希格玛会计师事务所(特殊普通合伙)
Xigema Cpas(Special General Partnership)
希会其字(2016)0108 号
关于甘肃皇台酒业股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明
甘肃皇台酒业股份有限公司全体股东:
我们接受委托,对甘肃皇台酒业股份有限公司(以下简称“贵公司”)2015 年
度的财务报表进行审计,并就贵公司控股股东及其他关联方占用资金的情况出具
专项说明。我们的审计是依据中国注册会计师审计准则进行的,本专项说明是我
们根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会证监发
(2003)56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题
的通知》的规定,在实施了必要的审计程序的基础上做出的审核意见。2015 年度
贵公司控股股东及其他关联方资金占用情况报告如附表所示。
我们认为,贵公司 2015 年度除附表所述控股股东及其他关联方资金占用情况
外,未发现存在《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干
问题的通知》提及的其他情况,包括:
1.控股股东及其他关联方要求上市公司为其垫支工资、福利费、保险费、广
告费等期间费用,互相代为承担成本和其他支出;
2.有偿或无偿地拆借公司的资金给控股股东及其他关联方使用;
3.通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款;
4.委托控股股东及其他关联方进行投资活动;
5.为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票;
6.代控股股东及其他关联方偿还债务。
附表:甘肃皇台酒业股份有限公司 2015 年度控股股东及其他关联方资金占用
情况汇总表
希格玛会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:
中国 西安市 中国注册会计师:
二○一六年四月二十一日
附表
甘肃皇台酒业股份有限公司 2015 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
单位:万元
占用方与上 上市公司核 占用
资金占用方 2015 年期初占 2015 年度占用累计发 2015 年度占用 2015 年度偿还 2015 年期末占
资金占用方类别 市公司的关 算的会计科 形成 占用性质
名称 用资金余额 生金额(不含利息) 资金的利息 累计发生金额 用资金余额
联关系 目 原因
控股股东、实际控
无
制人及其附属企业
小计 - - - - - - - - -
-
上市公司的子公司
无
及其附属企业
小计 - - - - - - - - - -
关联自然人及其控
无
制的法人
小计 - - - - - - - - -
-
往来方与上 上市公司核 往来
其它关联人及其附 资金往来方 2015 年期初往 2015 年度往来累计发 2015 年度往来 2015 年度偿还 2015 年期末往
市公司的关 算的会计科 形成 往来性质
属企业 名称 来资金余额 生金额(不含利息) 资金的利息 累计发生金额 来资金余额
联关系 目 原因
控股股东 控股股东 其他应付款 93,729,000.00 905,477.88 93,729,000.00 借款 资金支持
其他关联人 关联方 其他应付款 99,752,100.00 136,019.55 75,801,700.00 23,950,400.00 借款 资金支持
其他关联人 关联方 其他应付款 12,375,000.00 493,453.13 12,375,000.00 借款 资金支持
小计
总计 - - - 205,856,100.00 1,534,950.56 75,801,700.00 130,054,400.00 -
法定代表人: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人: