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北京翠微大厦股份有限公司 2015 年度财务报表附注

北京翠微大厦股份有限公司

2015 年度财务报表附注

（除特别说明外，金额单位为人民币元）

一、公司基本情况

北京翠微大厦股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是一家于 2003 年 1 月

23 日在北京市注册成立的股份有限公司，本公司总部位于北京市。

本公司及其子公司属于商品流通企业，主要经营范围为商业百货的零售。营业执

照规定的许可经营范围包括销售食品、医疗器械(限Ⅱ、Ⅲ类以《医疗器械经营企业许

可证》批准项目为准)；零售国内版音像制品；餐饮服务；普通货运(道路运输许可证有

效期至 2019 年 7 月 13 日)；出租商业用房、出租办公用房；销售针纺织品、服装、鞋

帽、日用品、床上用品、钟表、眼镜、箱、包、婴儿用品、文化体育用品、体育器材、

厨房用具、卫生间用具、日用杂货、化妆品、卫生用品、家具、照明灯具、五金交电、

电子产品、家用电器、计算机软件及辅助设备、通讯设备、广播电视设备、小饰品、

礼品、工艺品、首饰、黄金制品、玩具、游艺用品、室内游艺器材、乐器、照相通讯

器材、净水器具、打印机、打印纸、硒鼓、墨盒、色带、墨粉、电动助力车、儿童车

床用品；修理钟表；修鞋；服装加工。机动车公共停车场服务；验光配镜服务；以下

项目仅限分支机构经营：制售中餐（含冷荤凉菜）、饮料、酒；零售图书。（销售食品、

道路货物运输以及依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活

动。）

本公司 2015 年度纳入合并范围的子公司共 6 户，详见本附注七“在其他主体中的

权益”。本公司本年度合并范围与上年度相比未发生变化。

本财务报表业经本公司董事会于 2016 年 4 月 22 日决议批准报出。

二、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政

部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修

订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应

用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国

证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的

一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金

融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规

定计提相应的减值准备。

2、持续经营

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管理层认为公司自本报告期末起 12 个月内的持续经营能力不存在重大不确定性。

三、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2015

年 12 月 31 日的财务状况及 2015 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公

司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行

证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注

的披露要求。

四、重要会计政策和会计估计

本公司及各子公司从事商业百货的零售经营。本公司及各子公司根据实际生产经

营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认交易和事项制定了若干项具体会

计政策和会计估计，详见本附注四、18“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大

会计判断和估计的说明，请参阅附注四、23“重大会计判断和估计”。

1、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告

期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

2、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期

间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

3、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内

子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

4、同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事

项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂

时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参

与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指

合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的

净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资

本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

5、合并财务报表的编制方法

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（1）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资

方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资

方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公

司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公

司将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳

入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置

日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期

处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。同一控制下企业合并增加的子公司，

其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合

并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，

按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控

制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进

行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东

权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期

净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”

项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中

所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股

权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股

权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的

净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资

相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同

的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资

产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企

业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和

计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、10“长期股权投资”或本附注四、7

“金融工具”。

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6、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持

有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的

现金、价值变动风险很小的投资。

7、金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和

金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和

金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到

或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场

中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业

协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价

格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包

括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相

同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

（2）金融资产的分类、确认和计量

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始

确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、

贷款和应收款项以及可供出售金融资产。

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主

要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观

证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，

被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场

中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具

结算的衍生工具除外。

符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不

同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资

策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负

债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。

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以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，

公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期

损益。

② 持有至到期投资

是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到

期的非衍生金融资产。

持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生

减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际

利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融

负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融

负债当前账面价值所使用的利率。

在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上

预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同

各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价

等。

③ 贷款和应收款项

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司

划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其

他应收款等。

贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生

减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

④ 可供出售金融资产

包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计

量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融

资产。

可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已

偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额

进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具

投资的期末成本为其初始取得成本。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，

除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认

为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场

中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须

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通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入

投资收益。

（3）金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负

债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，

计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生

的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的

事项。

金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的各项事项：

①发行方或债务人发生严重财务困难；

② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；

⑤无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的

数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确

已减少且可计量，包括：

- 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；

- 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；

⑥ 权益工具发行人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，

使权益工具投资人可能无法收回投资成本；

⑦其他表明金融资产发生减值的客观证据。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融

资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值

测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包

括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失

的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值

以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，

减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证

据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的

减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备

情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

② 可供出售金融资产减值

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当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌

时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累

计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。

可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的

累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已

收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与

确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资

的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损

益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益

工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。

（4）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合

同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转

移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权

上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放

弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，

并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使

企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移

而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确

认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与

应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前

述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需

确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有

权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产

所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留

金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控

制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（5）金融负债的分类和计量

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金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，

相关交易费用计入初始确认金额。

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计

量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，

公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当

期损益。

② 其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付

该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利

率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

③ 财务担保合同

不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，

以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确

定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计

摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。

（6）金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部

分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融

负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负

债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包

括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（7）衍生工具及嵌入衍生工具

衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计

量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在

紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入

衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后

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续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价

值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（8）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法

定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金

融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和

金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（9）权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。

本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不

确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司

不确认权益工具的公允价值变动额。

8、应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款等。

（1）坏账准备的确认标准

本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明

应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反

合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他

财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。

（2）坏账准备的计提方法

① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

本公司将金额为人民币 800 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。

本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金

融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已

确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行

减值测试。

② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法

A．信用风险特征组合的确定依据

本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信

用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按

照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量

测算相关。

B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法

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按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用

风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与

预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。

③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，

有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，

确认减值损失，计提坏账准备。本公司对具有特殊信用风险的应收款项采用个别认定

法计提坏账准备。

（3）坏账准备的转回

如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事

项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值

不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。

本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应

收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

9、存货

（1）存货的分类

存货主要包括库存商品、包装物及低值易耗品等。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价。领用和发出时按先进先出法计价。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成

本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的

确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成

本时，提取存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌

价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，

且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的

可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的

金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物于领用时按一次摊销法摊销。

10、长期股权投资

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本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大

影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期

股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

产核算，其会计政策详见附注四、7“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相

关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对

被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起

共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权

益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。

长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价

值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性

证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中

的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为

股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；

资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其

他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成

本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公

司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交

易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确

定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，

采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的

长期股权投资。

① 成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长

期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发

放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或

利润确认。

② 权益法核算的长期股权投资

北京翠微大厦股份有限公司 2015 年度财务报表附注

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位

可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本

小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，

同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合

收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；

按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投

资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益

的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单

位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，

对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本

公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，

并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的

交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归

属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生

的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实

质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单

位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，

恢复确认收益分享额。

③ 收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比

例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，

调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④ 处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股

