目 录
一、审计报告 …………………………………………………………第 1—2 页
二、财务报表…………………………………………………………第 3—10 页
（一）合并资产负债表………………………………………………第 3 页
（二）母公司资产负债表……………………………………………第 4 页
（三）合并利润表……………………………………………………第 5 页
（四）母公司利润表…………………………………………………第 6 页
（五）合并现金流量表………………………………………………第 7 页
（六）母公司现金流量表……………………………………………第 8 页
（七）合并所有者权益变动表………………………………………第 9 页
（八）母公司所有者权益变动表……………………………………第 10 页
三、财务报表附注 …………………………………………………第 11—68 页
审 计 报 告
天健审〔2016〕5168 号
道明光学股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的道明光学股份有限公司（以下简称道明光学公司）财务报
表，包括 2015 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2015 年度的合并及母
公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及
财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是道明光学公司管理层的责任，这种责任包括： 1）
按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行
和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求
我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否
不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和
公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估
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计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
三、审计意见
我们认为，道明光学公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定
编制，公允反映了道明光学公司 2015 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，
以及 2015 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国杭州 中国注册会计师：
二〇一六年四月二十一日
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道明光学股份有限公司
财务报表附注
2015 年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
道明光学股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由浙江道明反光材料有限公司（现
已更名为浙江道明投资有限公司，以下简称道明投资公司）、永康市知源科技有限公司（以
下简称知源科技公司）和胡国祥等 13 位自然人股东于 2007 年 11 月 22 日共同发起设立，在
浙江省工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省永康市，现持有统一社会信用代码为
330700000000465 的营业执照。公司现有注册资本为人民币 295,860,516.00 元，股份总数
295,860,516 股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份 A 股 35,181,016 股；无限
售条件的流通股份 A 股 260,679,500 股。公司股票已于 2011 年 11 月 22 日在深圳证券交易
所挂牌交易。
本公司属反光材料行业。经营范围：反光材料、反光服、五金制品、交通标牌、交通安
全设施的制造、加工；经营进出口业务。（上述经营范围不含国家法律法规规定禁止、限制
和许可经营的项目）。主要产品：反光膜、反光布、反光服和反光制品。
本财务报表业经公司 2016 年 4 月 21 日第三届董事会第二十一次会议董事会批准对外报
出。
本公司将浙江龙游道明光学有限公司（以下简称龙游道明公司）、浙江道明新材料有限
公司（以下简称道明新材料公司）、浙江道明光学材料销售有限公司（以下简称材料销售公
司）、杭州雷昂纳贸易有限公司（以下简称杭州雷昂纳公司）、浙江道明光电科技有限公司（以
下简称光电科技公司）和安徽易威斯新能源科技股份有限公司（以下简称安徽易威斯公司）
共六家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其
他主体中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
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(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情
况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、
无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
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复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资
产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率的近似汇率折算，因汇率不同而产
生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额
外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率的近
似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确
定日的即期汇率的近似汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
(九) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债）、其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
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易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下
列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确
定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积
摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下
方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确
认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有
期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投
资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应
终止确认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并
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将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资
产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，
与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资
产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单
独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类
似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单
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项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行
减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差
额确认减值损失。
(3) 可供出售金融资产
1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
① 债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生
严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大
不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计
量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于
其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的
公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6
个月（含 6 个月）但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率
等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被
投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工
具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价
值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投
资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损
失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回
升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类
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似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，
计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十) 应收款项
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额 金额 200 万元以上（含）且占应收款项账面余额 10%以
标准 上的款项
单项金额重大并单项计提坏账准 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备
2．按组合计提坏账准备的应收款项
(1) 确定组合的依据及坏账准备的计提方法
确定组合的依据
账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
(2) 账龄分析法
账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年，以下同） 5 5
1-2 年 20 20
2-3 年 50 50
3 年以上 100 100
3. 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特
征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其
账面价值的差额计提坏账准备。
(十一) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
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2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二) 长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
