中国国旅：关于公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的专项审核报告_股票频道

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关于中国国旅股份有限公司

非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

的专项审核报告

瑞华核字【2016】02230014 号

中国国旅股份有限公司全体股东：

我们接受委托，在审计了中国国旅股份有限公司（以下简称“中国国旅公司”）

2015 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2015 年度合并及公司的利润表、

合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注的

基础上，对后附的《上市公司 2015 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来

的情况汇总表》（以下简称“汇总表”）进行了专项审核。按照中国证券监督管理

委员会、国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资

金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）的规定，编

制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是中国国旅公司管理层的责

任，我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。

我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会

计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作

以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括

检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们

的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。

我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计中国国旅公司 2015 年度财务报

表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发

现不一致。

为了更好地理解中国国旅公司 2015 年度关联方占用上市公司资金情况，后

附汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。