上海悦心健康集团股份有限公司
2015 年度
审计报告
索引
审计报告
公司财务报告
— 合并资产负债表
— 母公司资产负债表
— 合并利润表
— 母公司利润表
— 合并现金流量表
— 母公司现金流量表
— 合并所有者权益变动表
— 母公司所有者权益变动表
— 财务报表附注
审计报告
XYZH/2016SHA20149
上海悦心健康集团股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的上海悦心健康集团股份有限公司（以下简称 悦心健康集团）财务报表，
包括 2015 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2015 年度的合并及母公司利润表、合并及
母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是悦心健康集团管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会
计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，
以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计
师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计
划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程
序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在
进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的
审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及
评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，悦心健康集团财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反
映了悦心健康集团 2015 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2015 年度的合并及母公司
经营成果和现金流量。
信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：唐炫
中国注册会计师：任保强
中国 北京 二○一六 年 四 月 二十一 日
合并资产负债表
2015 年 12 月 31 日
编制单位：上海悦心健康集团股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 年末金额 年初金额
流动资产：
货币资金 六、1 166,088,380.22 131,096,757.95
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
应收票据 六、2 3,640,539.68 3,935,610.11
应收账款 六、3 137,346,915.46 149,102,547.92
预付款项 六、4 22,895,279.83 12,879,539.18
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 六、5 52,847,453.01 101,530,099.93
买入返售金融资产
存货 六、6 349,103,883.72 386,609,482.79
一年内到期的非流动资产 六、7 2,198,703.12 2,198,703.12
其他流动资产 六、8 907,585.28
流动资产合计 735,028,740.32 787,352,741.00
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款 六、9 5,000,000.00 5,000,000.00
长期股权投资
投资性房地产 六、10 600,119,200.00 589,312,500.00
固定资产 六、11 643,691,743.17 675,515,891.50
在建工程 六、12 52,380,898.58 51,527,652.45
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 六、13 72,503,935.92 77,941,360.96
开发支出
商誉 六、14 339,944.04 339,944.04
长期待摊费用 六、15 7,062,146.62 6,820,176.16
递延所得税资产 六、16 6,963,014.22 8,279,177.61
其他非流动资产 六、17 20,542,036.86 22,740,739.98
非流动资产合计 1,408,602,919.41 1,437,477,442.70
资产总计 2,143,631,659.73 2,224,830,183.70
法定代表人： 李慈雄 主管会计工作负责人： 徐泰龙 会计机构负责人：杨明华
合并资产负债表 (续)
2015 年 12 月 31 日
编制单位：上海悦心健康集团股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 年末金额 年初金额
流动负债：
短期借款 六、18 700,000,000.00 540,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债
应付票据 六、19 33,935,541.00 22,500,000.00
应付账款 六、20 202,493,752.44 279,504,113.41
预收款项 六、21 8,021,654.27 8,917,422.18
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 六、22 10,498,442.02 8,157,199.21
应交税费 六、23 -2,074,559.09 -2,240,502.54
应付利息 六、24 1,325,658.60 10,657,089.31
应付股利
其他应付款 六、25 111,390,930.40 202,861,051.93
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 六、26 47,181,612.22 99,985,369.38
其他流动负债
流动负债合计 1,112,773,031.86 1,170,341,742.88
非流动负债：
长期借款 六、27 71,000,000.00 91,000,000.00
应付债券
长期应付款 六、28 22,235,051.49 49,556,444.14
专项应付款
预计负债
递延收益 六、29 14,556,121.17 800,000.00
递延所得税负债 六、16 106,370,332.55 99,524,170.62
其他非流动负债
非流动负债合计 214,161,505.21 240,880,614.76
负债合计 1,326,934,537.07 1,411,222,357.64
股东权益：
股本 六、30 655,500,000.00 437,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 六、31 254,912,050.67 473,450,922.23
减：库存股
其他综合收益 六、32 81,595,048.65 84,001,794.41
专项储备
盈余公积 六、33 53,227,913.69 53,227,913.69
一般风险准备
未分配利润 六、34 -228,384,475.66 -242,818,540.87
归属于母公司股东权益合计 816,850,537.35 804,862,089.46
少数股东权益 -153,414.69 8,745,736.60
股东权益合计 816,697,122.66 813,607,826.06
负债和股东权益总计 2,143,631,659.73 2,224,830,183.70
法定代表人： 李慈雄 主管会计工作负责人： 徐泰龙 会计机构负责人：杨明华
母公司资产负债表
2015 年 12 月 31 日
编制单位：上海悦心健康集团股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 年末金额 年初金额
流动资产：
货币资金 64,461,216.28 55,426,103.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
应收票据 2,762,920.59 3,235,610.11
应收账款 十七、1 112,880,912.00 143,268,355.29
预付款项 24,830,406.36 7,449,565.97
应收利息
应收股利
其他应收款 十七、2 421,111,336.45 425,608,857.18
存货 32,097,992.02 49,761,970.43
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 658,144,783.70 684,750,461.98
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十七、3 516,703,556.62 493,325,000.00
投资性房地产 600,119,200.00 589,312,500.00
固定资产 37,505,019.02 54,437,462.93
在建工程 116,595.95 6,648,617.61
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 17,400,615.37 21,744,964.40
开发支出
商誉
长期待摊费用 974,165.00 3,271,996.91
递延所得税资产 3,390,484.33 3,405,941.68
其他非流动资产
非流动资产合计 1,176,209,636.29 1,172,146,483.53
资产总计 1,834,354,419.99 1,856,896,945.51
法定代表人： 李慈雄 主管会计工作负责人： 徐泰龙 会计机构负责人：杨明华
母公司资产负债表 (续)
2015 年 12 月 31 日
编制单位：上海悦心健康集团股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 年末金额 年初金额
流动负债：
短期借款 365,000,000.00 275,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
应付票据 4,500,000.00 4,500,000.00
应付账款 154,300,877.37 166,484,225.81
预收款项 27,681,572.39 6,824,165.17
应付职工薪酬 3,925,486.85 2,449,421.37
应交税费 3,493,767.72 4,045,510.97
应付利息 773,346.78 10,055,110.14
应付股利
其他应付款 21,020,536.20 82,476,057.50
一年内到期的非流动负债 20,000,000.00 75,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 600,695,587.31 626,834,490.96
非流动负债：
长期借款 71,000,000.00 91,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延收益 14,556,121.17 800,000.00
递延所得税负债 106,370,332.55 99,524,170.62
其他非流动负债
非流动负债合计 191,926,453.72 191,324,170.62
负债合计 792,622,041.03 818,158,661.58
股东权益:
股本 655,500,000.00 437,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 254,950,922.23 473,450,922.23
减：库存股
其他综合收益 81,595,048.65 84,001,794.41
专项储备
盈余公积 53,227,913.69 53,227,913.69
一般风险准备
未分配利润 -3,541,505.61 -8,942,346.40
股东权益合计 1,041,732,378.96 1,038,738,283.93
负债和股东权益总计 1,834,354,419.99 1,856,896,945.51
法定代表人： 李慈雄 主管会计工作负责人： 徐泰龙 会计机构负责人：杨明华
合并利润表
2015 年度
编制单位：上海悦心健康集团股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 本年金额 上年金额
一、营业总收入 684,202,182.28 845,393,755.95
其中:营业收入 六、35 684,202,182.28 845,393,755.95
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 725,402,554.42 861,026,184.33
其中：营业成本 六、35 460,750,667.47 584,809,427.48
利息支出
手续费及佣金支出
营业税金及附加 六、36 8,652,034.50 6,842,223.10
销售费用 六、37 123,273,549.07 148,484,239.01
管理费用 六、38 58,621,882.93 52,081,608.43
财务费用 六、39 52,568,901.27 53,540,947.39
资产减值损失 六、40 21,535,519.18 15,267,738.92
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 六、41 22,040,516.23 26,798,737.41
投资收益（损失以“－”号填列） 六、42 36,957,832.91 4,466,064.80
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 17,797,977.00 15,632,373.83
加：营业外收入 六、43 5,219,886.28 18,180,361.51
其中：非流动资产处置利得 59,531.54 5,570,795.50
减：营业外支出 六、44 2,232,885.19 6,911,348.48
其中：非流动资产处置损失 76,645.85 403,694.47
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 20,784,978.09 26,901,386.86