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公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法
(1) 个别财务报表
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对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第
22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十三) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已
出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十四) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
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2. 各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 20-25 5.00 4.75-3.80
机器设备 5-10 5.00 19.00-9.50
年限平均法
运输工具 5-8 5.00 19.00-11.88
其他设备 5-8 5.00 19.00-11.88
(十五) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十六) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
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入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十七) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 50
软件使用权 3
专利及专有技术 10
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本
模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债
表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不
确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产
组或者资产组组合进行减值测试。
可收回金额的计量结果表明，该等长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的
账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
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应的资产减值准备。
(十九) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余
的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
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当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十一) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十二) 收入
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认： 1) 将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方； 2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入； 5) 相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的测量确
定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已
经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按
相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成
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本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2. 收入确认的具体方法
公司主要销售反光膜、反光布、反光服和反光制品等产品。内销产品收入确认需满足以
下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回
货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外
销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，且产
品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产
品相关的成本能够可靠地计量。
(二十三) 政府补助
1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府
补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入
当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的
政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期
间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十四) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
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3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十五) 租赁
1. 经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
2. 融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账
价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个
期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用
之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接
费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采
用实际利率法计算确认当期的融资收入。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
按 17%的税率计缴。出口货
增值税 销售货物或提供应税劳务 物实行“免、抵、退”税政
策。[注]
营业税 应纳税营业额 5%
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从价计征的，按房产原值一次减除 30%后
房产税 余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收 1.2%、12%
入的 12%计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
[注]：反光膜类出口退税率为 13%，反光布类出口退税率为 16%，反光服装类出口退税
率为 16%，反光制品类出口退税率为 5%-16%。
(二) 税收优惠
根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于浙江省 2014 年第二批高新
技术企业备案的复函》（国科火字〔2015〕31 号），子公司龙游道明公司取得由浙江省高新
技术企业认定管理机构颁发的高新技术企业证书，有效期 3 年。根据《中华人民共和国企业
所得税法》第二十八条规定，龙游道明公司 2014 年度至 2016 年度减按 15%的税率计缴企业
所得税。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
库存现金 17,764.86 17,162.15
银行存款 418,960,520.63 118,013,039.33
其他货币资金 6,449,540.54 4,179,123.38
合 计 425,427,826.03 122,209,324.86
(2) 因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项的说明
项 目 期末数 期初数
信用证保证金 3,165,700.00 283,500.00
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银行承兑汇票保证金 2,373,840.54 2,305,623.38
远期结售汇保证金 910,000.00 1,590,000.00
小 计 6,449,540.54 4,179,123.38
2. 应收票据
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 5,638,923.50 5,638,923.50 2,327,895.00 2,327,895.00
合 计 5,638,923.50 5,638,923.50 2,327,895.00 2,327,895.00
(2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末终止 期末未终止
项 目
确认金额 确认金额
银行承兑汇票 14,310,437.73
小 计 14,310,437.73
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期
不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该
等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
3. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
99,009,999.66 100.00 14,187,046.94 14.33 84,822,952.72
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
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合 计 99,009,999.66 100.00 14,187,046.94 14.33 84,822,952.72
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
85,023,092.13 100.00 12,057,229.04 14.18 72,965,863.09
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 85,023,092.13 100.00 12,057,229.04 14.18 72,965,863.09
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 82,774,036.68 4,138,701.83 5.00
1-2 年 5,750,625.95 1,150,125.19 20.00
2-3 年 3,174,234.23 1,587,117.12 50.00
3 年以上 7,311,102.80 7,311,102.80 100.00
小 计 99,009,999.66 14,187,046.94 14.33
(2) 本期计提坏账准备 3,805,096.93 元。
(3) 本期实际核销应收账款 1,675,279.03 元。
(4) 期末余额前 5 名的应收账款合计数为 13,924,290.82 元，占应收账款期末余额合计
数的比例为 14.06%，相应计提的坏账准备合计数为 696,214.53 元。
4. 预付款项
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 10,919,423.88 97.83 10,919,423.88 4,363,656.35 80.79 4,363,656.35
1-2 年 88,769.22 0.80 88,769.22 255,817.73 4.74 255,817.73
2-3 年 85,962.49 0.77 85,962.49 91,854.12 1.70 91,854.12
