江苏九鼎新材料股份有限公司
审计报告及财务报表
2015 年度
江苏九鼎新材料股份有限公司
审计报告及财务报表
（2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-2
二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4
合并利润表和公司利润表 5-6
合并现金流量表和公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-75
审计报告
信会师报字[2016]第 113613 号
江苏九鼎新材料股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的江苏九鼎新材料股份有限公司（以下简称“贵
公司”）财务报表，包括 2015 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表、
2015 年度的合并及公司利润表、2015 年度的合并及公司现金流量表、
所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、 管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：
（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；
（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于
舞弊或错误导致的重大错报。
二、 注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意
见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国
注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计
划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的
审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞
弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，
注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计
恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工
作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理
性，以及评价财务报表的总体列报。
审计报告第 1 页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意
见提供了基础。
三、 审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了贵公司 2015 年 12 月 31 日的财务状况以及 2015
年度的经营成果和现金流量。
立信会计师事务所 中国注册会计师：朱育勤
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：鲍列仑
中国上海 二 O 一六年四月二十一日
审计报告第 2 页
江苏九鼎新材料股份有限公司
合并资产负债表
2015年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注五 年末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 (一) 42,037,983.94 201,855,268.07
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 (二) 8,017,460.07 4,250,106.70
应收账款 (三) 206,992,340.41 248,750,647.33
预付款项 (四) 48,465,068.26 93,277,510.53
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 (五) 7,543,977.44 10,901,897.94
买入返售金融资产
存货 (六) 202,765,087.17 146,378,104.72
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 (七) 37,876,323.77 1,163,434.37
流动资产合计 553,698,241.06 706,576,969.66
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 (八) 22,920,000.00 17,200,000.00
持有至到期投资
长期应收款 (九) 10,000,000.00
长期股权投资 (十) 53,179,655.64 41,883,401.82
投资性房地产 (十一) 18,606,357.72 19,806,576.37
固定资产 (十二) 1,282,212,088.84 610,245,789.95
在建工程 (十三) 60,474,872.69 153,454,034.58
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 (十四) 94,381,424.13 79,491,692.71
开发支出 (十五) 10,020,019.44
商誉
长期待摊费用 (十六) 203,239.81 1,663,629.89
递延所得税资产 (十七) 5,885,802.72 4,390,291.82
其他非流动资产 (十八) 36,000,000.00
非流动资产合计 1,583,863,441.55 938,155,436.58
资产总计 2,137,561,682.61 1,644,732,406.24
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
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合并资产负债表（续）
2015 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注五 年末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 (十九) 298,130,160.00 406,968,900.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 (二十) 20,952,454.38 39,294,166.84
应付账款 (二十一) 279,938,785.81 144,416,093.16
预收款项 (二十二) 12,441,412.25 8,567,764.96
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 (二十三) 13,446,499.14 10,569,121.09
应交税费 (二十四) 5,687,727.62 6,812,299.70
应付利息 (二十五) 422,970.11 763,220.22
应付股利
其他应付款 (二十六) 26,964,000.40 17,857,900.61
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 (二十七) 154,879,025.24 84,560,120.23
其他流动负债
流动负债合计 812,863,034.95 719,809,586.81
非流动负债：
长期借款 (二十八) 363,989,121.62 467,124,964.80
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 （二十九） 52,736,521.86
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 (三十) 26,860,000.00 28,450,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 443,585,643.48 495,574,964.80
负债合计 1,256,448,678.43 1,215,384,551.61
所有者权益：
股本 (三十一) 255,744,208.00 228,488,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 (三十二) 444,547,162.16 34,043,942.13
减：库存股
其他综合收益 (三十三) 142,042.00 142,042.00
专项储备
盈余公积 (三十四) 27,017,368.81 24,164,006.08
一般风险准备
未分配利润 (三十五) 153,038,051.06 141,242,708.62
归属于母公司所有者权益合计 880,488,832.03 428,080,698.83
少数股东权益 624,172.15 1,267,155.80
所有者权益合计 881,113,004.18 429,347,854.63
负债和所有者权益总计 2,137,561,682.61 1,644,732,406.24
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
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资产负债表
2015 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注十三 年末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 39,230,206.93 118,964,427.12
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 6,837,993.88 4,250,106.70
应收账款 (一) 343,754,782.59 209,862,250.40
预付款项 33,829,636.13 19,292,979.19
应收利息
应收股利
其他应收款 (二) 5,929,870.18 7,744,656.15
存货 172,346,453.36 133,643,151.82
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 458,240.55
流动资产合计 602,387,183.62 493,757,571.38
非流动资产：
可供出售金融资产 18,720,000.00 13,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款 10,000,000.00
长期股权投资 (三) 214,987,925.64 203,683,401.82
投资性房地产 3,835,041.16 4,149,114.65
固定资产 778,625,700.78 574,104,869.90
在建工程 7,331,420.02 38,218,109.48
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 47,541,715.31 31,603,778.17
开发支出 10,020,019.44
商誉
长期待摊费用 203,239.81 1,663,629.89
递延所得税资产 3,987,448.68 3,700,896.80
其他非流动资产 36,000,000.00
非流动资产合计 1,121,232,491.40 880,143,820.15
资产总计 1,723,619,675.02 1,373,901,391.53
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
财务报表第 3 页
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资产负债表（续）
2015 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注十三 年末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 296,130,160.00 404,968,900.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 20,952,454.38 39,294,166.84
应付账款 147,194,324.34 122,204,317.90
预收款项 11,231,440.84 8,479,680.42
应付职工薪酬 11,814,273.18 9,900,844.39
应交税费 5,368,596.54 5,872,060.84
应付利息 417,970.11 758,220.22
应付股利
其他应付款 15,723,314.34 141,780,106.76
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 145,473,582.53 75,152,053.61
其他流动负债
流动负债合计 654,306,116.26 808,410,350.98
非流动负债：
长期借款 112,255,522.66 130,151,653.64
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 52,736,521.86
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 15,560,000.00 11,500,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 180,552,044.52 141,651,653.64
负债合计 834,858,160.78 950,062,004.62
所有者权益：
股本 255,744,208.00 228,488,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 444,367,162.16 33,863,942.13
减：库存股
其他综合收益 142,042.00 142,042.00
专项储备
盈余公积 27,017,368.81 24,164,006.08
未分配利润 161,490,733.27 137,181,396.70
所有者权益合计 888,761,514.24 423,839,386.91
负债和所有者权益总计 1,723,619,675.02 1,373,901,391.53
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
财务报表第 4 页
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合并利润表
2015 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本年发生额 上年发生额
一、营业总收入 687,965,225.38 743,815,985.34
其中：营业收入 (三十六) 687,965,225.38 743,815,985.34
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 685,137,623.35 745,063,179.16
其中：营业成本 (三十六) 510,460,607.78 589,672,720.06
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 (三十七) 3,232,270.34 4,539,346.13
销售费用 (三十八) 50,528,270.04 47,018,375.38
管理费用 (三十九) 79,591,695.64 65,569,960.01
财务费用 (四十) 34,412,280.93 33,628,636.30
资产减值损失 (四十一) 6,912,498.62 4,634,141.28
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） (四十二) 5,292,253.82 6,099,513.82
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 3,996,253.82 4,957,195.42
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 8,119,855.85 4,852,320.00
加：营业外收入 (四十三) 10,439,419.10 7,525,378.77
其中：非流动资产处置利得 2,151,687.01 66,223.55
减：营业外支出 (四十四) 73,427.91 1,066,489.62
其中：非流动资产处置损失 53,427.91 969,350.79
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 18,485,847.04 11,311,209.15
减：所得税费用 (四十五) 3,109,197.52 576,250.07
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 15,376,649.52 10,734,959.08
归属于母公司所有者的净利润 16,019,633.17 10,554,821.22
少数股东损益 -642,983.65 180,137.86
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动
2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额
6．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 15,376,649.52 10,734,959.08
归属于母公司所有者的综合收益总额 16,019,633.17 10,554,821.22
归属于少数股东的综合收益总额 -642,983.65 180,137.86
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.07 0.05
（二）稀释每股收益（元/股） 0.07 0.05
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表第 5 页
江苏九鼎新材料股份有限公司
利润表
2015 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十三 本年发生额 上年发生额
一、营业收入 (四) 672,786,360.48 669,922,386.45
减：营业成本 (四) 497,667,066.61 532,369,525.48
营业税金及附加 2,836,497.20 4,283,349.49
销售费用 49,552,130.51 42,532,711.70
管理费用 64,256,156.61 55,631,717.53
财务费用 33,523,755.39 33,381,703.90
资产减值损失 1,910,345.82 4,109,773.96
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） (五) 5,292,253.82 6,099,513.82
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 3,996,253.82 4,957,195.42
二、营业利润（亏损以“-”填列） 28,332,662.16 3,713,118.21
加：营业外收入 4,566,889.39 1,783,378.77
其中：非流动资产处置利得 2,219,815.95 66,223.55
减：营业外支出 73,427.91 969,419.23
其中：非流动资产处置损失 53,427.91 969,350.79
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 32,826,123.64 4,527,077.75
减：所得税费用 4,292,496.34 62,667.76
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 28,533,627.30 4,464,409.99
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动
2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合
收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额
6．其他
六、综合收益总额 28,533,627.30 4,464,409.99
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并现金流量表
2015 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本年发生额 上年发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 742,784,343.34 691,401,189.70
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增
加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 10,817,543.51 6,549,520.32
