关于公司开展 2016 年远期结售汇业务的公告
证券代码：002632 证券简称：道明光学 公告编号：2016-021
道明光学股份有限公司
关于公司开展2016年远期结售汇业务的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没
有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
2016年4月21日，道明光学股份有限公司（以下简称“公司”）
第三届董事会第二十一次会议审议通过了《关于公司2016年开展远期
结售汇业务的议案》，为减少人民币汇率波动对公司的影响及为了锁
定成本，降低财务费用，使公司专注于生产经营，公司拟与银行开展
远期结售汇业务。相关情况公告如下：
一、开展远期结售汇业务的目的
近年来人民币对主要货币的汇率具有一定的波动性，目前公司海
外出口业务不断拓展，总体外汇结算量会有所增长，公司外销结算币
种主要采用美元，同时，公司微棱镜产品部分进口原料采购主要采用
美元结算，业务部门在商务报价时，已经对未来收付款日的远期汇率
进行了预计并作为谈判依据。当上述业务中的收付货币汇率出现较大
波动时，汇兑损益会对公司经营业绩产生一定影响。为了锁定成本，
减少部分汇兑损益，降低财务费用，使公司专注于生产经营，公司计
划继续与银行开展远期结售汇业务，根据汇率变动趋势在适当阶段锁
定部分结算业务的当期结售汇成本，降低汇率波动对公司经营成果造
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成的影响。
远期结售汇是经中国人民银行批准的外汇避险金融产品。其交易
原理是，与银行签订远期结售汇合约，约定将来办理结汇或售汇的外
汇币种、金额、汇率和期限，在到期日外汇收入或支出发生时，再按
照该远期结售汇合同约定的币种、金额、汇率办理的结汇或售汇业务，
从而锁定当期结售汇成本。
二、远期结售汇品种
公司拟开展的远期外汇交易业务，原则上只限于公司生产经营、
进出口业务所使用的主要结算货币——美元，开展外币金额不得超过
预测回款金额或支付金额，且交割期与预测回款期或付款期一致的外
汇交易业务。
三、预计开展的远期结售汇业务情况
1、业务期间及预期远期结售汇规模
公司拟于2016年4月末至2017年4月末开展的美元远期结售汇业
务折合金额不超过2亿元人民币，将根据汇率变动趋势择机开展。本
次拟开展的远期结售汇业务金额符合公司目前的外销结汇规模，结售
汇业务金额不超过公司最近一期经审计净资产的30%，无需提交公司
股东大会审议。
2、预计占用资金
开展远期结售汇业务，公司除根据与银行签订的协议缴纳一定比
例的保证金外，不需要投入其他资金，该保证金将使用公司的自有资
金。缴纳的保证金比例根据与不同银行签订的具体协议确定，预计保
证金投入总额不超过人民币500万元。
四、远期结售汇的风险分析
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公司进行的远期结售汇业务遵循的是锁定汇率风险、套期保值的
原则，不做投机性、套利性的交易操作，因此在签定远期结售汇合约
时进行严格的风险控制。远期结售汇操作可以熨平汇率波动对公司的
影响，使公司专注于生产经营，在汇率发生大幅波动时，公司仍保持
一个稳定的利润水平，但同时远期结售汇操作也会存在一定风险：
1、汇率波动风险：在汇率行情变动较大的情况下，银行远期结
汇汇率报价可能低于公司对客户报价汇率，使公司无法按照对客户报
价汇率进行锁定，造成汇兑损失。
2、内部控制风险：远期结售汇交易专业性较强，复杂程度较高，
可能会由于内控制度不完善而造成风险。
3、客户违约风险：客户应收账款发生逾期，货款无法在预测的
回款期内收回，会造成远期结汇延期交割导致公司损失。
4、回款预测风险：业务部门根据客户订单和预计订单进行回款
预测，实际执行过程中，客户可能会调整自身订单，造成公司回款预
测不准，导致远期结汇延期交割风险。
五、公司采取的风险控制措施
1、业务部门采用财务部提供的银行远期结汇汇率向客户报价，
以便确定订单后，公司能够对客户报价汇率进行锁定；当汇率发生巨
幅波动，如果远期结汇汇率已经远低于对客户报价汇率，公司会提出
要求，与客户协商调整价格；另外，公司业务部门和财务部门也会加
强对汇率市场的分析研究，如2016年度人民币对美元汇率继续保持贬
值情况，也会适当减少远期结售汇金额甚至不实施远期结售汇业务避
免不必要的风险和损失。
2、公司已制定了较为完善的《远期结售汇内控管理制度》，对
业务审批权限、管理及操作流程、信息隔离措施、内部风险报告制度
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及风险处理程序和信息披露和档案管理等做出明确规定。根据该制
度，公司将加强相关人员的职业道德教育及业务培训，提高相关人员
的综合素质，同时建立异常情况及时报告制度，形成高效的风险处理
程序。
3、为防止远期结售汇延期交割，公司高度重视应收账款和定制
设备交货时间的管理，及时掌握客户支付能力信息，加大跟踪催收应
收账款力度，跟踪设备交货情况，避免出现应收账款逾期和设备延期
交付的现象。
六、相关审批程序
本议案已经公司第三届董事会第二十一次会议审议通过。
七、保荐机构核查意见
保荐机构审阅了公司《远期结售汇业务内控管理制度》以及第三
届董事会第二十一次会议相关议案，经核查，保荐机构认为：
1、公司开展远期结售汇业务符合公司实际经营的需要，可以在
一定程度上降低汇率波动对公司利润的影响。
2、公司已制订的远期结售汇业务内部管理制度较为完备，具有
相应的风险控制措施。
3、保荐机构同时提请各投资者关注，虽然公司对远期结售汇业
务采取了风险控制措施，但外汇远期结售汇业务固有的汇率波动风
险、内部控制固有局限性导致的内控失效风险以及由于相关款项的实
际回款或付款规模和时间与预测出现偏差而导致的延期交割等方面
的风险仍有可能对公司的经营业绩产生影响，请广大投资者注意风
险。
4、保荐机构对公司拟于2016年4月末至2017年4月末开展规模预
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计折合人民币不超过2亿元且不超过公司最近一期经审计净资产的
30%结售汇业务无异议。
八、备查文件
1、第三届董事会第二十一次会议决议
2、《国金证券股份有限公司关于道明光学股份有限公司开展远期结
售汇业务的核查意见》
特此公告。
道明光学股份有限公司董事会
2016 年 4 月 21 日
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