广东威创视讯科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
广东威创视讯科技股份有限公司
2015 年年度报告
2016 年 4 月
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广东威创视讯科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人何正宇、主管会计工作负责人江玉兰及会计机构负责人(会计主
管人员)江玉兰声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告中涉及未来发展规划等事项的前瞻性陈述，不构成公司对投资者的
实质承诺，请投资者注意投资风险。
公司不存在对生产经营状况、财务状况和持续盈利能力有严重不利影响的
风险因素，其他可能存在的经营风险详见本报告第四节之九。
公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 835,591,560 为基数，向
全体股东每 10 股派发现金红利 0.15 元（含税），送红股 0 股（含税），不以公积
金转增股本。
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目 录
第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................. 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ............................................................................. 5
第三节 公司业务概要 ................................................................................................. 9
第四节 管理层讨论与分析 ....................................................................................... 14
第五节 重要事项 ....................................................................................................... 36
第六节 股份变动及股东情况 ................................................................................... 49
第七节 优先股相关情况 ........................................................................................... 55
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 .................................................. 56
第九节 公司治理 ....................................................................................................... 63
第十节 财务报告 ....................................................................................................... 69
第十一节 备查文件目录 ......................................................................................... 165
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释义
释义项 指 释义内容
威创股份、公司、本公司 指 广东威创视讯科技股份有限公司
英属维尔京群岛威创投资有限公司（VTRON INVESTMENT
威创投资 指
LIMITED），是本公司控股股东。
英属维尔京群岛威创集团有限公司（VTRON GROUP LIMITED），是
威创集团 指
本公司的间接控股股东。
《公司章程》 指 广东威创视讯科技股份有限公司章程
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所、交易所 指 深圳证券交易所
报告期 指 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
该系统是通过专业技术将多个显示单元拼接成一个整体显示系统，使
得画面显示不再受单个显示单元的显示面积和分辨率的约束，可在所
超高分辨率数字拼接墙系统（VW） 指 拼成的超大画面显示墙上任意显示各类图像，从而满足用户对超高分
辨率、多信号源、超大画面无缝显示的需求，进而为信息集中显示与
控制提供系统的解决方案。
红缨教育 指 北京红缨时代教育科技有限公司，是本公司的全资子公司。
金色摇篮 指 北京金色摇篮教育科技有限公司，是本公司的全资子公司。
威学教育 指 北京威学教育咨询有限公司，是本公司的全资子公司。
南京软件 指 威创软件南京有限公司，是本公司的控股子公司。
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
股票简称 威创股份 股票代码 002308
变更后的股票简称（如有） 无
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 广东威创视讯科技股份有限公司
公司的中文简称 威创股份
公司的外文名称（如有） VTRON TECHNOLOGIES LTD.
公司的外文名称缩写（如有）VTRON
公司的法定代表人 何正宇
注册地址 广州高新技术产业开发区科珠路 233 号
注册地址的邮政编码 510670
办公地址 广州高新技术产业开发区科珠路 233 号
办公地址的邮政编码 510670
公司网址 http://www.vtron.com
电子信箱 irm@vtron.com
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 陈宇 曾日辉
联系地址 广州高新技术产业开发区科珠路 233 号 广州高新技术产业开发区科珠路 233 号
电话 020-83903431 020-83903431
传真 020-83903598 020-83903598
电子信箱 irm@vtron.com irm@vtron.com
三、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露媒体的名称 《证券时报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点 公司董事会秘书办公室
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四、注册变更情况
统一社会信用代码 9144010173974661X9
公司上市以来主营业务的变化情况（如有） 无变更
历次控股股东的变更情况（如有） 无变更
五、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
会计师事务所名称 众华会计师事务所（特殊普通合伙）
会计师事务所办公地址 上海市中山南路 100 号金外滩国际广场 6 楼
签字会计师姓名 梁烽、王培
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
□ 适用 √ 不适用
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□ 适用 √ 不适用
六、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
2015 年 2014 年 本年比上年增减 2013 年
营业收入（元） 937,146,820.77 802,970,860.68 16.71% 1,015,449,796.45
归属于上市公司股东的净利润（元） 119,471,450.39 105,190,067.91 13.58% 301,810,572.48
归属于上市公司股东的扣除非经常性
110,793,166.01 82,937,805.45 33.59% 264,520,224.82
损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 300,867,242.55 84,754,281.03 254.99% 217,554,951.56
基本每股收益（元/股） 0.14 0.13 7.69% 0.36
稀释每股收益（元/股） 0.14 0.13 7.69% 0.36
加权平均净资产收益率 5.63% 5.02% 0.61% 14.55%
2015 年末 2014 年末 本年末比上年末增减 2013 年末
总资产（元） 2,881,719,843.43 2,308,335,108.55 24.84% 2,476,675,264.66
归属于上市公司股东的净资产（元） 2,167,541,027.82 2,077,516,991.18 4.33% 2,139,523,232.75
七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
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公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
八、分季度主要财务指标
单位：元
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
营业收入 128,347,531.26 215,205,812.63 263,374,994.26 330,218,482.62
归属于上市公司股东的净利润 -18,543,069.21 36,509,002.33 28,417,754.91 73,087,762.36
归属于上市公司股东的扣除非经
-20,461,896.94 36,171,786.98 28,123,308.64 66,959,967.33
常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -20,547,681.70 107,553,890.14 35,703,695.09 178,157,339.02
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
□ 是 √ 否
九、非经常性损益项目及金额
单位：元
项目 2015 年金额 2014 年金额 2013 年金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值
-1,130,129.26 -495,342.50
准备的冲销部分）
主要是广州开发区科
技创新和知识产权局
科技创新资金、广州
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切 开发区科技创新和知
相关，按照国家统一标准定额或定量享受的 6,848,290.86 24,355,076.43 38,301,816.64 识产权局研发投入后
政府补助除外） 补助、广州市知识产
权局专利资助款等政
府补助。详见附注
“69、营业外收入”。
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性金
融负债产生的公允价值变动损益，以及处置 1,949,442.99
交易性金融资产、交易性金融负债和可供出
售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,761,255.77 865,002.14 1,558,856.80
减：所得税影响额 1,750,575.98 2,472,473.61 2,570,325.78
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少数股东权益影响额（税后）
合计 8,678,284.38 22,252,262.46 37,290,347.66 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司目前开展超高分辨率数字拼接墙系统业务（VW业务）和幼儿园运营管理服务业务两项主营业务。
1、超高分辨率数字拼接墙系统业务：公司从事的主要业务之一是超高分辨率数字拼接墙系统业务的
研发、制造、营销和服务，同时为拼接大屏显示系统用户提供富有应用呈现价值的信息可视化解决方案。
2015年，公司继续保持超高分辨率数字拼接墙系统业务亚太市场占有率领先的地位，并组织制订了控制室
系统与信息可视化技术平台架构，为支撑可视化综合解决方案实现奠定了平台基础；同时，公司成立了威
创软件南京有限公司和聚焦公安金融领域的可视化应用产品团队，努力开拓信息可视化行业应用解决方案
的产品合作、商务推广新模式。截至目前，公司已成功拓展和交付了一批可视化应用样板项目,并将在培
育孵化市场过程中不断取得新突破。
2、幼儿园运营管理服务业务：公司系综合性的幼教服务和运营集团。基础性业务为以品牌为载体为
幼儿园提供委托管理、管理咨询、加盟服务、教师培训、教学体系、教材和区角材料等幼教装备提供、信
息化解决方案等帮助幼儿园提升经营管理水平和保育教育质量。目前，公司主要业务模式或经营形态包括
品牌加盟、托管式加盟、连锁幼儿园等。品牌加盟是指采用统一的品牌、教学理念和教材体系，按照统一
的管理与服务标准对加盟园进行培训和支持，涵盖开园前的准备、后续经营管理，教学督导和教学培训等
环节，品牌加盟主要收入包括品牌加盟费和教材费等。托管式加盟（品牌加盟+委托管理）是指在品牌加
盟业务基础上提供更全面、更深入、更成体系的咨询和管理服务，不只提供品牌、教学体系和培训，还帮
助加盟商建立教学体系、管理体系、教师培训及考评升级体系、后勤服务支持体系，并提供教学现场辅导、
协助招生工作以及协助对外宣传等，同时向加盟商外派园长及主要教师，托管式加盟的主要收入包括品牌
使用费、招生管理费、教材费、宣传费等。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
股权资产 长期股权投资同比大幅增加，主要因报告期内公司收购红缨教育、金色摇篮的股权所致。
固定资产 报告期内，固定资产未发生重大变化。
无形资产 无形资产同比大幅增加，主要因报告期内收购了红缨教育和金色摇篮股权，纳入合并报表所致。
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在建工程 报告期内，在建工程未发生重大变化。
商誉 商誉同比大幅增加，主要因报告期内收购了红缨教育和金色摇篮股权，纳入合并报表所致。
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
（一）超高分辨率数字拼接墙系统的核心竞争力分析
公司深刻认识到转型的必要性和紧迫性，通过打造以下几个核心竞争力，进一步深化战略转型，保持
在业界的领先地位。
1、领先的自主研发能力
2015年公司继续加强在拼接大屏显示系统和信息可视化软件方面的研发投入，持续提升自主研发能
力，保持在本行业的技术领先。
（1）在拼接大屏显示系统方面取得的主要成果有：
1）新增专利申请160项,新获专利授权180项。
2）开发了能够根据需求灵活调整输入输出的高弹性架构、实时模式预览等新处理器技术。
3）发布了采用单一输入卡解码IP信号并实时处理DVI信号的新型显示单元、超薄前维护显示单元等领
先同行的新产品。
4）参与6项行业标准的制定，主导1项行业标准的制定。
（2）在信息可视化软件方面取得的主要成果有：
1）超高分综合信息可视化应用平台 V1.0。
2）面向公安，金融，交通行业的信息可视化软件产品ViSmart V2.1。
3）面向电力行业的信息可视化软件产品VA Pro V1.0和VA Pro V2.0。
4）超高分辨率显示编播软件SuperMedia。
5）信息可视化显示控制软件VIS。
6）可视化应用集成与控制软件APP Master。
7）多媒体信息分享与协同系统Universal Media。
2、卓越的市场营销能力
公司多年来持续构建完善的市场营销体系，已形成了国内以北京、上海、广州等11个平台为枢纽、30
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个办事处为支撑，覆盖全国的服务网络，国外以香港、马来西亚、韩国为据点辐射全球的营销体系。通过
“长期合作、共同发展、共享成果”的理念，与渠道合作伙伴密切合作，共同持续发展。目前公司的市场
营销网络已经涵盖全球超过50个国家、50个行业，拥有近万个工程项目服务运营经验，并在各行业领域积
累了良好的服务经验，推动了公司业务的发展。
3、深入的行业洞察力
公司凭借多年来为近万个客户的服务经验，以及对各个行业的深入了解。迅速聚焦客户，聚焦行业，
将公安行业、交通行业、电力行业、金融行业作为可视化发展的重点方向，进一步加大投入，完善战略布
局，并取得了重大突破。
（1）控股子公司威创软件南京有限公司于2015年9年1月正式挂牌营业，这是公司专门为满足电力行
业大屏幕控制室客户需求的一个重要战略举措。
（2）进一步加大人员投入，特别是具有丰富行业经验的系统架构师和开发人员。
（3）与多家行业应用开发商达成战略合作伙伴关系。
（4）全年共实施了几十个可视化行业应用系统。
（5）完成了在公安行业、交通行业、电力行业、金融行业以及政府行业样板项目的建设。
4、精心打造的品牌领导力
自品牌创立至今，公司通过提供高性价比、诚信服务造就了公司优质的品牌美誉度和客户口碑。公司
在控制室领域占据较大的优势，通过在重大建设和重大活动中打造的重点标志性工程，加强自己在行业内
的辐射效应和示范效应。公司在重点行业的市场占有率、重大项目的中标率足以证明威创品牌的影响力和
行业的主导优势。
5、与时俱进的变革驱动力
应对市场复苏缓慢、行业竞争加剧、客户需求向整体解决方案转移的行业变化，公司准确洞悉并提前
布局，过去几年公司持续采取倾斜政策投入资源推行由产品制造商向解决方案和增值服务商的转型。从优
秀人才引进、先导产品开发、销售模式探索等各方面进行变革和支持，使得可视化产品的市场营销及销售
能力持续提升，通过多元产品组合的可视化解决方案得到客户的认可，市场培育渐见成果。
（二）幼儿园运营管理服务业务的核心竞争力分析
1、以领先的园所数量为代表的线下渠道优势
截止报告期末，公司旗下的红缨教育和金色摇篮两大幼教品牌共计拥有加盟连锁幼儿园2,768家，从
市场占有率上来说，已成为幼教行业内管理幼儿园数量最多的公司，相较于同行业竞争对手具有较大的领
先优势。公司未来将通过资本运作继续整合线下品牌运营实体，进一步扩大公司市场占有优势；同时，公
司也将根据旗下不同品牌的特色优势，积极进行幼教运营模式、服务模式及商业模式的创新，如红缨教育
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采取悠久的发展模式来拓展加盟园所实体。公司将通过内生业务型发展和外延合作型发展来继续扩展公司
线下渠道的影响范围，在2016年底争取将红缨教育和金色摇篮的加盟园所达到6000家，初步形成“千园连
锁、万园联盟”的战略局面，进一步确立公司在幼教行业的龙头地位。
成规模的加盟园所数量和最广泛的地域覆盖程度意味着公司将是幼教行业少有的具有经营规模的公
司，形成了较大的网络价值和平台价值。在此基础上，公司进行师资培训、产品研发、运营升级等系统投
入可以快速的实现产业落地和经营成果。例如，红缨教育本年度自主研发的《发现相似》课程，一经推出
迅速受到园所欢迎，单套教材全年销售 10.52 万件，实现收入 549.67 万元，带动了 2015 年的教材收入的
较大增长。2016 年，公司在产品研发、师资培训和运营升级等方面将进行更多的投入和尝试。
2、幼教产业生态体系优势
公司在战略性转型进入幼教行业后，旨在打造喜达屋式的多品牌幼教管控集团，同时逐步完善公司在
幼教行业的生态体系布局。报告期内，公司已经形成了线上以家园共育平台贝聊和自媒体育儿平台“程博
士育儿”等为主的线上流量平台，以及线下以幼儿园品牌运营主体红缨教育和金色摇篮为主的线下运营平
台。公司利用线上品牌的互联网扩散效应聚集用户形成的流量平台进行导流，而线下品牌运营主体则通过
实际园所运营实现公司利润，从而构成线上线下一体化的幼教生态体系。同时，公司从品牌运营主体中抽
离出对行业发展产生重要影响的因素，包括教育内容、教育装备、人才培训、管理信息化等方面，构建旨
在提高品牌运营主体综合运营能力的底层公共服务平台。公司通过与南京康轩文教图书有限公司成立合资
公司南京威康文教有限责任公司构筑公司在教育内容方面的核心竞争优势，通过与启迪教育投资（北京）
有限公司成立合资公司北京启迪威创教育投资有限公司逐步打造幼师培训体系方面的竞争优势，通过解决
园所运营中人才匮乏的痛点形成对园所的粘性。公司目前的战略框架布局已经相对完善，未来会继续通过
资本运作和投资收购来继续占据行业的关键节点，形成集团化和规模化的竞争优势，构筑强大的行业整合
和集团作战的行业竞争力。
幼教产业行业集中度低，格局分散，不同的企业在行业的各个不同领域分别经营，能够在多种经营要
素中具备竞争优势，并能够形成良好的协同效应的公司较少。随着公司在幼教产业布局的持续深入，产业
协同和生态式发展的优势和成果将获得集中体现。
3、强大的教育科研实力
公司旗下幼教品牌红缨教育和金色摇篮均拥有自主研发、具备自有知识产权的幼儿园课程体系。红缨
教育方面，该该品牌组建了包括郭福昌（国家教育部副总督学、原国家教育委员会专职委员）、张光鉴（国
家教育部“科学教育”课题专家组组长、著名思维科学家、“相似论”的创立者）等著名教育专家在内的专家顾
问团队，其在幼教理论和教育理念方面具有较为深厚的基础；其自主研发的三S课程及其教学系统是业绩
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颇具影响力的课程体系，同时红缨教研人员根据市场经济条件下家长日益增长的需要调整教育内容和表现
形式，不断升级和优化红缨的课程体系，相继推出《阳光体育》、《玩美时光》和《发现相似》等优质课
程，展现出红缨较强的教研能力和水平。
金色摇篮方面，以“潜能发展理论”为依托，教研团队以接近20年的儿童心理学研发经验，对儿童成
长跟踪指导及分析研究，每月根据儿童的身心发展特点制定科学的测评表并加以记录。在10余年的发展过
程中，累计培养3万以上资优儿童，积累大量的婴幼儿成长发展档案/数据。根据分析研究成果，对教育体
系进行调整，使其符合婴幼儿身心潜能发展规律。并且，金色摇篮将上述体系扩展到0-16岁儿童/青少年，
而不是局限在某一单一年龄段，系儿童/青少年成长的全面、综合的服务体系，目前，金色摇篮的产业经
营主要集中在3-6岁领域，未来有向向0-3及3-16延伸的巨大空间。综上，金色摇篮的教育体系既具有较强
的原创价值和理论价值，又具备较强的产业价值和商业发展价值。
未来，将借助公司深厚的行业经验和强大的科研实力，通过旗下幼教品牌持续进行研发投入，为公司
幼教管理提供更强有力的支撑。
4、良好的品牌知名度和较强的业内影响力
报告期内，公司拥有红缨教育和金色摇篮两大幼教品牌。其中，红缨教育是致力于提升民办幼儿园管
理及教学水平的专业幼教品牌服务公司，是业内辐射面较广、加盟园数量最多、影响力较大的幼儿园连锁
加盟品牌，在线下幼儿园市场占有率上具备绝对领先优势，在加盟市场上具有较大的品牌号召力和影响力；
金色摇篮以教育理念和教育质量著称，是国内开办最早的中高端幼儿园服务机构之一，是幼教行业内较为
知名的高端幼教品牌， 二十年的品牌形象积累和优质的儿童发展成果为金色摇篮形成良好的品牌效应。
良好的品牌知名度和较强的业内影响力已初步树立了公司幼教第一品牌的市场形象，未来公司将继续加强
对旗下幼教品牌的培育，进一步强化公司在幼教领域的品牌影响力。
5、资本平台优势
公司为幼教龙头的上市公司，可通过上市公司平台获得持续发展的资金支持，从而为幼教运营主体注
入行业发展所需要的资金，打通行业发展的资金通道；同时上市公司具有员工激励平台的基础，通过员工
持股计划等多种激励方式，激活幼教从业人员的工作热情，为幼教行业发展注入新的活力。
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第四节 管理层讨论与分析
一、概述
2015年，公司按照既定的战略目标，稳步开展超高分辨率数字拼接墙系统业务保证公司利润和现金流
的同时加大幼儿园运营管理服务业务的业务扩展。报告期内，实现营业收入9.37亿元，比上年同期增长
16.71%；归属于上市公司股东的净利润 1.19亿元，比上年同期增长13.58%。
1、超高分辨率数字拼接墙系统业务
2015年公司在持续提升大屏幕显示系统核心竞争力的同时，进一步加大在信息可视化上的投入，加快
转型速度。在DLP拼接屏市场方面，公司在2015年的销售额继续保持了该细分市场的领跑者地位。在信息
可视化方面，公司聚焦高端客户，聚焦重点行业，在超高分综合信息可视化应用平台以及面向行业的信息
可视化行业软件产品的开发上有显著的进展，在产品的性能，功能以及可靠性，稳定性等方面均有明显提
高，在公安行业、交通行业、电力行业、金融行业以及政府行业样板项目的建设取得重要突破。同时进一
步加大对重点行业重点客户的投入，继续完善具备丰富行业经验的团队，同时和多家行业应用合作伙伴建
立长期战略合作关系，进一步提高行业洞察力和竞争力。并对大数据，三维显示技术进行了深入的探讨，
积极调整资源进行战略布局的不断完善。过去一年公司拼接墙系统业务得到了平稳的发展。
2、幼儿园运营管理服务业务：
2015年是公司业务转型进军幼教产业的开局之年。面对不断变化的国内经济形势，公司董事会及经营
管理层积极面对并采取行动，充分利用幼教行业发展的良好机遇，战略性的选择进入幼教行业，对幼教领
域进行连续的投资并购，初步成长为幼教领域的领先企业集团。
公司致力于构建一个开放的、协同的、专业的幼教平台，确立了“幼儿园孵化器战略”、“幼儿园入
口战略”、“幼儿园一体化解决方案战略“以及“城市生态圈战略”等战略，并围绕幼教产业链进行横向
并购整合以及纵向产业链布局，在幼教信息化以及商业模式创新上进行探索，形成了具有线下品牌运营实
体、线上流量平台以及公共服务平台的幼教生态圈，持续推动公司在幼教行业的业绩增长。
截止报告期末，公司拥有连锁幼儿园6家，托管幼儿园18家，托管小学2家，加盟幼儿园2651家，品牌
加盟小学2家，公司连锁幼儿园和托管园校大部分位于北京，其他位于青岛、天津等地，具有良好的地理
位置优势和稀缺价值。加盟园校分布于全国各地，具备广泛的地域覆盖，为进一步全国拓展打下坚实基础。
以上各种业务类型形成对幼儿园经营的不同程度切入，连锁和托管园校程度更深，具有较高的ARPU值，系
加盟园校的升级方向；加盟园校数量较大，覆盖面较广，系公司网络价值和平台价值的重要载体，未来随
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着公司服务和运营能力的升级，形态有望持续升级。公司初步完成幼教产业的全面布局，拥有红缨教育和
金色摇篮两个幼教品牌的品牌运营实体，同时参股贝聊构建线上流量入口，控股启迪威创和威创康轩强化
人才培养能力和装备研发能力，与不同领域的强势资源的强强联手彰显未来格局及决心。并且在人才团队、
组织发育、行业积累等方面完成初步积累，为未来幼教业务的大规模发展打下坚实基础。
通过基础性业务的稳步快速推进，公司体系粘着大量的幼儿园及更大量的家庭，公司得以进一步延伸
到更广阔的幼儿家庭教育领域。未来，公司将通过信息化等方式将园所和家庭等幼儿的活动场所，老师、
家长、幼儿等相关主体，园所经营、幼儿成长管理和幼儿保育管理等管理体系纳入统一的底层和基础性平
台。并实现场所、主体、管理体系等各个要素的良好交互和整体布局。在统一的底层和基础性平台基础上，
多品牌将实现统一管理，幼教行业横向和纵向的联系将得以打通，规模价值将得以体现，家庭端的入口价
值亦将能够得到开发。
二、主营业务分析
1、概述
（1）超高分辨率数字拼接墙系统业务
A、行业发展趋势
2015年，在中国经济增速放缓的背景下， 控制室大屏幕拼接显示行业也进入了新的发展阶段，呈现
出如下发展趋势。
（a）大屏幕拼接市场规模止降回升，市场竞争更为激烈
奥维云网公司发布的《2015年中国大屏幕拼接显示市场年度研究报告》显示，2015年大屏幕拼接市场
规模达到了70.9亿元，同比增长18.7%；未来几年，在互联网+背景下，“新型城镇化”、“智慧城市”、“工业
4.0”、“一带一路”、“京津一体化”等的建设推动将为大屏拼接市场催生更多的发展空间，预计2016年总体
市场的规模将达到85.9亿元，同比增长21.1%；预计到2020年市场总体规模或将达到132.4亿元，市场复合
增长率约为13.3%。
（b）大屏幕拼接显示技术的升级和突破，导致产品结构发生较大变化
奥维云网预计，DLP拼接2016年市场规模基本保持，未来几年降幅不明显，销售额仍将在20亿左右；
LCD拼接2016年规模将超过46亿元，预计未来几年将保持小幅低速增长；小间距LED大屏2016年销售额将
有较大提高，达16.8亿，预计2020年或将达到45亿元。
窄边框LCD凭借低成本、厚度薄、安装维护简便的优势，成为视频监控室的首选产品。但由于拼缝仍
然较大，整体显示画面存在明显的窗格效应，同时可靠性仍待验证，窄边框LCD尚未赢得对显示效果和可
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广东威创视讯科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
靠性要求很高的主流控制室市场的青睐。
小间距LED的技术突破，带来了LED单位面积显示分辨率的极大提升，使得传统上只适于远距离观看，
主要用于户外和室内商业显示的LED显示屏，开始有机会尝试进入控制室大屏显示市场。但如何有效控制
容易发生的像素点缺陷是LED屏的主要技术难点之一，尤其是随着像素间距的缩小，控制难度将成几何级
数增长。另外LED屏的亮度很高，在室内照明环境下长时间观看容易产生人眼视觉疲劳，是否适合在控制
室内7x24小时使用还有待验证。
尽管面临窄边框LCD和小间距LED的冲击，DLP技术依旧保持在高端控制室市场的主导地位。其原因
在于DLP显示屏的拼缝很小，显示画面整体无缝，不存在窄边框LCD显示屏的窗格效应，能较好地满足高
端控制室市场对显示画面整体效果的要求；DLP显示屏的光源已经全面采用LED、Laser等固态光源技术，
彻底解决了传统的UHP光源寿命短的问题，进一步加强了产品的稳定性、可靠性，保证了系统7x24小时的
可用性；同时DLP显示屏的亮度适中，比较适合在室内照明环境下长时间观看。
总之，在可见的将来，窄边框LCD、小间距LED、DLP三大主流技术将继续在各自最适用的拼接大屏
市场取得成长，形成互补共赢的局势。
（c）大屏幕拼接显示市场需求已由基础设施建设为主，转变为基础设施建设与业务完善并重，并通
过大屏幕提高业务效率。
公司认为，控制室建设大致可分为三个阶段：基础设施建设期、业务系统完善期和控制室效能期。
在基础设施建设期，用户关注的是大屏幕控制室的硬件建设，解决其业务信息可看的问题。
在业务系统完善期，用户不仅关注大屏幕控制室的硬件建设，也开始关注其业务系统如何与大屏幕进
行良好的结合，解决其业务信息好看的问题。
在控制室效能期，用户更加关注如何能用大屏幕系统将过去分散建设的各个业务子系统进行有效整
合，以解决其日益复杂的业务信息可用、好用的问题。在实时、动态、多维信息综合呈现、高分辨展示基
础上，要求大屏幕可视化应用与行业生产经营、指挥调度流程深度结合，对日益复杂的庞大数据进行关联、
分析，最终形成可视化指挥调度辅助决策的能力。
伴随着互联网、移动互联网以及IT技术的迅猛发展，大数据日益成为控制室指挥决策不可或缺的重要
支撑。企业的集团化、多元化经营的需要，社会重特大事件的应急处置需求，将成为控制室进入效能期的
主要推动力。
B、稳定业务的主要举措
在拼接大屏行业增长放缓、市场竞争加剧的情况下，公司采取了以下措施保障业务经营有效开展：
（a）优化布局，开拓信息可视化解决方案产品和商业模式的新发展路径
公司采取多项举措落实控制室信息可视化应用解决方案产品化，建立新的商业模式，实现业务转型。
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广东威创视讯科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
公司组织制订了控制室系统与信息可视化技术平台架构，支撑可视化综合解决方案平台的实现；公司对外
合资设立了威创软件南京有限公司，开拓深挖信息可视化行业应用解决方案的产品合作、商务推广新模式；
继续依托高分可视化平台的积累，聚焦公安、交通、金融等重点行业，树立行业样板点，以灯塔示范项目
加大市场渗透力。通过一系列的布局有序推进，与行业整体发展方向紧密契合，力争在培育孵化市场过程
中不断取得突破。
（b）采取切实可行措施，努力提升销售力和产品力
通过执行各项措施开拓增量市场、深挖存量市场，实现商机总量及转化率提升，通过样板项目包装拉
动销售、项目精细化管理等动作，促进销售。提升产品力方面，研发部门在上半年发布LED全彩高亮DLP
单元等多项战略产品，发布超薄DLP单元、Supermedia等增强产品及集成方案，保持DLP产品的行业相对
领先。
（c）继续加大力度降低运营成本确保利润目标达成
公司在控制费用、弥补利润缺口方面继续加大执行力度。各个主要业务部门制定了切实可行的开源节
流成本控制措施，涉及到销售激励、生产成本、利润率、人员优化、费用控制、投资管理等多个方面，严
格控制各种费用开支，为保障利润目标达成取得了良好效果。
（2）幼儿园运营管理服务业务
2015年，幼教板块发展成为公司的另一项主业业务，报告期内取得迅速发展。实现营业总收入为18,864
万元，实现营业毛利9,886万元，具体经营情况如下：
A、战略转型进入幼教行业
报告期内，公司向幼教行业进行战略转型，通过支付现金的方式先后收购了红缨教育和金色摇篮两家
幼教集团100%股权，全面进入幼教行业，初步建立了公司在幼教领域的线下布局。红缨教育是目前国内最
大的幼儿园连锁加盟品牌，在幼教行业具有行业领导者的地位，金色摇篮则是国内少有的拥有自主知识产
权以及系统化教学理念的幼教集团，其教学体系在行业里处于领先地位。通过完成对红缨教育、金色摇篮
的收购，公司实现了“全面管理+优质内容”的完美结合，使公司能为幼儿园提供优质的服务，并健全了发
展幼教管理业务所必需的能力体系，通过上述收购，公司在幼教领域确立了较为领先的地位，建立了在幼
教领域坚实的线下壁垒。
B、幼教业务运转顺利
在2015年完成对红缨教育及金色摇篮收购的背景下，未来公司将继续发挥为幼儿园提供解决方案及二
次增值服务的优势，力争保持目前幼教业务已有规模的稳定、持续增长；同时，公司将通过在资本市场融
资或自筹资金的方式，全面提升“内容、装备、师资、信息化管理支持”等幼儿园运营关键领域的资源积累
与优势拓展；此外，公司还将依托在多媒体远程交互平台、智能硬件等研发设计上的丰富经验，协助红缨
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广东威创视讯科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
教育及金色摇篮整合线下资源，逐步构建公司“城市幼教生态圈”，打造国内领先的幼教品牌。公司2015
年幼教业务具体发展情况如下：
（a）全资子公司：红缨教育
红缨教育 2015 年 3-12 月实现营业收入 17,553.85 万元，归属于母公司净利润 5,186.33 万元。
商品销售业务：
2015 年实现合并报表商品销售收入约 9,403.17 万元，主要包括教材、玩教具和区角材料等。2015 年，
红缨教育在保持原有教材类产品的基础上，加大对新课程的研发力度，新推出《语言口才秀》和《发现相
似》等课程，其中《发现相似》系列一经推出就受到园所欢迎，全年销售 10.52 万件，实现收入 549.67
万元，带动教材销售收入的增长。2016 年，红缨教育将通过自主研发、外部采购以及合作等方式继续加强
产品研发水平和扩张产品品类，截止本报告出具日，公司与著名教材内容商与南京康轩文教图书有限公司
成立合资公司，共同研发新的课程，并共同开发区角材料、幼儿园环境创设产品等新的教育相关产品，红
缨教育还会积极引进和研发英语、美术、戏剧等发展幼儿综合素质的课程，并积极探索如 AR、VR、全息、
3D 打印等新型技术和产品在学前教育领域的应用。本年度悠久联盟业务尚未开展商品销售业务，2016 年
红缨教育将开发悠久联盟业务的专属教育体系，实现教材、玩教具和区角材料的产品的大量销售。
服务业务：
2015 年实现合并报表服务业务收入约 8,150.68 万元。主要包括红缨品牌加盟业务和悠久联盟业务等。
红缨品牌加盟业务实现合并报表营业收入约 3,361.84 万元；悠久联盟业务实现收入约为 3,242.21 万元，
在 6 个月平均每月举办一期悠久品牌代理会的情况下，本年度末共计发展悠久品牌代理商 140 家，覆盖全
国约 800 个县，2016 年，红缨教育将进一步扩大代理商悠久园的数量，发展更多的区域代理加快对农村幼
儿园覆盖广度，预计 2016 年悠久联盟业务收入仍将获得快速增长。
客单价提升情况：
2015 年加盟幼儿园的平均客单价从约 5 万元增长至约 6.6 万元，同比增长约 1.56 万，增幅约 30.70%；
其中旗舰园客单价平均为 12.33 万元，较上年同期增长 16.43%，报告期内红缨教育发展旗舰园 192 所，客
单价的提升来源于三部分：新的教材产品例如《发现相似》等的推出，物资产品如园服书包等品质的升级，
以及旗舰园数量的增多。旗舰园是指在加盟加盟园中选择优质的幼儿园向其提供更为细化的服务，选择的
标准包括：园所收费标准处于当地前三名，在册幼儿在 200 名以上，建筑面积在 2000 平米以上，持有红
缨学院颁发的“园长上岗证”等。
（b）全资子公司：金色摇篮
金色摇篮主要业务以3-6岁的婴幼园加盟业务为主，延伸涵盖0-3岁早教加盟业务，中小学加盟业务，
特色教育产品开发销售等相关业务。金色摇篮拥有178家品牌加盟园校，其中18家托管加盟幼儿园，151家
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广东威创视讯科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
品牌加盟幼儿园，2所托管式加盟小学，2所品牌加盟小学及5家早教机构；拥有3D打印、表象积木、快阅
等特色教育产品以及中国儿童成长网线上教育平台等线上资源。
（c）产业链合作建立幼教生态
鉴于公司原有主业已经具备一定的市场规模，同时幼教行业发展前景良好，所需的资本投入较大，公
司于2016年1月启动非公开融资，募集资金投资于幼儿园运营一体化解决方案项目及“旗舰型幼儿园”升级改
造服务及儿童艺体培训中心建设项目，目的是在业已搭建的“全面管理+优质内容”的产业布局基础之上，
全方位提升“内容、装备、师资、信息化管理支持”等幼教产业关键领域的竞争优势，在提升幼儿园品牌
影响力与盈利能力的同时延伸服务链条，形成双向入口支撑，逐步构建公司“城市幼教生态圈”，最终形
成公司幼教业务生态体系。
为进一步发挥公司幼教产业线下优势，2016年1月，公司与广州市贝聊信息科技有限公司建立起战略
合作关系，完成对此线上家园沟通平台的投资，构建成了线上线下一体化的幼教产业集团的框架，并且持
续筹备同幼教产业生态的重要公司以股权和产业合作的形式建立合作关系，逐步构建和完善威创股份幼教
生态体系，向打造中国最大的幼教产业集团的目标不断深入。
2、收入与成本
（1）营业收入构成
单位：元
2015 年 2014 年
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 937,146,820.77 100.00% 802,970,860.68 100.00% 16.71%
分行业
电子视像行业 748,510,084.97 79.87% 802,970,860.68 100.00% -6.78%
幼教行业 188,636,735.80 20.13% - - 100.00%
分产品
超高分辨率数字拼接
748,510,084.97 79.87% 802,970,860.68 100.00% -6.78%
墙系统
幼儿园运营管理服务 188,636,735.80 20.13% - - 100.00%
分地区
国内 912,387,431.77 97.36% 756,917,863.80 94.26% 20.54%
国外 24,759,389.00 2.64% 46,052,996.88 5.74% -46.24%
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（2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
电子视像行业 748,510,084.97 371,064,388.51 50.43% -6.78% -3.51% -1.68%
幼教行业 188,636,735.80 89,774,081.84 52.41% 100% 100% -
分产品
超高分辨率数字
748,510,084.97 371,064,388.51 50.43% -6.78% -3.51% -1.68%
拼接墙系统
幼儿园运营管理
188,636,735.80 89,774,081.84 52.41% 100% 100% -
服务
分地区
国内 912,387,431.77 448,834,710.36 50.81% 20.54% 25.10% -1.79%
国外 24,759,389.00 12,003,759.99 51.52% -46.24% -53.42% 7.48%
（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入
√ 是 □ 否
行业分类 项目 单位 2015 年 2014 年 同比增减
销售量 套 11368 11,123 2.20%
电子视像行业 生产量 套 10,395 11,521 -9.80%
库存量 套 1402 2,375 -41.00%
注：幼教行业不适用。
（4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况
□ 适用 √ 不适用
（5）营业成本构成
行业和产品分类
单位：元
2015 年 2014 年
行业分类 项目 同比增减
金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重
电子视像行业 主营业务营业成本 371,064,388.51 80.52% 384,554,102.12 100% -3.51%
幼教行业 主营业务营业成本 89,774,081.84 19.48% - - 100.00%
单位：元
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2015 年 2014 年
产品分类 项目 同比增减
金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重
超高分辨率数字
主营业务营业成本 371,064,388.51 80.52% 384,554,102.12 100% -3.51%
拼接墙系统
幼儿园运营管理
主营业务营业成本 89,774,081.84 19.48% - - 100.00%
服务
超高分辨率数字拼接墙系统：
成本要素 2015年 2014年
原材料 96.08% 96.39%
人工成本 2.97% 2.96%
折旧 0.23% 0.17%
其他 0.72% 0.48%
合 计 100.00% 100.00%
幼儿园运营管理服务：
成本要素 2015年 2014年
原材料 38.81% -
