等方

式。

6、在本集团及其关联方

的业务、资产整合过程

中，采取切实措施规范并

减少与浙江东日及其下

属全资或控股企业之间

的关联交易，确保浙江东

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2015 年年度报告

日及其他中小股东的利

益不受损害。

7、本承诺将始终有效,若

本集团违反上述承诺给

浙江东日及其他股东造

成损失的，一切损失将

由本集团承担。

解决土现代 1 、本次重组浙江东日拟是

地等产集团置出给本公司的资产，在

权瑕疵该等置出资产转让给本

公司后，相关全部权利、

义务或责任均由本公司

承继，本公司未来不会因

该等置出资产可能存在

的瑕疵而追究浙江东日

的相关责任。

2、本公司是拟置入上市

公司的标的资产的合法

持有人，合法拥有标的资

产的所有权，标的资产之

上没有设置抵押、质押、

留置等任何担保权益，也

不存在可能导致标的资

产被有关司法机关或行

政机关查封、冻结、征用

或限制转让的未决或潜

在的诉讼、仲裁以及任何

与重大资其他行政或司法程序。

产重组相本公司保证没有任何其

关的承诺他人对该等资产主张任

何权利。如果对于标的资

产存在其他权利主张，本

公司保证有能力将该等

他项权利的主张及时予

以消除，以维护上市公司

对于标的资产的合法权

益。如果拟置入上市公

司的标的资产存在上述

情形而导致上市公司涉

入资产权属纠纷、诉讼及

造成任何损失的，由本公

司承担。

3、本公司已向上市公司

真实、完整地披露了标的

资产的基本情况，保证标

的公司及其子公司不存

在账外资产，不存在账外

负债，不存在未披露的尚

未了结的或潜在的诉讼、

仲裁、行政处罚案件。

26 / 149

2015 年年度报告

4、本次重组置入资产涉

及的土地、房产等有待办

理的权属证书，本公司保

证于 2015 年 2 月 28 日前

办理完成，并于 2015 年 3

月 31 日前完成该等置入

资产权属变更至温州市

益优农产品有限公司名

下的程序。本公司承诺按

照上述时间完成上述手

续，否则本公司将承担由

此给浙江东日造成的全

部损失。

5、本公司保证置入资产

涉及的立项、环保、行业

准入、用地、规划、建设

施工、物价等有关报批事

项不会成为本次重大资

产重组事宜的障碍；并承

诺如因该等手续问题而

可能引致的法律责任，将

全部由本公司承担。

6、除温州菜篮子农副产

品批发交易市场之外的

其他拟置入批发市场因

其目前经营场所占用地，

存在未来使用规划变更，

因此该部分业务的经营

场所以短期租赁的方式

取得。本公司承诺将于评

估基准日（2015 年 3 月

31 日）后再次审议本次重

大资产重组交易正式方

案的董事会召开前完成

与其目前经营场所合法

权益主体的合法租赁办

理手续，并承诺落实其未

来经营场所的解决方

案。若本公司违反上述

承诺给浙江东日及其他

股东造成损失，一切损失

将由本公司承担。

盈利预现代待相关资产经审计的财利润是是

测及补集团务数据、资产评估结果经承诺

偿关于本次重组正式方案及补

与重大资

通过董事会审议时，本公偿期

产重组相

司承诺以盈利预测报告为

关的承诺

或评估报告收益预测的 2015

利润数据为依据确定具年

体的盈利补偿金额，并承 4-12

27 / 149

2015 年年度报告

诺届时将以现金方式对月、

上市公司进行补偿。 2016

年、

2017

年

其他现代本公司已向上市公司及是

集团为本次重大资产置换提

供审计、评估、法律及财

务顾问专业服务的中介

机构提供了与本次重大

资产置换相关的信息和

文件（包括但不限于原始

书面材料、副本材料或口

头信息等），本公司保

证所提供的文件资料的

副本或复印件与正本或

与重大资

原件一致，且该等文件

产重组相

资料的签字与印章都是

关的承诺

真实的，该等文件的签

署人业经合法授权并有

效签署该等文件；保证为

本次重大资产置换所提

供的有关信息真实、准确

和完整，不存在虚假记

载、误导性陈述或者重

大遗漏，并对所提供信息

的真实性、准确性和完

整性承担个别和连带的

法律责任。

其他现代如本次交易因涉嫌所提是

集团供或者披露的信息存在

虚假记载、误导性陈述或

者重大遗漏，被司法机

与重大资

关立案侦查或者被中国

产重组相

证监会立案调查的，在案

关的承诺

件调查结论明确之前，本

公司将暂停转让通过东

方集团持有上市公司的

股份。

置入资现代温州益优从事农产品批是

产价值集团发业务相关的市场登记

保证及证、公共场所卫生许可

补偿证、食品流通许可证、

与重大资污染物排放许可证、消防

产重组相许可证等相关资质和审

关的承诺批文件（若有）将于温

州益优成立后或相关业

务资产注入完成后开始

办理，并于 2015 年 3 月

31 日之前办理完毕。现

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2015 年年度报告

代集团将温州益优资产

过户至上市公司之前，因

未取得上述相关资质和

审批文件而受到的行政

处罚产生的损失，由现

代集团承担。

解决同现代 1、本次重大资产重组的是

业竞争集团目的之一为解决本公司

及下属子公司与上市公

司浙江东日之间，在房

地产开发和进出口贸易

方面存在的同业竞争。

本次重组将温州市益优

农产品市场管理有限公

司（以下简称“温州益

优”）（包含注入温州益

优的温州菜篮子农副产

品批发交易市场、温州

水产批发交易市场和温

州市生猪肉品批发交易

市场和温州市生猪肉品

批发交易市场及相关配

套的温州菜篮子经营配

送有限公司、温州菜篮子

肉类运输有限公司）置

入浙江东日，同时浙江东

日置出浙江东日进出口

与重大资

有限公司和温州东日房

产重组相

地产开发有限公司持有

关的承诺

浙江东日房地产开发有

限公司 100%股权及金华

金狮房地产开发有限公

司 60%的股权。除作为置

入资产的前述农产品批

发交易市场及其配套业

务，以及因历史原因保留

在上市公司体内的灰桥

地块的房地产开发业务

之外，本公司及下属子公

司未有投资其他与置入

资产相同、类似或在任何

方面构成竞争的公司、企

业或其他机构、组织，或

从事其他与置入资产相

同、类似的经营活动；

也未派遣他人在与置入

资产经营业务相同、类似

或构成竞争的任何企业

任职；

2、依据浙江东日股份有

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2015 年年度报告

限公司第六届董事会第

十六次会议表决通过的

《关于调整浙江东日股

份有限公司重大资产置

换暨关联交易方案的议

案》，“由于历史原因温

州房开的灰桥地块尚不

具备开发 /转让条件，因

此上市公司保留了温州

房开的灰桥地块开发业

务。浙江东日在完成灰

桥地块的房地产开发业

务之后，不再继续其他房

地产项目的开发业务”。

除房地产开发业务外，本

公司承诺将不以任何方

式从事（包括与他人合作

直接或间接从事）或投

资于任何业务与浙江东

日及其子公司相同、类似

或在任何方面构成竞争

的公司、企业或其他机

构、组织；或派遣他人

在该经济实体、机构、经

济组织中担任董事、高级

管理人员或核心技术人

员；

3、重组完成后，本公司

承诺不利用目前已经取

得的未纳入置入上市公

司资产范围的零售农贸

市场的市场登记证（包括

翠微农贸市场、黎明农贸

市场以及锦绣农贸市

场）进行农产品批发业务

及其配套业务；对于温

州菜篮子集团有限公司

目前正在投资建设的现

代农贸城一期工程，根

据相关法律法规及规范

性文件的有关规定及相

关主管机关的意见，本公

司确认其在竣工验收完

成之前无法调整规划用

途，本公司承诺待现代农

贸城一期工程竣工验收

完毕后 6 个月内调整其

规划用途，不用于从事与

置入资产相同或类似的

农产品批发交易市场业

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2015 年年度报告

务，及与浙江东日及下属

子公司可能存在同业竞

争的相关业务；对于本公

司正在投资建设的温州

市现代冷链物流有限公

司，承诺其未来建成后不

进行与重组完成后上市

公司主营业务相同或相

似业务；

4、本公司在浙江东日指

派的董事在处理双方关

系时，将恪守浙江东日

《公司章程》中关于董

事、股东的权利义务的有

关规定；

5、本公司不利用对浙江

东日的了解、从浙江东

日获得知识和资料等与

浙江东日进行任何形式

的、可能损害浙江东日利

益的竞争；

6、当本公司及控制的企

业与浙江东日及其子公

司之间存在竞争性同类

业务时，本公司及控制

的企业自愿放弃同浙江

东日及其子公司的业务

竞争；

