太阳纸业：内部控制鉴证报告_股票频道

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内部控制鉴证报告

瑞华核字[2016]37050019 号

山东太阳纸业股份有限公司全体股东：

我们接受委托，审核了山东太阳纸业股份有限公司（以下简称“太阳纸业

公司”）管理层对 2015 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制有效性的认

定。太阳纸业公司管理层的责任是建立健全内部控制并保持其有效性，同时按

照财政部颁布的《内部会计控制规范——基本规范（试行）》的有关规范标准

对 2015 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制有效性作出认定并确保该认

定的真实性和完整性。我们的责任是对太阳纸业公司上述认定中所述的截至

2015 年 12 月 31 日止与财务报表相关的内部控制的有效性发表鉴证意见。

我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史财务信息

审计或审阅以外的鉴证业务》并参照《内部控制审核指导意见》的规定执行了

鉴证业务。上述规定要求我们计划和执行鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不

存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、测试和评

价内部控制系统的建立和实施情况，以及我们认为必要的其他程序。我们相

信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。

内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊导致错报发生和未被发现的

可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制

政策、程序遵循的程度，因此，于 2015 年 12 月 31 日有效的内部控制，并不

保证在未来也必然有效，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有

一定的风险。

我们认为，山东太阳纸业股份有限公司于 2015 年 12 月 31 日在所有重大

方面保持了按照财政部颁布的《内部会计控制规范—基本规范（试行）》的有

关规范标准中与财务报表相关的有效的内部控制。

瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：江涛

中国北京中国注册会计师：沈晓玮

二○一六年四月二十一日