山东太阳纸业股份有限公司
2015 年度财务决算报告
证券代码：002078
证券简称：太阳纸业
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山东太阳纸业股份有限公司
2015年度财务决算报告
根据山东太阳纸业股份有限公司（以下简称“公司”）2015年度的生产经营情况
及瑞华会计师事务所对公司2015年度生产经营情况的审计结果，对公司的财务成果决
算如下：
一、财务报告的范围和执行的会计制度
1、报告范围：公司财务报告包括公司以及兴隆分公司；全资子公司山东圣浩生
物科技有限公司、济宁市兖州区华茂纸业有限公司、太阳纸业控股老挝有限责任公司、
太阳纸业（香港）有限公司；公司控股子公司太阳纸业有限公司、兖州天章纸业有限
公司、兖州中天纸业有限公司、兖州永悦纸业有限公司、山东太阳生活用纸有限公司、
山东太阳宏河纸业有限公司、上海瑞衍和煦投资管理合伙企业（有限合伙）。
2、公司执行《企业会计准则》及其应用指南的有关规定，以公历年度作为会计
年度，以权责发生制为记账基础，以历史成本为一般计量属性，以人民币为记账本位
币。
二、财务状况及经营绩效
本公司财务状况和经营业绩，已经瑞华会计师事务所审计，并出具了“瑞华审字
[2016]37050017号”标准无保留意见审计报告。
（一）财务状况（本年度分配前）
1、总资产
2015 年末公司合并总资产 1,971,785.35 万元，比年初 1,629,325.52 万元增加
了 342,459.83 万元，增幅 21.02%，其中：流动资产 702,699.69 万元，占 35.64％；
可供出售金融资产 13,015.00 万元，占 0.66%；长期股权投资 10,094.29 万元，占
0.51%；固定资产 862,530.51 万元，占 43.74%；在建工程 273,516.84 万元，占
13.87%；无形资产 52,973.95 万元，占 2.69%；其他资产 56,955.08 万元，占 2.89%；
2、总负债
2015 年末公司合并负债总额 1,232,417.81 万元，比年初 1,046,836.65 万元增加
了 185,581.16 万元，增幅 17.73%。其中：流动负债 913,966.79 万元（其中短期借
款 525,375.18 万元），占 74.16％；非流动负债 318,451.02 万元（其中长期借款
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172,033.03 万元），占 25.84％。
3、股东权益
2015 年末股东权益合计 739,367.54 万元，比年初的 582,488.87 万元增加
156,878.67 万元，增长 26.93%。
上述股东权益中,归属于母公司股东的所有者权益 为698,596.10万元。股本
253,663.52万元，资本公积120,334.27万元，盈余公积50,783.39万元，未分配利润
273,692.59 万元；归属于少数股东的权益为40,771.44万元，比年初的40,358.99万
元增加了412.45万元，增长了1.02%。
5、资产负债率
2015年末公司合并资产负债率为62.50%，比年初的64.25%降低了1.75%；母公
司资产负债率为56.18%，比年初的54.11%增长了2.07%。
6、合并现金流量情况
2015年度合并现金及现金等价物净增加额54,700.45万元，其中:
⑴ 经营活动现金流入1,163,431.49万元，现金流出1,094,888.56万元，现金流量
净额68,542.93万元；
⑵ 投资活动现金流入59,367.21万元，现金流出279,315.45万元，现金流量净额
-219,948.24万元；
⑶ 筹资活动现金流入1,250,246.10万元，现金流出1,046,302.18万元，现金流量
净额203,943.92万元。
（二）经营绩效
2015年公司合并口径实现营业收入1,082,512.39万元，利润总额104,047.35万
元，净利润75,510.19万元，归属于母公司股东的净利润66,665.54万元；分别比2014
年度增长3.51％、52.26％、38.06％和42.20%。归属于母公司股东的扣除非经常性
损益的净利润74,275.60万元，较2014年度的45,690.24万元增加了62.56%。
2015年母公司实现营业收入607,931.02万元，利润总额57,932.57万元，净利润
35,701.11万元。分别比2014年度增长3.58%、50.26%和18.13%。
三、合并财务报表主要项目增减变化情况及原因分析
（1）应收票据 2015 年 12 月 31 日年末数为 2,317,162,371.10 元，比年初数增
加 1,259,985,653.00 元，增长 119.18%，其主要原因是货款回收以承兑汇票结算增
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加较多。
（2）应收账款 2015 年 12 月 31 日年末数为 943,250,160.71 元，比年初增加
253,255,630.64 元，增长 36.70%，主要是本期销售量提高及货款回收期依据其客户
信用，货款尚未到期致使期末余额同比增加。
（3）应收利息 2015 年 12 月 31 日年末数为 830,219.27 元，比年初数减少
6,317,158.65 元，降低 88.38%，其主要原因是本期定期存款减少较多。
（4）其他应收款 2015 年 12 月 31 日年末数为 136,983,050.56 元，比年初数增
加 93,882,613.57 元，增长 217.82%，其主要原因为合作公司股权出售剩余价款按协
议尚未结清所致。
（5）其他流动资产 2015 年 12 月 31 日年末数为 371,486,533.18 元，比年初增
加 244,556,459.72 元，增长 192.67%，其主要原因为本期购进可抵扣的增值税进项
税额增加。
（6）可供出售金融资产 2015 年 12 月 31 日年末数为 130,150,000.00 元，比年