减：所得税费用 六、45 6,488,935.73 12,682,850.68
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 14,296,042.36 14,218,536.18
归属于母公司股东的净利润 14,434,065.21 14,363,276.06
少数股东损益 -138,022.85 -144,739.88
六、其他综合收益的税后净额 六、46 -2,406,745.76 20,457,624.35
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 六、46 -2,406,745.76 20,457,624.35
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - -
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合
收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 六、46 -2,406,745.76 20,457,624.35
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他 六、46 -2,406,745.76 20,457,624.35
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 11,889,296.60 34,676,160.53
归属于母公司股东的综合收益总额 12,027,319.45 34,820,900.41
归属于少数股东的综合收益总额 -138,022.85 -144,739.88
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.02 0.02
（二）稀释每股收益 0.02 0.02
法定代表人： 李慈雄 主管会计工作负责人： 徐泰龙 会计机构负责人：杨明华
母公司利润表
2015 年度
编制单位：上海悦心健康集团股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 本年金额 上年金额
一、营业收入 十七、4 666,180,140.79 878,737,552.09
减：营业成本 十七、4 565,741,873.07 746,893,418.26
营业税金及附加 3,587,769.56 4,130,297.58
销售费用 33,420,383.99 38,338,233.50
管理费用 40,418,271.56 38,833,241.46
财务费用 28,224,305.06 28,727,561.68
资产减值损失 -148,591.96 -676,803.40
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 22,040,516.23 26,798,737.41
投资收益（损失以“－”号填列） 十七、5 -8,059,265.39 -24,834,076.13
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 8,917,380.35 24,456,264.29
加：营业外收入 1,389,498.19 3,525,046.36
其中：非流动资产处置利得 31,367.47 901,040.63
减：营业外支出 1,661,016.19 3,353,803.39
其中：非流动资产处置损失 101.49 45,685.96
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 8,645,862.35 24,627,507.26
减：所得税费用 3,245,021.56 10,179,031.71
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 5,400,840.79 14,448,475.55
五、其他综合收益的税后净额 -2,406,745.76 20,043,919.21
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - -
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -2,406,745.76 20,043,919.21
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的
其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损
益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他 -2,406,745.76 20,043,919.21
六、综合收益总额 2,994,095.03 34,492,394.76
七、每股收益
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人： 李慈雄 主管会计工作负责人： 徐泰龙 会计机构负责人：杨明华
合并现金流量表
2015 年度
编制单位：上海悦心健康集团股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 本年金额 上年金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 708,460,336.80 849,897,723.22
客户存款和同业存放款项净增加额
收到的税费返还 516,041.64
收到其他与经营活动有关的现金 六、47 3,756,128.88 35,054,933.77
经营活动现金流入小计 712,732,507.32 884,952,656.99
购买商品、接受劳务支付的现金 410,707,989.92 560,755,489.73
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 136,796,400.15 165,596,797.58
支付的各项税费 71,805,818.61 61,504,267.86
支付其他与经营活动有关的现金 六、47 68,920,281.87 61,849,116.58
经营活动现金流出小计 688,230,490.55 849,705,671.75
经营活动产生的现金流量净额 24,502,016.77 35,246,985.24
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 222,500.00 13,815,541.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 137,716,950.99 95,400,701.44
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 137,939,450.99 109,216,242.44
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 84,178,452.57 53,547,524.41
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 8,800,000.00
支付其他与投资活动有关的现金 六、47 10,000,000.00
投资活动现金流出小计 102,978,452.57 53,547,524.41
投资活动产生的现金流量净额 34,960,998.42 55,668,718.03
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 169,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 4,000,000.00
取得借款所收到的现金 850,180,321.31 1,312,335,169.73
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 六、47 8,300,000.00 6,223,779.48
筹资活动现金流入小计 858,480,321.31 1,487,558,949.21
偿还债务所支付的现金 790,305,471.12 1,265,355,494.62
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 63,049,493.95 54,996,519.02
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 六、47 51,731,602.00 258,251,084.00
筹资活动现金流出小计 905,086,567.07 1,578,603,097.64
筹资活动产生的现金流量净额 -46,606,245.76 -91,044,148.43
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 334,852.84 487,781.43
五、现金及现金等价物净增加额 13,191,622.27 359,336.27
加：期初现金及现金等价物余额 121,346,757.95 120,987,421.68
六、期末现金及现金等价物余额 134,538,380.22 121,346,757.95
法定代表人： 李慈雄 主管会计工作负责人： 徐泰龙 会计机构负责人：杨明华
母公司现金流量表
2015 年度
编制单位：上海悦心健康集团股份有限公司 单位：人民币元
附
项 目 本年金额 上年金额
注
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 761,050,923.41 921,788,144.86
收到的税费返还 516,041.64
收到其他与经营活动有关的现金 1,642,703.33 3,954,517.79
经营活动现金流入小计 763,209,668.38 925,742,662.65
购买商品、接受劳务支付的现金 617,223,883.67 774,009,845.55
支付给职工以及为职工支付的现金 45,029,010.36 67,433,293.99
支付的各项税费 14,783,830.72 25,476,680.14
支付其他与经营活动有关的现金 19,113,407.81 26,584,449.88
经营活动现金流出小计 696,150,132.56 893,504,269.56
经营活动产生的现金流量净额 67,059,535.82 32,238,393.09
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 47,000.00 1,079,139.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 137,103,001.00 145,759,999.00
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 137,150,001.00 146,839,138.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 19,027,930.10 13,413,972.86
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 8,800,000.00 6,000,000.00
支付其他与投资活动有关的现金 100,296,842.80 100,871,120.05
投资活动现金流出小计 128,124,772.90 120,285,092.91
投资活动产生的现金流量净额 9,025,228.10 26,554,045.09
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 165,000,000.00
取得借款收到的现金 475,000,000.00 903,335,169.73
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 6,223,779.48
筹资活动现金流入小计 475,000,000.00 1,074,558,949.21
偿还债务支付的现金 460,000,000.00 851,449,185.07
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 38,246,462.47 29,192,724.82
支付其他与筹资活动有关的现金 50,929,126.61 253,042,368.32
筹资活动现金流出小计 549,175,589.08 1,133,684,278.21
筹资活动产生的现金流量净额 -74,175,589.08 -59,125,329.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 325,938.44 499,793.80
五、现金及现金等价物净增加额 2,235,113.28 166,902.98
加：期初现金及现金等价物余额 50,676,103.00 50,509,200.02
六、期末现金及现金等价物余额 52,911,216.28 50,676,103.00
法定代表人： 李慈雄 主管会计工作负责人： 徐泰龙 会计机构负责人：杨明华
合并所有者权益变动表
2015 年度
编制单位：上海悦心健康集团股份有限公司 单位：人民币元
本期
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 专项 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 储备 险准备
一、上年期末余额 437,000,000.00 473,450,922.23 84,001,794.41 53,227,913.69 -242,818,540.87 8,745,736.60 813,607,826.06
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 437,000,000.00 473,450,922.23 84,001,794.41 53,227,913.69 -242,818,540.87 8,745,736.60 813,607,826.06
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 218,500,000.00 -218,538,871.56 -2,406,745.76 14,434,065.21 -8,899,151.29 3,089,296.60
（一）综合收益总额 -2,406,745.76 14,434,065.21 -138,022.85 11,889,296.60