7、本公司及控制的企业

不向其他在业务上与浙

江东日及其子公司相同、

类似或构成竞争的公

司、企业或其他机构、组

织或个人提供资金、技术

或提供销售渠道、客户

信息等支持；

8、对于浙江东日的正常

经营活动，本公司保证

不利用控股股东的地位

损害浙江东日及浙江东

日其他股东的利益；

9、本公司保证有权签署

本承诺函，且本承诺函

一经本公司签署，即对本

公司构成有效的、合法

的、具有约束力的责任，

且该承诺持续有效，不可

撤销。

与重大资解决土现代对于本次重组置入资产是 2015 年尽快

产重组相地等产集团繁诚大酒店经营用地的 12 月 4 落实

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2015 年年度报告

关的承诺权瑕疵土地、房产规划用途变更日，浙江温州

等事项，温州市现代服务省温州市繁氏

业投资集团有限公司中级人民酒店

（以下简称“本公司”）法院作出经营

承诺：鉴于本公司未能（2015）管理

于 2015 年 1 月 31 日前浙温民中有限

完成对繁诚大酒店经营字第公司

用地变更土地、房产的规 2616 号与温

划用途以符合酒店业的《民事判州益

出租需求，且预计后续短决书》, 优就

期内亦无法完成该等变基于买卖后续

更事宜，本公司已将该等不破租赁租赁

情况通知温州市益优农的原则，事项

产品市场管理有限公司认为原租达成

（以下简称“温州益赁行为有书面

优”）。效。协议

本公司承诺将协助温州现代集团

益优通过法律途径要求正协助落

温州繁氏酒店经营管理实温州繁

有限公司腾退所占用的氏酒店经

繁诚大酒店相关物业，并营管理有

按周边市场租赁价格向限公司与

温州益优支付自 2015 年温州益优

3 月 31 日起至腾退完毕就后续租

期间的租赁费用，且对由赁事项达

此所引发的其他一切损成书面协

失向温州益优承担赔偿议

责任。若最终生效司法判

决认定温州繁氏酒店经

营管理有限公司有权继

续租赁温州温州菜篮子

农副产品批发交易市场

附属配套综合楼中的经

营使用部分，则本公司

将落实温州繁氏酒店经

营管理有限公司与温州

益优就后续租赁事项达

成书面协议，并支付自

2015 年 3 月 31 日起的租

金，同时后续若因该等土

地、房产的规划用途原因

导致温州益优的一切损

失，由本公司承担。

其他菜篮本公司已向上市公司及是

子集为本次重大资产置换提

与重大资团供审计、评估、法律及财

产重组相务顾问专业服务的中介

关的承诺机构提供了与本次重大

资产置换相关的信息和

文件（包括但不限于原

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2015 年年度报告

始书面材料、副本材料或

口头信息等），本公司

保证所提供的文件资料

的副本或复印件与正本

或原件一致，且该等文

件资料的签字与印章都

是真实的，该等文件的签

署人业经合法授权并有

效签署该等文件；保证为

本次重大资产置换所提

供的有关信息真实、准确

和完整，不存在虚假记

载、误导性陈述或者重

大遗漏，并对所提供信息

的真实性、准确性和完整

性承担个别和连带的法

律责任。

解决同菜篮 1、本公司目前除持有并是

业竞争子集实际运营的温州菜篮子

团农副产品批发交易市场、

温州水产批发交易市场

和温州市生猪肉品批发

交易市场及相关配套的

温州菜篮子经营配送有

限公司、温州菜篮子肉类

运输有限公司（对上述市

场和配套公司，以下简称

“置入资产”）外，未投

资其他与置入资产相同、

类似或在任何方面构成

竞争的公司、企业或其他

机构、组织，或从事其他

与重大资与置入资产相同、类似的

产重组相经营活动；也未派遣他

关的承诺人在与置入资产经营业

务相同、类似或构成竞争

的任何企业任职；

2、重组完成后，本公司

承诺不利用目前已经取

得的未纳入置入资产范

围的零售农贸市场的市

场登记证（包括翠微农贸

市场、黎明农贸市场以及

锦绣农贸市场）进行农

产品批发业务及其配套

业务；

3、本公司需在 2015 年

3 月 31 日完成对现代

农贸城（在建）规划用途

的调整，承诺现代农贸城

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2015 年年度报告

未来不得用于从事与置

入资产相同或类似的农

产品批发交易市场业务，

及与上市公司浙江东日

及其子公司可能存在同

业竞争的相关业务。

4、本次重组完成后，本

公司未来将不以任何方

式从事（包括与他人合作

直接或间接从事）或投资

于任何业务与浙江东日

及其子公司相同、类似或

在任何方面构成竞争的

公司、企业或其他机构、

组织；或派遣他人在该

经济实体、机构、经济组

织中担任董事、高级管理

人员或核心技术人员；

5、本公司不利用对浙江

东日的了解、从浙江东日

获得知识和资料等与浙

江东日进行任何形式的、

可能损害浙江东日利益

的竞争；

6、当本公司及控制的企

业与浙江东日及其子公

司之间存在竞争性同类

业务时，本公司及控制的

企业自愿放弃同浙江东

日及其子公司的业务竞

争；

7、本公司及控制的企业

不向其他在业务上与浙

江东日及其子公司相同、

类似或构成竞争的公

司、企业或其他机构、组

织或个人提供资金、技术

或提供销售渠道、客户信

息等支持；

8、本公司保证有权签署

本承诺函，且本承诺函

一经本公司签署，即对本

公司构成有效的、合法

的、具有约束力的责任，

且该承诺持续有效，不可

撤销。

其他浙江本公司已向为本次重大是

与重大资

东日资产置换提供审计、评

产重组相

估、法律及财务顾问专业

关的承诺

服务的中介机构提供了

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2015 年年度报告

与本次重大资产置换相

关的信息和文件（包括但

不限于原始书面材料、

副本材料或口头信息

等），本公司保证所提供

的文件资料的副本或复

印件与正本或原件一致，

且该等文件资料的签字

与印章都是真实的，该等

文件的签署人业经合法

授权并有效签署该等文

件；保证为本次重大资产

置换所提供的有关信息

真实、准确和完整，不存

在虚假记载、误导性陈

述或者重大遗漏，并对所

提供信息的真实性、准确

性和完整性承担个别和

连带的法律责任。

(二) 公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目

是达到原盈利预测及其原因作出说明

本次重大资产重组已于 2015 年实施完毕，根据《浙江东日及温州东日房地产开发有限公司与

温州市现代服务业投资集团有限公司业绩补偿协议之补充协议》，本公司间接控股股东现代集团

承诺，置入资产温州益优 2015 年 4 月-12 月、2016 年、2017 年实现的年度审核税后归属于母公

司所有者的净利润应分别不少于人民币 4430 万元、5650 万元、5740 万元。

温州益优成为公司间接全资子公司，本报告期内公司处于盈利预测期，置入资产温州益优

2015 年 4 月-12 月实现的审核税后归属于母公司所有者的净利润为 5,563.42 万元，超出盈利预测

目标。完成重大资产重组后，公司成为以灯具市场和农产品批发交易市场运营为主业的专业市场

运营公司。

三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况

□适用 √不适用

四、董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

□适用 √不适用

(二) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明

□适用 √不适用

(三) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明

□适用 √不适用

五、聘任、解聘会计师事务所情况

单位：万元币种：人民币

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2015 年年度报告

现聘任

境内会计师事务所名称天健会计师事务所（特殊普通合伙）

境内会计师事务所报酬 55

境内会计师事务所审计年限 19

境外会计师事务所名称

境外会计师事务所报酬

境外会计师事务所审计年限

名称报酬

内部控制审计会计师事务所天健会计师事务所（特殊普通 15

合伙）

财务顾问浙商证券股份有限公司 500

保荐人

聘任、解聘会计师事务所的情况说明

□适用 √不适用

审计期间改聘会计师事务所的情况说明

六、面临暂停上市风险的情况

(一) 导致暂停上市的原因以及公司采取的消除暂停上市情形的措施

七、破产重整相关事项

□适用 √不适用

八、重大诉讼、仲裁事项

√适用 □不适用