人工成本 41.03% -
折旧 0.12% -
其他 20.04% -
合 计 100.00% -
（6）报告期内合并范围是否发生变动
2014年度，公司合并财务报表的合并范围包括本公司及威创视讯科技（香港）有限公司。
本报告期，公司合并财务报表的合并范围新增北京红缨时代教育科技有限公司、北京金色摇篮教育科
技有限公司、威创软件南京有限公司以及北京威学教育咨询有限公司。
A、2015年2月，公司出资人民币51,999.84万元收购北京红缨时代教育科技有限公司100%股权，报告
期内本公司将其纳入合并范围；
B、2015年6月，公司与马冰先生共同出资人民币1,000万元设立威创软件南京有限公司，公司出资750
万元，持股75%，报告期内本公司将其纳入合并范围；
C、2015年7月，公司以人民币壹元受让红缨教育所持有的北京红缨乐土教育科技有限公司100%股权，
并更名为北京威学教育咨询有限公司，报告期内本公司将其纳入合并范围。
D、2015年9月，公司以支付现金人民币53,590.90万元和签订人民币32,023.40万元借款协议的方式收购
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广东威创视讯科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
北京金色摇篮教育科技有限公司100%股权，交易对价总额为人民币85,700.00万元，报告期内本公司将其纳
入合并范围。
（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
2015年，公司按照既定的战略目标，在稳步开展原有超高分辨率数字拼接墙系统业务保证公司利润和
现金流的同时加大幼儿园运营管理服务业务的新业务扩展。报告期内，公司整体实现营业收入9.37亿元，
比上年同期增长16.71%；归属于上市公司股东的净利润 1.19亿元，比上年同期增长13.58%。其中，幼儿
园运营管理服务发展成为公司的另一项主业业务，报告期内取得迅速发展，幼儿园运营管理服务实现营业
收入为18,864万元。具体业务、产品的分析详见本节主营业务分析概述。
（8）主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额（元） 98,307,980.27
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 10.49%
公司前 5 大客户资料
序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例
1 客户 1 24,745,958.89 2.64%
2 客户 2 21,120,593.96 2.25%
3 客户 3 20,696,536.71 2.21%
4 客户 4 16,592,457.70 1.77%
5 客户 5 15,152,433.01 1.62%
合计 -- 98,307,980.27 10.49%
公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额（元） 190,373,715.96
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 51.20%
公司前 5 名供应商资料
序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例
1 供应商 1 108,651,677.16 29.22%
2 供应商 2 40,342,417.95 10.85%
3 供应商 3 16,300,283.42 4.38%
4 供应商 4 12,974,230.61 3.49%
5 供应商 5 12,105,106.83 3.26%
合计 -- 190,373,715.96 51.20%
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广东威创视讯科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
3、费用
单位：元
2015 年 2014 年 同比增减 重大变动说明
销售费用 169,498,435.07 165,454,037.65 2.44% 无重大变动。
管理费用 240,397,869.68 226,405,342.57 6.18% 无重大变动。
财务费用 -38,272,059.20 -27,328,087.13 -40.05% 主要因利息收入的增加所致。
4、研发投入
报告期内，研发项目的情况详见本报告第三节之三核心竞争力分析。
公司研发投入情况
2015 年 2014 年 变动比例
研发人员数量（人） 273 439 -37.81%
研发人员数量占比 22.85% 37.00% -14.15%
研发投入金额（元） 92,502,682.45 129,057,581.73 -28.32%
研发投入占营业收入比例 9.87% 16.07% -6.20%
研发投入资本化的金额（元） - - -
资本化研发投入占研发投入的比例 - - -
研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
□ 适用 √ 不适用
研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明
□ 适用 √ 不适用
5、现金流
单位：元
项目 2015 年 2014 年 同比增减
经营活动现金流入小计 1,438,509,759.34 1,070,179,009.45 34.42%
经营活动现金流出小计 1,137,642,516.79 985,424,728.42 15.45%
经营活动产生的现金流量净额 300,867,242.55 84,754,281.03 254.99%
投资活动现金流入小计 208,264,890.49 80,111.00 259,870.40%
投资活动现金流出小计 1,273,656,102.31 58,303,537.27 2,084.53%
投资活动产生的现金流量净额 -1,065,391,211.82 -58,223,426.27 -1,729.83%
筹资活动现金流入小计 270,500,000.00 - 100.00%
筹资活动现金流出小计 302,856,493.09 167,310,804.68 81.01%
筹资活动产生的现金流量净额 -32,356,493.09 -167,310,804.68 80.66%
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广东威创视讯科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
现金及现金等价物净增加额 -796,580,762.04 -140,895,817.77 -465.37%
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明
√ 适用 □ 不适用
（1）经营活动产生的现金流量净额比上年度增加254.99%，主要因报告期内增加了子公司的业务所致。
（2）投资活动产生的现金流量净额比上年度减少1729.83%,主要因报告期内公司投资收购子公司所致。
（3）筹资活动产生的现金流量净额比上年度增加80.66%，主要因分配的股利减少所致。
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
√ 适用 □ 不适用
主要因报告期内公司新增幼教业务所致。
三、非主营业务分析
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
投资收益 1,949,442.99 1.39% 主要是合并子公司所增加的投资收益。 是
资产减值 4,660,777.86 3.32% - -
营业外收入 51,149,200.21 36.47% 主要由软件增值税即征即退及政府补助构成。 是
营业外支出 1,248,187.85 0.89% - -
四、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
2015 年末 2014 年末
占总资产 占总资产 比重增减 重大变动说明
金额 金额
比例 比例
主要因报告期内收购股权支付现金
货币资金 352,738,892.20 12.24% 1,148,856,047.27 49.77% -37.53%
所致。
应收账款 197,982,619.59 6.87% 214,548,530.03 9.29% -2.42% 无重大变动。
存货 198,075,131.37 6.87% 233,999,485.78 10.14% -3.27% 无重大变动。
投资性房地产 36,264,856.96 1.26% 37,732,852.44 1.63% -0.37% 无重大变动。
固定资产 472,399,442.58 16.39% 496,455,641.90 21.51% -5.12% 无重大变动。
预付款项 43,372,983.56 1.51% 22,238,347.02 0.96% 0.55% 主要因报告期内采购增加所致。
主要因报告期内增加了子公司的其
其他应收款 22,322,918.24 0.77% 12,008,051.62 0.52% 0.25%
他应收款项所致。
主要是因报告期内增加了子公司的
无形资产 113,792,879.23 3.95% 25,570,858.99 1.11% 2.84%
无形资产所致。
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广东威创视讯科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
主要是因报告期内增加了子公司的
长期待摊费用 7,697,709.79 0.27% 2,045,098.74 0.09% 0.18%
待摊费用所致。
主要因税务政策变化本年度应付职
递延所得税资产 3,106,432.15 0.11% 7,568,176.31 0.33% -0.22%
工薪酬不存在暂时性所致。
主要因增加了子公司的预收加盟款
预收款项 95,883,190.88 3.33% 16,721,487.82 0.72% 2.61%
所致。
主要因增加了待确认的加盟款和保
其他应付款 47,065,491.20 1.63% 3,210,061.36 0.14% 1.49%
证金
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
五、投资状况分析
1、总体情况
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
1,384,500,296.48 0.00 100.00%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
25
广东威创视讯科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
单位：元
截至资产负
被投资公 合作 投资 是否 披露日期
主要业务 投资方式 投资金额 持股比例 资金来源 产品类型 债表日的进 预计收益 本期投资盈亏 披露索引（如有）
司名称 方 期限 涉诉 （如有）
展情况
关于使用部分超募
资金和自有资金收
北京红缨
购北京红缨时代教
时代教育 完成工商变 2015 年 2
幼教服务 收购 519,998,400.00 100.00% 自有资金 无 长期 幼教服务 33,000,000.00 56,478,076.51 否 育科技有限公司
科技有限 更 月3日
100%股权的公告
公司
（公告编号：
2015-006）
可视化软 关于对外投资设立
威创软件
件研发、销 2015 年 5 合资公司的公告
南京有限 新设 7,500,000.00 75.00% 自有资金 马冰 长期 可视化软件 公司成立 0.00 -240,600.85 否
售、技术服 月 29 日 （公告编号：
公司
务 2015-041）
第三届董事会第十
北京威学
完成工商变 2015 年 7 一次会议决议公告
教育咨询 教育咨询 收购 1,896.48 100.00% 自有资金 无 长期 咨询 0.00 -3,103.52 否
更 月 31 日 （公告编号：
有限公司
2015-060）
关于收购北京金色
北京金色
自有资金 摇篮教育科技有限
摇篮教育 完成工商变 2015 年 9
幼教服务 收购 857,000,000.00 100.00% 及签订借 无 长期 幼教服务 11,000,000.00 11,280,542.65 否 公司 100%股权的
科技有限 更 月8日
款协议 公告（公告编号：
公司
2015-074）
合计 -- -- 1,384,500,296.48 -- -- -- -- -- -- 44,000,000.00 67,514,914.79 -- -- --
注：上述红缨教育、南京软件、威学教育的本期投资盈亏按 2015 年度实现的净利润列示，金色摇篮的本期投资盈亏按 2015 年 8-12 月实现的净利润列示。
26
广东威创视讯科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
单位：万元
报告期内 累计变更 累计变更 尚未使用
本期已使 已累计使 尚未使用 闲置两年
募集资金 变更用途 用途的募 用途的募 募集资金
募集年份 募集方式 用募集资 用募集资 募集资金 以上募集
总额 的募集资 集资金总 集资金总 用途及去
金总额 金总额 总额 资金金额
金总额 额 额比例 向
首次公开
2009 年 120,725.4 51,758 126,701 - - - 7,812.77 7812.77 7,812.77
发行股票
合计 -- 120,725.4 51,758 126,701 - - - 7,812.77 -- 7,812.77
募集资金总体使用情况说明
公司首次公开发行股票实际募集资金净额为人民币 1,207,254,000.78 元，募集资金存于专用账户。公司根据《募集资金管
理制度》要求，严格按照招股说明书所列用途使用募集资金。募集资金支出严格履行资金使用审批手续，公司独立董事、
监事会对募集资金使用情况进行日常监督。截至 2015 年 12 月 31 日，募集资金余额为 78,127,718.89 元。
（2）募集资金承诺项目情况
单位：万元
是否已变 截至期末 项目达到 项目可行
募集资金 调整后投 截至期末 本报告期
承诺投资项目和超募 更项目 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发
承诺投资 资总额 累计投入 实现的效
资金投向 (含部分 投入金额 (3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变
总额 (1) 金额(2) 益
变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
超高分辨率数字拼接 2013 年 9
否 35,450 43,313 2,185 42,605 98.37% 3,123 否 否
墙系统扩建项目 月 30 日
2013 年 9
研发中心扩建项目 否 6,121 8,851 - 8,696 98.25% - 不适用 否
月 30 日
2013 年 9
信息化建设项目 否 3,300 3,300 6 3,295 99.85% - 不适用 否
月 30 日
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广东威创视讯科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
承诺投资项目小计 -- 44,871 55,464 2,191 54,596 -- -- 3,123 -- --
超募资金投向
2013 年 6
员工宿舍项目 否 6,500 6,500 164 6,528 100.00% - 不适用 否
月 30 日
2013 年 9
LCD 平板项目 否 9,249 9,249 126 9,230 99.79% 881 否 否
月 30 日
2016 年
智慧城市项目 否 12,000 12,000 3,577 10,647 88.73% 12 月 31 -1,226 否 否
日
2015 年 2
收购红缨教育 否 23,000 23,000 23,000 23,000 100.00% 5,186 是 否
月 13 日
补充流动资金（如有） -- 22,700 22,700 22,700 22,700 100.00% -- -- -- --
超募资金投向小计 -- 73,449 73,449 49,567 72,105 -- -- 4,841 -- --
合计 -- 118,320 128,913 51,758 126,701 -- -- 7,964 -- --
近两年，国内宏观经济形势存在下行压力，GDP 增速逐季下降，2015 年前三季度 GDP 增速自
金融危机以来首次跌破 7%，同时强周期产业进入调结构、去库存阶段。据国家统计局数据显示，
近三年全社会固定资产投资规模同比增幅从 21%下滑至 14.7%，在此大背景下，由于拼墙行业下游
用户以政府、能源、交通等领域为主，且对周期性的大型建设项目具有一定的依赖性，因此，国内
未达到计划进度或预 宏观环境变化导致出现拼墙行业性较大幅度下滑，市场同质化竞争激烈、项目金额减少、合同订单
计收益的情况和原因 延期交付等原因，使得公司主营业务受到一定影响，项目的效益也随之受到影响。
（分具体项目） 智慧城市管控中心大数据可视化解决方案建设项目主要适用于国家主导建设、直接财政投资型
项目，主要为大屏幕拼接使用方订制软件系统解决方案，市场培育和应用需求挖掘的周期较长。而
且所涉及的软件研发、专业化解决方案订制所需的流程较多、设计期长，致使智慧城市解决方案项
目推进速度缓慢。而且受近年国内固定资产投资规模增速放缓，大屏幕拼接设备市场需求缩减，也
间接影响了智慧城市解决方案项目的推进。因此多方面因素影响了该项目效益与预期有较大差距。
项目可行性发生重大
无
变化的情况说明
适用
公司首次公开发行超募资金金额为 75,854.40 万元，经公司 2010 年第一次临时股东大会审议通
过，根据公司战略规划和实际经营需要，公司使用超募资金 6,500 万元建设员工宿舍项目。经 2011
年 5 月 18 日公司召开 2010 年度股东大会审议通过，使用超募资金 10,593 万元补充超高分辨率数字
拼接墙系统扩建项目和研发中心扩建项目房产建设资金缺口；使用超募资金 9,249 万投资平板拼接
显示业务建设项目。经 2013 年 7 月 30 日公司召开董事会第二十一次会议通过，使用 12000 万超募
超募资金的金额、用途
资金用于智慧城市管控中心大数据可视化解决方案建设项目。经 2015 年 2 月 4 日公司第三届董事会
及使用进展情况
第六次会议审议通过了《关于使用部分超募资金和自有资金收购股权的议案》，公司以部分超募资金
23,000.00 万元和自有资金 28,999.84 万元，合计 51,999.84 万元收购北京红缨时代教育科技有限公司
股东持有的 100%股权。2015 年 6 月 3 日，经公司 2014 年度股东大会审议，同意公司使用部分超募
资金 14,500 万元及利息 8,200 万元，合计 22,700 万元永久补充流动资金，2015 年 12 月将闲置募集
资金 22,700 万元永久补充流动资金。超募资金补充原募投项目缺口的金额反映在承诺投资项目中。
截至期末，超募资金投向合计金额为 84,042 万元，已累计使用超募资金 82,685 万元（含使用超募资
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广东威创视讯科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
金补充超高分辨率数字拼接墙系统扩建项目和研发中心扩建项目房产建设资金缺口已使用 10,580 万
元）
募集资金投资项目实
不适用
施地点变更情况
募集资金投资项目实
不适用
施方式调整情况
募集资金投资项目先
不适用
期投入及置换情况
用闲置募集资金暂时
不适用
补充流动资金情况
项目实施出现募集资
不适用
金结余的金额及原因
尚未使用的募集资金
尚未使用的募集资金期末存放在募集资金专户。
用途及去向
公司财务人员误把募集资金 5,300 万元和已补充流动资金的 22,700 万元，合计 28,000 万元专户
募集资金使用及披露 定期存单作为质押物分别向招商银行股份有限公司广州黄埔大道支行、中信银行股份有限公司广州
中存在的问题或其他 分行、建设银行股份有限公司广州直属支行银行申请短期贷款总额共 26,800 万元。截至 2016 年 1
情况 月 4 日，公司已归还所有贷款，其中 22,700 万为专户定期存单到期解出后以补充流动资金偿还贷款，
剩余贷款 4,100 万由公司自有资金偿还，定期存单质押解除，专户资金未受损失。
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
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广东威创视讯科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
单位：元
公司类 主要业
公司名称 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
型 务
研究、销
售电子
威创视讯 显示产
科技（香 品、图像
子公司 10000.00 港币 2,785,572.22 -3,101,290.82 14,193,893.49 -2,385,219.63 -2,385,219.63
港）有限 控制与
公司 显示处
理产品
等。
北京红缨
时代教育 幼教服
子公司 5,000,000.00 229,899,915.66 63,314,016.87 175,538,475.05 66,186,789.00 51,863,262.89
科技有限 务
公司
可视化
威创软件 软件研
南京有限 子公司 发、销 10,000,000.00 10,570,951.45 9,759,399.15 5,890,348.41 -339,082.30 -240,600.85
公司 售、技术
服务
北京威学
教育咨
教育咨询 子公司 5,000,000.00 4,826.48 1,896.48 - -3,103.52 -3,103.52
询
有限公司
北京金色
摇篮教育 幼教服
子公司 30,000,000.00 46,468,865.38 43,073,816.00 13,098,260.75 7,982,549.02 8,290,946.32
科技有限 务
公司
注：以上子公司的营业收入、营业利润、净利润按本报告期合并期间发生的财务数据列示。
报告期内取得和处置子公司的情况
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
2015 年 3-12 月实现归属于母公司净利润
北京红缨时代教育科技有限公司 非同一控制下收购
51,863,262.89 元。
北京金色摇篮教育科技有限公司 非同一控制下收购 2015 年 10-12 月实现净利润 8,290,946.32 元。
北京威学教育咨询有限公司 非同一控制下收购 -
威创软件南京有限公司 设立 -
主要控股参股公司情况说明：
1、2008年2月，公司出资10,000港币成立全资子公司威创视讯科技（香港）有限公司，公司持股100%；
2、2015年2月，公司以部分超募资金23,000.00万元和自有资金28,999.84万元，合计51,999.84万元收购
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广东威创视讯科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
北京红缨时代教育科技有限公司的100%股权；
3、2015年6月，公司与马冰先生共同出资人民币1,000万元设立威创软件南京有限公司，公司出资人民
币750万元，持股75%；
4、2015年7月，公司以人民币壹元受让全资子公司北京红缨时代教育科技有限公司所持有的北京红缨
乐土教育科技有限公司100%股权，并更名为北京威学教育咨询有限公司，公司持股100%；
5、2015年9月，公司以支付现金人民币53,590.90万元和签订人民币32,023.40万元借款协议的方式收购
北京金色摇篮教育科技有限公司100%股权，交易对价总额为人民币85,700.00万元。
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、公司未来发展的展望
（一）超高分辨率数字拼接墙系统业务
中国经济的新常态给大屏幕行业既带来挑战，也带来机遇。挑战在于新常态下的经济增速放缓可能导
致大屏拼接行业增长放缓，引发更加激烈的市场竞争。同时新常态经济对行业的产品与技术创新提出了环
保、高效、集约、智能等更高要求，使得行业内企业必须进一步增强自身的创新能力。
机遇在于国家正在协同推进的新型工业化、信息化、城镇化、农业现代化，以及一带一路建设，都有
利于化解行业“成长的烦恼”。
新型工业化将推动用信息技术对传统工业的改造和升级，使之成为环保、集约、智能的新型工业，这
必将产生对数量巨大、种类不同的智能设备的监控需求，从而推动各种规模的智能设备监控中心的建设。
新型信息化必然推动信息产业本身的创新，互联网+、大数据、物联网等新技术的应用将推动各种数
据监控中心的建设。
新型城镇化必然带来城市人口的增加，推进城市交通、供水供电、公共安全、医疗卫生、教育等基础
设施的智能化建设，从而推动各种智慧控制中心的建设。
农业现代化的基础之一是信息化，必将推动水利、水文信息化的发展，从而推动水利、水文监控中心
的建设。
一带一路计划将带动中国的基础设施建设、装备制造等产业走出国门、走向世界，从而带动配套的各
种控制中心走向世界。
公司将积极面对新常态下的挑战和机遇，通过加快转型，持续创新，不断增强核心竞争力，逐步实现
从产品制造商向解决方案和增值服务商的战略转型和业务多元化，继续保持行业领跑者的领先地位。
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广东威创视讯科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
（二）幼儿园运营管理服务业务
1、战略目标
公司董事会根据公司实际，结合外部经济环境和金融环境，在幼教领域的战略目标将分为三步进行：
一、公司将着力打造并强化中国最大的线下幼教渠道体系，成为中国最大的幼教产业服务公司，公司
将通过并购重组、投资参股、产业合作等各种形式与行业内的重要公司建立牢固的合作关系，同时集合产
业资源，针对幼教产业公司的普遍痛点，提高幼教产业运营要素（包括教育内容、教育装备、师资培训以
及管理信息化等方面）的水平，进而提升威创幼教体系内公司的运营水平，同时利用资本优势打通资金通
道，在各个方面扶持幼教公司做大做强，打造中国最大的幼儿园孵化器。
二、公司将通过持续提高服务质量和内容不断深度切入幼儿园管理，从解决单独痛点、服务未形成系
统以及未涉及实际幼儿园运营的幼儿园服务公司，逐步向提供全面系统一体化解决方案的幼教运营管理服
务平台发展，提高服务质量，派遣专业服务人员入驻园所参与园所运营管理，进而实现产品、服务、人员
的系统结合，最终全面切入园所运营。公司随着切入园所管理的深入，也向园所收取更高的客单价，实现
在教育质量上的提高，打造中国最大的幼教服务集团。
三、依托庞大的线下渠道体系，打通园所家庭端的入口，构建威创幼教生态平台体系，通过园所向儿
童提供服务以及通过其他向家庭端服务的平台获取有效的儿童成长数据，并依托积累儿童大数据的基础设
施，与幼教产业内以及跨界公司进行不同程度的合作，同时充分挖掘幼儿园儿童消费入口的价值，深入开
发并撬动家庭端消费，将教育资源与消费资源打通、线上消费和线下体验打通，构建幼教产业生态体系。
2、幼儿园运营管理服务2016年度经营目标和计划
结合威创幼教的战略规划，公司在2016年的经营目标和计划如下：
（1）并购整合扩大线下渠道体系
为贯彻公司打造最大线下渠道体系的战略目标，公司将进一步通过业务合作、参股投资、控股并购等
多种手段同全国范围更多的幼教集团进行合作，继续加大对幼教行业的整合和收购，以扩大公司线下渠道
体系的规模，加固公司在幼教行业的影响力和领先地位。
（2）产业生态投资和孵化投资继续深入
红缨教育和金色摇篮初步构建了公司线下品牌运营实体的幼教版图，未来基于“幼教一体化解决方案
“和“城市生态圈战略”，公司将围绕着产业链上下游以及幼教产业生态进行布局，通过投资产业生态中
重要领域的企业锁定产业合作伙伴，加大公司在产业链上的影响力。另一方面也通过培育具有发展潜力的
公司，对可能对行业发展产生颠覆性影响的公司进行孵化投资和提前布局。
（3）产业规模继续发展壮大
红缨教育一方面将重点发展悠久联盟园，在大力推广发展区域代理的基础上，进一步扩大园所数量，
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广东威创视讯科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
预计在2016年园所数量至少达到6,000家，扩大红缨教育在线下幼儿园上数量的市场领先地位；另一方面
也不断加强红缨园所的服务内容和服务质量，增强对园所的服务粘性，发展更多服务更为细化的旗舰园，
也将积极进行向幼儿园运营集团发展的商业模式探索，不断提高园所服务的客单价水平；
金色摇篮是以IP为核心且具有高客单价的运营集团，2016年将继续加大品牌推广和宣传上的投入，重
点发展3-6岁婴幼园和0-3岁七彩宝屋的早教加盟业务，同时加大对自媒体平台等创新业务的培育和孵化，
进行更多合作模式的创新，金色摇篮的知识产权价值和品牌影响力将得到进一步的放大。
（4）商业模式探索
公司将充分利用新媒体和自媒体等互联网创新形式进行商业模式探索，金色摇篮的自媒体“程博士育
儿”以微信、微博以及喜马拉雅电台等互联网媒体的渠道进行传播，“程博士私塾”借助网络端影响力传
播教育理念、培育弟子，放大IP的影响力和经济价值；同时公司也将继续结合产业实践，进行更多产业发
展模式上的创新，如悠久园的深入发展，托管加盟园所业务的继续推动，供应链融资贷款业务的发展，动
漫形象IP运营，幼教人才培训派遣等多种商业模式的探索。
（5）教育内容的增加和教育质量的提升
未来公司会继续加强提供课程的质量和水平，通过自主研发教材和外部采购以及合作的方式来加强教
研水平。红缨教育同时会就新开展的悠久联盟园开发新的教材，形成与红缨连锁园有所区别的教材和教学
体系，从而进一步提高红缨教育教材的销售量，提升未来红缨教育物资销售的客单价；金色摇篮会根据儿
童发展的需要，在已有课程上进行适当的更新，如加大区角材料研发及区角布置的力度，从而符合最新儿
童自主探索和素质教育需要；公司与著名教材内容商南京康轩文教图书有限公司成立合资公司威创康轩利
用南京康轩文教图书有限公司已有的教研积累共同研发新的课程，以不断完善和提高公司线下幼儿园的教
学体系；公司还会继续积极引进和研发艺美课程等发展孩子综合素质的课程，并积极探索如AR、VR、全息、
3D打印、戏剧、机器人等新型技术应用到学前教育。
（6）融资计划
2016年度，公司除了在银行获得经营发展所需要的资金外，将在合适的时机完成不超过25亿的非公开
发行，同时公司将根据业务发展需要，充分探讨和利用权益工具、债务工具、融资租赁、成立并购基金等
多种融资方式，获取资金成本合理的资金，以支持公司进行投资并购和产业升级的需要。
（三）可能存在的风险及应对策略
1、政策性风险
国务院2010年发布了《关于当前发展学前教育的若干意见》，要求把发展学前教育摆在更加重要的位
置，开始了学前教育三年行动计划，近三年学前教育得到了快速的发展。2015年全国人大审议修订了《教
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广东威创视讯科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
育法律一揽子修正案》（草案），新增“民办学校可自主选择登记为非营利性或盈利性法人”的相关规定，
尽管如此，从上述法规审议情况看，民办教育相应的配套法律法规和规章制度全面完成落实尚需一定的时
间，并且存在一定的不确定性，未来仍存在行业政策发生变化，从而影响公司幼教业务发展。公司将密切
关注幼教行业政策法规的变化情况，提升幼教服务水平，减少因行业政策法规变化带来的风险。
2、市场竞争加大的风险
幼儿教育领域呈现出市场空间大，增速较快，市场集中度低等特点，随着教育法修正案修订的深入，
更多的企业和社会资本加大对幼教行业的关注，市场竞争逐渐加大。针对上述风险，公司积极利用行业领
先地位，坚持以提升幼儿园的教育品质和保育服务为导向，以幼教产业的整合和提升为己任，从服务模式、
产品及运营等多方面持续优化，进一步巩固和强化公司核心竞争力；同时，由于幼教行业格局分散，资源
碎片化，公司将充分利用资本市场平台，通过外延并购等方式加强幼教产业链布局与整合，在提升教育品
质和保育服务的总体目标下，积极整合不同的服务类型，形成覆盖人才、装备、内容、信息化等整体的服
务能力。
3、幼教人才短缺的风险
2015年2月，公司收购红缨教育正式进入幼教行业，公司进入幼教行业时间相对较短，在公司的战略
发展目标下，具有深厚行业经验的优秀幼教人才是实现发展目标的最主要动力和保障，人力资源的持续开
发是公司培育持久竞争优势的关键，公司在幼教行业的深耕和发展需要更多高素质的幼教领域专业人才。
如果公司不能持续引进并稳定优秀的人才团队，对公司幼教业务的开展将构成一定的风险。为应对该类风
险，公司建立起一套较为完善的员工考核、晋升、培训和奖惩激励机制，并建立特殊人才引进机制，以吸
引、留住、用好高层次人才。2015年以来，公司积极推行多层次的员工持股计划，充分调动起核心人员的
积极性，同时，公司与战略合作伙伴启迪教育强强联合共同出资设立子公司启迪威创，旨在为公司乃至整
个幼教行业培养和输送更多更具专业素养的幼教人才，通过人才为核心的战略来提升公司的核心竞争力及
行业领导力。
4、收购整合的风险
2015年，公司相继收购完成红缨教育、金色摇篮等公司100%股权以及2016年2月投资参股贝聊、艾乐
教育等公司部分股权后，公司在幼教领域的资产规模和渠道覆盖均大幅增加，体系内已涵盖不同经营模式
的幼教公司，公司与标的公司在企业文化、经营管理、业务协同等方面能否顺利实现整合存在不确定性，
若公司未能及时制定并实施与之相适应的整合措施，可能存在无法达到预期的风险。为此，在进行并购重
组过程中，公司将拟并购标的的诚信规范运作情况、管理团队与公司理念的契合度作为一项重要衡量标准，
并聘请经验丰富的第三方团队协助进行尽职调查，力争减少并购后的经营风险和文化融合风险。另外，在
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广东威创视讯科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
投后管理方面，公司专设投资管理部门及投后管理团队，从企业文化融合、经营管理优化、管理系统及优
势资源共享、战略纵深延展等方面着手，打造深度融合、发展共赢的投资管控体系，对子公司持续输出增
值服务, 实现子公司的良性发展，充分发挥产业链整合效应。同时，公司将继续完善子公司管理制度，加
强对子公司的定期指导和考核，定期对子公司运作情况进行评估、审计，确保子公司业绩的顺利实现。
十、接待调研、沟通、采访等活动
1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
接待时间 接待方式 接待对象类型 调研的基本情况索引
2015 年 5 月 20 日 实地调研 机构 刊登于巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn 的投资者关系信息
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第五节 重要事项
一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内利润分配政策的制定、执行或调整情况
公司已建立了较完备的利润分配决策程序和机制。报告期内，公司根据2014年度股东大会决议，以2014
年12月31日公司总股本835,591,560股为基数，向全体股东实施每10 股派发现金红利0.35元（含税），该利
润分配方案已于2015年7月17日实施完毕。
2016年1月，公司为进一步细化利润分配政策的条款，对《公司章程》利润分配条款作了进一步的补
充，并制订了公司《未来三年（2016-2018年）股东回报规划》。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护： 是
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明： 是
公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况
分红年度 总股本（股） 利润分配方案 资本公积金转增股本方案
2015年 835,591,560 每10股派0.15元（含税） 无
2014年 835,591,560 每10股派0.35元（含税） 无
2013年 835,591,560 每10股派2.00元（含税） 无
公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表
单位：元
分红年度合并报表中 占合并报表中归属于
以其他方式现金分 以其他方式现金分
分红年度 现金分红金额（含税） 归属于上市公司普通 上市公司普通股股东
红的金额 红的比例
股股东的净利润 的净利润的比率
2015 年 12,533,873.40 119,471,450.39 10.49% 0.00 0.00%
2014 年 29,245,704.60 105,190,067.91 27.80% 0.00 0.00%
2013 年 167,118,312.00 301,810,572.48 55.37% 0.00 0.00%
公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案
□ 适用 √ 不适用
36
广东威创视讯科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
√ 适用 □ 不适用
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数（元）（含税） 0.15
每 10 股转增数（股） 0
分配预案的股本基数（股） 835,591,560
现金分红总额（元）（含税） 12,533,873.40
可分配利润（元） 540,048,746.61
现金分红占利润分配总额的比例（%） 100%
本次现金分红情况
公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20％
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
1、以 2015 年 12 月 31 日公司总股本 835,591,560 股为基数，向全体股东实施每 10 股派发现金红利 0.15 元（含税），共计
派发现金红利 12,533,873.40 元，剩余未分配利润 527,514,873.21 元结转下一会计年度。
2、2015 年度公司不实施资本公积金转增股本。
董事会认为，本次利润分配预案符合《公司章程》及《未来三年（2016-2018 年）股东回报规划》的相关规定。
三、承诺事项履行情况
1、公司、股东、实际控制人、收购人、董事、监事、高级管理人员或其他关联方在报告期内履行完毕及
截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺 - - - - - -
①重庆和信汇智工业
产业股权投资基金合
伙企业（有限合伙）；
②齐鲁证券有限公司；
③安信乾盛财富－平
安银行－安信乾盛和
收购报告书或权 信融智一号资产管理 协议转让所获股份锁定 6 个
股东一致行 2015 年 4 月 2015 年 10 已履行完
益变动报告书中 计划；④融通资本财富 月，自股份过户完成之日起
动承诺 30 日 月 30 日 毕
所作承诺 －工商银行－融通资 计算。
本东联和君 1 号资产管
理计划；⑤融通资本财
富－工商银行－融通
资本和信融智 1 号资产
管理计划；⑥融通资本
财富－工商银行－融
37
广东威创视讯科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
通资本和信融智 2 号资
产管理计划。
资产重组时所作
- - - - - -
承诺
本公司目前没有，今后也不
直接或间接从事与广东威创
视讯科技股份有限公司及其
控股的子公司现有及将来从
事的业务构成同业竞争的任
何活动，不利用对广东威创
首次公开发行或
控股股东威创投资有 同业竞争承 视讯科技股份有限公司的影 2009 年 11
再融资时所作承 长期 正在履行
限公司承诺 诺 响地位作出对该公司及其中 月 27 日
诺
小股东不利的行为，本公司
若违反前述承诺，则因此而
取得的相关收益将全部归股
份公司所有；若给股份公司
造成经济损失，将给予足额
赔偿。
不为激励对象通过股权激励
计划行权购买标的股票提供
广东威创视讯科技股 股权激励承 2011 年 6 月 2015 年 6 月 已履行完
股权激励承诺 贷款以及其他任何形式的财
份有限公司 诺 29 日 29 日 毕
务资助，包括为其贷款提供
担保。
在任职期间，每年转让直接、
间接持有的公司股份不超过
本人直接、间接持有公司股 董事、监事、
份总数的百分之二十五。离 高级管理人
职后的半年内不转让直接、 员任职期
本公司董事、监事和高 股份限售承 间接持有的公司股份。申报 2013 年 12 间、离职后
正在履行
级管理人员 诺 离任六个月后的十二个月内 月 27 日 半年内及离
通过证券交易所挂牌交易出 职半年后的
售本公司股票数量占其所持 十二个月
其他对公司中小 有本公司股票总数（包括有 内。
股东所作承诺 限售条件和无限售条件的股
份）的比例不超过 50％。
从本次减持之日起至未来六
控股股东威创投资有 股份减持承 个月内，通过证券交易系统 2014 年 7 月 2015 年 1 月 已履行完
限公司承诺 诺 出售的股份将低于公司股份 18 日 18 日 毕
总数的 5%。
在 2015 年 12 月 31 日前，王
购买股份承 2015 年 3 月 2015 年 12 已履行完
股东王红兵 红兵通过二级市场购买威创
诺 3日 月 31 日 毕
股份股票的总金额不少于人
38
广东威创视讯科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
民币 1 亿元。
在满足公司正常生产经营的
资金需求且可供分配利润为
正值的情况下，如无董事会
认为的或公司经营管理制度
规定的重大投资计划或重大
广东威创视讯科技股 现金支出等事项发生，公司 2012 年 6 月
分红承诺 长期 正在履行
份有限公司 应进行年度利润分配或根据 9 日
公司的经营状况进行中期利
润分配。公司最近三年以现
金方式累计分配的利润应不
少于最近三年实现的年均可
分配利润的百分之三十。
承诺是否按时履行 是
如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划 无
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及
其原因做出说明
盈利预测资产 预测起始 预测终止 当期预测业 当期实际业 未达预测的原 原预测披露
原预测披露索引
或项目名称 时间 时间 绩（万元） 绩（万元） 因（如适用） 日期
关于使用部分超募资金和
北京红缨时代 自有资金收购北京红缨时
2015 年 1 2015 年 12 2015 年 2 月
教育科技有限 3,300 5,648 无 代教育科技有限公司 100%
月1日 月 31 日 4日
