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好当家：审计报告

来源：上交所
上交所 更多文章 >>
 2016-04-23 00:46:54
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山东好当家海洋发展股份有限公司

审计报告

和信审字（2016）第 000343 号

目 录 页 码

一、审计报告 1-2

二、已审财务报表及附注

1、合并及母公司资产负债表 3-4

2、合并及母公司利润表 5-6

3、合并及母公司现金流量表 7-8

4、合并股东权益变动表 9-10

5、母公司股东权益变动表 11-12

6、财务报表附注 13-96

山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）

二〇一六年四月二十一日

山东好当家海洋发展股份有限公司 报告正文

审 计 报 告

和信审字(2016)第 000343 号

山东好当家海洋发展股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的山东好当家海洋发展股份有限公司（以下简称“贵公司”）财

务报表，包括 2015 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2015 年度的合并及母

公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表

附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括:（1）按照企业

会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要

的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国

注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守

职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保

证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择

的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错

报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关

的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰

当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 第2页 共 96 页

山东好当家海洋发展股份有限公司 报告正文

山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 第3页 共 96 页

山东好当家海洋发展股份有限公司 报告正文

合并资产负债表

2015 年 12 月 31 日

编制单位: 山东好当家海洋发展股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目 附注 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 480,654,797.11 261,052,773.74

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入 73,032.54

当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款 70,849,137.13 34,567,561.39

预付款项 15,606,908.13 17,952,649.85

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利

其他应收款 18,482,066.15 19,287,183.27

买入返售金融资产

存货 858,914,577.54 1,017,421,320.65

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产 48,571,780.65 51,870,664.58

其他流动资产 76,780,320.09 45,908,834.53

流动资产合计 1,569,859,586.80 1,448,134,020.55

非流动资产：

发放贷款和垫款

可供出售金融资产 88,742,364.00 88,742,364.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资

投资性房地产

固定资产 2,512,782,444.93 2,393,718,420.35

在建工程 567,221,411.68 397,362,652.13

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 91,280,183.53 93,298,368.29

山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 第4页 共 96 页

山东好当家海洋发展股份有限公司 报告正文

开发支出

商誉

长期待摊费用 302,364,758.31 316,478,796.56

递延所得税资产 2,853,573.57 2,509,656.40

其他非流动资产

非流动资产合计 3,565,244,736.02 3,292,110,257.73

资产总计 5,135,104,322.82 4,740,244,278.28

流动负债：

短期借款 1,061,197,792.91 1,282,455,802.93

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入 40,402.04

当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 466,300,000.00 157,000,000.00

应付账款 89,204,491.79 95,579,617.61

预收款项 18,577,562.09 18,080,647.25

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 102,622,686.51 87,139,112.64

应交税费 19,808,596.71 18,120,203.73

应付利息 10,686,478.82 2,889,200.54

应付股利 3,118,381.66 3,118,381.66

其他应付款 21,563,127.24 21,801,460.78

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 222,120,283.52 4,950,000.00

其他流动负债 26,427,267.90 17,711,876.23

流动负债合计 2,041,667,071.19 1,708,846,303.37

非流动负债：

长期借款 39,600,000.00 44,550,000.00

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款 32,516,816.47 4,983,198.00

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 第5页 共 96 页

山东好当家海洋发展股份有限公司 报告正文

递延收益 79,238,152.29 63,812,186.72

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 151,354,968.76 113,345,384.72

负债合计 2,193,022,039.95 1,822,191,688.09

所有者权益

股本 730,497,152.00 730,497,152.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 1,128,977,066.95 1,128,977,066.95

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 195,847,087.82 192,872,323.14

一般风险准备

未分配利润 873,907,388.67 848,262,728.18

归属于母公司所有者权益合计 2,929,228,695.44 2,900,609,270.27

少数股东权益 12,853,587.43 17,443,319.92

所有者权益合计 2,942,082,282.87 2,918,052,590.19

负债和所有者权益总计 5,135,104,322.82 4,740,244,278.28

法定代表人：唐传勤 主管会计工作负责人：宋荣超 会计机构负责人：王志平

母公司资产负债表

2015 年 12 月 31 日

编制单位:山东好当家海洋发展股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目 附注 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 426,546,240.85 228,379,896.50

以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款 37,163,905.82 15,138,945.59

预付款项 4,501,033.56 4,649,152.16

应收利息

应收股利

其他应收款 574,942,072.21 633,622,030.31

存货 743,601,587.88 789,308,723.53

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产 48,023,378.50 51,407,905.28

山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 第6页 共 96 页

山东好当家海洋发展股份有限公司 报告正文

其他流动资产 63,671,923.36 22,916,545.03

流动资产合计 1,898,450,142.18 1,745,423,198.40

非流动资产：

可供出售金融资产 88,742,364.00 88,742,364.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 494,776,221.96 399,776,221.96

投资性房地产

固定资产 1,810,809,750.35 1,762,117,298.38

在建工程 528,691,591.65 295,521,700.78

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 52,795,809.50 54,298,026.60

开发支出

商誉

长期待摊费用 301,486,629.71 315,280,887.27

递延所得税资产 1,569,166.66 1,620,833.33

其他非流动资产

非流动资产合计 3,278,871,533.83 2,917,357,332.32

资产总计 5,177,321,676.01 4,662,780,530.72

流动负债：

短期借款 1,031,197,792.91 1,267,843,902.93

以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 466,300,000.00 157,000,000.00

应付账款 27,332,922.74 19,766,954.53

预收款项 13,492,487.47 506,274.88

应付职工薪酬 33,800,818.62 33,509,834.44

应交税费 7,336,909.79 8,795,912.70

应付利息 10,561,074.44 2,782,393.44

应付股利

其他应付款 271,245,810.63 100,399,745.62

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 199,800,000.00

其他流动负债 21,115,539.58 21,540,757.23

流动负债合计 2,082,183,356.18 1,612,145,775.77

非流动负债：

长期借款

应付债券

山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 第7页 共 96 页

山东好当家海洋发展股份有限公司 报告正文

其中：优先股

永续债

长期应付款 4,577,743.00 4,983,198.00

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 45,373,138.83 46,735,472.18

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 49,950,881.83 51,718,670.18

负债合计 2,132,134,238.01 1,663,864,445.95

所有者权益：

股本 730,497,152.00 730,497,152.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 1,130,423,090.07 1,130,423,090.07

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 190,693,089.22 187,718,324.54

未分配利润 993,574,106.71 950,277,518.16

所有者权益合计 3,045,187,438.00 2,998,916,084.77

负债和所有者权益总计 5,177,321,676.01 4,662,780,530.72

法定代表人：唐传勤 主管会计工作负责人：宋荣超 会计机构负责人：王志平

合并利润表

2015 年 1—12 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、营业总收入 986,967,423.93 881,254,604.83

其中：营业收入 986,967,423.93 881,254,604.83

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 1,005,858,293.31 887,025,535.97

其中：营业成本 822,308,217.79 729,486,573.00

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 第8页 共 96 页

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提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 3,302,049.01 5,196,525.72

销售费用 43,132,969.42 24,652,273.87

管理费用 61,025,981.61 58,983,079.22

财务费用 69,214,006.32 65,710,145.87

资产减值损失 6,875,069.16 2,996,938.29

加：公允价值变动收益（损失以“－” -113,434.58 73,032.54

号填列）

投资收益（损失以“－”号填 19,320,763.76 9,566,516.53

列）

其中：对联营企业和合营企业

的投资收益

汇兑收益（损失以“－”号填

列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 316,459.80 3,868,617.93

加：营业外收入 36,336,705.03 19,546,524.63

其中：非流动资产处置利得 50,156.98 922,128.24

减：营业外支出 885,664.81 3,183,134.99

其中：非流动资产处置损失 409,602.81 2,733,166.72

四、利润总额（亏损总额以“－”号填 35,767,500.02 20,232,007.57

列）

减：所得税费用 5,163,332.97 6,156,100.23

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 30,604,167.05 14,075,907.34

归属于母公司所有者的净利润 35,193,899.54 20,577,184.90

少数股东损益 -4,589,732.49 -6,501,277.56

六、其他综合收益的税后净额

归属母公司所有者的其他综合收益

的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的

其他综合收益

1.重新计量设定受益计划净负

债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能

重分类进损益的其他综合收益中享有

的份额

（二）以后将重分类进损益的其

他综合收益

1.权益法下在被投资单位以后

将重分类进损益的其他综合收益中享

有的份额

山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 第9页 共 96 页

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2.可供出售金融资产公允价值

变动损益

3.持有至到期投资重分类为可

供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部

分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的

税后净额

七、综合收益总额 30,604,167.05 14,075,907.34

归属于母公司所有者的综合收益总 35,193,899.54 20,577,184.90

额

归属于少数股东的综合收益总额 -4,589,732.49 -6,501,277.56

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股) 0.05 0.03

（二）稀释每股收益(元/股) 0.05 0.03

法定代表人：唐传勤 主管会计工作负责人：宋荣超 会计机构负责人：王志平

母公司利润表

2015 年 1—12 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、营业收入 674,396,207.58 470,648,726.85

减：营业成本 548,252,719.40 352,081,188.95

营业税金及附加 472,734.45 2,550,849.71

销售费用 4,668,647.74 287,888.49

管理费用 26,040,172.67 26,466,025.40

财务费用 64,905,975.89 58,754,393.90

资产减值损失 1,353,606.44 1,314,342.00

加：公允价值变动收益（损失以“－”

号填列）

投资收益（损失以“－”号填 19,087,562.03 9,055,287.73

列）

其中：对联营企业和合营企业

的投资收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 47,789,913.02 38,249,326.13

加：营业外收入 6,942,489.20 6,233,093.61

其中：非流动资产处置利得 3,441.25 681,161.64

减：营业外支出 620,930.29 1,568,674.77

其中：非流动资产处置损失 152,686.25 1,190,528.52

三、利润总额（亏损总额以“－”号 54,111,471.93 42,913,744.97

山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 第10页 共 96 页

山东好当家海洋发展股份有限公司 报告正文

填列）

减：所得税费用 1,265,644.33 1,096,643.92

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 52,845,827.60 41,817,101.05

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其

他综合收益

1.重新计量设定受益计划净负债

或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重

分类进损益的其他综合收益中享有的

份额

（二）以后将重分类进损益的其他

综合收益

1.权益法下在被投资单位以后将

重分类进损益的其他综合收益中享有

的份额

2.可供出售金融资产公允价值变

动损益

3.持有至到期投资重分类为可供

出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 52,845,827.60 41,817,101.05

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

法定代表人：唐传勤 主管会计工作负责人：宋荣超 会计机构负责人：王志平

合并现金流量表

2015 年 1—12 月

单位：元 币种：人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 1,042,447,367.54 951,826,222.93

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产净增加额

山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 第11页 共 96 页

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收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 21,131,315.78 18,976,232.64

收到其他与经营活动有关的现金 48,364,442.91 29,100,299.69

经营活动现金流入小计 1,111,943,126.23 999,902,755.26

购买商品、接受劳务支付的现金 442,144,757.12 522,949,505.39

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 210,487,498.31 210,988,918.23

支付的各项税费 22,355,215.68 18,388,905.64

支付其他与经营活动有关的现金 54,897,471.22 33,634,653.20

经营活动现金流出小计 729,884,942.33 785,961,982.46

经营活动产生的现金流量净额 382,058,183.90 213,940,772.80

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金 19,320,763.76 9,566,516.53

处置固定资产、无形资产和其他长期 999,508.38 2,987,235.60

资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现

金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 20,320,272.14 12,553,752.13

购建固定资产、无形资产和其他长期 373,453,708.04 458,472,409.37

资产支付的现金

投资支付的现金 20,000,000.00 611,193.33

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现

金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 393,453,708.04 459,083,602.70

投资活动产生的现金流量净额 -373,133,435.90 -446,529,850.57

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到

的现金

取得借款收到的现金 1,180,771,882.91 1,876,955,902.93

发行债券收到的现金 200,000,000.00

收到其他与筹资活动有关的现金 380,300,000.00

山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 第12页 共 96 页

山东好当家海洋发展股份有限公司 报告正文

筹资活动现金流入小计 1,761,071,882.91 1,876,955,902.93

偿还债务支付的现金 1,387,385,347.93 1,470,357,598.34

分配股利、利润或偿付利息支付的现 93,506,953.73 98,350,281.76

金

其中：子公司支付给少数股东的股利、

利润

支付其他与筹资活动有关的现金 50,800,000.00 71,000,000.00

筹资活动现金流出小计 1,531,692,301.66 1,639,707,880.10

筹资活动产生的现金流量净额 229,379,581.25 237,248,022.83

四、汇率变动对现金及现金等价物的影 2,297,694.12 -161,942.96

响

五、现金及现金等价物净增加额 240,602,023.37 4,497,002.10

加：期初现金及现金等价物余额 190,052,773.74 185,555,771.64

六、期末现金及现金等价物余额 430,654,797.11 190,052,773.74

法定代表人：唐传勤 主管会计工作负责人：宋荣超 会计机构负责人：王志平

母公司现金流量表

2015 年 1—12 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 692,696,786.90 485,285,583.74

收到的税费返还 345,366.76 75,924.43

收到其他与经营活动有关的现金 235,723,999.74 14,152,561.66

经营活动现金流入小计 928,766,153.40 499,514,069.83

购买商品、接受劳务支付的现金 381,822,140.28 135,469,668.13

支付给职工以及为职工支付的现金 86,109,260.17 93,871,820.73

支付的各项税费 5,523,934.01 8,868,563.41

支付其他与经营活动有关的现金 14,028,293.63 40,499,642.42

经营活动现金流出小计 487,483,628.09 278,709,694.69

经营活动产生的现金流量净额 441,282,525.31 220,804,375.14

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金 19,090,943.76 9,055,287.73

处置固定资产、无形资产和其他长 475,614.03 1,448,208.09

期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的 1,163,955.21

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 20,730,513.00 10,503,495.82

购建固定资产、无形资产和其他长 325,886,642.09 304,498,141.95

山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 第13页 共 96 页

山东好当家海洋发展股份有限公司 报告正文

期资产支付的现金

投资支付的现金 120,000,000.00 120,611,193.33

取得子公司及其他营业单位支付的

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 445,886,642.09 425,109,335.28

投资活动产生的现金流量净额 -425,156,129.09 -414,605,839.46

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金 1,116,197,792.91 1,807,843,902.93

收到其他与筹资活动有关的现金 580,300,000.00

筹资活动现金流入小计 1,696,497,792.91 1,807,843,902.93

偿还债务支付的现金 1,353,249,357.93 1,445,775,893.70

分配股利、利润或偿付利息支付的 89,408,486.85 94,252,395.86

现金

支付其他与筹资活动有关的现金 50,800,000.00 71,000,000.00

筹资活动现金流出小计 1,493,457,844.78 1,611,028,289.56

筹资活动产生的现金流量净额 203,039,948.13 196,815,613.37

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

五、现金及现金等价物净增加额 219,166,344.35 3,014,149.05

加：期初现金及现金等价物余额 157,379,896.50 154,365,747.45

六、期末现金及现金等价物余额 376,546,240.85 157,379,896.50

法定代表人：唐传勤 主管会计工作负责人：宋荣超 会计机构负责人：王志平

山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 第14页 共 96 页

山东好当家海洋发展股份有限公司 报告正文

合并所有者权益变动表

2015 年 1—12 月

单位:元 币种:人民币

本期

归属于母公司所有者权益

项目 减：

其他 一般 少数股东权益 所有者权益合计

库 专项

股本 资本公积 综合 盈余公积 风险 未分配利润

存 储备

收益 准备

股

一、上年期末余额 730,497,152.00 1,128,977,066.95 192,872,323.14 848,262,728.18 17,443,319.92 2,918,052,590.19

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企

业合并

其他

二、本年期初余额 730,497,152.00 1,128,977,066.95 192,872,323.14 848,262,728.18 17,443,319.92 2,918,052,590.19

三、本期增减变动金 2,974,764.68 25,644,660.49 -4,589,732.49 24,029,692.68

额（减少以“－”号填

列）

（一）综合收益总额 35,193,899.54 -4,589,732.49 30,604,167.05

（二）所有者投入和

减少资本

1．股东投入的普通

股

2．其他权益工具持

有者投入资本

3．股份支付计入所

有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配 2,974,764.68 -9,549,239.05 -6,574,474.37

1．提取盈余公积 2,974,764.68 -2,974,764.68

15

山东好当家海洋发展股份有限公司 报告正文

2．提取一般风险准

备

3．对所有者（或股 -6,574,474.37 -6,574,474.37

东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内

部结转

1．资本公积转增资

本（或股本）

2．盈余公积转增资

本（或股本）

3．盈余公积弥补亏

损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 730,497,152.00 1,128,977,066.95 195,847,087.82 873,907,388.67 12,853,587.43 2,942,082,282.87

上期

归属于母公司所有者权益

项目 减：

一般 少数股东权益 所有者权益合计

库 其他综 专项

股本 资本公积 盈余公积 风险 未分配利润

存 合收益 储备

准备

股

一、上年期末余额 730,497,152.00 1,130,692,859.22 188,690,613.03 868,392,110.99 22,839,998.54 2,941,112,733.78

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企

业合并

其他

16

山东好当家海洋发展股份有限公司 报告正文

二、本年期初余额 730,497,152.00 1,130,692,859.22 188,690,613.03 868,392,110.99 22,839,998.54 2,941,112,733.78

三、本期增减变动金 -1,715,792.27 4,181,710.11 -20,129,382.81 -5,396,678.62 -23,060,143.59

额（减少以“－”号填

列）

（一）综合收益总额 20,577,184.90 -6,501,277.56 14,075,907.34

（二）所有者投入和 -1,715,792.27 1,104,598.94 -611,193.33

减少资本

1．股东投入的普通

股

2．其他权益工具持

有者投入资本

3．股份支付计入所

有者权益的金额

4．其他 -1,715,792.27 1,104,598.94 -611,193.33

（三）利润分配 4,181,710.11 -40,706,567.71 -36,524,857.60

1．提取盈余公积 4,181,710.11 -4,181,710.11

2．提取一般风险准

备

3．对所有者（或股 -36,524,857.60 -36,524,857.60

东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内

部结转

1．资本公积转增资

本（或股本）

2．盈余公积转增资

本（或股本）

3．盈余公积弥补亏

损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

17

山东好当家海洋发展股份有限公司 报告正文

四、本期期末余额 730,497,152.00 1,128,977,066.95 192,872,323.14 848,262,728.18 17,443,319.92 2,918,052,590.19

法定代表人：唐传勤 主管会计工作负责人：宋荣超 会计机构负责人：王志平

母公司所有者权益变动表

2015 年 1—12 月

单位:元 币种:人民币

本期

项目

股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

一、上年期末余额 730,497,152.00 1,130,423,090.07 187,718,324.54 950,277,518.16 2,998,916,084.77

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 730,497,152.00 1,130,423,090.07 187,718,324.54 950,277,518.16 2,998,916,084.77

三、本期增减变动金 2,974,764.68 43,296,588.55 46,271,353.23

额（减少以“－”号填

列）

（一）综合收益总额 52,849,209.33 52,849,209.33

（二）所有者投入和

减少资本

1．股东投入的普通

股

2．其他权益工具持

有者投入资本

3．股份支付计入所

有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配 2,974,764.68 -9,552,620.78 -6,577,856.10

1．提取盈余公积 2,974,764.68 -2,974,764.68

2．对所有者（或股 -6,574,474.37 -6,574,474.37

18

山东好当家海洋发展股份有限公司 报告正文

东）的分配

3．其他 -3,381.73 -3,381.73

（四）所有者权益内

部结转

1．资本公积转增资

本（或股本）

2．盈余公积转增资

本（或股本）

3．盈余公积弥补亏

损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 730,497,152.00 1,130,423,090.07 190,693,089.22 993,574,106.71 3,045,187,438.00

上期

项目

股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

一、上年期末余额 730,497,152.00 1,130,423,090.07 167,840,879.77 873,650,116.61 2,902,411,238.45

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 730,497,152.00 1,130,423,090.07 167,840,879.77 873,650,116.61 2,902,411,238.45

三、本期增减变动 15,695,734.66 75,516,868.21 91,212,602.87

金额（减少以“－”

号填列）

（一）综合收益总 156,957,346.55 156,957,346.55

额

（二）所有者投入

和减少资本

1．股东投入的普通

19

山东好当家海洋发展股份有限公司 报告正文

股

2．其他权益工具持

有者投入资本

3．股份支付计入所

有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配 15,695,734.66 -81,440,478.34 -65,744,743.68

1．提取盈余公积 15,695,734.66 -15,695,734.66

2．对所有者（或股 -65,744,743.68 -65,744,743.68

东）的分配

3．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增资

本（或股本）

2．盈余公积转增资

本（或股本）

3．盈余公积弥补亏

损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 730,497,152.00 1,130,423,090.07 183,536,614.43 949,166,984.82 2,993,623,841.32

法定代表人：唐传勤 主管会计工作负责人：宋荣超 会计机构负责人：王志平

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山东好当家海洋发展股份有限公司 报告正文

重要提示:本财务报表附注是财务报表的重要组成部分

山东好当家海洋发展股份有限公司

2015 年度财务报表附注

(金额单位除特别指明外，均为人民币元。)

