平潭发展：关于公司关联方非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的专项审核报告_股票频道

关于中福海峡（平潭）发展股份有限公司

关联方非经营性资金占用及其他关联

资金往来情况汇总表的专项审核报告

瑞华核字[2016]40020020 号

1、专项审核报 1-2

2、附

告 3

件

通讯地址：北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼 4 层

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关于中福海峡（平潭）发展股份有限公司关联方

非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的专项审核报告

瑞华核字[2016]40020020 号

中福海峡（平潭）发展股份有限公司全体股东：

我们接受委托，在审计了中福海峡（平潭）发展股份有限公司（以下简称“平

潭发展”）2015 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2015 年度合并及公司

的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报

表附注的基础上，对后附的《上市公司 2015 年度非经营性资金占用及其他关联

资金占用情况汇总表》（以下简称“汇总表”）进行了专项审核。按照中国证券监

督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关

联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）的规

定，编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是平潭发展管理层的

责任，我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。

我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会

计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作

以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括

检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们

的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。

我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计平潭发展 2015 年度财务报表时

所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不

一致。

为了更好地理解平潭发展 2015 年度关联方占用上市公司资金情况，后附汇

总表应当与已审的财务报表一并阅读。

本审核报告仅供中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年度年报披露之

目的使用，不得用作任何其他目的。

瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：楚三平

中国北京中国注册会计师：凌运良

二〇一六年四月二十一日

附表

上市公司2015年度非经营性资金占用及其他关联资金占用情况汇总表

编制单位：中福海峡（平潭）发展股份有限公司金额单位：人民币元

占用方与上市公司的关联上市公司核算 2015年期初占用 2015年度占用累 2015年度偿还 2015年期末占

非经营性资金占用资金占用方名称占用形成原因占用性质

关系的会计科目资金余额计发生额累计发生额用资金余额

现大股东及其附属企业

小计 - - - -

前大股东及其附属企业

小计 —— —— —— - - - - —— ——

往来方与上市公司的关联上市公司核算 2 0 1 5 年初往来 2 0 1 5 年度往来 2 0 1 5 年度偿 2 0 1 5 年末往往来形成原

其它关联资金往来资金往来方名称往来性质

关系的会计科目资金余额累计发生金额还累计发生额来资金余额因

大股东及其附属企业

小计 - - - -

关联自然人及其控制的法人

小计 —— —— —— - - - - —— ——

其他关联人及其附属企业

小计 —— —— —— - - - - —— ——

福建省龙岩山田林业有限公司控股子公司及其控制的法人其他应收款 2,355,000.00 5,000.00 2,360,000.00 - 资金往来非经营性占用

漳州中福木业有限公司控股子公司及其控制的法人其他应收款 190,000.00 134,200,000.00 113,000,000.00 21,390,000.00 资金往来非经营性占用

福建中荣混凝土有限公司控股子公司及其控制的法人其他应收款 20,030,000.00 76,162,056.58 29,070,000.00 67,122,056.58 资金往来非经营性占用

福建中福海峡建材城有限公司控股子公司及其控制的法人其他应收款 8,659,102.80 30,099,418.92 30,020,000.00 8,738,521.72 资金往来非经营性占用

龙岩中福木业有限公司控股子公司及其控制的法人其他应收款 8,070,000.00 126,004,848.78 113,540,000.00 20,534,848.78 资金往来非经营性占用

福建中福典当有限责任公司控股子公司及其控制的法人其他应收款 40,000.00 20,000.00 - 60,000.00 资金往来非经营性占用

福建中福生物科技有限公司控股子公司及其控制的法人其他应收款 5,000.00 5,000.00 - 10,000.00 资金往来非经营性占用

福建绿闽林业开发有限公司控股子公司及其控制的法人其他应收款 1,605,000.00 45,655,834.00 17,225,574.51 30,035,259.49 资金往来非经营性占用

上市公司的子公司及其附属企业明溪恒丰林业有限责任公司控股子公司及其控制的法人其他应收款 45,000.00 16,045,000.00 10,045,000.00 6,045,000.00 资金往来非经营性占用

福建中福种业有限公司控股子公司及其控制的法人其他应收款 53,644.10 5,000.00 5,000.00 53,644.10 资金往来非经营性占用

福建省建瓯福人林业有限责任公司控股子公司及其控制的法人其他应收款 115,000.00 5,641,652.10 4,155,000.00 1,601,652.10 资金往来非经营性占用

福建省建瓯福人木业有限责任公司控股子公司及其控制的法人其他应收款 255,256.47 103,171,285.68 86,085,000.00 17,341,542.15 资金往来非经营性占用

中福海峡（平潭）水务工程有限公司控股子公司及其控制的法人其他应收款 277,216.60 3,978,800.00 - 4,256,016.60 资金往来非经营性占用

海天福地（平潭）旅游开发有限责任公司控股子公司及其控制的法人其他应收款 - 10,897,212.48 - 10,897,212.48 资金往来非经营性占用

中福海峡（平潭）医院管理有限公司控股子公司及其控制的法人其他应收款 - 10,160.00 - 10,160.00 资金往来非经营性占用

中福海峡（平潭）置业有限公司控股子公司及其控制的法人其他应收款 - 194,984,967.00 - 194,984,967.00 资金往来非经营性占用

平潭爱维口腔医疗有限公司控股子公司及其控制的法人其他应收款 - 4,657,240.02 - 4,657,240.02 资金往来非经营性占用

福建严复纪念医院（筹建）控股子公司及其控制的法人其他应收款 125,491.89 364,658.00 90,149.89 400,000.00 代垫费用非经营性占用

小计 —— —— —— 41,825,711.86 751,908,133.56 405,595,724.40 388,138,121.02 —— ——

总计 —— —— —— 41,825,711.86 751,908,133.56 405,595,724.40 388,138,121.02 —— ——

法定代表人：刘平山主管会计工作的负责人：陈传忠会计机构负责人：刘志梅

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