股票代码：000828 股票简称：东莞控股 公告编号：2016－013
债券代码：112043 债券简称：11 东控 02
东莞发展控股股份有限公司
2015 年度内部控制评价报告
（经公司第六届董事会第十四次会议、第六届监事会第十次会议审议通过）
东莞发展控股股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部
控制监管要求（下称，企业内部控制规范体系），结合东莞发展控股
股份有限公司（下称，公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制
日常监督和专项监督的基础上，我们对公司 2015 年 12 月 31 日（内
部控制自我评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控
制，评价其有效性，并如实披露内部控制自我评价报告是公司董事会
的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责
组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监
事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述
或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连
带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、
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财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展
战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或
对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制自我评价结果推测
未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制自我评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于 2015 年 12
月 31 日，不存在财务报告内部控制重大缺陷。董事会认为，公司已
按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持
了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于 2015 年 12
月 31 日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自 2015 年 12 月 31 日至内部控制自我评价报告发出日之间，未
发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制自我评价工作情况
（一）内部控制自我评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事
项以及高风险领域。纳入评价范围的单位包括本公司和下属子公司广
东融通融资租赁有限公司，纳入评价范围单位资产总额占公司合并财
务报表资产总额的 98.33%，营业收入合计占公司合并财务报表营业
收入总额的 100%（以 2015 年度公司财务报告数据为基准）。
纳入评价范围的主要业务和事项包括:
1、公司层面：公司治理、组织机构、发展战略、企业文化、社
会责任、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督。
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2、业务层面：高速公路收费业务管理、融资租赁业务管理、财
务报告管理、资金管理、全面预算管理、投融资管理、筹资管理、合
同管理、人力资源管理、采购管理、资产管理、信息系统管理等。
重点关注的高风险领域主要包括：公司治理、人力资源管理、资
金管理、应收应付账款管理、筹资管理、招投标管理、工程施工管理、
采购业务、合同管理、子公司管控等。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公
司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二）内部控制自我评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、
《企业内部控制评价指引》、《公司法》、《证券法》等相关法律法规和
规范性文件的要求，结合《公司内部控制评价办法》组织开展内部控
制评价工作，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，对公司截止
2015 年 12 月 31 日内部控制的设计与运行的有效性进行自我评价。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和
一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承
受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持
一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1. 财务报告内部控制缺陷认定标准
1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
财务报表错报
缺陷类型 财务报表潜在错报金额
的可能性
利润表潜在错报金额小于最近一个会计年度集团
一般缺陷 微小 或 合并报表净利润的 1%或人民币 500 万元；
资产负债表潜在错报金额小于最近一个会计年度
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集团合并报表净资产的 0.5%或人民币 5000 万元。
财务报表潜在错报金额介于一般缺陷和重大缺陷
重要缺陷 大于微小 及
之间。
利润表潜在错报金额大于最近一个会计年度集团
合并报表净利润的 5%或人民币 3500 万元；
重大缺陷 大于微小 及
资产负债表潜在错报金额大于最近一个会计年度
集团合并报表净资产的 1%或人民币 1 亿元。
2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
① 财务报告内部控制存在“重大缺陷”的迹象：
对以前发表的财务报表进行重报，以反映对错误或舞弊导致
的错报的纠正；
审计师发现出公司当期的财务报表重大错报，但该错报最初
没有被公司对于财务报告的内部控制发现。即使管理层之后
对错报进行纠正，这也是存在重大缺陷的强烈迹象；
董事会审计委员会对公司外部财务报告及对于财务报告的内
部控制的监督失效；
合规性监管职能失效，违反法规的行为可能对财务报告的可
靠性产生重大影响；
已向管理层汇报但经过合理期限后，管理层仍然没有对重要
缺陷进行纠正；
公司层面控制环境失效。
② 财务报告内部控制存在“重要缺陷”的迹象：
未依照公认会计准则选择和应用会计政策；
未建立反舞弊程序和控制措施；
对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制
或没有实施且没有相应的补偿性控制；
对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷，且不能
合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。
③ 财务报告内部控制存在的“一般缺陷”：除上述重大缺陷、
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重要缺陷之外的其他控制缺陷。
2. 非财务报告内部控制缺陷认定标准
1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
直接财产 关键控制活
缺陷类型 重大负面影响
损失金额 动偏离率
受到省级以下政府部门处罚，但
小于等于人民币 小于等于
一般缺陷 或 未对集团定期报告披露造成负 或
500 万元 25%
面影响。
受到省级及以上政府部门处罚，
人民币 500 万元- 25%-50%
重要缺陷 或 但未对集团定期报告披露造成 或
人民币 3500 万元 （含 50%）
负面影响。
受到国家政府部门处罚，且已正
人民币 3500 万元
重大缺陷 或 式对外披露并对本集团定期报 或 大于 50%
及以上
告披露造成负面影响。
2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
① 非财务报告内部控制存在“重大缺陷”的迹象：
公司缺乏民主决策程序，如缺乏“三重一大”决策程序；
公司决策程序不科学，如决策失误，导致不成功；
公司严重违反法律法规；
除政策性原因外，公司连年亏损，持续经营受到挑战；
重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效；
子公司缺乏内部控制建设，管理散乱；
发现涉及高级管理层的任何程度的舞弊行为；
中高层管理人员纷纷离职，或关键岗位人员流失严重；
媒体负面新闻频频曝光，涉及面广且负面影响一直未能消除；
内部控制重大或重要缺陷未得到整改。
② 非财务报告内部控制存在“重要缺陷”的迹象：
公司民主决策程序存在但不够完善；
公司决策程序导致出现一般失误；
公司违反企业内部规章，形成损失；
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公司关键岗位业务人员流失严重；
媒体出现负面新闻，波及局部区域；
公司重要业务制度或系统存在缺陷；
公司内部控制重要或一般缺陷未得到整改。
③ 非财务报告内部控制存在“一般缺陷”的迹象：
公司决策程序效率不高；
公司违反内部规章，但未形成损失；
公司一般岗位业务人员流失严重；
媒体出现负面新闻，但影响不大；
公司一般业务制度或系统存在缺陷；
公司一般缺陷未得到整改；
公司存在其他缺陷。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存
在财务报告内部控制重大缺陷或重要缺陷。
2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现
公司非财务报告内部控制重大缺陷或重要缺陷。
四、其他内部控制相关重大事项说明
报告期，公司不存在其他可能对投资者理解内部控制自我评价报
告、评价内部控制情况或进行投资决策产生重大影响的其他内部控制
信息。
东莞发展控股股份有限公司董事会
董事长：尹锦容
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2016 年 4 月 21 日
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