附注一、公司基本情况

1． 公司概况

（1）公司注册地、组织形式和总部地址

山东好当家海洋发展股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原名

山东邱家水产股份有限公司，系经荣成市体改委荣体改生字[1992]第 7 号文批准，

于 1993 年 1 月 7 日以定向募集方式设立的股份有限公司，后由山东省体改委鲁体

改函字[1996]第 118 号文重新确认，并得到山东省人民政府鲁政股字[1996]63 号

文正式批准。山东邱家水产股份有限公司于 2000 年 7 月 14 日经山东省经济体制

改革办公室鲁体改函字[2000]第 6 号文批复同意，以 1999 年 12 月 31 日为基准日

进行分立，分立后续存的股份公司股本为 12,000 万元，并将名称变更为山东好当

家海洋发展股份有限公司，公司于 2000 年 9 月 8 日获得山东省工商行政管理局变

更注册登记。经中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]26 号文批准，公司于

2004 年 3 月向社会公开发行人民币普通股 6,000 万股，并于 2004 年 4 月 5 日在

上海证券交易所上市交易，发行后注册资本变更为 18,000 万元。

根据《山东好当家海洋发展股份有限公司股权分置改革方案暨定向转增股本

的议案》和《山东好当家海洋发展股份有限公司 2006 年第一次临时股东大会暨相

关股东会议决议》的规定，公司以资本公积向方案实施日登记在册的全体流通股

股东每 10 股转增 3 股，新增注册资本 18,000,000 元。

根据《山东好当家海洋发展股份有限公司 2006 年第二次临时股东大会暨相关

股东会议决议》的规定，公司以截止 2006 年 6 月 30 日公司总股本 198,000,000

股为基数，以资本公积向股权登记日登记在册的全体股东每 10 股转增 10 股，新

21

山东好当家海洋发展股份有限公司 报告正文

增注册资本 198,000,000 元。

根据《山东好当家海洋发展股份有限公司 2007 年第一次临时股东大会暨相关

股东会议决议》的规定，公司以截止 2007 年 6 月 30 日公司总股本 396,000,000

股为基数，以资本公积向股权登记日登记在册的全体股东每 10 股转增 3 股，以未

分配利润向股权登记日登记在册的全体股东每 10 股送 3 股，新增注册资本

237,600,000 元。

2011 年 11 月 23 日，根据 2011 年第三次临时股东大会决议，并经中国证券

监督管理委员会证监许可[2011]1722 号文件《关于核准山东好当家海洋发展股份

有限公司非公开发行股票的批复》的核准，公司向特定对象非公开发行人民币普

通股 96,897,152 股（A 股），每股面值为人民币 1 元，增加注册资本人民币

96,897,152.00 元。公司目前注册资本为人民币 730,497,152.00 元。

公司营业执照统一社会信用代码为 913700007249980725；公司注册地与总

部地址为：山东省荣成市虎山镇沙咀子；法定代表人为唐传勤。

（2）经营范围

公司行业为海洋渔业，经营范围为：海水养殖；许可范围内的水产加工品、

速冻食品、加工、销售；保健食品“好当家牌海参西洋参口服液”的生产、销售；

货物专用运输（限分支机构经营）。资格证书范围内的进出口业务；生物技术的

研究开发。

（3）财务报告批准报出日

本财务报表由本公司董事会于 2016 年 4 月 21 日批准报出。

2. 报告期合并财务报表范围及其变化

（1）通过设立或投资等方式取得的子公司

期末实际出资额

子公司全称 子公司类型 注册地 注册资本经营范围

（万元）

荣成荣山食品有限公司 直接投资 山东荣成 200 万美元 速动调制品加工与销售 1,195.42

直接投资 山东荣成 加工蔬菜、面类、肉类食品，销售 921.08

荣成荣东食品有限公司 200万美元

本公司产品

直接投资 山东荣成 养殖海产品、肉类、菜类食品的加 495.00

荣成荣健食品有限公司 80万美元

工，销售本公司产品

22

山东好当家海洋发展股份有限公司 报告正文

山东好当家海洋食品销售有限公 直接投资 山东荣成 销售预包装酒类、好当家系列食 821.20

1,000万人民币

司 品

威海海翔食品检测服务有限公司 直接投资 山东荣成 2,000万人民币 食品检测服务 2,000.00

间接投资 山东荣成 水产品冷冻加工与销售；速冻调制 580.99

荣成荣广食品有限公司 100万美元

食品生产与销售

好当家乳山荣佳食品有限公司 直接投资 山东乳山 500 万人民币 水产品养殖、销售 500.00

山东海普盾生物科技有限公司 直接投资 山东荣成 12,000 万人民币 海参、海蜇生物技术研究开发 12,000.00

青岛好当家海产销售有限公司 间接投资 山东青岛 100 万人民币 批发：鲜水产品；货物与技术的进 95.00

出口业务

北京俊丽当家商贸有限公司 间接投资 北京 15 万人民币 零售预包装食品 14.25

北京宏烁丽堂商贸有限公司 间接投资 北京 15 万人民币 零售预包装食品 14.25

荣成市荣顺塑料管业有限公司 直接投资 山东荣成 500 万人民币 塑料管及塑料制品的生产与销售 500.00

防城港市好当家水产开发有限公 间接投资 广西防城港 1,000 万元 水产开发 1,000.00

司

防城港市好当家海洋捕捞有限公 间接投资 广西防城港 1,000 万元 海洋捕捞的项目投资 1,000.00

司

山东好当家调理食品销售有限公 直接投资 山东荣成 1,000 万元 批发兼零售预包装食品兼散装食 1,000.00

司 品，乳制品

荣成市好当家海洋大健康产业有 直接投资 山东荣成 5,000 万元 海滨休闲、运动、旅游等服务，及

限公司 相关产品销售

（续上表）

少 数 股 东 权 从母公司所有者权益冲减子公司

合计表决

持股比例 是否合 益 中 用 于 冲 少数股东分担的本年亏损超过少

子公司全称 权比例 少数股东权益

（%） 并报表 减 少 数 股 东 数股东在该子公司年初所有者权

（%）

损益的金额 益中所享有份额后的余额

荣成荣山食品有限公司 70.00 70.00 是 5,683,867.95

荣成荣东食品有限公司 95.00 95.00 是 -463,267.14

荣成荣健食品有限公司 75.00 75.00 是 -3,395,478.33

山东好当家海洋食品销售有限公

100.00 100.00 是

司

威海海翔食品检测服务有限公司 100.00 100.00 是

荣成荣广食品有限公司 56.25 56.25 是 -1,623,320.21

好当家乳山荣佳食品有限公司 100.00 100.00 是

山东海普盾生物科技有限公司 100.00 100.00 是

23

山东好当家海洋发展股份有限公司 报告正文

青岛好当家海产销售有限公司 95.00 95.00 是 -235,739.50

北京俊丽当家商贸有限公司 95.00 95.00 是 7,420.00

北京宏烁丽堂商贸有限公司 95.00 95.00 是 7,485.84

荣成市荣顺塑料管业有限公司 100.00 100.00 是

防城港市好当家水产开发有限公

96.67 99.00 是 -50.66

司

防城港市好当家海洋捕捞有限公

96.67 99.00 是 -802.47

司

山东好当家调理食品销售有限公 100.00 100.00 是

司

荣成市好当家海洋大健康产业有 100.00 100.00 是

限公司

注：防城港市好当家水产开发有限公司、防城港市好当家海洋捕捞有限公司是由本公司的控股子公

司山东好当家海洋捕捞有限公司出资设立的全资子公司。根据捕捞公司章程修正案的规定本公司对山东

好当家海洋捕捞有限公司的投资比例为97.67%，但依据本公司与好当家集团公司签订的补充协议规定，

本公司享有99%的表决权与收益权，故本公司对以上孙子公司的投资比例为97.67%，享有99%的表决权与

收益权。

(2)同一控制下企业合并取得的子公司

子公司全称 子公司类型 注册地 注册资本 经营范围 期末实际出资额（万元）

直接投资 山东荣成 速冻调制食品的加工与 7,686.63

荣成荣康食品有限公司 1,200万美元

销售

海洋捕捞；水产品

山东好当家海洋捕捞有限公司 直接投资 山东荣成 30,000万元 冷冻加工销售、鱼粉鱼油 21,178.29

加工与销售

（续上表）

从母公司所有者权益冲减子公司少数股

合计表决 少数股东权益中

持股比例 是否合 东分担的本年亏损超过少数股东在该子

子公司全称 权比例 少数股东权益 用于冲减少数股

（%） 并报表 公司年初所有者权益中所享有份额后的

（%） 东损益的金额

余额

荣成荣康食品有限公司 75.00 75.00 是 14,022,487.82

山东好当家海洋捕捞

93.00 99.00 是 2,154,377.73

有限公司

注：根据捕捞公司章程修正案的规定本公司对控股子公司山东好当家海洋捕捞有限公司的投资比

24

山东好当家海洋发展股份有限公司 报告正文

例为 97.67%，但依据本公司与好当家集团公司签订的补充协议规定本公司享有 99%的表决权与收益权。

(3)非同一控制下企业合并取得的子公司

子公司全称 子公司类型 注册地 注册资本 经营范围 期末实际出资额（万元）

间接投资 山东荣成 面、肉类食品的加工与 788.25

荣成荣进食品有限公司 120万美元

销售

直接投资 山东荣成 片剂、硬胶囊剂、颗粒 1,190.00

山东好当家海森药业有限公司 1,000万人民币

剂制造销售

荣成好当家远洋渔业有限公司 间接投资 山东荣成 8,000万人民币 海水捕捞销售 7,967.82

好当家东方水产开发有限公司 间接投资 海南东方市 90 万元 海洋捕捞 90.00

（续上表）

少 数 股 东 权 益 从母公司所有者权益冲减子公司少数股

合计表决

持股比例 是否合 中 用 于 冲 减 少 东分担的本年亏损超过少数股东在该子

子公司全称 权比例 少数股东权益

（%） 并报表 数 股 东 损 益 的 公司年初所有者权益中所享有份额后的

（%）

金额 余额

荣成荣进食品有限公司 56.25 56.25 是 -3,313,231.36

山东好当家海森药业有

100.00 100.00 是

限公司

荣成好当家远洋渔业有

97.67 99.00 是 58,211.01

限公司

好当家东方水产开发有

97.67 99.00 是 -48,373.25

限公司

注：荣成好当家远洋渔业有限公司是由山东好当家海洋捕捞有限公司非同一控制下企业合并形成的全资

子公司，好当家东方水产开发有限公司是由荣成好当家远洋渔业有限公司非同一控制下企业合并形成的全资

子公司。根据捕捞公司章程修正案的规定本公司对山东好当家海洋捕捞有限公司的投资比例为97.67%，但依

据本公司与好当家集团公司签订的补充协议规定，本公司享有99%的表决权与收益权，故本公司对以上两公

司的投资比例为97.67%，享有99%的表决权与收益权。

(4) 报告期合并财务报表合并范围及其变化

公司名称 合并期间

山东好当家调理食品销售有限公司 2015 年 2 月 26 日至 2015 年 12 月 31 日

(5) 报告期新纳入合并范围的主体的净资产与净利润

25

山东好当家海洋发展股份有限公司 报告正文

名 称 期末净资产 本期净利润

山东好当家调理食品销售有限公司 9,524,348.29 -475,651.71

附注二、财务报表的编制基础

1. 编制基础

本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政

部颁布的《企业会计准则-基本准则》、具体会计准则和其后颁布的企业会计准则

应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”）以

及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——

财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定，并基于以下所述重要会计政策、

会计估计进行编制。

2. 持续经营

本公司自报告期末起 12 个月内不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑

的事项或情况。

附注三、 会计政策、会计估计和前期差错

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财

务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等相关信息。

2. 会计期间

公司的会计期间采用公历制，即自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。

3. 营业周期

正常营业周期是指公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的

期间。公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分

标准。

4. 记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

26

山东好当家海洋发展股份有限公司 报告正文

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或

事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性

的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业

控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对

被合并方控制权的日期。

同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资

产或承担债务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最

终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投

资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零

确定。如果被合并方在被合并以前，是最终控制方通过非同一控制下的企业合并

所控制的，则合并方长期股权投资的初始投资成本包含了相关的商誉金额。长期

股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产及所承担债务账面价

值之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢

价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。合并方以

发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本，长期股权投

资的初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积（资本溢价

或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公

积和未分配利润。

合并方发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时

计人当期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本

溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务

性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。

通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，合并方应当将各项交

易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在母公司财务报表

中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初

始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付

对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存

27

山东好当家海洋发展股份有限公司 报告正文

收益。

在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与

被合并方向处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其

他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企

业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买

方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指购买方实际取得对被购买方控制权的日

期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权

而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。购买方为企业合

并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应于发生时计入当

期损益。购买方作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，应当计人权益性

工具或债务性工具的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成

本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价

的，相应调整合并商誉。

购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并

成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。

合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方

各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成

本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以购买日之前

所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资

成本。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公

允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的

被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投

资收益，不能重分类计入当期损益的其他综合收益除外。

本公司以购买日之前所持被购买方的股权于购买日的公允价值与与购买日新购入股权所

支付对价的公允价值之和作为合并成本，与购买方取得的按购买日持股比例计算应享有的被

购买方可辨认净资产于购买日的公允价值的份额比较，确定购买日应予确认的商誉或应计入

合并当期损益的金额。

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山东好当家海洋发展股份有限公司 报告正文

6. 合并财务报表的编制方法

（1）合并财务报表范围

本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被

本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。

（2）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本

公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

（3）合并财务报表抵销事项

合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公

司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，

在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。

子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，

在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

（4）合并取得子公司会计处理

对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制

时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产

公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。

（5）分步处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法

①不属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易在母公司财务报表和

合并财务报表中的会计处理方法

对丧失控制权之前的各项交易，在母公司财务报表中，出售所得价款与处置长期股权投

资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并报表层面，处置价款与处置长期投资相对

应享有子公司自购买日或者合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股

本溢价），不足冲减的，调整留存收益。

对于失去控制权时的交易，不能再对被投资单位实施控制的、共同控制或重大影响的，

母公司财务报表中，对于剩余股权，改按金融工具确认和计量准则进行会计处理，在丧失控

制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期投资收益。

对于失去控制权时的交易，处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影

响的，母公司财务报表中，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。在合并财务

报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的

对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续

计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资

29

山东好当家海洋发展股份有限公司 报告正文

相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。

②属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易在母公司财务报表和合

并财务报表中的会计处理方法

对于属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行

会计处理。在母公司财务报表中将每一次处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为

当期投资收益。在合并财务报表中，对于失去控制权之前的每一次交易，将处置价款与处置

投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额确认为其

他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

7. 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排

中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。

当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同

经营。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定

进行会计处理：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；（2）确

认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；（3）确认出售本公司

享有的共同经营产出份额所产生的收入；（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生

的收入；（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自

共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中

归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减

值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全

额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投

资采用权益法核算，相关会计政策见本附注之长期股权投资会计政策解释。

8. 现金及现金等价物的确定标准

本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付

的存款。

本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短(一般是指从

购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9. 外币业务和外币报表折算

30

山东好当家海洋发展股份有限公司 报告正文

（1）外币业务折算

本公司对发生的外币交易，采用交易发生日即期汇率折合本位币入账。

资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始

确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专

门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记

账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，

折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，

计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。

（2）外币财务报表折算

本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需

对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目

除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项

目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中

所有者权益项目其他综合收益下列示。

外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对

现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的

比例转入处置当期损益。

10. 金融工具的确认与计量

（1）金融工具的分类、确认和计量

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负

债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和

金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易

费用计入初始确认金额。

本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确定方法：公允价值，指在公平交易中，熟

悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。对于存在活跃市场的金融工具，本

公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值，活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经

纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易

的价格；对于不存在活跃市场的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术

包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的

31

山东好当家海洋发展股份有限公司 报告正文

其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持

有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取

决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允

价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融资产均为交易性金融资产。 满足下列条件之一的金融资产划分为交易性金融资产：①

取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；②初始确认时即属于进行集中管理的可辨

认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管

理；③属于衍生工具，但是被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生

工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交

付该权益工具结算的衍生工具除外。符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：①该指定可以消除或明显减少由于该金

融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；②本公司

风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和

金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；③《企业会计准则

第 22 号—金融工具确认和计量》允许指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

产的与嵌入衍生工具相关的混合工具。 以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产，除

与套期保值有关外，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入公

允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将

实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力

持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，

在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。实际利率法是指按照金

融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入

或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的

未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率

时，本集团在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来

的信用损失)，同时还考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组

成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。

贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。

本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款及长期应收款

32

山东好当家海洋发展股份有限公司 报告正文

等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。在终止确认、发生减值或

摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以

公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的

金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，

除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他

综合收益并计入其他综合收益（资本公积），在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。

可供出售金融资产持有期间按实际利率法计算的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计

入投资收益。处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价

值变动累计额之后的差额确认为投资收益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计

量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产（或

衍生金融负债），按照成本计量。

衍生金融工具包括远期外汇合约和利率互换合同等。衍生工具于相关合同签署日以公允

价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生

工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计

入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且

与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具

中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍

生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融资产或金融负债。

权益工具指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。发行权益

工具时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。本公司对权益工具持有方的各种分配(不包

括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。

（2）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利

终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险

和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对

该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确

认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险

33

山东好当家海洋发展股份有限公司 报告正文

水平。

本公司金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移

而收到的对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部

分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的账面价

值与终止确认部分的收到对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部

分，计入当期损益。

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，

同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负

债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表

内分别列示，不予相互抵销。

（3）金融负债的分类、确认和计量

本公司将发行的金融工具根据该金融工具合同安排的实质以及金融负债和权益工具的定

义确认为金融负债或权益工具。 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融负债和其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公

允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

满足下列条件之一的金融负债划分为交易性金融负债：①承担该金融负债的目的，主要

是为了近期内回购；②初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且

有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；③属于衍生工具，但是被

指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报

价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具

除外。

符合下列条件之一的金融负债，在初始确认时可以指定为以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融负债：①该指定可以消除或明显减少由于该金融负债的计量基础不同所导致

的相关利得或损失在确认和计量方面不一致的情况；②本公司风险管理或投资策略的正式书

面文件已载明，该金融负债所在的金融负债组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基

础进行管理、评价并向关键管理人员报告；③《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》

允许指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的与嵌入衍生工具相关的混合

工具。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价

值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

其他金融负债是指与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并

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山东好当家海洋发展股份有限公司 报告正文

须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。除财务担保合同负债

外的其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得

或损失计入当期损益。

财务担保合同是指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行

债务或者承担责任的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率

贷款的贷款承诺，以公允价值减直接归属的交易费用进行初始确认，在初始确认后按照《企

业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14

号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。

金融负债的终止确认：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负

债或其一部分。本公司(债务人)与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金

融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，

并同时确认新金融负债。金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支

付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。

（4）金融资产减值

本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资

产的账面价值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进行

减值测试，以根据测试结果计提减值准备。

金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的各项事项：

①发行方或债务人发生严重财务困难；

②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对

其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计

量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担

保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；

⑦权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权

益工具投资人可能无法收回投资成本；

⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，

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山东好当家海洋发展股份有限公司 报告正文

单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测

试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风

险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有

类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

持有至到期投资、贷款和应收款项发生减值时，将其账面价值减记至按照该金融资产的

原实际利率折现确定的预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。

该等以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，

且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，但金融资产转回减

值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累

计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金

和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。在确认可供出售金融资

产减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发

生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为

其他综合收益并计入资本公积，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。

以成本计量的在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与

该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将其账面价值减

记至按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值，减记金额确认为减

值损失，计入当期损益，该金融资产的减值损失一经确认不予转回。

对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量

化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为：

公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%。

公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准 连续 12 个月出现下跌。

取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或

成本的计算方法 已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和

作为投资成本。

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公

期末公允价值的确定方法 允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确

定其公允价值。

连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于 20%，

持续下跌期间的确定依据

反弹持续时间未超过 6 个月的均作为持续下跌期间。

11. 应收款项

（1）本公司应收款项包括应收账款、其他应收款。

（2）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

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①单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将期末单项金额占其相应

科目期末总额 5%以上且金额在 500 万元以上的款项确定为单项金额重大的应收

款项。

②单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应

收款项，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金

流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。

（3）按组合计提坏账准备的应收款项

①确定组合的依据：对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减

值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相

类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时

情况确定应计提的坏账准备。

②确定组合的依据及计提方法如下：

组合 组合依据 计提方法

账龄组合 以账龄为信用风险特征划分组合 账龄分析法

③组合中按照账龄分析法提坏账准备的比例具体如下（公司与控股子公司之

间的应收款项不计提坏帐准备）：

账 龄 计提比例

1 年以内 5%

1-2 年 10%

2-3 年 20%

3 年以上 50%

（4）单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项

对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发生

了减值的应收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单

独对其进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减

值损失，并据此计提相应的坏账准备。

12. 存货

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（1）存货分类

公司存货包括生产经营过程中为销售或耗用而持有的原材料、消耗性生物资产、自制半

成品、低值易耗品、包装物、库存商品等。

（2）存货取得和发出的计价方法

公司存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使

存货达到目前场所和状态所发生的支出。存货发出时，采用加权平均法确定其实

际成本。

（3）存货可变现净值的确认依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货高于可

变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程

中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现

净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售

价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定

其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分

不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别

确定存货跌价准备的计提或转回的金额。以前减记存货价值的影响因素已经消失

的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金

额计入当期损益。对于数量较多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准

备。存货可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要

发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

（4）存货的盘存方法

公司存货的盘存方法采用永续盘存制，其中对于消耗性生物资产中的海参，公司财务部

门、审计部门会同生产部门在每年海参投苗过程中进行监督并形成投苗记录。

（5）参苗成本的摊销方法

当年投入的参苗成本在 T+2.5 年全部结转营业成本。

13．长期股权投资的核算

本部分所指的长期股权投资是指公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长

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期股权投资。公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可

供出售金融资产核算。

（1）初始投资成本确定

①对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按

照取得被合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企

业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本；

②除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，以支付现金取得的长

期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长

期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的

长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》

的有关规定确定；非货币性资产交换取得，初始投资成本根据准则相关规定确定。

（2）后续计量及损益确认方法

①成本法核算

投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算。采用成本法核

算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分派的利润或现金股

利计算应分得的部分，确认投资收益。

②权益法核算

投资方对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权

益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类

似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都可以按照《企

业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以

公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认

净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应

享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投

资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的

份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资

单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对

于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股

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权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资