(一) 诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的

事项概述及类型查询索引

http://static.sse.com.cn/

2015 年 8 月 28 日，温州市益优农产品市场管理有限公司（以 disclosure/listedinfo/ann

ouncement/c/2015-12-12/60

下简称“温州益优”）就不服瓯海区人民法院作出（2015）温瓯民

0113_20151212_1.pdf

初字第 752 号《民事判决书》判决结果向浙江省温州市中级人民法

院提出上诉请求；2015 年 12 月 4 日，浙江省温州市中级人民法院

作出（2015）浙温民中字第 2616 号《民事判决书》，驳回温州益

优上诉请求。现代集团将继续协助落实温州繁氏酒店经营管理有限

公司与温州益优就后续租赁事宜达成书面协议，并支付自 2015 年 3

月 31 日起的租金，同时后续若因繁诚大酒店经营用地的土地、房

产规划用途原因导致温州益优的一切损失，由现代集团承担。

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2015 年年度报告

(二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况

□适用 √不适用

(三) 其他说明

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2015 年年度报告

九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况

□适用 √不适用

十、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

报告期内，公司及其控股股东、间接控股股东不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的

债务到期未清偿等情况。

十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励情况及其影响

□适用 √不适用

十二、重大关联交易

√适用 □不适用

(一) 与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

事项概述查询索引

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

3、临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

事项概述查询索引

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

2015 年 8 月 28 日公司召开第六届董事会第十六次会议，审议通过了《关于调整公司本次重大资

产置换暨关联交易方案的议案》，本次重组的方案调整以公司持有的东日进出口 100%股权、全资

子公司温州房开持有的浙江房开 100%股权及金狮房开 60%股权，置换现代集团持有的温州益优

100%股权（包括已注入温州益优的温州菜篮子农副产品批发交易市场、温州市水产批发交易市场、

温州市生猪肉品批发交易市场等三个农产品批发交易市场的资产及相关负债，以及菜篮子配送

100%股权和肉类运输 75%股权）。

本次重组的交易对方为现代集团，上市公司控股股东东方集团为现代集团的全资子公司，根据《重

组管理办法》和《上市规则》，本次重大资产重组系本公司与现代集团之间的交易，构成关联交

易。

标的资产已于 2015 年 12 月 31 日完成交割，本次重组实施完毕。

3、临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

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2015 年年度报告

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

(三) 共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

事项概述查询索引

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

3、临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(四) 关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

事项概述查询索引

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

3、临时公告未披露的事项

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

关联方向上市公司

向关联方提供资金

提供资金

关联方关联关系

期初期末期初期末

发生额发生额

余额余额余额余额

现代集团间接控股股东 400,000 323,589

,000.00 ,583.13

菜篮子集团集团兄弟公司 15,750, 3,906,9

224.28 60.22

415,750 327,496

合计

,224.28 ,543.35

关联债权债务形成原因因重大资产重组产生。其中益优公司原向现代集团借

款 4 亿元（年利率 6%），报告期内已部分归还，期末

借款余额约 2.9 亿元；经营配送公司期初应付菜篮子

集团 1575 万元，报告期内归还 1200 余万元；浙江房

开于 2015 年 12 月 30 日向现代集团借入 3000 万元。

关联债权债务对公司的影响属历史形成的正常往来，公司将于 2016 年度安排益

优公司通过自主融资，解决益优与现代集团之间的关

联方债权债务往来。

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2015 年年度报告

(五) 其他

十三、重大合同及其履行情况

(一) 托管、承包、租赁事项

□适用 √不适用

1、托管情况

□适用 √不适用

2、承包情况

□适用 √不适用

3、租赁情况

□适用 √不适用

(二) 担保情况

□适用 √不适用

(三) 委托他人进行现金资产管理的情况

1、委托理财情况

□适用 √不适用

2、委托贷款情况

□适用 √不适用

3、其他投资理财及衍生品投资情况

□适用 √不适用

(四) 其他重大合同

十四、其他重大事项的说明

□适用 √不适用

十五、积极履行社会责任的工作情况

(一) 社会责任工作情况

详见与本报告同日在上海证券交易所网站披露的《2015 年度浙江东日股份有限公司社会责任报告》

十六、可转换公司债券情况

□适用 √不适用

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2015 年年度报告

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2015 年年度报告

第六节普通股股份变动及股东情况

一、普通股股本变动情况

(一) 普通股股份变动情况表

1、普通股股份变动情况表

报告期内，公司普通股股份总数及股本结构未发生变化。

2、普通股股份变动情况说明

3、普通股股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

(二) 限售股份变动情况

□适用 √不适用

二、证券发行与上市情况

(一) 截至报告期内证券发行情况

单位：股币种：人民币

股票及其衍生发行价格获准上市交易终止

发行日期发行数量上市日期

证券的种类（或利率）交易数量日期

普通股股票类

可转换公司债券、分离交易可转债、公司债类

其他衍生证券

截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）：

(二) 公司普通股股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况

公司股份总数为 318,600,000 股，报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的

变动。

(三) 现存的内部职工股情况

单位：股币种：人民币

内部职工股的发行日期内部职工股的发行价格（元）内部职工股的发行数量

现存的内部职工股情况的说明

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2015 年年度报告

三、股东和实际控制人情况

(一) 股东总数

截止报告期末普通股股东总数(户) 35,160

年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数 35,819

(户)