收到其他与经营活动有关的现金 (四十六) 17,774,186.73 39,329,605.57
经营活动现金流入小计 771,376,073.58 737,280,315.59
购买商品、接受劳务支付的现金 431,815,261.03 477,214,008.97
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 167,971,850.85 148,899,796.06
支付的各项税费 21,368,099.25 19,549,633.70
支付其他与经营活动有关的现金 (四十六) 77,119,925.34 72,351,585.68
经营活动现金流出小计 698,275,136.47 718,015,024.41
经营活动产生的现金流量净额 73,100,937.11 19,265,291.18
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 13,750,000.00
取得投资收益收到的现金 5,646,000.00 3,658,897.31
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 2,463,606.68 440,070.08
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 8,109,606.68 17,848,967.39
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 336,442,494.11 250,123,829.54
投资支付的现金 17,370,000.00 5,500,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 10,000,000.00
投资活动现金流出小计 363,812,494.11 255,623,829.54
投资活动产生的现金流量净额 -355,702,887.43 -237,774,862.15
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 441,249,994.08
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 476,374,440.00 900,519,750.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 (四十六) 95,748,516.08 138,218,123.68
筹资活动现金流入小计 1,013,372,950.16 1,038,737,873.68
偿还债务支付的现金 650,684,330.00 581,584,728.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 58,829,197.41 60,326,790.78
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 (四十六) 132,167,749.69 155,644,195.77
筹资活动现金流出小计 841,681,277.10 797,555,714.55
筹资活动产生的现金流量净额 171,691,673.06 241,182,159.13
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 4,516,752.98 1,683,952.88
五、现金及现金等价物净增加额 -106,393,524.28 24,356,541.04
加：期初现金及现金等价物余额 126,365,186.03 102,008,644.99
六、期末现金及现金等价物余额 19,971,661.75 126,365,186.03
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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财务报表第 7 页
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现金流量表
2015 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十三 本年发生额 上年发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 693,484,373.05 681,862,594.76
收到的税费返还 10,817,543.51 6,549,520.32
收到其他与经营活动有关的现金 29,317,057.25 152,727,825.50
经营活动现金流入小计 733,618,973.81 841,139,940.58
购买商品、接受劳务支付的现金 395,262,498.60 443,991,648.95
支付给职工以及为职工支付的现金 152,809,145.14 141,775,415.57
支付的各项税费 15,452,432.25 12,231,081.39
支付其他与经营活动有关的现金 255,991,938.14 102,650,657.72
经营活动现金流出小计 819,516,014.13 700,648,803.63
经营活动产生的现金流量净额 -85,897,040.32 140,491,136.95
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 13,750,000.00
取得投资收益收到的现金 5,646,000.00 3,658,897.31
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,857,006.68 440,070.08
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 7,503,006.68 17,848,967.39
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 96,845,915.47 130,383,066.37
投资支付的现金 17,370,000.00 5,500,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 8,270.00
支付其他与投资活动有关的现金 115,084,878.43
投资活动现金流出小计 229,309,063.90 135,883,066.37
投资活动产生的现金流量净额 -221,806,057.22 -118,034,098.98
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 441,249,994.08
取得借款收到的现金 476,374,440.00 543,519,750.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 62,148,516.08 104,818,123.68
筹资活动现金流入小计 979,772,950.16 648,337,873.68
偿还债务支付的现金 565,684,330.00 548,584,728.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 38,574,520.66 42,407,104.16
支付其他与筹资活动有关的现金 132,167,749.69 88,644,195.77
筹资活动现金流出小计 736,426,600.35 679,636,027.93
筹资活动产生的现金流量净额 243,346,349.81 -31,298,154.25
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 4,446,287.39 1,677,531.21
五、现金及现金等价物净增加额 -59,910,460.34 -7,163,585.07
加：期初现金及现金等价物余额 77,074,345.08 84,237,930.15
六、期末现金及现金等价物余额 17,163,884.74 77,074,345.08
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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合并所有者权益变动表
2015 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本年
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 专项 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 储备 险准备
一、上年年末余额 228,488,000.00 34,043,942.13 142,042.00 24,164,006.08 141,242,708.62 1,267,155.80 429,347,854.63
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 228,488,000.00 34,043,942.13 142,042.00 24,164,006.08 141,242,708.62 1,267,155.80 429,347,854.63
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 27,256,208.00 410,503,220.03 2,853,362.73 11,795,342.44 -642,983.65 451,765,149.55
（一）综合收益总额 16,019,633.17 -642,983.65 15,376,649.52
（二）所有者投入和减少资本 27,256,208.00 410,503,220.03 437,759,428.03
1．股东投入的普通股 27,256,208.00 410,503,220.03 437,759,428.03
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 2,853,362.73 -4,224,290.73 -1,370,928.00
1．提取盈余公积 2,853,362.73 -2,853,362.73
2．提取一般风险准备
3．对股东的分配 -1,370,928.00 -1,370,928.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 255,744,208.00 444,547,162.16 142,042.00 27,017,368.81 153,038,051.06 624,172.15 881,113,004.18
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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合并所有者权益变动表（续）
2015 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上年
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 专项 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 储备 险准备
一、上年年末余额 175,760,000.00 86,771,942.13 142,042.00 23,717,565.08 133,770,728.40 1,087,017.94 421,249,295.55
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 175,760,000.00 86,771,942.13 142,042.00 23,717,565.08 133,770,728.40 1,087,017.94 421,249,295.55
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 52,728,000.00 -52,728,000.00 446,441.00 7,471,980.22 180,137.86 8,098,559.08
（一）综合收益总额 10,554,821.22 180,137.86 10,734,959.08
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 446,441.00 -3,082,841.00 -2,636,400.00
1．提取盈余公积 446,441.00 -446,441.00
2．提取一般风险准备
3．对股东的分配 -2,636,400.00 -2,636,400.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转 52,728,000.00 -52,728,000.00
1．资本公积转增股本 52,728,000.00 -52,728,000.00
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 228,488,000.00 34,043,942.13 142,042.00 24,164,006.08 141,242,708.62 1,267,155.80 429,347,854.63
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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财务报表第 10 页
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所有者权益变动表
2015 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本年
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 228,488,000.00 33,863,942.13 142,042.00 24,164,006.08 137,181,396.70 423,839,386.91
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 228,488,000.00 33,863,942.13 142,042.00 24,164,006.08 137,181,396.70 423,839,386.91
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 27,256,208.00 410,503,220.03 2,853,362.73 24,309,336.57 464,922,127.33
（一）综合收益总额 28,533,627.30 28,533,627.30
（二）所有者投入和减少资本 27,256,208.00 410,503,220.03 437,759,428.03
1．股东投入的普通股 27,256,208.00 410,503,220.03 437,759,428.03
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 2,853,362.73 -4,224,290.73 -1,370,928.00
1．提取盈余公积 2,853,362.73 -2,853,362.73
2．对股东的分配 -1,370,928.00 -1,370,928.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 255,744,208.00 444,367,162.16 142,042.00 27,017,368.81 161,490,733.27 888,761,514.24
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表第 11 页
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所有者权益变动表（续）
2015 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上年
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 175,760,000.00 86,591,942.13 142,042.00 23,717,565.08 135,799,827.71 422,011,376.92
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 175,760,000.00 86,591,942.13 142,042.00 23,717,565.08 135,799,827.71 422,011,376.92
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 52,728,000.00 -52,728,000.00 446,441.00 1,381,568.99 1,828,009.99
（一）综合收益总额 4,464,409.99 4,464,409.99
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 446,441.00 -3,082,841.00 -2,636,400.00
1．提取盈余公积 446,441.00 -446,441.00
2．对股东的分配 -2,636,400.00 -2,636,400.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转 52,728,000.00 -52,728,000.00
1．资本公积转增股本 52,728,000.00 -52,728,000.00
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 228,488,000.00 33,863,942.13 142,042.00 24,164,006.08 137,181,396.70 423,839,386.91
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表第 12 页
江苏九鼎新材料股份有限公司
2015 年度
财务报表附注
江苏九鼎新材料股份有限公司
二Ｏ一五年度财务报表附注
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
江苏九鼎新材料股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）为原南通华泰股份有
限公司，公司创建于 1994 年 6 月，系经江苏省体制改革委员会苏体改生[1994]290
号《关于同意设立南通华泰股份有限公司》文件批准设立。1995 年和 2005 年经两
次名称变更后，公司现名称为江苏九鼎新材料股份有限公司。
2007 年 11 月 27 日，公司取得中国证券监督委员会证监发行字[2007]449 号文《关于
核准江苏九鼎新材料股份有限公司首次公开发行股票的通知》批准，获准在深圳证
券交易所公开发行股票 2,000 万股。2007 年 12 月 26 日，公司正式在深圳证券交易
所挂牌上市。
公司的企业法人营业执照注册号：320000000007238。所属行业为无机非金属材料制
造业。
截至 2015 年 12 月 31 日，公司注册资本为人民币 25,574.4208 万元。
公司经营范围包括：玻璃纤维纱、织物及制品、玻璃钢制品、其他产业纤维的织物
及制品、建筑及装饰增强材料生产、销售；经营本企业自产产品及技术的出口业务
和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料及技术的进口业务（国家限定公司经
营或禁止进出口的商品及技术除外）。
公司主要产品为增强砂轮网片、增强砂轮网布、玻璃纤维自粘带、土工格栅及坯布、
玻璃钢制品等。
公司注册地为江苏省如皋市中山东路 1 号，办公地址为江苏省如皋市中山东路 1 号。
公司已建立股东大会、董事会和监事会议事制度，设置的组织架构中主要有总经理
办公室、生产管理部、仓储物流部、技术研发部、品质管理部、财务管理部、采购
管理部、信息管理部、人力资源部、行政管理部、发展证券部、营销管理部和内审
部。
本财务报表业经公司于 2016 年 4 月 21 日召开的第八届董事会第四次会议批准报出。
财务报表附注第 1 页
江苏九鼎新材料股份有限公司
2015 年度
财务报表附注
(二) 合并财务报表范围
截止 2015 年 12 月 31 日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
甘肃九鼎风电复合材料有限公司
银川九鼎金业风能复合材料有限公司
科左后旗九鼎风电复合材料有限公司
山东九鼎新材料有限公司
九鼎新材（香港）有限公司
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会
计准则—基本准则》和具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释
及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发
行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》及其相关的披露
规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司已对自身的持续经营能力进行评估，未发现导致持续经营能力产生重大怀疑的
情况，公司持续经营正常。