权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；

母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、

（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款

的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处

置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置

北京翠微大厦股份有限公司 2015 年度财务报表附注

相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利

润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取

得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认

的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处

理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损

益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

11、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已

出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该

资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。

其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地

使用权一致的政策进行折旧或摊销。

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“长期资产减

值”。

自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按

转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固

定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，

将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量

的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值

模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益

时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入

扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

12、固定资产

（1）固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过

一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且

其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影

响进行初始计量。

（2）各类固定资产的折旧方法

北京翠微大厦股份有限公司 2015 年度财务报表附注

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折

旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋建筑物直线法 5-45 年 0%、3%和 5% 2.11%-20%

机器设备直线法 5-10 年 3%和 5% 9.5%-19%

电子设备、器具及家具直线法 2-10 年 0%、3%和 5% 9.5%-47.5%

运输设备直线法 4-10 年 3%和 5% 9.50%-23.75%

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状

态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“长期资产减值”。

（4）其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其

成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此

以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认

该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税

费后的差额计入当期损益。

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，

如发生改变则作为会计估计变更处理。

13、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他

相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“长期资产减值”。

14、无形资产

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括

土地使用权、软件及商标权。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很

可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目

的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的

土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的

房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，

全部作为固定资产处理。

北京翠微大厦股份有限公司 2015 年度财务报表附注

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直

线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变

更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行

复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其

使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

各类无形资产的摊销方法、使用寿命和预计净残值如下：

类别摊销方法使用寿命（年）残值率（%）

土地使用权直线法 30-40 0%

软件直线法 1-10 0%

商标权直线法 10 0%

15、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的

各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括外租门店装修费用等。长期待摊费用在预

计受益期间按直线法摊销。

16、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性

房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公

司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，

进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，

无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备

并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未

来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格

确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；

不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价

值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到

可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用

过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后

的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产

的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组

是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预

期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商

北京翠微大厦股份有限公司 2015 年度财务报表附注

誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减

值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或

资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项

资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

17、职工薪酬

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保

险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公

司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计

入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括

基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本

或当期损益。本公司的设定受益计划，根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受

益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而

提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提

供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，

确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期

结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

18、收入

（1）商品销售收入

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相

联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，

相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，

确认商品销售收入的实现。

对于销售商品时授予客户奖励积分的业务，在销售商品的同时，本公司将销售取

得的货款或应收货款在本次商品销售产生的收入与奖励积分的公允价值之间进行分配，