截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数 0

（户）

年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先 0

股股东总数（户）

(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况

持质押或冻

有结情况

有

限

售

股东名称报告期比例股东

期末持股数量条

（全称）内增减 (%) 股份数性质

件

状态量

股

份

数

量

浙江东方集团公司 0 156,006,000 48.97 无国有法人

中国农业银行股份有限 2,031,210 0.64 境内非国有

公司－交银施罗德成长未知法人

混合型证券投资基金

聂富全 1,728,000 0.54 未知境内自然人

端木海 1,629,900 0.51 未知境内自然人

倪哲思 1,516,450 0.48 未知境内自然人

交通银行股份有限公司 1,216,120 0.38 境内非国有

－长信量化先锋混合型未知法人

证券投资基金

刘政达 935,000 0.29 未知境内自然人

许泽民 900,000 0.28 未知境内自然人

黄飞丹 820,000 0.26 未知境内自然人

章建平 810,000 0.25 未知境内自然人

前十名无限售条件股东持股情况

持有无限售条件流通股的股份种类及数量

股东名称

数量种类数量

浙江东方集团公司 156,006,000 人民币普通股

中国农业银行股份有限公司－ 2,031,210

交银施罗德成长混合型证券投人民币普通股

资基金

聂富全 1,728,000 人民币普通股

端木海 1,629,900 人民币普通股

倪哲思 1,516,450 人民币普通股

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2015 年年度报告

交通银行股份有限公司－长信 1,216,120

人民币普通股

量化先锋混合型证券投资基金

刘政达 935,000 人民币普通股

许泽民 900,000 人民币普通股

黄飞丹 820,000 人民币普通股

章建平 810,000 人民币普通股

上述股东关联关系或一致行动公司未发现前前十名股东之间及前十名无限售条件股东之间存

的说明在关联关系或一致行动人的情况

表决权恢复的优先股股东及持不适用

股数量的说明

四、控股股东及实际控制人情况

(一) 控股股东情况

1 法人

名称浙江东方集团公司

单位负责人或法定代表人杨作军

成立日期 1989 年 5 月 15 日

主要经营业务自有房产租赁、物业管理、资产管理。（上述经营范围不含

国家法律法规规定禁止、限制和许可经营的项目）

报告期内控股和参股的其他境内外

上市公司的股权情况

其他情况说明

名称温州市现代服务业投资集团有限公司

单位负责人或法定代表人杨作军

成立日期 2003 年 2 月 14 日

主要经营业务对商贸业、旅馆业、餐饮业、信息服务业、租赁

业、商务服务业、娱乐业、旅游业、文化教育业、

咨询服务业、会展服务业、广告服务业、拍卖业、

实业的投资；经营管理授权的国有资产；提供公

益性服务；专业市场、商业街区、购物中心、物

流仓储基地、城市综合体、房地产的开发经营；

货物进出口、技术进出口。（上述经营范围不含

国家法律法规规定禁止、限制和许可经营的项

目。）

报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的

股权情况

其他情况说明

2 公司不存在控股股东情况的特别说明

无

3 报告期内控股股东变更情况索引及日期

无

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2015 年年度报告

4 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图

(二) 实际控制人情况

1 法人

名称温州市国资委

单位负责人或法定代表人刘峰

成立日期 2005 年 11 月 7 日

主要经营业务

报告期内控股和参股的其他境内外

上市公司的股权情况

其他情况说明

2 公司不存在实际控制人情况的特别说明

无

3 报告期内实际控制人变更情况索引及日期

无

4 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

5 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

无

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2015 年年度报告

(三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍

五、其他持股在百分之十以上的法人股东

单位：元币种：人民币

单位负责人或组织机构主要经营业务或

法人股东名称成立日期注册资本

法定代表人代码管理活动等情况

情况说明

六、股份限制减持情况说明

□适用√不适用

第七节优先股相关情况

□适用 √不适用

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2015 年年度报告

第八节董事、监事、高级管理人员和员工情况

一、持股变动情况及报酬情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况

√适用 □不适用

单位：股

报告期内从是否在公司

任期起始任期终止年初持股年末持股年度内股份增减变动公司获得的关联方获取

姓名职务(注) 性别年龄

日期日期数数增减变动量原因税前报酬总报酬

额（万元）

杨作军董事长男 52 2013 年 5 2016 年 5 0 0 0 无

月 14 日月 13 日

周前副董事长男 56 2013 年 5 2016 年 5 0 0 0 无 36.38

月 14 日月 13 日

杨澄宇总经理男 48 2013 年 5 2016 年 5 0 0 0 无 45.47

月 14 日月 13 日

陈琦董事、副总女 55 2013 年 5 2016 年 5 0 0 0 无 36.38

经理、财务月 14 日月 13 日

总监

张雷宝独立董事男 43 2013 年 5 2016 年 1 0 0 0 无 5

（离任）月 14 日月6日

车磊独立董事男 46 2013 年 5 2016 年 5 0 0 0 无 5

月 14 日月 13 日

李根美独立董事女 54 2016 年 1 2016 年 5 0 0 0 无

月 27 日月 13 日

谢小磊董事会秘书男 42 2016 年 3 2016 年 5 0 0 0 无

月1日月 13 日

郑羲亮董事会秘书男 33 2013 年 5 2016 年 2 0 0 0 无 25.00

（离任）月 14 日月 24 日

余新建监事会召集男 52 2013 年 5 2016 年 5 0 0 0 无 18.00

人月 14 日月 13 日

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2015 年年度报告

严致监事男 35 2013 年 5 2016 年 5 0 0 0 无

月 14 日月 13 日

潘煜之监事女 49 2013 年 5 2016 年 5 0 0 0 无

月 14 日月 13 日

合计 / / / / / / 171.23 /

姓名主要工作经历

杨作军 2005 年 9 月至 2010 年 11 月任温州市公路运输管理处处长、党委书记；2010 年 12 月至今任温州市现代服务业投资集团董事长、党委书

记；2012 年 11 月至今任兼任浙江东方职业技术学院董事长、党委书记；2013 年 2 月至今兼任浙江东方集团公司法定代表人；2013 年 4

月至今任公司董事长。

周前 2004 年 3 月 2012 年 1 月，任公司总经理；2012 年 1 月至今，任公司副董事长；2011 年 8 月至今，兼任浙江东方集团公司常务副总经理、

党委委员、书记。

陈琦 2007 年 4 月任上海证券温州营业部总经理；2008 年 12 月至 2011 年 12 月，担任公司副总经理；2011 年 12 月至今，担任公司总经理。

张雷宝 1998 年 1 月至今，历任浙江财经学院系副主任、院长助理、副院长；2007 年 1 月至 2009 年 1 月，从事复旦大学公共管理流动站博士后

研究和工作。2008 年至 2010 年担任国海良期货投资有限公司独立董事；2011 年 5 月至 2016 年 1 月，担任公司独立董事。

车磊 1995 年至今，先后担任天健会计师事务所部门经理、耀信会计师事务所副总经理、杭州宏华数码科技股份有限公司财务总监、浙江维科

创业投资有限公司投资总监等职务。现任浙江财瑞投资有限公司副总经理。2013 年 5 月 14 日至今担任公司独立董事。

李根美 1985 年 7 月至今，任浙江浙经律师事务所合伙人。1987 年 4 月至 1988 年 4 月，于浙江绍兴县律师事务所交流。1994 年 5 月至 1995 年 7

月，于日本静冈县法律交流中心研修。2016 年 1 月至今担任公司独立董事。

谢小磊 1995 年 8 月参加工作，曾任温州国际信托投资公司证券总部业务发展部经理、温州国际信托投资公司资本经营总部副总经理、财富证券

温州营业部副总经理、浙江东日股份有限公司财务部经理兼证券事务代表、温州时代广场购物中心有限公司董事会秘书。2016 年 3 月至

今担任公司董事会秘书。

郑羲亮 2006 年 7 月至 2008 年 1 月，温州东日房地产公司工作；2008 年 2 月至今担任投资发展部经理职务。2008 年 2 月至 2011 年 7 月担任公司

证券事务代表，2011 年 7 月至 2016 年 2 月担任公司董事会秘书。

余新建 2004 年 2 月起至今，历任温州东方灯具大市场副总经理、公司办公室主任。2011 年 8 月至今，担任公司监事、监事会召集人。

严致 2006 年至今，一直担任浙江东日进出口有限公司总经理，2011 年 3 月至今担任公司监事。

潘煜之 2009 年至今任浙江东日进出口有限公司财务科长。2013 年 5 月 14 日至今，担任公司监事。

其它情况说明

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2015 年年度报告

(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况

(一) 在股东单位任职情况

√适用 □不适用

任职人员姓名股东单位名称在股东单位担任的职务任期起始日期任期终止日期

杨作军浙江东方集团公司法定代表人、总经理

周前浙江东方集团公司常务副总经理、党委委员、

书记

陈琦浙江东方集团公司党委委员

在股东单位任职情况的说明

(二) 在其他单位任职情况

√适用 □不适用

任职人员姓名其他单位名称在其他单位担任的职务任期起始日期任期终止日期

杨作军温州市现代服务业投资集团有限公司党委书记、董事长

杨作军浙江东方职业技术学院党委书记、董事长

张雷宝浙江财经学院财政与公管学院副院长

在其他单位任职情况的说明

三、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序根据《公司章程》规定，本公司董事、独立董事、监事、高级管理人员的薪酬考核办法由董事会决定。