三、 主要会计政策、会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司
的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
财务报表附注第 2 页
江苏九鼎新材料股份有限公司
2015 年度
财务报表附注
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理
1、 同一控制下企业合并
（1）投资成本的确定
公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为
合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期
股权投资的投资成本。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，在合并
日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值
总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减
的，调整留存收益。
（2）合并费用
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支
付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益；企业合并
中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收
入不足冲减的，冲减留存收益。
2、 非同一控制下的企业合并
（1）投资成本的确定
公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的投资成本。合并成本为购
买方于购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以
及发行的权益性证券的公允价值。
公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购
买日的公允价值计入企业合并成本。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的
差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方
原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可
靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，
单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其
财务报表附注第 3 页
江苏九鼎新材料股份有限公司
2015 年度
财务报表附注
他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可
靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允
价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
（2）合并费用
购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关
管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证
券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金
额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财
务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财
务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据
相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企
业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公
司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并
财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包
括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价
值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产
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负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主
体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的
各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方
控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并
资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并
现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计
量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购
买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和
利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有
者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计
划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收
入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳
入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩
余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除
净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权
时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股
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权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在
丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额
的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧
失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧
失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关
政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处
理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整
合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减
的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，
资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务核算方法
1、 外币业务
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外币业务采用交易发生当月月初的汇率作为折算汇率，折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除
属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照
借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货
币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由
此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2、 外币财务报表的折算
对境外经营的财务报表进行折算时：资产负债表中的资产和负债项目，采用资
产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项
目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用报告期内加
权平均的汇率折算。按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产
负债表中所有者权益项目下单独列示。处置境外经营时，将与该境外经营相关
的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
管理层按照取得、持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产
或金融负债（和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
或金融负债）；持有至到期投资；可供出售金融资产；应收款项；其他金融负
债等。
本期内公司的金融工具仅包括应收款项。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入
当期损益。
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处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公
允价值变动损益。
（2）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不
包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应
收票据、预付账款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；
具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将
公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值
不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同
时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转
出，计入当期损益。
3、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
(十) 应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
1、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大是指：应收款项余额前五位且金额在人民币 100 万元（含）以上
的款项。
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单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于期末单项金额重大的应收
账款、其他应收款单项进行减值测试。如果有客观证据表明应收款项发生减值，
则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当
期损益。可收回金额是通过对其的未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）
按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。
原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预
计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来
现金流量进行折现。
2、 按组合计提坏账准备的应收款项
（1）确定组合的依据及计提坏账准备的方法
确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
关联方组合 以与债务人是否为合并范围关联关系为信用风险特征划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析后按余额的一定比例计提
期末对合并范围关联方应收款项单独进行减值测试，除非有证据表明
关联方组合
存在无法收回部分或全部款项的，通常不计提坏账准备
（2）按账龄分析法组合计提坏账准备的计提方法
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
6 个月以内 0 0
6 个月至 1 年（含 1 年） 5 5
1至2年 10 10
2至3年 30 30
3至4年 50 50
4至5年 80 80
5 年以上 100 100
3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发生了
减值的应收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单
独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值
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损失，并据此计提相应的坏账准备。
金额虽不重大但单独进行减值测试的款项一般为特定应收款项。
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账
准备，计入当期损益。
(十一) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：原材料、库存商品、自制半成品、在产品、委托加工物资、低值
易耗品和包装物等。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
年末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货
跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
年末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，
按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并
计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计
提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
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（2）包装物采用一次转销法。
(十二) 长期股权投资
1、 投资成本确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
详见附注三（五）。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但
尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公
允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价
值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的
公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面
价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、 后续计量及损益确认
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价
款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投
资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
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分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净
资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的
净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，
以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被
投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位
发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企
业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附
注“二（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“二（七）
合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，
以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益（提示：应明确该等长期权
益的具体内容和认定标准）账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项
目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担
额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进
行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所
有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处
置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大
影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用
权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、
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其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在
终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报
表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按
权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置
后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工
具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与
账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因
采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后
的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其
他所有者权益全部结转。
3、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本能够对被投资单位施加重
大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
4、 减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权
投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来
现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收
回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将
差额确认为减值损失。