公司 股权的公告（公告编号：
2015-006）
关于收购北京金色摇篮教
北京金色摇篮
2015 年 8 2015 年 12 2015 年 9 月 育科技有限公司 100%股权
教育科技有限 1,100 1,128 无
月1日 月 31 日 8日 的公告（公告编号：
公司
2015-074）
公司股东、交易对手方在报告年度经营业绩做出的承诺情况
√ 适用 □ 不适用
1、红缨教育2015年度业绩承诺实现情况
王红兵承诺2015年度、2016年度、2017年度红缨教育经审计的税后净利润分别不低于人民币3,300万元、
人民币4,300万元、人民币5,300万元；截至2015年12月31日红缨教育的加盟幼儿园数量不少于2,500家。根
据众华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的众会字（2016）第4203号《审计报告》，红缨教育2015年度
实现归属于母公司的税后净利润5,648万元，截至2015年12月31日红缨教育的加盟幼儿园数量为2,500家。
因此，红缨教育实现了2015年度的业绩承诺。
2、金色摇篮2015年8-12月业绩承诺实现情况
39
广东威创视讯科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
新余市天足资产管理中心（有限合伙）、程跃、岑艳承诺金色摇篮2015年度8-12月的净利润不低于1,100
万元，2016年度至2018年度金色摇篮的净利润分别不低于人民币5,300万元、6,630万元、8,260万元。根据
众华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的众会字（2016）第4204号《审计报告》，金色摇篮2015年度8-12
月实现净利润1,128万元。因此，金色摇篮实现了2015年度8-12月的业绩承诺。
四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明
□ 适用 √ 不适用
七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明
□ 适用 √ 不适用
八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
√ 适用 □ 不适用
报告期内合并报表范围发生变化的情况详见本报告第四节之二.2第（6）条。
九、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计师事务所
境内会计师事务所名称 众华会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬（万元） 55
境内会计师事务所审计服务的连续年限 4
境内会计师事务所注册会计师姓名 梁烽、王培
境外会计师事务所名称（如有） 无
境外会计师事务所报酬（万元）（如有） 0
境外会计师事务所审计服务的连续年限（如有） 0
境外会计师事务所注册会计师姓名（如有） 无
当期是否改聘会计师事务所
□ 是 √ 否
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
40
广东威创视讯科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况
□ 适用 √ 不适用
十一、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
十二、重大诉讼、仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
十三、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
为进一步完善公司的法人治理结构，促进公司建立、健全激励约束机制，充分调动公司董事、高级管
理人员以及核心员工的积极性，有效地将股东利益、公司利益和员工利益结合在一起，促进公司长期、持
续、健康发展，公司于2015年5月8日召开2015年第一次临时股东大会审议通过了公司《2015年员工持股计
划（草案）》，同意公司实施员工持股计划，员工持股计划设立后委托汇添富基金管理股份有限公司管理，
并设立的汇添富-威创股份-成长共享18号资产管理计划从二级市场购买本公司股票。具体详见刊登于巨潮
资讯网（www.cninfo.com.cn）的《2015年员工持股计划（草案）》。
截至2015年11月6日，公司2015年员工持股计划已通过二级市场购买的方式完成了股票购买，共计购
买公司股票8,356,982股，占公司股份总数的1%，购买均价约为 19.38元/股。具体详见刊登于巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn）的《关于2015年员工持股计划完成股票购买的公告》。
十六、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
41
广东威创视讯科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
十七、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
3、委托他人进行现金资产管理情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
42
广东威创视讯科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
单位：万元
报告期
本期实际 计提减值 报告期实
是否关 委托理财 报酬确定 损益实
受托人名称 产品类型 起始日期 终止日期 收回本金 准备金额 预计收益 际损益金
联交易 金额 方式 际收回
金额 （如有） 额
情况
招商银行西 股指赢 2014 年 9 2015 年 1
否 200 按合同 200 - 2.45 2.45 2.45
二旗支行 52213 月 30 日 月 9 日
招商银行西 步步升金 2015 年 1 2015 年 1
否 150 按合同 150 - 0.01 0.01 0.01
二旗支行 8688 月7日 月9日
招商银行西 鼎鼎成金 2014 年 2015 年 1
否 500 按合同 500 - 3.63 3.63 3.63
二旗支行 67950 号 12 月 2 日 月 23 日
招商银行西 鼎鼎成金 2014 年 2015 年 1
否 500 按合同 500 - 3.35 3.35 3.35
二旗支行 67944 号 12 月 3 日 月 22 日
招商银行西 步步升金 2015 年 1 2015 年 1
否 300 按合同 300 - 0.51 0.51 0.51
二旗支行 8688 月7日 月 28 日
2014 年
招商银行西 股指赢 2015 年 2
否 1,500 12 月 26 按合同 1,500 - 5.99 5.99 5.99
二旗支行 52265 月2日
日
2014 年
招商银行西 股指赢 2015 年 2
否 600 12 月 15 按合同 600 - 3.26 3.26 3.26
二旗支行 52259 月4日
日
2014 年
招商银行西 股指赢 2015 年 2
否 200 10 月 27 按合同 200 - 2.56 2.56 2.56
二旗支行 52230 月5日
日
2014 年
招商银行西 股指赢 2015 年 2
否 300 11 月 28 按合同 300 - 2.28 2.28 2.28
二旗支行 52252 月5日
日
招商银行西 股指赢 2014 年 2015 年 2
否 100 按合同 100 - 1.23 1.23 1.23
二旗支行 52236 11 月 7 日 月 10 日
招商银行西 步步升金 2015 年 2 2015 年 2
否 800 按合同 800 - 1.02 1.02 1.02
二旗支行 8688 月9日 月 27 日
2014 年
招商银行西 股指赢 2015 年 3
否 500 11 月 25 按合同 500 - 6.01 6.01 6.01
二旗支行 52249 月3日
日
2014 年
招商银行西 鼎鼎成金 2015 年 3
否 500 11 月 25 按合同 500 - 7.52 7.52 7.52
二旗支行 68370 号 月 19 日
日
招商银行西 股指赢 2014 年 2015 年 4
否 500 按合同 500 - 6.15 6.15 6.15
二旗支行 52264 12 月 23 月 2 日
43
广东威创视讯科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
日
招商银行西 股指赢 2015 年 1 2015 年 4
否 300 按合同 300 - 3.69 3.69 3.69
二旗支行 52268 月5日 月 16 日
招商银行西 股指赢 2015 年 2 2015 年 5
否 500 按合同 500 - 5.6 5.6 5.6
二旗支行 52284 月3日 月7日
招商银行西 步步升金 2015 年 7 2015 年 9
否 1,000 按合同 1,000 - 5.33 5.33 5.33
二旗支行 8688 月2日 月9日
招商银行西 步步升金 2015 年 7 2015 年 9
否 300 按合同 300 - 1.44 1.44 1.44
二旗支行 8688 月8日 月9日
招商银行西 步步升金 2015 年 7 2015 年 9
否 300 按合同 300 - 1.11 1.11 1.11
二旗支行 8688 月 17 日 月 9 日
2015 年 2015 年
招商银行西 步步升金
否 200 07 月 21 09 月 09 按合同 200 - 0.68 0.68 0.68
二旗支行 8688
日 日
招商银行西 步步升金 2015 年 7 2015 年 9
否 300 按合同 300 - 0.95 0.95 0.95
二旗支行 8688 月 24 日 月 9 日
招商银行西 步步升金 2015 年 7 2015 年 9
否 300 按合同 300 - 0.84 0.84 0.84
二旗支行 8688 月 29 日 月 9 日
招商银行西 步步升金 2015 年 8 2015 年 9
否 200 按合同 200 - 0.49 0.49 0.49
二旗支行 8688 月3日 月9日
招商银行西 步步升金 2015 年 8 2015 年 9
否 400 按合同 400 - 0.52 0.52 0.52
二旗支行 8688 月 18 日 月 9 日
招商银行西 步步升金 2015 年 8 2015 年 9
否 400 按合同 400 - 0.31 0.31 0.31
二旗支行 8688 月 25 日 月 9 日
招商银行西 步步升金 2015 年 8 2015 年 9
否 300 按合同 300 - 0.17 0.17 0.17
二旗支行 8688 月 28 日 月 9 日
招商银行西 步步升金 2015 年 9 2016 年
否 300 按合同 300 - 0.27 0.27 0.27
二旗支行 8688 月 27 日 10 月 1 日
招商银行西 步步升金 2015 年 9 2016 年
否 300 按合同 300 - 0.24 0.24 0.24
二旗支行 8688 月 30 日 10 月 1 日
2015 年 2015 年
招商银行西 步步升金
否 400 11 月 13 11 月 24 按合同 400 - 0.2 0.2 0.2
二旗支行 8688
日 日
2015 年
招商银行西 步步升金 2015 年 1
否 50 12 月 28 按合同 50 - 1.66 1.66 1.66
二旗支行 8688 月6日
日
2015 年
招商银行西 步步升金 2015 年 2
否 1,000 12 月 28 按合同 1,000 - 29.47 29.47 29.47
二旗支行 8688 月9日
日
44
广东威创视讯科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
2015 年
招商银行西 步步升金 2015 年 4
否 1,500 12 月 28 按合同 1,500 - 32.82 32.82 32.82
二旗支行 8688 月 10 日
日
2015 年
招商银行西 步步升金 2015 年 5
否 500 12 月 28 按合同 500 - 10.14 10.14 10.14
二旗支行 8688 月8日
日
2015 年
招商银行西 步步升金 2015 年 5
否 450 12 月 28 按合同 450 - 8.84 8.84 8.84
二旗支行 8688 月 14 日
日
2015 年
招商银行西 步步升金 2015 年 5
否 200 12 月 28 按合同 200 - 3.76 3.76 3.76
二旗支行 8688 月 22 日
日
2015 年
招商银行西 步步升金 2015 年 9
否 300 12 月 28 按合同 300 - 1.95 1.95 1.95
二旗支行 8688 月 22 日
日
2015 年 2015 年
招商银行西 步步升金
否 400 10 月 30 12 月 28 按合同 400 - 1.29 1.29 1.29
二旗支行 8688
日 日
2015 年
招商银行西 步步升金 2015 年
否 1,000 12 月 28 按合同 1,000 - 1.35 1.35 1.35
二旗支行 8688 12 月 2 日
日
2015 年
招商银行西 步步升金 2015 年
否 400 12 月 28 按合同 400 - 0.37 0.37 0.37
二旗支行 8688 12 月 9 日
日
2015 年 2015 年
招商银行西 步步升金
否 800 12 月 16 12 月 28 按合同 800 - 0.45 0.45 0.45
二旗支行 8688
日 日
共赢 3 号
2014 年
工行科学院 (京)2014 2015 年 1
否 400 12 月 25 按合同 400 - 1.46 1.46 1.46
支行 第 51 期 A 月 28 日
日
款
wl63BBX
工行科学院 保本型法 2015 年 4 2015 年 6
否 1,100 按合同 1,100 - 7.4 7.4 7.4
支行 人 63 天稳 月 22 日 月 25 日
利理财
wl63BBX
工行科学院 保本型法 2015 年 5 2015 年 7
否 300 按合同 300 - 1.92 1.92 1.92
支行 人 63 天稳 月 15 日 月 17 日
利理财
wl63BBX
工行科学院 否 400 2015 年 6 2015 年 8 按合同 400 - 2.42 2.42 2.42
保本型法
45
广东威创视讯科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
支行 人 63 天稳 月 16 日 月 18 日
利理财
wl63BBX
工行科学院 保本型法 2015 年 6 2015 年 8
否 1,200 按合同 1,200 - 7.25 7.25 7.25
支行 人 63 天稳 月 16 日 月 18 日
利理财
wl63BBX
工行科学院 保本型法 2015 年 6 2015 年 8
否 1,100 按合同 1,100 - 6.65 6.65 6.65
支行 人 63 天稳 月 25 日 月 28 日
利理财
wl35BBX
工行科学院 保本型法 2015 年 8 2015 年 9
否 500 按合同 500 - 1.63 1.63 1.63
支行 人 35 天稳 月 10 日 月 15 日
利理财
wl35BBX
工行科学院 保本型法 2015 年 8 2015 年
否 400 按合同 400 - 1.56 1.56 1.56
支行 人 35 天稳 月 26 日 10 月 9 日
利理财
wl63BBX
2015 年
工行科学院 保本型法 2015 年 8
否 1,200 10 月 19 按合同 1,200 - 7.25 7.25 7.25
支行 人 63 天稳 月 18 日
日
利理财
wl35BBX
2015 年
工行科学院 保本型法 2015 年 9
否 200 10 月 29 按合同 200 - 0.65 0.65 0.65
支行 人 35 天稳 月 25 日
日
利理财
wl35BBX
2015 年
工行科学院 保本型法 2015 年
否 400 11 月 12 按合同 400 - 1.3 1.3 1.3
支行 人 35 天稳 10 月 9 日
日
利理财
wl35BBX
2015 年
工行科学院 保本型法 2015 年
否 400 11 月 12 按合同 400 - 1.3 1.3 1.3
支行 人 35 天稳 10 月 9 日
日
利理财
wl63BBX
2015 年
工行科学院 保本型法 2015 年 9
否 1,200 11 月 26 按合同 1,200 - 7.25 7.25 7.25
支行 人 63 天稳 月 25 日
日
利理财
wl63BBX 2015 年
工行科学院 2015 年
否 保本型法 1,200 10 月 27 按合同 1,200 - 3.91 3.91 3.91
支行 12 月 1 日
人 35 天稳 日
46
广东威创视讯科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
利理财
wl35BBX
2015 年
工行科学院 保本型法 2015 年
否 200 10 月 29 按合同 200 - 0.63 0.63 0.63
支行 人 35 天稳 12 月 3 日
日
利理财
wl35BBX
2015 年
工行科学院 保本型法 2015 年
否 270 12 月 10 按合同 270 - 0.85 0.85 0.85
支行 人 35 天稳 11 月 6 日
日
利理财
wl35BBX
2015 年 2015 年
工行科学院 保本型法
否 400 11 月 13 12 月 18 按合同 400 - 1.27 1.27 1.27
支行 人 35 天稳
日 日
利理财
wl35BBX
2015 年 2015 年
工行科学院 保本型法
否 400 11 月 13 12 月 18 按合同 400 - 1.27 1.27 1.27
支行 人 35 天稳
日 日
利理财
wl35BBX
2015 年 2015 年
工行科学院 保本型法
否 650 11 月 20 12 月 25 按合同 650 - 2.06 2.06 2.06
支行 人 35 天稳
日 日
利理财
2015 年 9 2015 年
民生银行 否 一日理财 1,500 按合同 1,500 - 1.42 1.42 1.42
月 30 日 10 月 1 日
2015 年
2016 年 1
民生银行 否 90 天保本 400 10 月 22 按合同 400 - 3.59 3.59 3.59
月 21 日
日
2015 年
2016 年 1
民生银行 否 35 天保本 800 12 月 10 按合同 800 - 3.3 3.3 3.30
月 14 日
日
合计 33,370 -- -- -- 33,370 - 226.25 226.25 --
委托理财资金来源 自有资金
逾期未收回的本金和收益累计金额 0
涉诉情况（如适用） 无
委托理财审批董事会公告披露日期（如有) 2015 年 9 月 8 日
委托理财审批股东会公告披露日期（如有) -
未来是否还有委托理财计划 是
（2）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
47
广东威创视讯科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
十八、其他重大事项的说明
1、公司控股股东威创投资于2015年4月30日通过协议转让方式转让本公司83,559,156股无限售条件流
通股，占公司总股本的10%，详见公司于2015年3月10日、2015年5月5日刊登在证券时报和巨潮资讯网的《关
于控股股东签署股份转让协议的公告》、《关于控股股东协议转让股份完成过户登记的公告》。
2、公司控股股东威创投资于2015年6月1日、2015年6月2日、2015年6月8日分别通过集中竞价和大宗
交易方式累计减持本公司41,700,024股无限售条件流通股，合计占公司总股本的4.99%，详见2015年6月8日
刊登于证券时报和巨潮资讯网的《关于控股股东减持股份的公告》。
十九、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
二十、社会责任情况
□ 适用 √ 不适用
二十一、公司债券相关情况
□ 适用 √ 不适用
48
广东威创视讯科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
一、有限售条件股份 85,200 0.01% - - - -3,750 -3,750 81,450 0.01%
境内自然人持股 85,200 0.01% - - - -3,750 -3,750 81,450 0.01%
二、无限售条件股份 835,506,360 99.99% - - - 3,750 3,750 835,510,110 99.99%
人民币普通股 835,506,360 99.99% - - - 3,750 3,750 835,510,110 99.99%
三、股份总数 835,591,560 100.00% - - - - - 835,591,560 100.00%
股份变动的原因
报告期内，公司高管持有的有限售条件股份减少3,750股。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
单位：股
本期解除限售股 本期增加限售股
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
数 数
周志文 15,000 3,750 0 11,250 高管持股 20150105
合计 15,000 3,750 0 11,250 -- --
49
广东威创视讯科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行（不含优先股）情况
□ 适用 √ 不适用
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
公司首次公开发行股票并上市以来，股份总数的变动情况：
（1）根据公司2009年度股东大会决议，以公司2009年12月31日总股本21,380万股为基数，以资本公积
金向全体股东每10股转增10股，并于2010年5月7日实施完毕。资本公积金转增股本后，股份总数由21,380
万股增加至42,760万股。
（2）根据公司2010年度股东大会决议，以公司2010年12月31日总股本42,760万股为基数，以资本公积
金向全体股东每10股转增5股，并于2011年6月3日实施完毕。资本公积金转增股本后，股份总数由42,760
万股增加至64,140万股。
（3）根据公司2012年度股东大会决议，以公司2012年12月31日总股本64,140万股为基数，以资本公积
金向全体股东每10股转增3股，并于2013年5月29日实施完毕。资本公积金转增股本后，股份总数由64,140
万股增加至83,382万股。
（4）根据公司股权激励计划，公司于2013年6月实施第一个行权期行权新增股本1,771,560股，股份总
数由833,820,000股增加至835,591,560股。
3、现存的内部职工股情况
□ 适用 √ 不适用
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
50
广东威创视讯科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
单位：股
年度报告披露日前上
年度报告披露日 报告期末表决权
报告期末普通 一月末表决权恢复的
37,580 前上一月末普通 42,400 恢复的优先股股 - -
股股东总数 优先股股东总数（如
股股东总数 东总数（如有）
有）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
持有有限 持有无限售 质押或冻结情况
报告期末持 报告期内增
股东名称 股东性质 持股比例 售条件的 条件的股份
股数量 减变动情况 股份状态 数量
股份数量 数量
VTRON INVESTMENT
境外法人 39.64% 331,268,400 -125,259,180 - 331,268,400 冻结 16,200,000
LIMITED
上海和君投资咨询有限 境内非国
4.32% 36,130,000 0 - 36,130,000 冻结 36,130,000
公司 有法人
融通资本财富－工商银
行－融通资本东联和君 1 其他 2.36% 19,687,086 19,687,086 - 19,687,086 - -
号资产管理计划
中泰证券股份有限公司 国有法人 2.10% 17,549,100 17,549,100 - 17,549,100 - -
安信乾盛财富－平安银
行－安信乾盛和信融智 其他 1.92% 16,071,970 16,071,970 - 16,071,970 - -
一号资产管理计划
融通资本财富－工商银
行－融通资本和信融智 1 其他 1.52% 12,710,200 12,710,200 - 12,710,200 - -
号资产管理计划
重庆和信汇智工业产业
股权投资基金合伙企业 其他 1.38% 11,543,300 11,543,300 - 11,543,300 - -
（有限合伙）
中国建设银行股份有限
公司－银河转型增长主
其他 1.20% 10,000,093 10,000,093 - 10,000,093 - -
题灵活配置混合型证券
投资基金
中国工商银行－嘉实策
略增长混合型证券投资 其他 1.13% 9,462,414 9,462,414 - 9,462,414 - -
基金
汇添富基金－宁波银行
－广东威创视讯科技股 其他 1.00% 8,356,982 8,356,982 - 8,356,982 - -
份有限公司
战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10
无
名股东的情况（如有）（参见注 3）
在上述股东中，除第 10 名股东“汇添富基金－宁波银行－广东威创视讯科
上述股东关联关系或一致行动的说明
技股份有限公司”系公司员工持股计划外，控股股东 VTRON INVESTMENT
51
广东威创视讯科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
LIMITED 与其他 8 名股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司收购
管理办法》规定的一致行动人；上海和君投资咨询有限公司与融通资本财
富－工商银行－融通资本东联和君 1 号资产管理计划、中泰证券有限公司
（原齐鲁证券有限公司）、安信乾盛财富－平安银行－安信乾盛和信融智一
号资产管理计划、融通资本财富－工商银行－融通资本和信融智 1 号资产
管理计划及重庆和信汇智工业产业股权投资基金合伙企业（有限合伙）是
一致行动人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
VTRON INVESTMENT LIMITED 331,268,400 人民币普通股 331,268,400
上海和君投资咨询有限公司 36,130,000 人民币普通股 36,130,000
融通资本财富－工商银行－融通资本东联和君 1
19,687,086 人民币普通股 19,687,086
号资产管理计划
中泰证券股份有限公司 17,549,100 人民币普通股 17,549,100
安信乾盛财富－平安银行－安信乾盛和信融智
16,071,970 人民币普通股 16,071,970
一号资产管理计划
融通资本财富－工商银行－融通资本和信融智 1
12,710,200 人民币普通股 12,710,200
号资产管理计划
重庆和信汇智工业产业股权投资基金合伙企业
11,543,300 人民币普通股 11,543,300
（有限合伙）
中国建设银行股份有限公司－银河转型增长主
10,000,093 人民币普通股 10,000,093
题灵活配置混合型证券投资基金
中国工商银行－嘉实策略增长混合型证券投资
9,462,414 人民币普通股 9,462,414
基金
汇添富基金－宁波银行－广东威创视讯科技股
8,356,982 人民币普通股 8,356,982
份有限公司
公司前 10 名无限售流通股股东中，控股股东 VTRON INVESTMENT
LIMITED 与其他 9 名股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司收
购管理办法》规定的一致行动人；上海和君投资咨询有限公司与融通资本
前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无
财富－工商银行－融通资本东联和君 1 号资产管理计划、中泰证券有限公
限售流通股股东和前 10 名股东之间关联关系或
司（原齐鲁证券有限公司）、安信乾盛财富－平安银行－安信乾盛和信融
一致行动的说明
智一号资产管理计划、融通资本财富－工商银行－融通资本和信融智 1
号资产管理计划及重庆和信汇智工业产业股权投资基金合伙企业（有限合
伙）是一致行动人。
前 10 名普通股股东参与融资融券业务情况说明
无
（如有）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
52
广东威创视讯科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
2、公司控股股东情况
控股股东性质：外商控股
控股股东类型：法人
控股股东名称 法定代表人/单位负责人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务
VTRON INVESTMENT LIMITED 陈宇 2002 年 7 月 9 日 - 投资
控股股东报告期内控股和参股的
除持有威创股份 39.64%的股权外，无其他经营业务。
其他境内外上市公司的股权情况
公司报告期控股股东未发生变更。
3、公司实际控制人情况
实际控制人性质和类型：境外自然人
实际控制人姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权
何正宇 美国 否
何小远 中国香港 否
何泳渝 中国香港 否
何正宇任本公司董事长。何小远任本公司董事。何泳渝任威创投资有限公司董
主要职业及职务
事、威创集团有限公司董事。
过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 无
公司报告期实际控制人未发生变更。
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□ 适用 √ 不适用
4、其他持股在 10%以上的法人股东
□ 适用 √ 不适用
53
广东威创视讯科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
□ 适用 √ 不适用
54
广东威创视讯科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
55
广东威创视讯科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
本期增 本期减 其他
期初持 期末持
任职 持股份 持股份 增减
姓名 职务 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 股数 股数
状态 数量 数量 变动
（股） （股）
（股） （股） （股）
何正宇 董事长 现任 男 55 2013 年 12 月 27 日 2016 年 12 月 26 日 0 0 0 0 0
何小远 董事 现任 男 60 2013 年 12 月 27 日 2016 年 12 月 26 日 0 0 0 0 0
董事、副
总经理、
陈宇 现任 男 61 2013 年 12 月 27 日 2016 年 12 月 26 日 0 0 0 0 0
董事会秘
书
陈春花 董事 现任 女 52 2013 年 12 月 27 日 2016 年 12 月 26 日 0 0 0 0 0
郑德珵 董事 现任 男 64 2013 年 12 月 27 日 2016 年 12 月 26 日 0 0 0 0 0
周晶 董事 现任 女 60 2013 年 12 月 27 日 2016 年 12 月 26 日 0 0 0 0 0
曹洲涛 独立董事 现任 女 45 2013 年 12 月 27 日 2016 年 12 月 26 日 0 0 0 0 0
谢石松 独立董事 现任 男 53 2013 年 12 月 27 日 2016 年 12 月 26 日 0 0 0 0 0
胡志勇 独立董事 现任 男 51 2013 年 12 月 27 日 2016 年 12 月 26 日 0 0 0 0 0
监事会主
邓顿 现任 男 66 2013 年 12 月 27 日 2016 年 12 月 26 日 0 0 0 0 0
席
刘国常 监事 现任 男 53 2013 年 12 月 27 日 2016 年 12 月 26 日 0 0 0 0 0
张素萍 监事 现任 女 44 2013 年 12 月 27 日 2016 年 12 月 26 日 0 0 0 0 0
鞠立 总经理 现任 女 47 2015 年 07 月 29 日 2016 年 12 月 26 日 0 0 0 0 0
张斌 副总经理 现任 男 55 2013 年 12 月 27 日 2016 年 12 月 26 日 46,800 0 0 0 46,800
财务负责
江玉兰 现任 女 42 2013 年 12 月 27 日 2016 年 12 月 26 日 46,800 0 0 0 46,800
人
周志文 副总经理 离任 男 48 2013 年 12 月 27 日 2016 年 03 月 15 日 15,000 0 0 0 15,000
谢明明 副总经理 离任 男 44 2013 年 12 月 27 日 2015 年 07 月 29 日 0 0 0 0 0
贺文华 副总经理 离任 男 49 2013 年 12 月 27 日 2015 年 04 月 16 日 0 0 0 0 0
合计 -- -- -- -- -- -- 108,600 0 0 0 108,600
56
广东威创视讯科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
注：2016 年 4 月 21 日，公司第三届董事会第二十二次会议审议通过了《关于聘任公司副总经理的议案》、
《关于更换公司董事会秘书的议案》，同意聘任李亦争先生为公司副总经理、董事会秘书，任期自本次董
事会审议通过之日起至本届董事会任期届满日止。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
贺文华 副总经理 离任 2015 年 4 月 16 日 个人原因
何正宇 总经理 离任 2015 年 7 月 29 日 完善公司治理结构
谢明明 副总经理 离任 2015 年 7 月 29 日 内部工作调动
周志文 副总经理 离任 2016 年 3 月 15 日 工作需要
副总经理 离任 2016 年 3 月 15 日 工作需要
陈宇
董事会秘书 离任 2016 年 4 月 21 日 个人年龄原因
三、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员最近5年的主要工作经历
1、董事会成员（共9人）
何正宇，男，55岁，本科学历，2006年至今，任本公司董事长，2006年至2015年，任本公司总经理。
目前，何先生担任华南理工大学计算机科学与工程学院客座教授，曾获广东省专家局“外国专家”称号。
何小远，男，60岁，2006年至今，任本公司董事。何先生曾全面负责公司行政后勤和基建的管理工作。
陈 宇，男，61岁，本科学历，本公司董事、董事会秘书，曾全面负责公司的营销管理工作。
陈春花，女，52岁，华南理工大学工商管理学院教授、博士生导师，本公司董事。曾任华南理工大学
工商管理学院副院长、华南理工大学经济与贸易学院常务副院长，广州市政府决策咨询专家。目前任新希
望六和股份有限公司联席董事长、首席执行官，华油能源股份有限公司非执行董事。
郑德珵，男，64岁，经济学博士，高级经济师，本公司董事。曾任中山大学教授、美国乔治华盛顿大
学教授助理、美国世界银行顾问、广州证券有限责任公司副总裁兼首席经济学家、广证恒生证券投资咨询
有限公司董事长兼总经理。目前任广州市水务投资集团有限公司董事、广州众诚保险有限责任公司独立董
事、广东天安股份有限公司独立董事、国务院侨办海外专家咨询委员会委员，广东省经济学会副会长。
周 晶，女，60岁，本科学历，本公司董事。曾任IBM中国东北分公司总经理，IBM中国公司人力资
源总监，IBM大中华区组织发展总监。
曹洲涛，女，45岁，华南理工大学管理学博士，副教授，中国注册会计师，本公司独立董事。1998年
至今在华南理工大学任教师，目前任华南理工大学工商管理学院副教授、威灵控股有限公司独立董事。
谢石松，男，53岁，法学博士，法学教授，本公司独立董事。1991年-1996年历任中山大学法学院讲师、
57
广东威创视讯科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
副教授、教授。曾任易方达基金管理有限公司、广东广州日报传媒股份有限公司、广东奥马电器股份有限
公司独立董事。现任中山大学法学院教授、国际法研究所所长，中国国际私法学会副会长，武汉大学法学
院、西北政法大学兼职教授；中国国际经济贸易仲裁委员会、华南国际经济贸易仲裁委员会、上海国际经
济贸易仲裁委员会仲裁员，上海、海南、广州、长沙、深圳、厦门、珠海、佛山、肇庆、惠州等仲裁委员
会仲裁员；广州阳普医疗科技股份有限公司、广东省广告股份有限公司、珠海艾派克科技股份有限公司、
金鹰基金管理有限公司独立董事。
胡志勇，男，51岁，广州大学会计学教授，博士生导师，本公司独立董事。兼任中山大学达安基因股
份有限公司、广州珠江实业开发股份有限公司、南方风机股份有限公司独立董事。
2、监事会成员（共3人）
邓 顿，男，66岁，大专学历，2007年至今，任本公司监事会主席。曾任柳州市第二运输有限责任公
司董事长、总经理兼任党委书记。
刘国常，男，53岁，毕业于中南财经政法大学会计学专业，拥有博士学位，本公司监事。现任广东财
经大学会计学院教授，暨南大学管理学院教授，广东省审计学会副会长，广东广州日报传媒股份有限公司、
广州东凌粮油股份有限公司、广东道氏技术股份有限公司、广州博济医药生物技术股份股份有限公司、中
科沃土基金管理有限公司、金鹰基金管理有限公司独立董事。
张素萍，女，44岁，本科学历，本公司职工代表监事、本公司人力资源部总监。
3、高级管理人员（共4人）
鞠 立，女，47岁，本科学历，本公司总经理。历任 IBM 公司个人电脑事业部中国区总经理、IBM 中
国公司金融服务事业部总经理、IBM 中国北方区总经理、整合科技事业部大中华区总经理、大中华区副总
裁等职务，曾被中国计算机报评为“中国十大 IT 女性领导者”。
陈 宇，董事会秘书，主要经历详见本节之“董事会成员” 。
张 斌，男，55岁，硕士，经济师。本公司副总经理，自公司设立即在公司从事营销管理工作，历任
公司北京分公司总经理、中国区业务部营销总经理、中国区业务部总经理。
江玉兰，女，42岁，本科学历。自2002年公司设立起即在公司从事财务工作，现任公司财务负责人。
在股东单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担 任期起始日期 任期终止日期 在股东单位是否
58
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任的职务 领取报酬津贴
VTRON INVESTMENT LIMITED 董事 2007 年 12 月 2015 年 6 月 否
何正宇
VTRON GROUP LIMITED 董事 2003 年 1 月 2015 年 5 月 否
VTRON INVESTMENT LIMITED 董事 2015 年 7 月 否
何小远
VTRON GROUP LIMITED 董事 2003 年 1 月 否
VTRON INVESTMENT LIMITED 董事 2015 年 7 月 否
陈宇
VTRON GROUP LIMITED 董事 2015 年 6 月 否
在股东单位任
-
职情况的说明
在其他单位任职情况
在其他单位
任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 是否领取报
酬津贴
何正宇 北京红缨时代教育科技有限公司 董事长 2015 年 2 月 - 否
北京红缨时代教育科技有限公司 董事 2015 年 2 月 - 否
北京金色摇篮教育科技有限公司 董事 2015 年 9 月 - 否
陈宇 威创软件南京有限公司 董事长 2015 年 6 月 - 否
北京威学教育咨询有限公司 执行董事兼经理 2015 年 8 月 - 否
广州威园信息技术有限公司 执行董事 2016 年 1 月 - 否
华南理工大学 教授 1986 年 7 月 - 是
陈春花 新希望六和股份有限公司 联席董事长、首席执行官 2013 年 5 月 - 是
华油能源股份有限公司 非执行董事 2013 年 6 月 - 是
广州市水务投资集团有限公司 董事 2013 年 5 月 2016 年 5 月 是
郑德珵 广州众诚保险有限责任公司 独立董事 2013 年 1 月 - 是
广东天安股份有限公司 独立董事 2014 年 1 月 - 是
华南理工大学工商管理学院 副教授 1998 年 4 月 - 是
曹洲涛
威灵控股有限公司 独立董事 2013 年 10 月 - 是
中山大学法学院 教授 1991 年 9 月 - 是
广州阳普医疗科技股份有限公司 独立董事 2010 年 10 月 2016 年 10 月 是
谢石松 广东省广告股份有限公司 独立董事 2014 年 1 月 2017 年 1 月 是
珠海艾派克科技股份有限公司 独立董事 2014 年 10 月 2017 年 10 月 是
金鹰基金管理有限公司 独立董事 2014 年 9 月 - 是
广州大学 教授 2006 年 3 月 - 是
胡志勇 中山大学达安基因股份有限公司 独立董事 2013 年 5 月 2016 年 5 月 是
广州珠江实业开发股份有限公司 独立董事 2014 年 5 月 2017 年 5 月 是
59
广东威创视讯科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
南方风机股份有限公司 独立董事 2014 年 7 月 2017 年 7 月 是
广东广州日报传媒股份有限公司 独立董事 2010 年 6 月 2016 年 6 月 是
广东财经大学会计学院 教授 2013 年 9 月 - 是
广州东凌粮油股份有限公司 独立董事 2014 年 4 月 2017 年 4 月 是
广东道氏技术股份有限公司 独立董事 2012 年 6 月 - 是
刘国常
广州博济医药生物技术股份股份
独立董事 2015 年 6 月 2018 年 6 月 是
有限公司
中科沃土基金管理有限公司 独立董事 2014 年 8 月 - 是
金鹰基金管理有限公司 独立董事 2014 年 9 月 - 是
北京红缨时代教育科技有限公司 董事 2015 年 6 月 - 否
鞠立
北京金色摇篮教育科技有限公司 董事 2015 年 9 月 - 否
张素萍 北京金色摇篮教育科技有限公司 监事 2015 年 9 月 - 否
江玉兰 北京红缨时代教育科技有限公司 董事 2015 年 2 月 - 否
在其他单位任
-
职情况的说明
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
□ 适用 √ 不适用
四、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
根据《公司法》、《公司章程》的有关规定，公司董事、监事的薪酬由股东大会批准决定。在公司任
职的董事、监事、高级管理人员根据其职务，依据公司现行的薪酬制度领取报酬。
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位：万元
从公司获得的税前 是否在公司关