董事、监事、高级管理人员报酬确定依据公司制定了《董事、高级管理人员薪酬考核制度》，对高管人员严格执行目标管理和年度考核制度，将

其薪酬与公司的经营业绩直接挂钩。公司董事会薪酬与考核委员会确定董事及高级管理人员的报酬数额

和方式。

董事、监事和高级管理人员的应付报酬情况 171.23 万元

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2015 年年度报告

报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际 171.23 万元。

获得的报酬合计

四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

姓名担任的职务变动情形变动原因

张雷宝独立董事离任工作原因

郑羲亮董事会秘书离任个人原因

五、近三年受证券监管机构处罚的情况说明

□适用 √不适用

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2015 年年度报告

六、母公司和主要子公司的员工情况

(一) 员工情况

母公司在职员工的数量 37

主要子公司在职员工的数量 757

在职员工的数量合计 794

母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工

人数

专业构成

专业构成类别专业构成人数

生产人员 612

销售人员 0

技术人员 24

财务人员 30

行政人员 128

合计 794

教育程度

教育程度类别数量（人）

研究生及以上 3

本科 57

大专 108

中专及以下 626

合计 794

(二) 薪酬政策

员工薪酬分配按照公司《员工手册》、《公司绩效管理制度》执行。

(三) 培训计划

根据公司《培训管理办法》的相关规定，公司每年制定各类培训和学习计划，组织包含新员工入

职培训，员工在职管理培训等各方面的培训内容。

(四) 劳务外包情况

劳务外包的工时总数不适用

劳务外包支付的报酬总额不适用

七、其他

第九节公司治理

一、公司治理相关情况说明

（一）公司治理基本情况

公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规的规定以及中国

证监会、上海证券交易所等监管机构的要求，建立健全公司治理结构相关制度，形成了公司权力

机构、决策机构、监督机构与经理层之间权责分明、各司其职、有效制衡、科学决策、规范运作

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2015 年年度报告

的法人治理结构，并不断加强和积极探索创新治理结构建设。公司法人治理的实际情况基本符合

上市公司规范性文件的规定和要求。

1、关于股东与股东大会：

报告期内，共召开 3 次股东大会，会议的召集、召开，议案的提出、审议、表决，会议决议

的产生、签署以及会后的信息披露等程序均按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》，《公

司股东大会议事规则》、《信息披露管理制度》等规章制度的要求严格执行，确保了全体股东，

尤其是中小股东享有平等权利。为了保证股东大会的合法有效，公司邀请第三方的律师出席会议，

对会议的召开程序、审议事项、出席人身份等进行确认和见证，并出具法律意见书。

2、关于董事和董事会

报告期内，共召开 8 次董事会会议，会议程序均严格按照《公司法》、《公司章程》和公司

制订的《董事会议事规则》、《独立董事工作制度》的要求进行，公司五位董事能够本着为全体

股东负责的态度，认真出席董事会会议，董事会运作规范、有序。两位独立董事严把独立性原则，

遵章守纪、勤勉诚信的履行自己的职责。董事会下设的审计与风险管理委员会、战略委员会、提

名委员会、薪酬与考核委员会等四个专业委员会能够充分发挥在经营管理中的专业作用，提出专

业建议，有效辅助董事会工作，为公司科学决策提供了强力的支持。董事会秘书尽职尽责，严格

遵守《董事会秘书工作细则》，确保了董事会日常工作的正常开展。

3、关于监事和监事会：

报告期内，共召开监事会 5 次，会议程序均符合《公司法》、《公司章程》、《监事会议事

规则》的有关规定，公司监事为全体股东负责，认真监督公司财务，保护公司资产安全，对公司

董事会、管理层决策实施及公司制度执行的合法性进行监督，并对重大事项发表独立意见，维护

了股东利益。

4、关于控股股东与上市公司的关系：

报告期内，公司按照《股东大会议事规则》、《公司章程》、《关联交易决策程序》及中国

证监会、浙江证监局有关规章制度的要求，严格把关，杜绝控股股东及其关联企业占用上市公司

资金、侵害上市公司利益。公司具有独立的业务及自主经营能力，公司与控股股东在业务、人员、

资产、机构、财务等方面做到独立，公司董事会、监事会及内部机构都独立运作，未发现控股股

东及其关联方违规占用公司资金和资产的情况，也不存在违规对外担保的情况。

5、关于绩效评价和激励约束机制：

报告期内，公司严格按照有关法律法规，从制度和执行上构建了公正、透明的董事、监事和

高级管理人员的绩效评价标准与激励约束机制；公司高级管理人员的聘任公开、透明，符合相关

法律、法规的规定。

6、关于信息披露与透明度：

公司严格按照有关法律法规规定，证监会和上交所的有关指引和通知要求，和《公司信息披

露管理制度》的约束，切实履行上市公司信息披露义务。公司通过上海证券交易所网站、《上海

证券报》、《中国证券报》等媒体真实、准确、及时、完整的披露有关信息，并通过在官方网站、

官方微博等方式，拓宽广大投资者知悉披露信息的渠道，保证了公司信息披露的公开、公平、公

正。报告期内，公司不存在因信息披露违规受到监管机构批评、谴责或处罚的情况。

7、关于投资者关系及相关利益者：

报告期内，公司与投资者开展多层次、全方位的互动与交流，通过建立常态化与动态管理相结合

的沟通机制，进一步健全投资者交流的平台，提高投资者对企业的认知度、认同度，实现公司信

息与价值在资本市场的有效传播，树立企业在资本市场良好的企业形象。报告期内，公司在年报

披露后召开 1 次现场业绩说明会暨投资者接待日活动，在半年报披露后召开 1 次半年度网络业绩

说明会，网络与现场紧密结合，保障公司重大战略事项，及时通过合法合规途径传达给广大投资

者，保障战略实施。

公司治理与中国证监会相关规定的要求是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因

公司治理符合《上市公司治理准则》等相关法律法规的要求，与《公司法》和中国证监会相

关规定的要求不存在重大差异，公司股东大会、董事会、监事会各尽其责、恪尽职守、规范运作，

切实维护了广大投资者和公司的利益。

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2015 年年度报告

二、股东大会情况简介

决议刊登的指定网站的

会议届次召开日期决议刊登的披露日期

查询索引

2014 年度股东大会 2015 年 4 月 10 日 www.sse.com.cn 2015.4.11

2015 年第一次临时股

2015 年 5 月 14 日 www.sse.com.cn 2015.5.15

东大会

2015 年第二次临时股

2015 年 9 月 17 日 www.sse.com.cn 2015.9.18

东大会

股东大会情况说明

报告期内，公司共召开股东大会 3 次，其中年度股东大会 1 次，临时股东大会 2 次，股东大

会上未有否决提案或变更前次股东大会议决议的情形。

三、董事履行职责情况

(一) 董事参加董事会和股东大会的情况

参加股东

参加董事会情况

大会情况

董事是否独

本年应参以通讯是否连续两出席股东

姓名立董事亲自出委托出缺席

加董事会方式参次未亲自参大会的次

席次数席次数次数

次数加次数加会议数

杨作军否 8 8 0 0 否 3

周前否 8 8 0 0 否 3

陈琦否 8 8 0 0 否 3

张雷宝是 8 8 0 0 否 0

车磊是 8 8 0 0 否 0

连续两次未亲自出席董事会会议的说明

无

年内召开董事会会议次数 8

其中：现场会议次数 4

通讯方式召开会议次数 3

现场结合通讯方式召开会议次数 1

(二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况

独立董事提出异议的

独立董事姓名异议的内容是否被采纳备注

有关事项内容

独立董事对公司有关事项提出异议的说明

报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。

(三) 其他

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2015 年年度报告

四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议，存在异议事项的，

应当披露具体情况

报告期内，董事会战略委员会、提名委员会、审计与风险管理委员会和薪酬与考核委员会依

据《公司章程》和各委员会工作条例的规定，为促进公司规范经营、科学治理、风险防范和健康

发展发挥了积极有益的作用。其中，战略委员会由董事长担任主任委员，年内在制定公司战略及

重大投资决策上做出审慎判断，保证公司未来发展和稳健运行；提名委员会由独立董事担任主任

委员，有效履行审查义务；审计委由独立董事担任主任委员，主要履行对年报的审阅、提出书面

意见、与年审会计师沟通、提交审计督促函等职责；薪酬委由独立董事担任主任委员，负责制定、

审查公司董事及高级管理人员薪酬政策与方案，对年报披露的董监高薪酬进行了认真审核。

五、监事会发现公司存在风险的说明

监事会对报告期内的监督事项无异议。

六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能

保持自主经营能力的情况说明

无

存在同业竞争的，公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划

七、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况

报告期内，公司董事会依据公司年度经营业绩状况，高级管理人员的岗位职责和年度工作计

划完成情况，由董事会薪酬与考核委员会对各高级管理人员的工作业绩进行考评，并根据考评结

果确定对高级管理人员工资及奖金的分配方案。

八、是否披露内部控制自我评价报告

√适用 □不适用

是

报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明

□适用 √不适用

九、内部控制审计报告的相关情况说明

公司聘请审计机构天健会计师事务所(特殊普通合伙)对公司 2015 年度的财务报告内部控制

的有效性进行了审计，并出具了标准无保留意见的内控审计报告，认为公司于 2015 年 12 月 31

日在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。内部控制审计报告详见上海证券交易所网站

（ www.sse.com.cn）

是否披露内部控制审计报告：是

十、其他

第十节公司债券相关情况

□适用 √不适用

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2015 年年度报告

第十一节财务报告

一、审计报告

√适用 □不适用

审计报告

天健审〔2016〕5078 号

浙江东日股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的浙江东日股份有限公司（以下简称浙江东日公司）财务报表，

包括 2015 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2015 年度的合并及母公司利润

表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是浙江东日公司管理层的责任，这种责任包括：（1）

按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和

维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国

注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守

中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错

报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择

的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错

报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关

的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰

当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

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2015 年年度报告

三、审计意见

我们认为，浙江东日公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，

公允反映了浙江东日公司 2015 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2015 年

度的合并及母公司经营成果和现金流量。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：缪志坚

中国杭州中国注册会计师：蒋舒眉

二〇一六年四月二十二日

二、财务报表

合并资产负债表

2015 年 12 月 31 日

编制单位: 浙江东日股份有限公司

单位:元币种:人民币

项目附注期末余额期初余额

流动资产：

货币资金五(一) 1 31,161,288.58 128,534,522.10

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当期五(一) 2 321,248.00

损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款五(一) 3 6,641,990.29 6,631,612.49

预付款项五(一) 4 1,141,633.52 23,352,513.27

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利

56 / 149

2015 年年度报告

其他应收款五(一) 5 2,246,277.15 10,842,829.02

买入返售金融资产

存货五(一) 6 38,519,798.35 658,481,212.36

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产五(一) 7 2,014,687.12 21,613,492.92

流动资产合计 81,725,675.01 849,777,430.16

非流动资产：

发放贷款和垫款

可供出售金融资产五(一) 8 117,900,000.00 117,900,000.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资

投资性房地产五(一) 9 81,274,687.47 86,531,372.85

固定资产五(一) 10 190,582,680.66 197,056,361.99

在建工程五(一) 11 4,638,822.60

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产五(一) 12 402,429,366.13 412,737,915.68

开发支出

商誉

长期待摊费用五(一) 13 2,943,295.72 4,195,731.68

递延所得税资产五(一) 14 317,289.32 7,944,220.36

其他非流动资产

非流动资产合计 800,086,141.90 826,365,602.56

资产总计 881,811,816.91 1,676,143,032.72

流动负债：

短期借款五(一) 15 583,899.45

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据五(一) 16 16,396,290.03

应付账款五(一) 17 3,805,609.84 7,963,482.23

预收款项五(一) 18 11,936,729.08 302,022,206.78

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬五(一) 19 7,994,819.60 6,948,070.65