因企业合并形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十三) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
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租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产
－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无
形资产相同的摊销政策。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认
相应的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
(十四) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 各类固定资产的折旧方法
（1）固定资产折旧除铂金漏板外，采用年限平均法分类计提，根据固定资产
类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20 4-5 4.80- 4.75
机器设备 10 4-5 9.60- 9.50
电子办公设备 5 4-5 19.20-19.00
运输设备 5 4-5 19.20-19.00
其他设备 5 4-5 19.20-19.00
窑体 3-10 5 31.67-9.50
（2）铂金漏板是公司生产过程进行玻璃拉丝时使用的一种特殊设备，其折旧
采用工作量法计提。按以下公式计提折旧：
当期应计提折旧＝玻璃原丝产量(吨)×铂铑合金单耗额(克/吨)×铂铑合金单位
价值(元/克)
3、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每年末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公
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允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间
较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可
收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使
该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除
预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其
可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资
产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
4、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租
入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公
允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的
差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认的融资费。
(十五) 在建工程
1、 在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为
固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但
尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或
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者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政
策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价
值，但不调整原已计提的折旧额。
3、 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每年末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公
允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间
较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可
收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其
可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工
程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
(十六) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
2、 借款费用资本化期间
财务报表附注第 16 页
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资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，
该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可
对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者
进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本
化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数（按每月月末平均）
乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或
者溢价金额，调整每期利息金额。
(十七) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支
付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确
定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之
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间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为
基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不
满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税
费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确
定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价
值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务
成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本
化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费
用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资
产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项 目 预计使用寿命 依据 项 目
土地使用权 50 年 受让可使用年限 土地使用权
非专利技术 5－10 年 合同年限或受益年限 非专利技术
3、 无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，年末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每年末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公
允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间
较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可
收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的无形资产减值准备。
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无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相
应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账
面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其
可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所
属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
4、 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
5、 开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产
品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其
有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八) 长期待摊费用
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、 摊销年限
项 目 摊销年限
软件 2至5年
模具费 2至5年
融资顾问费 5年
证券信息服务费 3年
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(十九) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确
认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十) 收入
1、 销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方，公司既没有保留与所
有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额
能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入本公司，相关的已发生或将发生
的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
2、 确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，确认
让渡资产使用权收入的实现。
(二十一) 政府补助
1、 政府补助的类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资
产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款
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的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的
政府补助。
若政府补助的文件中规定用于购建固定资产、无形资产等长期资产补助金额的，
按照文件规定确认与资产相关的补助，若文件中未明确规定的，按照实际发生
情况确认。除与资产相关的政府补助外，其他均为与收益相关的政府补助。
2、 政府补助的会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限
分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时
确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业
已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十二) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 确认递延所得税资产的依据
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵
扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏
损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所
得额为限，确认相应的递延所得税资产。
2、 确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。
但不包括商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不
影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异。
(二十三) 租赁
1、 经营性租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从
租赁总额中扣除，按扣除后的租租赁费在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁
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收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租赁
收入总额中扣除，按扣除后的租赁收入在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期
应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未
确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直
接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之
和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为
租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款
的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十四) 关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一
方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而
不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、
共同控制的其他企业。
(二十五) 主要会计政策、会计估计的变更
1、 会计政策变更
本报告期主要会计政策未发生变更。
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2、 会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
(二十六) 前期会计差错更正
报告期未发现前期重大会计差错更正。
四、 税项
(一) 公司主要税种和税率
税 种 计税依据 税率（%）
增值税 商品销售收入 17
企业所得税 年应纳税所得额 见附注四（二）
(二) 企业所得税税率及税收优惠政策
1、 公司根据 2008 年 1 月 1 日起施行的《中华人民共和国企业所得税法实施条例》，
企业所得税税率为 25%。2014 年公司获得编号为 GR201432001219 高新技术
企业证书，有效期至 2017 年 9 月 5 日。2015 年度实际执行的企业所得税税率
为 15%。
2、 根据财税[2011]58 号《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通
知》，子公司银川九鼎金业风能复合材料有限公司 2015 年度实际征收率为 15%。
3、子公司九鼎新材(香港)有限公司，按照当地法律规定 2015 年度企业利得税税率为
16.50%。
4、 除上述公司外，其他子公司的企业所得税税率为 25%。
五、 合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 货币资金
项目 年末余额 年初余额
库存现金 29,098.77 5,754.19
银行存款 19,942,562.98 126,359,431.84
其他货币资金 22,066,322.19 75,490,082.04
合 计 42,037,983.94 201,855,268.07
其中：存放在境外的款项总额 249,563.23 2,507,099.80
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其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货
币资金明细如下：
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 21,090,467.15 39,294,166.84
信用证保证金 33,600,000.00
远期结汇保证金 2,180,000.00
履约保证金 975,855.04 415,915.20
合 计 22,066,322.19 75,490,082.04
(二) 应收票据
1、 应收票据分类列示
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 7,615,460.07 4,250,106.70
商业承兑汇票 402,000.00
合计 8,017,460.07 4,250,106.70
2、 年末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 67,150,249.04
商业承兑汇票 2,775,959.08
合计 67,150,249.04 2,775,959.08
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(三) 应收账款
1、 应收账款分类披露
年末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单独计提坏账
准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账
232,491,038.01 100.00 25,498,697.60 10.97 206,992,340.41 268,142,267.82 100.00 19,391,620.49 7.23 248,750,647.33
准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏
账准备的应收账款
合计 232,491,038.01 100.00 25,498,697.60 206,992,340.41 268,142,267.82 100.00 19,391,620.49 248,750,647.33
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
6 个月以内 128,327,536.56
6 个月至 1 年 22,604,828.26 1,130,241.42 5.00%
1至2年 52,331,827.38 5,233,182.74 10.00%
2至3年 6,509,257.53 1,952,777.26 30.00%
3至4年 9,672,285.80 4,836,142.90 50.00%
4至5年 3,494,745.98 2,795,796.78 80.00%
5 年以上 9,550,556.50 9,550,556.50 100.00%
合计 232,491,038.01 25,498,697.60
2、本年计提、转回或收回坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 6,107,077.11 元；本年无收回或转回坏账准备的情况。
3、 公司无以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本年度又全额或部分收回的
应收账款情况。
4、 本年度无实际核销应收账款。
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
年末余额
单位名称 占应收账款合计
应收账款 坏账准备
数的比例(%)
中国能建集团装备有限公司 28,428,000.00 12.23 2,842,800.00
浙江运达风电股份有限公司 13,577,500.00 5.84 514,877.50
乐山和邦农业科技有限公司 10,382,242.00 4.47 1,038,224.20
Dura Composites 5,124,035.54 2.20