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3 年以上 67,103.78 0.60 66,147.78 956.00 689,748.07 12.77 689,748.07
合 计 11,161,259.37 100.00 66,147.78 11,095,111.59 5,401,076.27 100.00 689,748.07 4,711,328.20
(2) 本期转回坏账准备金额 623,600.29 元。
(3) 预付款项金额前 5 名情况
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例(%)
山西夜明珠科技有限公司 6,618,407.07 59.30
深圳市英可瑞科技开发有限公司 883,076.92 7.91
四川龙华光电薄膜股份有限公司 507,906.00 4.55
MUNKSJO LABELPACK 499,708.48 4.48
绍兴翔宇绿色包装有限公司 351,137.71 3.15
小 计 8,860,236.18 79.39
5. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
8,855,636.24 100.00 968,115.92 10.93 7,887,520.32
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 8,855,636.24 100.00 968,115.92 10.93 7,887,520.32
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏 5,910,521.04 100.00 451,814.76 7.64 5,458,706.28
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账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 5,910,521.04 100.00 451,814.76 7.64 5,458,706.28
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 6,651,005.11 332,550.25 5.00
1-2 年 1,715,433.00 343,086.60 20.00
2-3 年 393,438.13 196,719.07 50.00
3 年以上 95,760.00 95,760.00 100.00
小 计 8,855,636.24 968,115.92 10.93
(2) 本期计提坏账准备 535,420.94 元。
(3) 本期实际核销其他应收款 19,119.78 元。
(4) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
押金保证金 4,258,441.08 3,031,836.55
借款 716,662.05 718,915.66
应收暂付款 2,368,150.74 782,505.77
出口退税 508,398.48 372,168.37
其他 1,003,983.89 1,005,094.69
合 计 8,855,636.24 5,910,521.04
(5) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%)
永康市五金科技工业
押金保证金 2,101,860.00 [注] 23.73 305,361.00
园财政分局
吴伟先 应收暂付款 2,000,000.00 1 年以内 22.58 100,000.00
应收出口退税 出口退税 508,398.48 1 年以内 5.74 25,419.92
浙江明珠建设工程有
押金保证金 410,000.00 1 年以内 4.63 20,500.00
限公司
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徐海燕 预付费用款 300,000.00 1 年以内 3.39 15,000.00
小 计 5,320,258.48 60.07 466,280.92
[注]：1 年以内余额为 766,740.00 元，1-2 年余额为 1,335,120.00 元。
6. 存货
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 53,406,813.40 53,406,813.40 30,462,724.08 30,462,724.08
在产品 40,958,544.49 1,812,771.35 39,145,773.14 41,914,052.82 41,914,052.82
库存商品 76,458,229.10 5,971,940.49 70,486,288.61 91,344,874.84 3,750,662.94 87,594,211.90
委托加工物资 207,295.45 207,295.45 2,043,833.24 2,043,833.24
合 计 171,030,882.44 7,784,711.84 163,246,170.60 165,765,484.98 3,750,662.94 162,014,822.04
(2) 存货跌价准备
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 3,750,662.94 1,888,794.00 332,483.55 5,971,940.49
在产品 1,812,771.35 1,812,771.35
小 计 3,750,662.94 3,701,565.35 332,483.55 7,784,711.84
7. 其他流动资产
项 目 期末数 期初数
待抵扣增值税 9,033,523.14 13,328,733.99
预缴企业所得税 3,125.00 303,300.72
理财产品 50,000,000.00
合 计 59,036,648.14 13,632,034.71
8.可供出售金融资产
(1) 明细情况
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期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 20,000,000.00 20,000,000.00
其中：按成本计量 20,000,000.00 20,000,000.00
合 计 20,000,000.00 20,000,000.00
(2) 期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
期初数 本期增加 本期减少 期末数
上海车水马龙信息技术股份有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
上海鼎创智瑜投资合伙企业（有限合伙） 10,000,000.00 10,000,000.00
小 计 20,000,000.00 20,000,000.00
(续上表)
减值准备 在被投资单位 本期
被投资单位
期初数 本期增加 本期减少 期末数 持股比例(%) 现金红利
上海车水马龙信息技术股份有限公司 5.26
上海鼎创智瑜投资合伙企业（有限合伙） 2.00
小 计
9. 长期股权投资
(1) 分类情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对联营企业投资 29,644,793.09 29,644,793.09
合 计 29,644,793.09 29,644,793.09
(2) 明细情况
本期增减变动
被投资
期初数 权益法下确认 其他综合
单位 追加投资 减少投资
的投资损益 收益调整
南京迈得特光
30,000,000.00 -355,206.91
学有限公司
合 计 30,000,000.00 -355,206.91
(续上表)
第 23 页 共 68 页
本期增减变动
被投资 减值准备
其他权 宣告发放现金 计提减 期末数
单位 其他 期末余额
益变动 股利或利润 值准备
南京迈得特光
29,644,793.09
学有限公司
合 计 29,644,793.09
10. 投资性房地产
项 目 房屋及建筑物 土地使用权 在建工程 合 计
账面原值
期初数
本期增加金额 59,996,011.64 17,169,171.50 77,165,183.14
1)固定\无形资产转入 59,996,011.64 17,169,171.50 77,165,183.14
本期减少金额
期末数 59,996,011.64 17,169,171.50 77,165,183.14
累计折旧和累计摊销
期初数
本期增加金额 17,069,996.94 2,750,112.76 19,820,109.70
1)固定\无形资产转入 17,069,996.94 2,750,112.76 19,820,109.70
本期减少金额
期末数 17,069,996.94 2,750,112.76 19,820,109.70
账面价值
期末账面价值 42,926,014.70 14,419,058.74 57,345,073.44
期初账面价值
11. 固定资产
(1) 明细情况
房屋及
项 目 机器设备 运输工具 其他设备 合 计
建筑物
账面原值
第 24 页 共 68 页
期初数 312,484,107.58 314,388,408.16 13,824,944.98 11,483,865.58 652,181,326.30
本期增加金额 40,820,144.21 30,686,730.33 778,950.73 7,960,435.67 80,246,260.94
1) 购置 6,590,795.18 3,338,064.54 405,161.53 2,291,706.51 12,625,727.76
2) 在建工程转入 34,190,937.03 27,348,665.79 5,517,236.50 67,056,839.32
3) 企业合并增加 38,412.00 373,789.20 151,492.66 563,693.86
本期减少金额 59,996,011.64 17,132,363.36 1,316,540.00 237,836.63 78,682,751.63
1) 处置或报废 17,132,363.36 1,316,540.00 237,836.63 18,686,739.99
2) 转入投资性房地产 59,996,011.64 59,996,011.64
期末数 293,308,240.15 327,942,775.13 13,287,355.71 19,206,464.62 653,744,835.61
累计折旧
期初数 43,860,955.55 87,504,517.80 8,176,997.78 4,774,380.21 144,316,851.34
本期增加金额 15,238,853.23 27,972,516.07 2,256,052.65 2,259,955.16 47,727,377.11
1) 计提 15,238,853.23 27,972,516.07 2,256,052.65 2,259,955.16 47,727,377.11
本期减少金额 17,069,996.94 8,847,554.43 1,156,933.75 100,842.97 27,175,328.09
1) 处置或报废 8,847,554.43 1,156,933.75 100,842.97 10,105,331.15
2）转入投资性房地产 17,069,996.94 17,069,996.94
期末数 42,029,811.84 106,629,479.44 9,276,116.68 6,933,492.40 164,868,900.36
账面价值
期末账面价值 251,278,428.31 221,313,295.69 4,011,239.03 12,272,972.22 488,875,935.25
期初账面价值 268,623,152.03 226,883,890.36 5,647,947.20 6,709,485.37 507,864,474.96
(2) 未办妥产权证书的固定资产的情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
道明新材料公司 7 号厂房 5,200,270.25 尚未验收决算
光电科技公司年产 3000 万平方米功
40,004,675.54 产权手续正在办理当中
能性薄膜生产线建设项目
小 计 45,204,945.79
12. 在建工程
第 25 页 共 68 页
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
年产 3000 万平方米
140,000.00 140,000.00
反光材料生产线
年产 3000 万平方米
72,324,504.90 72,324,504.90 50,345,012.95 50,345,012.95
功能性薄膜生产线
设备安装工程 374,668.64 374,668.64 2,458,741.43 2,458,741.43
其他零星工程 105,000.00 105,000.00
合 计 72,699,173.54 72,699,173.54 53,048,754.38 53,048,754.38
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数
年产 3000 万平方米
385,950,000.00 140,000.00 175,447.48 315,447.48