姓名 职务 性别 年龄 任职状态
报酬总额 联方获取报酬
何正宇 董事长 男 55 现任 150 否
何小远 董事 男 60 现任 60 否
陈宇 董事、副总经理、董事会秘书 男 61 现任 142 否
陈春花 董事 女 52 现任 60 否
郑德珵 董事 男 64 现任 60 否
周晶 董事 女 60 现任 60 否
曹洲涛 独立董事 女 45 现任 10 否
谢石松 独立董事 男 53 现任 10 否
胡志勇 独立董事 男 51 现任 10 否
60
广东威创视讯科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
邓顿 监事会主席 男 66 现任 8 否
刘国常 监事 男 53 现任 6 否
张素萍 监事 女 44 现任 48 否
鞠立 总经理 女 47 现任 154 否
张斌 副总经理 男 55 现任 100 否
江玉兰 财务负责人 女 42 现任 58 否
周志文 副总经理 男 48 离任 138 否
谢明明 副总经理 男 44 离任 57 否
贺文华 副总经理 男 49 离任 23 否
合计 - - - - 1,154 -
公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□ 适用 √ 不适用
五、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
母公司在职员工的数量（人） 875
主要子公司在职员工的数量（人） 320
在职员工的数量合计（人） 1,195
当期领取薪酬员工总人数（人） 1,195
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0
专业构成
专业构成类别 专业构成人数（人）
生产人员 129
销售人员 455
研发人员 273
财务人员 37
职能人员 227
教职人员 74
合计 1,195
教育程度
教育程度类别 数量（人）
硕士及以上 95
本科 581
大专 372
61
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大专以下 147
合计 1,195
2、薪酬政策
公司严格遵照《中华人民共和国劳动合同法》及其他有关劳动法律、法规的规定，与员工签订劳动合
同，按规定缴纳各项职工保险，向员工提供稳定而具有竞争力的薪酬，以充分调动员工的积极性和创造性。
3、培训计划
公司非常注重员工的培训工作，积极寻求各种培训资源和渠道，搭建完善的培训体系，包括新员工入
职“新锐营”培训、在职人员业务培训、管理者提升培训、普法培训、安全培训等。通过培训提高业务能力
和管理水平，既促进了公司整体战略目标的实施，又满足了员工个人能力和职业发展的需求。
4、劳务外包情况
□ 适用 √ 不适用
62
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第九节 公司治理
一、公司治理的基本状况
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所中小企业板上市
公司规范运作指引》、《深圳证券交易所股票上市规则》等有关法律法规和规范性文件的要求，不断完善
公司治理结构，建立、健全内部控制制度，并努力提高公司规范运作水平。目前，公司整体运作较规范、
独立性强、信息披露规范，公司治理实际状况基本符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件
要求。
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异
□ 是 √ 否
二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，具有独立完整的业务及自主经营
能力。
1、业务独立情况
公司拥有从事主营业务所需的、独立的生产经营场所和经营性资产，拥有自主知识产权，各职能部门
分别负责研发、采购、生产、销售等业务环节，均拥有一定数量的专职工作人员。公司已建立了完整的业
务流程，具有直接面向市场独立经营的能力，不存在需要依赖控股股东、实际控制人及其控制的企业或者
第三方进行生产经营的情况。
2、资产独立情况
公司所拥有和使用的资产主要包括土地、房屋、机器设备、无形资产等与生产经营相关的资产以及其
他辅助、配套资产，公司对这些资产拥有合法、完整的所有权或使用权。不存在被控股股东或其他关联方
控制和占用的情况。
3、人员独立情况
公司遵守相关法律法规设立了负责劳动、人事、工资及社保等相关工作的人事管理部门，并建立了相
应的人事管理制度，独立履行人事管理职责。本公司建立了员工名册，与员工签订了劳动合同，员工工资
单独造册、单独发放。公司在社会保障管理部门建立了员工的基本账户，为员工缴纳社会保险。公司在劳
动、人事、工资管理等方面均完全独立。公司董事、监事、高级管理人员均严格按照《公司法》、《公司
63
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章程》的有关规定产生，不存在控股股东超越公司董事会和股东大会做出人事任免决定的情形。公司高级
管理人员均在公司领薪，未在控股股东、实际控制人及其控制的企业担任除董事以外的职务。
4、财务独立情况
本公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职的财务会计人员，建立了独立的会计核算体系和财务
管理制度，严格执行《企业会计制度》等会计法律法规，独立地做出财务决策。公司成立以来，在银行单
独开立账户，并依法独立申报和纳税，独立对外签订合同。截止本报告公告之日，本公司没有为股东及其
下属企业、其他关联企业提供担保或将以本公司名义的借款转借给股东单位使用。
5、机构独立情况
公司具有独立的生产经营和办公机构，完全独立于控股股东及实际控制人，不存在混合经营、合署办
公的情况。公司自设立以来，建立和完善了适应公司发展需要及市场竞争需要的独立职能部门，各职能部
门在公司管理层统一领导下运作，不存在股东单位、其他任何单位或个人干预公司机构设置的情况。
三、同业竞争情况
□ 适用 √ 不适用
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
投资者参
会议届次 会议类型 召开日期 披露日期 披露索引
与比例
2015 年第一次临时股东
2015 年第一次临时股东大会 临时股东大会 0.04% 2015 年 5 月 8 日 2015 年 5 月 9 日 大会决议公告（公告编
号：2015-038）
2014 年度股东大会决议
2014 年度股东大会 年度股东大会 0.00% 2015 年 6 月 3 日 2015 年 6 月 4 日 公告（公告编号：
2015-042）
2015 年第二次临时股东
2015 年第二次临时股东大会 临时股东大会 0.02% 2015 年 9 月 24 日 2015 年 9 月 25 日 大会决议公告（公告编
号：2015-084）
2015 年第三次临时股东
2015 年第三次临时股东大会 临时股东大会 0.13% 2015 年 12 月 15 日 2015 年 12 月 16 日 大会决议公告（公告编
号：2015-095）
64
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2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
五、报告期内独立董事履行职责的情况
1、独立董事出席董事会及股东大会的情况
独立董事出席董事会情况
本报告期应参加 以通讯方式参加 是否连续两次未
独立董事姓名 现场出席次数 委托出席次数 缺席次数
董事会次数 次数 亲自参加会议
曹洲涛 11 5 6 0 0 否
谢石松 11 5 6 0 0 否
胡志勇 11 5 6 0 0 否
独立董事列席股东大会次数 4
连续两次未亲自出席董事会的说明
无
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
独立董事对公司有关事项是否提出异议
□ 是 √ 否
报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。
3、独立董事履行职责的其他说明
独立董事对公司有关建议是否被采纳
√ 是 □ 否
独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
报告期内，独立董事在企业战略规划、投资并购策略、员工激励方式、高管人选推荐、企业内部资源
整合、现金分红、高管绩效考核等方面对公司提出了宝贵的意见和建议，为公司规范运作和未来发展作出
了贡献，对于独立董事所提出的意见，公司均予以采纳。
六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况
董事会下设三个专门委员会，分别为审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会。报告期内，各专
门委员会履职情况如下：
1、审计委员会的履职情况
65
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报告期内，审计委员会按照《董事会审计委员会工作细则》、《内部审计管理制度》的规定规范运作，
2015年度共召开了6次会议，主要就公司的定期财务报告，内部审计工作，募集资金存放及使用、内部控
制等方面进行了审议并提出相关工作建议，在年报审计的工作会议中，审计委员会与年审会计师协商确定
年度财务报告审计工作时间安排，对公司财务报表进行审阅并形成书面意见；督促审计工作进展，保持与
年审会计师的联系和沟通，就审计过程中发现的问题及时交换意见，确保审计的独立性和审计工作的如期
完成。
2、薪酬与考核委员会的履职情况
报告期内，薪酬与考核委员会按照《董事会薪酬与考核委员会工作细则》的规定规范运作，2015年度
共召开了2次会议，听取高级管理人员的年度述职汇报，对绩效规划设计提出建议，并根据年度绩效计划
及年末工作完成情况对高级管理人员进行了绩效考评。
3、提名委员会的履职情况
报告期内，提名委员会对公司候任总经理人选进行资格审核并向董事会推荐。
七、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□ 是 √ 否
监事会对报告期内的监督事项无异议。
八、高级管理人员的考评及激励情况
公司建立了完善的高级管理人员的考评及激励体系，制订了完善的高级管理人员选聘、考评、激励
和约束机制，对高级管理人员的履行职责情况和年度业绩进行绩效考核。目前公司高级管理人员的考核主
要采用高管绩效承诺和高管年终述职方式进行考核。
报告期内，公司实施了员工持股计划并完成了股份购买工作，进一步完善了对公司高级管理人员和其
他核心员工的激励和约束机制，有利于稳定和吸引优秀的管理、研发、营销人才，提高公司的市场竞争能
力和可持续发展能力，有利于公司发展战略和经营目标的实现。
九、内部控制评价报告
1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
√ 是 □ 否
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广东威创视讯科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
根据非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内，公司经自查发现因财务人员疏忽，误把募集资金 5,300 万元和已补
充流动资金的 22,700 万元，合计 28,000 万元专户定期存单作为质押物分别向招商银行股份有限公司广州黄埔大道支行、
中信银行股份有限公司广州分行、建设银行股份有限公司广州直属支行银行申请短期贷款总额共 26,800 万元。截至 2016
年 1 月 4 日，公司已归还所有贷款，定期存单质押解除，专户资金未受损失。公司对此进行深刻反省，严肃批评教育相关
责任人，责成必须加强财务内控管理，并已及时向监管部门报告和对外披露。同时重新修订了募集资金管理制度，增设募
集资金使用的风险控制环节，规范募集资金的使用管理。
2、内控自我评价报告
内部控制评价报告全文披露日期 2016 年 4 月 23 日
内部控制评价报告全文披露索引 《2015 年度内部控制自我评价报告》刊登在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
纳入评价范围单位资产总额占公司合并
100.00%
财务报表资产总额的比例
纳入评价范围单位营业收入占公司合并
100.00%
财务报表营业收入的比例
缺陷认定标准
类别 财务报告 非财务报告
非财务报告缺陷认定主要以缺陷对业
重大缺陷是指单独缺陷或连同其它缺陷导
务流程有效性的影响程度、发生的可能
致不能及时防止或发现并纠正财务报告中
性作判定。
的重大错报。
如果缺陷发生的可能性较小，会降低工
财务报告重大缺陷的迹象包括：（1）公司
作效率或效果、或加大效果的不确定
董事、监事和高级管理人员舞弊并给企业
性、或使之偏离预期目标为一般缺陷；
造成重大损失和不利影响；（2）公司更正
如果缺陷发生的可能性较高，会显著降
已公布的财务报告；（3）注册会计师发现
低工作效率或效果、或显著加大效果的
当期财务报告存在重大错报，公司未能首
不确定性、或使之显著偏离预期目标为
先发现；（4）审计委员会和内部审计机构
重要缺陷；
对内部控制的监督无效。
如果缺陷发生的可能性高，会严重降低
定性标准 财务报告重要缺陷的迹象包括：（1）未按
工作效率或效果、或严重加大效果的不
公认会计准则选择和应用会计政策；（2）
确定性、或使之严重偏离预期目标为重
未建立防止舞弊和重要的制衡制度和控制
大缺陷；
措施；（3）对于非常规或特殊交易的账务
非财务报告内部控制出现下列情形的，
处理没有建立相应的控制机制或没有实施
认定为重大缺陷：（1）违反国家法律、
且没有相应的补偿性控制；（4）财务报告
法规或规范性文件；（2）决策程序不科
过程中出现单独或多项缺陷，虽然未达到
学导致重大决策失误；（3）管理人员或
重大缺陷认定标准，但影响到财务报告的
关键技术人员纷纷流失；（4）媒体负面
真实、完整的目标。
新闻频现；（5）重大或重要缺陷不能得
一般缺陷是指未构成重大缺陷、重要缺陷
到有效整改；（6）重要业务缺乏制度控
标准的其他内部控制缺陷。
制或制度系统性失效。
定量标准 内部控制缺陷可能导致或导致的损失与利 公司确定的非财务报告内部控制缺陷
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广东威创视讯科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
润表相关的，以营业收入指标衡量。如果 评价的定量标准参照财务报告内部控
该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财 制缺陷评价的定量标准执行。
务报告错报金额小于营业收入的 0.5%，则
认定为一般缺陷；如果超过营业收入的
0.5%但小于 1%，则为重要缺陷；如果超
过营业收入的 1%，则认定为重大缺陷。内
部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产
管理相关的，以资产总额指标衡量。如果
该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财
务报告错报金额小于资产总额的 0.5%，则
认定为一般缺陷；如果超过资产总额的
0.5%但小于 1%认定为重要缺陷； 如果超
过资产总额 1%，则认定为重大缺陷。
财务报告重大缺陷数量（个） 0
非财务报告重大缺陷数量（个） 1
财务报告重要缺陷数量（个） 0
非财务报告重要缺陷数量（个） 0
十、内部控制审计报告或鉴证报告
□ 适用 √ 不适用
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第十节 财务报告
一、审计报告
审计意见类型 标准无保留审计意见
审计报告签署日期 2016 年 4 月 23 日
审计机构名称 众华会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号 众会字(2016)第 4183 号
注册会计师姓名 梁烽，王培
审计报告正文
广东威创视讯科技股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的广东威创视讯科技股份有限公司(以下简称威创股份)财务报表，包括2015年12月31
日的合并及公司资产负债表，2015年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并所有者权益变
动表及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
（一）、管理层对合并及公司财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是威创股份管理层的责任，这种责任包括：(1)按照企业会计准则的规定编制
财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或
错误导致的重大错报。
（二）、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则
的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执
行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注
册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册
会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制
的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评
价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
（三）、审计意见
我们认为，威创股份财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了威创股份
2015年12月31日的合并及公司财务状况以及2015年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。
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二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：广东威创视讯科技股份有限公司
2015 年 12 月 31 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 352,738,892.20 1,148,856,047.27
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 111,815,951.75 107,312,018.45
应收账款 197,982,619.59 214,548,530.03
预付款项 43,372,983.56 22,238,347.02
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 22,322,918.24 12,008,051.62
买入返售金融资产
存货 198,075,131.37 233,999,485.78
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 52,002,697.03
流动资产合计 978,311,193.74 1,738,962,480.17
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 348,000.00
持有至到期投资
长期应收款
70
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长期股权投资
投资性房地产 36,264,856.96 37,732,852.44
固定资产 472,399,442.58 496,455,641.90
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 113,792,879.23 25,570,858.99
开发支出
商誉 1,262,315,328.98
长期待摊费用 7,697,709.79 2,045,098.74
递延所得税资产 3,106,432.15 7,568,176.31
其他非流动资产 7,484,000.00
非流动资产合计 1,903,408,649.69 569,372,628.38
资产总计 2,881,719,843.43 2,308,335,108.55
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 20,830,200.00 21,666,660.00
应付账款 66,880,190.85 89,724,537.64
预收款项 95,883,190.88 16,721,487.82
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 92,019,077.37 52,497,372.99
应交税费 30,396,769.38 25,290,993.25
应付利息
应付股利
其他应付款 47,065,491.20 3,210,061.36
应付分保账款
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保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 320,234,000.00
其他流动负债
流动负债合计 673,308,919.68 209,111,113.06
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 3,638,664.44 3,917,004.31
递延收益 16,990,000.00 17,790,000.00
递延所得税负债 17,945,686.04
其他非流动负债
非流动负债合计 38,574,350.48 21,707,004.31
负债合计 711,883,270.16 230,818,117.37
所有者权益：
股本 835,591,560.00 835,591,560.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 578,726,335.25 578,726,335.25
减：库存股
其他综合收益 -470,905.42 -269,196.27
专项储备
盈余公积 159,242,995.92 152,761,832.33
一般风险准备
未分配利润 594,451,042.07 510,706,459.87
归属于母公司所有者权益合计 2,167,541,027.82 2,077,516,991.18
72
广东威创视讯科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
少数股东权益 2,295,545.45
所有者权益合计 2,169,836,573.27 2,077,516,991.18
负债和所有者权益总计 2,881,719,843.43 2,308,335,108.55
法定代表人：何正宇 主管会计工作负责人：江玉兰 会计机构负责人：江玉兰
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 246,877,621.35 1,143,973,124.03
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 111,815,951.75 107,312,018.45
应收账款 198,896,227.55 219,565,369.86
预付款项 36,272,900.03 22,238,347.02
应收利息
应收股利
其他应收款 7,996,981.93 11,817,614.42
存货 177,131,275.96 233,976,658.72
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 778,990,958.57 1,738,883,132.50
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,384,509,129.48 8,833.00
投资性房地产 36,264,856.96 37,732,852.44
固定资产 470,233,043.54 496,407,469.30
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
73
广东威创视讯科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
油气资产
无形资产 22,901,042.63 25,570,858.99
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,510,073.34 2,045,098.74
递延所得税资产 3,035,801.48 7,573,407.71
其他非流动资产
非流动资产合计 1,918,453,947.43 569,338,520.18
资产总计 2,697,444,906.00 2,308,221,652.68
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 20,830,200.00 21,666,660.00
应付账款 52,295,345.89 89,724,537.64
预收款项 18,565,680.66 16,308,569.48
应付职工薪酬 61,630,637.24 52,470,583.75
应交税费 24,975,598.17 25,123,503.53
应付利息
应付股利
其他应付款 64,673,246.34 3,177,087.52
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 320,234,000.00
其他流动负债
流动负债合计 563,204,708.30 208,470,941.92
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 3,638,664.44 3,917,004.31
74
广东威创视讯科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
递延收益 16,990,000.00 17,790,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 20,628,664.44 21,707,004.31
负债合计 583,833,372.74 230,177,946.23
所有者权益：
股本 835,591,560.00 835,591,560.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 578,728,230.73 578,726,335.25
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 159,242,995.92 152,761,832.33
未分配利润 540,048,746.61 510,963,978.87
所有者权益合计 2,113,611,533.26 2,078,043,706.45
负债和所有者权益总计 2,697,444,906.00 2,308,221,652.68
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 937,146,820.77 802,970,860.68
其中：营业收入 937,146,820.77 802,970,860.68
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 848,732,373.69 762,703,960.77
其中：营业成本 460,838,470.35 384,554,102.12
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
75
广东威创视讯科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 11,608,879.93 8,936,248.41
销售费用 169,498,435.07 165,454,037.65
管理费用 240,397,869.68 226,405,342.57
财务费用 -38,272,059.20 -27,328,087.13
资产减值损失 4,660,777.86 4,682,317.15
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 1,949,442.99
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 90,363,890.07 40,266,899.91
加：营业外收入 51,149,200.21 73,116,708.40
其中：非流动资产处置利得 2,735.89
减：营业外支出 1,248,187.85 495,938.26
其中：非流动资产处置损失 1,132,865.15 495,342.50
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 140,264,902.43 112,887,670.05
减：所得税费用 21,132,396.53 7,697,602.14
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 119,132,505.90 105,190,067.91
归属于母公司所有者的净利润 119,471,450.39 105,190,067.91
少数股东损益 -338,944.49
六、其他综合收益的税后净额 -201,709.15 -77,997.48
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -201,709.15 -77,997.48
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变
动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的
其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -201,709.15 -77,997.48
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益
的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产
损益
4.现金流量套期损益的有效部分
76
广东威创视讯科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
5.外币财务报表折算差额 -201,709.15 -77,997.48
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 118,930,796.75 105,112,070.43
归属于母公司所有者的综合收益总额 119,269,741.24 105,112,070.43
归属于少数股东的综合收益总额 -338,944.49
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.14 0.13
（二）稀释每股收益 0.14 0.13
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元，上期被合并方实现的净利润为：0 元。
法定代表人：何正宇 主管会计工作负责人：江玉兰 会计机构负责人：江玉兰
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 740,630,670.52 793,776,215.19
减：营业成本 371,473,290.70 384,575,340.61
营业税金及附加 7,585,104.06 8,936,248.41
销售费用 162,784,706.33 160,745,255.01
管理费用 209,185,357.88 222,104,222.56
财务费用 -37,768,471.40 -27,394,653.77
资产减值损失 4,764,931.23 4,652,685.11
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 22,605,751.72 40,157,117.26
加：营业外收入 51,050,474.98 73,116,708.40
其中：非流动资产处置利得 1,751.26
减：营业外支出 1,159,956.02 495,938.26
其中：非流动资产处置损失 1,132,849.49 495,342.50
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 72,496,270.68 112,777,887.40
减：所得税费用 7,684,634.75 7,695,787.59
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 64,811,635.93 105,082,099.81
五、其他综合收益的税后净额
77
广东威创视讯科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变
动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的
其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益
的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产
损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 64,811,635.93 105,082,099.81
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,133,757,108.23 960,654,031.12
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
78
广东威创视讯科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
收到的税费返还 52,166,038.91 56,631,348.60
收到其他与经营活动有关的现金 252,586,612.20 52,893,629.73
经营活动现金流入小计 1,438,509,759.34 1,070,179,009.45
购买商品、接受劳务支付的现金 450,459,260.59 500,439,548.26
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 267,220,727.36 253,163,410.78
支付的各项税费 101,788,829.35 91,646,520.64
支付其他与经营活动有关的现金 318,173,699.49 140,175,248.74
经营活动现金流出小计 1,137,642,516.79 985,424,728.42
经营活动产生的现金流量净额 300,867,242.55 84,754,281.03
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 205,532,255.00 61,800.00
取得投资收益收到的现金 1,949,443.99
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
783,191.50 18,311.00
净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 208,264,890.49 80,111.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 29,202,257.80 58,241,737.27
投资支付的现金 220,916,607.97 61,800.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 1,023,537,236.54
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,273,656,102.31 58,303,537.27
投资活动产生的现金流量净额 -1,065,391,211.82 -58,223,426.27
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 2,500,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 2,500,000.00
取得借款收到的现金 268,000,000.00
发行债券收到的现金
79
广东威创视讯科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 270,500,000.00
偿还债务支付的现金 268,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 34,856,493.09 167,310,804.68
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 302,856,493.09 167,310,804.68
筹资活动产生的现金流量净额 -32,356,493.09 -167,310,804.68
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 299,700.32 -115,867.85
五、现金及现金等价物净增加额 -796,580,762.04 -140,895,817.77
加：期初现金及现金等价物余额 1,148,794,247.27 1,289,690,065.04
六、期末现金及现金等价物余额 352,213,485.23 1,148,794,247.27
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 877,826,821.77 949,710,961.36
收到的税费返还 52,068,571.79 56,631,348.60
收到其他与经营活动有关的现金 286,646,767.36 52,689,852.36
经营活动现金流入小计 1,216,542,160.92 1,059,032,162.32
购买商品、接受劳务支付的现金 412,077,782.64 500,439,548.26
支付给职工以及为职工支付的现金 225,043,810.47 246,443,748.33
支付的各项税费 83,351,663.58 91,646,520.64
支付其他与经营活动有关的现金 271,954,111.56 137,968,362.58
经营活动现金流出小计 992,427,368.25 976,498,179.81
经营活动产生的现金流量净额 224,114,792.67 82,533,982.51
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 61,800.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
778,511.50 18,311.00
净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
80
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投资活动现金流入小计 778,511.50 80,111.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 26,697,570.87 58,241,737.27
投资支付的现金 7,963,607.97 61,800.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 1,056,764,400.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,091,425,578.84 58,303,537.27
投资活动产生的现金流量净额 -1,090,647,067.34 -58,223,426.27
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 268,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 268,000,000.00
偿还债务支付的现金 268,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 31,292,052.61 167,310,804.68
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 299,292,052.61 167,310,804.68
筹资活动产生的现金流量净额 -31,292,052.61 -167,310,804.68
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 265,217.63 -9,586.78
五、现金及现金等价物净增加额 -897,559,109.65 -143,009,835.22
加：期初现金及现金等价物余额 1,143,911,324.03 1,286,921,159.25
六、期末现金及现金等价物余额 246,352,214.38 1,143,911,324.03
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7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东权
其他权益工具 减：库存 其他综合 专项储 一般风险 所有者权益合计
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 益
优先股 永续债 其他 股 收益 备 准备
一、上年期末余额 835,591,560.00 578,726,335.25 -269,196.27 152,761,832.33 510,706,459.87 2,077,516,991.18
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企
业合并
其他
二、本年期初余额 835,591,560.00 578,726,335.25 -269,196.27 152,761,832.33 510,706,459.87 2,077,516,991.18
三、本期增减变动金额
-201,709.15 6,481,163.59 83,744,582.20 2,295,545.45 92,319,582.09
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -201,709.15 119,471,450.39 -338,944.49 118,930,796.75
（二）所有者投入和减
2,500,000.00 2,500,000.00
少资本
1．股东投入的普通股 2,500,000.00 2,500,000.00
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
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4．其他
（三）利润分配 6,481,163.59 -35,726,868.19 -29,245,704.60
1．提取盈余公积 6,481,163.59 -6,481,163.59
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
-29,245,704.60 -29,245,704.60
的分配
4．其他
（四）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 134,489.94 134,489.94
四、本期期末余额 835,591,560.00 578,726,335.25 -470,905.42 159,242,995.92 594,451,042.07 2,295,545.45 2,169,836,573.27
上期金额
单位：元
上期
项目
归属于母公司所有者权益 少数股东 所有者权益合计
83
广东威创视讯科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
其他权益工具 减：库存 其他综合 专项储 一般风险 权益
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 股 收益 备 准备
一、上年期末余额 835,591,560.00 578,726,335.25 -191,198.79 142,253,622.35 583,142,913.94 2,139,523,232.75
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企
业合并
其他
二、本年期初余额 835,591,560.00 578,726,335.25 -191,198.79 142,253,622.35 583,142,913.94 2,139,523,232.75
三、本期增减变动金额
-77,997.48 10,508,209.98 -72,436,454.07 -62,006,241.57
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -77,997.48 105,190,067.91 105,112,070.43
（二）所有者投入和减少
资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分配 10,508,209.98 -177,626,521.98 -167,118,312.00
1．提取盈余公积 10,508,209.98 -10,508,209.98
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
-167,118,312.00 -167,118,312.00
的分配
84
广东威创视讯科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
4．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 835,591,560.00 578,726,335.25 -269,196.27 152,761,832.33 510,706,459.87 2,077,516,991.18
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 其他综合收
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 益
一、上年期末余额 835,591,560.00 578,726,335.25 152,761,832.33 510,963,978.87 2,078,043,706.45
加：会计政策变更
前期差错更正
85
广东威创视讯科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
其他
二、本年期初余额 835,591,560.00 578,726,335.25 152,761,832.33 510,963,978.87 2,078,043,706.45
三、本期增减变动金额
1,895.48 6,481,163.59 29,084,767.74 35,567,826.81
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 64,811,635.93 64,811,635.93
（二）所有者投入和减少
资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分配 6,481,163.59 -35,726,868.19 -29,245,704.60
1．提取盈余公积 6,481,163.59 -6,481,163.59
2．对所有者（或股东）
-29,245,704.60 -29,245,704.60
的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
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广东威创视讯科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 1,895.48 1,895.48
四、本期期末余额 835,591,560.00 578,728,230.73 159,242,995.92 540,048,746.61 2,113,611,533.26
上期金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 其他综合收
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 益
一、上年期末余额 835,591,560.00 578,726,335.25 142,253,622.35 583,508,401.04 2,140,079,918.64
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 835,591,560.00 578,726,335.25 142,253,622.35 583,508,401.04 2,140,079,918.64
三、本期增减变动金额
10,508,209.98 -72,544,422.17 -62,036,212.19
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 105,082,099.81 105,082,099.81
（二）所有者投入和减少
资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者
投入资本
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广东威创视讯科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分配 10,508,209.98 -177,626,521.98 -167,118,312.00
1．提取盈余公积 10,508,209.98 -10,508,209.98
2．对所有者（或股东）
-167,118,312.00 -167,118,312.00
的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 835,591,560.00 578,726,335.25 152,761,832.33 510,963,978.87 2,078,043,706.45
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广东威创视讯科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
三、公司基本情况
广东威创视讯科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 前身系广东威创日新电子有限公司，
成立于2002年8月23日。2007年11月30日，经中华人民共和国商务部批准，本公司由广东威创日新电子有
限公司整体变更为广东威创视讯科技股份有限公司，股份总数16,035万股。
经中国证券监督管理委员会“证监许可[2009]1123 号”文核准，本公司首次向社会公开发行人民币普通
股5,345万股，于2009年11月27日在深圳证券交易所上市，股票简称“威创股份”，股票代码“002308”，公司
总股本增加至21,380万股。截至2015年12月31日止，本公司总股本为83,559.156万股。
统一社会信用代码：9144010173974661X9。
公司注册地址：广东省广州高新技术产业开发区科珠路233号。
企业法人代表：何正宇。
注册资本：人民币83,559.156万元。
公司经营范围为：计算机、通信和其他电子设备制造业（具体经营项目请登录广州市商事主体信息公
示平台查询。经营范围以审批机关核定的为准，依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可展开经营活
动。）
公司所属行业为电子视像行业和幼教行业。公司目前开展超高分辨率数字拼接墙系统业务（VW业务）
和幼儿园运营管理服务业务两项主营业务。公司从事的主要业务之一是超高分辨率数字拼接墙系统业务的
研发、制造、营销和服务，同时为拼接大屏显示系统用户提供富有应用呈现价值的信息可视化解决方案；
另一业务是幼儿园运营管理服务业务，公司的幼教业务定位为综合性的幼教服务集团，通过为幼儿园提供
管理咨询、委托管理、加盟服务、教师培训、教学体系输出、教材和区角材料等幼教装备、以及幼教信息
化等方式帮助幼儿园提升经营管理水平和保育教育质量，并进一步延伸到家庭教育领域。
本公司本年度的合并范围新增北京红缨时代教育科技有限公司、北京金色摇篮教育科技有限公司、威
创软件南京有限公司以及北京威学教育咨询有限公司，详见附注7：在其他主体中权益的披露。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会
计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、持续经营
经本公司评估，自本报告期末起的12个月内，本公司持续经营能力良好，不存在导致对本公司持续经营能
力产生重大怀疑的因素。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
无
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果、
所有者权益变动和现金流量等有关信息。
89
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2、会计期间
会计期间自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
公司以一年（12个月）作为正常营业周期。
4、记账本位币
记账本位币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同一控制下
的企业合并。
合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投
资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积
不足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表
中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投
资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当
期损益。
（2） 非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合并。
购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出
的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、
评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中
取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被
购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
（3）因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的
在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的
90
广东威创视讯科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时
采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照
《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累
计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计
量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算
下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益。
6、合并财务报表的编制方法
（1） 合并范围
合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
（2） 控制的依据
投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资
方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的回报产生重大影响的
活动。
（3 ）决策者和代理人
代理人仅代表主要责任人行使决策权，不控制被投资方。投资方将被投资方相关活动的决策权委托给代理
人的，将该决策权视为自身直接持有。
在确定决策者是否为代理人时，公司综合考虑该决策者与被投资方以及其他投资方之间的关系。
1）存在单独一方拥有实质性权利可以无条件罢免决策者的，该决策者为代理人。
2）除1）以外的情况下，综合考虑决策者对被投资方的决策权范围、其他方享有的实质性权利、决策者的
薪酬水平、决策者因持有被投资方中的其他权益所承担可变回报的风险等相关因素进行判断。
（4） 投资性主体
当同时满足下列条件时，视为投资性主体：
1）该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金；
2）该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报；
3）该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
属于投资性主体的，通常情况下符合下列所有特征：
1）拥有一个以上投资；
2）拥有一个以上投资者；
3）投资者不是该主体的关联方；
4）其所有者权益以股权或类似权益方式存在。
如果母公司是投资性主体，则母公司仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合并范围并编制
合并财务报表；其他子公司不予以合并，母公司对其他子公司的投资按照公允价值计量且其变动计入当期
损益。
91
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投资性主体的母公司本身不是投资性主体，则将其控制的全部主体，包括那些通过投资性主体所间接控制
的主体，纳入合并财务报表范围。
（5） 合并程序
子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务
报表进行必要的调整；或者要求子公司按照本公司的会计政策或会计期间另行编报财务报表。
合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表分别以本公司和子公司
的资产负债表、利润表、现金流量表及所有者（股东）权益变动表为基础，在抵销本公司与子公司、子公
司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益
变动表的影响后，由本公司合并编制。
本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公
司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司
所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应
当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵
销。
子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以
“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下
以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益
总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东的，在合并所有者权益变动表中增
加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东
在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产
负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润
纳入合并利润表；编制现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并
现金流量表；同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起
一直存在。
因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负
债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并
利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；编制
合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流
量表时，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
（6） 特殊交易会计处理
1）购买子公司少数股东拥有的子公司股权
在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买
日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
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2 ）不丧失控制权的情况下处置对子公司长期股权投资
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股
权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积(资
本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
3）处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权时，对于剩余股权的处理
在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得
的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计
算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资
相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
4）企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，且该多次交易属于一揽子交易的处理
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公
司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权
当期的损益。
判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下：
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交
易事项属于一揽子交易：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
（1） 合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。
（2）共同经营参与方的会计处理
合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营方向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外)，在该资产等由共同经营出售给第三方之前，
仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计
准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方全额确认该损失。
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合营方自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外)，在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交
易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产
减值》等规定的资产减值损失的，合营方按其承担的份额确认该部分损失。
对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，按照
上述方法进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限短（一般
指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1） 外币业务
外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为
购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当
期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。
（2） 外币财务报表的折算
以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记账本位
币，所有者权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账本位币编制的利
润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述折算产生的外币报表折算
差额，在其他综合收益中核算。以非记账本位币编制的现金流量表中各项目的现金流量采用现金流量发生
日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
10、金融工具
（1） 金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
2）该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23号－金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
（2）金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售
金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力。
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
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以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产，该资产在资产
负债表中以交易性金融资产列示。
2）应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款、其他应
收款和长期应收款等。
3）可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资
产。自资产负债表日起12个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为一年内到期的非流动资
产。
4）持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍
生金融资产。自资产负债表日起12个月内到期的持有至到期投资在资产负债表中列示为一年内到期的非流
动资产。
（3） 金融资产的计量
金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融资产的相关交易费
用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，但在
活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项以及持有至到
期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期
间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益，计入当期损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动计入所有者权益，
待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资
在持有期间按实际利率法计算利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣
告发放股利时计入投资收益。
（4） 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资
产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）所转移金融资产的账面价值；
2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供
出售金融资产的情形）之和。
因金融资产转移获得了新金融资产或承担了新金融负债的，在转移日按照公允价值确认该金融资产或金融
负债（包括看涨期权、看跌期权、担保负债、远期合同、互换等），并将该金融资产扣除金融负债后的净
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额作为上述对价的组成部分。
公司与金融资产转入方签订服务合同提供相关服务的（包括收取该金融资产的现金流量，并将所收取的现
金流量交付给指定的资金保管机构等），就该服务合同确认一项服务资产或服务负债。服务负债应当按照
公允价值进行初始计量，并作为上述对价的组成部分。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确
认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公
允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分的账面价值；
2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉
及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止确认部分和
未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
（5） 金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债。
（6） 金融负债的计量
金融负债于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益；其他金融负债的相关交易费
用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值后续计量，且不扣除将来结清金融负债
时可能发生的交易费用。其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（7） 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场
的，采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中
使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（8） 金融资产减值测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进
行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于
账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后
发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入所有者权益的因公允价值下降
形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观
上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。对已确认减
值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，
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广东威创视讯科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
原确认的减值损失予以转回，直接计入所有者权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的
权益工具投资发生的减值损失，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
可供出售金融资产-权益工具投资减值认定标准：
公允价值发生“严重”或“非暂时性” 该金融资产期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%，或持续下跌
下跌的具体量化标准 时间达到或超过12个月。
成本的计算方法 本公司金融资产按取得时支付的对价和相关交易费用初始确认为投资成本。
期末公允价值的确定方法 存在活跃市场的，以资产负债表日活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在
活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情
况并自愿交易的各方最近进行的期末公允价值的确定方法市场交易中使用的价
格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用
估值技术时，优先最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相
关的参数。
持续下跌期间的确定依据 持续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于20%，反弹持续时间未超过6
个月的均作为持续下跌期间
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
期末单个客户欠款余额达 300 万元（含）以上的应收账款为单项金额重大
单项金额重大的判断依据或金额标准
的应收账款
期末单个客户欠款余额在 40 万元（含）以上的其他应收款为单项金额重
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
大的其他应收款
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
合并范围内应收款组合 不计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 1.00% 1.00%
1－2 年 5.00% 5.00%
2－3 年 30.00% 30.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 70.00% 70.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
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组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
本公司单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项，是指单项金额不重大且
单项计提坏账准备的理由
按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项。
逐笔单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏
坏账准备的计提方法
账准备。
12、存货
（1） 存货的类别
存货包括原材料（包括辅助材料）、低值易耗品、产成品、自制半成品、委托加工物资、在产品等，按成
本与可变现净值孰低列示。
（2） 发出存货的计价方法
存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下
按照一定方法分配的制造费用。周转材料包括低值易耗品和包装物等。
（3） 确定不同类别存货可变现净值的依据
存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存
货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。公司确定存货
的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价
格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。持有存货的数量多于
销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
（4） 存货的盘存制度
存货盘存制度采用永续盘存制。
（5） 低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品中的模具采用五五摊销法，其他低值易耗品采用领用时一次摊销法核算成本。
包装物在领用时采用一次转销法核算成本。
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13、划分为持有待售资产
同时满足下列条件的资产，确认为持有待售资产：
1）该资产必须在其当期状况下仅根据出售此类资产的通常和惯用条款即可立即出售；
2）公司已经就处置该部分资产作出决议；
3）公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
4）该项转让将在一年内完成。
14、长期股权投资
（1） 共同控制、重大影响的判断标准
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后
才能决策，则视为共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不视为共
同控制。
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策
的制定，则视为对被投资单位实施重大影响。
（2） 初始投资成本确定
企业合并形成的长期股权投资，按照本附注“3.5同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”的相
关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下
述方法确认其初始投资成本：
1）以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包
括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。与
发行权益行证券直接相关的费用，应当按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定。
3）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币
性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明
换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的
相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
4）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（3） 后续计量及损益确认方法
1）成本法后续计量
公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，长期股权投资按照初始投资成本计价。
追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
2） 权益法后续计量
公司对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算，长期股权投资的初始投资成本大于投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的
初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调
整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，投资方取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他
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广东威创视讯科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；投资方按照被
投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；投资方对于
被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价
值并计入所有者权益。投资方在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认
净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期
间与投资方不一致的，按照投资方的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认
投资收益和其他综合收益等。
投资方确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投
资的长期权益减记至零为限，投资方负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资
方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交
易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。投资方与被投
资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等的有关规定属于资产减
值损失的，全额确认。
投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金
在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都按照金融工具政策
的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法
核算。
3） 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的处理
按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资
成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允
价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损
益。
4）处置部分股权的处理
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按本附注
“金融工具”的政策核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损
益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直
接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权
能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采
用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按本附