北车风电有限公司 4,360,762.00 1.88 70,576.20
合计 61,872,539.54 26.62 4,466,477.90
财务报表附注第 26 页
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(四) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
年末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 44,971,101.83 92.79 92,096,478.13 98.73
1至2年 2,395,088.83 4.94 112,688.26 0.12
2至3年 86,208.26 0.18 157,761.50 0.17
3 年以上 1,012,669.34 2.09 910,582.64 0.98
合计 48,465,068.26 100.00 93,277,510.53 100.00
2、 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
占预付款年末余额
预付对象 年末余额
合计数的比例（%）
上海国金租赁有限公司 9,564,222.24 19.73
江苏中矿重型装备有限公司 4,128,000.00 8.52
如皋市财政局 3,428,208.00 7.07
莘县双源电力有限公司 3,166,945.14 6.53
成都天齐锂业有限公司 2,142,000.00 4.42
合计 22,429,375.38 46.27
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(五) 其他应收款
1、 分类列示
年末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单独计提坏账准备
的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备
10,334,063.65 100.00 2,790,086.21 27.00 7,543,977.44 12,886,562.64 100.00 1,984,664.70 15.40 10,901,897.94
的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账准
备的其他应收款
合计 10,334,063.65 100.00 2,790,086.21 7,543,977.44 12,886,562.64 100.00 1,984,664.70 10,901,897.94
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
6 个月以内 3,806,767.90
6 个月至 1 年 755,395.76 37,769.78 5.00%
1至2年 612,228.34 61,222.84 10.00%
2至3年 543,566.65 163,070.00 30.00%
3至4年 4,094,340.91 2,047,170.46 50.00%
4至5年 204,554.79 163,643.83 80.00%
5 年以上 317,209.30 317,209.30 100.00%
合计 10,334,063.65 2,790,086.21
2、 本年计提、转回或收回坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 805,421.51 元；本年无收回或转回坏账准备的情况。
3、 本年度无实际核销其他应收款。
4、 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
垫资款 4,000,000.00 4,000,000.00
备用金 3,889,883.67 4,196,345.49
保证金 2,134,281.69 4,443,956.00
其他 309,898.29 246,261.15
合计 10,334,063.65 12,886,562.64
5、 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收年末余
坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 额合计数的比例
年末余额
(%)
聊城实华天然气有限公司（注） 垫资款 4,000,000.00 3至4年 38.71 2,000,000.00
中国银行总行 押金 547,815.29 6 个月以内 5.30
浙江运达风电股份有限公司 保证金 400,000.00 6 个月以内 3.87
北京国电工程招标有限公司 保证金 345,895.00 6 个月以内 3.35
如皋市中小企业应急互助协会 保证金 300,000.00 5 年以上 2.90 300,000.00
合计 5,593,710.29 54.13
注：该款项系用于建造为子公司山东九鼎配套的天然气输送站，公司已和聊城实华天
然气有限公司达成协议，待山东九鼎开始经营后即收购该气站资产。
财务报表附注第 29 页
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(六) 存货
1、 存货分类
年末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 30,757,982.86 30,757,982.86 33,174,869.67 33,174,869.67
在产品 43,466,500.52 418,506.48 43,047,994.04 33,738,802.53 418,506.48 33,320,296.05
库存商品 128,858,532.02 5,643,011.49 123,215,520.53 85,525,950.49 5,643,011.49 79,882,939.00
发出商品 5,743,589.74 5,743,589.74
合计 208,826,605.14 6,061,517.97 202,765,087.17 152,439,622.69 6,061,517.97 146,378,104.72
2、 存货跌价准备
本年增加金额 本年减少金额
项目 年初余额 年末余额
计提 其他 转回或转销 其他
在产品 418,506.48 418,506.48
库存商品 5,643,011.49 5,643,011.49
合 计 6,061,517.97 6,061,517.97
(七) 其他流动资产
项目 年末余额 年初余额
待抵扣进项税 37,876,323.77 1,163,434.37
财务报表附注第 30 页
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(八) 可供出售金融资产
1、 可供出售金融资产情况
（金额单位：万元）
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
按成本计量的可供出售权益工具 2,292.00 2,292.00 1,720.00 1,720.00
2、 年末按成本计量的可供出售金融资产
（金额单位：万元）
账面余额 减值准备 在被投资单位 本年现
被投资单位
年初 本年增加 本年减少 年末 年初 本年增加 本年减少 年末 持股比例(%) 金红利
江苏如皋农村商业银行股份有限公司 1,300.00 572.00 1,872.00 2 129.60
聊城诚鼎天然气有限公司 420.00 420.00 35
合 计 1,720.00 572.00 2,292.00 129.60
江苏如皋农村商业银行股份有限公司于 2015 年 3 月 27 日召开 2015 年度第一次股东大会，审议并通过关于《如皋农村商业银行 2015 年度增资扩
股方案》，2015 年 6 月 19 日，公司根据该方案对江苏如皋农村商业银行股份有限公司增资人民币 572.00 万元。增资后，公司持有如皋农村商业银
行股权比例为 2%。该增资事项业经中天银会计师事务所江苏分所出具的中天银苏验字[2015]04 号验证报告验证。
财务报表附注第 31 页
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(九) 长期应收款
期末余额 年初余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
财务资助款（注） 10,000,000.00 10,000,000.00
注：详见附注十、（一）、2。
财务报表附注第 32 页
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(十) 长期股权投资
（金额单位：万元）
本年增减变动
本年计提 减值准备
被投资单位 年初余额 权益法下确认 其他综合 其他权益 宣告发放现金 年末余额
新增投资 减少投资 其他 减值准备 年末余额
的投资损益 收益调整 变动 股利或利润
联营企业：
如皋市汇金农村小
3,650.19 399.09 -435.00 3,614.28
额贷款有限公司
甘肃金川九鼎复合
538.15 1,165.00 0.53 1,703.68
材料有限公司
合计 4,188.34 1,165.00 399.62 -435.00 5,317.96
被投资单位甘肃金川九鼎复合材料有限公司注册资本为 3,500 万元，本公司持股比例为 49%，本年发生额 1,165 万元系第二次出资。
财务报表附注第 33 页
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(十一) 投资性房地产
1、 采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
1．账面原值
（1）年初余额 26,126,927.64 2,232,725.03 28,359,652.67
（2）本年增加金额
—外购
—固定资产转入 70,440.00 70,440.00
—无形资产转入
（3）本年减少金额
（4）年末余额 26,197,367.64 2,232,725.03 28,430,092.67
2．累计折旧和累计摊销
（1）年初余额 8,000,583.43 552,492.87 8,553,076.30
（2）本年增加金额
—计提或摊销 1,225,497.25 45,161.40 1,270,658.65
—固定资产转入
—无形资产转入
（3）本年减少金额
（4）年末余额 9,226,080.68 597,654.27 9,823,734.95
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本年增加金额
（3）本年减少金额
（4）年末余额
4．账面价值
（1）年末账面价值 16,971,286.96 1,635,070.76 18,606,357.72
（2）年初账面价值 18,126,344.21 1,680,232.16 19,806,576.37
2、 未办妥产权证书的投资性房地产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
甘肃厂区宿舍楼 5,050,127.00 尚在办理中
财务报表附注第 34 页
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(十二) 固定资产
1、 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 铂金漏板 电子办公设备 其他设备 窑 体 合计
1．账面原值
（1）年初余额 286,325,286.72 370,625,797.20 6,971,352.33 168,158,453.28 17,803,380.50 16,873,711.11 46,472,448.46 913,230,429.60
（2）本年增加金额
—购置 433,475.39 3,903,041.71 317,158.25 1,485,930.68 326,484.31 512,820.51 6,978,910.85
—在建工程转入 217,868,122.98 219,552,022.17 518,069.29 176,527,721.89 20,552,868.71 92,621,164.87 727,639,969.91
—固定资产重分类
（3）本年减少金额
—处置或报废 1,645,039.64 472,697.51 1,112,911.35 7,428,616.27 10,659,264.77
—转入投资性房地产
—转入在建工程
—固定资产重分类
（4）年末余额 504,626,885.09 592,435,821.44 7,333,882.36 344,686,175.17 38,729,268.54 17,200,195.42 132,177,817.57 1,637,190,045.59
2．累计折旧
（1）年初余额 64,961,616.11 171,381,509.11 4,257,872.63 26,605,712.79 14,771,330.43 12,639,018.86 8,367,579.72 302,984,639.65
（2）本年增加金额
—计提 14,115,995.56 33,183,921.32 1,037,369.60 4,208,947.42 1,259,722.91 1,398,995.93 5,597,747.46 60,802,700.20
—固定资产重分类
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项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 铂金漏板 电子办公设备 其他设备 窑 体 合计
（3）本年减少金额
—处置或报废 642,755.39 406,047.87 1,061,425.19 6,699,154.65 8,809,383.10
—转入在建工程
—转入投资性房地产
—固定资产分类调整
（4）年末余额 79,077,611.67 203,922,675.04 4,889,194.36 30,814,660.21 14,969,628.15 14,038,014.79 7,266,172.53 354,977,956.75
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本年增加金额
（3）本年减少金额
（4）年末余额
4．账面价值
（1）年末账面价值 425,549,273.42 388,513,146.40 2,444,688.00 313,871,514.96 23,759,640.39 3,162,180.63 124,911,645.04 1,282,212,088.84
（2）年初账面价值 221,363,670.61 199,244,288.09 2,713,479.70 141,552,740.49 3,032,050.07 4,234,692.25 38,104,868.74 610,245,789.95
财务报表附注第 36 页
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2、 未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
山东厂区房屋 201,139,261.27 尚在办理中
如皋厂区房屋 107,544,391.19 尚在办理中
甘肃厂区房屋 1,240,680.75 尚在办理中
科左后旗厂区房屋 9,726,831.45 尚在办理中
合计 319,651,164.66
3、 暂时闲置的固定资产情况
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
房屋及建筑物 12,192,982.22 2,466,150.77 9,726,831.45
机器设备 25,580,035.84 14,732,323.07 10,847,712.77
合计 37,773,018.06 17,198,473.84 20,574,544.22
4、通过融资租赁租入的固定资产情况
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
铂铑合金漏板 119,984,673.51 976,821.84 119,007,851.67
(十三) 在建工程
1、 在建工程情况
年末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
HME 玻纤池窑拉丝生
53,143,452.67 53,143,452.67 115,235,925.10 115,235,925.10
产线项目
设备安装工程 7,192,548.66 7,192,548.66 8,221,358.31 8,221,358.31
年产 2 万吨高性能玻纤
138,871.36 138,871.36 1,684,433.74 1,684,433.74
池窑拉丝生产线项目
高性能复合材料连续毡
玻璃纤维涡卷毡产品开 27,976,041.16 27,976,041.16
发及生产项目
工业园厂房建造工程 183,438.57 183,438.57
其他零星工程 152,837.70 152,837.70
合计 60,474,872.69 60,474,872.69 153,454,034.58 153,454,034.58
财务报表附注第 37 页
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2、 重要的在建工程项目变动情况
工程项目 工程投入占预 工程进度 利息资本化 其中：本年利息 本年利息资
预算数 年初余额 本年增加 转入固定资产 其他减少 年末余额 资金来源
名称 算比例(%) （%） 累计金额 资本化金额 本化率(%)
年产 2 万吨高性
能玻纤池窑拉丝 147,660,000.00 1,684,433.74 8,118,349.31 9,663,911.69 138,871.36 100 100 36,002.56 34,033.08 5.56 贷款、自筹
生产线项目
HME 玻纤池窑拉丝 贷款、自筹、
561,960,000.00 115,235,925.10 406,345,579.63 468,438,052.06 53,143,452.67 92 90 37,277,994.83 19,195,168.14 6.48
生产线项目 募集资金
高性能复合材料
连续毡玻璃纤维
115,000,000.00 27,976,041.16 23,786,912.38 51,762,953.54 68 100 937,497.56 635,597.55 5.56 贷款、自筹
涡卷毡产品开发
及生产项目
合计 144,896,400.00 438,250,841.32 529,864,917.29 53,282,324.03 38,251,494.95 19,864,798.77
财务报表附注第 38 页
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(十四) 无形资产
1、 无形资产情况
连续纤维涡卷毡
项目 土地使用权 风电叶片技术 合计
技术
1．账面原值
（1）年初余额 82,108,023.03 4,061,887.12 86,169,910.15
（2）本年增加金额
—购置 7,056,680.12 7,056,680.12
—内部研发 10,112,542.96 10,112,542.96
—在建工程转入
（3）本年减少金额
—转投资性房地产
（4）年末余额 89,164,703.15 4,061,887.12 10,112,542.96 103,339,133.23
2．累计摊销
（1）年初余额 5,467,651.08 1,210,566.36 6,678,217.44
（2）本年增加金额
—计提 1,797,031.51 398,188.80 84,271.35 2,279,491.66
（3）本年减少金额
—转投资性房地产
（4）年末余额 7,264,682.59 1,608,755.16 84,271.35 8,957,709.10
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本年增加金额
（3）本年减少金额
（4）年末余额
4．账面价值
（1）年末账面价值 81,900,020.56 2,453,131.96 10,028,271.61 94,381,424.13
（2）年初账面价值 76,640,371.95 2,851,320.76 79,491,692.71
财务报表附注第 39 页
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(十五) 开发支出
本年增加金额 本年减少金额
项目 年初余额 年末余额 资本化开始时点 资本化具体依据 期末研发进度
内部开发支出 其他 确认为无形资产 计入当期损益 其他
小试完成，形成可投
连续纤维涡卷毡技术 10,020,019.44 92,523.52 10,112,542.96 2013 年 4 月 已完成并结转
放市场的产品
(十六) 长期待摊费用
项目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末余额
软件 2,500.00 2,500.00
模具费 644,930.04 644,930.04
融资顾问费 1,016,199.85 812,960.04 203,239.81
合计 1,663,629.89 1,460,390.08 203,239.81
(十七) 递延所得税资产和递延所得税负债
未经抵销的递延所得税资产
年末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 30,314,617.54 5,885,802.72 27,437,803.16 4,390,291.82
财务报表附注第 40 页
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(十八) 其他非流动资产
项目 期末余额 年初余额