反光材料生产线
年产 3000 万平方米
369,792,000.00 50,345,012.95 80,512,248.00 58,345,971.05 186,785.00 72,324,504.90
功能性薄膜生产线
设备安装工程 2,458,741.43 6,249,548.00 8,290,420.79 43,200.00 374,668.64
其他零星工程 105,000.00 105,000.00
小 计 53,048,754.38 86,937,243.48 67,056,839.32 229,985.00 72,699,173.54
(续上表)
工程累计投入占 工程 利息资本 本期利息 本期利息资本
工程名称 资金来源
预算比例(%) 进度(%) 化累计金额 资本化金额 化率(%)
年产 3000 万平方米
74.71 100.00 募集资金
反光材料生产线
年产 3000 万平方米
35.39 65.00 募集资金
功能性薄膜生产线
设备安装工程 自有资金
其他零星工程 自有资金
小 计
13. 无形资产
项 目 土地使用权 软件使用权 专利及专有技术 合 计
账面原值
第 26 页 共 68 页
期初数 101,560,522.00 4,202,509.22 105,763,031.22
本期增加金额 203,215.44 6,700,000.00 6,903,215.44
1）购置 191,582.01 191,582.01
2) 企业合并增加 11,633.43 6,700,000.00 6,711,633.43
本期减少金额 17,169,171.50 17,169,171.50
1）转入投资性房地产 17,169,171.50 17,169,171.50
期末数 84,391,350.50 4,405,724.66 6,700,000.00 95,497,075.16
累计摊销
期初数 6,874,562.73 1,646,379.59 8,520,942.32
本期增加金额 2,046,312.24 662,329.03 2,708,641.27
1）计提 2,046,312.24 662,329.03 2,708,641.27
本期减少金额 2,750,112.76 2,750,112.76
1）转入投资性房地产 2,750,112.76 2,750,112.76
期末数 6,170,762.21 2,308,708.62 8,479,470.83
账面价值
期末账面价值 78,220,588.29 2,097,016.04 6,700,000.00 87,017,604.33
期初账面价值 94,685,959.27 2,556,129.63 97,242,088.90
14. 商誉
(1) 商誉账面原值
被投资单位名称或
期初数 本期企业合并形成 本期减少 期末数
形成商誉的事项
安徽易威斯公司 32,908,712.00 32,908,712.00
合 计 32,908,712.00 32,908,712.00
(2) 商誉的减值测试过程、参数及商誉减值损失确认方法
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的
年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率 12.00%，该折现率是反映当前市场
货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
第 27 页 共 68 页
减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。
公司根据历史经验及对市场发展的预测，确定上述关键数据。
上述对可收回金额的预计表明商誉并未出现减值损失。
15. 长期待摊费用
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
屋面防水工程 1,335,866.00 445,288.56 890,577.44
合 计 1,335,866.00 445,288.56 890,577.44
16. 递延所得税资产、递延所得税负债
期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 19,538,691.04 4,574,981.67 16,517,605.37 4,128,934.39
内部交易未实现利润 13,394,463.35 2,500,770.80 10,913,855.95 2,728,463.99
可抵扣亏损 6,134,939.30 1,533,734.83 359,085.82 89,771.46
递延收益 4,080,000.00 789,000.00 5,086,000.00 1,007,500.00
远期结售汇产品公允
319,894.28 79,973.57 89,371.00 22,342.75
价值变动
预计负债 500,000.00 125,000.00 500,000.00 125,000.00
合 计 43,967,987.97 9,603,460.87 33,465,918.14 8,102,012.59
(2) 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
资产减值准备 3,134,847.89 788,524.44
递延收益 866,666.71 966,666.67
可抵扣亏损 1,596,087.28 2,194,059.89
小 计 5,597,601.88 3,949,251.00
(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数 备注
第 28 页 共 68 页
2016 年 617,585.12 1,174,822.08 2011 年形成
2019 年 978,502.16 1,019,237.81 2014 年形成
小 计 1,596,087.28 2,194,059.89
17. 其他非流动资产
项 目 期末数 期初数
预付设备款 5,342,475.69 7,742,022.69
预付不动产购置款 9,550,000.00
预付工程款 3,106,547.40
合 计 8,449,023.09 17,292,022.69
18. 短期借款
项 目 期末数 期初数
抵押借款 8,000,000.00
合 计 8,000,000.00
19. 衍生金融负债
项 目 期末数 期初数
远期外汇合约 319,894.28 89,371.00
合 计 319,894.28 89,371.00
20. 应付票据
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 11,869,202.57 11,528,091.49
合 计 11,869,202.57 11,528,091.49
21. 应付账款
项 目 期末数 期初数
第 29 页 共 68 页
应付原材料 41,969,829.78 49,807,176.00
应付设备及工程款 17,563,220.34 10,975,718.71
合 计 59,533,050.12 60,782,894.71
22. 预收款项
项 目 期末数 期初数
货款 21,103,885.18 18,030,199.88
合 计 21,103,885.18 18,030,199.88
23. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 9,208,756.38 54,412,909.91 54,892,006.34 8,729,659.95
离职后福利—设定提存计划 274,530.01 2,737,430.23 2,828,718.94 183,241.30
合 计 9,483,286.39 57,150,340.14 57,720,725.28 8,912,901.25
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 8,923,370.09 50,862,850.04 51,250,758.73 8,535,461.40
职工福利费 1,353,120.84 1,353,120.84
社会保险费 207,398.64 1,934,827.29 2,014,611.97 127,613.96
其中：医疗保险费 121,221.27 1,287,290.17 1,325,093.52 83,417.92
工伤保险费 73,122.78 517,319.70 553,773.49 36,668.99
生育保险费 12,929.71 130,217.42 135,620.08 7,527.05
其他 124.88 124.88
住房公积金 700.00 193,832.00 193,822.00 710.00
工会经费和职工教育经费 77,287.65 65,749.74 77,162.80 65,874.59
其他 2,530.00 2,530.00
小 计 9,208,756.38 54,412,909.91 54,892,006.34 8,729,659.95
第 30 页 共 68 页
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 240,213.76 2,449,543.13 2,524,627.51 165,129.38
失业保险费 34,316.25 287,887.10 304,091.43 18,111.92
小 计 274,530.01 2,737,430.23 2,828,718.94 183,241.30
24. 应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 1,102,483.24 333,194.17
营业税 20,947.10
企业所得税 4,092,462.26 508,256.33
代扣代缴个人所得税 163,571.89 127,963.11
城市维护建设税 206,097.92 253,112.40
房产税 278,827.83 1,505,215.22
土地使用税 135,187.12 941,579.92
印花税 248,423.44 23,771.14
教育费附加 123,472.91 151,433.53
地方教育附加 82,315.27 100,955.02
地方水利建设基金 96,940.39 79,656.09
合 计 6,529,782.27 4,046,084.03
25. 其他应付款
项 目 期末数 期初数
押金、保证金 1,545,276.80 128,981.80
应计未付之费用 956,512.46 1,482,293.07
应付暂收款 117,690.38 233,454.00
其他 709,021.61 1,414,811.68
合 计 3,328,501.25 3,259,540.55
第 31 页 共 68 页
26. 预计负债
项 目 期末数 期初数 形成原因
未决诉讼 500,000.00 500,000.00
合 计 500,000.00 500,000.00
27. 递延收益
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 33,772,666.67 6,930,000.00 4,570,999.96 36,131,666.71
合 计 33,772,666.67 6,930,000.00 4,570,999.96 36,131,666.71
(2) 政府补助明细情况
本期新增 本期计入营业 与资产相关/
项 目 期初数 其他变动 期末数
补助金额 外收入金额 与收益相关
省级重点实验
室和工程技术
800,000.00 200,000.00 600,000.00 与资产相关
研 究 中 心专 项
补助
年产 10 万平方
米公路标识用
高柔性、高亮
396,000.00 176,000.00 220,000.00 与资产相关
度反光膜生产
线技改项目 专
项补助资金
年产 3000 万平
方米反光材料
生产线建设项 2,640,000.00 330,000.00 2,310,000.00 与资产相关
目专项补助资
金
全角度无方向
性棱镜型反光
800,000.00 200,000.00 600,000.00 与资产相关
材 料项 目专 项
补助资金
浙 江省工程技
术中心配套 补 450,000.00 100,000.00 350,000.00 与资产相关
助资金
第 32 页 共 68 页
年产 3000 万平
方米反光材料
生产线建设项 27,720,000.00 6,930,000.00 3,465,000.00 31,185,000.00 与资产相关
目专项补助资
金
年产 12000 万
平方米纸塑基
复合新型包装
966,666.67 99,999.96 866,666.71 与资产相关
材料生产线建
设项目专项补
助资金
小 计 33,772,666.67 6,930,000.00 4,570,999.96 36,131,666.71
28. 股本
(1) 明细情况
本期增减变动（减少以“—”表示）
项 目 期初数 发行 公积金 期末数
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 138,671,000 18,518,516 138,671,000 157,189,516 295,860,516
(2) 其他说明
1) 根据 2014 年度公司股东大会决议，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股，