初增加 100%，其主要原因是本期对北京智度德普股权投资中心（有限合伙）投资
48,000,000.00 元，对上海通联金融服务有限公司投资 82,150,000.00 元。
（7）长期股权投资 2015 年 12 月 31 日年末数为 100,942,858.17 元，比年初减
少 638,529,713.40 元，降低 86.35%，其主要原因是合作公司股权投资在本期出售。
（8）在建工程 2015 年 12 月 31 日年末数为 2,735,168,356.22 元，比年初数增
加 1,019,564,423.00 元，增长 59.43%，其主要原因是本期年产 50 万吨低克重高档
牛皮箱板纸项目及年产 35 万吨天然纤维素循环经济一体化项目等重大工程建设项
目。
（9）其他非流动资产 2015 年 12 月 31 日年末数为 387,245,594.27 元，比年初
数减少 221,547,860.67 元，降低 36.39%，主要原因是预付的货款已开具发票并结转
至在建工程项目中。
（10）应付票据 2015 年 12 月 31 日年末数为 732,500,000.00 元，比年初数增
加 220,500,000.00 元，增长 43.07%，其主要原因是本期以票据结算的货款增加所致。
（11）应交税金 2015 年 12 月 31 日年末数为 154,757,211.90 元，比年初增加
65,838,774.19 元，增长 74.04%，其主要原因是本期利润增加计提所得税费用相应
增加。
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（11）一年内到期的非流动负债 2015 年 12 月 31 日年末数为 1,197,916,140.62
元，比年初增 517,534,384.62 元，增长 76.07%，其主要原因为本公司于 2013 年 4
月 15 日发行的 3 年期中期票据 8 亿元人民币应付债券于 2016 年 4 月到期重分类所
致。
（12）长期借款 2015 年 12 月 31 日年末数为 1,720,330,292.80 元，比年初数
增加 713,082,071.05 元，增长 70.80%，其主要原因是公司工程项目借款融资增加所
致。
（13）应付债券 2015 年 12 月 31 日年末数为 496,682,481.73 万元，比年初数
减少 300,223,357.74 元，降低 37.67%，其主要原因为本公司于 2015 年 3 月 19 日
发行中期票据 5 亿元，且将 2013 年 4 月 15 日发行中期票据 8 亿元人民币应付债券
金额重分类至一年内到期非流动负债。
（14）专项应付款 2015 年 12 月 31 日年末数为 136,812,000.00 元，比年初数
增加 55,000,000.00 元，增长 67.23%，其主要原因是子公司山东太阳宏河纸业有限
公司收到关于八万方污水处理厂项目的专用款项。
（15）资本公积 2015 年 12 月 31 日期末数为 1,203,342,734.16 元，比年初数
增加 749,948,817.51 元，增长 165.41%，其主要原因是本期非公开增发股票所致。
（16）资产减值损失 2015 年度发生额为 10,323,999.24 元，比去年同期数增加
13,849,326.19 元，增长 392.85%，其主要原因是本期应收款项尚未到期回收，计提
的坏账准备金相应增加。
（17）公允价值变动收益 2015 年度发生额为 3,075,500.00 元，系远期结售汇已
到期支付。
（18）投资收益 2015 年度发生额为-136,167,478.76 元，比去年同期数减少
79,838,355.17 元，降低 141.74%，其主要原因是本期合作企业业绩下降，根据公司
战略发展管理需要，为减少对公司业绩的拖累将持有股权出售。
（19）营业外收入 2015 年度发生额 155,640,183.72 元，比去年同期数增加
117,354,941.65 元，增长 306.53%，其主要原因是本期对合作公司原以土地出资未
实现收益转回至营业外收入 62,085,334.42 元，以及本期收到的政府补助高于去年同
期。
（20）营业外支出 2015 年度发生额为 1,510,900.07 元，比去年同期数减少
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20,971,993.82 元，降低 93.28%，其主要原因是本期固定资产处置损失较上期减少。
（21）所得税费用 2015 年度发生额为 285,371,655.13 元，比去年同期数增加
148,977,330.02 元，增长 109.23%，其主要原因是本期实现的利润总额较去年同期
有所增长。
（22）经营活动产生的现金流量净额本年期末数为 685,429,314.18 元，比去年
同期减少 1,922,658,262.93 元，同比降低 73.72%，主要是因本期货款回收以承兑汇
票方式结算较多，期末比期初增加较大造成经营活动现金流入减少。
（23）投资活动产生的现金流量净额本年期末数为-2,199,482,380.28 元，比去
年同期减少 225,904,306.52 元，同比降低 11.45%，主要原因为本期对 30 万吨轻型
纸改扩建项目、年产 50 万吨低克重高档牛皮箱板纸项目及年产 35 万吨天然纤维素循
环经济一体化项目等工程建设项目的支出增加。
（24）筹资活动产生的现金流量净额本年期末数为 2,039,439,160.95 元，比去
年同期增加 3,228,875,045.93 元，同比增长 271.46%，2015 年 03 月以非公开发行
股票募集资金到账资金及发行债券收到的现金增加。
（25）现金及现金等价物净增加额本年期末数为 547,004,543.92 元，比去年同
期增加 1,096,045,059.88 元，同比增长 199.63%，主要是筹资活动现金流入款项增
加。
山东太阳纸业股份有限公司
二○一六年四月二十三日
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