应交税费五(一) 20 20,658,314.44 2,705,014.84

应付利息五(一) 21 101,475.00

应付股利五(一) 22 3,120,120.00 3,120,120.00

其他应付款五(一) 23 358,661,988.97 534,573,435.07

应付分保账款

保险合同准备金

57 / 149

2015 年年度报告

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债五(一) 24 1,000,000.00

其他流动负债

流动负债合计 406,177,581.93 875,413,994.05

非流动负债：

长期借款五(一) 25 47,500,000.00

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 47,500,000.00

负债合计 406,177,581.93 922,913,994.05

所有者权益

股本五(一) 26 318,600,000.00 318,600,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积五(一) 27 208,902,196.73

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积五(一) 28 3,355,644.76 46,137,432.28

一般风险准备

未分配利润五(一) 29 152,188,943.34 110,460,947.35

归属于母公司所有者权益合计 474,144,588.10 684,100,576.36

少数股东权益 1,489,646.88 69,128,462.31

所有者权益合计 475,634,234.98 753,229,038.67

负债和所有者权益总计 881,811,816.91 1,676,143,032.72

法定代表人：杨作军主管会计工作负责人：陈琦会计机构负责人：陈琦

母公司资产负债表

2015 年 12 月 31 日

编制单位:浙江东日股份有限公司

单位:元币种:人民币

项目附注期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 412,471.25 3,057,846.73

以公允价值计量且其变动计入当期 321,248.00

损益的金融资产

58 / 149

2015 年年度报告

衍生金融资产

应收票据

应收账款

预付款项 569,742.85 700,000.00

应收利息

应收股利

十三（一） 6,305,269.21 306,171,649.16

其他应收款

存货

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 2,014,687.12 137,086.98

流动资产合计 9,302,170.43 310,387,830.87

非流动资产：

可供出售金融资产 117,900,000.00 117,900,000.00

持有至到期投资

长期应收款

十三（一） 365,777,570.41 43,853,179.40

长期股权投资

投资性房地产 81,274,687.47 85,400,478.55

固定资产 16,276,487.25 17,396,884.56

在建工程

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 3,127,738.46 2,725,454.46

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产 299,352.60 2,561,163.73

其他非流动资产

非流动资产合计 584,655,836.19 269,837,160.70

资产总计 593,958,006.62 580,224,991.57

流动负债：

短期借款

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款

预收款项 2,470,292.25 7,824,066.50

应付职工薪酬 1,980,799.98 1,040,042.17

应交税费 350,126.40 1,421,315.20

应付利息

应付股利 3,120,120.00 3,120,120.00

其他应付款 18,252,531.80 15,448,974.46

划分为持有待售的负债

59 / 149

2015 年年度报告

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 26,173,870.43 28,854,518.33

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计

负债合计 26,173,870.43 28,854,518.33

所有者权益：

股本 318,600,000.00 318,600,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 109,142,933.57 111,910,718.26

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 46,618,077.04 44,699,932.28

未分配利润 93,423,125.58 76,159,822.70

所有者权益合计 567,784,136.19 551,370,473.24

负债和所有者权益总计 593,958,006.62 580,224,991.57

法定代表人：杨作军主管会计工作负责人：陈琦会计机构负责人：陈琦

合并利润表

2015 年 1—12 月

单位:元币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、营业总收入 988,448,031.81 726,029,786.61

其中：营业收入五（二）1 988,448,031.81 726,029,786.61

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 852,497,956.35 632,564,806.66

其中：营业成本五（二）1 707,294,208.35 539,394,633.85

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

60 / 149

2015 年年度报告

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加五（二）2 44,432,717.65 15,423,456.85

销售费用五（二）3 30,519,646.01 21,671,997.81

管理费用五（二）4 46,971,918.76 33,115,853.94

财务费用五（二）5 22,471,731.83 23,723,284.06

资产减值损失五（二）6 807,733.75 -764,419.85

加：公允价值变动收益（损失以“－” 五（二）7 290,012.13 80,998.50

号填列）

投资收益（损失以“－”号填列）五（二）8 9,622,645.11 9,383,491.39

其中：对联营企业和合营企业的投

资收益

汇兑收益（损失以“－”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 145,862,732.70 102,929,469.84

加：营业外收入五（二）9 326,780.28 1,662,012.77

其中：非流动资产处置利得 11,537.85

减：营业外支出五（二）10 2,148,650.12 1,494,208.80

其中：非流动资产处置损失 284,991.84 13,203.46

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 144,040,862.86 103,097,273.81

减：所得税费用五（二）11 40,563,574.49 24,169,490.22

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 103,477,288.37 78,927,783.59

归属于母公司所有者的净利润 92,460,104.22 79,736,486.07

少数股东损益 11,017,184.15 -808,702.48

六、其他综合收益的税后净额

归属母公司所有者的其他综合收益的

税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他

综合收益

1.重新计量设定受益计划净负债

或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重

分类进损益的其他综合收益中享有的份

额

（二）以后将重分类进损益的其他综

合收益

1.权益法下在被投资单位以后将

重分类进损益的其他综合收益中享有的

份额

2.可供出售金融资产公允价值变

动损益

3.持有至到期投资重分类为可供

出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税

后净额

61 / 149

2015 年年度报告

七、综合收益总额 103,477,288.37 78,927,783.59

归属于母公司所有者的综合收益总额 92,460,104.22 79,736,486.07

归属于少数股东的综合收益总额 11,017,184.15 -808,702.48

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股) 0.29 0.25

（二）稀释每股收益(元/股) 0.29 0.25

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：67,283,843.43 元,上期被

合并方实现的净利润为：63,645,632.86 元。

法定代表人：杨作军主管会计工作负责人：陈琦会计机构负责人：陈琦

母公司利润表

2015 年 1—12 月

单位:元币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额

十三 28,051,058.50 28,918,511.00

一、营业收入

（二）1

十三 6,725,490.86 6,870,802.80

减：营业成本

（二）1

营业税金及附加 4,257,137.43 4,363,330.62

销售费用

管理费用 15,729,988.50 5,537,034.29

财务费用 -2,895.47 -88,347.35

资产减值损失 -8,757,232.37 930,113.38

加：公允价值变动收益（损失以“－”号 290,012.13 80,998.50

填列）

十三 11,580,676.06 9,366,330.00

投资收益（损失以“－”号填列）

（二）2

其中：对联营企业和合营企业的投资

收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 21,969,257.74 20,752,905.76

加：营业外收入 2,921.00 1,015,266.00

其中：非流动资产处置利得

减：营业外支出 167,426.06 30,036.65

其中：非流动资产处置损失

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 21,804,752.68 21,738,135.11

减：所得税费用 2,623,305.04 3,093,489.82

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 19,181,447.64 18,644,645.29

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综合

收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净

资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类

进损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收

益

1.权益法下在被投资单位以后将重分

类进损益的其他综合收益中享有的份额

62 / 149

2015 年年度报告

2.可供出售金融资产公允价值变动损

益

3.持有至到期投资重分类为可供出售

金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 19,181,447.64 18,644,645.29

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

法定代表人：杨作军主管会计工作负责人：陈琦会计机构负责人：陈琦

合并现金流量表

2015 年 1—12 月

单位：元币种：人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 934,620,009.54 893,062,226.00

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 55,612,213.48 52,899,725.82

收到其他与经营活动有关的现金五（三）1 7,711,128.13 24,443,766.61

经营活动现金流入小计 997,943,351.15 970,405,718.43

购买商品、接受劳务支付的现金 558,931,246.53 639,676,823.04

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 79,566,722.42 75,630,832.95

支付的各项税费 50,941,426.13 64,831,167.25

支付其他与经营活动有关的现金五（三）2 68,777,561.29 111,998,132.16

经营活动现金流出小计 758,216,956.37 892,136,955.40

经营活动产生的现金流量净额 239,726,394.78 78,268,763.03

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 611,260.13 1,000,000.00

63 / 149

2015 年年度报告

取得投资收益收到的现金 9,622,645.11 9,368,157.33

处置固定资产、无形资产和其他长 329,602.46 450.00

期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 10,563,507.70 10,368,607.33

购建固定资产、无形资产和其他长 16,946,875.58 10,454,467.94

期资产支付的现金

投资支付的现金 4,692,175.70

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金五（三）3 282,401,026.02 700,000.00

投资活动现金流出小计 304,040,077.30 11,154,467.94

投资活动产生的现金流量净额 -293,476,569.60 -785,860.61

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 8,000,000.00 2,000,000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收