将取得的货款或应收货款扣除奖励积分公允价值的部分确认为收入、奖励积分的公允

价值确认为递延收益。

客户兑换奖励积分时，本公司将原计入递延收益的与所兑换积分相关的部分确认

为收入，确认为收入的金额以被兑换用于换取奖励的积分数额占预期将兑换用于换取

奖励的积分总数的比例为基础计算确定。

（2）提供劳务收入

北京翠微大厦股份有限公司 2015 年度财务报表附注

本公司的劳务收入主要包括综合服务费收入、场地占用费收入、购物卡手续费收

入以及餐饮等服务收入。各项劳务收入均在劳务已经提供，且相关的经济利益很可能

流入企业时，确认劳务收入的实现。

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部

分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；

如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该

合同全部作为销售商品处理。

19、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作

为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

政府补助在能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。政府补助为货币

性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值

计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补

助，直接计入当期损益。

（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

本公司的政府补助主要包括甘家口大厦商圈改造和外立面改造补贴、三绿工程示

范项目补贴和区财政局商业流通发展补助等，由于该等政府补助属于用于购买固定资

产或无形资产的财政拨款，该等政府补助为与资产相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配

计入当期损益。

（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

本公司的政府补助主要包括北京市石景山区商务委员会政府资金扶持、2013 年度

企业技术改造和技术创新资金、海淀商委 2014 年企业营销补助、节能环保中心节能超

市奖励基金、2015 年海淀区节能专项资金等。由于不与资产相关，该等政府补助为与

收益相关的政府补助。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收

益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，

直接计入当期损益。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账

面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

20、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税

法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据

北京翠微大厦股份有限公司 2015 年度财务报表附注

的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负

债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额

产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应

纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂

时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企

业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且

该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。

除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）

的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递

延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差

异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来

抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例

外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认

其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣

亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预

期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的

账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递

延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的

账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进

行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税

北京翠微大厦股份有限公司 2015 年度财务报表附注

资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者

是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的

期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、

清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

21、租赁

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权

最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损

益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较

大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同

的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或

有租金于实际发生时计入当期损益。

22、重要会计政策、会计估计的变更

（1）会计政策变更

本报告期公司重要会计政策未发生变更。

（2）会计估计变更

本报告期公司重要会计估计未发生变更。

23、重大会计判断和估计

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无

法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是

基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判

断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负

债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的

估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的

变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来

期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领

域如下：

（1）坏账准备计提

本公司根据应收款项的可收回性为判断基础确认坏账准备。当存在迹象表明应收

北京翠微大厦股份有限公司 2015 年度财务报表附注

款项无法收回时需要确认坏账准备。坏账准备的确认需要运用判断和估计。如重新估

计结果与现有估计存在差异，该差异将会影响估计改变的期间的应收款项账面价值。

（2）存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现

净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。本公司将于每年年末对存货是否陈旧

和滞销、可变现净值是否低于存货成本进行重新估计。如重新估计结果与现有估计存

在差异，该差异将会影响估计改变期间的存货账面价值。。

（3）固定资产的使用寿命

对固定资产的使用寿命的估计是以对类似性质及功能的固定资产实际可使用年限

的历史经验为基础作出的。如果固定资产的可使用年限缩短，本公司将采取措施，加

速该固定资产的折旧或淘汰闲置的和陈旧的固定资产。

（4）租入固定资产装修费摊销

租入固定资产装修费在预计受益期内以直线法进行摊销。本公司每年评估租入固

定资产装修费的剩余价值及预计受益期。如重新估计结果与现有估计存在差异，该差

异将会影响估计改变期间的租入固定资产装修费账面价值。

（5）递延所得税资产的确认

于各资产负债表日，本公司对是否确认递延所得税资产进行评价。当预计未来能

够取得足够的应纳税所得额抵扣可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损时，本公司才将其确

认为一项递延所得税资产。本公司需要使用适当的估计及判断来评估该等可抵扣暂时

性差异或可抵扣亏损于未来是否有足够的应纳税所得额予以转回。

（6）递延收益

本公司在客户兑换奖励积分时，将原计入递延收益的与所兑换积分相关的部分确

认为收入，确认为收入的金额以被兑换用于换取奖励的积分数额占预期将兑换用于换

取奖励的积分总数的比例为基础计算确定，该估计存在不确定性，如实际结果与现有

估计存在差异，该差异将会影响本公司与奖励积分相关的收入与递延收益余额。

五、税项

1、主要税种及税率

税种具体税率情况

增值税计税依据详见注1。税率为17%/13%/0%。

消费税对消费税应税收入计缴消费税。税率为5%

营业税按租赁等收入营业额的5%计缴营业税。

城市维护建设税按实际缴纳的流转税的7%计缴。

企业所得税按应纳税所得额的25%/20%计缴/详见下表。

教育费附加按实际缴纳的流转税的3%计缴。

北京翠微大厦股份有限公司 2015 年度财务报表附注

税种具体税率情况

地方教育费附加按实际缴纳的流转税的2%计缴。

注 1：应纳增值税为销项税额减可抵扣进项税后的余额，销项税额根据相关税法规

定计算的销售额计算。对于超市销售的蔬菜、部分鲜活肉蛋类产品及避孕用品，按照

财税[2011]137 号、财税[2012]75 号及国务院 538 号令，免交增值税，其他农产品增

值税进项税额按照北京国税[2014]35 号公告的规定核定扣除。

注 2：存在不同企业所得税税率纳税主体的情况

纳税主体名称所得税税率

北京当代商城培训中心 20%

北京翠微园大成路物业管理有

20%

限公司

2、税收优惠及批文

根据财政部和国家税务总局财税[2011]117号文规定，自2012年1月1日至2015

年12月31日，对年应纳税所得额低于6万元(含6万元)的小型微利企业，其所得减按50%

计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。2015年度，北京当代商城有限责

任公司之子公司北京当代商城培训中心和北京翠微园物业管理有限公司之子公司北京