预付设备采购款 36,000,000.00
(十九) 短期借款
1、 分类列示
项目 年末余额 年初余额
抵押借款 60,000,000.00 60,000,000.00
保证借款 238,130,160.00 346,968,900.00
合计 298,130,160.00 406,968,900.00
2、 年末不存在已到期尚未偿付的借款。
(二十) 应付票据
种类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 20,952,454.38 39,294,166.84
(二十一) 应付账款
项目 年末余额 年初余额
采购原材料、辅料 144,331,171.21 109,723,801.57
采购设备 69,089,935.67 16,881,225.26
工程款 65,542,177.54 17,520,015.73
其他 975,501.39 291,050.60
合计 279,938,785.81 144,416,093.16
(二十二) 预收账款
1、 分类列示
项目 年末余额 年初余额
货款 12,441,412.25 8,567,764.96
财务报表附注第 41 页
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2、 账龄超过一年的重要预收款项
项目 年末余额 未偿还或结转的原因
MODEV (NIGERIA) LIMITED 1,113,535.52 未到合同结算期
上海奕代汽车技术有限公司 230,000.00 未到合同结算期
合计 1,343,535.52
(二十三) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 9,428,836.54 158,168,991.55 155,470,676.79 12,127,151.30
设定提存计划 1,140,284.55 15,173,736.04 14,994,672.75 1,319,347.84
辞退福利 14,200.00 14,200.00
合计 10,569,121.09 173,356,927.59 170,479,549.54 13,446,499.14
2、 短期薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 9,043,726.74 139,102,188.55 136,476,867.63 11,669,047.66
（2）职工福利费 5,148,439.28 5,148,439.28
（3）社会保险费 597,507.13 7,782,611.84 7,621,411.83 758,707.14
其中：医疗保险费 424,924.40 5,773,659.04 5,671,319.71 527,263.73
工伤保险费 130,180.88 1,651,898.43 1,581,057.75 201,021.56
生育保险费 42,401.85 357,054.37 369,034.37 30,421.85
（4）住房公积金 -225,734.26 3,255,795.81 3,336,488.08 -306,426.53
（5）工会经费和职工教育经费 13,336.93 2,879,956.07 2,887,469.97 5,823.03
合计 9,428,836.54 158,168,991.55 155,470,676.79 12,127,151.30
3、 设定提存计划列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险 1,060,761.00 14,147,176.44 13,988,665.95 1,219,271.49
失业保险费 79,523.55 1,026,559.60 1,006,006.80 100,076.35
合计 1,140,284.55 15,173,736.04 14,994,672.75 1,319,347.84
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(二十四) 应交税费
税费项目 年末余额 年初余额
增值税 99,193.86 3,505,770.13
营业税 4,644.46 2,073.17
企业所得税 3,912,124.13 1,142,537.55
城市维护建设税 189,414.78 457,379.37
教育费附加 135,296.29 324,699.78
房产税 548,637.09 572,728.20
土地使用税 704,645.91 682,947.90
个人所得税 65,283.95 84,693.59
其他 28,487.15 39,470.01
合计 5,687,727.62 6,812,299.70
(二十五) 应付利息
项目 年末余额 年初余额
短期借款应付利息 422,970.11 763,220.22
(二十六) 其他应付款
1、 按款项性质列示其他应付款
项目 年末余额 年初余额
货运费 14,599,112.71 9,043,694.87
押金及保证金 3,076,329.64 3,227,308.01
水电费 2,710,152.88
土地款 2,473,840.00 2,469,840.00
咨询费 896,288.15
暂借款 735,474.17 550,000.00
加工费 35,303.90 985,307.01
其他 2,437,498.95 1,581,750.72
合 计 26,964,000.40 17,857,900.61
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2、 账龄超过一年的重要其他应付款
项目 年末余额 未偿还或结转的原因
酒泉高鑫源发展投资有限公司 2,469,840.00 尚未支付的土地出让金
南通鼎安运输有限公司 684,604.83 货运费
宁夏金业工贸公司 250,000.00 暂借款
合计 3,404,444.83
(二十七) 一年内到期的非流动负债
项 目 年末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 116,982,855.49 78,910,120.23
一年内到期的递延收益 5,650,000.00 5,650,000.00
一年内到期的长期应付款 32,246,169.75
合 计 154,879,025.24 84,560,120.23
(二十八) 长期借款
项目 年末余额 年初余额 利率区间（%）
抵押借款 283,813,847.29 375,803,923.08 7.1680－7.8400
保证借款 80,175,274.33 91,321,041.72 7.2000－7.8400
合计 363,989,121.62 467,124,964.80
(二十九) 长期应付款
项目 期末余额 年初余额
应付融资租赁款 52,736,521.86
(三十) 递延收益
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因
与资产相关、与
政府补助 28,450,000.00 4,060,000.00 5,650,000.00 26,860,000.00
未来收益相关
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涉及政府补助的项目：
本年新增补助 本年结转营业 与资产相关/
项目 年初余额 年末余额
金额 外收入 与收益相关
年产 5 万吨高性能玻纤
16,950,000.00 5,650,000.00 11,300,000.00 与未来收益相关
池窑拉丝项目奖励
省级企业创新与成果转
7,000,000.00 7,000,000.00 与资产相关
化专项资金
南通市科技计划项目配
2,500,000.00 2,500,000.00 与资产相关
套资金
产业转型升级项目中央
2,000,000.00 4,060,000.00 6,060,000.00 与资产相关
基建投资拨款
合计 28,450,000.00 4,060,000.00 5,650,000.00 26,860,000.00
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(三十一) 股本
本年变动增（+）减（－）
项目 年初余额 年末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总额 228,488,000.00 27,256,208.00 27,256,208.00 255,744,208.00
根据本公司 2014 年 10 月 17 日召开的第七届董事会第二十次临时会议、以及 2014 年 11 月 6 日召开的 2014 年第三次临时股东大会通过的非公开发行股
票的相关议案，并由中国证监会 2015 年 6 月 8 日《关于核准江苏九鼎新材料股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2015]1171 号）核准，公
司向包括控股股东江苏九鼎集团有限公司在内的不超过十名特定对象非公开发行 27,256,208.00 股 A 股股票。公司控股股东江苏九鼎集团有限公司认购
的股份锁定期为 36 个月，其他特定对象认购本次发行的股份锁定期为 12 个月。
(三十二) 资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 32,561,038.46 410,503,220.03 443,064,258.49
其他资本公积 1,482,903.67 1,482,903.67
合计 34,043,942.13 410,503,220.03 444,547,162.16
本年增加额系公司 2015 年 7 月非公开发行股票扣除股本及相关费用后的溢价部分。
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(三十三) 其他综合收益
本年发生金额
项目 年初余额 本年所得税前 减：前期计入其他综合 减：所得 税后归属于 税后归属于 年末余额
发生额 收益当期转入损益 税费用 母公司 少数股东
1．以后不能重分类进损益的其他综合收益 142,042.00 142,042.00
其中：重新计算设定受益计划净负债和净资产的变动
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他
142,042.00 142,042.00
综合收益中享有的份额
2．以后将重分类进损益的其他综合收益
其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
可供出售金融资产公允价值变动损益
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
现金流量套期损益的有效部分
外币财务报表折算差额
其他综合收益合计 142,042.00 142,042.00
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(三十四) 盈余公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 24,164,006.08 2,853,362.73 27,017,368.81
本年增加系按照 2015 年度税后利润提取 10%法定盈余公积。
(三十五) 未分配利润
项 目 本年 上年
调整前上年末未分配利润 141,242,708.62 133,770,728.40
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 141,242,708.62 133,770,728.40
加：本年归属于母公司所有者的净利润 16,019,633.17 10,554,821.22
其他
减：提取法定盈余公积 2,853,362.73 446,441.00
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利（注） 1,370,928.00 2,636,400.00
转作股本的普通股股利
年末未分配利润 153,038,051.06 141,242,708.62
注：公司经 2015 年 4 月 7 日召开的 2014 年度股东大会审议通过，以 2014 年 12 月
31 日总股本 228,488,000 股为基数，向全体股东派发现金每 10 股 0.06 元，共计人
民币 1,370,928.00 元。
(三十六) 营业收入和营业成本
本年发生额 上年发生额
类别
收入 成本 收入 成本
主营业务 654,839,201.40 490,006,901.94 711,365,123.60 572,858,988.81
其他业务 33,126,023.98 20,453,705.84 32,450,861.74 16,813,731.25
合计 687,965,225.38 510,460,607.78 743,815,985.34 589,672,720.06
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(三十七) 营业税金及附加
项目 本年发生额 上年发生额
营业税 267,808.82 240,453.46
城市维护建设税 1,731,001.88 2,507,664.38
教育费附加 1,226,794.20 1,789,045.11
其他 6,665.44 2,183.18
合计 3,232,270.34 4,539,346.13
(三十八) 销售费用
项目 本年发生额 上年发生额
销售费用发生额 50,528,270.04 47,018,375.38
其中：
运输费 12,777,858.09 15,404,685.14
职工薪酬 11,236,718.32 5,726,099.81
外销运费 7,192,676.82 8,119,124.70
海运费 4,062,107.69 5,964,425.27
办公费 2,717,039.25 2,586,365.69
差旅费 2,016,145.16 2,594,519.87
(三十九) 管理费用
项目 本年发生额 上年发生额
管理费用发生额 79,591,695.64 65,569,960.01
其中：
研究与开发费 23,651,175.26 21,113,549.99
职工薪酬 20,204,371.27 13,992,948.78
固定资产折旧 9,972,936.85 7,535,249.19
税 金 7,164,809.84 7,082,136.18
物料消耗 3,068,169.94 1,166,552.91
咨询费 2,254,357.74 1,546,545.61
无形资产摊销 2,252,571.70 1,555,166.64
业务招待费 835,936.20 1,049,366.84
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(四十) 财务费用
类别 本年发生额 上年发生额
利息支出 40,082,002.46 35,165,600.42
减：利息收入 1,506,815.51 1,819,428.01
汇兑损益 -5,090,438.05 -876,980.00
手续费 927,532.03 1,159,443.89
合计 34,412,280.93 33,628,636.30
(四十一) 资产减值损失
项目 本年发生额 上年发生额
坏账损失 6,912,498.62 4,634,141.28
(四十二) 投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 3,996,253.82 4,957,195.42
处置以公允价值计量且其变动计入当期
942,318.40
损益的金融资产取得的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 1,296,000.00 200,000.00
合 计 5,292,253.82 6,099,513.82
(四十三) 营业外收入
1、按项目分类
计入当期非经常性
项目 本年发生额 上年发生额
损益的金额
非流动资产处置利得合计 2,151,687.01 66,223.55 2,151,687.01
其中：处置固定资产利得 2,151,687.01 66,223.55 2,151,687.01
政府补助 7,945,533.00 6,864,851.00 7,945,533.00
赔款收入 6,404.87 238,230.00 6,404.87
其他 335,794.22 356,074.22 335,794.22
合计 10,439,419.10 7,525,378.77 10,439,419.10
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2、计入当年损益的政府补助
补助项目 本年发生额 上年发生额 与资产相关/与收益相关
年产 5 万吨高性能玻纤池窑拉丝项
5,650,000.00 5,650,000.00 与收益相关
目奖励款
如皋财政局 2014 年工业奖励 1,089,800.00 与收益相关
商务发展专项知名品牌资金补助 300,000.00 与收益相关
省级商务发展免申报项目扶持资金 294,500.00 153,200.00 与收益相关
2015 年中小企业发展专项资金 150,000.00 与收益相关
节约用地奖 100,000.00 与收益相关
财政局外贸发展奖励 100,000.00 与收益相关
商务发展切块资金 66,700.00 与收益相关
质量强省专项奖励 50,000.00 50,000.00 与收益相关
工业和信息产业转型升级奖励 50,000.00 500,000.00 与收益相关
2014 年下半年专利资助 36,393.00 与收益相关
科技局机关专利资助 26,140.00 32,951.00 与收益相关
收如皋财政局就业资助 16,000.00 14,000.00 与收益相关
收如皋市财政局稳定增长奖 15,000.00 与收益相关
收如皋科协奖励 1,000.00 与收益相关
如皋财政局 2013 年工业奖励 200,000.00 与收益相关
2014 年自治区创新发展专项资金
90,000.00 与收益相关
（科技金融专项补助）
南通市财政局 2013 市长质量奖名
75,000.00 与收益相关
牌产品商标和体系认证企业奖
如皋财政局商务发展补贴 39,100.00 与收益相关
如皋财政局免申报展会扶持款项 30,600.00 与收益相关
高新技术奖励 30,000.00 与收益相关
合计 7,945,533.00 6,864,851.00
(四十四) 营业外支出
计入当期非经常性
项目 本年发生额 上年发生额
损益的金额
非流动资产处置损失合计 53,427.91 969,350.79 53,427.91
其中：固定资产处置损失 53,427.91 969,350.79 53,427.91
赔款 20,000.00 35,054.76 20,000.00
其他 62,084.07
合计 73,427.91 1,066,489.62 73,427.91
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(四十五) 所得税费用
1、 所得税费用表
项目 本年发生额 上年发生额
当期所得税费用 4,604,708.42 1,381,729.47
递延所得税调整 -1,495,510.90 -805,479.40
合计 3,109,197.52 576,250.07
2、 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本年发生额
利润总额 18,485,847.04
按法定或适用税率计算的所得税费用 2,772,877.07
子公司适用不同税率的影响 -1,124,781.85
调整以前期间所得税的影响 16,973.11
非应税收入的影响 -793,838.09
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 212,802.30
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵
2,025,164.98
扣亏损的影响
所得税费用 3,109,197.52
(四十六) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
本年度发生额 17,774,186.73 39,329,605.57
其中：
收到往来款 9,711,568.59 23,877,900.86
利息收入 1,506,815.51 1,819,428.01
政府补助 4,210,000.00 12,714,851.00
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
本年度发生额 77,119,925.34 72,351,585.68
其中：
支付的销售费用 39,355,288.30 36,138,640.07
支付的管理费用 26,894,722.62 25,962,090.57
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3、 支付的其他与投资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
支付的财务资助款 10,000,000.00
4、 收到的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
收到的银行承兑汇票保证金 51,766,768.75 83,027,104.66
收到的融资保证金 33,400,000.00
收到的保函保证金 3,648,759.83 1,097,187.70
收到的信用证保证金 38,152,987.50 18,989,066.70
收到的远期结汇保证金 2,180,000.00 1,704,764.62
合 计 95,748,516.08 138,218,123.68
5、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