注“金融工具”的有关政策进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
在编制合并财务报表时，按照本附注“合并财务报表的编制方法”的相关内容处理。
5）对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的处理
分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的
金额列示，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。对于未划分为持有待售
资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性
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投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分
类为持有待售期间的财务报表作相应调整。
6） 处置长期股权投资的处理
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权
投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入
其他综合收益的部分进行会计处理。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产包括已出租持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物，以实际成本进行初始
计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，
计入投资性房地产成本；否则，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使
用权计提折旧或摊销。
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满
足下列条件的，才能予以确认：1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率% 年折旧率%
房屋及建筑物 年限平均法 5-20 10 4.5-18
专业设备 年限平均法 5 10 18
运输工具 年限平均法 5 10 18
其他设备 年限平均法 5 10 18
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
如果与某项租入固定资产有关的全部风险和报酬实质上已经转移，本公司认定为融资租赁。融资租入固定资产需按租赁开始
日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中的较低者，加上可直接归属于租赁项目的初始直接费用，作为租入资产
的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。未确认融资费用采用实际利率法
在租赁期内分摊。融资租入固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
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17、在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生
的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。在建工程在达到预
定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
18、借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的借
款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始
时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的
借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借
款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
在资本化期间内，专门借款（指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项）以专门借
款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资
取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借款部分的资
产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本
化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期
利息金额。
19、生物资产
无
20、油气资产
无
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术、通过建设经营移交方式(BOT)取得的资产等。无形资
产以实际成本计量。公司制改建时国有股股东投入的无形资产，按国有资产管理部门确认的评估值作
为入账价值。
土地使用权按使用年限50年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理
分配的，全部作为固定资产。
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对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
（2）内部研究开发支出会计政策
根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段
支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2）管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3）能够证明该无形资产将如何产生经济利益；
4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资
产；
5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确
认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之
日起转为无形资产。
当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
22、长期资产减值
在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值
测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负债表日存在减
值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准
备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值
两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行
估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组
合。前述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
23、长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年
以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
长期待摊费用性质 摊销方法 摊销年限
修缮工程 平均年限法 3-5年
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产
成本。发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费
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为非货币性福利的，按照公允价值计量。为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会
保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为公司提供服务的会计期
间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益
或相关资产成本。
在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并
以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺
勤相关的职工薪酬。
利润分享计划同时满足下列条件时，公司确认相关的应付职工薪酬：
1）因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
（2）离职后福利的会计处理方法
1 设定提存计划
公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支
付全部应缴存金额的，公司将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
2 设定受益计划
公司对设定受益计划的会计处理包括下列四个步骤：
1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估
计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。公司将设定受益计划所产生的义务予
以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
2）设定受益计划存在资产的，公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤
字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，公司以设定受益计划的盈
余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
3）确定应当计入当期损益的金额。
4）确定应当计入其他综合收益的金额。
公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并
计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平显著高于以
前年度时，按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致企业第一次产生设定受益
计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。
报告期末，公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为：服务成本、设定受益计划净负债或净资产的
利息净额，以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
在设定受益计划下，公司在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：
1）修改设定受益计划时。
2）企业确认相关重组费用或辞退福利时。
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公司在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
（3）辞退福利的会计处理方法
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照关于设定提存计划的有关政策进行
处理。
除上述情形外，公司按照关于设定受益计划的有关政策，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
1）服务成本。
2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。
长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，公司在职工提供服务的期间确认应付长期残疾福利义
务；长期残疾福利与职工提供服务期间长短无关的，公司在导致职工长期残疾的事件发生的当期确认应付
长期残疾福利义务。
25、预计负债
对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能
够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风
险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确
定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费
用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
26、股份支付
（1） 股份支付的种类
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根据结算方式分为以权益结算的涉及职工的股份支付、以现金结算的涉及职工的股份支付
（2） 权益工具公允价值的确定方法
以权益结算的股份支付换取激励对象提供服务的，以授予激励对象权益工具的公允价值计量。权益工具的
公允价值，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定；
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在
活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型至少应当考虑以
下因素：①期权的行权价格；②期权的有效期；③标的股份的现行价格；④股价预计波动率；⑤股份的预
计股利；⑥期权有效期内的无风险利率。
（3） 确认可行权权益工具最佳估计的依据
对于完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取激励对象服务的以权益结算的股份支付，在
等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允
价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积；
（4） 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用
和资本公积；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债
表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务
计入相关成本或费用和资本公积。
以现金结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日本公司承担负债的公允价值计入相
关成本或费用和相应负债；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的
每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取
得的服务计入相关成本或费用和相应负债。
27、优先股、永续债等其他金融工具
无
28、收入
收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允价值
确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示。
与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确
认标准时，确认相关的收入。
（1） 销售商品
商品销售在商品所有权上的主要风险和报酬已转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控
制权，与交易相关的经济利益很可能流入企业，并且与销售该商品相关的收入和成本能够可靠地计量时，
确认营业收入的实现。
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(2） 提供劳务
提供的劳务在同一会计年度开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的证据时，确认营
业收入的实现；劳务的开始和完成分属不同会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠
地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，
按完工百分比法确认营业收入的实现；长期合同工程在合同结果已经能够合理地预见时，按结账时已完成
工程进度的百分比法确认营业收入的实现。
(3） 让渡资产使用权
让渡资产使用权取得的利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济利益能够流入企业，且收入的金额能
够可靠地计量时，确认收入的实现。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与资产相关
的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额
计量的政府补助，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补
偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于
补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳税暂时性差
异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视
同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不
影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认
形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产
和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税
所得额为限。
对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确
认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确
认。
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31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账
价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣
除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。
32、其他重要的会计政策和会计估计
商誉
商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额，或者为非同一控制下
企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。
企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成本超过投资时应享
有被投资单位的公允价值份额的差额，包含于长期股权投资。
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
□ 适用 √ 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税 17%、13%、6%、0%
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率扣除当期允计抵扣的进项税后的余额计算)
营业税 应纳税营业额 5%
城市维护建设税 实际缴纳的增值税、营业税 7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、16.5%、25%
教育费附加 实际缴纳的增值税、营业税 3%
地方教育费附加 实际缴纳的增值税、营业税 2%
土地使用税 土地面积 6 元/平方米、5 元/平方米
房产税 房产原值的 70%、租金收入 1.20%、12%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
威创视讯科技（香港）有限公司 16.5%
北京红缨时代教育科技有限公司 25%
启迪红缨（北京）教育投资有限公司 25%
霍尔果斯市红缨教育咨询有限公司 0%
北京金色摇篮教育科技有限公司 25%
霍尔果斯市金色摇篮教育咨询有限公司 0%
威创软件南京有限公司 25%
北京威学教育咨询有限公司 25%
2、税收优惠
2013年12月，本公司取得国家发展和改革委员会、工业和信息化部、财政部、商务部和国家税务总局等五
部委联合颁发的《国家规划布局内重点软件企业证书》，证书号R-2013-099。
根据《财政部国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税[2012]27号）关于“国家规划布
局内重点软件企业当年未享受低于10%的税率优惠的，减按10%的税率征收企业所得税”的规定，本公司
已于2014年3月12日到税局完成减免税备案，本公司2014年度企业所得税税率减按10%征收。
2014年10月10日，本公司取得广东省科技技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局
联合颁发的《高新技术企业证书》，证书号GR201444000735，有效期三年，享受高新技术企业所得税优惠
政策期限为2014年1月1日至2016年12月31日，在此期间按15%缴纳企业所得税。
本公司之子公司霍尔果斯市红缨教育咨询有限公司和霍尔果斯市金色摇篮教育咨询有限公司根据《国务院
关于支持喀什、霍尔果斯经济开发区建设的若干意见》（国发〔2011〕33号）、《财政部、国家税务总局
关于支持新疆喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税优惠政策的通知》（财税〔2011〕112号）
的规定，2010年1月1日至2020年12月31日期间，对新办的属于《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得
税优惠目录》范围内的企业，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，五年内免征企业所得税，免税
期满后，再免征企业五年所得税地方分享部分。
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3、其他
根据广州市地方税务局穗地税发[2010]8号《转发市政府印发广州市工业用地城镇土地使用税征收标准的通
知》和广州市人民政府穗府[2009]57号《印发广州市工业用地城镇土地使用税征收标准的通知》本公司土
地使用税按6元/平方米年和5元/平方米年计征，具体执行标准由主管税局认定。
根据广州经济技术开发区国家税务局减免税备案登记告知书2015年退回软件产品先征后退增值税金额
41,324,127.87元。
2015年9月28日，根据南京市栖霞区国家税务局栖国税流优惠认字[2015]第15号文件，威创软件南京有限公
司已取得增值税软件企业增值税即征即退税收优惠的资格，产品名称为：可视化专业应用系统[简称：VA
Pro],证书编号为软著登字第1071988号。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 98,728.52 189,961.18
银行存款 352,114,756.71 1,148,604,286.09
其他货币资金 525,406.97 61,800.00
合计 352,738,892.20 1,148,856,047.27
其中：存放在境外的款项总额 2,299,974.80 4,882,923.24
其他说明
货币资金年末数比年初数减少796,117,155.07元，减少比例为69.30%，减少原因：今年新增对外投资所致。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
□ 适用 √ 不适用
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 111,815,951.75 105,429,518.45
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商业承兑票据 1,882,500.00
合计 111,815,951.75 107,312,018.45
（2）期末公司已质押的应收票据
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 1,420,000.00 -
合计 1,420,000.00 -
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□ 适用 √ 不适用
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 计提 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 比例
按信
用风
险特
征组
合计
211,074,590.93 100% 13,091,971.34 6.20% 197,982,619.59 226,204,431.75 100% 11,655,901.72 5.15% 214,548,530.03
提坏
账准
备的
应收
账款
合计 211,074,590.93 100% 13,091,971.34 6.20% 197,982,619.59 226,204,431.75 100% 11,655,901.72 5.15% 214,548,530.03
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
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√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内小计 167,252,238.93 1,672,522.38 1.00%
1至2年 23,701,386.18 1,185,069.30 5.00%
2至3年 6,457,253.42 1,937,176.03 30.00%
3至4年 8,084,984.97 4,042,492.49 50.00%
4至5年 4,413,387.63 3,089,371.34 70.00%
5 年以上 1,165,339.80 1,165,339.80 100.00%
合计 211,074,590.93 13,091,971.34 6.20%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,539,555.36 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期无坏账准备收回或转回金额重要的情况
（3）本期实际核销的应收账款情况
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
应收账款 款项是否由关联
单位名称 核销金额 核销原因 履行的核销程序
性质 交易产生
实际核销的应收账款 货款 380,925.00 确认坏账，冲销坏账准备 是 否
合计 -- 380,925.00 -- -- --
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额比例（%） 坏账准备金额
单位1 非关联方 13,171,723.43 1年内12,824,695.88元， 6.24 145,598.34
1-2年347,027.55元
单位2 非关联方 10,257,400.22 1年内9,980,000.21元， 4.86 113,670.00
1-2年277,400.01元
单位3 非关联方 6,568,016.60 1年内2,527,705.50元， 3.11 1,185,204.38
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1-2年1,911,618.27元，
3-4年2,128,692.83元
单位4 非关联方 5,603,000.02 1年内 2.65 56,030.00
单位5 非关联方 5,400,000.00 1年内 2.56 54,000.00
合计 - 41,000,140.27 - 19.42 1,554,502.72
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 37,357,809.47 86.13% 21,486,312.37 96.62%
1至2年 5,991,767.30 13.82% 638,664.86 2.87%
2至3年 23,406.79 0.05% 113,369.79 0.51%
合计 43,372,983.56 -- 22,238,347.02 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
本报告期末无预付1年以上的大额款项。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 与本公司关系 金额 比例（%） 未结算原因
单位1 非关联方 31,591,298.13 72.84 按合同付款
单位2 非关联方 3,240,000.00 7.47 按合同付款
单位3 非关联方 1,871,309.22 4.31 业务尚未完结
单位4 非关联方 1,521,400.00 3.51 业务尚未完结
单位5 非关联方 757,924.20 1.75 业务尚未完结
合计 - 38,981,931.55 89.88 -
其他说明：
预付款项年末数比年初数增加21,134,636.54元，增加95.04%。增加原因为：主要因采购增加所致。
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7、应收利息
（1）应收利息分类
□ 适用 √ 不适用
（2）重要逾期利息
□ 适用 √ 不适用
8、应收股利
（1）应收股利
□ 适用 √ 不适用
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
□ 适用 √ 不适用
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 计提 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 比例
按信用
风险特
征组合
计提坏 23,871,564.40 100% 1,548,646.16 6.49% 22,322,918.24 13,207,371.10 100% 1,199,319.48 9.08% 12,008,051.62
账准备
的其他
应收款
合计 23,871,564.40 100% 1,548,646.16 6.49% 22,322,918.24 13,207,371.10 100% 1,199,319.48 9.08% 12,008,051.62
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
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期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内小计 7,001,500.81 70,015.01 1.00%
1至2年 3,372,310.09 168,615.51 5.00%
2至3年 232,799.63 69,839.89 30.00%
3至4年 765,499.82 382,749.91 50.00%
4至5年 1,224,894.05 857,425.84 70.00%
合计 12,597,004.40 1,548,646.16 12.29%
其他说明：其他应收款年末数比年初数增加 10,314,866.62 元，增加 85.90%。增加原因为：增加了子公司红缨教育的其他应
收款项所致。
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
组合名称 账面余额 坏账准备
其他关联方往来 11,274,560.00 -
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 263,229.67 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
□ 适用 √ 不适用
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
员工业务借款 4,114,581.85 2,835,285.75
押金及保证金 7,980,194.69 6,219,820.14
出口退税 628,256.84
往来款 11,274,560.00
其他 502,227.86 3,524,008.37
合计 23,871,564.40 13,207,371.10
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（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
天津武清英华第二幼儿园 关联方 5,500,000.00 注 1 23.04% -
德州经济开发区高地红缨幼儿园 关联方 4,230,610.00 注 2 17.72% -
乐山市交通投资开发有限公司 非关联方 1,289,000.00 1 年内 5.40% 12,890.00
烟台经济技术开发区红缨幼儿园 关联方 945,000.00 1 年内 3.96% -
金色慧谷物业管理有限公司 非关联方 812,094.05 4-5 年 3.40% 568,465.84
合计 -- 12,776,704.05 -- 53.52% 581,355.84
注 1：1 年内 1,977,214.20 元；1-2 年 3,522,785.80 元。
注 2：1 年内 1,790,610.00 元；2-3 年 2,440,000.00 元。
（6）涉及政府补助的应收款项
□ 适用 √ 不适用
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□ 适用 √ 不适用
10、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 71,171,124.96 800,262.88 70,370,862.08 91,946,705.05 829,960.23 91,116,744.82
在产品 - - - 162,248.54 - 162,248.54
产成品 65,395,196.22 667,391.91 64,727,804.31 64,421,374.44 675,178.58 63,746,195.86
自制半成品 53,269,027.47 634,891.67 52,634,135.80 71,907,569.33 524,596.63 71,382,972.70
委托加工物资 10,527,215.85 184,886.67 10,342,329.18 7,591,323.86 - 7,591,323.86
合计 200,362,564.50 2,287,433.13 198,075,131.37 236,029,221.22 2,029,735.44 233,999,485.78
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（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 829,960.23 778,197.85 - 807,895.20 - 800,262.88
产成品 675,178.58 1,061,472.69 - 1,069,259.36 - 667,391.91
自制半成品 524,596.63 833,435.62 - 723,140.58 - 634,891.67
委托加工物资 184,886.67 - - - 184,886.67
合计 2,029,735.44 2,857,992.83 - 2,600,295.14 - 2,287,433.13
项 目 计提存货跌价准备的依据 本期转销存货跌价准备的原因 本期转销金额占该项存货期末余额的比例
原材料 无使用价值和转让价值 物料实际报废 1.14%
产成品 无使用价值和转让价值 物料实际报废 1.64%
自制半成品 无使用价值和转让价值 物料实际报废 1.36%
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□ 适用 √ 不适用
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
□ 适用 √ 不适用
11、划分为持有待售的资产
□ 适用 √ 不适用
12、一年内到期的非流动资产
□ 适用 √ 不适用
13、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行理财产品 48,067,745.00 -
预缴税金及附加 3,259,347.77 -
待抵扣进项税额 368,004.73
117
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待摊费用 307,599.53 -
合计 52,002,697.03 -
其他说明：
其他说明：其他流动资产年末数比年初数增长增加52,002,697.03元，增加比例为100.00%。增加原因：主要
是子公司购买的未到期理财产品。
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 348,000.00 - 348,000.00 - - -
按成本计量的 348,000.00 - 348,000.00 - - -
合计 348,000.00 - 348,000.00 - - -
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
□ 适用 √ 不适用
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
□ 适用 √ 不适用
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
□ 适用 √ 不适用
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
可供出售金融资产是公司之子公司北京红缨时代教育科技有限公司购入北京幼海天行会展服务有限公司
6%的股份。
15、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
□ 适用 √ 不适用
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（2）期末重要的持有至到期投资
□ 适用 √ 不适用
（3）本期重分类的持有至到期投资
□ 适用 √ 不适用
16、长期应收款
□ 适用 √ 不适用
17、长期股权投资
□ 适用 √ 不适用
18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 49,441,308.16 5,779,259.05 55,220,567.21
2.本期增加金额 756,269.22 756,269.22
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
（4）根据工程结算调整入账金额 756,269.22 756,269.22
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 50,197,577.38 5,779,259.05 55,976,836.43
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 16,705,935.79 781,778.98 17,487,714.77
2.本期增加金额 2,101,716.36 122,548.34 2,224,264.70
（1）计提或摊销 2,101,716.36 122,548.34 2,224,264.70
3.本期减少金额
（1）处置
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（2）其他转出
4.期末余额 18,807,652.15 904,327.32 19,711,979.47
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 31,389,925.23 4,874,931.73 36,264,856.96
2.期初账面价值 32,735,372.37 4,997,480.07 37,732,852.44
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
□ 适用 √ 不适用
19、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋建筑物 专业设备 运输设备 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 492,877,578.42 28,416,229.22 1,849,487.88 28,435,500.60 551,578,796.12
2.本期增加金额 6,412,310.28 1,379,340.66 220,506.94 3,560,627.57 11,572,785.45
（1）购置 3,323,145.21 1,379,340.66 2,244,591.78 6,947,077.65
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加 220,506.94 1,307,295.66 1,527,802.60
（4）根据结算调整
3,089,165.07 3,089,165.07
入账价值
（5）其他（汇率调
8,740.13 8,740.13
整）
120
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3.本期减少金额 2,190,000.00 2,463,171.19 141,299.08 1,571,276.42 6,365,746.69