翠微园大成路物业管理有限公司符合上述税收政策规定的小型微利企业，享受前述税

收优惠。

六、合并财务报表项目注释

以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2015 年 1

月 1 日，年末指 2015 年 12 月 31 日。

1、货币资金

项目年末余额年初余额

库存现金 5,214,883.33 5,929,899.83

银行存款 1,385,310,962.85 1,198,032,357.04

其他货币资金 227,517,229.85 232,894,428.68

合计 1,618,043,076.03 1,436,856,685.55

注：其他货币资金系本公司根据中华人民共和国商务部令 2012 年第 9 号《单用途

商业预付卡管理办法》的规定，分别按规模发卡企业以不低于上一季度预付卡款余额

20%的款项和集团发卡企业以不低于上一季度预付卡款余额 30%的款项存于专户的存

款。2015 年 12 月 31 日，本公司按规模发卡标准存管的资金为人民币 7,000,000.00

元(2014 年 12 月 31 日：人民币 12,000,000.00 元)；按集团发卡标准存管的资金为人

民币 220,517,229.85 元(2014 年 12 月 31 日：人民币 220,894,428.68 元)。存管银行

对资金存管比例进行监督，对超额调用予以拒绝。

北京翠微大厦股份有限公司 2015 年度财务报表附注

2、应收账款

（1）应收账款分类披露

年末余额

类别账面余额坏账准备

账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

单项金额重大并单独计提坏账准

备的应收款项

按信用风险特征组合计提坏账准

35,066,743.89 94.95 35,066,743.89

备的应收款项

单项金额不重大但单独计提坏账

1,865,899.37 5.05 1,865,899.37 100.00

准备的应收款项

合计 36,932,643.26 100.00 1,865,899.37 5.05 35,066,743.89

（续）

年初余额

类别账面余额坏账准备

账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

单项金额重大并单独计提坏账准

备的应收款项

按信用风险特征组合计提坏账准

36,699,272.12 95.16 36,699,272.12

备的应收款项

单项金额不重大但单独计提坏账

1,865,899.37 4.84 1,865,899.37 100.00

准备的应收款项

合计 38,565,171.49 100.00 1,865,899.37 4.84 36,699,272.12

年末单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款

年末余额

应收账款（按单位）计提比例

应收账款坏账准备计提理由

（%）

姜勇 1,337,792.22 1,337,792.22 100.00 无法收回

天津一商友谊股份有限公司友谊

370,246.97 370,246.97 100.00 无法收回

商厦

天津圣朗商业有限公司 200.00 200.00 100.00 无法收回

北京名仕利来商贸有限责任公司 157,660.18 157,660.18 100.00 无法收回

合计 1,865,899.37 1,865,899.37 — —

北京翠微大厦股份有限公司 2015 年度财务报表附注

（2）应收账款账龄如下

年末余额

账龄

应收账款坏账准备账面价值

1 年以内 30,997,908.47 30,997,908.47

1至2年 2,736,075.81 2,736,075.81

2至3年 1,703,206.58 370,446.97 1,332,759.61

3 年以上 1,495,452.40 1,495,452.40

合计 36,932,643.26 1,865,899.37 35,066,743.89

（续）

年初余额

账龄

应收账款坏账准备账面价值

1 年以内 32,786,857.04 32,786,857.04

1至2年 1,791,177.44 370,446.97 1,420,730.47

2至3年 1,078,967.88 1,078,967.88

3 年以上 2,908,169.13 1,495,452.40 1,412,716.73

合计 38,565,171.49 1,865,899.37 36,699,272.12

（3）本年计提、收回或转回的坏账准备情况

本年无计提、收回或转回的坏账准备。

（4）本年实际核销的应收账款情况

项目核销金额

实际核销的应收账款 612,770.01

其中：重要的应收账款核销情况

履行的核销是否因关联

单位名称应收账款性质核销金额核销原因

程序交易产生

北京味传情餐饮管理

租金、维护费 201,262.09 无法收回管理层审批否

有限公司

其他租金、维护费 411,507.92 无法收回管理层审批否

合计 612,770.01

（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

占应收账款年末余额坏账准备

单位名称款项性质年末余额账龄

合计数的比例（%）年末余额

北京俏江南餐饮管理

1 年以内

有限公司翠微路餐饮租金 2,940,409.31 7.96

分公司及 1-2 年

北京翠微大厦股份有限公司 2015 年度财务报表附注

占应收账款年末余额坏账准备

单位名称款项性质年末余额账龄

合计数的比例（%）年末余额

北京大有众和商业管

租金 2,131,168.20 1 年以内 5.77

理有限公司

皇郡金钱豹餐饮管理 1 年以内

（无锡）有限公司北租金 2,018,786.93 5.47

京海淀分公司

北京金海龙源餐饮管 1 年以内

租金 1,852,494.62 5.02

理有限公司及 1-2 年

北京西麦郎云涛餐饮 1 年以内

租金 1,378,637.22 3.73

管理有限公司

合计 — 10,321,496.28 — 27.95

3、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

年末余额年初余额

账龄

金额比例（%）金额比例（%）

1 年以内 5,470,392.06 91.63 13,315,280.70 99.99

1至2年 500,000.00 8.37 1,442.60 0.01

2至3年

3 年以上

合计 5,970,392.06 100.00 13,316,723.30 100.00

（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况

本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 5,730,622.24

元，占预付账款年末余额合计数的比例为 95.98%。

4、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

年末余额

类别账面余额坏账准备

账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

单项金额重大并单独计提坏账准

备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏账准

9,823,053.79 82.18 9,823,053.79

备的其他应收款

单项金额不重大但单独计提坏账

2,130,000.00 17.82 2,130,000.00 100.00

准备的其他应收款

合计 11,953,053.79 100.00 2,130,000.00 17.82 9,823,053.79

北京翠微大厦股份有限公司 2015 年度财务报表附注

（续）

年初余额

账面余额坏账准备

类别

计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

单项金额重大并单独计提坏账准

备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏账准

10,272,264.15 82.83 10,272,264.15

备的其他应收款

单项金额不重大但单独计提坏账

2,130,000.00 17.17 2,130,000.00 100.00

准备的其他应收款

合计 12,402,264.15 100.00 2,130,000.00 17.17 10,272,264.15

年末单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款

年末余额

其他应收款（按单位）

其他应收款坏账准备计提比例计提理由

北京梦洁华威洗涤用品有限责任

830,000.00 830,000.00 100.00 无法收回

公司

蔡卫东 800,000.00 800,000.00 100.00 无法收回

段占田 500,000.00 500,000.00 100.00 无法收回

合计 2,130,000.00 2,130,000.00 — —

（2）其他应收款账龄如下

年末余额

账龄

其他应收款坏账准备账面价值

1 年以内 1,778,804.75 1,778,804.75

1至2年 6,129.78 6,129.78

2至3年 20,640.00 20,640.00

3 年以上 10,147,479.26 2,130,000.00 8,017,479.26

合计 11,953,053.79 2,130,000.00 9,823,053.79

（续）

年初余额

账龄

其他应收款坏账准备账面价值

1 年以内 1,088,392.17 1,088,392.17

1至2年 1,133,727.21 1,133,727.21

北京翠微大厦股份有限公司 2015 年度财务报表附注

年初余额

账龄

其他应收款坏账准备账面价值

2至3年 51,013.01 51,013.01

3 年以上 10,129,131.76 2,130,000.00 7,999,131.76

合计 12,402,264.15 2,130,000.00 10,272,264.15

（3）本年计提、收回或转回的坏账准备情况

本年无计提、收回或转回的坏账准备。

（4）本年实际核销的其他应收款情况

项目核销金额

实际核销的其他应收款 509,792.68

其中重要的其他应收款核销情况

履行的核销是否因关联

单位名称其他应收款性质核销金额核销原因

程序交易产生

北京鹏旺程达商贸有

往来款 509,792.68 无法收回管理层审批否

限公司

合计 509,792.68

（5）其他应收款按款项性质分类情况

款项性质年末账面余额年初账面余额

保证金及押金 9,128,747.67 8,920,139.00

供应商借款 500,000.00

周转金 432,600.00

其他 2,324,306.12 3,049,525.15

合计 11,953,053.79 12,402,264.15

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收款年末余坏账准备

单位名称款项性质年末余额账龄

额合计数的比例（%）年末余额

北京梦洁华威洗涤用品

保证金 830,000.00 三年以上 6.94 830,000.00

有限责任公司

蔡卫东购房款 800,000.00 三年以上 6.69 800,000.00

市商务委节能减排企业

保证金 600,000.00 一年以内 5.02

履约保证金

北京华乐通达国际商业

押金 500,000.00 三年以上 4.18

发展有限公司

北京翠微大厦股份有限公司 2015 年度财务报表附注

占其他应收款年末余坏账准备

单位名称款项性质年末余额账龄

额合计数的比例（%）年末余额

北京创景置业有限公司租赁保证金 500,000.00 三年以上 4.18

合计 — 3,230,000.00 — 27.01 1,630,000.00

5、存货

（1）存货分类

年末余额

项目

账面余额跌价准备账面价值

库存商品 105,339,474.54 1,291,629.83 104,047,844.71

