瑞普生物:关于公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的专项审核报告

来源:深交所 2016-04-23 00:00:00
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关于天津瑞普生物技术股份有限公司

非经营性资金占用及其他关联资金往来情况

汇总表的专项审核报告

瑞华核字[2016] 01320010 号

目 录

1、 专项审核报 1

2、 告 3

1

通讯地址:北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层

Postal Address:5-11/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen

Xibinhe Road, Dongcheng District, Beijing

邮政编码(Post Code): 100077

电话(Tel):+86(10)88095588 传真(Fax):+86(10)88091199

关于天津瑞普生物技术股份有限公司关联方

非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

的专项审核报告

瑞华核字[2016]01320010 号

天津瑞普生物技术股份有限公司全体股东:

我们接受委托,在审计了天津瑞普生物技术股份有限公司(以下简称“瑞普

生物公司”)2015 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表,2015 年度合并及公

司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务

报表附注的基础上,对后附的《上市公司 2015 年度非经营性资金占用及其他关

联资金往来情况汇总表》(以下简称“汇总表”)进行了专项审核。按照中国证券

监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与

关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发[2003]56 号)的

规定,编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是瑞普生物公司管

理层的责任,我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。

我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会

计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审核工作

以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中,我们实施了包括

检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信,我们

的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。

我们认为,后附汇总表所载资料与我们审计瑞普生物公司 2015 年度财务报

表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容,在所有重大方面没有发

现不一致。

为了更好地理解瑞普生物公司 2015 年度关联方占用上市公司资金情况,后

2

附汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。

本审核报告仅供天津瑞普生物技术股份有限公司 2015 年度年报披露之目

的使用,不得用作任何其他目的。

瑞华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:齐桂华

中国北京 中国注册会计师:赵月

二○一六年四月二十一日

3

附表

上市公司2015年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

编制单位: 天津瑞普生物技术股份有限公司 金额单位:人民币元

非经营性资金占 占用方与上市公 上市公司核算的 2 0 1 5 年初占用 2 0 1 5 年度占用累计发 2 0 1 5 年度占用资 2 0 1 5 年度偿还累 2 0 1 5 年末占用

资金占用方名称 占用形成原因 占用性质

用 司的关联关系 会计科目 资金余额 生金额(不含利息) 金的利息(如有) 计发生额 资金余额

现大股东及其附 非经营性占用

属企业 非经营性占用

小 计 —— —— —— - - - - - —— ——

前三大股东及其 非经营性占用

附属企业 非经营性占用

小 计 —— —— —— - - - - - —— ——

总 计 —— —— —— - - - - - —— ——

其它关联资金往 往来方与上市公 上市公司核算的 2 0 1 5 年初往来 2 0 1 5 年度往来累计发 2 0 1 5 年度往来资 2 0 1 5 年度偿还累 2 0 1 5 年末往来

资金往来方名称 往来形成原因 往来性质

来 司的关联关系 会计科目 资金余额 生金额(不含利息) 金的利息(如有) 计发生额 资金余额

大股东及其附属 经营性往来

企业 经营性往来

瑞普(天津)生物药业有限公司 子公司 其他应收款 - 100,187,317.92 100,187,317.92 - 资金拆借 非经营性往来

瑞普(保定)生物药业有限公司 子公司 其他应收款 - 922,120.94 922,120.94 - 资金拆借 非经营性往来

湖北龙翔药业有限公司 子公司 其他应收款 5,000,000.00 3,028,351.12 3,028,351.12 5,000,000.00 资金拆借 非经营性往来

湖北龙翔药业有限公司 子公司 应收利息 265,582.20 265,582.20 资金拆借利息 非经营性往来

湖南中岸生物药业有限公司 子公司 其他应收款 - 55,851.79 55,851.79 - 资金拆借 非经营性往来

湖南中岸投资置业有限公司 子公司 其他应收款 10,000,000.00 10,000,000.00 资金拆借 非经营性往来

上市公司的子公 湖南中岸投资置业有限公司 子公司 应收利息 302,465.75 600,000.01 450,410.96 452,054.80 资金拆借利息 非经营性往来

司及其附属企业 天津赛瑞多肽科技有限公司 子公司 其他应收款 - 17,732.00 17,732.00 - 资金拆借 非经营性往来

内蒙古瑞普大地生物药业有限责任公司 子公司 其他应收款 303,243.71 80,100.56 80,100.56 303,243.71 资金拆借 非经营性往来

湖南瑞普动物药业有限公司 子公司 其他应收款 - 6,231.50 6,231.50 - 资金拆借 非经营性往来

瑞普(天津)生物药业有限公司 子公司 应收账款 646,800.00 1,100,220.00 1,747,020.00 购销往来 经营性往来

湖南瑞普动物药业有限公司 子公司 应收账款 63,042.00 4,735,854.08 4,499,544.08 299,352.00 购销往来 经营性往来

湖南中岸生物药业有限公司 子公司 应收账款 3,330.91 3,330.91 购销往来 经营性往来

天津赛瑞多肽科技有限公司 子公司 预付账款 834,825.90 834,825.90 购销往来 经营性往来

关联自然人及其 非经营性往来

控制的法人 非经营性往来

其他关联方及其 非经营性往来

附属企业 非经营性往来

总 计 —— —— —— 17,150,377.36 110,137,110.82 865,582.21 111,263,593.98 16,889,476.41 —— ——

法定代表人:李守军 主管会计工作的负责人:胡文强 会计机构负责人:刘永锋

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