到的现金

取得借款收到的现金 1,869,023.42 8,340,051.91

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金五（三）4 30,000,000.00 1,402,616.67

筹资活动现金流入小计 39,869,023.42 11,742,668.58

偿还债务支付的现金 50,955,548.84 10,753,526.49

分配股利、利润或偿付利息支付的 10,789,111.03 35,497,448.79

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金五（三）5 12,000,000.00 23,219,644.44

筹资活动现金流出小计 73,744,659.87 69,470,619.72

筹资活动产生的现金流量净额 -33,875,636.45 -57,727,951.14

四、汇率变动对现金及现金等价物的 199,129.50 101,465.23

影响

五、现金及现金等价物净增加额 -87,426,681.77 19,856,416.51

加：期初现金及现金等价物余额 118,587,970.35 98,731,553.84

六、期末现金及现金等价物余额 31,161,288.58 118,587,970.35

法定代表人：杨作军主管会计工作负责人：陈琦会计机构负责人：陈琦

母公司现金流量表

2015 年 1—12 月

单位:元币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 22,697,284.25 30,836,180.00

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 3,385,192.34 5,433,436.06

64 / 149

2015 年年度报告

经营活动现金流入小计 26,082,476.59 36,269,616.06

购买商品、接受劳务支付的现金 1,749,600.00 1,126,100.00

支付给职工以及为职工支付的现金 4,027,937.92 3,406,503.78

支付的各项税费 8,063,442.66 8,733,865.10

支付其他与经营活动有关的现金 6,048,372.88 6,788,564.29

经营活动现金流出小计 19,889,353.46 20,055,033.17

经营活动产生的现金流量净额 6,193,123.13 16,214,582.89

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 611,260.13

取得投资收益收到的现金 9,622,645.11 9,366,330.00

处置固定资产、无形资产和其他长 32,895.00

期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 27,950,000.00 6,740,000.00

投资活动现金流入小计 38,216,800.24 16,106,330.00

购建固定资产、无形资产和其他长 718,294.42 13,658.00

期资产支付的现金

投资支付的现金 4,692,175.70

取得子公司及其他营业单位支付的

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 46,602,859.68 38,615,000.00

投资活动现金流出小计 52,013,329.80 38,628,658.00

投资活动产生的现金流量净额 -13,796,529.56 -22,522,328.00

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 41,790,000.00

筹资活动现金流入小计 41,790,000.00

偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的 3,251,880.00

现金

支付其他与筹资活动有关的现金 36,831,969.05

筹资活动现金流出小计 36,831,969.05 3,251,880.00

筹资活动产生的现金流量净额 4,958,030.95 -3,251,880.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

五、现金及现金等价物净增加额 -2,645,375.48 -9,559,625.11

加：期初现金及现金等价物余额 3,057,846.73 12,617,471.84

六、期末现金及现金等价物余额 412,471.25 3,057,846.73

法定代表人：杨作军主管会计工作负责人：陈琦会计机构负责人：陈琦

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2015 年年度报告

合并所有者权益变动表

2015 年 1—12 月

单位:元币种:人民币

本期

归属于母公司所有者权益

项目少数股东所有者权

其他权益工具资本公减：库存其他综专项储盈余公一般风未分配权益益合计

股本

优先股永续债其他积股合收益备积险准备利润

一、上年期末余额 318,600 107,310 44,699, 116,756 67,390,18 654,756,6

,000.00 ,315.92 932.28 ,210.56 4.72 43.48

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并 101,591 1,437,5 -6,295, 1,738,277 98,472,39

,880.81 00.00 263.21 .59 5.19

其他

二、本年期初余额 318,600 208,902 46,137, 110,460 69,128,46 753,229,0

,000.00 ,196.73 432.28 ,947.35 2.31 38.67

三、本期增减变动金额（减 -208,90 -42,781 41,727, -67,638,8 -277,594,

少以“－”号填列） 2,196.7 ,787.52 995.99 15.43 803.69

（一）综合收益总额 92,460, 11,017,18 103,477,2

104.22 4.15 88.37

（二）所有者投入和减少资 -208,90 -44,699 -46,623 -77,925,9 -378,152,

本 2,196.7 ,932.28 ,963.47 99.58 092.06

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

4．其他 -208,90 -44,699 -46,623 -77,925,9 -378,152,

2,196.7 ,932.28 ,963.47 99.58 092.06

（三）利润分配 1,918,1 -4,108, -730,000. -2,920,00

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2015 年年度报告

44.76 144.76 00 0.00

1．提取盈余公积 1,918,1 -1,918,

44.76 144.76

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的 -730,000. -730,000.

分配 00 00

4．其他 -2,190, -2,190,00

000.00 0.00

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或

股本）

2．盈余公积转增资本（或

股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 318,600 3,355,6 152,188 1,489,646 475,634,2

,000.00 44.76 ,943.34 .88 34.98

上期

归属于母公司所有者权益

项目少数股东所有者权

其他权益工具资本公减：库存其他综专项储盈余公一般风未分配权益益合计

股本

优先股永续债其他积股合收益备积险准备利润

一、上年期末余额 318,600 107,325 42,835, 108,223 72,792,86 649,777,7

,000.00 ,649.98 467.75 ,749.36 8.34 35.43

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并 104,502 437,500 -65,712 1,910,205 41,137,62

,747.99 .00 ,823.55 .07 9.51

其他

67 / 149

2015 年年度报告

二、本年期初余额 318,600 211,828 43,272, 42,510, 74,703,07 690,915,3

,000.00 ,397.97 967.75 925.81 3.41 64.94

三、本期增减变动金额（减 -2,926, 2,864,4 67,950, -5,574,61 62,313,67

少以“－”号填列） 201.24 64.53 021.54 1.10 3.73

（一）综合收益总额 79,736, -808,702. 78,927,78

486.07 48 3.59

（二）所有者投入和减少 -2,926, -2,926,20

资本 201.24 1.24

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

4．其他 -2,926, -2,926,20

201.24 1.24

（三）利润分配 2,864,4 -11,786 -850,000. -9,772,00

64.53 ,464.53 00 0.00

1．提取盈余公积 1,864,4 -1,864,

64.53 464.53

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的 -6,372, -850,000. -7,222,00

分配 000.00 00 0.00

4．其他 1,000,0 -3,550, -2,550,00

00.00 000.00 0.00

（四）所有者权益内部结

转

1．资本公积转增资本（或

股本）

2．盈余公积转增资本（或

股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他 -3,915,90 -3,915,90

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2015 年年度报告

8.62 8.62

四、本期期末余额 318,600 208,902 46,137, 110,460 69,128,46 753,229,0

,000.00 ,196.73 432.28 ,947.35 2.31 38.67

法定代表人：杨作军主管会计工作负责人：陈琦会计机构负责人：陈琦

母公司所有者权益变动表

2015 年 1—12 月

单位:元币种:人民币

本期

项目其他权益工具其他综合未分配利所有者权

股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积

优先股永续债其他收益润益合计

一、上年期末余额 318,600,0 111,910,7 44,699,9 76,159,8 551,370,4

00.00 18.26 32.28 22.70 73.24

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 318,600,0 111,910,7 44,699,9 76,159,8 551,370,4

00.00 18.26 32.28 22.70 73.24

三、本期增减变动金额（减 -2,767,78 1,918,14 17,263,3 16,413,66

少以“－”号填列） 4.69 4.76 02.88 2.95

（一）综合收益总额 19,181,4 19,181,44

47.64 7.64

（二）所有者投入和减少资 -2,767,78 -2,767,78

本 4.69 4.69

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他 -2,767,78 -2,767,78

4.69 4.69

（三）利润分配 1,918,14 -1,918,1

4.76 44.76

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2015 年年度报告

1．提取盈余公积 1,918,14 -1,918,1

4.76 44.76

2．对所有者（或股东）的分

配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股

本）

2．盈余公积转增资本（或股

本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 318,600,0 109,142,9 46,618,0 93,423,1 567,784,1

00.00 33.57 77.04 25.58 36.19

上期

项目其他权益工具其他综合未分配利所有者权

股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积

优先股永续债其他收益润益合计

一、上年期末余额 318,600,0 111,910,7 42,835,4 65,751,6 539,097,8

00.00 18.26 67.75 41.94 27.95

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 318,600,0 111,910,7 42,835,4 65,751,6 539,097,8