共计增加股本 138,671,000 元。本次增资业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并
由其出具《验资报告》（天健验〔2015〕95 号）。公司已于 2015 年 4 月 16 日完成本次发行
新增股份的股权登记工作，并于 2015 年 4 月 28 日在浙江省工商行政管理局办妥工商变更登
记手续。
2) 2015 年 5 月 8 日，经中国证监会证监许可〔2015〕854 号文核准，本公司由主承销
商国金证券股份有限公司采用非公开发行方式共向 9 名特定投资者实际发行了 18,518,516
股股份，共计增加股本 18,518,516.00 元，本次募集资金到位情况业经天健会计师事务所（特
殊普通合伙）审验，并由其出具《验资报告》（天健验〔2015〕184 号）。公司已于 2015 年 6
月 12 日完成本次发行新增股份的股权登记工作，并于 2015 年 7 月 16 日在浙江省工商行政
管理局办妥工商变更登记手续。
29. 资本公积
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(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 543,693,888.96 420,121,422.80 138,671,000.00 825,144,311.76
其他资本公积 18,378,500.00 18,378,500.00
合 计 562,072,388.96 420,121,422.80 138,671,000.00 843,522,811.76
(2) 其他说明
1) 公司本期以资本公积（股本溢价）转增股本 138,671,000 元。
2) 公司本期非公开发行股票 18,518,516 股，募集资金净额为 438,639,938.80 元，计
入股本 18,518,516.00 元，计入资本公积（股本溢价）420,121,422.80 元。
30. 盈余公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 22,796,402.91 1,262,262.00 24,058,664.91
合 计 22,796,402.91 1,262,262.00 24,058,664.91
(2) 其他说明
本期增加系按照母公司本期实现净利润的 10%提取法定盈余公积。
31. 未分配利润
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
期初未分配利润 193,837,401.11 173,613,526.25
加：本期归属于母公司所有者的净利润 44,995,214.82 27,611,022.35
减：提取法定盈余公积 1,262,262.00 453,597.49
应付普通股股利 6,933,550.00 6,933,550.00
期末未分配利润 230,636,803.93 193,837,401.11
(2) 其他说明
根据 2014 年度公司股东大会决议和修改后章程规定，向全体股东每 10 股派发现金股
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利人民币 0.50 元（含税）。
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 419,972,250.83 285,593,258.46 457,144,142.85 324,693,531.64
其他业务收入 9,525,534.61 5,523,837.72 5,634,338.53 4,712,755.33
合 计 429,497,785.44 291,117,096.18 462,778,481.38 329,406,286.97
2. 营业税金及附加
项 目 本期数 上年同期数
营业税 369,441.03 96,980.20
城市维护建设税 835,885.90 954,629.76
教育费附加 499,259.81 568,003.13
地方教育费附加 332,840.53 382,285.97
合 计 2,037,427.27 2,001,899.06
3. 销售费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 8,860,305.42 8,493,417.25
业务差旅费 5,458,642.16 4,938,425.92
展会及宣传费 1,557,387.57 2,321,708.05
运杂费 4,967,008.22 4,617,950.98
业务招待费 1,019,339.23 857,883.86
折旧费 446,477.73 473,542.75
其他 2,463,384.74 3,682,202.91
合 计 24,772,545.07 25,385,131.72
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4. 管理费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 16,236,731.47 16,152,852.63
研发费 18,168,871.30 25,891,965.00
办公费 3,583,204.54 4,355,437.36
摊销折旧费 13,453,559.04 12,266,581.24
税费 6,427,360.26 5,834,532.82
通讯差旅费 2,450,987.27 1,281,786.15
业务招待费 1,211,688.93 1,626,697.57
中介机构服务费 2,363,472.89 2,884,437.99
其他 1,598,386.65 2,917,507.04
合 计 65,494,262.35 73,211,797.80
5. 财务费用
项 目 本期数 上年同期数
利息收入 -4,208,251.59 -792,623.41
利息支出 197,333.32 692,999.98
手续费 241,905.84 335,840.31
汇兑损益 -3,840,880.44 -364,952.26
合 计 -7,609,892.87 -128,735.38
6. 资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 3,676,450.82 2,224,931.19
存货跌价损失 3,701,565.35 3,597,966.25
合 计 7,378,016.17 5,822,897.44
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7. 公允价值变动收益
项 目 本期数 上年同期数
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 -230,523.28 -314,580.00
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 -230,523.28 -314,580.00
合 计 -230,523.28 -314,580.00
8. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
处置长期股权投资产生的投资收益 -386,809.70
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
145,668.00 -261,516.00
融资产取得的投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 -355,206.91
理财产品投资收益 323,630.14
合 计 114,091.23 -648,325.70
9. 营业外收入
(1) 明细情况
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产处置利得合计 117,785.93 148,788.88 117,785.93
其中：固定资产处置利得 117,785.93 148,788.88 117,785.93
无形资产处置利得
政府补助 8,142,703.06 4,938,353.33 8,142,703.06
赔款收入 2,263,974.02 2,263,974.02
其他 786,663.01 553,695.36 786,663.01
合 计 11,311,126.02 5,640,837.57 11,311,126.02
(2) 政府补助明细
与资产相关/
补助项目 本期数 上年同期数
与收益相关
财政补贴 1,969,929.22 359,900.00 与收益相关
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其他奖励 1,601,773.88 3,589,120.00 与收益相关
递延收益摊销 4,570,999.96 989,333.33 与资产相关
小 计 8,142,703.06 4,938,353.33
10. 营业外支出
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产处置损失合计 1,922,399.72 9,668.54 1,922,399.72
其中：固定资产处置损失 1,922,399.72 9,668.54 1,922,399.72
无形资产处置损失
对外捐赠 100,000.00 553,740.00 100,000.00
地方水利建设基金 899,439.19 852,185.93
预计未决诉讼损失 500,000.00
其他 201,842.97 61,971.54 201,842.97
合 计 3,123,681.88 1,977,566.01 2,224,242.69
11. 所得税费用
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 10,885,576.82 5,122,121.61
递延所得税费用 -1,501,448.28 -2,996,185.34
合 计 9,384,128.54 2,125,936.27
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年同期数
利润总额 54,379,343.36 29,779,569.63
按适用税率计算的所得税费用 13,594,835.84 4,466,935.44
子公司适用不同税率的影响 -3,372,467.91 430,450.64
调整以前期间所得税的影响 -622,964.97 734,535.88
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不可抵扣的成本、费用和损失的影响 682,407.10 441,265.89
研发费加计扣除的影响 -1,308,320.43 -1,711,946.92
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
-141,902.76
影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
552,541.67 1,026,427.52
或可抵扣亏损的影响
本期确认递延所得税与计算当期所得税所采用税
-1,732,098.26
率不同的影响
合并层面确认递延所得税所用税率与上期不同的
-1,529,633.92
影响
所得税费用 9,384,128.54 2,125,936.27
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
与收益相关的政府补助 3,571,703.10 3,949,020.00
利息收入 4,208,251.59 792,623.41
原受限制保证金到期转入 8,299,365.77 7,277,688.00
收到关税增值税保证金 6,189,010.24
收到的厂房租金 3,828,503.40 1,135,863.03
其他 2,674,913.92 222,942.78
合 计 22,582,737.78 19,567,147.46
2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
付现销售及管理费用 28,178,288.13 26,395,308.88
存入票据、远期结汇保证金 10,569,782.93 4,196,345.38
其他 2,285,403.32 116,799.30
合 计 41,033,474.38 30,708,453.56
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3. 收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
收到与资产相关的政府补助 6,930,000.00 30,220,000.00
收回的用于购买设备的信用证保证金 2,700,000.00
理财产品赎回 50,000,000.00
收到退回的房屋购置款 9,550,000.00
合 计 66,480,000.00 32,920,000.00
4. 支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
购买理财产品 100,000,000.00
支付的用于购买设备的信用证保证金 283,500.00
结汇业务交割产生的净损失 261,516.00
处置子公司收到的现金小于子公司账面的现金净额 2,964,059.63