（1）处置或报废 2,190,000.00 2,463,171.19 141,299.08 1,571,276.42 6,365,746.69
4.期末余额 497,099,888.70 27,332,398.69 1,928,695.74 30,424,851.75 556,785,834.88
二、累计折旧
1.期初余额 23,533,263.22 14,848,774.83 1,178,469.50 15,562,646.67 55,123,154.22
2.本期增加金额 23,361,361.33 3,378,384.22 371,927.85 4,483,395.89 31,595,069.29
（1）计提 23,361,361.33 3,378,384.22 181,912.84 4,125,794.17 31,047,452.56
(2)其他（汇率调整） 5,753.42 5,753.42
（3）企业合并增加 190,015.01 351,848.30 541,863.31
3.本期减少金额 820,093.04 118,660.85 1,393,077.32 2,331,831.21
（1）处置或报废 820,093.04 118,660.85 1,393,077.32 2,331,831.21
4.期末余额 46,894,624.55 17,407,066.01 1,431,736.50 18,652,965.24 84,386,392.30
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 450,205,264.15 9,925,332.68 496,959.24 11,771,886.51 472,399,442.58
2.期初账面价值 469,344,315.20 13,567,454.39 671,018.38 12,872,853.93 496,455,641.90
（2）暂时闲置的固定资产情况
□ 适用 √ 不适用
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
□ 适用 √ 不适用
（4）通过经营租赁租出的固定资产
□ 适用 √ 不适用
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
□ 适用 √ 不适用
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20、在建工程
（1）在建工程情况
□ 适用 √ 不适用
（2）重要在建工程项目本期变动情况
□ 适用 √ 不适用
（3）本期计提在建工程减值准备情况
□ 适用 √ 不适用
21、工程物资
□ 适用 √ 不适用
22、固定资产清理
□ 适用 √ 不适用
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
著作权，注册商
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
标，域名及网站
一、账面原值
122
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1.期初余额 20,431,089.15 25,309,520.73 45,740,609.88
2.本期增加金额 1,631,898.63 93,258,457.58 94,890,356.21
（1）购置 1,526,360.25 1,526,360.25
（2）内部研发 11,797.35 11,797.35
（3）企业合并增
93,741.03 93,258,457.58 93,352,198.61
加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 20,431,089.15 26,941,419.36 93,258,457.58 140,630,966.09
二、累计摊销
1.期初余额 3,604,802.28 16,564,948.61 20,169,750.89
2.本期增加金额 399,832.57 3,795,532.59 2,472,970.81 6,668,335.97
（1）计提 399,832.57 3,783,182.13 2,262,970.81 6,445,985.51
(2)企业合并增加 12,350.46 210,000.00 222,350.46
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 4,004,634.85 20,360,481.20 2,472,970.81 26,838,086.86
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 16,426,454.30 6,580,938.16 90,785,486.77 113,792,879.23
2.期初账面价值 16,826,286.87 8,744,572.12 25,570,858.99
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
□ 适用 √ 不适用
26、开发支出
□ 适用 √ 不适用
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27、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
北京红缨时代教育科技有限公司 - 508,403,341.68 - - - 508,403,341.68
北京金色摇篮教育科技有限公司 - 753,911,987.30 - - - 753,911,987.30
合计 - 1,262,315,328.98 - - - 1,262,315,328.98
商誉的说明：
2015 年 2 月 3 日，公司与北京红缨时代教育科技有限公司股东王红兵、杨瑛、陈玉珍、王晓青等 4 名自然人签署了《关
于北京红缨时代教育科技有限公司股权转让协议》，公司以部分超募资金 23,000.00 万元和自有资金 28,999.84 万元，合
计 51,999.84 万元收购转让方持有的红缨教育 100%股权。根据合并成本大于被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额确定商誉 508,403,341.68 元。
2015 年 9 月广东威创视讯科技股份有限公司与新余市天足资产管理中心（有限合伙）、自然人程跃、自然人岑艳签订《关
于购买北京金色摇篮教育科技有限公司 100%股权的收购协议》，以支付现金和签订借款协议的方式购买转让方持有的
北京金色摇篮教育科技有限公司 100%股权，本次交易对价 85,700.00 万元，根据合并成本大于被购买方可辨认净资产
公允价值份额的差额确定商誉 753,911,987.30 元。
（2）商誉减值准备
商誉减值损失的确认方法：按照可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备。
28、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
修缮工程 2,045,098.74 782,334.95 621,951.48 2,205,482.21
仓库租金 2,155,252.00 979,660.00 1,175,592.00
宿舍楼长期使用权 4,424,551.44 107,915.86 4,316,635.58
合计 2,045,098.74 7,362,138.39 1,709,527.34 7,697,709.79
其他说明
长期待摊费用年末数比年初数增长增加5,652,611.05元，增加比例为276.40%。增加原因：合并子公司的长
期待摊费用所致。
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29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
1、应收账款坏账准备暂时性差异 13,070,362.36 1,965,316.21 11,638,549.21 1,163,854.92
2、其他应收款坏账准备暂行性差异 1,503,421.55 232,308.60 1,095,702.37 109,570.24
3、存货跌价准备暂时性差异 2,287,433.13 363,007.67 2,029,735.44 202,973.54
4、预计负债暂时性差异 3,638,664.44 545,799.67 3,917,004.31 391,700.43
5、应付职工薪酬暂时性差异 - - 57,000,771.81 5,700,077.18
合计 20,499,881.48 3,106,432.15 75,681,763.14 7,568,176.31
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值 83,251,219.34 17,945,686.04 - -
合计 83,251,219.34 17,945,686.04 - -
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 3,106,432.15 7,568,176.31
递延所得税负债 17,945,686.04
（4）未确认递延所得税资产明细
本公司无未确认递延所得税资产。
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
本公司无未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期的情况
其他说明：
递延所得税资产年末数比年初数减少4,461,744.16元，减少比例为58.95%。减少原因：主要是由于税务政策变化本年度应付
职工薪酬不存在暂时性。
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递延所得税负债年末数比年初数增加17,945,686.04元，增加比例为100.00%。增加原因：主要是收购金色摇篮时取得可辨认
资产的公允价值与账面价值的应纳税暂时性差异。
30、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
本公司下属子公司设立的民办非企业 7,484,000.00 -
合计 7,484,000.00 -
其他说明：
其他非流动资产年末数比年初数增加7,484,000.00元，增加比例为100%。增加原因：主要是本年度收购红缨教育，红缨教育
设立的民办非企业计入其他非流动资产。
被投资单位 2014年12月31日 本期增加 本期减少 2015年12月31日
德州经济技术开发区高地红缨幼儿园 - 610,000.00 - 610,000.00
烟台经济技术开发区红缨幼儿园 - 2,144,000.00 - 2,144,000.00
北京市海淀区红缨幼儿园 - 1,500,000.00 - 1,500,000.00
岳阳经济技术开发区红缨幼儿园 - 1,680,000.00 - 1,680,000.00
天津武清区英华幼儿园 - 50,000.00 - 50,000.00
天津武清区英华第二幼儿园 - 1,500,000.00 - 1,500,000.00
合计 - 7,484,000.00 - 7,484,000.00
德州经济技术开发区高地红缨幼儿园、烟台经济技术开发区红缨幼儿园、北京市海淀区红缨幼儿园、岳阳
经济技术开发区红缨幼儿园、天津武清区英华幼儿园、天津武清区英华第二幼儿园等六家幼儿园为民办非
企业机构，根据《民办非企业单位登记管理暂行条例》之“第二条 本条例所称民办非企业单位，是指企业
事业单位、社会团体和其他社会力量以及公民个人利用非国有资产举办的，从事非营利性社会服务活动的
社会组织。”故未将以上六家幼儿园列入本公司下属子公司北京红缨时代教育科技有限公司长期股权投资
核算。
31、短期借款
（1）短期借款分类
□ 适用 √ 不适用
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
□ 适用 √ 不适用
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
□ 适用 √ 不适用
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33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
34、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 20,830,200.00 21,666,660.00
合计 20,830,200.00 21,666,660.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
35、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 48,683,296.60 66,573,833.23
1-2 年 14,410,424.29 21,838,944.35
2-3 年 3,257,096.27 369,569.25
3-4 年 369,373.69 461,282.77
4-5 年 160,000.00 85,262.00
5 年以上 - 395,646.04
合计 66,880,190.85 89,724,537.64
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
武汉恒泰昇智能科技有限公司 3,786,324.79 按合同分期付款
北京恒泰实达科技股份有限公司 2,564,337.00 按合同分期付款
广州开发区建设发展集团有限公司 1,570,000.00 按合同分期付款
合计 7,920,661.79 --
36、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
127
广东威创视讯科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 59,977,201.65 14,259,422.79
1-2 年 29,714,091.24 1,417,059.33
2-3 年 5,376,279.03 240,990.71
3-4 年 147,437.39 382,753.38
4-5 年 332,616.08 293,567.49
5 年以上 335,565.49 127,694.12
合计 95,883,190.88 16,721,487.82
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
账龄超过 1 年的重要预收款项的情况说明：账龄超过 1 年的重要预收款项为合同尚未执行完毕，对方根据
合同提前给付的预付款。
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
其他说明：
预收款项年末数比年初数增加79,161,703.06元，增加比例为473.41%，增加原因：主要是因为增加了红缨教育的预收加盟费。
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 52,483,911.31 284,173,824.75 245,035,969.97 91,621,766.09
二、离职后福利-设定提
13,461.68 19,633,593.74 19,249,744.14 397,311.28
存计划
三、辞退福利 1,834,414.00 1,834,414.00
合计 52,497,372.99 305,641,832.49 266,120,128.11 92,019,077.37
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
52,198,097.61 258,096,685.02 219,279,083.90 91,015,698.73
补贴
2、职工福利费 2,951,818.53 2,951,818.53
3、社会保险费 11,463,871.67 11,183,346.99 280,524.68
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其中：医疗保险费 9,873,751.68 9,618,791.63 254,960.05
工伤保险费 681,615.67 671,757.55 9,858.12
生育保险费 906,187.75 890,481.24 15,706.51
残疾人就业保障金 2,316.57 2,316.57
4、住房公积金 9,058,764.84 9,012,112.84 46,652.00
5、工会经费和职工教育
285,813.70 2,602,684.69 2,609,607.71 278,890.68
经费
合计 52,483,911.31 284,173,824.75 245,035,969.97 91,621,766.09
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 13,461.68 18,460,461.97 18,094,803.47 379,120.18
2、失业保险费 1,173,131.77 1,154,940.67 18,191.10
合计 13,461.68 19,633,593.74 19,249,744.14 397,311.28
其他说明：
应付职工薪酬年末数比年初数增加39,521,704.38元，增加比例为75.28%。增加原因：主要是本年度收购红
缨教育和金色摇篮所致。
38、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 18,605,681.98 17,548,546.92
营业税 1,751,187.97 111,338.74
企业所得税 6,766,887.92 4,893,468.91
个人所得税 1,443,562.43 1,027,924.48
城市维护建设税 752,154.37 791,225.48
教育费附加 537,253.14 565,161.05
堤围防护费 - 235,216.35
印花税 463,423.83 37,409.50
房产税 76,617.74 80,701.82
合计 30,396,769.38 25,290,993.25
129
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39、应付利息
□ 适用 √ 不适用
40、应付股利
□ 适用 √ 不适用
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
押金 1,325,712.00 1,458,688.60
保证金 9,253,874.30 910,569.60
往来款 426,953.10 515,725.37
加盟费 34,529,779.77
员工持股计划 662,722.22
其他 866,449.81 325,077.79
合计 47,065,491.20 3,210,061.36
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
公司无账龄超过 1 年的重要其他应付款。
其他说明：
其他应付款年末数比年初数增加43,855,429.84元，增加比例为1366.19%。增加原因：主要是因为增加了红
缨待确认的加盟款和保证金。
42、划分为持有待售的负债
□ 适用 √ 不适用
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期应付款 320,234,000.00 -
合计 320,234,000.00 -
其他说明：
一年内到期的非流动负债年末数比年初数增加320,234,000.00元，增加比例为100.00%。增加原因：该款项
130
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是公司与新余市天足资产管理中心（有限合伙）签署借款协议，作为支付收购金色摇篮股权的部分对价款。
44、其他流动负债
□ 适用 √ 不适用
45、长期借款
（1）长期借款分类
□ 适用 √ 不适用
46、应付债券
（1）应付债券
□ 适用 √ 不适用
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□ 适用 √ 不适用
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□ 适用 √ 不适用
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
□ 适用 √ 不适用
47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
□ 适用 √ 不适用
48、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
□ 适用 √ 不适用
（2）设定受益计划变动情况
□ 适用 √ 不适用
131
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49、专项应付款
□ 适用 √ 不适用
50、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
产品质量保证 3,638,664.44 3,917,004.31 -
合计 3,638,664.44 3,917,004.31 --
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 17,790,000.00 - 800,000.00 16,990,000.00 -
合计 17,790,000.00 - 800,000.00 16,990,000.00 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增 本期计入营业 与资产相关/与
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
补助金额 外收入金额 收益相关
基于智能触控技术的多媒体协同交互
4,330,000.00 4,330,000.00 与收益相关
平台的研发及产业化
基于智能数字交互产品开发的技术创
1,600,000.00 1,600,000.00 与收益相关
新能力建设
LED 超高分辨率数字显示拼墙系统的
3,560,000.00 3,560,000.00 与收益相关
研发平台建设及产业化示范项目
高效节能超高密度 LED 显示模块关键
2,500,000.00 2,500,000.00 与收益相关
技术研发及产业化
广东省大屏幕显示系统工程技术研究
400,000.00 400,000.00 与收益相关
开发中心创新能力建设
超高分辨率海量数据三维可视化仿真
3,000,000.00 3,000,000.00 与收益相关
系统的研发及产业化
广东省创新方法应用推广与示范 400,000.00 400,000.00 与收益相关
支持小间距 LED 显示的多屏实时处理
2,000,000.00 800,000.00 1,200,000.00 与收益相关
器系统的研发
合计 17,790,000.00 800,000.00 16,990,000.00 --
132
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52、其他非流动负债
□ 适用 √ 不适用
53、股本
单位：元
本次变动增减（＋，－）
类别 期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
一、有限售条件股份 85,200 - - - -3,750 -3,750 81,450
二、无限售条件股份 835,506,360 - - - 3,750 3,750 835,510,110
股份总数 835,591,560 - - - - - 835,591,560
54、其他权益工具
□ 适用 √ 不适用
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 555,572,458.78 - - 555,572,458.78
其他资本公积 23,153,876.47 - - 23,153,876.47
合计 578,726,335.25 - - 578,726,335.25
56、库存股
□ 适用 √ 不适用
57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
减：前期计入其
项目 期初余额 本期所得税 减：所得 税后归属于 税后归属于 期末余额
他综合收益当
前发生额 税费用 母公司 少数股东
期转入损益
二、以后将重分类进损益的其
-269,196.27 -201,709.15 - - -201,709.15 - -470,905.42
他综合收益
外币财务报表折算差额 -269,196.27 -201,709.15 - - -201,709.15 - -470,905.42
其他综合收益合计 -269,196.27 -201,709.15 - - -201,709.15 - -470,905.42
133
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其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
□ 适用 √ 不适用
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 152,761,832.33 6,481,163.59 - 159,242,995.92
合计 152,761,832.33 6,481,163.59 - 159,242,995.92
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 510,706,459.87 583,142,913.94
调整后期初未分配利润 510,706,459.87 583,142,913.94
加：本期归属于母公司所有者的净利润 119,471,450.39 105,190,067.91
减：提取法定盈余公积 6,481,163.59 10,508,209.98
应付普通股股利 29,245,704.60 167,118,312.00
期末未分配利润 594,451,042.07 510,706,459.87
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 924,249,038.69 460,838,470.35 792,595,508.09 384,554,102.12
其他业务 12,897,782.08 10,375,352.59
合计 937,146,820.77 460,838,470.35 802,970,860.68 384,554,102.12
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62、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 3,802,560.87 518,767.64
城市维护建设税 4,553,686.09 4,910,197.11
教育费附加 3,252,632.97 3,507,283.66
合计 11,608,879.93 8,936,248.41
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬费用 95,144,395.45 77,519,492.57
办公费用 2,725,376.54 2,968,467.36
差旅和交通费用 8,747,569.13 10,347,915.19
工程安装及服务费 43,040,735.58 53,441,205.69
招待费 6,134,491.54 7,097,702.70
折旧和摊销 1,041,950.46 1,075,498.22
租赁费 8,973,028.84 8,426,855.08
业务宣传费 3,690,887.53 4,576,900.84
合计 169,498,435.07 165,454,037.65
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬费用 70,928,797.09 36,016,261.75
办公费用 2,452,590.57 2,397,888.70
差旅和交通费用 3,058,517.73 1,938,383.36
管理咨询费 2,942,704.66 1,516,080.93
税费 6,914,214.11 5,954,662.62
物业综合费 4,533,416.71 5,086,557.07
研发费 92,502,682.45 129,057,581.73
招待费 673,563.59 772,268.98
折旧和摊销 35,589,502.62 31,090,181.05
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其他 20,801,880.15 12,575,476.38
合计 240,397,869.68 226,405,342.57
65、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 2,584,688.89
减:利息收入 40,441,206.50 27,693,121.19
利息净支出 -37,856,517.61 -27,693,121.19
汇兑损失 209,721.97 284,680.48
减:汇兑收益 829,437.57 125,619.93
汇兑净损失 -619,715.60 159,060.55
银行手续费 204,174.01 205,973.51
合计 -38,272,059.20 -27,328,087.13
其他说明：财务费用本年发生数比上年发生数减少 10,943,972.07 元，减少比例为 40.05%，减少原因为：利息收入的增加。
66、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 1,802,785.03 2,722,339.14
二、存货跌价损失 2,857,992.83 1,959,978.01
合计 4,660,777.86 4,682,317.15
67、公允价值变动收益
□ 适用 √ 不适用
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
购买理财产品取得的投资收益 1,949,442.99 -
合计 1,949,442.99 -
其他说明：
投资收益本年发生数比上年发生数增加1,949,442.99 元，增加比例为100.00%，增加原因为：合并子公司所
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增加的投资收益。
69、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计 2,735.89 2,735.89
其中：固定资产处置利得 2,735.89 2,735.89
政府补助 6,848,290.86 24,355,076.43 6,848,290.86
软件增值税即征即退 41,421,594.99 47,896,034.07
其他 2,876,578.47 865,597.90 2,876,578.47
合计 51,149,200.21 73,116,708.40 9,727,605.22
其他说明：
营业外收入本年发生数比上年发生数减少 21,967,508.19 元，减少比例为 30.04%，减少原因为：政府补助的减少。
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
发放 发放 性质 补贴是否影 是否特 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目
主体 原因 类型 响当年盈亏 殊补贴 额 额 与收益相关
广州开发区经济发展局经发局 2014
补助 84,000.00 与收益相关
年外经贸经费
广州开发区科技和信息化局科信局第
补助 126,800.00 与收益相关
四季资助费
广州开发区科技创新和知识科技局第
补助 131,300.00 与收益相关
三季知识产权资助款
广州开发区科技创新知识产权局拨资
补助 787,100.00 与收益相关
助 2011 及 2012 年度知识产权资助款
广州市科技和信息化局 2013 科技进
奖励 100,000.00 与收益相关
步奖一等奖
2015 年上半年高层次人才个人扶持金 补助 48,000.00 与收益相关
广州市科技创新委员会一切险保费 补助 41,790.86 与收益相关
广州开发区科技创新和知识产权局拨
补助 1,734,790.00 与收益相关
市科技创新资金
广州开发区科技创新和知识产权局拨
补助 1,734,790.00 与收益相关
市企业研发投入后补助区级资助
广州市知识产权局专利技术产业化项
补助 400,000.00 与收益相关
目款
广州开发区科技和信息化局拨区知识 补助 395,300.00 963,700.00 与收益相关
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产权资助费
广州市知识产权局专利资助款 补助 1,210,420.00 1,038,200.00 与收益相关
2012 年残联先进单位和先进个人奖金 奖励 800.00 与收益相关
社保局工伤奖励 奖励 11,543.39 与收益相关
广州市知识产权局第二届市专利奖实
奖励 30,000.00 与收益相关
施效益奖
广州市知识产权局第二届市专利奖创
奖励 30,000.00 与收益相关
造贡献奖
广州市知识产权局 2011 年广东专利优
奖励 50,000.00 与收益相关
秀奖配套奖
广州开发区科技和信息化局配套奖励 奖励 30,000.00 与收益相关
广州开发区经济发展局萝岗区质量强
补助 80,000.00 与收益相关
区专项资金
广州开发区经济发展局领取 2012 年
补助 20,000.00 与收益相关
自主品牌建设资金
广州市科技和信息化局可实现自动调
补助 50,000.00 与收益相关
节交互控制的大屏幕拼接显示
提高 DLP 拼接显示系统的可靠性 补助 200,000.00 与收益相关
可远程协同多人互动的智能网络通信
补助 18,000,000.00 与收益相关
设备研发和产业化
广州开发区科技和信息化局软科学专
补助 5,000.00 与收益相关
项经费
广州开发区经济发展局 2013 年中小
补助 63,971.00 与收益相关
企业国际市场开拓资金
广州市萝岗区人才交流服务中心薪酬
补助 54,000.00 66,000.00 与收益相关
补贴
中国共产党广州经济技术开发区工作
补助 36,000.00 与收益相关
委员会组织部个人扶持资金
广州开发区科技和信息化局科技保险
补助 69,862.04 与收益相关
费补助
广州开发区科技和信息化局拨企业研
补助 3,000,000.00 与收益相关
发费用补贴
广州市萝岗区人才交流服务中心补贴 补助 120,000.00 与收益相关
广州开发区经济发展局 2014 专项资
奖励 490,000.00 与收益相关
金
合计 -- -- -- -- -- 6,848,290.86 24,355,076.43 --
138
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70、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 1,132,865.15 495,342.50 1,132,865.15
其中：固定资产处置损失 1,132,865.15 495,342.50 1,132,865.15
对外捐赠 79,558.91 79,558.91
其他 35,763.79 595.76 35,763.79
合计 1,248,187.85 495,938.26 1,248,187.85
其他说明：
营业外支出本年发生数比上年发生数增加752,249.59 元，增加比例为151.68%，增加原因为：固定资产处置的损失增加。
71、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 21,043,723.54 5,930,156.63
递延所得税费用 88,672.99 1,767,445.51
合计 21,132,396.53 7,697,602.14
其他说明：所得税费用本年发生数比上年发生数增加 13,434,794.39 元，增加比例为 174.53%，增加原因为：利润总额增加。
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 140,264,902.43
按法定/适用税率计算的所得税费用 21,039,735.36
子公司适用不同税率的影响 220,640.38
调整以前期间所得税的影响 2,718,279.04
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 549,770.24
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
813,755.74
损的影响
税率变动的影响对期初递延所得税余额的影响 -936,665.27
加计扣除研发费的影响 -3,273,118.96
其他应纳税所得额调减影响
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所得税费用 21,132,396.53
72、其他综合收益
详见附注 5.27。
73、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 40,443,400.36 27,693,121.19
收办事处、员工往来款等 35,770,498.32 15,683,080.05
政府补助收入 6,868,990.86 8,685,076.43
员工持股计划款项 165,902,722.22
其他 3,601,000.44 832,352.06
合计 252,586,612.20 52,893,629.73
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
租赁费 9,935,515.26 10,323,369.44
差旅费 11,874,886.12 12,028,466.90
招待费 6,480,251.52 7,765,107.75
运杂费 2,690,117.77 2,056,523.67
业务宣传费 3,945,990.62 4,583,280.00
工程安装费及服务费 32,531,283.14 45,594,582.19
员工持股计划款项 165,240,000.00
研究开发费 9,935,008.51 26,125,498.69
财务手续费 178,325.28 205,973.51
其他费用支出 28,684,242.75 13,664,517.38
付其他往来款 46,678,078.52 17,827,929.21
合计 318,173,699.49 140,175,248.74
140
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（3）收到的其他与投资活动有关的现金
□ 适用 √ 不适用
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
□ 适用 √ 不适用
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
□ 适用 √ 不适用
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
□ 适用 √ 不适用
74、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 119,132,505.90 105,190,067.91
加：资产减值准备 4,660,777.86 4,682,317.15
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 33,149,168.92 31,718,340.06
无形资产摊销 6,568,533.85 4,444,083.40
长期待摊费用摊销 1,709,527.34 515,025.39
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -2,735.89 495,342.50
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,132,865.15
财务费用（收益以“－”号填列） 2,584,688.89
投资损失（收益以“－”号填列） -1,949,442.99
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 4,461,744.16 1,767,445.51
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 17,945,686.04
存货的减少（增加以“－”号填列） 35,666,656.72 -22,272,788.44
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -66,962,135.51 46,490,380.10
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 142,769,402.11 -90,087,282.42
其他 1,811,349.87
经营活动产生的现金流量净额 300,867,242.55 84,754,281.03
141
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2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 352,213,485.23 1,148,794,247.27
减：现金的期初余额 1,148,794,247.27 1,289,690,065.04
现金及现金等价物净增加额 -796,580,762.04 -140,895,817.77
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
□ 适用 √ 不适用
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
□ 适用 √ 不适用
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 352,213,485.23 1,148,794,247.27
其中：库存现金 98,728.52 189,961.18
可随时用于支付的银行存款 352,114,756.71 1,148,604,286.09
三、期末现金及现金等价物余额 352,213,485.23 1,148,794,247.27
75、所有者权益变动表项目注释
□ 适用 √ 不适用
76、所有权或使用权受到限制的资产
公司期末无所有权或使用权受到限制的资产
77、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 349,728.24 6.4936 2,270,995.07
142
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欧元 -