时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期

间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构

成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额

外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期

间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资核算方法的转换

①公允价值计量转权益法核算：原持有的对被投资单位的股权投资（不具有控制、共同

控制或重大影响的），按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的，因追加投资等原因导致

持股比例上升，能够对被投资单位施加共同控制或重大影响的，在转按权益法核算时，投资

方应当按照金融工具确认和计量准则确定的原股权投资的公允价值加上为取得新增投资而应

支付对价的公允价值，作为改按权益法核算的初始投资成本。

②公允价值计量或权益法核算转成本法核算：投资方原持有的对被投资单位不具有控制、

共同控制或重大影响的按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或者原持

有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因，能够对被投资单位实施控制

的，按有关企业合并形成的长期股权投资进行会计处理。

③权益法核算转公允价值计量：原持有的对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期

股权投资，因部分处置等原因导致持股比例下降，不能再对被投资单位实施共同控制或重大

影响的，应改按金融工具确认和计量准则对剩余股权投资进行会计处理，其在丧失共同控制

或重大影响之目的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

④成本法转权益法：因处置投资等原因导致对被投资单位由能够实施控制转为具有重大

影响或者与其他投资方一起实施共同控制的，首先应按处置投资的比例结转应终止确认的长

期股权投资成本。然后比较剩余长期股权投资的成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享

有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，前者大于后者的，属于投资作价中体现的商誉

部分，不调整长期股权投资的账面价值；前者小于后者的，在调整长期股权投资成本的同时，

调整留存收益。

（4）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

①确定对被投资单位具有共同控制的依据：是指对某项安排的回报产生重大影响的活动

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山东好当家海洋发展股份有限公司 报告正文

必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。包括商品或劳务的销售和购买、金融资

产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。

②确定对被投资单位具有重大影响的依据：当持有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资

本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单

位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位

派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交

易。

（5）减值测试方法及减值准备计提方法

资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值

迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，

减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。

可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高

确定。

（6）长期股权投资处置

处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采

用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或

负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

14． 投资性房地产

（1）本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有

的房地产，主要包括：已出租的土地使用权；持有并准备增值后转让的土地使用

权；已出租的建筑物。本公司投资性房地产同时满足下列条件的，予以确认：①

与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业；②该投资性房地产的成本能

够可靠地计量。

（2）本公司投资性房地产初始计量按照成本进行初始计量：①外购投资性房

地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；②自

行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必

要支出构成；③以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规

定确定。

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（3）本公司投资性房地产的后续计量采用成本模式计量。采用成本模式计量

的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

本公司期末对采用成本模式计量的投资性房地产按其成本与可收回金额孰低计

价，可收回金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。减值准备一经计提，

不予转回。

15. 固定资产

（1）本公司的固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持

有的, 使用寿命超过一个会计年度的有形资产。在同时满足下列条件的，确认为

固定资产：

①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

②该固定资产的成本能够可靠计量。

（2）固定资产按照取得时的成本入账，取得成本包括购买价款、相关税费、

使固定资产达到预定可使用状态前的发生的可归属于该项资产的运输费、装卸

费、安装费和专业人员服务费等。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条

件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。

（3）固定资产采用直线法计提折旧，并按各类固定资产原值和估计的使用年

限扣除残值（中外合资企业按原值的 10%，其余公司按 5%），确定其折旧率。固定

资产分类折旧年限与年折旧率如下：

类 别 折旧年限(年) 年折旧率（%）

房屋及建筑物 15-50 1.8-6

通用设备 6-10 9-15

运输设备 5-6 15-18

专用设备 6-10 9-15

已计提减值准备的固定资产，在其剩余使用年限内根据调整后的固定资产账

面价值（固定资产账面余额扣减累计折旧和减值准备后的金额）和预计净残值重

新确定年折旧率和折旧额。

（4）固定资产减值准备的计提按照资产减值核算方法处理。固定资产减值

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损失一经确认在以后会计期间不再转回，当该项资产处置时予以转出。

（5）融资租入固定资产

① 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁

付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。承租人在租赁谈判和签订租赁合同

过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直

接费用，计入租入资产价值。

② 承租人采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租

赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期

届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提

折旧。

16．在建工程

（1）在建工程的类别

本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。

（2）在建工程结转固定资产的标准和时点

本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的

判断标准，应符合下列情况之一：

①固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；

②已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产

品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；

③该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；

④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

（3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象

时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值

损失一经计提，在以后会计期间不再转回。

在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量

的现值两者孰高确定。

17．借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

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本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以

资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期

损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定

可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

（2）资本化金额计算方法

资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资

本化的期间不包括在内。

暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，

应当暂停借款费用的资本化期间。

资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚

未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确

定；②占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用

一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；③借款存在折价或溢

价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。

18． 无形资产计价和摊销

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

（1）无形资产的计价方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支

出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但

合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为

达到预定用途前所发生的支出总额。

本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年

度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相

应的调整。②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当

有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。

（2）使用寿命不确定的判断依据

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确

定为使用寿命不确定的无形资产。

使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律

规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带

来经济利益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，

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山东好当家海洋发展股份有限公司 报告正文

由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象

时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值

损失一经计提，在以后会计期间不再转回。

无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量

的现值两者孰高确定。

（4）内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化

条件的具体标准

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满

足下列条件的，确认为无形资产：

① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或

无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；

④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用

或出售该无形资产；

⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：

①为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有

计划性和探索性等特点；

②在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产

出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对

性和形成成果的可能性较大等特点。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

19．长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。

长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间

受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

20. 非货币性资产交换

公司发生的非货币性资产交换同时满足下述条件的:（1）该项交换具有商业

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山东好当家海洋发展股份有限公司 报告正文

实质；（2）换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量，以公允价值和应

支付的相关税费作为换入资产的成本，公允价值与换出资产账面价值的差额计入

当期损益。换入资产和换出资产公允价值均能够可靠计量的，以换出资产的公允

价值作为确定换入资产成本的基础，但有确凿证据表明换入资产的公允价值更加

可靠的除外。

21. 职工薪酬

职工薪酬是本公司为获得职工提供的服务而给予的各种形式报酬以及其他相关支出，包

括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。

短期薪酬包括短期工资、奖金、津贴、补贴、职工福利费、住房公积金、工会经费和职

工教育经费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、短期带薪缺勤、短期利润分享计划等。

在职工提供服务的会计期间，将实际发生的应付的短期薪酬确认为负债，并按照受益对

象按照权责发生制原则计入当期损益或相关资产成本。

离职后福利主要包括基本养老保险费、企业年金等，按照公司承担的风险和义务，

分类为设定提存计划、设定受益计划。设定提存计划：在根据在资产负债表日为换取职

工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入

当期损益或相关资产成本。设定受益计划：在半年和年度资产负债表日由独立精算师进行

精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪

酬成本包括下列组成部分：（1）服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或

损失。其中，当期服务成本是指，职工当期提供服务所导致的设定受益义务现值的增加额；

过去服务成本是指，设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益义务现

值的增加或减少；（2）设定受益义务的利息费用；（3）重新计量设定受益计划负债导致的

变动。除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第(1)和(2)

项计入当期损益；第(3)项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益。

辞退福利：本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自

愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在同时满足下列条件时，确认因解除与职工的劳动关系

给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益：本公司已经制定正式的解除劳动关系计划

或提出自愿裁减建议，并即将实施；本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正

常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，

46

山东好当家海洋发展股份有限公司 报告正文

计入当期损益。

22. 预计负债

（1）预计负债的确认标准

当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流

出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。

（2）预计负债的计量方法

按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续

范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如

涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。

资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实

反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

（3）亏损合同

亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同

变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失

超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。

（4）重组义务

对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情

况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。

23. 股份支付及权益工具

（1）公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量；以现金结算的股

份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价

值计量。对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确

定其公允价值；对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模

型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：期权的行权价格、期

权的有效期、标的股份的现行价格、股价预计波动率、股份的预计股利、期权有

效期内的无风险利率。

（2）以权益工具结算的股份支付会计处理

① 授予后立即可行权的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公

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山东好当家海洋发展股份有限公司 报告正文

允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。授予日，是指股份支付协议获

得批准的日期。

②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以

权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数

量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入

相关成本或费用和资本公积，不确认后续公允价值变动。等待期内每个资产负债

表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正

预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实

际可行权工具的数量一致。

③对于权益结算的股份支付，在可行权日之后不再对已确认的成本费用和所

有者权益总额进行调整。公司在行权日根据行权情况，确认股本和股本溢价，同

时结转等待期内确认的资本公积。

（3）以现金结算的股份支付的会计处理

①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债

的公允价值计入相关成本或费用，相应增加应付职工薪酬。

②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的

股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，

按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的

负债。

③对于现金结算的股份支付，公司在可行权日之后不再确认成本费用，负债

(应付职工薪酬)公允价值的变动计入当期损益(公允价值变动损益)。

（4）股份支付计划的修改、终止

无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改，或者取消权益工具的授予或

结算该权益工具，公司确认按照所授予的权益工具在授予日的公允价值来计量获

取的相应的服务，除非因不能满足权益工具的可行权条件（除市场条件外）而无

法可行权。

24. 回购本公司股份

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山东好当家海洋发展股份有限公司 报告正文

（1）减少注册资本而回购公司股份时的会计处理

公司因减少注册资本而回购本公司股份的，按实际支付的金额计入库存股；

注销库存股时，按股票面值和注销股数计算的股票面值总额，计入股本和库存股，

按实际支付的金额与股票面值总额的差额计入资本公积，股本溢价不足冲减的，

依次冲减盈余公积和未分配利润。

（2）回购公司股份进行职工期权激励时的会计处理

公司以回购股份形式奖励公司职工的，属于权益结算的股份支付，进行以下

处理：回购股份时，按照回购股份的全部支出作为库存股处理，同时进行备查登

记；按照对职工权益结算股份支付的规定，公司在等待期内每个资产负债表日按

照权益工具在授予日的公允价值，将取得的职工服务计入成本费用，同时增加资

本公积(其他资本公积)；公司于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付

职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时按照其

差额调整资本公积（股本溢价）。

25．收入

（1）本公司的商品销售在同时满足：①已将商品所有权上的主要风险和报

酬转移给购货方；②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没

有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关经济利

益很可能流入企业；⑤相关的已发生的或将发生的成本能够可靠计量时，确认收

入的实现。

公司商品销售收入确认的具体原则与时点：①公司将货物发出并收到购货方签收单后开

据发票确认收入；②公司出口产品根据报关行提供的电子预录单开据出口发票并确认收入；

③公司采用加盟商销售方式，公司将货物发出收到加盟商签收单后开据发票确认收入（预收

货款后发货，除存在质量问题，不退货）。

（2）本公司提供的劳务在同时满足：①收入的金额能够可靠计量；②相关

的经济利益很可能流入企业；③交易的完工进度能够可靠地确定；④交易中已发

生的和将发生的成本能够可靠计量时，采用完工百分比法，即按照提供劳务交易

的完工进度的方法确认收入的实现。采用完工百分比法确认提供劳务的收入，按

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山东好当家海洋发展股份有限公司 报告正文

已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交

易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得

到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务

成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入

当期损益，不确认劳务收入。

（3）本公司让渡资产使用权收入(包括利息收入和使用费收入等)在同时满

足：①相关经济利益很可能流入企业；②收入的金额能够可靠地计量时，确认收

入的实现。

（4）采用售后回购方式销售商品的，收到的款项确认为负债；回购价格大

于原售价的，差额在回购期间按期计提利息，计入财务费用。有确凿证据表明售

后回购交易满足销售商品收入确认条件的，销售的商品按售价确认收入，回购的

商品作为购进商品处理。

（5）采用售后租回方式销售商品的，收到的款项确认为负债；售价与资产

账面价值之间的差额，采用合理的方法进行分摊，作为折旧费用或租金费用的调

整。有确凿证据表明认定为经营租赁的售后租回交易是按照公允价值达成的，销

售的商品按售价确认收入，并按账面价值结转成本。

26. 政府补助

（1）政府补助类型

政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为

所有者投入的资本），主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。

（2）政府补助会计处理

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当

期损益；按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别

下列情况处理：①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认

相关费用的期间，计入当期损益；②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当

期损益。

（3）区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准

①本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关

的政府补助。

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②本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补

助。

③若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判

断依据：政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的

支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日

进行复核，必要时进行变更；政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作

为与收益相关的政府补助。

（4）与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法

本公司取得的与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按

照相关资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。

（5）政府补助的确认时点

按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相

关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他

政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。

27. 递延所得税资产、递延所得税负债

（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负

债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），

按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递

延所得税负债。

（2）递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳

税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳

税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税

资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产

的，则减记递延所得税资产的账面价值。

（3）对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税

负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未

来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该

暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性

差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

（4）对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对

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山东好当家海洋发展股份有限公司 报告正文

于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生

的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得

税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清

偿该负债期间的适用税率计量。

28. 租赁

（1）经营租赁会计处理

①公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分

摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额

中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

②公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分

摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额

较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收

益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额

中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

（2）融资租赁会计处理

①融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者

中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额

作为未确认的融资费用。

公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公

司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。

②融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和

与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁

收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始

计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。

29. 持有待售资产

（1）公司将同时满足下述条件的非流动资产划分为持有待售资产：①公司已

经就处置该非流动资产作出决议；②公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协

议；③该项转让很可能在一年内完成。持有待售的非流动资产包括单项资产和处

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山东好当家海洋发展股份有限公司 报告正文

置组，处置组是指一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产

以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。

（2）公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该

项固定资产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超

过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计

净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。

（3）符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。

30. 其他重要的会计估计说明

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确

计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本管理层

过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收

入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不

确定性所导致的实际结果可能与本管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资

产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进

行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变

更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 资产负债表日，本公

司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

（1）坏账准备计提

本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估

应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计

的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。

（2）存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及

陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及

其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产

负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在

估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（3）长期资产减值准备

本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹

象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进

行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，

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山东好当家海洋发展股份有限公司 报告正文

进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的

净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的

净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于

该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产

量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收

回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、

售价和相关经营成本的预测。

本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合

的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来

资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（4）折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法

计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数

额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以

前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（5）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损

确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时

间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（6）所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不

确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务

事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间

的当期所得税和递延所得税产生影响。

31. 主要会计政策、会计估计的变更

公司报告期内无会计政策和会计估计变更。

32. 前期会计差错更正

公司报告期内无前期会计差错更正。

附注四、税项

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山东好当家海洋发展股份有限公司 报告正文

1．增值税

本公司海产品养殖收入、初加工收入免征增值税，深加工收入税率为 17%；公

司子公司食品加工收入税率为 13%、17%；出口产品执行“免抵退”的税收政策；

捕捞业收入免征增值税。

2. 企业所得税

本公司初加工业务免征企业所得税，养殖业企业所得税税率为 12.5%,深加工

业企业所得税税率为 25%；公司及子公司企业所得税税率为 25%。

3. 城市维护建设税

本公司及子公司按应缴流转税额的 7%缴纳。

4. 教育费附加

本公司按应缴流转税额的 3%缴纳；公司控股子山东好当家海洋捕捞有限公司

按应缴流转税额的 4‰缴纳；其他子公司按应缴流转税额的 3%缴纳。

5. 地方教育费附加

本公司及子公司按应缴流转税额的 2%缴纳。

附注五、 合并报表主要项目注释

下列注释项目除特别注明的外，期初数指 2014 年 12 月 31 日，期末数指 2015

年 12 月 31 日。

1. 货币资金

1.1 明细项目

项 目 2015.12.31 2014.12.31

现金 364,521.89 412,578.17

银行存款 204,890,275.22 174,240,195.57

其他货币资金 275,400,000.00 86,400,000.00

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山东好当家海洋发展股份有限公司 报告正文

合 计 480,654,797.11 261,052,773.74

1.2 其他货币资金按明细列示如下

项 目 2015.12.31 2014.12.31

银行承兑汇票保证金 275,000,000.00 86,000,000.00

远期结汇保证金 400,000.00 400,000.00

合 计 275,400,000.00 86,400,000.00

1.3 公司报告期内无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜

在回收风险的款项。

2. 应收票据

2.1 明细项目

种 类 2015.12.31 2014.12.31

银行承兑汇票

合 计

2.2 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

银行承兑汇票 144,565,552.00

合 计 144,565,552.00

2.3 公司报告期末应收票据中无应收持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股

东单位款项、无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的情况。

3. 应收账款

3.1 明细情况

2015.12.31 2014.12.31

种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)

1、单项金额

重大并单项

计提坏账准

备的应收账

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山东好当家海洋发展股份有限公司 报告正文

款

2、按组合计提坏账准备的应收账款

账龄组合 75,359,716.23 100.00 4,510,579.10 5.99 36,801,950.23 100.00 2,234,388.84 6.07

组合小计 75,359,716.23 100.00 4,510,579.10 5.99 36,801,950.23 100.00 2,234,388.84 6.07

3、单项金额

虽不重大但

单项计提坏

账准备的应

收账款

合 计 75,359,716.23 100.00 4,510,579.10 5.99 36,801,950.23 100.00 2,234,388.84 6.07

3.2 各类应收账款的坏账准备

单项金额重大并单独计 按信用风险特征组合计 单项金额不重大但单独计提

项 目 提坏账准备的应收账款 提坏账准备的应收账款 坏账准备的应收账款计提的

计提的坏账准备 计提的坏账准备 坏账准备

1.期初余额 2,234,388.84

2.本期增加金额 2,506,507.72

（1）计提金额 2,506,507.72

3.本期减少金额 230,317.46

（1）转回或回收金额 230,317.46

（2）核销金额

4.期末余额 4,510,579.10

3.3 账龄分析

2015.12.31 2014.12.31

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

账 龄

计提 计提

比例 比例

金额 金额 比例 金额 金额 比例

（%） （%）

（%） （%）

69,568,332.1

1 年以内 92.32 3,478,170.48 5.00 94.62 5.00

5 34,822,194.21 1,741,107.44

10.0 10.0

1-2 年 4,351,226.41 5.77 435,122.64 971,028.20 2.64 97,102.82

0 0

20.0 20.0

2-3 年 409,309.54 0.54 81,861.91 360,617.77 0.98 72,123.55

0 0

50.0 50.0

3 年以上 1,030,848.13 1.37 515,424.07 648,110.05 1.76 324,055.03

0 0

75,359,716.2

合 计 100.00 4,510,579.10 5.99 100.00 6.07

3 36,801,950.23 2,234,388.84

3.4 公司报告期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款、

无核销应收账款的情况。

57

山东好当家海洋发展股份有限公司 报告正文

3.5 公司报告期内无前期已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较

大，但在本期又全额收回或转回的应收账款。

3.6 期末应收账款金额前五名明细

占应收账款

单位名称 与本公司关系 金额 年限 总额的比例 坏账金额

(%)

山东海莱电子商务有限公

司 第三方 10,457,753.06 1 年以内 13.88 522,887.65

张为国 第三方 9,031,525.39 1 年以内 11.98 451,576.27

胡建文 第三方 5,110,445.00 1 年以内 6.78 255,522.25

黄淑霞 第三方 3,872,215.50 1 年以内 5.14 193,610.78

许云涛 第三方 3,807,708.86 1 年以内 5.05 190,385.44

合计 32,279,647.81 42.83 1,613,982.39

4. 预付款项

4.1 账龄分析

2015.12.31 2014.12.31

账 龄

金额 比例（%） 金额 比例（%）

1 年以内 15,582,719.13 99.85 16,002,916.70 89.14

1-2 年 5,289.00 0.03 1,949,733.15 10.86

2-3 年 18,900.00 0.12

合 计 15,606,908.13 100.00 17,952,649.85 100.00

4.2 期末预付款项金额前五名明细

占预付款项

与本公司关 期末余额合

单位名称 金额 年限 款项性质

系 计数的比例

(%)

威海市圣稻信息科技有限公

第三方 2,436,240.00 1 年以内 15.61 服务未提供

司

PIER EIGHTY 第三方 2,092,641.24 1 年以内 13.41 货物未到

烟台市龙海成品油有限公司 第三方 1,769,849.60 1 年以内 11.34 货物未到

青岛海天机械销售有限公司 第三方 1,692,500.00 1 年以内 10.84 设备未到

联合食品实业集团有限公司 第三方 1,505,359.88 1 年以内 9.65 货物未到

58

山东好当家海洋发展股份有限公司 报告正文

合 计 9,496,590.72 60.85

4.3 公司报告期内预付款项中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的

股东单位欠款。

5. 其他应收款

5.1 其他应收款类别

2015.12.31 2014.12.31

种

类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)

1、

单

项

金

额

重

大

并

单

项

计

提

坏

账

准

备

的

其

他

应

收

款

2、按组合计提坏账准备的其他应收款

账

龄

组

合 19,673,787.31 98.15 1,191,721.16 6.06 20,459,277.50 98.19 1,172,094.23 5.73

组

合

小

计 19,673,787.31 98.15 1,191,721.16 6.06 20,459,277.50 98.19 1,172,094.23 5.73

3、

单

项

金

额

369,906.78 1.85 369,906.78 100.00 377,906.78 1.81 377,906.78 100.00

虽

不

重

大

但

59

山东好当家海洋发展股份有限公司 报告正文

单

项

计

提

坏

账

准

备

的

其

他

应

收

款

合

计 20,043,694.09 100.00 1,561,627.94 7.79 20,837,184.28 100.00 1,550,001.01 7.44

5.2 各类其他应收款的坏账准备

单项金额重大并单独计提坏 按信用风险特征组合计提坏 单项金额不重大但单独计

项 目 账准备的其他应收款计提的 账准备的其他应收款计提的 提坏账准备的其他应收款

坏账准备 坏账准备 计提的坏账准备

1.期初余额 1,172,094.23 377,906.78

2.本期增加金额 521,313.96

（1）计提金额 521,313.96

3.本期减少金额 501,687.03 8,000.00

（1）转回或回收金额 501,687.03 8,000.00

（2）核销金额

4.期末余额 1,191,721.16 369,906.78

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:

2015.12.31 2014.12.31

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

账 龄 计提

比例 计提比 比例

金额 金额 金额 金额 比例

（%） 例（%） （%）

（%）

1 年以内 18,214,234.45 92.58 910,710.68 5.00 19,977,514.83 97.65 998,875.74 5.00

1-2 年 1,034,300.03 5.26 103,430.01 10.00 154,443.56 0.75 15,444.36 10.00

2-3 年 116,819.82 0.59 23,363.96 20.00 19,618.10 0.10 3,923.62 20.00

3 年以上 308,433.01 1.57 154,216.51 50.00 307,701.01 1.50 153,850.51 50.00

合 计 19,673,787.31 100.00 1,191,721.16 6.06 20,459,277.50 100.00 1,172,094.23 5.73

5.3 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

60

山东好当家海洋发展股份有限公司 报告正文

2015.12.31

单位名称

账面金额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由

张焕岐 257,978.47 257,978.47 100.00 长期挂账，无法收回

其他零星往来款 111,928.31 111,928.31 100.00 长期挂账，无法收回

合 计 369,906.78 369,906.78

5.4 公司报告期内无以前年度已全额或较大比例计提坏账准备、本期又全额

或部分收回的其他应收款。

5.5 公司报告期内无实际核销的、无终止确认的其他应收款。

5.6 公司报告期末其他应收款中无持公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位

或关联方欠款。

5.7 其他应收款按款项性质分类情况

类 别 2015.12.31 2014.12.31

单位往来款项 1,178,780.39 7,791,585.35

个人往来款项 4,922,041.83 3,623,832.13

保证金及押金 417,564.16 15,100.00

应收出口退税 3,167,608.10 1,639,355.04

应收燃油补助 10,357,699.61 7,767,311.76

合 计 20,043,694.09 20,837,184.28

5.8 期末其他应收款金额前五名明细

占其他应收款

名 称 业务性质 金额 年限

总额的比例（%）

应收燃油补贴 燃油补贴 10,349,018.00 1 年以内 51.63

应收出口退税 出口退税 3,167,608.10 1 年以内 15.80

房红召 业务备用金 1,174,788.35 1 年以内 5.86

王建珊 业务备用金 1,046,528.33 1 年以内 5.22

北京唐江涛食品经营部 保证金 595,727.38 1 年以内 2.97

合 计 16,333,670.16 81.48

61

山东好当家海洋发展股份有限公司 报告正文

5.9 公司报告期内无以其他应收账款为标的进行证券化交易的情况。

6. 存货

6.1 明细项目

项 2015.12.31 2014.12.31

目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原 材

料 42,546,338.42 31,490.44 42,514,847.98 62,376,198.09 488,841.56 61,887,356.53

库 存

商品 218,361,873.34 4,737,360.57 213,624,512.77 162,325,138.75 5,158,358.01 157,166,780.74

消 耗

性 生

物 资

产 461,541,817.83 461,541,817.83 671,082,697.58 671,082,697.58

自 制

半 成

品 120,990,011.92 765,853.38 120,224,158.54 108,213,317.11 2,363,395.49 105,849,921.62

低 值

易 耗

品 18,111,104.69 18,111,104.69 17,834,899.38 17,834,899.38

包 装

物 2,898,135.73 2,898,135.73 3,599,664.80 3,599,664.80

合

计 864,449,281.93 5,534,704.39 858,914,577.54 1,025,431,915.71 8,010,595.06 1,017,421,320.65

6.2 存货跌价准备

本期减少

存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额

转回 转销

原材料 488,841.56 38,272.46 419,078.66 31,490.44

库存商品 5,158,358.01 4,343,361.53 127,744.28 4,636,614.69 4,737,360.57

自制半成品 2,363,395.49 409,907.17 2,007,449.28 765,853.38

合 计 8,010,595.06 4,753,268.70 166,016.74 7,063,142.63 5,534,704.39

6.3 公司报告期末存货跌价准备按存货账面余额与其可变现净值的差额进行

计提。

6.4 本公司报告期末存货余额中无利息资本化金额。

7．一年内到期的非流动资产

项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

下一年度将摊销的长

期待摊费用 51,870,664.58 48,571,780.65 51,870,664.58 48,571,780.65

62

山东好当家海洋发展股份有限公司 报告正文

合 计 51,870,664.58 48,571,780.65 51,870,664.58 48,571,780.65

8. 其他流动资产

8.1 明细项目

项 目 2015.12.31 2014.12.31

未抵扣进项税 54,797,280.51 42,897,637.30

预缴所得税 888,053.58 925,738.13

预缴土地使用税 803,767.06 929,339.22

待摊费用 291,218.94 1,156,119.88

委托贷款 20,000,000.00

合 计 76,780,320.09 45,908,834.53

8.2 委托贷款系公司委托中信银行股份有限公司威海分行办理给荣成陆升水产有限公司

的贷款，贷款期限 2015 年 12 月 30 日至 2016 年 3 月 31 日。

9. 可供出售金融资产

9.1 可供出售金融资产情况

2015.12.31 2014.12.31

项 目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

按成本计量的可供出

88,742,364.00 88,742,364.00 88,742,364.00 88,742,364.00

售金融资产

合 计 88,742,364.00 88,742,364.00 88,742,364.00 88,742,364.00

9.2 按成本计量的可供出售金融资产明细

本期 本期 持股比

被投资单位 期初 期末 本期现金红利

增加 减少 例

威海市商业银行股份

60,742,364.00 60,742,364.00 1.71% 14,292,709.20

有限公司

天津架桥富凯股权投资

10,000,000.00 10,000,000.00 3.14% 4,798,234.56

基金合伙企业

苏州架 桥富凯 二号股 权投

18,000,000.00 18,000,000.00 18.83%

资基金企业（有限合伙）

合 计 88,742,364.00 88,742,364.00 19,090,943.76

9.3 报告期内被投资单位向本公司转移资金的能力没有受到限制。

63

山东好当家海洋发展股份有限公司 报告正文

10. 固定资产及累计折旧

10.1 明细项目

项 目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输设备 合 计

一、账面原值：

1.期初余额 2,255,488,648.74 376,623,062.63 540,666,424.42 14,561,087.49 3,187,339,223.28

2.本期增加金额 202,362,527.48 23,215,371.05 38,429,111.84 1,418,569.66 265,425,580.03

（1）购置 1,421,976.70 17,361,652.25 30,040,797.33 1,278,569.66 50,102,995.94

（2）在建工程转入 200,940,550.78 5,853,718.80 8,388,314.51 140,000.00 215,322,584.09

3.本期减少金额 130,880.00 5,354,540.36 1,442,387.74 393,017.89 7,320,825.99

（1）处置或报废 130,880.00 5,354,540.36 1,442,387.74 393,017.89 7,320,825.99

4.期末余额 2,457,720,296.22 394,483,893.32 577,653,148.52 15,586,639.26 3,445,443,977.32

二、累计折旧

1.期初余额 409,350,366.31 200,560,202.19 138,108,120.14 9,758,682.56 757,777,371.20

2.本期增加金额 58,609,636.85 32,677,907.95 51,981,965.43 1,519,478.71 144,788,988.94

（1）计提 58,609,636.85 32,677,907.95 51,981,965.43 1,519,478.71 144,788,988.94

3.本期减少金额 39,207.28 4,442,388.55 921,778.48 344,885.17 5,748,259.48

（1）处置或报废 39,207.28 4,442,388.55 921,778.48 344,885.17 5,748,259.48

4.期末余额 467,920,795.88 228,795,721.59 189,168,307.09 10,933,276.10 896,818,100.66

三、减值准备

1.期初余额 25,303,637.31 10,010,790.55 529,003.87 35,843,431.73

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额 25,303,637.31 10,010,790.55 529,003.87 35,843,431.73

四、账面价值

1.期末账面价值 1,964,495,863.03 155,677,381.18 387,955,837.56 4,653,363.16 2,512,782,444.93

64

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项 目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输设备 合 计

2.期初账面价值 1,820,834,645.12 166,052,069.89 402,029,300.41 4,802,404.93 2,393,718,420.35

10.2 公司报告期内由在建工程转入固定资产原价的金额为

215,322,584.09 元。

10.3公司报告期内无通过融资租赁租入的或通过经营租赁租出的或持有

待售的固定资产。

10.4 公司报告期末无进行抵押的固定资产。

10.5 公司报告期末产权证书未办妥的固定资产情况

项 目 原 值 未办妥产权证书原因

山东海普盾生物科技有限公司房产 27,601,548.71 正在办理当中

山东好当家海洋捕捞有限公司冷藏厂房产 4,517,406.75 正在办理当中

山东好当家海洋食品销售有限公司房产 13,114,711.23 正在办理当中

山东好当家海森药业有限公司房产 70,679,187.83 尚未竣工结算

母公司荣发加工厂房产 60,347,981.04 尚未竣工结算

合 计 176,260,835.56

11. 在建工程

11.1 明细项目

2015.12.31 2014.12.31

项 目

减值 减值

账面余额 账面净值 账面余额 账面净值

准备 准备

海参养殖项目 528,691,591.65 528,691,591.65 290,324,649.48 290,324,649.48

参池、参场改扩建项目 1,940,000.00 1,940,000.00

荣佳海产品加工项目 162,993.30 162,993.30 1,055,437.77 1,055,437.77

冷冻灯光罩网渔船 35,680,286.54 35,680,286.54 9,808,626.54 9,808,626.54

荣旺海参加工、速冻项目 3,257,051.3 3,257,051.30

海森药业办公楼宿舍楼餐厅 42,064,031.67 42,064,031.67

65

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荣瑞 3 万吨冷库 45,002,047.28 45,002,047.28

零星工程 2,686,540.19 2,686,540.19 3,910,808.09 3,910,808.09

合 计 567,221,411.68 567,221,411.68 397,362,652.13 397,362,652.13

11.2 在建工程重要项目变动情况

项目名称 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少

海参养殖项目 290,324,649.48 283,634,622.57 45,267,680.40

参池、参场改扩建项目 1,940,000.00 200,000.00 2,140,000.00

荣佳海产品加工项目 1,055,437.77 12,222.22 904,666.69

冷冻灯光罩网渔船 9,808,626.54 31,295,737.97 5,424,077.97

荣旺海参加工、速冻项目 3,257,051.30 1,323,076.92 4,580,128.22

海森药业办公楼宿舍楼餐厅 42,064,031.67 23,934,810.61 65,998,842.28

荣瑞 3 万吨冷库 45,002,047.28 15,345,933.76 60,347,981.04

办公用房 13,114,711.23 13,114,711.23

拖网用油水分离机 720,000.00 720,000.00

油库 1,090,841.68 1,090,841.68

南海码头修缮 8,341,292.62 8,341,292.62

零星工程 3,910,808.09 6,168,094.06 7,392,361.96

合 计 397,362,652.13 385,181,343.64 215,322,584.09

（续上表）

本期利息

利息资本化累计 其中：本期利息 资金

项目名称 工程进度 资本化率 期末数

金额 资本化金额 来源

(%)