（二）所有者投入和减少资本 -8,800,000.00 -8,800,000.00
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 -8,800,000.00 -8,800,000.00
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转 218,500,000.00 -218,500,000.00
1．资本公积转增资本（或股本） 218,500,000.00 -218,500,000.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 -38,871.56 38,871.56
四、本期期末余额 655,500,000.00 254,912,050.67 81,595,048.65 53,227,913.69 -228,384,475.66 -153,414.69 816,697,122.66
法定代表人：李慈雄 主管会计工作负责人：徐泰龙 会计机构负责人：杨明华
合并所有者权益变动表（续）
2015 年度
编制单位：上海悦心健康集团股份有限公司 单位：人民币元
上期
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 减：库存 一般风险 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 股 准备
一、上年期末余额 418,000,000.00 324,103,303.36 63,544,170.06 53,227,913.69 -257,181,816.93 6,249,688.63 607,943,258.81
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 418,000,000.00 324,103,303.36 63,544,170.06 53,227,913.69 -257,181,816.93 6,249,688.63 607,943,258.81
三、本期增减变动金额（减少以“－”
19,000,000.00 149,347,618.87 20,457,624.35 14,363,276.06 2,496,047.97 205,664,567.25
号填列）
（一）综合收益总额 20,457,624.35 14,363,276.06 -144,739.88 34,676,160.53
（二）所有者投入和减少资本 19,000,000.00 145,034,018.87 2,619,568.50 166,653,587.37
1．股东投入的普通股 19,000,000.00 145,034,018.87 4,000,000.00 168,034,018.87
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 -1,380,431.50 -1,380,431.50
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 4,313,600.00 21,219.35 4,334,819.35
四、本期期末余额 437,000,000.00 473,450,922.23 84,001,794.41 53,227,913.69 -242,818,540.87 8,745,736.60 813,607,826.06
法定代表人：李慈雄 主管会计工作负责人：徐泰龙 会计机构负责人：杨明华
母公司所有者权益变动表
2015 年度
编制单位：上海悦心健康集团股份有限公司 单位：人民币元
本期
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 437,000,000.00 473,450,922.23 84,001,794.41 53,227,913.69 -8,942,346.40 1,038,738,283.93
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 437,000,000.00 473,450,922.23 84,001,794.41 53,227,913.69 -8,942,346.40 1,038,738,283.93
三、本期增减变动金额（减少以“－”
218,500,000.00 -218,500,000.00 -2,406,745.76 5,400,840.79 2,994,095.03
号填列）
（一）综合收益总额 -2,406,745.76 5,400,840.79 2,994,095.03
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转 218,500,000.00 -218,500,000.00
1．资本公积转增资本（或股本） 218,500,000.00 -218,500,000.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 655,500,000.00 254,950,922.23 81,595,048.65 53,227,913.69 -3,541,505.61 1,041,732,378.96
法定代表人：李慈雄 主管会计工作负责人：徐泰龙 会计机构负责人：杨明华
母公司所有者权益变动表(续)
2015 年度
编制单位：上海悦心健康集团股份有限公司 单位：人民币元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 专项储
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 股 备
一、上年期末余额 418,000,000.00 324,103,303.36 63,957,875.20 53,227,913.69 -23,390,821.95 835,898,270.30
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 418,000,000.00 324,103,303.36 63,957,875.20 53,227,913.69 -23,390,821.95 835,898,270.30
三、本期增减变动金额（减少以“－”
19,000,000.00 149,347,618.87 20,043,919.21 14,448,475.55 202,840,013.63
号填列）
（一）综合收益总额 20,043,919.21 14,448,475.55 34,492,394.76
（二）所有者投入和减少资本 19,000,000.00 145,034,018.87 164,034,018.87
1．股东投入的普通股 19,000,000.00 145,034,018.87 164,034,018.87
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 4,313,600.00 4,313,600.00
四、本期期末余额 437,000,000.00 473,450,922.23 84,001,794.41 53,227,913.69 -8,942,346.40 1,038,738,283.93
法定代表人：李慈雄 主管会计工作负责人：徐泰龙 会计机构负责人：杨明华
上海悦心健康集团股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、公司基本情况
上海悦心健康集团股份有限公司（以下简称 本公司，在包含子公司时统称 本集团）
是经中华人民共和国对外贸易经济合作部以‘外经贸资二函[2001]1221 号’文批准，由上海
斯米克建筑陶瓷有限公司整体改制设立的股份有限公司。成立于 2002 年 1 月 15 日，总部
办公地址为上海市闵行区浦江镇三鲁公路 2121 号。
上海斯米克建筑陶瓷有限公司是经上海市人民政府以‘外经贸沪字[1993]1309 号’文批
准，由英属斯米克公司和上海县杜行东风陶瓷厂合资成立，于 1993 年 6 月 8 日取得国家
工商行政管理局颁发的注册号为工商企合沪字第 04345 号的《企业法人营业执照》，注册
资本 500 万美元，其中：英属斯米克公司出资 450 万美元、上海县杜行东风陶瓷厂出资 50
万美元。
1993 年 9 月 29 日，经上海外国投资工作委员会《关于上海斯米克建筑陶瓷有限公司
增资的批复》（沪外资委批字(93)第 1010 号）批准，上海斯米克建筑陶瓷有限公司增资 400
万美元，其中：英属斯米克公司增资 360 万美元、上海县杜行东风陶瓷厂增资 40 万美元，
增资后上海斯米克建筑陶瓷有限公司的注册资本为 900 万美元。
1995 年 10 月 12 日，经上海市外国投资工作委员会《关于同意上海斯米克建筑陶瓷有
限公司增资、修改合同、章程的批复》（沪外资委批字(95)第 1037 号）批准，由英属斯米
克公司增资 500 万美元，增资后注册资本变更为 1,400 万美元，同时，上海县杜行东风陶
瓷厂将其持有的 90 万美元的出资额转让予上海杜行工业投资发展公司。
1998 年 5 月 5 日，经上海市外国投资工作委员会《关于同意上海斯米克建筑陶瓷有限
公司第三次增资批复》（沪外资委批字(98)第 511 号）批准，由英属斯米克公司增资 1,200
万美元，增资后注册资本变更为 2,600 万美元，同时，英属斯米克公司将其持有的 2,510
万美元的出资额转让予英属斯米克工业有限公司。
2001 年 12 月 21 日，经中华人民共和国对外贸易经济合作部《关于同意上海斯米克建
筑陶瓷有限公司转制为外商投资股份有限公司的批复》（外经贸资二函[2001]1221 号）批
准，英属斯米克工业有限公司将其持有的上海斯米克建筑陶瓷有限公司部分股权分别转让
予英属太平洋数码有限公司、上海佰信木业有限公司、上海东振创业投资有限公司、上海
斯米克机电设备有限公司；同时，同意上海斯米克建筑陶瓷有限公司改制为外商投资股份
有限公司，改制后公司的股本为 28,500 万股，每股面值人民币 1 元，其中：英属斯米克工
业有限公司持股 18,963.462 万股（占股本总额 66.538%）、英属太平洋数码有限公司持股
7,700 万股（占股本总额 27.018%）、上海杜行工业投资发展公司持股 986.538 万股（占股
本总额 3.462%）、上海东振创业投资有限公司持股 20 万股（占股本总额 0.07%）、上海佰
信木业有限公司持股 30 万股（占股本总额 0.105%）、上海斯米克机电设备有限公司持股
800 万股（占股本总额 2.807%）。本公司于 2002 年 1 月 15 日取得上海市工商行政管理局
颁发的注册号为企股沪总字第 004345 号（市局）的《企业法人营业执照》，法人代表：李
慈雄，注册地址：上海市闵行区杜行镇谈家巷镇南。
2006 年 1 月 11 日，经中华人民共和国商务部《商务部关于同意上海斯米克建筑陶瓷
有限公司股权转让的批复》（商资批[2005]2462 号）批准，上海斯米克机电设备有限公司
将其持有的 2.807%股权转让予英属斯米克工业有限公司。
经中国证券监督管理委员会《关于核准上海斯米克建筑陶瓷股份有限公司首次公开发
行股票的通知》(证监发行字[2007]206 号)的核准，本公司于 2007 年 8 月 13 日向社会公开
发行人民币普通股股票（“A”股）9,500 万股，每股面值人民币 1 元，每股发行价格 5.08
元；并于 2007 年 8 月 23 日在深圳证券交易所上市交易，公开发行后股本总额为 38,000
万股。
2010 年 4 月 16 日，本公司 2009 年度股东大会通过《2009 年度利润分配预案及资本
公积金转增股本预案》：以 2009 年末总股本 38,000 万股为基数，向全体股东每 10 股转增
1 股，共计转增 3,800 万股，资本公积金转增股本后公司总股本为 41,800 万股。
2011 年 9 月 9 日，本公司 2011 年第二次临时股东大会审议通过《关于变更公司名称
的议案》：公司名称由‘上海斯米克建筑陶瓷股份有限公司’变更为‘上海斯米克控股股份有
限公司’。
经中国证券监督管理委员会《关于核准上海斯米克控股股份有限公司非公开发行股票
的批复》（证监许可[2013]1540 号）的核准，本公司于 2014 年 1 月 16 日向控股股东英属
斯米克工业有限公司非公开发行人民币普通股股票（“A”股）1,900 万股，每股面值人民币
1 元，每股发行价格 9.00 元；非公开发行后股本总额为 43,700 万股。
2015 年 3 月 27 日，本公司 2014 年度股东大会通过《2014 年度利润分配及资本公积
金转增股本预案》：以 2014 年末总股本 43,700 万股为基数，向全体股东每 10 股转增 5 股，
共计转增 21,850 万股，资本公积金转增股本后公司总股本为 65,550 万股。
2015 年 8 月 24 日，本公司 2015 年第一次临时股东大会审议通过《关于变更公司名称
的议案》：公司名称由‘上海斯米克控股股份有限公司’变更为‘上海悦心健康集团股份有限
公司’。
截至 2015 年 12 月 31 日，本公司总股本为 65,550 万股，其中无限售条件股份 62,700
万股，占总股本的 95.65%。
本公司属于建材行业，经营范围为：医疗企业管理咨询（不得从事诊疗活动、心理咨
询）、健康管理咨询（不得从事诊疗活动、心理咨询）、投资管理咨询、企业管理咨询（咨
询类项目经纪）、会议及展览服务、市场营销策划；从事健康环境科技及医用产品技术领
域内的技术开发、自有技术转让、并提供技术咨询及技术服务；生产销售精密陶瓷、建筑
陶瓷、卫生陶瓷，配套件，高性能功能陶瓷产品，室内外建筑装潢五金和超硬工具，建筑
保温材料及其他隔热、隔音、防火等建筑材料，销售自产产品并提供产品技术服务。（涉
及许可证、专项规定、质检、安检等管理要求的，需按照国家有关规定取得相应许可后开
展经营业务）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
本公司目前主要产品为：陶瓷墙砖、陶瓷地砖、特殊用途地砖，主要用于各类内外墙、
各类地面及特殊场所的装饰。
二、合并财务报表范围
本集团合并财务报表范围包括江西斯米克陶瓷有限公司、上海斯米克建筑陶瓷有限公
司、上海斯米克健康环境技术有限公司、上海悦心安颐投资管理有限公司、上海悦心健康
医疗投资管理有限公司、上海斯米克建材有限公司、荆州斯米克新材料有限公司、江西绿
能燃气有限公司、江西斯米克建材有限公司、成都斯米克建材连锁经营有限公司、西安斯
米克建材有限公司、重庆斯米克建材连锁经营有限公司、宜丰县花桥矿业有限公司等 13
家公司。与上年相比，因出售股权减少上海斯米克装饰材料有限公司。
详见本附注“七、合并范围的变化” 及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。
三、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的
《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政
策和会计估计编制。
2. 持续经营