包装物 824,192.77 824,192.77

合计 106,163,667.31 1,291,629.83 104,872,037.48

（续）

年初余额

项目

账面余额跌价准备账面价值

库存商品 123,178,256.82 1,291,629.83 121,886,626.99

包装物 814,298.21 814,298.21

合计 123,992,555.03 1,291,629.83 122,700,925.20

（2）存货跌价准备

本年增加金额本年减少金额

项目年初余额年末余额

计提其他转回或转销其他

库存商品 1,291,629.83 1,291,629.83

合计 1,291,629.83 1,291,629.83

注：截止 2015 年 12 月 31 日，本年未见存货减值迹象，未计提存货跌价准备。

6、其他流动资产

项目年末余额年初余额

理财产品（注 1） 130,000,000.00

结构性存款 101,524,657.53

待抵扣进项税 68,125,826.27 71,517,594.42

待摊租赁费 11,678,434.74 12,820,765.97

其他(注 2) 15,508,301.93 9,430,527.22

合计 225,312,562.94 195,293,545.14

注 1：公司购买的理财产品为非保本浮动收益、无活跃市场报价，公司将其在可供

出售金融资产核算，由于购买的理财产品为一年内到期，在财务报表中视其流动性作

北京翠微大厦股份有限公司 2015 年度财务报表附注

为其他流动资产列报。

注 2：其他主要包括尚未摊销的广告费及保险费等。

7、可供出售金融资产

（1）可供出售金融资产情况

年末余额年初余额

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

可供出售权益工具 202,911,693.76 202,911,693.76 2,461,693.76 2,461,693.76

（2）年末按成本计量的可供出售金融资产

账面余额在被投资

本年现金红

被投资单位本年单位持股

年初本年增加年末利

减少比例（%）

上海联索经营管

16,993.76 16,993.76 6.67

理咨询有限公司

北京创景置业有

2,444,700.00 2,444,700.00 16.10 1,080,000.00

限责任公司

杭州益润宏瑞投

资合伙企业（有 200,000,000.00 200,000,000.00 99.00 20,000,000.00

限合伙）

北京省钱坊商贸

450,000.00 450,000.00 15.00

有限责任公司

合计 2,461,693.76 200,450,000.00 202,911,693.76 — 21,080,000.00

注：本公司及子公司北京当代商城有限责任公司和北京甘家口大厦有限责任公司

（作为有限合伙人共出资人民币 2 亿元）与北京华软金宏资产管理有限公司（普通合

伙人出资人民币 2 百万元）于 2015 年 6 月出资共同设立杭州益润宏瑞投资合伙企业（有

限合伙）。根据合伙协议及公司章程规定：有限合伙人不执行合伙人事务，不得对外代

表合伙企业；合伙企业设投资决策管理委员会，共五名委员，其中普通合伙人北京华

软金宏资产管理有限公司委派四名，有限合伙人北京翠微大厦股份有限公司委派一名。

该委员会的职责是对待投资项目进行表决，只有在五分之四以上委员一致同意的前提

下，合伙企业才能就该待投项目进行投资；支付有限合伙人年化收益 10%的收益。

综上，本公司管理层认为公司作为有限合伙人，不执行合伙人事务，且在投资决

策管理委员会成员仅占一名；有限合伙协议中约定支付有限合伙人年化收益 10%的收

益属于固定收益。本公司不具备控制杭州益润宏瑞投资合伙企业（有限合伙）的条件，

本公司将对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公

允价值不能可靠计量的股权投资作为可供出售金融资产并采用成本法进行核算。

北京翠微大厦股份有限公司 2015 年度财务报表附注

8、长期应收款

长期应收款情况

年末余额年初余额

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

租赁履约保证金 27,973,550.00 27,973,550.00 27,973,550.00 27,973,550.00

合计 27,973,550.00 27,973,550.00 27,973,550.00 27,973,550.00

9、投资性房地产

采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋、建筑物合计

一、账面原值

1、年初余额 21,940,014.84 21,940,014.84

2、本年增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建工程转入

3、本年减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4、年末余额 21,940,014.84 21,940,014.84

二、累计折旧和累计摊销

1、年初余额 9,059,415.17 9,059,415.17

2、本年增加金额 1,043,284.68 1,043,284.68

（1）计提或摊销 1,043,284.68 1,043,284.68

3、本年减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4、年末余额 10,102,699.85 10,102,699.85

三、减值准备

1、年初余额

2、本年增加金额

3、本年减少金额

4、年末余额

四、账面价值

1、年末账面价值 11,837,314.99 11,837,314.99

北京翠微大厦股份有限公司 2015 年度财务报表附注

项目房屋、建筑物合计

2、年初账面价值 12,880,599.67 12,880,599.67

10、固定资产

（1）固定资产情况

项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备及其他合计

一、账面原值

1、年初余额 2,824,887,707.99 214,332,211.28 17,225,777.26 82,829,392.45 3,139,275,088.98

2、本年增加金额 4,459,265.90 30,639,943.87 2,377,775.34 37,476,985.11

（1）购置 6,953,642.33 738,672.82 7,692,315.15

（2）在建工程转入 1,639,102.52 1,639,102.52

（3）其他增加 4,459,265.90 23,686,301.54 28,145,567.44

3、本年减少金额 70,076,124.27 5,617,795.36 28,918,937.91 104,612,857.54

（1）处置或报废 3,156,859.04 5,232,636.37 8,389,495.41

（2）其他减少 70,076,124.27 2,460,936.32 23,686,301.54 96,223,362.13

4、年末余额 2,759,270,849.62 239,354,359.79 17,225,777.26 56,288,229.88 3,072,139,216.55

二、累计折旧

1、年初余额 589,340,314.79 143,729,653.13 13,021,677.26 66,581,208.71 812,672,853.89

2、本年增加金额 106,255,401.45 41,164,952.73 1,555,612.83 4,691,827.36 153,667,794.37

（1）计提 106,255,401.45 22,561,630.52 1,555,612.83 4,691,827.36 135,064,472.16

（2）其他增加 18,603,322.21 18,603,322.21

3、本年减少金额 23,830,569.27 1,110,070.42 21,399,117.86 46,339,757.55

（1）处置或报废 1,110,070.42 2,795,795.65 3,905,866.07

（2）其他减少 23,830,569.27 18,603,322.21 42,433,891.48

4、年末余额 671,765,146.97 183,784,535.44 14,577,290.09 49,873,918.21 920,000,890.71

三、减值准备

1、年初余额

2、本年增加金额

（1）计提

3、本年减少金额

（1）处置或报废

4、年末余额

四、账面价值

1、年末账面价值 2,087,505,702.65 55,569,824.35 2,648,487.17 6,414,311.67 2,152,138,325.84

北京翠微大厦股份有限公司 2015 年度财务报表附注

项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备及其他合计

2、年初账面价值 2,235,547,393.20 70,602,558.15 4,204,100.00 16,248,183.74 2,326,602,235.09

（2）暂时闲置的固定资产情况

于 2015 年 12 月 31 日无暂时闲置的固定资产。

（3）通过经营租赁租出的固定资产

项目年末账面价值

房屋及建筑物 166,058,877.17

合计 166,058,877.17

11、在建工程

（1）在建工程情况

年末余额年初余额

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

翠微店办公区改

31,580.52 31,580.52 443,790.48 443,790.48

造工程

翠微店 B1 层超市

523,208.42 523,208.42 169,716.98 169,716.98

改造工程

清河店改造工程 162,221.58 162,221.58

大成超市照明系

100,000.00 100,000.00

统维修改造工程

翠微百货 B 座改

16,849.57 16,849.57

造工程

牡丹店改造工程 8,386,123.12 8,386,123.12

牡丹店冷链改造 98,290.60 98,290.60

合计 9,056,052.23 9,056,052.23 875,729.04 875,729.04

（2）重要在建工程项目本年变动情况

本年增加本年转入固定本年其他减少

项目名称预算数年初余额年末余额

金额资产金额金额

翠微店办公区

3,033,850.00 443,790.48 2,743,063.02 1,639,102.52 1,516,170.46 31,580.52

工程

翠微百货 B 座

3,373,000.00 1,068,975.81 1,052,126.24 16,849.57

改造工程

翠微店改造工

12,385,234.04 10,389,853.81 10,389,853.81

程

牡丹店改造工

28,930,000.00 10,555,477.53 2,169,354.41 8,386,123.12

程

龙德店改造工

3,000,000.00 1,312,105.39 1,312,105.39

程

北京翠微大厦股份有限公司 2015 年度财务报表附注

本年增加本年转入固定本年其他减少

项目名称预算数年初余额年末余额

金额资产金额金额

清河店改造工

2,801,800.00 162,221.58 382,525.53 544,747.11

程

翠微店 B1 超市

16,220,000.00 169,716.98 353,491.44 523,208.42

改造工程

大成照明系统

99,858.10 100,000.00 100,000.00 -

维修改造工程

牡丹店冷链改

115,000.00 98,290.60 98,290.60

造

合计 69,958,742.14 875,729.04 26,903,783.13 1,639,102.52 17,084,357.42 9,056,052.23