海参养殖项目 80% 34,926,840.87 22,421,538.37 6.35 自筹 528,691,591.65

参池、参场改扩建项目 100% 自筹

荣佳海产品加工项目 95% 自筹 162,993.30

冷冻灯光罩网渔船 50% 自筹 35,680,286.54

荣旺海参加工、速冻项目 100% 自筹

海森药业办公楼宿舍楼餐厅 100% 自筹

荣瑞 3 万吨冷库 100% 自筹

66

山东好当家海洋发展股份有限公司 报告正文

办公用房 100% 自筹

拖网用油水分离机 100% 自筹

油库 100% 自筹

南海码头修缮 100% 自筹

零星工程 100% 自筹 2,686,540.19

合 计 34,926,840.87 22,421,538.37 567,221,411.68

11.3 公司报告期末在建工程未发生减值情况,故未计提减值准备。

12. 无形资产

12.1 明细项目

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

一、账面原值合计 120,847,242.39 792,000.00 121,639,242.39

土地使用权 109,150,792.25 792,000.00 109,942,792.25

专利 18,030.97 18,030.97

软件 768,689.34 768,689.34

其他 10,909,729.83 10,909,729.83

二、累计摊销合计 27,548,874.10 2,810,184.76 30,359,058.86

土地使用权 17,244,391.73 2,303,037.74 19,547,429.47

专利 18,030.97 18,030.97

软件 105,758.47 91,306.99 197,065.46

其他 10,180,692.93 415,840.03 10,596,532.96

三、无形资产账面净值合计 93,298,368.29 91,280,183.53

土地使用权 91,906,400.52 90,395,362.78

专利

软件 662,930.87 571,623.88

其他 729,036.9 313,196.87

四、无形资产减值准备合计

土地使用权

专利

软件

其他

五、无形资产账面价值合计 93,298,368.29 91,280,183.53

土地使用权 91,906,400.52 90,395,362.78

专利

67

山东好当家海洋发展股份有限公司 报告正文

软件 662,930.87 571,623.88

其他 729,036.9 313,196.87

12.2 公司报告期内没有通过内部研发形成的无形资产，报告期末亦没有列

入无形资产的研究开发项目。

12.3 公司报告期内无形资产未发生减值情况，故未计提减值准备。

12.4 公司报告期内无形资产无对外抵押的情况。

12.5 截止报告期末公司冷链物流配送分公司原值为 7,806,170.15 元、子

公司山东好当家海森药业有限公司原值为 20,108,400.00 元土地使用权的产权

证正在办理过程中。

13. 长期待摊费用

13.1 明细科目

项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少金额 期末数

装修费 1,197,909.29 999,669.37 771,047.91 548,402.15 878,128.60

养殖器具 312,765,698.31 36,081,241.50 4,550,569.00 47,209,989.88 297,086,380.93

其他 2,515,188.96 3,374,114.63 675,666.19 813,388.62 4,400,248.78

合 计 316,478,796.56 40,455,025.50 5,997,283.10 48,571,780.65 302,364,758.31

13.2 本期其他减少金额为下一年度摊销金额，转入一年内到期的非流动资

产。

14. 递延所得税资产

14.1 已确认的递延所得税资产

项 目 2015.12.31 2014.12.31

坏帐准备 120,600.34 135,119.36

未弥补亏损 512,880.64

递延收益 2,220,092.59 2,374,537.04

合 计 2,853,573.57 2,509,656.40

14.2 引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异

68

山东好当家海洋发展股份有限公司 报告正文

项 目 2015.12.31 2014.12.31

坏帐准备 482,401.35 540,477.43

未弥补亏损 2,051,522.54

递延收益 8,880,370.34 9,498,148.14

合 计 11,414,294.23 10,038,625.57

14.3 未确认递延所得税资产明细：

项 目 2015.12.31 2014.12.31

坏账准备可抵扣暂时性差异 4,422,511.07 3,007,527.42

存货减值准备可抵扣暂时性差异 5,534,704.39 8,010,595.06

未确认递延所得税的可抵扣亏损 182,422,262.76 204,962,683.44

固定资产减值损失 2,595,272.65 2,595,272.65

合 计 194,974,750.87 218,576,078.57

14.4 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：

到期年份 2015.12.31 2014.12.31

2015 年 5,158,957.14

2016 年 10,144,479.26 35,677,426.54

2017 年 33,025,430.22 33,564,318.04

2018 年 73,237,634.38 73,807,401.60

2019 年 53,909,475.91 56,754,580.12

2020 年 50,786,638.46

合 计 221,103,658.23 204,962,683.44

15. 短期借款

15.1 明细项目

项 目 2015.12.31 2014.12.31

保证借款 1,061,197,792.91 1,281,843,902.93

信用借款 611,900.00

合 计 1,061,197,792.91 1,282,455,802.93

69

山东好当家海洋发展股份有限公司 报告正文

15.2 公司报告期末无已到期未偿还的短期借款。

16. 应付票据

16.1 明细项目

种 类 2015.12.31 2014.12.31

银行承兑汇票 466,300,000.00 157,000,000.00

合 计 466,300,000.00 157,000,000.00

16.2 公司报告期末应付票据的到期日为 2016 年 1 月 2 日至 2016 年 6 月 19

日。

17. 应付账款

17.1 账龄分析

2015.12.31 2014.12.31

账 龄

金额 比例（%） 金额 比例（%）

1 年以内 71,721,130.90 80.40 78,522,038.51 82.15

1 年至 2 年 7,946,066.79 8.91 11,390,540.49 11.92

2 年至 3 年 5,740,287.14 6.43 2,745,717.82 2.87

3 年以上 3,797,006.96 4.26 2,921,320.79 3.06

合 计 89,204,491.79 100.00 95,579,617.61 100.00

17.2 报告期末本公司无账龄在一年以上的大额应付款。

18. 预收款项

18.1 账龄分析

2015.12.31 2014.12.31

账 龄

金额 比例（%） 金额 比例（%）

1 年以内 17,866,822.14 96.18 17,421,276.13 96.35

1-2 年 475,805.22 2.56 510,944.87 2.83

2-3 年 204,949.18 1.10 148,426.25 0.82

70

山东好当家海洋发展股份有限公司 报告正文

3 年以上 29,985.55 0.16

合 计 18,577,562.09 100.00 18,080,647.25 100.00

18.2 期末公司预收款项中无账龄超过一年的大额预收款项。

19. 应付职工薪酬

19.1 明细项目

项 目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

一、短期薪酬 101,854,920.11 86,376,564.47

二、离职后福利--设定提存计划 767,766.40 762,548.17

三、辞退福利

四、其他福利

合 计 102,622,686.51 87,139,112.64

19.2 短期薪酬

项 目 期初数 本期增加额 本期支付额 期末数

一、工资、奖金、津贴和补贴 82,954,386.74 221,371,248.74 205,368,358.60 98,957,276.88

二、职工福利费 4,511,121.23 4,511,121.23

三、职工奖励及福利基金

四、社会保险费 711,756.96 4,169,149.81 4,166,403.37 714,503.40

其中：1.医疗保险费 619,069.22 3,201,642.02 3,199,444.88 621,266.36

2.工伤保险费 3,624.34 574,776.22 574,501.57 3,898.99

3.生育保险费 89,063.40 392,731.57 392,456.92 89,338.05

4.大额救助和残联基金

五、住房公积金 1,353,682.78 77,272.00 77,272.00 1,353,682.78

六、工会经费及职工教育经费 1,356,737.99 303,604.66 830,885.60 829,457.05

七、短期利润分享计划

八、其他短期薪酬

71

山东好当家海洋发展股份有限公司 报告正文

合 计 86,376,564.47 230,432,396.44 214,954,040.80 101,854,920.11

19.3 设定提存计划

项 目 期初数 本期增加额 本期支付额 期末数

一、基本养老保险费 657,859.35 6,970,877.67 6,965,934.09 662,802.93

二、失业保险费 104,688.82 392,279.28 392,004.63 104,963.47

三、企业年金缴费

合 计 762,548.17 7,363,156.95 7,357,938.72 767,766.4

19.4 公司报告期末应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。

20. 应交税费

项 目 2015.12.31 2014.12.31

增值税 2,362,240.40 340,126.42

企业所得税 5,952,400.51 4,853,863.67

个人所得税 132,757.86 82,712.58

营业税 983,658.96 154,297.07

城建税 1,451,083.92 985,464.06

教育费附加 838,347.03 2,109,204.49

房产税 2,519,594.25 1,693,305.66

印花税 442,948.92 417,317.61

土地使用税 800,000.02 795,729.95

地方水利建设基金 109,406.51 81,822.27

资源税 4,200,661.35 6,606,359.95

河道维护基金 15,496.98

合 计 19,808,596.71 18,120,203.73

21. 应付利息

72

山东好当家海洋发展股份有限公司 报告正文

项 目 2015.12.31 2014.12.31

应付借款利息 1,726,478.82 2,889,200.54

应付债券利息 8,960,000.00

合 计 10,686,478.82 2,889,200.54

22. 应付股利

股东名称 2015.12.31 2014.12.31

日本山形食品株式会社 1,879,095.36 1,879,095.36

香港海盛发展有限公司 812,361.33 812,361.33

荣成波德隆实业有限公司 426,924.97 426,924.97

合 计 3,118,381.66 3,118,381.66

23. 其他应付款

23.1 账龄分析

2015.12.31 2014.12.31

账 龄

金额 比例（%） 金额 比例（%）

1 年以内 13,748,202.61 63.76 14,980,563.99 68.71

1-2 年 2,303,796.82 10.68 6,060,364.76 27.80

2-3 年 4,800,273.51 22.26 440,492.74 2.02

3 年以上 710,854.30 3.30 320,039.29 1.47

合 计 21,563,127.24 100.00 21,801,460.78 100.00

23.2 公司期末其他应付款中账龄超过一年的大额款项为子公司山东好当

家海森药业有限公司公司应付山东荣成经济开发区财政局土地款

4,090,470.00 元。

23.3 按款项性质列示其他应付款

项 目 2015.12.31 2014.12.31

73

山东好当家海洋发展股份有限公司 报告正文

单位往来款项 11,947,309.77 14,000,120.26

个人往来款项 3,157,339.94 797,287.12

保证金、押金 5,396,159.52 6,208,216.70

其他 1,062,318.01 795,836.70

合 计 21,563,127.24 21,801,460.78

23.4 公司报告期末无应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东和

其他关联方公司款项。

24. 一年内到期的非流动负债

24.1 明细项目

项 目 2015.12.31 2014.12.31

一年内到期的长期借款： 4,950,000.00 4,950,000.00

其中：保证借款 4,950,000.00 4,950,000.00

一年内到期的长期应付款 17,370,283.52

一年内到期的应付债券 199,800,000.00

合 计 222,120,283.52 4,950,000.00

24.2 报告期末一年内到期的长期借款明细

贷款单位 起止日期 币种 利率（%） 期末金额

山东威海商业银行股份有限公司 2014/9/11 至 2017/9/17 人民币 6.765 4,950,000.00

合计 4,950,000.00

25. 其他流动负债

25.1 明细项目

项 目 2015.12.31 2014.12.31

计提海域使用费 18,593,206.23 14,230,841.44

一年内摊销的递延收益 7,661,398.71 3,420,395.96

其他 172,662.96 60,638.83

合 计 26,427,267.90 17,711,876.23

74

山东好当家海洋发展股份有限公司 报告正文

25.2 按补助项目列示一年内摊销的递延收益：

补助项目 期末余额 期初余额

防潮堤项目政府补助 50,000.00 50,000.00

人工鱼礁项目政府补助 316,666.68 236,666.68

2 万吨农产品储藏保鲜新建项目资金补助 95,666.67 191,666.67

刺参育苗生态养殖 900,000.00 900,000.00

渔船建造补贴 3,504,752.86 411,111.12

海珍品精深加工技术研究及产业化开发项目 931,812.50

技术中心创新能力建设项目 625,000.00

刺参精加工技术开发及示范项目 362,500.00 362,500.00

海参加工副产物高值化利用 13,636.36

海洋公益项目-高活性梯级肽精制纯化技术 379,815.13

海洋经济创新发展区域示范补助项目 875,000.00 875,000.00

合 计 7,661,398.71 3,420,395.96

26.长期借款

26.1 明细项目

项 目 2015.12.31 2014.12.31 利率

保证借款 39,600,000.00 44,550,000.00 6.765%

合 计 39,600,000.00 44,550,000.00

26.2 本公司报告期末无已到期未偿还的长期借款。

27. 长期应付款

27.1 长期应付款情况

单 位 2015.12.31 2014.12.31

荣成市虎山镇财政局 4,577,743.00 4,983,198.00

远东宏信（天津）融资租赁有限公

27,939,073.47

司

合 计 32,516,816.47 4,983,198.00

27.2 荣成市虎山镇财政局长期应付款系财政部门借给本公司荣华食品厂

的项目资金；远东宏信（天津）融资租赁有限公司长期应付款系本公司应付长

75

山东好当家海洋发展股份有限公司 报告正文

期借款，截止本报告期末本公司有 17,370,283.52 元将于一年内支付，将其列

示为一年内到期的非流动负债。

28． 递延收益

28.1 明细项目

项 目 期初数 本期增加 本期减少 其他减少 期末数

防潮堤项目政府补助 1,200,000.00

50,000.00 1,150,000.00

人工鱼礁项目政府补

5,836,666.64 2,400,000.00

助 80,000.00 316,666.68 7,839,999.96

2 万吨农产品储藏保

518,805.54

鲜新建项目资金补助 95,666.67 423,138.87

刺参育苗生态养殖 26,130,000.00

900,000.00 25,230,000.00

渔船建造补贴 2,603,703.70 26,000,000.00

3,675,823.22 3,504,752.86 21,423,127.62

海珍品精深加工技术

研究及产业化开发项 13,974,500.00

931,812.50 931,812.50 12,110,875.00

目

技术中心创新能力建

5,000,000.00

设项目 625,000.00 625,000.00 3,750,000.00

海普盾——刺参精加

工技术开发及示范项 2,788,094.17 362,500.00

2,425,594.17

目

海洋经济创新发展区

5,760,416.67

域示范补助项目 875,000.00 4,885,416.67

合 计 63,812,186.72 28,400,000.00

5,312,635.72 7,661,398.71 79,238,152.29

28.2 防潮堤项目系荣成市虎山镇中央预算内专项资金项目，公司于 2008 年

获得政府补助 150 万元，项目于 2009 年 12 月完工，此项政府补助从 2010 年起在

资产使用寿命期 30 年内平均摊销计入各期损益，2015 年摊销金额为 5 万元，累

计已摊销 30 万元。

28.3 人工鱼礁项目系荣成市 2008 年渔业资源修复项目，公司于 2008 年获得

山东省财政对人工鱼礁项目补贴 220 万元，根据鲁海渔[2009]37 号文件《关于下

达 2009 年山东省渔业资源修复行动项目计划的通知》,收到山东省财政厅拨付的

专项资金 200 万元；2011 年根据山东省海洋与渔业厅、山东省财政厅鲁海渔

[2010]60 号文件，收到山东省海洋与渔业厅拨付的专项资金 200 万元；2013 年，

根据山东省海洋与渔业厅、山东省财政厅鲁海渔[2012]30 号《关于下达 2012 年

山东省渔业资源修复行动项目计划的通知》，收到人工鱼樵建设项目补助 90 万元，

76

山东好当家海洋发展股份有限公司 报告正文

合计 710 万元。2015 年，根据山东省海洋与渔业厅、山东省财政厅鲁海渔[2012]30

号文件，收到山东省海洋与渔业厅拨付的渔业资源修复行动专项资金 90 万元；根

据山东省海洋与渔业厅、山东省财政厅鲁海渔[2013]28 号文件，收到山东省海洋

与渔业厅拨付的渔业资源修复行动专项资金 150 万元。该政府补助在资产使用寿

命期内平均摊销计入各期损益，2015 年摊销金额为 316,666.68 万元，累计已摊

销 134.33 万元。此项目分批建造，收到的补助款将在资产使用寿命期 30 年内平

均摊销计入各期损益。

28.4 根据荣财字【2010】158 号文件，公司冷链物流配送分公司收到荣成市

财政局对 2 万吨农产品储藏保鲜新建项目拨付的专项资金 155 万元，该政府补助

在资产使用寿命期内平均摊销计入各期损益，2015 年摊销金额为 191,666.67 元，

累计已摊销 1,031,194.46 元。

28.5 根据鲁发改投资[2012]714 号文件《关于下达 2012 年第一批 10 亿元"

两区"建设专项资金投资计划的通知》,公司 2012 年收到荣成市财政局对刺参育苗

生态养殖项目拨付的专项资金 2,000 万元；根据荣财指字[2012]142 号文件，收

到荣成市财政局拨付的专项资金 2,000 万元，合计 4,000 万元。收到的政府补助

根据项目投资建设估算划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助。

其中：与收益相关的补助款 1,027 万元已于 2012 年摊销完毕。与资产相关的补助

款在资产使用寿命期内平均摊销计入各期损益，2015 年摊销金额为 90 万元，累

计已摊销 360 万元。

28.6 根据山东省发展和改革委员会鲁发改农经[2012]1320 号文件《山东省发

展和改革委员会关于山东好当家海洋捕捞有限公司 2012 年海洋渔船更新改造项

目建设方案的批复》，公司控股子公司—山东好当家海洋捕捞有限公司收到荣成

市财政局拨付的专项资金 370 万元。项目 2013 年 4 月完工转固定资产，5 月份开

始摊销，该与资产相关的政府补助在资产使用寿命期内平均摊销计入各期损益，

2015 年摊销金额为 411,111.12 元，累计已摊销 1,096,296.30 元。根据琼海渔办

【2013】340 号文件，公司控股子公司捕捞之全资孙公司好当家东方水产开发有

限公司，2015 年收到东方市海洋与渔业厅办公室关于下达渔船更新改造项目中央

77

山东好当家海洋发展股份有限公司 报告正文

补助资金 2600 万元，该与资产相关的政府补助在资产使用寿命期内平均摊销计入

各期损益，2015 年摊销金额为 367.58 万元，累计摊销 367.58 万元。

28.7 根据国科发财【2012】917 号文件《科技部关于下达 2012 年政策引导类

计划专项项目课题预算的通知》，公司控股子公司山东海普盾生物科技有限公司，

2013 年收到科学技术部对刺参高效健康增养殖及精深加工技术集成与示范项目

110 万元，收到的政府补助根据项目投资建设估算划分为与收益相关的政府补助

和与资产相关的政府补助。其中：与收益相关的补助款 60 万元于 2014 年摊销完

毕，与资产相关的补助款在资产使用寿命期内平均摊销计入各期损益，2015 年摊

销金额为 6.25 万元，累计已摊销 11.04 万元。

28.8 根据威科规字【2012】48 号文件，公司控股子公司山东海普盾生物科技

有限公司，收到威海市科学技术局、财政局对海参及其活性物质加工关键技术及

示范项目拨付的专项资金 260 万元 ；根据荣政字【2012】15 号文件，收到荣成

市财政局对海参及其活性物质加工关键技术及示范项目拨付的专项资金 40 万元。

该与资产相关的政府补助合计 300 万元，在资产使用寿命期内平均摊销计入各期

损益，2015 年摊销金额为 30 万元，累计摊销 60.15 万元。

28.9 根据鲁财建指【2013】361 号文件，公司控股子公司山东海普盾生物科

技有限公司，2014 年收到山东省财政厅、山东省海洋与渔业厅对 2013 年第二批

海洋经济创新发展区域示范项目补助资金 700 万元，该与资产相关的政府补助在

资产使用寿命期内平均摊销计入各期损益，2015 年摊销金额为 87.5 万元，累计

摊销 123.96 万元。

28.10 根据鲁财建指【2013】134 号文公司 2013 年度收到山东省财政厅对海

珍品精深加工技术研究及产业化开发项目补助 700 万元、2014 年度收到荣成市财

政局拨付该项目配套资金 697.45 万元, 2015 年摊销金额为 93.18 万元，累计摊

销 93.18 万元。

28.11 根据鲁财建指【2013】61 号收到山东省财政厅对技术中心创新能力建

设项目补助 500 万元，该政府补助划分为与资产相关的政府补助，2015 年摊销金

额为 62.5 万元，累计摊销 62.5 万元。

78

山东好当家海洋发展股份有限公司 报告正文

29. 股本

本期增减变动

项 目 期初数（股） 发行 期末数（股）

送股 公积金转股 其他 小计

新股

一、有限售条件股份

1、国有法人持股

2、其他内资持股

其中： 境内法人持股

境内自然人持股

小 计

二、无限售条件流通股份

境内上市的人民币普通股 730,497,152 730,497,152

小 计 730,497,152 730,497,152

三、股份总数 730,497,152 730,497,152

30. 资本公积

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

股本溢价 1,008,618,789.58 1,008,618,789.58

其他资本公积 120,358,277.37 120,358,277.37

合 计 1,128,977,066.95 1,128,977,066.95

31. 盈余公积

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

法定盈余公积 192,872,323.14 2,974,764.68 195,847,087.82

合 计 192,872,323.14 2,974,764.68 195,847,087.82

32. 未分配利润

32.1 明细项目

项 目 2015.12.31 2014.12.31

调整前期初未分配利润 848,262,728.18 868,392,110.99

调整期初未分配利润合计数

调整后期初未分配利润 848,262,728.18 868,392,110.99

79

山东好当家海洋发展股份有限公司 报告正文

加：归属于母公司普通股股东净利润 35,193,899.54 20,577,184.90

减：提取法定盈余公积金 2,974,764.68 4,181,710.11

提取任意盈余公积金

应付普通股股利 6,574,474.37 36,524,857.60

转作股本的普通股股利

期末未分配利润 873,907,388.67 848,262,728.18

32.2 公司于 2015 年 5 月 18 日召开的 2014 年度股东大会，表决通过了公司

2014 年度利润分配方案，公司以截止 2014 年 12 月 31 日的股本 730,497,152 股

为基数，以截止 2014 年 12 月 31 日未分配利润向全体股东按每 10 股派发现金红

利 0.09 元（含税），共计派发现金 6,574,474.37 元。

33. 营业收入及营业成本

33.1 营业收入

项 目 2015 年度 2014 年度

主营业务收入 1,573,508,969.55 1,250,000,065.44

其他业务收入 29,478,051.98 13,270,197.39

合并抵销 -616,019,597.60 -382,015,658.00

合 计 986,967,423.93 881,254,604.83

33.2 营业成本

项 目 2015 年度 2014 年度

主营业务成本 1,431,754,609.73 1,054,539,125.14

其他业务成本 43,465,184.29 8,181,267.42

合并抵销 -652,911,576.23 -333,233,819.56

合 计 822,308,217.79 729,486,573.00

33.3 分产品类别的营业收入、营业成本

类 别 2015 年度 2014 年度

80

山东好当家海洋发展股份有限公司 报告正文

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

1、主营业务

养殖业 521,515,455.57 431,952,221.22 576,311,698.12 409,689,885.59

食品加工业 597,297,346.39 580,908,070.62 413,556,053.27 413,720,584.40

捕捞业 236,360,489.01 220,756,917.07 162,167,181.80 147,047,637.00

海产品加工业 128,296,149.38 122,968,571.19 32,692,829.14 30,774,062.57

其他 90,039,529.20 75,168,829.63 65,272,303.11 53,306,955.58

合并抵销 -594,030,269.80 -630,922,248.43 -376,745,872.08 -327,964,033.64

主营业务小计

979,478,699.75 800,832,361.30 873,254,193.36 726,575,091.50

2、其他业务

增殖放流 2,455,754.47 1,162,604.81 3,952,040.90 2,237,193.40

材料 11,488,264.50 8,769,791.72 6,561,561.98 5,334,553.41

租赁 15,000,000.00 33,529,650.37

其他 534,033.01 3,137.39 2,756,594.51 609,520.61

合并抵销 -21,989,327.80 -21,989,327.80 -5,269,785.92 -5,269,785.92

其他业务小计 7,488,724.18 21,475,856.49 8,000,411.47 2,911,481.50

合 计 986,967,423.93 822,308,217.79 881,254,604.83 729,486,573.00

33.4 公司报告期内前五名营业收入情况

2015 年度 2014 年度

名 称 占营业收入 占营业收入

金额 金额

比例(%) 比例(%)

山东海莱电子商务有限公司

64,687,792.15 6.55

许云涛

38,632,519.00 3.91 37,304,594.00 4.23

梁德涛

31,728,781.00 3.21 19,452,295.00 2.21

山形食品株式会社

22,586,398.65 2.29 31,094,262.19 3.53

香港源泉实业有限公司

（ HONGKONG SPRING INDUSTRY 22,341,300.32 2.27

CO., LIMITED）

黄淑霞

24,964,651.60 2.83

（卡地玛斯）KANEMASU FOODS

24,907,753.04 2.83

COMPANY PROSILE CO.,LTD

合 计

179,976,791.12 18.23 137,723,555.83 15.63

81

山东好当家海洋发展股份有限公司 报告正文

34. 营业税金及附加

项 目 2015 年度 2014 年度

城建税 1,810,783.80 1,176,069.75

教育费附加 420,267.05 3,782,953.65

地方水利建设基金 240,926.05 166,358.45

营业税 830,072.11 71,143.87

合 计 3,302,049.01 5,196,525.72

35. 营业费用

项 目 2015 年度 2014 年度

工资及附加 8,845,169.10 7,098,904.85

广告宣传费 3,037,373.93 3,754,420.18

办公费 2,434,062.88 2,245,509.64

折旧及摊销 4,057,758.46 2,555,146.65

房租及仓储费用 1,545,951.10 2,481,393.41

运费、装卸费及邮寄费 4,300,321.81 1,732,270.27

检验费 478,383.78 726,617.97

物料消耗 784,721.80 626,360.04

招待费 222,046.36 534,505.42

差旅费 673,232.12 489,387.93

维修费 384,493.12 336,683.60

车辆费 594,429.16 199,755.75

保险费 23,499.81 44,442.26

销售促销、服务费 14,304,135.84 887,510.00

其他 1,447,390.15 939,365.90

82

山东好当家海洋发展股份有限公司 报告正文

合 计 43,132,969.42 24,652,273.87

36. 管理费用

项 目 2015 年度 2014 年度

工资及附加 22,311,311.47 21,160,194.35

折旧及摊销 15,250,308.51 13,126,479.16

税金 8,365,089.27 7,252,931.58

业务招待及礼品费 1,189,036.10 2,056,966.17

修理费 686,562.78 1,527,265.66

咨询服务费 2,470,593.40 1,340,101.95

汽车费用 1,109,426.65 1,120,744.57

差旅费 1,057,474.89 1,053,703.25

办公费 335,814.86 712,769.53

广告宣传费 256,566.20 687,300.40

物料消耗 1,112,448.94 658,000.64

海域使用费 404,898.96

财产保险 488,995.75 370,727.78

其他 6,392,352.79 7,510,995.22

合 计 61,025,981.61 58,983,079.22

37. 财务费用

项 目 2015 年度 2014 年度

利息支出 72,948,621.31 61,701,116.09

减：利息收入 5,828,271.07 1,293,279.01

利息净支出/(净收入) 67,120,350.24 60,407,837.08

加：汇兑净损失/(净收益) -2,184,530.37 2,791,817.90

金融机构手续费 4,278,186.45 2,510,490.89

合 计 69,214,006.32 65,710,145.87

38. 资产减值损失

83

山东好当家海洋发展股份有限公司 报告正文

项 目 2015 年度 2014 年度

坏账损失 2,287,817.19 -2,477,300.35

存货跌价损失 4,587,251.97 5,474,238.64

合 计 6,875,069.16 2,996,938.29

39.投资收益

项 目 2015 年度 2014 年度

威海商业银行分红收益 14,292,709.20 6,496,686.00

天津架桥分红收益 4,798,234.56 1,612,319.13

苏州架桥分红收益 946,282.60

远期结售汇收益 229,820.00 511,228.80

合 计 19,320,763.76 9,566,516.53

40. 营业外收入

40.1 明细项目

项 目 2015 年度 2014 年度

非流动资产处置利得合计 50,156.98 922,128.24

其中：固定资产处置收入 50,156.98 922,128.22

政府补助 32,563,489.19 16,414,877.03

其他 3,723,058.86 2,209,519.36

合 计 36,336,705.03 19,546,524.63

40.2 政府补助明细

补助项目名称 审批部门 审批文号 补助金额 接受补助单位

失业基金发放的 荣成市劳动就业办

30,857.04 本公司

稳岗补贴 公室失业保险基金

燃油补贴 荣成市水产局 486,941.83 本公司

中小企业国际开

荣成市财政局 36,700.00 本公司

拓奖

《山东省专利发展专项资金管理

专利补贴 荣成市知识产权局 76,000.00 本公司

办法》

《威海市专利发展专项资金管理

专利发展资金 荣成市知识产权局 63,000.00 本公司

办法》

84

山东好当家海洋发展股份有限公司 报告正文

展览会补贴 山东省财政厅 46,800.00 本公司

“鲁财农指[2014]72 号文件”

“关于下达 2014 年渔业资源修

种业提升奖 山东省财政厅 本公司

复行动计划资金预算指标的通 1,000,000.00

知”

荣成市机关行政管

发明专利奖 415,000.00 本公司

理局

农产品、水产品 威海海翔食品

山东省海洋与渔业 农 财 发 [2013]174 号 、 鲁 海 渔

质量安全监管工 检测服务有限

厅 [2013]68 号 1,000,000.00

作经费 公司

山东好当家海

失业基金发放的 荣成市劳动就业办

1,326.99 洋捕捞有限冷

稳岗补贴 公室失业保险基金

藏厂

山东好当家海

失业基金发放的

荣成市劳动就业办 20,070.64 洋捕捞有限公

稳岗补贴

公室失业保险基金 司

山东好当家海

燃油补贴 荣成市水产局 7,295,681.00 洋捕捞有限公

司

好当家东方水

燃油补贴 东方市水产局 7,033,120.00 产开发有限公

司

好当家东方水

南沙作业特殊补

东方市水产局 4,219,960.00 产开发有限公

贴

司

山东海普盾生

海洋公益项目 荣成市科技局 荣成市配套资金 162,000.00 物科技有限公

司

海参共附微生物

活性物质的发酵 山东海普盾生

荣成市科技局 荣科字（2015）20 号

制备及其在病原 200,000.00 物科技有限公

菌防治的应用 司

山东海普盾生

项目奖励基金 荣成市科技局 50,000.00 物科技有限公

司

山东好当家海

食品生产企业产

荣成市财政局 荣财指字（2015）159 号 洋食品销售有

品广告扶持资金 1,482,000.00

限公司

山东好当家海

荣成海洋食品营 荣成市海洋食品市

荣海食字（2015）2 号 115,000.00 洋食品销售有

销网点建设奖励 场管理委员会

限公司

山东好当家海

电子商务扶持资

荣成市财政局 洋食品销售有

金 70,000.00

限公司

荣成荣健食品

专利补贴 荣成市财政局 26,000.00

有限公司

递延收益摊销 8,733,031.69

合 计 32,563,489.19

41. 营业外支出

项 目 2015 年度 2014 年度

85

山东好当家海洋发展股份有限公司 报告正文

非流动资产处置损失合计 409,602.81 2,733,166.72

其中：处置固定资产损失 409,602.81 2,733,166.72

其他 476,062.00 449,968.27

合 计 885,664.81 3,183,134.99

42. 所得税费用

42.1 明细项目

项 目 2015 年度 2014 年度

当期所得税 5,507,250.14 5,850,102.56

递延所得税 -343,917.17 305,997.67

合计 5,163,332.97 6,156,100.23

42.2 会计利润与所得税费用调整过程

项 目 本期发生额

利润总额 -7,007,729.86

按法定或适用税率计算的所得税费用 -1,751,932.47

调整以前期间所得税的影响

非应税收入的影响 -8,426,122.46

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 518,367.37

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -424,837.24

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 15,247,857.77

所得税费用 5,163,332.97

43. 现金流量表项目注释

43.1 收到的其他与经营活动有关的现金

项 目 2015 年度 2014 年度

政府补助 26,363,008.43 17,136,500.00

利息收入 5,828,316.07 1,293,279.01

往来款项及其他 16,173,118.41 10,670,520.68

合 计 48,364,442.91 29,100,299.69

86

山东好当家海洋发展股份有限公司 报告正文

43.2 支付的其他与经营活动有关的现金

项 目 2015 年度 2014 年度

管理费用中现金支出 14,449,840.44 17,017,157.45

销售费用中现金支出 29,345,385.45 11,780,830.51

财务费用中现金支出 4,278,231.45 2,510,490.89

营业外支出中现金支出 474,700.76 378,221.25

往来款项及其他 6,349,313.12 1,947,953.10

合 计 54,897,471.22 33,634,653.20

43.3 收到的其他与筹资活动有关的现金

项 目 2015 年度 2014 年度

期初三个月以上到期的票据保证金

71,000,000.00

于本期到期

票据贴现收到现金 309,300,000.00

合 计 380,300,000.00

43.4 支付的其他与筹资活动有关的现金

项 目 2015 年度 2014 年度

支付的三个月以上到期的票据保证

50,000,000.00 71,000,000.00

金

债券发行费用 800,000.00

合 计 50,800,000.00 71,000,000.00

43.5 现金流量表补充资料

补 充 资 料 2015 年度 2014 年度

1.将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 30,604,167.05 14,075,907.34