本集团有近期获利经营的历史且有财务资源支持，自报告期末起 12 个月内具有持续
经营能力，以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
四、重要会计政策及会计估计
本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括应收款项坏账准
备的确认和计量、发出存货计量、投资性房地产计量、固定资产分类及折旧方法、无形资
产摊销、收入确认和计量等。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集
团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
3. 记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
4. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并
方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账
面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以
公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非
现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的
各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易
的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对
合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产
或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被
购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
5. 合并财务报表的编制方法
本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照
本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵
销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收
益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、
归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入
合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合
并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之
日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债
及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表
中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净
资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报
表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的
对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并
日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减
商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损
益。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公
司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置
子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处
置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，
在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
6. 现金及现金等价物
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现
金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险
很小的投资。
7. 外币业务
本集团外币交易按交易发生当月第一天中国人民银行公布的基准汇率折合为人民币
记账。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所
产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的
汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
8. 金融资产和金融负债
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产
1) 金融资产分类、确认依据和计量方法
本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项和可供出售金融资产四大类。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始确
认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本集团将满足下列条件之
一的金融资产归类为交易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于
进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司近期采用短期获利
方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属
于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益
工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本集团将只有符合下列条件
之一的金融工具，才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产：该指定可以消除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同所导致的相关利得或损
失在确认或计量方面不一致的情况；公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该
金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项
嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所
嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续
的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。对此类金融资产，采用公
允价值进行后续计量。公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利
息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为
投资损益，同时调整公允价值变动损益。
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和
能力持有至到期的非衍生金融资产。
应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未
被划分为其他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠
计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资
产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够
可靠计量的，按公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融资产采用
公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售
金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的
公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算
的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资
收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投
资，按成本计量。
2) 金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①、收取该金融资产现金流量的合同
权利终止；②、该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
转移给转入方；③、该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该
金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确
认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而
收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止
确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到
的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分
摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
3) 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其
他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减
值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量（不包括尚未发生的未
来信用损失）现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产
价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计
入当期损益。
当可供出售金融资产发生减值，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损
失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价
值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计
入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股
东权益。
（2）金融负债
1) 金融负债分类、确认依据和计量方法
本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认
时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续计
量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损
益。
其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
2) 金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的
部分。公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融
负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金
融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金
融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分
的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，
以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够
可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即
第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二
层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次
输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输入值，最后再使
用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大
意义的输入值所属的最低层次决定。
9. 应收款项坏账准备
本集团将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、
现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；
债务单位逾期未履行偿债义务超过 5 年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性
不大。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏账
准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本集团按规定程