港币 247,847.71 0.8378 207,641.85
应收账款
其中：美元 223,160.90 6.4936 1,449,117.62
欧元 -
港币 128,552.10 0.8378 107,698.38
其他应收款
其中：美元 198,832.37 6.4936 1,291,137.88
欧元 -
港币 402,954.42 0.8378 337,587.15
预收款项
其中：美元 30,679.00 6.4936 199,217.15
欧元 -
港币 181,957.23 0.8378 152,440.13
其他应付款
其中：美元
欧元
港币 55,354.35 0.8378 46,374.77
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
本公司全资子公司威创视讯科技（香港）有限公司经营地在香港，以港币为记账本位币，记账本位币未发
生变化。
78、套期
□ 适用 √ 不适用
79、其他
□ 适用 √ 不适用
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八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
股权取得 购买日至期末 购买日至期末
股权取得 股权取得 股权取得方 购买日的
被购买方名称 成本(万 购买日 被购买方的收 被购买方的净
时点 比例 式 确定依据
元) 入（元） 利润（元）
实际取得
北京红缨时代教育科 2015 年 2 2015 年 2
51,999.84 100.00% 现金收购 控制权的 175,538,475.05 51,863,262.89
技有限公司 月 13 日 月 13 日
日期
实际取得
北京金色摇篮教育科 2015 年 9 现金和借款 2015 年 9
85,700.00 100.00% 控制权的 13,098,260.75 8,290,946.32
技有限公司 月 24 日 收购 月 24 日
日期
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本 北京红缨时代教育科技有限公司 北京金色摇篮教育科技有限公司
--现金 519,998,400.00 536,766,000.00
--非现金资产的公允价值 - 320,234,000.00
合并成本合计 519,998,400.00 857,000,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 11,595,058.32 103,088,012.70
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产
508,403,341.68 753,911,987.30
公允价值份额的金额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
根据北京卓信大华资产评估有限公司出具的以2014年12月31日为基准日的资产评估报告（卓信大华评报字（2015）第1003
号）采用收益法评估股东全部权益价值52,040.00万元作为交易定价的参考依据，经交易各方友好协商，红缨教育100%股权
作价为51,999.84万元。
根据中通诚资产评估有限公司出具的以2015年7月31日为基准日的资产评估报告（中通评报字（2015）227号）采用收益
法评估股东全部权益价值87,538.19万元作为交易定价的参考依据，经交易各方友好协商，金色摇篮100%股权作价为85,700.00
万元。
大额商誉形成的主要原因：
主要是由于幼教行业具有良好的发展空间，以及红缨教育和金色摇篮拥有的独特的商业模式，结合品牌优势，完整幼教
144
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解决方案提供能力和产品研发能力等因素。
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
北京红缨时代教育科技有限公司 北京金色摇篮教育科技有限公司
购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值
货币资金 16,735,424.36 16,735,424.36 16,486,912.62 16,486,912.62
存货 16,465,647.11 16,465,647.11 3,286,014.31 1,042,130.45
固定资产 494,369.90 494,369.90 491,569.39 491,569.39
无形资产 81,390.57 81,390.57 93,557,891.54 8,790,003.00
应收账款 1,540,035.74 1,540,035.74 6,993,789.01 6,993,789.01
预付款项 1,456,066.07 1,456,066.07
其他应收款 11,353,246.44 11,353,246.44 82,615.60 82,615.60
其他流动资产 36,088,534.41 36,088,534.41 32,353.33 32,353.33
长期待摊费用 2,155,252.00 2,155,252.00 4,424,551.44 4,424,551.44
递延所得税资产 3,766,480.24 3,766,480.24 8,309.03 8,309.03
其他非流动资产 7,484,000.00 7,484,000.00
应付账款 8,782,453.39 8,782,453.39 820,573.23 820,573.23
预收款项 44,155,207.34 44,155,207.34 1,288,625.54 1,288,625.54
应付职工薪酬 5,572,810.09 5,572,810.09 574,972.54 574,972.54
应交税费 8,482,271.26 8,482,271.26 717,972.77 717,972.77
其他应付款 18,898,156.50 18,898,156.50 167,220.11 167,220.11
递延所得税负债 18,706,629.38
净资产 11,729,548.26 11,729,548.26 103,088,012.70 34,782,869.68
减：少数股东权益 134,489.94 134,489.94
取得的净资产 11,595,058.32 11,595,058.32 103,088,012.70 34,782,869.68
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
无
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
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（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
□ 适用 √ 不适用
（6）其他说明
□ 适用 √ 不适用
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
□ 适用 √ 不适用
（2）合并成本
□ 适用 √ 不适用
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
□ 适用 √ 不适用
3、反向购买
□ 适用 √ 不适用
4、处置子公司
□ 适用 √ 不适用
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
本年度新设成立了威创软件南京有限公司。
6、其他
□ 适用 √ 不适用
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九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
威创视讯科技（香港）有限公司 香港 香港 贸易 100.00% 设立
北京红缨时代教育科技有限公司 北京 北京 幼教服务 100.00% 非同一控制下收购
启迪红缨（北京）教育投资有限公司 北京 北京 幼教服务 81.00% 非同一控制下收购
霍尔果斯市红缨教育咨询有限公司 新疆 新疆 教育咨询 100.00% 设立
北京金色摇篮教育科技有限公司 北京 北京 幼教服务 100.00% 非同一控制下收购
霍尔果斯市金色摇篮教育咨询有限公司 新疆 新疆 教育咨询 100.00% 非同一控制下收购
威创软件南京有限公司 南京 南京 软件 75.00% 设立
北京威学教育咨询有限公司 北京 北京 教育咨询 100.00% 非同一控制下收购
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
无
（2）重要的非全资子公司
□ 适用 √ 不适用
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
□ 适用 √ 不适用
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
□ 适用 √ 不适用
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
□ 适用 √ 不适用
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□ 适用 √ 不适用
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3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
□ 适用 √ 不适用
（2）重要合营企业的主要财务信息
□ 适用 √ 不适用
（3）重要联营企业的主要财务信息
□ 适用 √ 不适用
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
□ 适用 √ 不适用
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□ 适用 √ 不适用
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
□ 适用 √ 不适用
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
□ 适用 √ 不适用
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□ 适用 √ 不适用
4、重要的共同经营
□ 适用 √ 不适用
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
□ 适用 √ 不适用
6、其他
□ 适用 √ 不适用
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十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括应收账款、应收票据、应付账款、应付票据、银行贷款等，各项金融工具的详
细情况说明见财务报表注释相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的
风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范
围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于
任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产
生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降
低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策
略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各
种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）外汇风险-现金流量变动风险
公司产品主要外销产品主要以美元、港元结算。公司外销业务给予客户一定的信用期，如果人民币相对于
美元升值，公司外币应收账款将发生汇兑损失。
（2）利率风险
因公司存在银行借款，故在货币政策稳健偏紧和融资供求关系相对偏紧的条件下，推动银行贷款利率水平
上升，从而增加公司的融资成本。
（3）其他价格风险
2、信用风险
2015年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导
致本公司金融资产产生的损失。
为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保
采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确
保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降
低。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经
营需要，并降低现金流量波动的影响。
十一、公允价值的披露
□ 适用 √ 不适用
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十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
威创投资有限公司 英属维尔京群岛 投资控股 法定股本 500 万美元 39.64% 39.64%
本企业的母公司情况的说明
威创集团持威创投资有限公司100%的股份，为公司间接控股股东。威创集团共有58个自然人股东，其中何正宇、何小远、
何泳渝为姐弟关系，三人合计持有威创集团40.208%的股份，为公司的实际控制人。
本企业最终控制方是何正宇，何小远，何泳渝。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注 7.1。
3、本企业合营和联营企业情况
□ 适用 √ 不适用
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
北京市海淀区红缨幼儿园 本公司的子公司红缨教育设立的民办非企业
天津武清英华第二幼儿园 本公司的子公司红缨教育设立的民办非企业
德州经济开发区高地红缨幼儿园 本公司的子公司红缨教育设立的民办非企业
烟台经济技术开发区红缨幼儿园 本公司的子公司红缨教育设立的民办非企业
天津武清英华幼儿园 本公司的子公司红缨教育设立的民办非企业
岳阳经济技术开发区红缨幼儿园 本公司的子公司红缨教育设立的民办非企业
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
□ 适用 √ 不适用
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
150
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天津武清英华第二幼儿园 销售园服、教材等物品 57,125.14 -
北京市海淀区红缨幼儿园 销售园服、教材等物品 154,743.03 -
天津武清区英华幼儿园 销售园服、教材等物品 154,395.72 -
德州经济开发区高地红缨幼儿园 销售园服、教材等物品 136,322.63 -
烟台经济技术开发区红缨幼儿园 销售园服、教材等物品 132,608.65 -
岳阳经济技术开发区红缨幼儿园 销售园服、教材等物品 111,472.25 -
德州经济开发区高地红缨幼儿园 提供劳务 1,801,664.00 -
岳阳经济技术开发区红缨幼儿园 提供劳务 1,318,461.40 -
烟台经济技术开发区红缨幼儿园 提供劳务 966,191.60 -
天津武清区英华幼儿园 提供劳务 1,330,667.80 -
天津武清英华第二幼儿园 提供劳务 11,211.80
北京市海淀区红缨幼儿园 提供劳务 1,476,290.20 -
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
□ 适用 √ 不适用
（3）关联租赁情况
□ 适用 √ 不适用
（4）关联担保情况
□ 适用 √ 不适用
（5）关联方资金拆借
□ 适用 √ 不适用
（6）关联方资产转让、债务重组情况
□ 适用 √ 不适用
（7）关键管理人员报酬
□ 适用 √ 不适用
（8）其他关联交易
□ 适用 √ 不适用
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6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款 天津武清英华第二幼儿园 5,500,000.00 - - -
其他应收款 德州经济开发区高地红缨幼儿园 4,230,610.00 - - -
其他应收款 烟台经济技术开发区红缨幼儿园 945,000.00 - - -
其他应收款 岳阳经济技术开发区红缨幼儿园 594,000.00 - - --
其他应收款 北京市海淀区红缨幼儿园 4,950.00 - - -
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
预收账款 北京市海淀区红缨幼儿园 26,584.20 -
预收账款 天津武清英华幼儿园 21,836.00 -
预收账款 德州经济开发区高地红缨幼儿园 15,726.36 -
预收账款 烟台经济技术开发区红缨幼儿园 14,478.96 -
7、关联方承诺
□ 适用 √ 不适用
8、其他
□ 适用 √ 不适用
十三、股份支付
□ 适用 √ 不适用
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
截至 2015 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的承诺事项。
152
广东威创视讯科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
2、或有事项
截至 2015 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的或有事项。
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
股票和债券的发行 无 - -
重要的对外投资 无 - -
重要的债务重组 无 - -
自然灾害 无 - -
外汇汇率重要变动 无 - -
2、利润分配情况
拟分配的利润或股利
以 2015 年 12 月 31 日公司总股本 835,591,560 股为基数，向全体股东实施每 10 股派发现金红利 0.15
元（含税），共计派发现金红利 12,533,873.40 元，剩余未分配利润 527,514,873.21 元结转下一会计年
度。
2015 年度，公司不实施资本公积金转增股本。
3、销售退回
□ 适用 √ 不适用
4、其他资产负债表日后事项说明
（1）公司第三届董事会第十八次会议、2016年第一次临时股东大会审议通过了《关于公司非公开发
行A股股票预案的议案》，本次非公开发行股票募集资金总额不超过25亿元，拟投资于：①幼儿园运营一
体化解决方案项目12亿元；②“旗舰型幼儿园”升级改造服务及儿童艺体培训中心建设项目13亿元。2016
年3月21日，中国证券监督管理委员会已受理公司非公开发行股票申请。
（2）公司第三届董事会第十七次会议于2016年1月4日召开，会议审议通过了《关于全资子公司对外
投资设立合资公司的议案》和《关于全资子公司对外投资参与设立投资基金的议案》。①设立合资公司：
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广东威创视讯科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
公司全资子公司北京威学教育咨询有限公司（以下简称“威学教育”）与深圳市前海聚能投资产管理有限
公司（以下简称“前海聚能投”）签订《出资协议》，共同出资人民币100万元设立“深圳市威创聚能投
资产管理有限公司”（暂定名，最终以工商登记为准，以下简称“威创聚能投”），其中威学教育出资45
万元，占注册资本的45%，前海聚能投出资55万元，占注册资本的55%；②设立投资基金：公司拟以前海
聚能投为普通合伙人，威学教育为有限合伙人，同另一有限合伙人深圳市金色木棉投资管理有限公司（以
下简称“金色木棉”）签订《合伙协议》，共同出资人民币5,360万元设立威创聚能投金色木棉（深圳）股
权投资基金（有限合伙） （以下简称“投资基金”），其中前海聚能投认缴30万元，威学教育认缴2,665
万元，金色木棉认缴2,665万元，用于对外进行股权投资。鉴于威创聚能投设立初期不具备私募基金管理人
资质，因此投资基金设立初期拟以前海聚能投为普通合伙人，待威创聚能投具备相应资质后再行变更。
（3）公司第三届董事会第十七次会议于2016年1月4日召开，会议审议通过了《关于对全资子公司（威
创香港）增资的议案》，同意公司对全资子公司威创视讯科技(香港)有限公司增资600万港元。
（4）公司于2016年2月17日召开第三届董事会第二十次会议，会议审议通过了《关于全资子公司对外
投资设立合资公司（启迪威创）的议案》：公司的全资子公司北京威学教育咨询有限公司（以下简称“威
学教育”）与启迪教育投资（北京）有限公司（以下简称“启迪教育”） 共同出资人民币1,000万元设立
“北京启迪威创教育投资有限公司”（暂定名，最终以工商登记为准，以下简称“启迪威创”） ，其中
威学教育以自有资金出资810万元，占注册资本的81%，启迪教育出资190万元，占注册资本的19%。
（5）公司第三届董事会第二十次会议于2016年2月17日召开，会议审议通过了《关于全资子公司收购
广州艾乐教育品牌管理有限公司部分股权并增资的议案》： 2016年2月17日，威创全资子公司北京威学教
育咨询有限公司（以下简称“威学教育”）与广州艾乐教育品牌管理有限公司（以下简称“艾乐教育”）
的原股东丁玉民、徐园、文康医疗技术（深圳）有限公司、上海腾誉企业管理有限公司签订了《关于广州
艾乐教育品牌管理有限公司之投资协议》，威学教育以现金4,200万元分别受让丁玉民、徐园所持艾乐教育
注册资本68万元、142万元，占增资后艾乐教育注册资本的23.60%；并以现金1,800万元向艾乐教育增资认
购艾乐教育新增的90万元注册资本（增资款与艾乐教育新增注册资本之间的差额将计入艾乐教育资本公
积），占增资后艾乐教育注册资本的10.11%。
（6）公司第三届董事会第二十一次会议于2016年3月9日召开，会议审议通过了《关于公司对外投资
设立合资公司（威康文教）的议案》：公司拟与南京康轩文教图书有限公司（以下简称“南京康轩”）签
订《出资协议》，共同出资人民币500万元设立“南京威康文教有限责任公司”（暂定名，最终以工商登
记为准，以下简称“威康文教”），其中公司以自有资金出资275万元，占注册资本的 55%，南京康轩拟
以知识产权作价出资225万元，占注册资本的45%。
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广东威创视讯科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
□ 适用 √ 不适用
2、债务重组
□ 适用 √ 不适用
3、资产置换
□ 适用 √ 不适用
4、年金计划
□ 适用 √ 不适用
5、终止经营
□ 适用 √ 不适用
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
经营分部，是指企业内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生
费用；(2)企业管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)企业
能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
重要性标准的判断
报告分部是指符合经营分部定义，按规定应予披露的经营分部。报告分部的确定应当以经营分部为基础，
而经营分部的划分通常是以不同的风险和报酬为基础，而不论其是否重要。 存在多种产品经营或者跨
多个地区经营的企业可能会拥有大量规模较小、不是很重要的经营分部，而单独披露如此之多但规模较
小的经营分部信息不仅会给财务报表使用者带来困惑，也会给财务报告编制者带来不必要的披露成本。
因此，报告分部的确定应当考虑重要性原则，通常情况下，符合重要性标准的经营分部才能确定为报告
分部。
经营分部满足下列条件之一的，应当确定为报告分部：
（1）该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的 10％或者以上。 分部收入是指可归属于分部的对外
交易收入和对其他分部交易收入。
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广东威创视讯科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
（2）该分部的分部利润(亏损)的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝
对额两者中较大者的 10％或者以上。
（3）该分部的分部资产占所有分部资产合计额的10％或者以上。 分部资产，是指经营分部日常活动中
使用的可以归属于该分部的资产，不包括递延所得税资产。
低于 10％重要性标准的选择
经营分部未满足上述 10%重要性判断标准的，可以按照下列规定进行确定报告分部：
（1）企业管理层如果认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用，那么可以将其确定为报告分部。
在这种情况下，无论该分部是否满足10％的重要性标准，企业都可以直接将其指定为报告分部。
（2）将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的其 他经营分部合
并，作为一个报告分部。对经营分部 10％的重要性测试可能会导致企业拥有大量未满足 10％数量临界
线的经营分部，在这种情况下，如果企业没有直接将这些分部指 定为报告分部的，可以将一个或一个
以上具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的一个以上的经营分部合并成一个报告分部。
（3）不将该经营分部指定为报告分部，也不将该经营分部与其他未作为报告分部的经营分部合并为一
个报告分部的，企业在披露分部信息时，应当将该经营分部的信息与其他组成部分的信息合并，作为其
他项目单独披露。
本公司本年度收购北京红缨时代教育科技有限公司，北京金色摇篮教育科技有限公司，与公司原有经营
分部提供的业务性质不同，因此本公司按行业披露分部信息。
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
超高分辨率数字拼接墙
项目 幼儿园运营管理服务 分部间抵销 合计
系统
2015 年度
营业收入 748,510,084.97 188,636,735.80 937,146,820.77
其中：对外交易 748,510,084.97 188,636,735.80 937,146,820.77
分部间交易
对外交易收入占企业
100.00% 100.00% 100.00%
总收入百分比
营业成本 371,064,388.51 89,774,081.84 460,838,470.35
资产总额 1,319,782,595.62 1,621,937,247.81 60,000,000.00 2,881,719,843.43
负债总额 583,956,635.95 187,926,634.21 60,000,000.00 711,883,270.16
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广东威创视讯科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
（4）其他说明
□ 适用 √ 不适用
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□ 适用 √ 不适用
8、其他
□ 适用 √ 不适用
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 计提 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 比例
按信用风
险特征组
合计提坏 211,972,265.77 100% 13,076,038.22 6.17% 198,896,227.55 231,256,233.07 100% 11,690,863.21 5.06% 219,565,369.86
账准备的
应收账款
合计 211,972,265.77 100% 13,076,038.22 6.17% 198,896,227.55 231,256,233.07 100% 11,690,863.21 5.06% 219,565,369.86
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内小计 168,772,660.86 1,687,726.61 1.00%
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广东威创视讯科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
1至2年 23,078,639.09 1,153,931.95 5.00%
2至3年 6,457,253.42 1,937,176.03 30.00%
3至4年 8,084,984.97 4,042,492.49 50.00%
4至5年 4,413,387.63 3,089,371.34 70.00%
5 年以上 1,165,339.80 1,165,339.80 100.00%
合计 211,972,265.77 13,076,038.22 6.17%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,776,100.01 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
履行的核 款项是否由关
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
销程序 联交易产生
实际核销的应收账款 货款 380,925.00 确认坏账，冲销坏账准备 是 否
合计 -- 380,925.00 -- -- --
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额比例（%） 坏账准备金额
单位1 非关联方 13,171,723.43 1年内12,824,695.88元， 6.21 145,598.34
1-2年347,027.55元
单位2 非关联方 10,257,400.22 1年内9,980,000.21元， 4.84 113,670.00
1-2年277,400.01元
单位3 非关联方 6,568,016.60 1年内2,527,705.50元， 3.10 1,185,204.38
1-2年1,911,618.27元，
3-4年2,128,692.83元
单位4 非关联方 5,603,000.02 1年内 2.64 56,030.00
单位5 非关联方 5,400,000.00 1年内 2.55 54,000.00
合计 - 41,000,140.27 - 19.34 1,554,502.72
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广东威创视讯科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 计提 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 比例
按信用风险
特征组合计
提坏账准备 9,432,449.74 100% 1,435,467.81 15.22% 7,996,981.93 12,913,316.79 100% 1,095,702.37 8.49% 11,817,614.42
的其他应收
款
合计 9,432,449.74 100% 1,435,467.81 15.22% 7,996,981.93 12,913,316.79 100% 1,095,702.37 8.49% 11,817,614.42
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内小计 5,381,236.81 53,812.37 1.00%
1至2年 1,906,393.88 95,319.69 5.00%
2至3年 155,262.96 46,578.89 30.00%
3至4年 764,662.04 382,331.02 50.00%
4至5年 1,224,894.05 857,425.84 70.00%
合计 9,432,449.74 1,435,467.81 15.22%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
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广东威创视讯科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 339,765.44 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
□ 适用 √ 不适用
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
员工业务借款 2,390,852.01 2,835,285.75
押金及保证金 6,827,797.73 5,925,765.83
出口退税 628,256.84
其他 213,800.00 3,524,008.37
合计 9,432,449.74 12,913,316.79
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末 坏账准备期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
余额合计数的比例 余额
乐山市交通投资开发有限公司 押金及保证金 1,289,000.00 1 年内 13.67% 12,890.00
金色慧谷物业管理有限公司 押金及保证金 812,094.05 4-5 年 8.61% 568,465.84
3-4 年 261,675.00 元,
双鸭山煤炭局 押金及保证金 667,565.00 7.08% 414,960.50
4-5 年 405,890.00 元
成都军区理塘高原训练场 押金及保证金 519,000.00 3-4 年 5.50% 259,500.00
广州市地下铁道总公司 押金及保证金 465,888.00 1 年内 4.94% 4,658.88
合计 -- 3,753,547.05 -- 39.80% 1,260,475.22
（6）涉及政府补助的应收款项
□ 适用 √ 不适用
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广东威创视讯科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□ 适用 √ 不适用
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,384,509,129.48 - 1,384,509,129.48 8,833.00 - 8,833.00
合计 1,384,509,129.48 - 1,384,509,129.48 8,833.00 - 8,833.00
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减 减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
值准备 期末余额
威创视讯科技（香港）有限公司 8,833.00 - - 8,833.00 - -
北京红缨时代教育科技有限公司 - 519,998,400.00 - 519,998,400.00 - -
威创软件南京有限公司 - 7,500,000.00 - 7,500,000.00 - -
北京金色摇篮教育科技有限公司 - 857,000,000.00 - 857,000,000.00 - -
北京威学教育咨询有限公司 - 1,896.48 - 1,896.48 - -
合计 8,833.00 1,384,500,296.48 - 1,384,509,129.48 - -
（2）对联营、合营企业投资
□ 适用 √ 不适用
（3）其他说明
□ 适用 √ 不适用
4、营业收入和营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
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收入 成本 收入 成本
主营业务 727,732,888.44 371,473,290.70 783,400,862.60 384,575,340.61
其他业务 12,897,782.08 - 10,375,352.59 -
合计 740,630,670.52 371,473,290.70 793,776,215.19 384,575,340.61
5、投资收益
□ 适用 √ 不适用
6、其他
□ 适用 √ 不适用
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -1,130,129.26
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
主要是广州开发区科技创新和知识产权局科
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国 技创新资金、广州开发区科技创新和知识产权
6,848,290.86
家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 局研发投入后补助、广州市知识产权局专利资
助款等政府补助。详见附注“69、营业外收入”。
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生
的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值
准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损
益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
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广东威创视讯科技股份有限公司 2015 年年度报告全文
净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有
交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损
1,949,442.99
益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出
售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次
性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,761,255.77
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额 1,750,575.98
少数股东权益影响额
合计 8,678,284.38 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 5.63% 0.14 0.14
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
5.22% 0.13 0.13
的净利润
（1）加权平均净资产收益率的计算公式：
加权平均净资产收益率=P0/(E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0– Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)
其中：P0 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP 为归
属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属
于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；
Mi 为新增净资产次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少净资产次月起至报告期期末的累计月数；Ek 为因其他交易或
事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数。
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（2）具体计算过程如下：
计算净资产收益率时，归属于普通股股东的当期净利润为：
项目 2015年度 2014年度
归属于普通股股东的当期净利润 119,471,450.39 105,190,067.91
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 110,793,166.01 82,937,805.45
计算净资产收益率时，分母为净资产加权平均数，计算过程如下：
项目 2015 年度 2014 年度
期初净资产 2,077,516,991.18 2,139,523,232.75
本期净利润 119,471,450.39 105,190,067.91
分配股利 29,245,704.60 167,118,312.00
分配股利次月起至报告期期末的累计月数（月） 6 7
发行新股新增的归属于公司普通股股东的净资产 - -
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 - -
其他变动 -201,709.15 -38,998.74
加权平均净资产 2,122,529,009.50 2,094,593,585.97
3、境内外会计准则下会计数据差异
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
□ 适用 √ 不适用
4、其他
□ 适用 √ 不适用
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第十一节 备查文件目录
一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报
表；
二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；
三、报告期内公司在《证券时报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上公开披露过的所有公
司文件的正本及公告的原稿；
四、其他相关文件。
以上备查文件的备置地点：公司董事会秘书办公室。
广东威创视讯科技股份有限公司
法定代表人：何正宇
2016 年 4 月 23 日
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