加：资产减值准备 6,875,069.16 2,996,938.29

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 143,629,034.83 138,747,792.96

无形资产摊销 30,359,058.86 2,756,996.78

长期待摊费用摊销 57,867,947.68 52,105,108.72

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 359,445.83 1,811,038.48

87

山东好当家海洋发展股份有限公司 报告正文

固定资产报废损失

公允价值变动损失 113,434.58 -73,032.54

财务费用 72,948,621.31 64,492,933.99

投资损失 -19,320,763.76 -9,566,516.53

递延所得税资产减少 -343,917.17 305,997.67

递延所得税负债增加

存货的减少 153,919,491.14 -14,901,155.29

经营性应收项目的减少 -45,486,252.59 35,823,271.44

经营性应付项目的增加 -49,467,153.02 -74,634,508.51

其他

经营活动产生的现金流量净额 382,058,183.90 213,940,772.80

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 430,654,797.11 190,052,773.74

减：现金的期初余额 190,052,773.74 185,555,771.64

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 240,602,023.37 4,497,002.10

43.6 现金及现金等价物的构成

项 目 2015 年度 2014 年度

一、现金 430,654,797.11 190,052,773.74

其中：库存现金 364,521.89 412,578.17

可随时用于支付的银行存款 204,890,275.22 174,240,195.57

可随时用于支付的其他货币资金 225,400,000.00 15,400,000.00

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额 430,654,797.11 190,052,773.74

88

山东好当家海洋发展股份有限公司 报告正文

附注六、在其他主体中的权益

本公司在子公司中的权益披露见“附注八、2”；在不具有控制、共同控制

的被投资单位中权益披露见“附注五、9”。

附注七、与金融工具相关的风险

公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。

公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策

承担最终责任。风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况

下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。

1、 信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在接受新的销售订单之前，本公司会

对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证

明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获

得额外批准的最大额度。

2、 市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格

变动而发生波动的风险，本公司的市场风险主要包括外汇风险、利率风险。

（1）外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生

波动的风险。

本公司面临的外汇风险主要来源于以美元计价的金融资产，外币金融资产折

算成人民币的金额列示如下：

期末余额 期初余额

项 目 期末折算人民币 期末折算人民币

期末外币余额 折算汇率 期初外币余额 折算汇率

余额 余额

应收账款

89

山东好当家海洋发展股份有限公司 报告正文

其中：美元 1,248,549.73 6.4936 8,107,582.53 1,196,481.04 6.1190 7,321,267.48

日元 232,149,012.56 0.0538 12,489,616.88 162,612,044.80 0.0513 8,341,997.90

应付账款

其中：美元 13,550.00 6.4936 87,988.28

合 计 20,685,187.69 15,663,265.38

（2）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生

波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。

截止 2015 年 12 月 31 日，公司利率为浮动利率的银行借款包括短期借款为

15,000 万元，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上

升或下降 50 个基点，则本公司的利息支出将增加或减少 750,000.00 元。

3、流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务

时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。

流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时

变现的有价证券确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

附注八、关联方关系及其交易

1. 本公司的控股股东及实际控制人情况

控股股东

股东 关联关 企业 法人 统一社会信用

注册地 业务性质 注册资本 的表决权

名称 系 类型 代表 代码

比例(%)

山东邱家 控股股

有限 荣成市 批发零售金属材料、建筑材料、化工 913710827060

实业有限 东的控 唐传勤 493,907,500 57.25

责任 虎山镇 材料（不含化学危险品），日用百货 80022L

公司 股股东

水产品加工销售；批发零售金属材、

五金交电化工（不含化学危险品）、

好当家集

控股股 有限 荣成市 百货；进出口业务；纸制品生产销售； 913710827248

团有限公 唐传勤 862,769,000 40.69

东 责任 虎山镇 零售石油制品（含铅汽油除外）污水 16726A

司

处理。煤灰砖加工销售；普通货物装

卸、贩运。

90

山东好当家海洋发展股份有限公司 报告正文

唐传勤先生持有山东邱家实业有限公司 28.23%的股权，为其实际控制人，因

此本公司的最终实际控制人为唐传勤先生。

2. 本公司的子公司情况

2.1 企业集团的构成

持股比例(%) 享有权

组织机构代码或统一

子公司全称 注册地址 法人代表 业务性质 注册资本 益比例

社会信用代码

直接 间接 (%)

荣成荣山食品 荣成市虎山 速冻调制食品

张术森 200 万美元 70 70 913710826137721504

有限公司 镇沙嘴子村 加工与销售

荣成荣东食品 荣成市虎山 加工销售蔬菜、

张术森 200 万美元 95 95 91371082613772054T

有限公司 镇邱家村 面类、肉类食品

养殖海产品、肉

荣成荣健食品 荣成市虎山 类、菜类食品的

张术森 80 万美元 75 75 91371082751753935X

有限公司 镇 加工，销售本公

司产品

荣成荣康食品 荣成市虎山 水产品冷冻加

张术森 1,200 万美元 75 75 91371082720798540F

有限公司 镇沙嘴子村 工与销售

水产品冷冻加

荣成荣广食品 荣成市虎山 工与销售、速冻

张术森 100 万美元 56.25 56.25 91371082731698051W

有限公司 镇沙嘴子村 调制食品生产

与销售

山东好当家海

荣成市虎山 销售预包装食

洋食品销售有 李俊峰 1,000 万元 100 100 91371082766650568C

镇沙嘴子村 品、乳制品

限公司

海洋捕捞；鱼

山东好当家海

荣成市虎山 粉、鱼油的加工

洋捕捞有限公 张华阶 30,000 万元 97.67 99 913710827892802215

镇 与销售；水产品

司

冷冻加工销售

威海海翔食品

荣成市虎山

检测服务有限 张术森 食品检测服务 2,000 万元 99.5 0.5 100 91371082684828449U

镇

公司

好当家乳山荣

乳山市徐家 水产品养殖、销

佳食品有限公 唐聚德 500 万元 100 100 913710835589292303

镇驻地 售

司

荣成荣进食品 荣成市虎山 速冻调制食品

张术森 120 万美元 56.25 56.25 913710827292650704

有限公司 镇沙嘴子村 的加工与销售

山东海普盾生

荣成市虎山 海参、海蜇生物

物科技有限公 梁卫刚 12,000 万元 100 100 91371082570474267M

镇 技术研究开发

司

91

山东好当家海洋发展股份有限公司 报告正文

山东好当家海 片剂、硬胶囊

荣成市成山

森药业有限公 张术森 剂、颗粒剂制造 1000 万元 100 100 91371082746598512N

大道

司 销售

青岛好当家海 批发、鲜水产

青岛市市北

产销售有限公 李俊峰 品、货物与技术 100 万元 95 95 05307826-6

区连云港路

司 的进出口业务

北京俊丽当家 北京市朝阳 零售预包装食

李俊峰 15 万元 95 95 06485888-2

商贸有限公司 区 品

北京宏烁丽堂 北京市朝阳 零售预包装食

李俊峰 15 万元 95 95 06485740-9

商贸有限公司 区 品

荣成市荣顺塑 塑料管及塑料

荣成市虎山

料管业有限公 张术森 制品的生产与 500 万元 100 100 07300401-0

镇

司 销售

荣成好当家远

荣成市虎山

洋渔业有限公 张华阶 海水捕捞销售 8,000 万元 97.67 99 91371082761867696F

镇

司

好当家东方水

产开发有限公 海南东方市 张永福 海洋捕捞 90 万元 30 99 70884239-3

司

防城港市好当

家水产开发有 广西防城港 张华阶 水产开发 1,000 万元 97.67 99 31029902-8

限公司

防城港市好当

海洋捕捞的项

家海洋捕捞有 广西防城港 张华阶 1,000 万元 30 99 31029907-9

目投资

限公司

荣成市荣瑞水 荣成市虎山 水产品冷冻加

张华阶 500 万元 100 100 31264552-9

产有限公司 镇 工销售

批发兼零售预包

山 东 好 当 家 调 荣成市虎山

理食品销售有 梁卫刚 装食品兼散装食 1,000万元 100 100 91371082334527398W

镇

限公司 品，乳制品

海滨休闲、运动、

荣 成 市 好 当 家 荣成市虎山

海洋大健康产 张术森 旅游等服务，及相 5,000万元 100 100 91371082MA3C56T44L

镇

业有限公司 关产品销售

2.2 重要的非全资子公司情况

少数股东的权 本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益

子公司名称

益比例（%） 的损益 分配的股利 余额

荣成荣山食品有限公司 30% -324,112.51 5,683,867.95

荣成荣东食品有限公司 5% -138,398.64 -463,267.14

荣成荣健食品有限公司 25% -606,707.26 -3,395,478.33

92

山东好当家海洋发展股份有限公司 报告正文

荣成荣康食品有限公司 25% -1,645,420.39 14,022,487.82

山东好当家海洋捕捞有限公司 1% 191,275.77 2,154,377.73

2.3 重要的非全资子公司的主要财务信息

期末余额

子公司名称

流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计

荣成荣山食品有

23,030,953.00 13,181,237.58 36,212,190.58 11,362,629.64 5,553,179.72 16,915,809.36

限公司

荣成荣东食品有

26,974,912.29 7,019,965.35 33,994,877.64 37,707,040.60 5,553,179.72 43,260,220.32

限公司

荣成荣健食品有

12,786,877.53 9,477,202.05 22,264,079.58 35,845,992.92 35,845,992.92

限公司

荣成荣康食品有

29,264,537.98 56,728,888.58 85,993,426.56 12,249,053.92 16,832,714.03 29,081,767.95

限公司

山东好当家海洋

216,015,287.73 270,319,565.34 486,334,853.07 139,104,487.30 41,792,592.58 180,897,079.88

捕捞有限公司

（续上表）

期初余额

子公司名称

流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计

荣成荣山食品有

19,244,643.63 13,330,692.68 32,575,336.31 12,198,580.06 12,198,580.06

限公司

荣成荣东食品有

19,212,823.98 8,419,473.94 27,632,297.92 34,129,667.86 34,129,667.86

限公司

荣成荣健食品有

18,070,047.84 11,717,248.61 29,787,296.45 40,942,380.75 40,942,380.75

限公司

荣成荣康食品有

7,551,597.58 61,980,027.32 69,531,624.90 6,038,284.72 6,038,284.72

限公司

山东好当家海洋

158,500,995.82 171,821,051.27 330,322,047.09 81,497,036.43 52,514,814.82 134,011,851.25