序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据
将单项金额超过 100 万元的应收款项视为重大应收款项
或金额标准
单项金额重大并单项计提 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏
坏账准备的计提方法 账准备
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
款项性质组合 以应收款项的款项性质为信用风险特征划分组合
与交易对象关系组合 以应收款项的与交易对象关系为信用风险特征划分组合
交易对象信誉组合 以应收款项的交易对象信誉为信用风险特征划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
款项性质组合 保证金、备用金等不计提坏账准备
与交易对象关系组合 关联方不计提坏账准备
交易对象信誉组合 政府、长期战略合作的大型企业等不计提坏账准备
1）采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内 3 3
1-2 年 50 50
2 年以上 100 100
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险
单项计提坏账准备的理由
特征的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账
坏账准备的计提方法
准备
10. 存货
本集团存货主要包括原材料、在产品、产成品、周转材料等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平
均法确定其实际成本。周转材料在领用时一次性摊销入成本费用。
产成品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的产品存货，其可变现净值按该存
货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存
货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定。
11. 长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投
资。
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安
排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％（含）以上但低于 50％的表决权
时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要综
合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营
政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向
被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长
期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份
额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长
期股权投资成本按零确定。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照
实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权
益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约
定的价值作为投资成本。
本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本
额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分
派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应
调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额
时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政
策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算
归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权
益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入股东
权益的，处置该项投资时将原计入股东权益的部分按相应比例转入当期投资损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的
剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价
值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合
收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投
资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价
的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后
的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的
有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在
丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交
易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制
权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对
应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转
入丧失控制权的当期损益。
12. 投资性房地产
本集团投资性房地产包括已出租的土地使用权、已出租的房屋建筑物。采用公允价值
模式计量。
本集团采用公允价值模式计量投资性房地产，不对投资性房地产计提折旧或进行摊
销，以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面
价值之间的差额计入当期损益，同时考虑递延所得税资产或递延所得税负债的影响。
对于在建投资性房地产，如果其公允价值无法可靠确定但预期该房地产完工后的公允
价值能够持续可靠取得的，以成本计量该在建投资性房地产，其公允价值能够可靠计量时
或其完工后（两者孰早），再以公允价值计量。
有确凿证据表明房地产用途发生改变，满足下列条件之一的，应当将投资性房地产转
换为其他资产或者将其他资产转换为投资性房地产：（1）投资性房地产开始自用；（2）
作为出售的房地产，改为出租；（3）自用土地使用权停止自用，用于赚取租金或资本增
值；（4）自用建筑物停止自用，改为出租。
采用公允价值模式计量的投资性房地产转换为自用房地产时，应当以其转换当日的公
允价值作为自用房地产的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当期损益。
自用房地产或存货转换为采用公允价值模式计量的投资性房地产时，投资性房地产按
照转换当日的公允价值计价，转换当日的公允价值小于原账面价值的，其差额计入当期损
益；转换当日的公允价值大于原账面价值的，其差额计入所有者权益。
本集团出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，应当将处置收入
扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
本集团采用审慎、稳健的原则进行投资性房地产公允价值估价。投资性房地产本身有
交易价格时，以公司负责商业物业经营管理的部门提供的同期成交价格或报价为基础，确
定其公允价值。公司投资性房地产本身无交易价格时，由公司负责商业物业经营管理的部
门或聘请具有证券从业资格的房地产专业中介机构进行市场调研评估，并出具市场调研报
告或评估报告，以市场调研报告或评估报告的估价结论确定投资性房地产的公允价值。
在确定投资性房地产的公允价值时，参照活跃市场上同类或类似房地产的现行市场价
格（市场公开报价）；无法取得同类或类似房地产现行市场价格的，参照活跃市场上同类
或类似房地产的最近交易价格，并考虑交易情况、交易日期、所在区域等因素，从而对投
资性房地产的公允价值作出合理的估计；也可以基于预计未来获得的租金收益和有关现金
流量的现值计算。
本集团商业物业经营管理部门或聘请的具有证券从业资格的房地产专业中介机构，每
年度末须对投资性房地产公允价值进行估价，并出具市场调研报告或评估报告，市场调研
报告或评估报告表明公司投资性房地产公允价值发生变动，经公司批准后，由公司财务管
理部门根据市场调研报告或评估报告的估价结论进行会计处理。
13. 固定资产
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理
而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确
认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、工具器具、运输设备和电子设备等。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧
时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
1 房屋建筑物
主要房屋 30 3 3.23
序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
其他房屋 20 3 4.85
主要建筑物 30 3 3.23
其他建筑物 20 3 4.85
2 机器设备
主要机器设备 15 3 6.47
其他机器设备 10 3 9.70
3 运输设备 5 3 19.40
4 器具工具 5 3 19.40
5 电子设备 5 0 20.00
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复
核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
本集团融资租入的固定资产包括江西陶瓷生产基地生产设备，将其确认为融资租入固
定资产的依据是：在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；承租人有购买租赁
资产的选择权，所订立的购买价款远低于行使购买权时租赁资产的公允价值。
融资租入固定资产以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者
作为租入资产的入账价值。租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认
融资费用。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届
满时将取得租入资产所有权的，租入固定资产在其预计使用寿命内计提折旧；否则，租入
固定资产在租赁期与该资产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
14. 在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按
估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产
原值差异进行调整。
15. 借款费用
发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或
者可销售状态的固定资产、投资性房地产等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用
已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，
开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止
资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产
过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产
的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金
额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
16. 无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、软件，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无
形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按
投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值
确定实际成本。
土地使用权从取得之日起，按其出让年限或剩余出让年限平均摊销；其他无形资产按
预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。
摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计
使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
本集团内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有
较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足‘①、完成该
无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②、具有完成该无形资产并使用或
出售的意图；③、运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；④、有
足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售
该无形资产；⑤、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量’条件的，确认为无