（续）

工程累计投

工程进度利息资本化其中：本年利本年利息资

工程名称入占预算比资金来源

（%）累计金额息资本化金额本化率（%）

例（%）

翠微店办公区工程 105.04 99.01 自有资金

翠微百货 B 座改造工程 31.69 31.69 自有资金

翠微店改造工程 83.89 83.89 自有资金

牡丹店改造工程 36.49 36.49 自有资金

龙德店改造工程 43.74 43.74 自有资金

清河店改造工程 19.44 19.44 自有资金

翠微店 B1 超市改造工程 3.23 3.23 自有资金

大成照明系统维修改造

100.14 100.00 自有资金

工程

牡丹店冷链改造 85.47 85.47 自有资金

合计

注：本公司在建工程均使用自有资金，不存在资本化利息。

12、无形资产

无形资产情况

项目土地使用权软件商标权合计

一、账面原值

1、年初余额 349,695,079.71 31,354,695.25 236,600.00 381,286,374.96

2、本年增加金额 5,263,247.91 5,263,247.91

购置 5,263,247.91 5,263,247.91

3、本年减少金额 2,572,378.33 2,572,378.33

处置 2,572,378.33 2,572,378.33

4、年末余额 349,695,079.71 34,045,564.83 236,600.00 383,977,244.54

二、累计摊销

北京翠微大厦股份有限公司 2015 年度财务报表附注

项目土地使用权软件商标权合计

1、年初余额 50,086,710.01 18,651,667.78 134,346.65 68,872,724.44

2、本年增加金额 8,929,721.16 4,225,077.77 23,660.00 13,178,458.93

计提 8,929,721.16 4,225,077.77 23,660.00 13,178,458.93

3、本年减少金额 2,572,378.33 2,572,378.33

处置 2,572,378.33 2,572,378.33

4、年末余额 59,016,431.17 20,304,367.22 158,006.65 79,478,805.04

三、减值准备

1、年初余额

2、本年增加金额

计提

3、本年减少金额

处置

4、年末余额

四、账面价值

1、年末账面价值 290,678,648.54 13,741,197.61 78,593.35 304,498,439.50

2、年初账面价值 299,608,369.70 12,703,027.47 102,253.35 312,413,650.52

13、长期待摊费用

项目年初余额本年增加金额本年摊销金额其他减少金额年末数

租入固定资产装修费 91,953,613.64 105,659,233.96 87,302,023.61 110,310,823.99

房租 6,521,333.48 2,445,500.04 4,075,833.44

合计 98,474,947.12 105,659,233.96 89,747,523.65 114,386,657.43

14、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产明细

年末余额年初余额

项目可抵扣暂时性可抵扣暂时性

递延所得税资产递延所得税资产

差异差异

租金支出按直线法确

认金额与合同约定的 276,871,426.84 69,217,856.71 268,874,719.99 67,218,679.97

差异

未兑换奖励积分 19,911,997.23 4,977,999.31 25,830,033.52 6,457,508.39

已计提但尚未支付的

工资薪金和职工教育 1,847,162.10 461,790.53 25,352,663.20 6,338,165.81

经费

政府补助 9,589,682.91 2,397,420.74 13,043,808.35 3,260,952.10

未支付的补充医疗保 10,782,492.81 2,695,623.20 11,094,944.04 2,773,736.01

北京翠微大厦股份有限公司 2015 年度财务报表附注

险

固定资产折旧年限与

7,457,207.04 1,864,301.77 8,589,507.80 2,147,376.95

税法规定不同

品牌引进费 4,004,766.06 1,001,191.52 6,167,222.22 1,541,805.56

坏账准备 2,795,452.40 698,863.11 2,795,452.40 698,863.11

存货跌价准备 1,291,629.83 322,907.46 1,291,629.83 322,907.46

3 年以上无法支付的

1,009,419.83 252,354.96 1,009,419.83 252,354.96

款项

合计 335,561,237.05 83,890,309.31 364,049,401.18 91,012,350.32

（2）未经抵销的递延所得税负债明细

年末余额年初余额

项目

应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

租金收入按直线法确认

23,465,623.92 5,866,405.97 22,175,511.94 5,543,877.98

金额与合同约定的差异

结构性存款利息收入 1,524,657.53 381,164.38

合计 23,465,623.92 5,866,405.97 23,700,169.47 5,925,042.36

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

递延所得税资产抵销后递延所得税递延所得税资产抵销后递延所得

项目和负债年末互抵资产或负债年末余和负债年初互抵税资产或负债年

金额额金额初余额

递延所得税资产 5,849,630.89 78,040,678.42 5,925,042.36 85,087,307.96

递延所得税负债 5,849,630.89 16,775.08 5,925,042.36

（4）未确认递延所得税资产明细

项目年末余额年初余额

可抵扣暂时性差异 370,446.97 370,446.97

可抵扣亏损 11,532,624.91 12,020,963.61

合计 11,903,071.88 12,391,410.58

注：公司管理层认为未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因而没有

确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损。

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份年末余额年初余额备注

2016 年 2,394,499.15 584,228.40

2017 年 2,778,594.19 2,394,499.15

2018 年 3,554,628.86 2,778,594.19

2019 年 2,709,013.01 3,554,628.86

2020 年 95,889.70 2,709,013.01

北京翠微大厦股份有限公司 2015 年度财务报表附注

合计 11,532,624.91 12,020,963.61

15、短期借款

短期借款分类

项目年末余额年初余额

抵押借款 100,000,000.00

信用借款 200,000,000.00

合计 300,000,000.00

注 1：北京翠微大厦股份有限公司与招商银行股份有限公司北京双榆树支行于

2015 年 5 月 13 日签订《授信协议》，协议规定用于流动资产贷款无须另签借款合同，

协议规定提供 300,000,000.00 元整循环授信额度，授信期间为 2015 年 5 月 13 日至

2016 年 5 月 10 日。其中，于 2015 年 5 月 18 日借款金额 100,000,000.00 元整，借款

期限 12 个月，偿还日期 2016 年 5 月 17 日，固定利率以 5.05%为基准，减点 35.03BP；

于 2015 年 12 月 17 日签订补充协议，利率类型变更浮动利率，利率浮动比例变更为当

期基准减点 3.7BP。于 2015 年 5 月 20 日借款金额 100,000,000.00 元整，借款期限

12 个月，偿还日期 2016 年 5 月 19 日，利率以 5.05%为基准，减点 35.03BP。

注 2：根据编号为 11200201500007188 的授信批复，中国农业银行股份有限公司