00.00 18.26 67.75 41.94 27.95

三、本期增减变动金额（减 1,864,46 10,408,1 12,272,64

少以“－”号填列） 4.53 80.76 5.29

（一）综合收益总额 18,644,6 18,644,64

45.29 5.29

（二）所有者投入和减少资

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2015 年年度报告

本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他

（三）利润分配 1,864,46 -8,236,4 -6,372,00

4.53 64.53 0.00

1．提取盈余公积 1,864,46 -1,864,4

4.53 64.53

2．对所有者（或股东）的分 -6,372,0 -6,372,00

配 00.00 0.00

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股

本）

2．盈余公积转增资本（或股

本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 318,600,0 111,910,7 44,699,9 76,159,8 551,370,4

00.00 18.26 32.28 22.70 73.24

法定代表人：杨作军主管会计工作负责人：陈琦会计机构负责人：陈琦

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2015 年年度报告

三、公司基本情况

1. 公司概况

浙江东日股份有限公司（以下简称本公司或公司）系经浙江省人民政府证券委员会（浙证委

〔1997〕55 号文）批准，由浙江东方集团公司(以下简称集团公司)独家发起，采用社会募集方式

设立。公司社会公众股(A 股)发行前，股本总额为 7,800 万元。1997 年 9 月 10 日，经中国证券监

督管理委员会（证监发字〔1997〕449 号、450 号文）批复，同意本公司采用“上网定价”方式，

向社会公开发行人民币普通股 4,000 万股。1997 年 9 月 22 日，公司股票发行成功。1997 年 10

月 6 日，公司在浙江省工商行政管理局变更登记，现持有注册号为 330000000028854 的企业法人

营业执照。公司股票于 1997 年 10 月 21 日在上海证券交易所挂牌交易。现有注册资本人民币 31,860

万元，股份总数 31,860 万股（每股面值 1 元），均系无限售条件流通股。

本公司属房地产行业。公司经营范围：实业投资，市场租赁经营，计算机网络开发，各类灯

具及配件的生产、销售，物业管理。主要产品或提供的劳务：房地产销售及租赁。

本财务报表业经公司 2016 年 4 月 22 日第六届董事会第二十二次会议批准对外报出。

2. 合并财务报表范围

本公司将温州东日气体有限公司（以下简称东日气体公司）、浙江东日进出口有限公司（以

下简称东日进出口公司）、温州东日房地产开发有限公司（以下简称温州房开公司）、金华金狮

房地产开发有限公司（以下简称金狮房开公司）、浙江东日房地产开发有限公司（以下简称浙江

房开公司）、温州市益优农产品市场管理有限公司（以下简称温州益优公司）、温州菜篮子经营

配送有限公司（以下简称菜篮子配送公司）、温州菜篮子肉类运输有限公司（以下简称肉类运输

公司）等 8 家子公司纳入本期合并财务报表范围，但是由于重大资产重组的交割日为 2015 年 12

月 31 日，因此合并资产负债表中剔除了东日进出口公司、温州房开公司的子公司金狮房开公司和

浙江房开公司三家公司。情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。

四、财务报表的编制基础

1. 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

2. 持续经营

本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

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2015 年年度报告

（一）遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营

成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

（二）会计期间

本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

（三）营业周期

除房地产行业以外，公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分

标准。房地产行业的营业周期从房产开发至销售变现，一般在 12 个月以上，具体周期根据开发项

目情况确定，并以其营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。

（四）记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1. 同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的

账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支

付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整

留存收益。

2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确

认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的

被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后

合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

（六）合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子

公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务

报表》编制。

（七）合营安排分类及共同经营会计处理方法

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2015 年年度报告

（八）现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为

已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

（九）外币业务和外币报表折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债

表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购

建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成

本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益

或其他综合收益。

（十）金融工具

1. 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负

债）、其他金融负债。

2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融

负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，

相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始

确认金额。

公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交

易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成

本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益

工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允

价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时

可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并

须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入

当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进

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2015 年年度报告

行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除

按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。

金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法

处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利

得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；

处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动

收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的

利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投

资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累

计额之后的差额确认为投资收益。

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报

酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该

金融负债或其一部分。

3. 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；

保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对

价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，

分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金

融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移

金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计

额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确

认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计

入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权

益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融

资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包

括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以

外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入

值等；

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2015 年年度报告

(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观

察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数

据作出的财务预测等。

5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法

(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账

面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进

行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风

险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和

不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果

表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。

(3) 可供出售金融资产

1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：

① 债务人发生严重财务困难；

② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；

③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；

⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。

2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重

或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化

使公司可能无法收回投资成本。

本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的

权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续

时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其

成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6 个月（含 6 个月）但未

超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否

发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、

经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。

以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下

降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期

后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并

计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综

合收益。

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以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金

融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期

损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。

（十一）应收款项

(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准金额 50 万元以上（含）且占应收款项账面余额

10%以上的款项

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值

低于其账面价值的差额计提坏账准备。

(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）

账龄组合账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的

√适用 □不适用

账龄应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内（含 1 年） 3 3

其中：1 年以内分项，可添加行

1－2 年 10 10

2－3 年 20 20

3 年以上 50 50

3－4 年

4－5 年

5 年以上 100 100

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的

□适用 √不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的

□适用 √不适用

(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

单项计提坏账准备的理由应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风

险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在

显著差异。

坏账准备的计提方法单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低

于其账面价值的差额计提坏账准备。

对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面

价值的差额计提坏账准备。

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（十二）存货

1. 存货的分类

存货包括在开发经营过程中为出售或耗用而持有的开发用土地、开发产品、意图出售而暂时

出租的开发产品、周转房、库存材料、库存设备和低值易耗品等，以及在开发过程中的开发成本。

2. 发出存货的计价方法

(1) 发出除开发产品外的存货采用月末一次加权平均法。

(2) 项目开发时，开发用土地按开发产品占地面积计算分摊计入项目的开发成本。

(3) 发出开发产品按建筑面积平均法核算。

(4) 意图出售而暂时出租的开发产品和周转房按公司同类固定资产的预计使用年限分期平均

摊销。

(5) 如果公共配套设施早于有关开发产品完工的，在公共配套设施完工决算后，按有关开发

项目的建筑面积分配计入有关开发项目的开发成本；如果公共配套设施晚于有关开发产品完工的，

则先由有关开发产品预提公共配套设施费，待公共配套设施完工决算后再按实际发生数与预提数

之间的差额调整有关开发产品成本。

3. 存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的

差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去

估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营

过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关

税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部

分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价

准备的计提或转回的金额。

4. 存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

5. 低值易耗品和包装物的摊销方法

(1) 低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

(2) 包装物

按照一次转销法进行摊销。

（十三）划分为持有待售资产

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（十四）长期股权投资

1. 共同控制、重要影响的判断

按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与

方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，

但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2. 投资成本的确定

(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行

权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表

中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面

价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽

子交易”。

属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一

揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账

面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股

权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；

资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始

投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表

和合并财务报表进行相关会计处理：

1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按

成本法核算的初始投资成本。

2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。

属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一

揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重

新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉

及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但

由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资

成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务

重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资

产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3. 后续计量及损益确认方法

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对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权

投资，采用权益法核算。

4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法

(1) 个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对

被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投

资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为可供出售金融资产，按公允价值计量。

(2) 合并财务报表

1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始

持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存

收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。

处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买

日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲

减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之

前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为

其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

（十五）投资性房地产

1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的

建筑物。

2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和

无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

（十六）固定资产

(1).确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年

度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

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(2).折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法 5-50 5 19.00-1.90

通用设备年限平均法 5-18 5 19.00-5.28

专用设备年限平均法 8-20 5 11.88-4.75

运输工具年限平均法 8-10 5 11.88-9.50

(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

（十七）在建工程

1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造

该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态

但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂

估价值，但不再调整原已计提的折旧。

（十八）借款费用

1. 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，

计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2．借款费用资本化期间

(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已

经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超

过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建

或者生产活动重新开始。

(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停

止资本化。

3．借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息

费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得

的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或

者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加

权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

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（十九）生物资产

（二十）油气资产

（二十一）无形资产

1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现

方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

项目摊销年限(年)

土地使用权 30-50

软件 5

3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段

的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在

技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益

的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产

将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无

形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可

靠地计量。

（二十二）长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限

的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合

并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

商誉结合于其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

可收回金额的计量结果表明，该等长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面

价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产

减值准备。

（二十三）长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，但摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊费

用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使

以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十四) 维修基金核算方法

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根据开发项目所在地的有关规定，维修基金在开发产品销售（预售）时，向购房人收取或由

公司计提计入有关开发产品的开发成本，并统一上缴维修基金管理部门。

(二十五) 质量保证金核算方法

质量保证金根据施工合同规定从施工单位工程款中预留。在开发产品保修期内发生的维修费，

冲减质量保证金；在开发产品约定的保修期届满，质量保证金余额退还施工单位。

（二十六）职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或