形资产。不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的
开发支出不在以后期间确认为资产。
17. 长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的
无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命
不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述
资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
18. 长期待摊费用
本集团的长期待摊费用包括展厅装修费、物流园区配套绿化、地质探矿费用、新材料
项目等费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间
受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。展厅装修费的摊销年限为两
年，物流园区配套绿化及新材料项目等摊销年限为五年。
19. 资源勘探相关成本费用核算方法
本集团地质勘查活动划分为预查、普查、详查及勘探四个阶段，其中预查和普查阶段
的费用于发生时计入当期损益，详查和勘探阶段的费用按以下规定进行归集和处理：
（1）详查和勘探阶段的相关费用于发生时一律在‘长期待摊费用-地质探矿费用’中归
集，以所探区域为成本归集中心；
（2）目前正在进行开采的矿区为生产组织而进行的勘探费用计入当期生产成本，其
他勘查活动所发生的费用于发生时按上述原则予以归集；
（3）尚未进行开采的矿山所进行的详查和勘探计划完成后，如探明可采经济资源储
量，则将已归集在‘长期待摊费用-地质探矿费用’反映的勘查费用结转无形资产，并于正式
开采后按工作量法进行摊销；如探明没有可采经济资源储量，则应将已归集的地质探矿费
用等转入当期损益。探明可采经济资源储量按法律、法规和本集团有关规定确定。
20. 职工薪酬
本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利。
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、医疗保险、工伤保险、生育保险、住房
公积金、职工福利费、工会经费和职工教育经费等，在职工提供服务的会计期间，将实际
发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险等，按照公司承担的风险和义务，分
类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供
的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产
成本。
辞退福利是由于在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工
自愿接受裁减而提出给予补偿的建议所产生，如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计
划或提出自愿裁减建议，并即将实施，同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁
减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，计入当期损益。
21. 预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关
的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；
该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与
或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过
对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价
值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
22. 股份支付
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公
允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情
况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成
本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债
的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或
费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等
待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公
允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其
变动计入当期损益。
本集团在等待期内取消所授予权益工具的（因未满足可行权条件而被取消的除外），
作为加速行权处理，即视同剩余等待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条件，在取
消所授予权益工具的当期确认剩余等待期内的所有费用。
23. 收入确认原则和计量方法
本集团营业收入包括销售商品收入，收入确认政策如下：
本集团产品在国内和国外销售，总的销售收入确认原则为：本集团在已将商品所有权
上的主要风险和报酬转移给购货方、本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理
权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益
很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的
实现。
本集团出口销售收入确认时点：本集团外销产品在国内港口装船报关后，已将商品所
有权上的主要风险和报酬转移给购货方，同时本集团不再实施和保留通常与所有权相联系
的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，因此，本集团以报关装船作为确认
外销收入的时点。
本集团国内销售收入确认时点：本集团在内销产品已出库，并取得客户相关签认凭据
后确认内销收入。
24. 政府补助
本集团的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付
的补助，或对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到
财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，
公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损
益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入
当期损益。
25. 递延所得税资产和递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值
的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可
抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认
相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）
的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递
延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，
按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳
税所得额为限，确认递延所得税资产。
26. 租赁
本集团的租赁包括经营租赁和融资租赁。
本集团作为融资租赁承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与
最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付
款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。
本集团作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成
本或当期损益。
27. 重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
本集团本期无重要会计政策变更。
（2）重要会计估计变更
本集团本期无重要会计估计变更。
五、税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
内销商品销项税率为 17%，出
增值税 商品销售收入
口商品免销项税
营业税 劳务收入、租赁收入 5%
城市维护建设税 应纳增值税、营业税额 5%、7%
教育费附加 应纳增值税、营业税额 3%
企业所得税 应纳税所得额 15%、20%、25%
不同企业所得税税率纳税主体说明：
纳税主体名称 所得税税率% 纳税主体名称 所得税税率%
本公司 15.00 上海斯米克建筑陶瓷有限公司 25.00
江西斯米克陶瓷有限公司 15.00 重庆斯米克建材连锁经营有限公司 20.00
上海斯米克建材有限公司 25.00 西安斯米克建材有限公司 20.00
江西斯米克建材有限公司 25.00 成都斯米克建材连锁经营有限公司 20.00
宜丰县花桥矿业有限公司 25.00 上海悦心安颐投资管理有限公司 25.00
江西绿能燃气有限公司 25.00 上海悦心健康医疗有限公司 25.00
荆州斯米克新材料有限公司 25.00 上海斯米克健康环境技术有限公司 25.00
注：上海斯米克浦江实业有限公司 2015 年更名为上海斯米克建筑陶瓷有限公司。
2. 税收优惠
（1）增值税
本集团出口商品免销项税，为出口产品而支付的进项税可以申请退税。本集团出口未
上釉瓷砖（税目号：69079000）、上釉瓷砖（税目号：69089000），自 2009 年 4 月 1 日起
出口退税率为 9%。
（2）所得税
除以下所述外，本公司、本公司境内子公司报告期适用的企业所得税税率为 25%。
①、本公司
本公司于 2015 年 1 月 28 日取得由上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国
家税务局、上海市地方税务局核发的‘高新技术企业证书（证书编号 GR2014310000667）’，
被认定为高新技术企业，依据《中华人民共和国企业所得税法》，2015 年度适用企业所得
税税率为 15%。
②、本公司的子公司——江西斯米克陶瓷有限公司（‘江西斯米克’）
江西斯米克 2015 年度经高新技术企业复审，于 2015 年 4 月 17 日取得由江西省科学
技术厅、江西省财政厅、江西省国家税务局、江西省地方税务局核发的‘高新技术企业证
书（证书编号 GF201536000014）’，被复审认定为高新技术企业，有效期限为 3 年，依据
《中华人民共和国企业所得税法》，2015 年度适用企业所得税税率为 15%。
③、本公司的子公司——上海斯米克建筑陶瓷有限公司、重庆斯米克建材连锁经营有
限公司、西安斯米克建材有限公司、成都斯米克建材连锁经营有限公司
上海斯米克建筑陶瓷有限公司、重庆斯米克建材连锁经营有限公司、西安斯米克建材
有限公司、成都斯米克建材连锁经营有限公司因符合《中华人民共和国企业所得税法》第
二十八条第一款享受优惠税率的条款，被当地主管税务机关认定为小型微利企业，适用企
业所得税税率为 20%。
六、合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2015 年 1 月 1 日，“年末”
系指 2015 年 12 月 31 日，“本年”系指 2015 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上年” 系指 2014
年 1 月 1 日至 12 月 31 日。
1. 货币资金
项目 年末余额 年初余额
现金 100,196.42 135,656.76
银行存款 134,438,183.80 121,211,101.19
其他货币资金 31,550,000.00 9,750,000.00
合计 166,088,380.22 131,096,757.95
注：其他货币资金年末余额系银行承兑汇票保证金 2,450 万元、信用证保证金 600 万
元、保函保证金 80 万元、定期存款 25 万元。
2. 应收票据
（1） 应收票据种类
票据种类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 3,640,539.68 3,935,610.11
合计 3,640,539.68 3,935,610.11
（2） 年末已经背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 19,574,843.19
合计 19,574,843.19
3. 应收账款
（1） 应收账款分类
年末余额 年初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比 账面价值 比 比 账面价值
金额 比例% 金额 金额 金额
例% 例% 例%
单项金额重大
并单项计提坏
账准备的应收
账款
按信用风险特
征组合计提坏
177,138,817.92 100.00 39,791,902.46 22.46 137,346,915.46 193,714,150.81 100.00 44,611,602.89 23.03 149,102,547.92
账准备的应收
账款
单项金额不重
大但单项计提
坏账准备的应
收账款
合计 177,138,817.92 100.00 39,791,902.46 22.46 137,346,915.46 193,714,150.81 100.00 44,611,602.89 23.03 149,102,547.92
注：应收账款年末金额较上期末金额减少主要系本期经营规模减少以及本期转让子公司上海斯米克装饰材料有限公司 100%股权致使应收账款
减少所致。
1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 133,438,426.91 3,998,082.53 3.00
1-2 年 15,813,142.16 7,906,571.08 50.00
2-3 年 6,702,216.72 6,702,216.72 100.00