北京海淀支行同意对北京翠微大厦股份有限公司授信人民币 3 亿元，用信品种为短期

流动资金贷款，期限 1 年。于 2015 年 12 月 3 日签订流动资金借款合同，借款金额为

100,000,000.00 元整，借款期限一年整，年利率 4.35%。本合同项下借款的担保方式

为：抵押担保，最高额担保合同编号：11100620150000775。担保的债权最高余额折

合人民币肆亿肆仟叁佰贰拾壹万玖仟元整，期间为 2015 年 11 月 19 日至 2018 年 11

月 18 日。抵押物为北京市海淀区复兴路 33 号（翠微大厦）地下一层（南部）及地上 4

层至 5 层（南、北部）商业房地产。

16、应付账款

（1）应付账款列示

项目年末余额年初余额

应付货款 507,019,577.09 476,592,101.67

合计 507,019,577.09 476,592,101.67

（2）账龄超过 1 年的重要应付账款

项目年末余额未偿还或结转的原因

货款 4,132,309.07 个别厂商尚未结清的货款

合计 4,132,309.07

17、预收款项

北京翠微大厦股份有限公司 2015 年度财务报表附注

（1）预收款项列示

项目年末余额年初余额

预收购物款 607,784,591.76 762,201,492.23

预收租金 12,121,693.11 7,514,188.28

其他 992,103.91 2,120,195.00

合计 620,898,388.78 771,835,875.51

（2）账龄超过 1 年的重要预收款项

项目年末余额未偿还或结转的原因

预收购物款 405,525,637.28 主要为顾客尚未消费的预收购物款

合计 405,525,637.28

18、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

一、短期薪酬 57,464,934.80 303,883,149.26 304,053,214.19 57,294,869.87

二、离职后福利-设定提存计划 1,646,876.16 54,606,410.06 43,421,820.53 12,831,465.69

三、辞退福利 442,973.00 442,973.00

四、一年内到期的其他福利

合计 59,111,810.96 358,932,532.32 347,918,007.72 70,126,335.56

（2）短期薪酬列示

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴 43,985,159.62 225,803,231.85 227,504,403.44 42,283,988.03

2、职工福利费 -31,462.52 16,392,565.70 16,361,103.18

3、社会保险费 12,044,554.48 26,310,767.70 25,553,487.92 12,801,834.26

其中：基本医疗保险费 938,180.92 22,028,243.78 21,147,020.82 1,819,403.88

补充医疗保险费 11,023,840.42 1,855,303.10 2,096,650.71 10,782,492.81

工伤保险费 21,233.54 680,968.60 646,403.56 55,798.58

生育保险费 61,299.60 1,746,252.22 1,663,412.83 144,138.99

4、住房公积金 -192,494.28 25,212,081.94 25,019,587.66

5、工会经费和职工教育经费 1,659,177.50 6,568,371.05 6,018,500.97 2,209,047.58

6、其他 3,596,131.02 3,596,131.02

合计 57,464,934.80 303,883,149.26 304,053,214.19 57,294,869.87

（3）设定提存计划列示

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

北京翠微大厦股份有限公司 2015 年度财务报表附注

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

1、基本养老保险 1,539,782.35 43,019,862.15 41,362,976.20 3,196,668.30

2、失业保险费 107,093.81 2,159,328.80 2,058,844.33 207,578.28

3、企业年金缴费 9,427,219.11 9,427,219.11

合计 1,646,876.16 54,606,410.06 43,421,820.53 12,831,465.69

本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，

本公司分别按按政府机构规定的相应缴纳基数的 20%和 1%每月向该等计划缴存费用。

除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入

当期损益或相关资产的成本。

19、应交税费

项目年末余额年初余额

增值税 65,064,141.65 101,342,430.37

消费税 1,956,861.38 1,824,273.04

营业税 2,146,758.20 1,933,304.56

企业所得税 30,667,484.38 34,120,448.66

个人所得税 111,691.59 111,504.94

城市维护建设税 562,567.64 565,306.11

教育费附加 241,100.48 242,287.70

地方教育费附加 160,733.61 161,502.34

土地使用税 93,415.92

印花税 499,596.79 104,873.49

房产税 312,525.02

合计 101,816,876.66 140,405,931.21

20、应付利息

项目年末余额年初余额

短期借款应付利息 393,433.35

合计 393,433.35

21、其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款

项目年末余额年初余额

保证金及押金 90,990,494.02 88,105,432.64

应付工程款 9,337,580.78 24,084,101.88

代收款项 14,699,903.64 22,167,937.67

北京翠微大厦股份有限公司 2015 年度财务报表附注

项目年末余额年初余额

其他 15,636,013.53 11,783,534.06

合计 130,663,991.97 146,141,006.25

（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款

项目年末余额未偿还或结转的原因

商户经营期间支付的保证

保证金 65,243,893.47

金及押金等

工程尾款 6,930,439.84 仍处于工程质量保证期

合计 72,174,333.31

22、一年内到期的非流动负债

项目年末余额年初余额

政府补助（附注六、24） 2,855,233.99

合计 2,855,233.99

23、其他流动负债

项目年末余额年初余额

预提费用 243,954,545.35 252,936,338.32

未兑换奖励积分 19,911,997.23 25,830,033.52

合计 263,866,542.58 278,766,371.84

注：预提费用主要为预提的租金。

24、递延收益

项目年初余额本年增加本年减少年末余额形成原因

政府补助-与资产相

12,443,808.35 2,854,125.44 9,589,682.91

关的政府补助

减：一年内到期的与

2,855,233.99 2,855,233.99

资产相关的政府补助

合计 9,588,574.36 -1,108.55 9,589,682.91 —

其中，涉及政府补助的项目：

本年新增本年计入营业其他与资产相关/与

负债项目年初余额年末余额

补助金额外收入金额变动收益相关

甘家口大厦外立面改

5,136,228.00 856,038.00 4,280,190.00 与资产相关

造(注 1)

甘家口商圈改造(注 1) 4,678,507.52 1,019,064.61 3,659,442.91 与资产相关

三绿工程示范项目补 2,378,349.83 731,799.83 1,646,550.00 与资产相关

北京翠微大厦股份有限公司 2015 年度财务报表附注

贴(注 2)

区财政局商业流通发

247,223.00 247,223.00 与资产相关

展补助(注 3)