合 计 100,000,000.00 3,509,075.63
7. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 44,995,214.82 27,653,633.36
加：资产减值准备 7,378,016.17 5,822,897.44
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
47,727,377.11 44,800,845.06
产折旧
无形资产摊销 2,708,641.27 2,398,467.29
长期待摊费用摊销 445,288.56
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
1,804,613.79 -139,120.34
损失(收益 以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
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公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 230,523.28 314,580.00
财务费用(收益以“－”号填列) -3,643,572.74 1,215,605.21
投资损失(收益以“－”号填列) -114,091.23 648,325.70
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -1,501,448.28 -2,962,403.99
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) -33,781.35
存货的减少(增加以“－”号填列) -7,149,593.67 37,566,486.75
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -20,989,188.11 20,434,561.09
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -3,292,283.16 -3,306,961.19
其他
经营活动产生的现金流量净额 68,599,497.81 134,413,135.03
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 418,978,285.49 118,030,201.48
减：现金的期初余额 118,030,201.48 86,676,654.07
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 300,948,084.01 31,353,547.41
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
项 目 本期数
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 16,100,000.00
其中：安徽易威斯公司 16,100,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 22,695.93
其中：安徽易威斯公司 22,695.93
取得子公司支付的现金净额 16,077,304.07
(2) 现金和现金等价物的构成
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项 目 期末数 期初数
1) 现金 418,978,285.49 118,030,201.48
其中：库存现金 17,764.86 17,162.15
可随时用于支付的银行存款 418,960,520.63 118,013,039.33
2) 现金等价物
3) 期末现金及现金等价物余额 418,978,285.49 118,030,201.48
(3) 现金流量表补充资料的说明
期末现金及现金等价物余额中已扣除不属于现金及现金等价物的其他货币资金
6,449,540.54 元；期初现金及现金等价物余额中已扣除不属于现金及现金等价物的其他货
币资金 4,179,123.38 元。
(五) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 6,449,540.54 银行承兑汇票保证金等
固定资产 170,889,188.34 银行授信抵押
无形资产 22,340,907.78 银行授信抵押
合 计 199,679,636.66
2. 外币货币性项目
(1) 明细情况
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金
其中：美元 5,842,902.11 6.4936 37,941,469.14
欧元 30,413.42 7.0952 215,789.30
应收账款
其中：美元 2,173,978.32 6.4936 14,116,945.62
应付账款
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其中：美元 107,140.11 6.4936 695,725.02
六、合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
1. 本期发生的非同一控制下企业合并
(1) 基本情况
股权取得 股权取得 股权取得 股权取得
被购买方名称
时点 成本 比例(%) 方式
安徽易威斯公司 2015 年 12 月 31 日 56,100,000.00 51.00 现金收购
(续上表)
购买日的 购买日至期末 购买日至期末被
被购买方名称 购买日
确定依据 被购买方的收入 购买方的净利润
安徽易威斯公司 2015 年 12 月 31 日 控制权转移
2. 合并成本及商誉
(1) 明细情况
项 目 安徽易威斯公司
合并成本 56,100,000.00
现金 56,100,000.00
合并成本合计 56,100,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 23,191,288.00
商誉 32,908,712.00
(2) 大额商誉形成的主要原因
安徽易威斯公司是一家自成立以来一直专注于各类新能源汽车相关充电桩产品的研发、
生产和销售以及新能源汽车充电站整体方案的设计和相关设备的安装等业务的高新技术企
业，是《分散式充电桩（群）工程验收规范》、《公共区域电动汽车充电桩刷卡服务统一规
范》、《电动公交车充电站安装施工验收规范》、《公共区域充电设备与电动汽车连接通信
规范》等四项安徽省地方标准的主要起草单位；安徽易威斯公司下游终端客户与本公司存在
较大共性，促使其相关业务对本公司现有业务能够形成良好的协同效应。
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根据公司与安徽易威斯公司原股东曹雯钧、谢小祥、赵婷婷、曹慧玲、何仕玉、杨璨、
李莲共同签署的《安徽易威斯新能源科技股份有限公司增资及股权转让协议》，公司向安徽
易威斯公司增资并受让曹雯钧部分股权，其中股权转让款为 1,610 万元人民币，增资款为
4,000 万元人民币，公司合计出资 5,610 万元，交易完成后本公司持股比例为 51.00%。
3. 被购买方于购买日可辨认资产、负债
(1) 明细情况
安徽易威斯公司
项 目 购买日 购买日
公允价值 账面价值
资产
货币资金 40,022,695.93 40,022,695.93
应收票据 50,000.00 50,000.00
应收账款 389,297.60 389,297.60
预付账款 1,232,611.96 1,232,611.96
其他应收款 243,241.90 243,241.90
存货 2,336,572.68 2,336,572.68
其他流动资产 142,504.78 142,504.78
固定资产 563,693.86 563,693.86
在建工程 113,288.00 113,288.00
无形资产 6,711,633.43 11,633.43
负债
应付款项 1,372,573.67 1,372,573.67
预收账款 3,269,307.20 3,269,307.20
应付职工薪酬 169,778.40 169,778.40
应交税费 1,809.24 1,809.24
其他应付款 1,518,957.91 1,518,957.91
净资产 45,473,113.72 38,773,113.72
取得的净资产 23,191,288.00 19,774,288.00
(2) 可辨认资产、负债公允价值的确定方法
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安徽易威斯公司于购买日所拥有的资产主要为货币资金、预付账款、存货等流动资产，
负债均为流动负债，因此以上述资产于购买日账面价值作为为公允价值。
(二) 除上述事项外，本期公司合并财务报表范围未发生其他变更。
七、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
1. 重要子公司的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
浙江省 浙江省
龙游道明公司 制造业 100.00 设立
龙游县 龙游县
浙江省 浙江省
杭州雷昂纳公司 商贸业 100.00 设立
杭州市 杭州市
浙江省 浙江省
材料销售公司 商贸业 100.00 设立
永康市 永康市
浙江省 浙江省 同一控制下
道明新材料公司 制造业 100.00
龙游市 龙游市 合并
浙江省 浙江省
光电科技公司 制造业 100.00 设立
永康市 永康市
安徽省 安徽省 非同一控制
安徽易威斯公司 制造业 51.00
合肥市 合肥市 下合并
(二) 在合营企业或联营企业中的权益
1. 重要的合营企业或联营企业
基本情况
合营企业或联 主要 持股比例(%) 对合营企业或联营企业
注册地 业务性质
营企业名称 经营地 直接 间接 投资的会计处理方法
南京迈得特光 江苏省 江苏省 权益法核算
制造业 34.00
学有限公司 南京市 南京市
2. 重要联营企业的主要财务信息
期末数/本期数 期初数/上年同期数
项 目
南京迈得特光学有限公司 南京迈得特光学有限公司
流动资产 31,073,446.81 3,396,539.31
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非流动资产 1,761,827.72 1,935,450.95
资产合计 32,835,274.53 5,331,990.26
流动负债 1,193,230.67 1,071,998.26
负债合计 1,193,230.67 1,071,998.26
所有者权益 31,642,043.86 4,259,992.00
按持股比例计算的净资产份额 10,758,294.91
调整事项
其他调整 18,886,498.18
对联营企业权益投资的账面价
29,644,793.09
值
营业收入 2,260,831.00 2,402,550.25
净利润 -2,617,948.14 -218,052.67
综合收益总额 -2,617,948.14 -218,052.67
[注]：南京迈得特光学有限公司系公司本期投资的联营企业，公司按持有期间和持股比
例确认本期应享有的投资收益-355,206.91 元。
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并
批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要与应收款项有关。为控制该项风险，本公司分别采取了以下措施。
1. 应收账款、应收票据
本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求
采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，
第 46 页 共 68 页
以确保本公司不致面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2015 年 12 月 31 日，
本公司应收账款的 14.06% (2014 年 12 月 31 日：13.50%)源于余额前五名客户，本公司不存
在重大的信用集中风险。
2. 其他应收款
本公司的其他应收款主要系应收出口退税款、保证金等，公司对此等款项与相关经济业
务一并管理并持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。
(二) 流动风险
流动风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险，其可能源于
无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期
的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
应付票据 11,869,202.57 11,869,202.57 11,869,202.57
应付账款 59,533,050.12 59,533,050.12 59,533,050.12
其他应付款 3,328,501.25 3,328,501.25 3,328,501.25
以公允价值计量且其变动
319,894.28 319,894.28 319,894.28
计入当期损益的金融负债