3 年以上 21,185,032.13 21,185,032.13 100.00
合计 177,138,817.92 39,791,902.46
（2） 本年度计提、转回（或收回）的坏账准备情况
单位名称 本年收回金额 收回方式 本年收回原因
江苏苏宁建材有限公司 1,389,696.00
世纪联华安徽阜宁二店 498,270.41
南京珠玛商贸有限公司 487,993.95 货币资金 公司加紧了款项催收
重庆臻达装饰工程有限公司有限公司 487,825.70
上海新欧尚超市有限公司新建店 478,704.02
合计 3,342,490.08
（3） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
占应收账款年
坏账准备
单位名称 年末余额 账龄 末余额合计数
年末余额
的比例(%)
第一名 28,619,409.68 0-2 年 16.16 3,042,295.15
第二名 8,104,607.98 0-2 年 4.58 1,318,602.48
第三名 7,583,242.99 0-2 年 4.28 1,823,170.76
1 年以内
第四名 6,641,768.70 3.75 216,009.16
2-3 年
第五名 5,858,886.80 0-2 年 3.31 188,404.08
合计 56,807,916.15 32.08 6,588,481.63
4. 预付款项
（1） 预付款项账龄
年末金额 年初余额
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 20,619,677.60 90.07 11,867,339.18 92.14
1-2 年 1,275,602.23 5.57 512,200.00 3.98
2-3 年 500,000.00 2.18 500,000.00 3.88
3 年以上 500,000.00 2.18
合计 22,895,279.83 100.00 12,879,539.18 100.00
注 1：预付账款年末余额较年初余额增加，主要系：本公司于 2015 年 10 月对鑫山保
险代理有限公司以货币资金增资人民币 1,000 万元，由于鑫山保险代理有限公司的工商变
更登记截至 2015 年 12 月 31 日尚未完成，将支付的投资款计入预付账款所致。
注 2：预付账款年末余额中账龄超过 1 年的款项，主要系本公司之控股子公司宜丰县
花桥矿业有限公司预付宜丰县花桥镇政府的矿产开采款项、本公司之全资子公司江西斯米
克陶瓷有限公司预付江西省鄱阳湖融资租赁有限公司的租赁手续费。
（2） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
占预付款项年末余
单位名称 年末余额 账龄
额合计数的比例(%)
第一名 10,000,000.00 1 年以内 43.68
第二名 1,139,601.08 1-2 年 4.98
第三名 1,052,085.54 1 年以内 4.60
第四名 1,000,000.00 2 年以上 4.37
第五名 623,139.37 1 年以内 2.72
合计 13,814,825.99 60.35
5. 其他应收款
（1） 其他应收款分类
年末余额 年初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比 账面价值 比 比 账面价值
金额 比例% 金额 金额 金额
例% 例% 例%
单项金额重大并
单项计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征
组合计提坏账准 53,079,828.69 99.44 232,375.68 0.44 52,847,453.01 102,159,145.65 100.00 629,045.72 0.62 101,530,099.93
备的应收账款
单项金额不重大
但单项计提坏账 300,000.00 0.56 300,000.00 100.00
准备的应收账款
合计 53,379,828.69 100.00 532,375.68 1.00 52,847,453.01 102,159,145.65 100.00 629,045.72 0.62 101,530,099.93
注：其他应收款年末余额较年初余额大幅减少，主要系本公司本期收回关联方上海斯米克材料科技有限公司股权转让款项 9,224 万元；及关联
方上海斯米克材料科技有限公司受让本公司原持有的全资子公司上海斯米克装饰材料有限公司的股权，依据双方股权转让合同尚未支付剩余
48.59%的股权转让款项 4,300 万元所致。
1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 110,447.06 3,373.41 3.00
1-2 年 81,204.54 40,602.27 50.00
3 年以上 188,400.00 188,400.00 100.00
合计 380,051.60 232,375.68
2） 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
款项性质组合 9,699,777.09
关联方组合 43,000,000.00
合计 52,699,777.09
（2） 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
投标保证金 3,105,207.01 2,362,854.54
押金保证金 4,224,615.25 4,868,850.60
代收代付款 1,849,457.94 1,675,977.30
备用金 520,496.89 209,774.26
合计 9,699,777.09 9,117,456.70
（3） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款年末
坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 余
年末余额
额合计数的比例
上海斯米克材
料 科 技 有 限 公 出售股权 43,000,000.00 1 年以内 80.55
司
第二名 押金及保证金 950,000.00 0-2 年 1.78
第三名 代收代付款 493,000.00 3 年以上 0.92
第四名 订金 480,585.00 1 年以内 0.90
第五名 保证金 310,000.00 1-2 年 0.58
合计 45,233,585.00 84.73
6. 存货
（1） 存货分类
年末金额 年初金额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 35,224,272.41 1,616,392.67 33,607,879.74 49,967,104.67 1,620,346.03 48,346,758.64
在产品 8,794,283.31 8,794,283.31 7,172,689.02 7,172,689.02
产成品 329,328,273.92 24,869,860.35 304,458,413.57 349,890,576.51 20,935,965.25 328,954,611.26
周转材料 2,243,307.10 2,243,307.10 2,135,423.87 2,135,423.87
合计 375,590,136.74 26,486,253.02 349,103,883.72 409,165,794.07 22,556,311.28 386,609,482.79
注：存货年末金额较年初金额减少，主要系江西生产基地本期生产规模下降所致。
（2） 存货跌价准备
本年减少
项目 年初金额 本年增加 年末金额
转回 其他转出
原材料 1,620,346.03 3,953.36 1,616,392.67
产成品 20,935,965.25 14,119,365.33 10,185,470.23 24,869,860.35
合计 22,556,311.28 14,119,365.33 10,189,423.59 26,486,253.02
注：存货跌价准备其他转出系本公司上期计提跌价准备存货本期实现销售。
（3） 存货跌价准备计提
项目 确定可变现净值的具体依据 本年转回或转销原因
可变现净值按所生产的产成品的
原材料 估计售价减去至完工时估计将要
本期无转回
在产品 发生的成本、估计的销售费用和相
关税费后的金额确定
可变现净值按该库存商品的估计
产成品 售价减去估计的销售费用和相关 本期无转回
税费后的金额确定
合计
7. 一年内到期的非流动资产
项目 年末余额 年初余额 性质
售后回租未实现损益一年 售后回租方式的
2,198,703.12 2,198,703.12
内到期 融资租赁业务
合计 2,198,703.12 2,198,703.12
8. 其他流动资产
项目 年末余额 年初余额
预交的企业所得税 907,585.28
合计 907,585.28
9. 长期应收款
年末余额 年初余额 折
减 减 现
项目 值 值 率
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 区
准 准
备 备 间
售后回
租业务 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
押金
合计 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
10. 投资性房地产
（1） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
一、年初余额 589,312,500.00 589,312,500.00
其中：成本 202,620,544.39 202,620,544.39
公允价值变动 386,691,955.61 386,691,955.61
二、本年变动 10,806,700.00 10,806,700.00
加：固定资产转入 1,883,964.14 2,247,628.81 4,131,592.95
公允价值变动 36,506,907.05 36,506,907.05
减：处置 29,831,800.00 29,831,800.00
三、年末余额 600,119,200.00 600,119,200.00
其中：成本 200,018,722.49 200,018,722.49
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
公允价值变动 400,100,477.51 400,100,477.51
注 1：本期新增投资性房地产中固定资产转入系本公司将原自用厂房、场地等对外出
租所致。
注 2：本期减少投资性房地产系本公司将相关投资性房地产向子公司上海斯米克装饰
材料有限公司增资，增资后本公司将持有的上海斯米克装饰材料有限公司股权全部转让予
关联方上海斯米克材料科技有限公司所致。
11. 固定资产
（1） 固定资产明细表
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 其他 合计
一、账面原值
1. 2014年12月31日余额 410,447,265.89 699,005,261.53 15,188,730.21 25,651,963.05 1,150,293,220.68
2. 本期增加金额 6,991,775.24 30,670,133.39 523,224.90 384,165.57 38,569,299.10
（1）购置 1,251,435.33 185,000.00 308,842.51 1,745,277.84
（2）在建工程转入 6,991,775.24 29,418,698.06 338,224.90 75,323.06 36,824,021.26
3. 本期减少金额 8,309,382.77 570,552.35 1,912,671.71 1,264,030.13 12,056,636.96
（1）处置或报废 570,552.35 1,363,671.71 629,784.29 2,564,008.35
（2）转投资性房地产 5,014,747.38 5,014,747.38
（3）合并减少 3,294,635.39 549,000.00 634,245.84 4,477,881.23
4. 2015年12月31日余额 409,129,658.36 729,104,842.57 13,799,283.40 24,772,098.49 1,176,805,882.82
二、累计折旧
1. 2014年12月31日余额 103,291,160.23 335,649,924.69 13,214,184.84 21,078,707.66 473,233,977.42
2. 本期增加金额 15,145,301.36 48,001,135.32 578,202.71 2,007,904.35 65,732,543.74
（1）计提 15,145,301.36 48,001,135.32 578,202.71 2,007,904.35 65,732,543.74
3. 本期减少金额 4,205,522.94 404,759.23 1,656,685.07 1,127,865.54 7,394,832.78
（1）处置或报废 404,759.23 1,107,685.07 619,397.29 2,131,841.59
（2）转投资性房地产 3,798,150.13 3,798,150.13
（3）合并减少 407,372.81 549,000.00 508,468.25 1,464,841.06
4. 2015年12月31日余额 114,230,938.65 383,246,300.78 12,135,702.48 21,958,746.47 531,571,688.38
三、减值准备
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 其他 合计
1. 2014年12月31日余额 1,542,451.27 900.49 1,543,351.76
2. 本期增加金额
3. 本期减少金额 900.49 900.49
（1）处置或报废 900.49 900.49
4. 2015年12月31日余额 1,542,451.27 1,542,451.27
四、账面价值
1. 2014年12月31日账面
305,613,654.39 363,354,436.35 1,974,545.37 4,573,255.39 675,515,891.50
价值
2. 2015年12月31日账面
293,356,268.44 345,858,541.79 1,663,580.92 2,813,352.02 643,691,743.17
价值
注：合并减少系本公司本期出售原全资子公司上海斯米克装饰材料有限公司产生。
（2） 通过融资租赁租入的固定资产
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 80,268,793.03 10,429,058.07 69,839,734.96
合计 80,268,793.03 10,429,058.07 69,839,734.96