捕捞有限公司

（续上表）

本期发生额

子公司名称

营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量

荣成荣山食品有限公司 56,744,720.50 -1,080,375.03 -1,080,375.03 8,541,195.35

荣成荣东食品有限公司 90,180,762.19 -2,767,972.74 -2,767,972.74 2,205,331.16

荣成荣健食品有限公司 12,466,610.87 -2,426,829.04 -2,426,829.04 -898,440.99

荣成荣康食品有限公司 19,472,836.57 -6,581,681.57 -6,581,681.57 -17,374,519.63

山东好当家海洋捕捞有限公司 300,071,400.09 19,127,577.35 19,127,577.35 20,219,216.44

（续上表）

93

山东好当家海洋发展股份有限公司 报告正文

上期发生额

子公司名称

营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量

荣成荣山食品有限公司 40,164,006.09 170,250.50 170,250.50 -2,201,460.27

荣成荣东食品有限公司 101,785,560.39 -4,192,493.64 -4,192,493.64 -385,198.39

荣成荣健食品有限公司 43,337,108.63 -5,921,840.11 -5,921,840.11 1,140,400.13

荣成荣康食品有限公司 38,324,465.47 -7,960,303.35 -7,960,303.35 1,090,585.53

山东好当家海洋捕捞有限公司 200,838,762.33 15,877,605.71 15,877,605.71 30,309,556.74

2.5 子公司的注册资本及其变化

企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数

荣成荣山食品有限公司 200 万美元 200 万美元

荣成荣东食品有限公司 200 万美元 200 万美元

荣成荣健食品有限公司 80 万美元 80 万美元

荣成荣康食品有限公司 1,200 万美元 1,200 万美元

荣成荣广食品有限公司 100 万美元 100 万美元

山东好当家海洋食品销售有限公司 1,000 万元 1,000 万元

山东好当家海洋捕捞有限公司 1,000 万元 9,000 万元 10,000 万元

威海海翔食品检测服务有限公司 2,000 万元 2,000 万元

好当家乳山荣佳食品有限公司 500 万元 500 万元

荣成荣进食品有限公司 120 万美元 120 万美元

山东海普盾生物科技有限公司 12,000 万元 12,000 万元

山东好当家海森药业有限公司 1,000 万元 1,000 万元

青岛好当家海产销售有限公司 100 万元 100 万元

北京俊丽当家商贸有限公司 15 万元 15 万元

北京宏烁丽堂商贸有限公司 15 万元 15 万元

荣成市荣顺塑料管业有限公司 500 万元 500 万元

94

山东好当家海洋发展股份有限公司 报告正文

荣成好当家远洋渔业有限公司 100 万元 7,900 万元 8,000 万元

好当家东方水产开发有限公司 90 万元 90 万元

防城港市好当家水产开发有限公司 1,000 万元 1,000 万元

防城港市好当家海洋捕捞有限公司 1,000 万元 1,000 万元

荣成市荣瑞水产有限公司 500 万元 500 万元

山东好当家调理食品销售有限公司 1,000 万元 1,000 万元

荣成市好当家海洋大健康产业有限公司 5,000 万元 5,000 万元

2.6 对子公司所持股份或权益及其变化

期初数 本期增/(减)数 期末数

关联方名称 持股

金额 持股比例 金额 持股比例 金额

比例

荣成荣山食品有限公司 140 万美元 70% 140 万美元 70%

荣成荣东食品有限公司 190 万美元 95% 190 万美元 95%

荣成荣健食品有限公司 80 万美元 75% 80 万美元 75%

1,200 万美 1,200 万美

荣成荣康食品有限公司 75% 75%

元 元

荣成荣广食品有限公司 100 万美元 75% 100 万美元 75%

山东好当家海洋食品销售有限公司 1,000 万元 100% 1,000 万元 100%

山东好当家海洋捕捞有限公司 1,000 万元 30% 9,000 万元 90% 10,000 万元 93%

威海海翔食品检测服务有限公司 2,000 万元 100% 2,000 万元 100%

好当家乳山荣佳食品有限公司 500 万元 100% 500 万元 100%

荣成荣进食品有限公司 120 万美元 75% 120 万美元 75%

山东海普盾生物科技有限公司 12000 万元 100% 12000 万元 100%

山东好当家海森药业有限公司 1000 万元 100% 1000 万元 100%

青岛好当家海产销售有限公司 100 万元 95% 100 万元 95%

北京俊丽当家商贸有限公司 15 万元 95% 15 万元 95%

95

山东好当家海洋发展股份有限公司 报告正文

期初数 本期增/(减)数 期末数

关联方名称 持股

金额 持股比例 金额 持股比例 金额

比例

北京宏烁丽堂商贸有限公司 15 万元 95% 15 万元 95%

荣成市荣顺塑料管业有限公司 500 万元 100% 500 万元 100%

荣成好当家远洋渔业有限公司 100 万元 100% 100 万元 100%

好当家东方水产开发有限公司 90 万元 100% 90 万元 100%

防城港市好当家水产开发有限公司 1,000 万元 100% 1,000 万元 100%

防城港市好当家海洋捕捞有限公司 1,000 万元 100% 1,000 万元 100%

荣成市荣瑞水产有限公司 500 万元 100% 500 万元 100%

山东好当家调理食品销售有限公司 1,000 万元 100% 1,000 万元 100%

荣成市好当家海洋大健康产业有限公司

3.本公司的合营和联营企业情况

本公司无合营和联营企业。

4. 本公司的其他关联方情况

组织机构代码或统一社会

关联方名称 与本公司关系

信用代码

荣成加荣食品有限公司 受同一公司控制 91371082613772230P

荣成荣盛包装材料有限公司 受同一公司控制 91371082613770542H

荣成荣昌纸制品有限公司 受同一公司控制 91371082724809016F

荣成运昌造纸有限公司 受同一公司控制 91371082613773380R

荣成邱家水产有限公司 受同一公司控制 91371082726245402P

荣成荣安建筑工程有限公司 受同一公司控制 91371082751771359B

荣成东保汽车维修服务有限公司 受同一公司控制 61377162-5

威海好当家天海湾水城旅游服务有限公司 受同一公司控制 91371082749867992H

荣成源运水产有限公司 受同一公司控制 91371082613770534N

96

山东好当家海洋发展股份有限公司 报告正文

荣成荣研食品有限公司 受同一公司控制 91371082733703037J

荣成海盛纸业有限公司 受同一公司控制 91371082760976022N

荣成好当家房地产开发有限公司 受同一公司控制 913710827465716783

荣成好和玻璃钢制品有限公司 受同一公司控制 913710827372058367

荣成红顶山蔬菜有限公司 受同一公司控制 9137108274782784XY

荣成荣欣园林绿化有限公司 受同一公司控制 9137108274336127XX

好当家集团（荣成）国际旅行社有限公司 受同一公司控制 91371082692032678L

荣成海通国际船舶代理有限公司 受同一公司控制 91371082660154195Y

好当家集团（荣成）海陆通集装箱运输有限公司 受同一公司控制 91371082785049807U

山东惠民好当家食品有限公司 受同一公司控制 72481572-3

好当家集团（威海）威盛包装印刷有限公司 受同一公司控制 913710007697175969

荣成禾茂海洋生物制品有限公司 受同一公司控制 91371082687230944R

荣成市好当家物业服务有限公司 受同一公司控制 91371082581949731E

荣成兴盛房地产开发有限公司 受同一公司控制 913710820590206477

荣成市好当家物业服务有限公司 受同一公司控制 91371082581949731E

5 关联交易及重要关联协议情况

5.1 采购商品、接受劳务情况

本期发生额 上期发生额

关联交易 关联交易定价方

关联方名称 占全部

内容 式及决策程序 占全部交

交易金

金额 易金额的 金额

额的比

比例（%）

例（%）

公平交易价格，审

荣成邱家水产有限 电、汽、造

批按章程规定执 51,378,359.13 114,557,227.29 10.09

公司 船及劳务 6.41

行

公平交易价格，审

荣成加荣食品有限

面包粉 批按章程规定执 11,321,127.85 1.41 10,457,627.37 0.92

公司

行

公平交易价格，审

荣成荣盛包装材料

包装物 批按章程规定执 7,166,281.44 0.89 7,763,705.31 0.68

有限公司

行

好当家集团有限公 劳务、土荒 公平交易价格，审

42,096,375.00 46,771,022.27 4.12

司 等 批按章程规定执 5.25

97

山东好当家海洋发展股份有限公司 报告正文

行

公平交易价格，审

荣成荣安建筑工程

工程款 批按章程规定执 22,945,198.27 2.86 64,704,489.70 5.70

有限公司

行

公平交易价格，审

荣成东保汽车维修

修理费 批按章程规定执 298,929.85 0.04 263,059.64 0.02

服务有限公司

行

公平交易价格，审

山东邱家实业有限 劳务费、工

批按章程规定执 4,508,468.77 0.56 651,828.85 0.06

公司 程款

行

威海好当家天海湾 公平交易价格，审

水城旅游服务有限 劳务费 批按章程规定执 60,503.51 0.01 39,239.85 0.00

公司 行

公平交易价格，审

荣成源运水产有限

劳务费 批按章程规定执 389,208.58 60,373.20 0.01

公司 0.05

行

公平交易价格，审

荣成荣昌纸制品有

包装物 批按章程规定执 88,952.48 0.01 183,733.68 0.02

限公司

行

公平交易价格，审

荣成好和玻璃钢制

塑料制品 批按章程规定执 315,000.00

品有限公司 0.04

行

公平交易价格，审

荣成荣欣园林绿化

蔬菜 批按章程规定执 120,255.20 0.02 12,520.88 0.00

有限公司

行

好当家集团（荣成） 公平交易价格，审

国际旅行社有限公 考察费 批按章程规定执 49,778.00 0.01 222,396.69 0.02

司 行

公平交易价格，审

荣成荣研食品有限

材料款 批按章程规定执 97,219.86 0.01 21,578.89 0.00

公司

行

公平交易价格，审

山东惠民好当家食

蔬菜 批按章程规定执 120,255.20 0.02

品有限公司

行

合 计 140,884,016.62 17.59 245,708,803.62 21.64

5.2 销售商品、提供劳务情况

本期发生额 上期发生额

关联交 关联交易定价方

关联方 占全部交 占全部交

易内容 式及决策程序

金额 易金额的 金额 易金额的

比例（%） 比例（%）

公平交易价格，审

荣成邱家水产

海鱼 批按章程规定执 2,145,686.92 0.91 2,828,426.08 0.32

有限公司

行

荣成加荣食品 鱼排、海 公平交易价格，审

234,919.96 0.03 1,226,860.80 0.14

有限公司 产品 批按章程规定执

98

山东好当家海洋发展股份有限公司 报告正文

行

海产品、 公平交易价格，审

好当家集团有

商标使 批按章程规定执 2,831,183.81 0.34 1,387,843.78 0.16

限公司

用费 行

公平交易价格，审

山东邱家实业

海产品 批按章程规定执 742,826.36 0.09 275,548.30 0.03

有限公司

行

公平交易价格，审

荣成荣安建筑

海产品 批按章程规定执 880,109.51 0.10 163,101.06 0.02

工程有限公司

行

公平交易价格，审

荣成源运水产

海产品 批按章程规定执 86,395.98 0.01 277,024.58 0.03

有限公司

行

公平交易价格，审

荣成海盛纸业

海产品 批按章程规定执 88,870.55 0.01 278,757.41 0.03

有限公司

行

公平交易价格，审

荣成荣研食品

海产品 批按章程规定执 65,230.93 0.01 156,161.88 0.02

有限公司

行

荣成东保汽车 公平交易价格，审

维修服务有限 海产品 批按章程规定执 17,771.00 0.01

公司 行

威海好当家天 公平交易价格，审

海湾水城旅游 海产品 批按章程规定执 226,238.35 0.03 393,508.72 0.04

服务有限公司 行

荣成好当家房 公平交易价格，审

地产开发有限 海产品 批按章程规定执 171,469.82 0.02 643,616.41 0.07

公司 行

山东惠民好当 公平交易价格，审

家食品有限公 海产品 批按章程规定执 31,622.15 0.00

司 行

好当家集团（荣 公平交易价格，审

成）国际旅行社 海产品 批按章程规定执 57,540.03 0.01

有限公司 行

荣成兴盛房地 公平交易价格，审

产开发有限公 海产品 批按章程规定执 244,390.23 0.03

司 行

公平交易价格，审

荣成荣盛包装

海产品 批按章程规定执 103,762.79 0.01

材料有限公司

行

公平交易价格，审

荣成荣昌纸制

海产品 批按章程规定执 21,158.19 0.00

品有限公司

行

合 计 7,949,176.58 0.74 7,630,849.02 0.86

5.3 重要关联协议

5.3.1 本公司于 2011 年 1 月与好当家集团有限公司签订《综合服务协议》，

好当家集团有限公司及其下属其他子公司为本公司提供水、电、热、宾馆服务、电

话线路、安全保卫、生活配套等综合服务，综合服务的价格为好当家集团有限公司

的实际成本加计合理的利润，不得超过同类产品或服务的市场价格；协议有效期暂

99

山东好当家海洋发展股份有限公司 报告正文

定为五年。

5.3.2 本公司于 2015 年 1 月与好当家集团有限公司签订《协议书》，公司采

购土荒建设渔港。合同约定：公司从好当家集团有限公司购买不超过 1,000 万方的

土荒，单价 4.9 元/方（市场价格），总价不超过 4,900 万元，协议有效期至 2015

年 12 月 31 日。

5.4 关联担保情况

5.4.1 公司银行借款担保情况

担保是否

担保方 被担保方 贷款单位 担保金额 担保期限

履行完毕

山 东 好 当家 海 洋 发 山东好当家海洋捕 华夏银行股份有限公司 2015/11/6—

30,000,000.00 否

展股份有限公司 捞有限公司 青岛南京路支行 2016/10/20

山 东 好 当家 海 洋 发 山东好当家海洋捕 山东荣成汇丰村镇银行 2014/10/24—

9,000,000.00 是

展股份有限公司 捞有限公司 有限责任公司 2015/10/24

山 东 好 当家 海 洋 发

展股份有限公司、好 山东好当家海洋捕 山东威海商业农行股份 2014/9/11—

44,550,000.00 否

当家集团有限公司、 捞有限公司 有限公司 2017/9/10

唐传勤

好 当 家 海洋 发 展 股 荣成荣山食品有限 山东荣成汇丰村镇银行 2014/10/30—

5,000,000.00 是

份有限公司 公司 有限责任公司 2015/4/22

好 当 家 集团 有 限 公 好当家海洋发展股 中国银行股份有限公司 2014/7/4—

40,000,000.00 是

司 份有限公司 威海分行 2015/7/4

好 当 家 集团 有 限 公 好当家海洋发展股 中国银行股份有限公司 2014/7/10—

50,000,000.00 是

司 份有限公司 威海分行 2015/7/10

好 当 家 集团 有 限 公 好当家海洋发展股 中国银行股份有限公司 2014/7/24--20

60,000,000.00 是

司 份有限公司 威海分行 15/7/24

好 当 家 集团 有 限 公 好当家海洋发展股 中国建设银行股份有限 2014/1/29—

30,000,000.00 是

司 份有限公司 公司荣成支行 2015/1/28

好 当 家 集团 有 限 公 好当家海洋发展股 中国建设银行股份有限 2014/5/9—

20,000,000.00 是

司 份有限公司 公司荣成支行 2015/5/8

好 当 家 集团 有 限 公 好当家海洋发展股 中国建设银行股份有限 2014/5/12—

30,000,000.00 是

司 份有限公司 公司荣成支行 2015/5/8

好 当 家 集团 有 限 公 好当家海洋发展股 中国建设银行股份有限 2014/6/17—

30,000,000.00 是

司 份有限公司 公司荣成支行 2015/6/16

好 当 家 集团 有 限 公 好当家海洋发展股 中国建设银行股份有限 2014/8/22—

30,000,000.00 是

司 份有限公司 公司荣成支行 2015/8/21

好 当 家 集团 有 限 公 好当家海洋发展股 中国建设银行股份有限 2014/9/12—

30,000,000.00 是

司 份有限公司 公司荣成支行 2015/9/11

好 当 家 集团 有 限 公 好当家海洋发展股 中国建设银行股份有限 2014/11/28—

40,000,000.00 是

司 份有限公司 公司荣成支行 2015/11/27

好 当 家 集团 有 限 公 好当家海洋发展股 中国建设银行股份有限 2014/2/10—

79,843,902.93 是

司 份有限公司 公司荣成支行 2015/1/24

100

山东好当家海洋发展股份有限公司 报告正文

好 当 家 集团 有 限 公 好当家海洋发展股 兴业银行股份有限公司 2014/7/3—

45,000,000.00 是

司 份有限公司 烟台分行 2015/7/2

好 当 家 集团 有 限 公 好当家海洋发展股 兴业银行股份有限公司 2014/10/20—

44,000,000.00 是

司 份有限公司 烟台分行 2015/10/20

好 当 家 集团 有 限 公 好当家海洋发展股 中国农业银行股份有限 2014/3/10—

34,000,000.00 是

司 份有限公司 公司荣成市支行 2015/3/10

好 当 家 集团 有 限 公 好当家海洋发展股 中国农业银行股份有限 2014/5/27—

20,000,000.00 是

司 份有限公司 公司荣成市支行 2015/5/22

好 当 家 集团 有 限 公 好当家海洋发展股 中国农业银行股份有限 2014/5/27—

20,000,000.00 是

司 份有限公司 公司荣成市支行 2015/5/25

好 当 家 集团 有 限 公 好当家海洋发展股 中国农业银行股份有限 2014/5/28—

15,000,000.00 是

司 份有限公司 公司荣成市支行 2015/5/27

好 当 家 集团 有 限 公 好当家海洋发展股 中国农业银行股份有限 2014/5/29—

20,000,000.00 是

司 份有限公司 公司荣成市支行 2015/5/28

好 当 家 集团 有 限 公 好当家海洋发展股 中国农业银行股份有限 2014/6/9—

20,000,000.00 是

司 份有限公司 公司荣成市支行 2015/6/8

好 当 家 集团 有 限 公 好当家海洋发展股 中国农业银行股份有限 2014/6/10—

20,000,000.00 是

司 份有限公司 公司荣成市支行 2015/6/9

好 当 家 集团 有 限 公 好当家海洋发展股 中国农业银行股份有限 2014/7/29—

35,000,000.00 是

司 份有限公司 公司荣成市支行 2015/7/28

好 当 家 集团 有 限 公 好当家海洋发展股 中信银行股份有限公司 2014/2/27—

35,000,000.00 是

司 份有限公司 石岛支行 2015/2/27

好 当 家 集团 有 限 公 好当家海洋发展股 中信银行股份有限公司 100,000,000.0 2014/11/14—

是

司 份有限公司 石岛支行 0 2015/6/16

好 当 家 集团 有 限 公 好当家海洋发展股 2014/7/16—

中国光大银行烟台分行 20,000,000.00 是

司 份有限公司 2015/7/15

好 当 家 集团 有 限 公 好当家海洋发展股 荷兰合作银行有限公司 2014/10/21—

50,000,000.00 是

司 份有限公司 上海分行 2015/1/21

好 当 家 集团 有 限 公 好当家海洋发展股 山东荣成农村商业银行 2014/10/15—

60,000,000.00 是

司 份有限公司 股份有限公司邱家支行 2015/10/14

好 当 家 集团 有 限 公 好当家海洋发展股 交通银行股份有限公司 2014/2/25—

20,000,000.00 是

司 份有限公司 威海分行 2015/2/24

好 当 家 集团 有 限 公 好当家海洋发展股 交通银行股份有限公司 2014/2/28—

30,000,000.00 是

司 份有限公司 威海分行 2015/2/27

好 当 家 集团 有 限 公 好当家海洋发展股 交通银行股份有限公司 2014/5/29—

48,000,000.00 是

司 份有限公司 威海分行 2015/5/28

好 当 家 集团 有 限 公 好当家海洋发展股 交通银行股份有限公司 2014/12/5—

32,000,000.00 是

司 份有限公司 威海分行 2015/7/10

好 当 家 集团 有 限 公 好当家海洋发展股 2014/4/29—

青岛银行股份有限公司 50,000,000.00 是

司 份有限公司 2015/4/29

好 当 家 集团 有 限 公 好当家海洋发展股 2014/8/5—

青岛银行股份有限公司 20,000,000.00 是

司 份有限公司 2015/8/5

好 当 家 集团 有 限 公 好当家海洋发展股 招商银行股份有限公司 2014/8/29—

40,000,000.00 是

司 份有限公司 威海分行 2015/8/25

好 当 家 集团 有 限 公 好当家海洋发展股 招商银行股份有限公司 2014/10/14—

50,000,000.00 是

司 份有限公司 威海分行 2015/4/13

好 当 家 集团 有 限 公 好当家海洋发展股 中国银行股份有限公司 2015/7/10—

50,000,000.00 否

司 份有限公司 威海分行 2016/7/10

好 当 家 集团 有 限 公 好当家海洋发展股 中国银行股份有限公司 2015/7/23—

60,000,000.00 否

司 份有限公司 威海分行 2016/7/23

101

山东好当家海洋发展股份有限公司 报告正文

好 当 家 集团 有 限 公 好当家海洋发展股 中国银行股份有限公司 2015/9/22—

40,000,000.00 否

司 份有限公司 威海分行 2016/9/22

好 当 家 集团 有 限 公 好当家海洋发展股 中国建设银行股份有限 2015/1/12—

30,000,000.00 否

司 份有限公司 公司荣成支行 2016/1/12

好 当 家 集团 有 限 公 好当家海洋发展股 中国建设银行股份有限 2015/5/12—

50,000,000.00 否

司 份有限公司 公司荣成支行 2016/5/12

好 当 家 集团 有 限 公 好当家海洋发展股 中国建设银行股份有限 2015/6/5—

30,000,000.00 否

司 份有限公司 公司荣成支行 2016/6/5

好 当 家 集团 有 限 公 好当家海洋发展股 中国建设银行股份有限 2015/8/11—

30,000,000.00 否

司 份有限公司 公司荣成支行 2016/8/11

好 当 家 集团 有 限 公 好当家海洋发展股 中国建设银行股份有限 2015/9/10—

30,000,000.00 否

司 份有限公司 公司荣成支行 2016/9/10

好 当 家 集团 有 限 公 好当家海洋发展股 中国建设银行股份有限 2015/11/27—

40,000,000.00 否

司 份有限公司 公司荣成支行 2016/11/26

好 当 家 集团 有 限 公 好当家海洋发展股 中国建设银行股份有限 2015/1/29—

39,697,792.91 否

司 份有限公司 公司荣成支行 2016/1/23

好 当 家 集团 有 限 公 好当家海洋发展股 中国农业银行股份有限 2015/3/18—

34,000,000.00 否

司 份有限公司 公司荣成市支行 2016/3/17

好 当 家 集团 有 限 公 好当家海洋发展股 中国农业银行股份有限 2015/5/18—

40,000,000.00 否

司 份有限公司 公司荣成市支行 2016/5/17

好 当 家 集团 有 限 公 好当家海洋发展股 中国农业银行股份有限 2015/5/29—

55,000,000.00 否

司 份有限公司 公司荣成市支行 2016/5/27

好 当 家 集团 有 限 公 好当家海洋发展股 中国农业银行股份有限 2015/6/5—

55,000,000.00 否

司 份有限公司 公司荣成市支行 2016/6/4

好 当 家 集团 有 限 公 好当家海洋发展股 中信银行股份有限公司 2015/3/3—

35,000,000.00 是

司 份有限公司 威海分行 2015/10/3

好 当 家 集团 有 限 公 好当家海洋发展股 中信银行股份有限公司 2015/6/24—

50,000,000.00 否

司 份有限公司 威海分行 2016/6/24

好 当 家 集团 有 限 公 好当家海洋发展股 中信银行股份有限公司 2015/7/8—

50,000,000.00 否

司 份有限公司 威海分行 2016/6/30

好 当 家 集团 有 限 公 好当家海洋发展股 中信银行股份有限公司 2015/10/8—

35,000,000.00 否

司 份有限公司 威海分行 2016/6/30

好 当 家 集团 有 限 公 好当家海洋发展股 中国光大银行股份有限 2015/9/30—

30,000,000.00 否

司 份有限公司 公司威海分行 2016/9/29

好 当 家 集团 有 限 公 好当家海洋发展股 德州银行股份有限公司 2015/9/28—

8,500,000.00 否

司 份有限公司 烟台分行 2016/9/27

好 当 家 集团 有 限 公

司、荣成邱家水产有

好当家海洋发展股 山东荣成农村商业银行 2015/12/21—

限公司、唐传勤、张 49,000,000.00 否

份有限公司 股份有限公司邱家支行 2016/12/10

术森、冯永东、宋荣

超、李俊峰、李波

好 当 家 集团 有 限 公 好当家海洋发展股 交通银行股份有限公司 2015/2/17—

30,000,000.00 否

司 份有限公司 威海分行 2016/2/16

好 当 家 集团 有 限 公 好当家海洋发展股 交通银行股份有限公司 2015/3/25—

20,000,000.00 否

司 份有限公司 威海分行 2016/3/24

好 当 家 集团 有 限 公 好当家海洋发展股 交通银行股份有限公司 2015/6/15—

48,000,000.00 否

司 份有限公司 威海分行 2016/6/14

好 当 家 集团 有 限 公 好当家海洋发展股 交通银行股份有限公司 2015/7/14—

32,000,000.00 否

司 份有限公司 威海分行 2016/7/13

好 当 家 集团 有 限 公 好当家海洋发展股 青岛银行股份有限公司 2015/7/9—

50,000,000.00 否

司 份有限公司 威海荣成支行 2016/7/8

102

山东好当家海洋发展股份有限公司 报告正文

好 当 家 集团 有 限 公 好当家海洋发展股 青岛银行股份有限公司 2015/9/16—

15,000,000.00 否

司 份有限公司 威海荣成支行 2016/7/9

好 当 家 集团 有 限 公 好当家海洋发展股 招商银行股份有限公司 2015/4/15—

50,000,000.00 是

司 份有限公司 威海荣成支行 2015/8/17

好 当 家 集团 有 限 公 好当家海洋发展股 上海浦东发展银行股份 2015/7/15—

30,000,000.00 否

司 份有限公司 有限公司青岛分行 2016/7/14

5.4.2 公司应付票据担保情况

担保是

担保方 被担保方 承兑银行 担保金额 担保期限 否履行

完毕

山东好当家海洋

好当家集团 中信银行股份有限

发展股份有限公 10,000,000.00 2014/9/22—2015/3/19 是

有限公司 公司威海分行

司

好当家集团 好当家海洋发展 兴业银行股份有限

10,000,000.00 2014/9/1--2015/3/1 是

有限公司 股份有限公司 公司威海分行

好当家集团 好当家海洋发展 兴业银行股份有限

12,000,000.00 2014/11/25--2015/5/25 是

有限公司 股份有限公司 公司威海分行

好当家集团 好当家海洋发展 招商银行股份有限

20,000,000.00 2015/1/5--2015/7/5 是

有限公司 股份有限公司 公司威海荣成支行

好当家集团 好当家海洋发展 中信银行股份有限

10,000,000.00 2015/1/7--2015/7/7 是

有限公司 股份有限公司 公司威海分行

好当家集团 好当家海洋发展 交通银行股份有限

10,000,000.00 2015/1/15--2015/7/17 是

有限公司 股份有限公司 公司威海分行

好当家集团 好当家海洋发展 中国光大银行烟台

20,000,000.00 2015/1/20--2015/7/20 是

有限公司 股份有限公司 分行

好当家集团 好当家海洋发展 中国民生银行股份

50,000,000.00 2015/1/19--2015/7/19 是

有限公司 股份有限公司 有限公司威海分行

好当家集团 好当家海洋发展 中国民生银行股份

30,000,000.00 2015/1/22--2015/7/22 是

有限公司 股份有限公司 有限公司威海分行

好当家集团 好当家海洋发展 中国民生银行股份

80,000,000.00 2015/2/2--2015/8/2 是

有限公司 股份有限公司 有限公司威海分行

好当家集团

好当家海洋发展 中信银行股份有限

有限公司、 10,000,000.00 2015/2/25--2015/8/25 是

股份有限公司 公司威海分行

唐传勤

好当家集团

好当家海洋发展 中信银行股份有限

有限公司、 10,000,000.00 2015/4/7--2015/10/7 是

股份有限公司 公司威海分行

唐传勤

好当家集团 好当家海洋发展 中国建设银行股份

50,000,000.00 2015/6/23--2015/12/23 是

有限公司 股份有限公司 有限公司荣成支行

好当家集团 好当家海洋发展 中信银行股份有限

10,000,000.00 2015/6/25--2015/12/25 是

有限公司 股份有限公司 公司威海分行

好当家集团 好当家海洋发展 平安银行股份有限

50,000,000.00 2015/7/2--2016/1/2 否

有限公司 股份有限公司 公司青岛分行

好当家集团 好当家海洋发展 平安银行股份有限

30,000,000.00 2015/7/8--2016/1/8 否

有限公司 股份有限公司 公司青岛分行

好当家集团 好当家海洋发展 中信银行股份有限

20,000,000.00 2015/7/9--2016/1/9 否

有限公司 股份有限公司 公司威海分行

好当家集团 好当家海洋发展 浦东发展银行股份

30,000,000.00 2015/7/15--2016/1/15 否

有限公司 股份有限公司 有限公司青岛分行

103

山东好当家海洋发展股份有限公司 报告正文

好当家集团 好当家海洋发展 中国民生银行股份

50,000,000.00 2015/7/20--2016/1/20 否

有限公司 股份有限公司 有限公司威海分行

好当家集团 好当家海洋发展 中国民生银行股份

30,000,000.00 2015/7/23--2016/1/23 否

有限公司 股份有限公司 有限公司威海分行

好当家集团 好当家海洋发展 交通银行股份有限

10,000,000.00 2015/7/30--2016/1/30 否

有限公司 股份有限公司 公司威海分行

好当家集团 好当家海洋发展 中国民生银行股份

80,000,000.00 2015/8/5--2016/2/5 否

有限公司 股份有限公司 有限公司威海分行

好当家集团 好当家海洋发展 浦东发展银行股份

20,000,000.00 2015/8/17--2016/2/17 否

有限公司 股份有限公司 有限公司青岛分行

好当家集团 好当家海洋发展 浦东发展银行股份

50,000,000.00 2015/8/24--2016/2/24 否

有限公司 股份有限公司 有限公司青岛分行

好当家集团 好当家海洋发展 德州银行股份有限

40,000,000.00 2015/8/31--2016/2/29 否

有限公司 股份有限公司 公司烟台分行

好当家集团

好当家海洋发展 中信银行股份有限

有限公司、 10,000,000.00 2015/9/24--2016/3/23 否

股份有限公司 公司威海分行

唐传勤

好当家集团 好当家海洋发展 青岛银行股份有新

10,000,000.00 2015/9/16--2016/3/16 否

有限公司 股份有限公司 公司威海荣成支行

好当家集团 好当家海洋发展 中国建设银行股份

20,000,000.00 2015/12/28--2016/6/19 否

有限公司 股份有限公司 有限公司荣成支行

好当家集团 好当家海洋发展 中国建设银行股份

30,000,000.00 2015/12/28--2016/6/19 否

有限公司 股份有限公司 有限公司荣成支行

5.4.3 公司企业借款担保情况

担保是否

担保方 被担保方 贷款单位 担保金额 担保期限

履行完毕

山东好当家海洋发展

荣成荣康食品有限 远东宏信（天津）融 2015/11/16—

股份有限公司、好当家 32,094,227.50 否

公司 资租赁有限公司 2018/10/16

集团有限公司

山东好当家海洋发展

荣成荣山食品有限 远东宏信（天津）融 2015/11/16—

股份有限公司、好当家 10,877,573.75 否

公司 资租赁有限公司 2018/10/16

集团有限公司

山东好当家海洋发展

荣成荣东食品有限 远东宏信（天津）融 2015/11/16—

股份有限公司、好当家 10,877,573.75 否

公司 资租赁有限公司 2018/10/16

集团有限公司

6. 关联方往来款项余额

2015.12.31 2014.12.31

科目名称 关联方

金额 所占比例 金额 所占比例

应收账款 山东惠民好当家食品有限公司 36,020.00 0.10

应付账款 荣成荣盛包装材料有限公司 17,539.26 0.02

附注九、或有事项

104

山东好当家海洋发展股份有限公司 报告正文

截至 2015 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。

附注十、承诺事项

截至 2015 年 12 月 31 日，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大承

诺事项。

附注十一、资产负债表日后事项

本公司 2016 年 4 月 21 日召开的董事会表决通过了公司 2015 年度利润分配预

案：公司以截止 2015 年 12 月 31 日的股本 730,497,152 股为基数，以截止 2015

年 12 月 31 日未分配利润向全体股东按每 10 股派发现金红利 0.15 元（含税），

共计派发现金 10,957,457.28 元；同时以资本公积向公司全体股东每 10 股转增

10 股，共计转增 730,497,152 股。

附注十二、其他重要事项

本公司在本报告期内未发生重大的债务重组等其他影响本财务报表阅读和理

解的重要事项。

附注十三、母公司财务报表主要项目注释

下列注释项目除特别注明的外，期初数系指 2014 年 12 月 31 日，期末数系指

2015 年 12 月 31 日。

1. 应收账款

1.1 明细项目

2015.12.31 2014.12.31

种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)