小 计 75,050,648.22 75,050,648.22 75,050,648.22
(续上表)
期初数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 8,000,000.00 8,197,333.32 8,197,333.32
应付票据 11,528,091.49 11,528,091.49 11,528,091.49
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应付账款 60,782,894.71 60,782,894.71 60,782,894.71
其他应付款 3,259,540.55 3,259,540.55 3,259,540.55
以公允价值计量且其变动 89,371.00 89,371.00 89,371.00
计入当期损益的金融负债
小 计 83,659,897.75 83,659,897.75 83,659,897.75
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风
险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至 2015 年 12 月 31 日，本公司无银行借款余额(2014 年 12 月 31 日：人民币 800 万
元)。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风
险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产
和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风
险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币金融资产和外币金融负债列示见本合并财务报表附注项目注释其他之
外币货币性项目说明。
九、公允价值的披露
以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
期末公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
交易性金融负债
衍生金融负债 319,894.28 319,894.28
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十、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
母公司对本 母公司对本
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股 公司的表决
比例(%) 权比例(%)
道明投资公司 浙江永康 项目投资等 2,018 万元 42.18 42.18
本公司最终控制方是胡智彪、胡智雄。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3. 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
4. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
浙江世明光学科技有限公司 胡智彪之兄控制的公司
浙江高得宝利新材料有限公司 道明投资公司的子公司
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1) 出售商品的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
浙江世明光学科技有
反光膜 6,089.74
限公司
(2) 采购商品和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
浙江世明光学科技有
灯具 107,393.16
限公司
2. 关联租赁情况
本期确认的 上年同期确认的
承租方名称 租赁资产种类
租赁收入 租赁收入
浙江高得宝利新材料
房屋 26,400.00
有限公司
3. 关键管理人员报酬
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项 目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬 181.92 万元 207.69 万元
十一、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1. 截至 2015 年 12 月 31 日，公司未履行完毕的远期结售汇合约共计 2,800,000.00 美
元，交割期限为 2016 年 3 月 11 日至 2016 年 8 月 12 日，期末已按相应远期汇率确认以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 319,894.28 元。
2.子公司光电科技公司 2014 年 1 月 21 日与浙江明珠建设工程有限公司签订合同，由浙
江明珠建设工程有限公司承建道明光学（永康）总部基地建设工程，预算工程施工总价为
88,000,000.00 元。截至 2015 年 12 月 31 日已支付的金额为 67,193,579.54 元。
3.子公司光电科技公司于 2015 年 7 月 30 日与广州金冠金属建材有限公司签订合同，由
广州金冠金属建筑材料有限公司承建光电科技公司外墙幕墙项目，合同金额 5,431,676.00
元，截至 2015 年 12 月 31 日已支付金额为 915,700.00 元。
4.子公司光电科技公司与浙江明珠建设工程有限公司签订合同，由浙江明珠建设工程有
限公司承建光电科技公司 1#厂房，预算工程施工总价为 10,672,549.00 元。截至 2015 年 12
月 31 日已支付的金额为 5,772,455.00 元。
(二) 或有事项
1．2013 年 5 月 29 日，公司向山东省诸城市人民法院提交民事诉讼状，请求法院依法
判决诸城仕博汽车零部件有限公司支付拖欠公司的货款 157.03 万元及拖欠期间的利息 3.30
万元。山东省诸城市人民法院于 2014 年 12 月 5 日作出一审判决：（1）判决诸城仕博汽车零
部件有限公司偿付货款 1,153,404.76 元、利息 32,976.73 元；（2）判决道明光学股份有限
公司赔偿诸城万安达消防器材有限公司违约金 50 万元。本公司已将预计可能支付的违约金
50 万元计入营业外支出和预计负债。
2014 年 12 月 22 日，公司向山东省潍坊市中级人民法院提起上诉，请求依法撤销该民
事判决书。山东省潍坊市中级人民法院于 2015 年 11 月 25 日作出裁定，撤销山东省诸城市
人民法院民事判决，发回山东省诸城市人民法院重审。目前，此案件仍在审理中。
2. 2015 年 2 月 3 日，江油市明瑞反光材料科技有限公司向浙江省龙游县人民法院起诉
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子公司龙游道明公司，请求法院依法判决龙游道明公司支付拖欠的货款 4,645,033.00 元，
并向原告支付资金占用利息 1,802,468.86 元。目前，此案件仍在审理中。
2015 年 4 月 3 日，子公司龙游道明公司向浙江省龙游县人民法院反诉江油市江油市明
瑞反光材料科技有限公司，反诉对方所供产品质量不符合合同约定，请求法院判决对方赔偿
所造成的经济损失 4,098,272.00 元。目前，此案件仍在审理中。
3. 2015 年 1 月 18 日，子公司龙游道明公司向龙游县人民法院起诉耐恒（广州）纸品有
限公司，因被告所供产品质量不符合合同约定，给原告造成重大经济损失，请求法院判决耐
恒赔偿经济损失 5,576,293.00 元。目前，此案件仍在审理中。
4. 2015 年 3 月 5 日，子公司龙游道明公司向龙游县人民法院起诉长广工程建设有限责
任公司，请求法院判决被告提供工程验收所需资料并盖公章，承担违约金 10,220,000.00
元。目前，此案件仍在审理中。
十二、资产负债表日后事项
(一) 经公司 2015 年 12 月 11 日第三届董事会第十九次会议审议批准，公司于 2015 年
12 月 11 日与 ONYX TECIDOS E FILMES REFLETIVOS LIMITADA（以下简称“ONYX”）签署《关
于 ONYX TECIDOS E FILMES REFLETIVOS LIMITADA 公司的股权转让及增资框架协议》，公司
将出资 200 万美元用于受让 ONYX 股权以及认购 ONYX 新增注册资本，本次投资完成后，公司
将持有 ONYX51%的股权，ONYX 将成为本公司境外控股子公司。
公司已于 2016 年 2 月 3 日支付股权转让款 100.00 万美元，截至本财务报告批准报出日，
ONYX 尚未完成注册登记变更。
(二) 经公司 2016 年 1 月 18 日第三届董事会第二十次会议审议批准，公司于 2016 年 1
月 18 日与与自然人金亮先生、郑松先生、北京同渡信成创业投资合伙企业（有限合伙）及
北京阳光天域科技有限公司（以下简称阳光天域）签署《北京阳光天域科技有限公司增资协
议》，阳光天域拟增加注册资本 475.00 万元。公司拟使用自有资金 5,000.00 万元认缴，占
其增资后注册资本的 20%。本次增资完成后，阳光天域的注册资本将由 1,900.00 万元增加
至 2,375.00 万元。
公司已于 2016 年 1 月 26 日支付股权转让款 5,000.00 万元，2016 年 3 月 8 日，阳光天
域已完成上述增资事项的工商变更登记。
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(三) 资产负债表日后利润分配情况
拟分配的利润或股利 14,793,025.80
经审议批准宣告发放的利润或股利
根据 2016 年 4 月 21 日第三届董事会第二十一次会议通过的 2015 年度利润分配预案，
按 2015 年度母公司实现净利润提取 10%的法定盈余公积，以 2015 年 12 月 31 日公司总股本
295,860,516 股为基准，向全体股东每 10 股派 0.50 元人民币现金（含税），同时进行资本
公积转增股本，向全体股东每 10 股转增 10 股，共计转增 295,860,516 股。上述利润分配预
案尚待 2015 年度股东大会审议批准。
十三、其他重要事项
(一) 分部信息
1. 报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分：
(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
(2) 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业
绩；
(3) 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信
息。
本公司以产品分部为基础确定报告分部，产品可独立区分的，资产、负债系销售该产品
公司的资产、负债，与各分部共同使用的资产、负债按照其销售规模比例在不同的分部之间
分配。
2. 报告分部的财务信息
产品分部
项 目 主营业务收入 主营业务成本 资产总额 负债总额
反光膜 404,088,690.03 336,691,198.33 1,095,872,220.99 110,226,389.61
反光布 177,866,457.10 149,985,499.60 482,068,484.75 48,488,014.93
反光服装 118,809,585.22 102,682,939.03 322,040,198.02 32,391,849.76
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反光制品 74,810,486.51 57,979,765.10 201,780,684.51 20,295,757.04
其他 78,222,897.22 69,739,832.63 527,140,461.66 152,503,676.25
分部间抵销 -433,825,865.25 -431,485,976.23 -1,064,312,543.98 -215,676,803.96
合 计 419,972,250.83 285,593,258.46 1,564,589,505.95 148,228,883.63
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
98,908,281.44 100.00 14,157,246.06 14.31 84,751,035.38
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 98,908,281.44 100.00 14,157,246.06 14.31 84,751,035.38
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
83,624,634.98 100.00 11,987,306.20 14.33 71,637,328.78
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 83,624,634.98 100.00 11,987,306.20 14.33 71,637,328.78
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