支付的银行承兑汇票保证金 36,963,069.06 84,323,081.90
支付的保函保证金 808,699.67 437,867.52
支付的远期结汇保证金 37,280,000.00
支付的信用证保证金 4,552,987.50 33,603,246.35
支付的融资租赁保证金 36,000,000.00
支付的融资租赁款 53,842,993.46
合 计 132,167,749.69 155,644,195.77
(四十七) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 本年发生额 上年发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 15,376,649.52 10,734,959.08
加：资产减值准备 6,912,498.62 4,634,141.28
固定资产等折旧 62,073,358.85 52,417,413.61
无形资产摊销 2,279,491.66 1,656,387.75
长期待摊费用摊销 1,460,390.08 3,571,741.52
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补充资料 本年发生额 上年发生额
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-2,098,259.10 984,957.48
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 34,991,564.41 34,288,620.42
投资损失（收益以“－”号填列） -5,292,253.82 -6,099,513.82
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,495,510.90 -805,479.40
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -56,386,982.45 -7,896,289.53
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 20,547,716.93 -52,818,378.12
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -5,267,726.69 -21,403,269.09
其他
经营活动产生的现金流量净额 73,100,937.11 19,265,291.18
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 19,971,661.75 126,365,186.03
减：现金的年初余额 126,365,186.03 102,008,644.99
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -106,393,524.28 24,356,541.04
2、 现金和现金等价物的构成
项 目 年末余额 年初余额
一、现 金 19,971,661.75 126,365,186.03
其中：库存现金 29,098.77 5,754.19
可随时用于支付的银行存款 19,942,562.98 126,359,431.84
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
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项 目 年末余额 年初余额
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 19,971,661.75 126,365,186.03
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现
金等价物
(四十八) 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 年末账面价值 受限原因
货币资金 22,066,322.19 保证金
固定资产 146,743,670.65 借款抵押
固定资产 109,007,406.94 融资租入固定资产
无形资产 56,096,041.56 借款抵押
如皋市汇金农村小额贷款有限公司股权 36,142,863.68 融资租赁质押
合计 370,056,305.02
(四十九) 外币货币性项目
项 目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 332,455.52 6.4936 2,158,833.17
欧元 67,560.73 7.0952 479,356.89
英镑 0.82 9.6422 7.89
港币 9,982.02 0.8378 8,362.94
应收账款
其中：美元 10,821,618.60 6.4936 70,271,262.53
欧元 90,883.55 7.0952 644,836.97
澳元 17,595.49 4.7276 83,184.44
预付账款
其中：美元 55,952.19 6.4936 363,331.14
财务报表附注第 55 页
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项 目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
应付账款
其中：美元 2,339,606.72 6.4936 15,192,470.20
欧元 3,248.13 7.0952 23,046.13
预收账款
其中：美元 921,911.57 6.4936 5,986,524.98
欧元 27,693.27 7.0952 196,489.29
六、 合并范围的变更
公司本年度合并范围未发生变更。
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
企业集团的构成
持股比例(%) 取得
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 方式
甘肃九鼎风电复合材
甘肃酒泉 甘肃酒泉 制造销售 100 设立
料有限公司
银川九鼎金业风能复
宁夏银川 宁夏银川 制造销售 60 设立
合材料有限公司
科左后旗九鼎风电复
内蒙古通辽 内蒙古通辽 制造销售 100(注) 设立
合材料有限公司
山东九鼎新材料有限
山东莘县 山东莘县 制造销售 100 设立
公司
九鼎新材（香港）有
香港湾仔 香港湾仔 销售 100 设立
限公司
注：科左后旗九鼎风电复合材料有限公司系甘肃九鼎风电复合材料有限公司的全资
子公司，持股比例为 100%，表决权比例为 100%。
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(二) 在合营安排或联营企业中的权益
1、 重要的合营企业或联营企业
持股比例(%) 对合营企业或联
合营企业或 主要 业务
注册地 营企业投资的会
联营企业名称 经营地 性质 直接 间接
计处理方法
如皋市如城街道办
如皋市汇金农村小 江苏省
事处仙鹤居委会中 金融业 29.00 权益法
额贷款有限公司 如皋市
山东路 251 号
2、 重要联营企业的主要财务信息
如皋市汇金农村小额贷款有限公司
项目
年末余额/ 本年发生额 年初余额/ 上年发生额
流动资产 134,552,937.95 176,560,118.12
非流动资产 1,536,144.19 1,612,251.25
资产合计 136,089,082.14 178,172,369.37
流动负债 10,801,162.42 52,303,611.96
非流动负债 657,355.30
负债合计 11,458,517.72 52,303,611.96
股东权益 124,630,564.42 125,868,757.41
按持股比例计算的净资产份额 36,142,863.68 36,501,939.65
对联营企业权益投资的账面价值 36,142,863.68 36,501,939.65
营业收入 22,726,277.75 24,478,163.55
净利润 13,761,807.01 17,342,781.57
其他综合收益
综合收益总额 13,761,807.01 17,342,781.57
本年度收到的来自联营企业的股利 4,106,469.53 3,458,897.31
3、 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目 年末余额/ 本年发生额 年初余额/ 上年发生额
联营企业：
投资账面价值合计 17,036,791.96 5,381,462.17
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 10,877.12 -241,913.94
—其他综合收益
—综合收益总额 10,877.12 -241,913.94
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八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司
董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责
任，同时董事会已授权本公司经营管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得
以有效执行的程序。董事会通过各职能部门主管递交的月度报告来审查已执行程序
的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管
理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽
可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公
司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信
用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可
获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额
度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保
公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用
特征对其分组。被评为高风险的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批
准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而
发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的
风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。公司目前运用利率互换以实现
预期的利率结构。尽管该政策不能使本公司完全避免支付的利率超出现行市场利率
的风险，也不能完全消除与利息支付波动相关的现金流量风险，但是管理层认为该
政策实现了这些风险之间的合理平衡。
于 2016 年 12 月 31 日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款
利率上升 50 个基点，则本公司的净利润将减少 2,583,007.21 元，下降 50 个基点，
则本公司的净利润将增加 2,583,007.21 元。管理层认为上升或下降 50 个基点合理反
映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。
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（2）外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的
风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。
本公司面临的外汇风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资
产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
年末余额
项目
美元 汇率 折合人民币
货币资金 332,455.52 6.4936 2,158,833.17
应收账款 10,821,618.60 6.4936 70,271,262.53
预付账款 55,952.19 6.4936 363,331.14
应付账款 2,339,606.72 6.4936 15,192,470.20
预收账款 921,911.57 6.4936 5,986,524.98
2016 年 12 月 31 日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或
贬值 1%，则上表中的金额将造成公司减少或增加净利润 516,144.30 元。
(三) 流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险
由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证
券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有
充足的资金偿还债务。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
年末余额
项目
1 年以内 1 年以上 合计
应付账款 145,306,672.60 134,632,113.21 279,938,785.81
其他应付款 21,413,830.76 5,550,169.64 26,964,000.40
合计 166,720,503.36 140,182,282.85 306,902,786.21
九、 关联方及关联交易
(一) 本企业的控股股东情况
（金额单位：万元）
对本公司的持 对本公司的表
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
股比例(%) 决权比例(%)
江苏九鼎集团有限公司 如皋市中山路 5 号 投资咨询 5,000 46.85 46.85
本公司实际控制人为顾清波。
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(二) 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注七（一）。
(三) 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 组织机构代码
南通九鼎针织服装有限公司 同受控股股东控制 58379174-7
如皋市鼎诚经贸有限公司 同受控股股东控制 25201588-2
江苏鼎宇建设工程有限公司 同受控股股东控制 71159091-6
南通九鼎生物工程有限公司 同受实际控制人控制 77687324-7
江苏九鼎房地产开发有限公司 同受实际控制人控制 13841080-3
如皋市九鼎花木有限公司 同受实际控制人控制 75847052-4
如皋市汇金农村小额贷款有限公司 联营企业 69335061-9
甘肃金川九鼎复合材料有限公司 联营企业 09721765-1
江苏九鼎天地风能有限公司 同受实际控制人控制 67099962-6
哈密九鼎天地新能源有限公司 同受实际控制人控制 59917222-X
上海科谨智能技术有限公司 同受实际控制人控制 67624237-6
缪振 公司高管
胡林 公司高管
姜鹄 公司高管
范向阳 公司高管
顾柔坚 公司高管
任正勇 公司高管
顾明 公司高管
冯建兵 公司高管
刘亚芹 实际控制人直系亲属
(四) 关联方交易
1、 存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及
母子公司交易已作抵销。
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2、 采购商品/接受劳务情况
本年金额 上年金额
关联交易 关联交易定价方式
关联方名称 占同类交易 占同类交易
内容 及决策程序 金额 金额
比例(%) 比例(%)
江苏鼎宇建设工程
建筑施工 公开招投标 25,049,900.00 3.17 45,000,000.00 7.32
有限公司
上海科谨智能技术 按市场价格，关联交易
设备 4,615,384.62 0.58
有限公司 由总经理批准实施
南通九鼎针织服装 按市场价格，关联交易
服装 37,364.10 0.005 6,252.14 0.001
有限公司 由总经理批准实施
南通九鼎生物工程 按市场价格，关联交易
劳保用品 47,863.25 0.006
有限公司 由总经理批准实施
3、 出售商品/提供劳务情况
本年金额 上年金额
关联交易 关联交易定价方式及
关联方名称 占同类交 占同类交
内容 决策程序 金额 金额
易比例(%) 易比例(%)
甘肃金川九鼎复 销售价格按材料成本及市场
销售商品 463,522.57 0.07 375,347.86 0.05
合材料有限公司 价格确定
材料销售价格按材料成本确
如皋市鼎诚经贸 转 让 材 定，转供水电销售价格按成本
1,307,026.80 0.19 965,659.59 0.13
有限公司 料、水电 价上浮 3.5%，关联交易由总
经理批准实施
江苏九鼎天地风 转供水电销售价格按成本价
转让水电 33,839.60 0.005 27,223.09 0.004
能设备有限公司 上浮 3.5%
江苏九鼎天地风 以市场价为基准，结合产品特
加工费 339,778.23 0.05
能设备有限公司 性综合考虑
江苏九鼎天地风 销售价格按材料成本及市场
销售商品 147,008.54 0.02
能设备有限公司 价格确定
转供水电销售价格按成本价
南通九鼎生物工
转让水电 上浮 3.5%，关联交易由总经 50,285.74 0.007 146,963.18 0.02
程有限公司
理批准实施
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4、 关联担保情况
担保是否已
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
江苏九鼎集团有限公司 江苏九鼎新材料股份有限公司 1,600,000.00 美元 2015-11-12 2016-5-9 否
江苏九鼎集团有限公司 江苏九鼎新材料股份有限公司 1,500,000.00 美元 2015-9-17 2016-3-11 否
江苏九鼎集团有限公司 江苏九鼎新材料股份有限公司 15,000,000.00 2015-7-1 2016-3-25 否
江苏九鼎集团有限公司 江苏九鼎新材料股份有限公司 15,000,000.00 2015-7-1 2016-3-25 否
江苏九鼎集团有限公司 江苏九鼎新材料股份有限公司 31,000,000.00 2015-11-18 2016-4-30 否
江苏九鼎集团有限公司、
江苏九鼎新材料股份有限公司 10,000,000.00 2015-1-29 2016-1-28 否
顾清波
江苏九鼎集团有限公司 江苏九鼎新材料股份有限公司 30,000,000.00 2014-10-10 2015-10-10 是
江苏九鼎集团有限公司 江苏九鼎新材料股份有限公司 40,000,000.00 2014-10-23 2015-10-23 是
江苏九鼎集团有限公司、
江苏九鼎新材料股份有限公司 35,000,000.00 2015-6-10 2016-5-9 否
顾清波
江苏九鼎集团有限公司 江苏九鼎新材料股份有限公司 10,000,000.00 2014-10-14 2015-10-14 是
江苏九鼎集团有限公司、
江苏九鼎新材料股份有限公司 50,000,000.00 2014-9-3 2015-9-3 是
顾清波、刘亚芹
江苏九鼎集团有限公司 江苏九鼎新材料股份有限公司 30,000,000.00 2015-6-2 2016-5-31 否
江苏九鼎集团有限公司 江苏九鼎新材料股份有限公司 30,000,000.00 2014-11-11 2015-11-10 是
江苏九鼎集团有限公司、
江苏九鼎新材料股份有限公司 30,000,000.00 2014-7-24 2015-7-23 是
顾清波
江苏九鼎集团有限公司、
江苏九鼎新材料股份有限公司 50,000,000.00 2015-11-17 2016-11-16 否
顾清波、刘亚芹
江苏九鼎集团有限公司 江苏九鼎新材料股份有限公司 30,000,000.00 2015/5/8 2016/2/10 否
江苏九鼎集团有限公司 江苏九鼎新材料股份有限公司 5,000.000.00 2012-9-5 2015-3-5 是
江苏九鼎集团有限公司 江苏九鼎新材料股份有限公司 5,000.000.00 2012-9-5 2015-9-5 是
江苏九鼎集团有限公司 江苏九鼎新材料股份有限公司 5,000.000.00 2012-9-5 2016-3-5 否
江苏九鼎集团有限公司 江苏九鼎新材料股份有限公司 5,000.000.00 2012-9-5 2016-9-4 否
江苏九鼎集团有限公司、 江苏九鼎新材料股份有限公司 47,500,000.00 2015/5/8 2020/4/22 否
江苏九鼎集团有限公司、
江苏九鼎新材料股份有限公司 25,000,000.00 2015/6/18 2020/4/28 否
顾清波、刘亚芹、顾柔坚
江苏九鼎集团有限公司 江苏九鼎新材料股份有限公司 110,724,554.52 2015/6/11 2020/6/11 否
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5、 关联租赁情况
租赁 租赁 本年确认的
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁收入确认依据