1、单项金额重

大并单项计提

坏账准备的应

收账款

105

山东好当家海洋发展股份有限公司 报告正文

2、按组合计提

坏账准备的应

收账款

账龄组合 39,528,725.48 100.00 2,364,819.66 5.98 16,160,624.33 100.00 1,021,678.74 6.32

组合小计 39,528,725.48 100.00 2,364,819.66 5.98 16,160,624.33 100.00 1,021,678.74 6.32

3、单项金额虽

不重大但单项

计提坏账准备

的应收账款

合 计 39,528,725.48 100.00 2,364,819.66 5.98 16,160,624.33 100.00 1,021,678.74 6.32

1.2 各类应收账款的坏账准备

单项金额重大并单独计 按信用风险特征组合计 单项金额不重大但单独计提

项 目 提坏账准备的应收账款 提坏账准备的应收账款 坏账准备的应收账款计提的

计提的坏账准备 计提的坏账准备 坏账准备

1.期初余额 1,021,678.74

2.本期增加金额 1,544,176.43

（1）计提金额 1,544,176.43

3.本期减少金额 201,035.51

（1）转回或回收金额 201,035.51

（2）核销金额

4.期末余额 2,364,819.66

1.3 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:

2015.12.31 2014.12.31

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

账

龄

计提 计提

比例 比例

金额 金额 比例 金额 金额 比例

（%） （%）

（%） （%）

1 年

以 35,736,198.69 90.40 1,786,809.94 5.00 15,685,852.05 97.06 784,292.60 5.00

内

106

山东好当家海洋发展股份有限公司 报告正文

1-2

3,295,634.20 8.34 329,563.42 10.00 10.00

年

2-3

20.00 20.00

年

3 年

以 496,892.59 1.26 248,446.30 50.00 474,772.28 2.94 237,386.14 50.00

上

合

39,528,725.48 100.00 2,364,819.66 5.98 16,160,624.33 100.00 1,021,678.74 6.32

计

1.4 公司报告期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。

1.5 公司报告期内无以前年度已全额或较大比例计提坏账准备，本期又全额

或部分收回的应收款项、无实际核销、无终止确认、无持有公司 5%（含 5%）以

上表决权股份的股东单位的应收账款、无应收关联方公司的款项，没有以应收账

款为标的进行证券化交易的情况、无实际核销的应收账款。

1.6 报告期末应收账款金额前五名单位明细

占应收账款

名 称 与本公司关系 金额 年限

总额的比例（%）

张为国 第三方 9,031,525.39 1 年以内 22.85

胡建文 第三方 5,110,445.00 1 年以内 12.93

黄淑霞 第三方 3,872,215.50 1 年以内 9.80

许云涛 第三方 3,807,708.86 1 年以内 9.63

大连东海岛海产品有限公司 第三方 3,126,585.00 1-2 年 7.90

合 计 24,948,479.75 63.11

2. 其他应收款

2.1 其他应收款类别

2015.12.31 2014.12.31

种

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类

金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)

1、单

项金

107

山东好当家海洋发展股份有限公司 报告正文

额重

大并

单项

计提

坏账

准备

的其

他应

收款

2、按

组合

计提

坏账

准备

的其

他应

收款

关联

方组 574,301,109.32 99.86 633,199,897.87 99.91

合

账龄

814,209.82 0.14 173,246.93 21.28 584,913.85 0.09 162,781.41 27.83

组合

组合

575,115,319.14 100.00 173,246.93 0.03 633,784,811.72 100.00 162,781.41 0.03

小计

3、单

项金

额虽

不重

大但

单项

计提

坏账

准备

的其

他应

收款

合

575,115,319.14 100.00 173,246.93 0.03 633,784,811.72 100.00 162,781.41 0.03

计

2.2 各类其他应收款的坏账准备

单项金额重大并单独计 按信用风险特征组合计 单项金额不重大但单独计提

项 目 提坏账准备的其他应收 提坏账准备的其他应收 坏账准备的其他应收款计提

款计提的坏账准备 款计提的坏账准备 的坏账准备

1.期初余额 162,781.41

2.本期增加金额 10,465.52

（1）计提金额 10,465.52

3.本期减少金额

（1）转回或回收金额

（2）核销金额

4.期末余额 173,246.93

108

山东好当家海洋发展股份有限公司 报告正文

2.3 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

2015.12.31 2014.12.31

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

账 龄

计提 计提

比例

金额 金额 比例 金额 比例（%） 金额 比例

（%）

（%） （%）

1 年以

519,684.40 63.83 25,984.22 5.00 284,175.20 48.58 14,208.76 5.00

内

1-2 年 10.00 827.13 0.14 82.72 10.00

2-3 年 20.00 4,886.10 0.84 977.22 20.00

3 年以

294,525.42 36.17 147,262.71 50.00 295,025.42 50.44 147,512.71 50.00

上

合 计 814,209.82 100.00 173,246.93 21.28 584,913.85 100.00 162,781.41 27.83

2.4 报告期内公司无以前年度已全额或较大比例计提坏账准备，本期又全额

或部分收回的大额其他应收款；无实际核销的其他应收款情况；无终止确认的其他

应收款项的情况；无以其他应收款项为标的进行证券化的交易情况。

2.5 报告期末公司无应收持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位与其

他关联方公司款项。

2.6 报告期末其他应收款金额前五名情况

占其他应收款

单位名称 与本公司关系 金额 年限

总额的比例（%）

山东好当家海洋食品销售有限公司 控股子公司 149,287,157.81 1 年以内 25.96

好当家东方水产开发有限公司 控股孙公司 127,452,315.52 1 年以内 22.16

山东好当家海森药业有限公司 控股子公司 105,468,789.32 1 年以内 18.34

好当家乳山荣佳食品有限 控股子公司 87,388,263.54 1 年以内 15.19

荣成荣健食品有限公司 控股子公司 34,480,600.30 1 年以内 6.00

合 计 504,077,126.49 87.65

3. 长期股权投资

在被投

在被投 减 本期

资单位

核算 初始投资 增减 期末 资单位 值 计提

被投资单位名称 期初余额 表决权

方法 成本 变动 余额 持股比 准 减值

比例

例（%） 备 准备

（%）

荣成荣山食品

成本法 11,954,190.00 11,954,190.00 11,954,190.00 70.00 70.00

有限公司

荣成荣东食品

成本法 5,896,000.00 9,210,845.97 9,210,845.97 95.00 95.00

有限公司

109

山东好当家海洋发展股份有限公司 报告正文

荣成荣健食品

成本法 4,950,000.00 4,950,000.00 4,950,000.00 75.00 75.00

有限公司

荣成荣康食品

成本法 76,866,277.00 76,866,277.00 76,866,277.00 75.00 75.00

有限公司

山东好当家海洋食

成本法 8,211,974.60 8,211,974.60 8,211,974.60 100.00 100.00

品销售有限公司

山东好当家海洋

成本法 121,782,934.39 121,782,934.39 90,000,000.00 211,782,934.39 93.00 99.00

捕捞有限公司

威海海翔食品检测

成本法 19,900,000.00 19,900,000.00 19,900,000.00 99.50 99.50

服务有限公司

好当家乳山荣佳

成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 100.00 100.00

食品有限公司

山东海普盾生物

成本法 5,000,000.00 120,000,000.00 120,000,000.00 100.00 100.00

科技有限公司

山东好当家海森药

成本法 11,900,000.00 11,900,000.00 11,900,000.00 100.00 100.00

业有限公司

荣成市荣顺塑料管

成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 100.00 100.00

业有限公司

荣成市荣瑞水产有

成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 -5,000,000.00

限公司

山东好当家调理食

成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 100.00 100.00

品销售有限公司

合 计 291,461,375.99 399,776,221.96 95,000,000.00 494,776,221.96

4. 营业收入及营业成本

4.1 营业收入明细项目

项 目 2015 年度 2014 年度

主营业务收入 778,480,563.50 618,454,219.63

其他业务收入 3,181,516.92 5,459,792.68

合并抵销 -107,265,872.84 -153,265,285.46

合 计 674,396,207.58 470,648,726.85

4.2 营业成本明细项目

项 目 2015 年度 2014 年度

主营业务成本 686,777,225.94 452,658,069.49

其他业务成本 1,743,149.53 3,694,894.53

合并抵销 -140,267,656.07 -104,271,775.07

合 计 548,252,719.40 352,081,188.95

4.3 分产品类别的营业收入、营业成本

110

山东好当家海洋发展股份有限公司 报告正文

2015 年度 2014 年度

类 别

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

1、主营业务

养殖业 521,515,455.57 431,952,221.22 576,311,698.12 409,689,885.59

食品加工业 176,766,795.55 178,373,252.06 36,781,838.69 39,074,322.17

海产品加工业 75,663,244.57 73,119,389.00

其他 4,535,067.81 3,332,363.66 5,360,682.82 3,893,861.73

合并抵销 -107,221,847.49 -140,223,630.72 -153,265,285.46 -104,271,775.07

主营业务小计 671,258,716.01 546,553,595.22 465,188,934.17 348,386,294.42

2、其他业务

增殖放流 2,455,754.47 1,162,604.81 3,952,040.90 2,237,193.40

材料 724,117.07 580,544.72 900,630.21 850,692.02

其他 1,645.38 607,121.57 607,009.11

合并抵消 -44,025.35 -44,025.35

其他业务小计 3,137,491.57 1,699,124.18 5,459,792.68 3,694,894.53

合 计 674,396,207.58 548,252,719.40 470,648,726.85 352,081,188.95

4.4 公司报告期内前五名营业收入情况

2015 年度 2014 年度

名 称

占营业收入 占营业收入

金额 金额

比例(%) 比例(%)

胡建文 67,502,945.00 10.01

许云涛 38,632,519.00 5.73 37,304,594.00 10.60

张为国 31,787,674.00 4.71

梁德涛 31,728,781.00 4.70 19,452,295.00 5.52

于顺利 20,910,590.00 3.11

黄淑霞 24,964,651.60 7.09

吕晓丹 17,006,511.50 4.83

李维松 17,893,473.20 5.08

111

山东好当家海洋发展股份有限公司 报告正文

合 计

190,562,509.00 28.26 116,621,525.30 33.12

5.投资收益

项 目 2015 年度 2014 年度

威海商业银行分红收益 14,292,709.20 6,496,686.00

天津架桥投资基金分红收益 4,798,234.56 1,612,319.13

苏州架桥投资基金分红收益 946,282.60

吸收合并子公司损益 -3,381.73

合 计 19,087,562.03 9,055,287.73

6． 现金流量表补充资料

补充资料 2015 年度 2014 年度

1.将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 52,845,827.60 41,817,101.05

加：资产减值准备 1,353,606.44 1,314,342.00

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 79,937,402.07 78,561,086.63

无形资产摊销 1,502,217.10 1,490,039.34

长期待摊费用摊销 56,634,140.47 51,115,583.80

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 62,057.90 509,366.88

固定资产报废损失 87,187.10

公允价值变动损失

财务费用 68,528,859.36 58,007,845.64

投资损失 -19,087,562.03 -9,055,287.73

递延所得税资产减少 51,666.67 64,285.16

递延所得税负债增加

存货的减少 98,028,720.27 35,910,238.46

经营性应收项目的减少 -47,061,589.07 -98,186,439.27

112

山东好当家海洋发展股份有限公司 报告正文

经营性应付项目的增加 148,399,991.43 59,256,213.18

其 他

经营活动产生的现金流量净额 441,282,525.31 220,804,375.14

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 376,546,240.85 157,379,896.50

减：现金的期初余额 157,379,896.50 154,365,747.45

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 219,166,344.35 3,014,149.05

附注十四、补充资料

1. 报告期非经常性损益明细表

根据中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号《公开发行证券的公司信息披

露解释性公告第 1 号——非经常性损益[2008]》的规定，本报告期公司非经常性

损益发生情况如下（收益以正数列示，损失以负数列示）：

项 目 2015 年度 2014 年度

1、非流动资产处置损益 -343,808.33

-1,811,038.48

2、越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免

3、计入当期损益的政府补助（但与公司正常经营业务密切相关，

符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政

32,563,489.20

府 16,414,877.03

补助除外）

4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

5、企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得

投

资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

6、非货币资产交换损益

7、委托他人投资或管理资产的损益

113

山东好当家海洋发展股份有限公司 报告正文

8、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准

备

9、债务重组损益

10、企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损

益

13、与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

14、除同公司正常经营业务相关的套期保值业务外，持有交易性

金融

资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置

交易

性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投

资收益

15、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

16、对外委托贷款取得的损益

17、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变

动

产生的损益

18、根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性

调整

对当期损益的影响

19、受托经营取得的托管费收入

20、除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,150,430.02

1,759,551.09

21、其他符合非经常性损益定义的损益项目

22、所得税影响额 -3,621,413.82 -2,299,962.68

23、少数股东权益影响额 -304,839.87 25,901.30

合 计 31,443,857.20 14,089,328.26

2. 净资产收益率及每股收益

根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号――净资产收

益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》的要求计算净资产收益率、每股

收益：

2.1 2015 年度

报告期利润 加权平均净资产 每股收益

114

山东好当家海洋发展股份有限公司 报告正文

收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益

归属于普通股股东的净利润 1.21 0.05 0.05

扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润 0.13 0.01 0.01

2.2 2014 年度

加权平均净资产 每股收益

报告期利润

收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益

归属于普通股股东的净利润 0.71 0.03 0.03

扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润 0.22 0.01 0.01

2.3 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

（1）每股收益计算过程

代码 2015 年度 2014 年度

项 目

P0 35,193,899.54 20,577,184.90

归属于公司普通股股东的净利润(Ⅰ)

扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润 P0 3,750,042.34 6,487,856.64

(Ⅱ)

S0 730,497,152.00 730,497,152.00

期初股份总数

报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加 S1

股份数

Si

报告期因发行新股或债转股等增加股份数

Sj

报告期因回购等减少股份数

Sk

报告期缩股数

M0 12 12

报告期月份数

Mi

增加股份次月起至报告期期末的累计月数

Mj

减少股份次月起至报告期期末的累计月数

S 730,497,152.00 730,497,152.00

发行在外的普通股加权平均数

0.05 0.03

基本每股收益(Ⅰ)

0.01 0.01

基本每股收益(Ⅱ)

P1 35,193,899.54 20,577,184.90

调整后的归属于普通股股东的当期净利润(Ⅰ)

调整后扣除非经常性损益后归属于普通股股东的 P1 3,750,042.34 6,487,856.64

净利润(Ⅱ)

认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通

股

115

山东好当家海洋发展股份有限公司 报告正文

代码 2015 年度 2014 年度

项 目

加权平均数

730,497,152.00 730,497,152.00

稀释后的发行在外普通股的加权平均数

0.05 0.03

稀释每股收益(Ⅰ)

0.01 0.01

稀释每股收益(Ⅱ)

①基本每股收益

基本每股收益= P0÷S

S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk

其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普

通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1

为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新

股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股

数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减

少股份次月起至报告期期末的累计月数。

②稀释每股收益

稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、

可转换债券等增加的普通股加权平均数)

其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公

司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》

及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股

对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东

的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股

收益，直至稀释每股收益达到最小值。

2.4 加权平均净资产收益率的计算公式如下：

加权平均净资产收益率＝Ｐ0／（Ｅ0 ＋ ＮＰ÷２ ＋ Ｅｉ×Ｍｉ÷Ｍ0 － Ｅｊ

×Ｍｊ÷Ｍ0±Ｅｋ×Ｍｋ÷Ｍ0）

其中：Ｐ0 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后

归属于公司普通股股东的净利润；ＮＰ为归属于公司普通股股东的净利润；Ｅ0 为

归属于公司普通股股东的期初净资产；Ｅｉ为报告期发行新股或债转股等新增的、

116

山东好当家海洋发展股份有限公司 报告正文

归属于公司普通股股东的净资产；Ｅｊ为报告期回购或现金分红等减少的、归属

于公司普通股股东的净资产；Ｍ0 为报告期月份数；Ｍｉ为新增净资产次月起至报

告期期末的累计月数；Ｍｊ为减少净资产次月起至报告期期末的累计月数；Ｅｋ为

因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动；Ｍｋ为发

生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数。

报告期发生同一控制下企业合并的，计算加权平均净资产收益率时，被合并

方的净资产从报告期期初起进行加权；计算扣除非经常性损益后的加权平均净资

产收益率时，被合并方的净资产从合并日的次月起进行加权。计算比较期间的加

权平均净资产收益率时，被合并方的净利润、净资产均从比较期间期初起进行加

权；计算比较期间扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率时，被合并方的

净资产不予加权计算（权重为零）。

3. 合并财务报表变动异常项目原因说明

3.1 货币资金

2015 年 12 月 31 日比 2014 年 12 月 31 日增加 84.12%，主要原因系公司 2015

年度发行 200,000,000 元公司债券融资,截止 2015 年末应付债券还未到期所致。

3.2 应收账款

2015 年 12 月 31 日比 2014 年 12 月 31 日增加 104.96%,主要原因系公司 2015

年度受海参销售市场竞争加剧的影响，为保持市场占有率，及时调整销售政策，

在控制收款风险的情况下，适当放宽了对优质客户的赊销金额；公司子公司山东

好当家海洋食品销售有限公司销售收入 2015 年度较 2014 年度大幅增加，相应应

收账款有所增加综合所致。

3.3 其他流动资产

2015 年 12 月 31 日比 2014 年 12 月 31 日增加 67.25%,主要原因系公司截止

2015 年末未抵扣增值税较 2014 年末增加 11,899,643.21 元；2015 年度公司新增

委托贷款 20,000,000.00 元综合所致。

3.4 在建工程

117

山东好当家海洋发展股份有限公司 报告正文

2015 年 12 月 31 日比 2014 年 12 月 31 日增加 42.75%,主要原因系公司 2015

年度海参养殖项目新增 283,634,622.57 元、控股子公司山东好当家海洋捕捞有限

公司 2015 年度冷冻灯光罩网渔船项目新增 31,295,737.97 元综合所致。

3.5 应付票据

2015 年 12 月 31 日比 2014 年 12 月 31 日增加 197.01%，主要原因系公司 2015

年度办理的银行承兑汇票较 2014 年度增加较大，且截止 2015 年末尚未到期金额

较大所致。

3.6 应付利息

2015 年 12 月 31 日比 2014 年 12 月 31 日增加 269.88%，主要原因系公司 2015

年 度 新 增 短 期 融 资 券 2 亿 元 ， 相 应 计 提 2015 年 度 短 期 融 资 券 应 付 利 息

8,900,000.00 元所致。

3.7 一年内到期的非流动负债

2015 年 12 月 31 日比 2014 年 12 月 31 日增加 217,170,283.52 元，主要原因

系公司 2015 年度新增一年内到期的短期融资券 199,800,000.00 元所致。

3.8 其他流动负债

2015 年 12 月 31 日比 2014 年 12 月 31 日增加 49.21%，主要原因系公司截止

2015 年末计提尚未支付的海域使用费比 2014 年末增加 4,362,364.79 元、2015

年度与资产相关的政府补助一年内摊销金额增加 4,241,002.75 元所致。

3.9 长期应付款

2015 年 12 月 31 日比 2014 年 12 月 31 日增加 552.53%，主要原因系公司长期

应付远东宏信（天津）融资租赁有限公司融资租赁款增加 27,939,073.47 元所

致。

3.10 营业税金及附加

2015 年度比 2014 年度减少 36.46%，主要原因系根据税务局规定 2015 年度按

养殖收入、捕捞收入的 4‰计提教育费附加不再缴纳，导致教育费附加 2015 年度

比 2014 年度减少 3,362,686.60 元；2015 年度租赁收入增加，营业税增加

118

山东好当家海洋发展股份有限公司 报告正文

758,928.24 元；2015 年度应交流转税增加，相应计提城建税增加 634,714.05 元

综合所致。

3.11 营业费用

2015 年度比 2014 年度增加 74.97%，主要原因系子公司山东好当家海洋食品

销售有限公司 2015 年度通过山东海莱电子商务有限公司以电视购物形式销售公

司产品，销售额大幅增加，销售促销、服务费相应增加 12,061,671.57 元、运费、

装卸费及邮电费相应增加 2,335,861.18 元；子公司山东好当家海森药业有限公司

销售服务费增加 1,349,345.27 元等综合所致。

3.12 投资收益

2015 年度比 2014 年增加 101.96%，主要原因系公司 2015 年度收到不存在控

制、共同控制的权益性投资单位的分红比 2014 年度增加 10,035,656.03 元所致。

3.13 资产减值损失

2015 年度比 2014 年度增加 129.40%，主要原因系公司 2015 年末较 2014 年末

比 2014 年末较 2013 年末应收账款增加较大，相应坏账准备计提金额增加

4,586,607.98 元所致。

3.14 营业外收入

2015 年度比 2014 年度增加 85.90%，主要原因系公司 2015 年度比 2014 年度

收益性政府补助增加 10,756,010.94 元；资产性政府补助摊销增加 5,392,601.21

所致。

3.15 营业外支出

2015 年度比 2014 年度减少 72.18%，主要原因系公司 2015 年度比 2014 年度

固定资产处置损失减少 2,323,563.91 元所致。

119

山东好当家海洋发展股份有限公司 报告正文

120

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