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1 年以内 82,837,084.96 4,141,854.25 5.00
1-2 年 5,585,859.45 1,117,171.89 20.00
2-3 年 3,174,234.23 1,587,117.12 50.00
3-年以上 7,311,102.80 7,311,102.80 100.00
小 计 98,908,281.44 14,157,246.06 14.31
(2) 本期计提坏账准备 3,845,218.89 元。
(3) 本期实际核销的应收账款 1,675,279.03 元。
(4) 应收账款金额前 5 名情况
期末余额前 5 名的应收账款合计数为 18,535,913.72 元，占应收账款期末余额合计数的
比例为 18.74%，相应计提的坏账准备合计数为 926,795.69 元。
2. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
59,008,572.83 100.00 3,734,208.30 6.33 55,274,364.53
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 59,008,572.83 100.00 3,734,208.30 6.33 55,274,364.53
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
33,609,381.69 100.00 1,800,326.64 5.36 31,809,055.05
账准备
单项金额不重大但单项计提
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坏账准备
合 计 33,609,381.69 100.00 1,800,326.64 5.36 31,809,055.05
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 54,798,895.08 2,739,944.75 5.00
1-2 年 3,861,517.75 772,303.55 20.00
2-3 年 252,400.00 126,200.00 50.00
3 年以上 95,760.00 95,760.00 100.00
小 计 59,008,572.83 3,734,208.30 6.33
(2) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
押金保证金 3,147,160.00 2,744,710.00
拆借款 232,229.00 654,466.66
应收暂付款 122,654.56 467,263.10
出口退税 508,398.48 372,168.37
往来款 54,418,267.53 28,528,920.50
其他 579,863.26 841,853.06
合 计 59,008,572.83 33,609,381.69
(3) 本期计提坏账准备 1,933,881.66 元。
(4) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%)
光电科技公司 往来款 54,418,267.53 [注 1] 92.22 3,084,577.69
永康市五金科技 工程建设
2,101,860.00 [注 2] 3.56 305,361.00
工业园财政分局 保证金
应收
应收出口退税 508,398.48 1 年以内 0.86 25,419.92
出口退税
浙江明珠建设工 工程建设
410,000.00 1 年以内 0.69 20,500.00
程有限公司 保证金
安徽皖电招标有 押金保证 220,000.00 1 年以内 0.37 11,000.00
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限公司 金
小 计 57,658,526.01 97.70 3,446,858.61
[注 1]：1 年以内余额为 51,993,838.78 元，1-2 年余额为 2,424,428.75 元。
[注 2]：1 年以内余额为 766,740.00 元，1-2 年余额为 1,335,120.00 元。
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 885,435,842.21 885,435,842.21 660,695,842.21 660,695,842.21
对联营企业投资 29,644,793.09 29,644,793.09
合 计 915,080,635.30 915,080,635.30 660,695,842.21 660,695,842.21
(2) 对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
龙游道明限公司 495,017,574.35 495,017,574.35
杭州雷昂纳公司 5,000,000.00 5,000,000.00
材料销售公司 30,000,000.00 30,000,000.00
道明新材料公司 46,644,426.91 46,644,426.91
光电科技公司 84,033,840.95 168,640,000.00 252,673,840.95
安徽易威斯公司 56,100,000.00 56,100,000.00
小 计 660,695,842.21 224,740,000.00 885,435,842.21
(3) 对联营企业投资
本期增减变动
被投资
期初数 权益法下确认的投 其他综合
单位 追加投资 减少投资
资损益 收益调整
南京迈得特光学
30,000,000.00 -355,206.91
有限公司
合 计 30,000,000.00 -355,206.91
(续上表)
第 56 页 共 68 页
本期增减变动
被投资 减值准备
其他权 宣告发放现金 计提减 期末数
单位 其他 期末余额
益变动 股利或利润 值准备
南京迈得特光学
29,644,793.09
有限公司
合 计 29,644,793.09
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 447,439,285.36 391,179,524.71 464,281,584.61 397,517,271.72
其他业务收入 17,350,623.50 14,374,710.65 17,002,261.09 16,595,731.26
合 计 464,789,908.86 405,554,235.36 481,283,845.70 414,113,002.98
2. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
处置长期股权投资产生的投资收益 -424,643.94
远期外汇合约收益 -261,516.00
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
145,668.00
融资产取得的投资收益
理财产品投资收益 323,630.14
权益法核算的长期股权投资收益 -355,206.91
合 计 114,091.23 -686,159.94
十五、其他补充资料
(一) 非经常性损益
1. 非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销 -1,804,613.79
第 57 页 共 68 页
部分
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减
免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 8,142,703.06
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生
的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值
准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损
益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融
负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量 -84,855.28
且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售
金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次
性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,748,794.06
其他符合非经常性损益定义的损益项目 323,630.14 理财产品投资收益
第 58 页 共 68 页
小 计 9,325,658.19
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 1,568,611.39
少数股东权益影响额(税后)
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 7,757,046.80
2. 公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定
义界定“其他符合非经常性损益定义的损益项目”，以及把《公开发行证券的公司信息披露
解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目
的原因说明
项 目 涉及金额 原因
地方水利建设基金 899,439.19 与经营活动密切相关
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
加权平均净资产 每股收益(元/股)
报告期利润
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 3.78 0.16 0.16
扣除非经常性损益后归属于公司
3.13 0.13 0.13
普通股股东的净利润
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 44,995,214.82
非经常性损益 B 7,757,046.80
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 37,238,168.02
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 917,377,192.98
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净
E 438,639,938.80
资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 7.00
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资
G 6,933,550.00
产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 8.00
因其他交易或事项引起的、归属于公司普通
其他
股股东的净资产增减变动
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增减净资产次月起至报告期期末的累计月数
报告期月份数 K 12.00
L= D+A/2+ E×F/K-G×
加权平均净资产 1,191,125,731.36
H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 3.78%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 3.13%
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 44,995,214.82
非经常性损益 B 7,757,046.80
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 37,238,168.02
期初股份总数 D 138,671,000.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E 138,671,000.00
发行新股或债转股等增加股份数 F 18,518,516.00
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 7
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12
L=D+E+F×
发行在外的普通股加权平均数 288,144,467.67
G/K-H×I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.16
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.13
(2) 稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
道明光学股份有限公司
二〇一六年四月二十一日
第 60 页 共 68 页
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