起始日 终止日 租赁收益
按照被租赁资产的评估总价
江苏九鼎新材料 南 通 九 鼎 针 织
土地、房屋 2015-1-1 2015-12-31 值(以 2005 年 12 月 31 日为基 472,682.73
股份有限公司 服装有限公司
准日)的 6%计算
6、 关联方应收应付款项
项目 关联方 年末余额 年初余额
应收账款
南通九鼎生物工程有限公司 681,150.35 622,316.03
江苏九鼎天地风能有限公司 2,052,583.87 1,443,451.00
南通九鼎针织服装有限公司 430,591.73
甘肃金川九鼎复合材料有限公司 180,159.20
小计 3,164,325.95 2,245,926.23
预付账款
江苏鼎宇建设工程有限公司 17,659,425.70
预收账款
如皋市鼎诚经贸有限公司 23,564.80 10,455.30
应付账款
江苏鼎宇建设工程有限公司 48,661,515.62
上海科谨智能技术有限公司 835,384.62
小计 49,496,900.24
其他应收款
任正勇 153,095.58 141,171.28
范向阳 200,057.70 289,378.40
胡林 19,805.40 19,805.40
刘亚芹 9,872.00
小计 382,830.68 450,355.08
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十、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、抵押及质押情况
承诺事项 抵押/质押单位 抵押/质押资产 权证号 到期日 资产账面价值
抵押 中国工商银行股份有限公司莘县支行 土地使用权 莘国有（2012）44 号 2019-4-7 40,999,502.12
抵押 中国工商银行股份有限公司如皋支行 房屋 皋房权证字第 00055790 号 2016/10/25 2,311,929.05
抵押 中国工商银行股份有限公司如皋支行 房屋 皋房权证字第 00055798 号 2016/10/25 3,309,110.02
抵押 中国工商银行股份有限公司如皋支行 土地使用权 皋国用(2013)第 821000745 号 2016/10/25 478,382.98
抵押 中国工商银行股份有限公司如皋支行 土地使用权 皋国用(2006)第 150 号 2016/10/25 997,715.49
抵押 中国进出口银行股份有限公司南京分行 房屋 皋房权证字第 00060780 号 2016/3/24 2,477,333.58
抵押 中国进出口银行股份有限公司南京分行 房屋 皋房权证字第 87953 号 2016/3/24 23,711,378.55
抵押 中国进出口银行股份有限公司南京分行 土地使用权 皋国用(2010)第 82100196 号 2016/3/24 588,361.48
抵押 中国建设银行股份有限公司如皋支行 土地使用权 皋国用(2010)第 82100197 号 2016/4/14 1,871,516.26
抵押 中国建设银行股份有限公司如皋支行 房屋 皋房权证字第 00060783 号 2016/4/14 12,616,618.16
抵押 中国建设银行股份有限公司如皋支行 房屋 皋房权证字第 00060784 号 2016/4/14 15,209,426.42
抵押 中国农业银行股份有限公司如皋支行 铂铑合金 2017/9/2 79,361,210.17
抵押 中国农业银行股份有限公司如皋支行 土地使用权 皋国用（2009）字第 445 号 2017/9/2
8,723,683.63
抵押 中国农业银行股份有限公司如皋支行 土地使用权 皋国用（2009）字第 446 号 2017/9/2
质押 南通农村商业银行 商标专用权 2020/4/28
质押 上海国金租赁有限公司 股权 2020/5/12 36,142,863.68
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2、对外财务资助事项
根据本公司 2015 年 9 月 17 日召开的 2015 年第二次临时股东大会决议通过的《关
于公司对外提供财务资助的议案》，公司分别向赤峰中信联谊新能源有限责任公
司（以下简称“赤峰联谊”）、克什克腾旗联谊汇风新能源有限公司（以下简称“克
旗联谊”）销售 15 套和 29 套风电玻纤复合材料产品，同时为赤峰联谊、克旗联
谊分别提供 2600 万元、5600 万元财务资助。资助期限不超过三年，资助款按实
际借款本金年化 18%的收益率向被资助公司收取固定回报。赤峰联谊、克旗联谊
将本公司出借的资金以项目股权的形式进行登记，变更后本公司分别持有赤峰联
谊、克旗联谊 51%的股权，双方约定控股期间公司不参与、不干涉被资助公司的
经营管理，不承担项目的经营责任与风险，不参与项目分红。同时，本公司同意
为被资助公司的项目贷款提供担保。项目贷款到位后，赤峰联谊、克旗联谊分别
向本公司一次性支付贷款担保费 187.5 万元、412.5 万元。被资助公司还本付息后，
本公司将持有被资助公司的股权零价格全部转让给被资助公司原股东。截至 2015
年 12 月 31 日，本公司实际支付克旗联谊的财务资助款金额为 1,000 万元。2016
年 1 月、3 月，本公司分别支付给克旗联谊财务资助款 2,800 万元、1,800 万元。
截至本报告批准报出日，公司支付给克旗联谊财务资助款共计 5,600 万元。
3、已签订未执行的融资租赁合同
本公司于 2015 年 12 月 22 日召开第八届董事会第五次临时会议，审议通过《关
于与上海国金租赁有限公司开展融资租赁业务的议案》，并于 2015 年 12 月与上
海国金租赁有限公司签订了编号为 GJZL(15)06ZL001 的融资租赁合同。根据合同
约定，本公司作为承租方，向上海国金租赁有限公司融资租入铂铑合金漏板及附
属设备，租赁期限为 3 年，租金总额为 152,343,600.00 元，首期租金为 5,000,000.00
元。
(二) 或有事项
无需披露的或有事项。
十一、 资产负债表日后事项
1、 利润分配情况
公司于 2016 年 4 月 21 日召开第八届董事会第四次会议，决议并通过 2015 年度
利润分配预案为以 2015 年 12 月 31 日总股本 255,744,208 股为基数，以母公司
可供股东分配的利润向全体股东每 10 股派 0.12 元人民币现金红利（含税），该
财务报表附注第 65 页
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分配方案尚待股东大会决议。
2、 其他资产负债表日后事项说明
公司目前正在筹划重大资产重组事项，相关标的资产收购工作尚在进行商业谈
判。
十二、 其他重要事项说明
融资租赁情况
1、融资租入固定资产情况
期末余额 期初余额
资产类别
原值 累计折旧 账面价值 原值 累计折旧 账面价值
铂铑合金漏板 119,984,673.51 976,821.84 119,007,851.67
截至 2015 年 12 月 31 日，本公司未确认融资费用金额为 7,287,770.49 元。
2、 融资租赁合同重要条款
2015 年 5 月，本公司与上海国金租赁有限公司签订了编号为 GJZL(15)03ZL005
的融资租赁合同。根据合同约定，本公司作为承租方，融资租入上海国金租赁
有限公司所有的 57 台铂铑合金漏板及附属设备，租赁期限为 3 年，租金总额为
110,724,554.52 元，首期租金为 21,650,000.00 元。
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十三、 母公司财务报表主要项目注释
（以下除特别注明外，金额单位均为人民币元）
(一) 应收账款
1、 应收账款分类披露
年末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额
例（%） 例（%）
单项金额重大并单独计提坏账
准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账
364,653,852.94 100.00 20,899,070.35 5.73 343,754,782.59 228,840,853.53 100.00 18,978,603.13 8.29 209,862,250.40
准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏
账准备的应收账款
合计 364,653,852.94 100.00 20,899,070.35 343,754,782.59 228,840,853.53 100.00 18,978,603.13 209,862,250.40
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按账龄分析法组合计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
6 个月以内 106,762,138.24
6 个月至 1 年 19,215,652.19 960,782.61 5.00%
1至2年 15,243,561.09 1,524,356.11 10.00%
2至3年 5,907,451.51 1,772,235.45 30.00%
3至4年 8,590,685.80 4,295,342.90 50.00%
4至5年 3,494,745.98 2,795,796.78 80.00%
5 年以上 9,550,556.50 9,550,556.50 100.00%
合计 168,764,791.31 20,899,070.35
按关联方组合计提坏账准备的应收账款
年末余额
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例
山东九鼎新材料有限公司 122,739,928.11
甘肃九鼎风电复合材料有限公司 48,614,585.98
科左后旗九鼎风电复合材料有限公司 9,621,680.79
银川九鼎金业风能复合材料有限公司 16,086.00
九鼎（香港）新材料有限公司 14,896,780.75
合计 195,889,061.63
2、 本年计提、转回或收回坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 1,920,467.22 元；本年无收回或转回坏账准备。
3、 本年无实际核销的应收账款。
4、 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
年末余额
单位名称 占应收账款合
应收账款 坏账准备
计数的比例(%)
山东九鼎新材料有限公司 122,739,928.11 33.66
甘肃九鼎风电复合材料有限公司 48,614,585.98 13.33
浙江运达风电股份有限公司 13,577,500.00 3.72 514,877.50
乐山和邦农业科技有限公司 10,382,242.00 2.85 1,038,224.20
科左后旗九鼎风电复合材料有限公司 9,621,680.79 2.64
合计 204,935,936.88 56.20 1,553,101.70
财务报表附注第 68 页
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(二) 其他应收款
1、 分类列示
年末余额 年初余额
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独
计提坏账准备的其他
应收款
按信用风险特征组合
计提坏账准备的其他 6,681,247.42 100.00 751,377.24 11.25 5,929,870.18 8,506,154.79 100.00 761,498.64 8.95 7,744,656.15
应收款
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的其
他应收款
合计 6,681,247.42 100.00 751,377.24 5,929,870.18 8,506,154.79 100.00 761,498.64 7,744,656.15
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
6 个月以内 3,311,099.37
6 个月至 1 年 640,268.44 32,013.42 5.00%
1至2年 587,402.27 58,740.23 10.00%
2至3年 543,566.65 163,070.00 30.00%
3至4年 94,340.91 47,170.46 50.00%
4至5年 180,554.79 144,443.83 80.00%
5 年以上 305,939.30 305,939.30 100.00%
合计 5,663,171.73 751,377.24
按关联方组合计提坏账准备的其他应收款
年末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例
山东九鼎新材料有限公司 1,018,075.69
2、 本年计提、转回或收回坏账准备情况
本年转回坏账准备金额-10,121.40 元。
3、 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
保证金 1,914,901.69 4,389,196.00
备用金 3,546,840.29 3,919,377.76
出口退税 4,162.75
其他 1,219,505.44 193,418.28
合计 6,681,247.42 8,506,154.79
4、 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收年末
坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 余额合计数的
年末余额
比例(%)
山东九鼎新材料有限公司 往来款 1,018,075.69 6 个月以内 15.24
中国银行总行 押金 547,815.29 6 个月以内 8.20
浙江运达风电股份有限公司 保证金 400,000.00 6 个月以内 5.99
北京国电工程招标有限公司 保证金 345,895.00 6 个月以内 5.18
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如皋市中小企业应急互助协会 保证金 300,000.00 5 年以上 4.49 300,000.00
合计 2,611,785.98 39.09 300,000.00
(三) 长期股权投资
1、 分类列示
（金额单位：万元）
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 16,180.83 16,180.83 16,180.00 16,180.00
对联营、合营企业投资 5,317.96 5,317.96 4,188.34 4,188.34
合计 21,498.79 21,498.79 20,368.34 20,368.34
2、 对子公司投资
（金额单位：万元）
本年计提 减值准备
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
减值准备 年末余额
甘肃九鼎风电复合
6,000.00 6,000.00
材料有限公司
银川九鼎金业风能
180.00 180.00
复合材料有限公司
山东九鼎新材料有
10,000.00 10,000.00
限公司
九鼎新材（香港）有
0.83 0.83
限公司
合计 16,180.00 0.83 16,180.83
财务报表附注第 71 页
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3、 对联营、合营企业投资
（金额单位：万元）
本年增减变动
本年计提 减值准备
被投资单位 年初余额 追加 减少 权益法下确认的 其他综合 其他权益 宣告发放现金 年末余额
其他 减值准备 年末余额
投资 投资 投资损益 收益调整 变动 股利或利润
联营企业
如皋市汇金农村小
3,650.19 399.09 -435.00 3,614.28
额贷款有限公司
甘肃金川九鼎复合
538.15 1,165.00 0.53 1,703.68
材料有限公司
合计 4,188.34 1,165.00 399.62 -435.00 5,317.96
财务报表附注第 72 页
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(四)营业收入及营业成本
本年发生额 上年发生额
类别
收入 成本 收入 成本
主营业务 645,261,943.55 479,279,637.09 640,861,752.48 515,418,013.32
其他业务 27,524,416.93 18,387,429.52 29,060,633.97 16,951,512.16
合计 672,786,360.48 497,667,066.61 669,922,386.45 532,369,525.48
(五) 投资收益
投资收益明细
项目 本年金额 上年金额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
942,318.40
产取得的投资收益
可供出售金融资产持有期间的投资收益 1,296,000.00 200,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 3,996,253.82 4,957,195.42
成本法核算的长期股权投资收益
合计 5,292,253.82 6,099,513.82
(六) 现金流量表补充资料
项 目 本年金额 上年金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 28,533,627.30 4,464,409.99
加：资产减值准备 1,910,345.82 4,109,773.96
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 57,152,442.41 47,996,738.53
无形资产摊销 1,231,285.94 1,061,513.28
长期待摊费用摊销 1,460,390.08 3,339,426.99
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-2,166,388.04 984,957.48
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 34,166,557.30 34,095,780.75
投资损失（收益以“－”号填列） -5,292,253.82 -6,099,513.82
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -286,551.88 -616,466.09
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
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项 目 本年金额 上年金额
存货的减少（增加以“－”号填列） -38,703,301.54 -17,267,364.64
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -207,277,429.19 -21,913,552.25
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 43,374,235.30 90,335,432.77
其他
经营活动产生的现金流量净额 -85,897,040.32 140,491,136.95
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的年末余额 17,163,884.74 77,074,345.08
减：现金的年初余额 77,074,345.08 84,237,930.15
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -59,910,460.34 -7,163,585.07
十四、 补充资料
(一) 当年非经常性损益明细表
项目 金额
非流动资产处置损益 2,098,259.10
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额
7,945,533.00
或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
财务报表附注第 74 页
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项目 金额
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交
易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损
益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 322,199.09
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -674,019.22
少数股东权益影响额（税后） -60,000.00
合计 9,631,971.97
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益（元）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 2.59 0.07 0.07
扣除非经常性损益后归属于公司普通
1.03 0.03 0.03
股股东的净利润
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二〇一六年四月二十一日
财务报表附注第 75 页
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