其他 3,500.00 3,500.00 与资产相关

合计 12,443,808.35 2,854,125.44 9,589,682.91

注 1：根据北京市海淀区人民政府(以下简称“海淀区政府”)《关于甘家口社区

商业中心区改造建设工作的会议纪要》(海政会[2010]41 号)，海淀区政府对公司外

立面改造工程投资总额的 50%给予补助，公司于 2011 年先后收到北京市海淀区商

务委员会和北京市海淀区市政市容管理委员会共计人民币 8,101,288.50 元的政府

补助。

根据海淀区国资委《关于拨付国有资本经营预算资金的通知》 (海国资发

[2011]60 号)，海淀区国资委拨付甘家口大厦商圈改造补助资金人民币 8,500,000.00

元。公司外立面改造工程和甘家口大厦商圈改造工程所涉及资产于 2010 年 12 月达

到可使用状态，收到的上述政府补助于收到补助之日起在其剩余可使用的期间平均

摊销计入损益。

注 2：公司于 2013 年 10 月收到北京市商务委员会、北京市财政局根据《开展

三绿工程示范项目试点工作的实施方案》给予人民币 3,659,000.00 元的财政补助资

金，用于三绿工程示范项目补贴，在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。

注 3：公司于 2013 年 4 月收到北京市商务委员会、北京市财政局根据《关于

2012 年第一批商业流通发展项目申报工作的通知》(京商务财务字[2012]50 号)给予

人民币 890,000.00 元的财政补助，用于补贴客户关系管理系统的应用开发，该系

统在 2014 年度投入使用。自该项资产达到可使用状态之日起，在该资产使用寿命

内平均计入损益。

25、股本

本年增减变动（+ 、-）

项目年初余额发行公积金年末余额

送股其他小计

新股转股

股份总数 524,144,222.00 524,144,222.00

26、资本公积

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

资本溢价 1,706,678,601.75 15,646,000.00 1,722,324,601.75

其中：投资者投入的资本 1,327,341,929.37 15,646,000.00 1,342,987,929.37

同一控制下合并 379,336,672.38 379,336,672.38

合计 1,706,678,601.75 15,646,000.00 1,722,324,601.75

北京翠微大厦股份有限公司 2015 年度财务报表附注

注：本公司收到的海淀国资中心支付的现金补偿款 15,646,000.00 元。

27、其他综合收益

本年发生金额

本年

年初减：所税后归属年末

项目所得税减：直接转入税后归属

余额得税于少数股余额

前发生未分配利润于母公司

费用东

额

以后不能重分类

进损益的其他综 1,140,000.00 1,140,000.00

合收益

其中：重新计量设

定受益计划净负

1,140,000.00 1,140,000.00

债或净资产的变

动

其他综合收益合

1,140,000.00 1,140,000.00

计

注：依据《企业会计准则解释第 7 号》第二条的规定，在原设定受益计划终止时

将原计入其他综合收益的“重新计量设定受益计划净负债或者净资产的变动”累计金

额全部结转至未分配利润。

28、盈余公积

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

法定盈余公积 106,290,544.86 9,748,456.38 116,039,001.24

合计 106,290,544.86 9,748,456.38 116,039,001.24

注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法

定盈余公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。

本公司法定盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。

29、未分配利润

项目本年上年

调整前上年末未分配利润 446,204,679.87 394,841,448.85

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） -50,634,521.03

调整后年初未分配利润 446,204,679.87 344,206,927.82

加：本年归属于母公司股东的净利润 166,095,512.42 166,090,202.05

以后不能重分类进损益的其他综合收益 1,140,000.00

减：提取法定盈余公积（注） 9,748,456.38 8,652,450.00

应付普通股股利 83,863,075.52 55,440,000.00

年末未分配利润 519,828,660.39 446,204,679.87

注：子公司已提取的盈余公积，截止 2015 年 12 月 31 日，本公司未分配利润余额

北京翠微大厦股份有限公司 2015 年度财务报表附注

中包括子公司已提取的盈余公积为人民币 4,930,759.89 元(2014 年 12 月 31 日：人民

币 11,314,486.07 元)。

30、营业收入和营业成本

本年发生额上年发生额

项目

收入成本收入成本

主营业务 5,618,118,028.25 4,541,068,744.48 5,965,018,752.92 4,812,653,744.64

其中：销售商品 5,453,829,492.42 4,445,167,954.89 5,845,737,352.83 4,746,118,782.59

租赁 164,288,535.83 95,900,789.59 119,281,400.09 66,534,962.05

其他业务 142,923,711.25 9,170,257.05 176,525,009.96 35,236,234.39

合计 5,761,041,739.50 4,550,239,001.53 6,141,543,762.88 4,847,889,979.03

31、营业税金及附加

项目本年发生额上年发生额

消费税 25,226,443.61 26,054,321.55

营业税 19,531,750.73 17,964,403.13

城市维护建设税 14,007,317.16 15,614,904.93

教育费附加 6,003,136.06 6,692,102.15

地方教育费附加 4,001,977.08 4,452,884.58

合计 68,770,624.64 70,778,616.34

注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。

32、销售费用

项目本年发生额上年发生额

人工成本 221,108,273.65 233,838,710.73

折旧费及摊销费用 178,149,210.93 222,972,883.00

租赁费 219,872,762.35 219,304,956.34

能源及物料消耗 37,756,680.59 46,537,328.49

物业费 32,232,559.43 29,463,664.44

广告费及业务宣传费 24,858,978.16 21,246,846.14

修理费 14,729,143.85 19,230,997.21

装饰制作费 8,264,690.07 9,276,533.51

劳动保护费 2,410,531.02 3,613,265.67

保险费 1,989,403.86 2,033,473.68

其他费用 3,035,385.64 33,245,386.80

合计 744,407,619.55 840,764,046.01

北京翠微大厦股份有限公司 2015 年度财务报表附注

33、管理费用

项目本年发生额上年发生额

人工成本 129,720,896.05 130,689,176.53

房产税及其他税金 27,057,641.11 26,484,954.46

折旧及摊销费 17,770,744.94 19,501,025.83

保洁费 15,391,770.88 19,785,126.76

邮电费 5,043,842.80 5,732,309.56

保安服务费 4,943,026.58 5,524,105.00

咨询顾问费 4,304,281.87 592,905.67

办公用品及印刷费 2,786,550.63 2,488,409.95

排污费 2,677,198.37 1,631,366.71

聘请中介机构费 881,621.32 3,027,563.94

其他费用 7,314,377.91 17,250,959.40

合计 217,891,952.46 232,707,903.81

34、财务费用

项目本年发生额上年发生额

利息支出 6,238,686.95

手续费 11,617,776.54 13,105,229.18

减：利息收入 21,085,275.85 20,892,798.45

合计 -3,228,812.36 -7,787,569.27

35、资产减值损失

项目本年发生额上年发生额

坏账损失 370,446.97

存货跌价损失 -1,442,897.02

合计 -1,072,450.05

36、投资收益

项目本年发生额上年发生额

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

854,465.76

取得的投资收益

可供出售金融资产在持有期间的投资收益 21,080,000.00 1,080,000.00

处置可供出售金融资产取得的投资收益 9,589,571.12 11,188,782.46

合计 30,669,571.12 13,123,248.22

37、营业外收入

北京翠微大厦股份有限公司 2015 年度财务报表附注

计入当期非经常

项目本年发生额上年发生额

性损益的金额

非流动资产处置利得合计 18,083.51 20,000.00 18,083.51

其中：固定资产处置利得 18,083.51 20,000.00 18,083.51

处置废品收入 1,200.00

补偿收入 2,400,000.00

政府补助（详见下表：政府补助明细表） 10,627,625.44 47,065,703.66 10,627,625.44

其他 1,297,273.89 6,484,005.82 1,297,273.89

合计 11,942,982.84 55,970,909.48 11,942,982.84

其中，计入当期损益的政府补助：

与资产相关/与收益

补助项目本年发生数上年发生数