注：融资租赁事项系本公司子公司江西斯米克陶瓷有限公司于 2014 年（以下简称 承
租人）向江西省鄱阳湖融资租赁有限公司（以下简称 出租人）以人民币 8,000 万元出售标
的物（原值为 14,371.73 万元、净值为 10,129.31 万元的陶瓷生产设备）后又回租产生。承
租人与出租人已签订《融资租赁合同》和《买卖合同》，约定：‘8,000 万元作为计息租赁
本金总额；本融资租赁的租赁期限为 12 个季度；本融资租赁的租赁利率为浮动利率，年
利率 8.70%；若本合同履行期间中国人民银行公布实施的人民币同期贷款基准利率发生了
调整，则在每年 1 月 1 日对租金进行调整；租赁期届满，承租人应以人民币 100 元的期末
留购价格购买标的物。
12. 在建工程
（1） 在建工程明细表
年末金额 年初金额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
上海基地搬拆至
江西基地设备净 19,381,717.60 1,883,506.39 17,498,211.21 24,499,466.06 24,499,466.06
值
江西基地技改工
8,549,122.53 8,549,122.53 10,912,690.28 10,912,690.28
程
江西基地扩建项
753,103.41 753,103.41 631,463.40 631,463.40
目
上海基地设备安
5,549,260.25 5,549,260.25 6,648,617.61 6,648,617.61
装工程（新材料）
荆州新材料项目 19,431,201.18 19,431,201.18 8,235,415.10 8,235,415.10
其他 600,000.00 600,000.00 600,000.00 600,000.00
合计 54,264,404.97 1,883,506.39 52,380,898.58 51,527,652.45 51,527,652.45
（2） 重大在建工程项目变动情况
本年减少
工程名称 年初金额 本年增加 年末金额
转入固定资产 其他减少
上海基地搬拆至江西
24,499,466.06 1,902,916.57 7,020,665.03 19,381,717.60
基地设备净值
江西基地技改工程 10,912,690.28 6,950,654.85 9,314,222.60 8,549,122.53
江西基地扩建项目 631,463.40 7,214,461.63 7,092,821.62 753,103.41
上海基地设备安装工
6,648,617.61 12,296,954.65 13,396,312.01 5,549,260.25
程
荆州新材料项目 8,235,415.10 11,195,786.08 19,431,201.18
其他 600,000.00 600,000.00
合计 51,527,652.45 39,560,773.78 36,824,021.26 54,264,404.97
（续表）
工程投 利息资 其中：本
工程 本年利息
工程名称 预算数 入占预 本化累 年利息资 资金来源
进度 资本化率
算比例 计金额 本化金额
上海基地搬拆至江西
321,458.25 自有资金
基地设备净值 73,630,870.10 60.12 60.12
江西基地技改工程 自有资金
江西基地扩建项目 10,068,093.40 77.93 77.93 299,422.20 自有资金
上海基地设备安装工
21,581,063.33 87.79 87.79 自有资金
程
荆州新材料项目 28,098,072.35 69.15 69.15 自有资金
合计 620,880.45
13. 无形资产
（1） 无形资产明细
项目 土地使用权 软件 合计
一、账面原值
1.年初余额 83,397,216.01 6,836,498.05 90,233,714.06
2.本年增加金额 21,196.58 21,196.58
（1）购置 21,196.58 21,196.58
3.本年减少金额 4,359,492.27 4,359,492.27
（1）转投资性房地产 3,098,265.90 3,098,265.90
（2）处置 1,261,226.37 1,261,226.37
4.年末余额 79,037,723.74 6,857,694.63 85,895,418.37
二、累计摊销
1.年初余额 10,613,965.86 1,678,387.24 12,292,353.10
2.本年增加金额 1,460,396.55 650,526.10 2,110,922.65
（1）计提 1,460,396.55 650,526.10 2,110,922.65
3.本年减少金额 1,011,793.30 1,011,793.30
（1）转投资性房地产 850,637.09 850,637.09
（2）处置 161,156.21 161,156.21
4.年末余额 11,062,569.11 2,328,913.34 13,391,482.45
三、减值准备
1.年初余额
2.本年增加金额
3.本年减少金额
4.年末余额
四、账面价值
1.年末账面价值 67,975,154.63 4,528,781.29 72,503,935.92
2.年初账面价值 72,783,250.15 5,158,110.81 77,941,360.96
注：本期处置系本公司将相关土地使用权向子公司上海斯米克装饰材料有限公司增
资，增资后本公司将持有的上海斯米克装饰材料有限公司股权全部转让予关联方上海斯米
克材料科技有限公司所致。
14. 商誉
本年 本年 年末减
被投资单位名称 年初金额 年末金额
增加 减少 值准备
宜丰县花桥矿业有限公
339,944.04 339,944.04
司
合计 339,944.04 339,944.04
注：经测试，年末商誉未出现减值迹象，故未计商誉提减值准备。
15. 长期待摊费用
项目 年初余额 本年增加 本年摊销 本年其他减少 年末余额
展厅装修 1,737,831.25 1,238,783.50 1,528,837.59 175,375.00 1,272,402.16
探矿费用 3,310,000.00 790,000.00 4,100,000.00
租赁房屋幕墙
527,654.24 95,937.24 431,717.00
费
物流区配套绿
426,816.56 111,343.44 315,473.12
化
粘结砂浆转让
179,246.00 56,604.00 122,642.00
费
新材料项目 638,628.11 401,435.50 220,151.27 819,912.34
合计 6,820,176.16 2,430,219.00 2,012,873.54 175,375.00 7,062,146.62
注：本年其他减少系本公司转让其持有的全资子公司上海斯米克装饰材料有限公司
100%股权所致。
16. 递延所得税资产和递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
年末余额 年初余额
项目 可抵扣暂 递延所得税资 可抵扣暂 递延所得税资
时性差异 产 时性差异 产
资产减值准备 41,107,686.58 6,201,102.27 44,756,408.37 7,567,665.33
年末工资薪金 5,079,412.98 761,911.95 4,743,415.19 711,512.28
合计 46,187,099.56 6,963,014.22 49,499,823.56 8,279,177.61
（2） 未经抵销的递延所得税负债
年末余额 年初余额
项目 应纳税暂 递延所得税负 应纳税暂
递延所得税负债
时性差异 债 时性差异
投资性房地
产公允价值 400,100,477.51 100,025,119.39 386,691,955.61 96,672,988.91
变动
投资性房地
产折旧及摊 17,427,179.90 4,356,794.99 11,404,726.78 2,851,181.71
销
未实现售后
13,256,121.17 1,988,418.17
租回损益
合计 430,783,778.58 106,370,332.55 398,096,682.39 99,524,170.62
注：未实现售后租回损益详见附注六、29。
（3） 未确认递延所得税资产明细
项目 年末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 30,187,102.25 25,152,971.28
可抵扣亏损 488,432,561.22 491,204,057.49
合计 518,619,663.47 516,357,028.77
注：由于未来获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此未确认为递延所得税资产
的可抵扣亏损。
17. 其他非流动资产
项目 年末余额 年初余额
售后回租未实现损益 16,162,836.86 18,361,539.98
购置长期资产预付款 4,379,200.00 4,379,200.00
合计 20,542,036.86 22,740,739.98
注 1：售后回租未实现损益系本公司子公司江西斯米克陶瓷有限公司形成，详见附注
六、11。
注 2：购置长期资产预付款主要系本公司全资子公司荆州斯米克新材料有限公司预付
土地使用权款项。
18. 短期借款
借款类别 年末金额 年初金额
抵押借款 283,000,000.00 155,000,000.00
质押借款 25,000,000.00
信用借款 20,000,000.00
保证借款 315,000,000.00 280,000,000.00
保理融资借款 82,000,000.00 80,000,000.00
合计 700,000,000.00 540,000,000.00
注 1：抵押借款 28,300 万元，其中 22,300 万元系以本公司房屋建筑物及土地使用权作
为抵押物取得，6,000 万元系由关联方上海斯米克装饰材料有限公司提供的房屋建筑物和
土地使用权作为抵押物以及控股股东斯米克工业有限公司以其持有的本公司股票作为质
押取得，详见附注六、48。
注 2：信用借款 2,000 万元，系国内信用证议付取得。其中：信用证 20,000,000.00 元
系以银行保证金 6,000,000.00 元作为质物取得。
注 3：保证借款 31,500 万元，系本公司为子公司江西斯米克陶瓷有限公司银行借款提
供保证担保。
注 4：保理融资借款 8,200 万元，系以本公司对子公司上海斯米克建材有限公司销售
应收账款 96,454,757.36 元为标的的有追索权的应收账款融资；同时以本公司房屋建筑物
及土地使用权作为抵押物取得，详见附注六、48。
19. 应付票据
票据种类 年末金额 年初金额
银行承兑汇票 24,500,000.00 14,500,000.00
商业承兑汇票 9,435,541.00 8,000,000.00
合计 33,935,541.00 22,500,000.00
20. 应付账款
（1） 应付账款
项目 年末金额 年初金额
合计 202,493,752.44 279,504,113.41
项目 年末金额 年初金额
其中：1 年以上 48,469,678.38 16,459,176.46
注：应付账款年末余额较年初余额大幅减少，主要系本集团本年采购规模下降所致。
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
第一名 5,123,934.11
第二名 4,416,206.22 为主要供应商长期合作
第三名 4,072,672.00 关系，给予的信用期较
第四名 4,066,350.00 长，未到结算期。
第五名 3,450,892.93
合计 21,130,055.26
21. 预收款项
（1） 预收款项
项目 年末余额 年初余额
合计 8,021,654.27 8,917,422.18
其中：1 年以上 1,461,734.98 1,882,796.40
（2） 账龄超过 1 年的重要预收款项
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
第一名 324,680.00 未到结算期
第二名 251,684.52 未到结算期
第三名 164,175.56 未到结算期
第四名 121,732.61 未到结算期
合计 862,272.69
22. 应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 7,174,389.08 124,490,242.62 122,156,240.57 9,508,391.13
离职后福利 -设定提存计
982,810.13 14,903,487.24 14,896,246.48 990,050.89
划
合计 8,157,199.21 139,393,729.86 137,052,487.05 10,498,442.02
注：短期薪酬年末余额较年初余额增加，主要系本期计提奖金未发放所致。
（2） 短期薪酬
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津贴和补贴 5,472,750.42 112,142,879.23 109,880,742.38 7,734,887.27
社会保险费 462,812.19 7,064,225.91 7,036,824.74 490,213.36
其中：医疗保险费 352,212.49 5,851,211.94 5,807,061.77 396,362.66
工伤保险费 59,204.70 665,092.63 667,773.63 56,523.70
生育保险费 51,395.00 547,921.34 561,989.34 37,327.00
住房公积金 307,210.31 4,133,502.14 4,188,407.87 252,304.58
工会经费和职工教育经费 931,616.16 899,468.14 800,098.38 1,030,985.92
其他 250,167.20 250,167.20
合计 7,174,389.08 124,490,242.62 122,156,240.57 9,508,391.13
（3） 设定提存计划
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险 920,073.28 14,017,720.11 14,030,024.05 907,769.34
失业保险费 62,736.85 885,767.13 866,222.43 82,281.55
合计 982,810.13 14,903,487.24 14,896,246.48 990,050.89
23. 应交税费
项 目 年末余额 年初余额
增值税 -8,832,407.90 -12,099,666.29
企业所得税 -778,080.38
个人所得税 574,430.95 1,500,789.54
城市维护建设税 452,052.47 342,777.86
教育费附加 344,063.88 260,209.06
项 目 年末余额 年初余额
营业税 1,027,036.53 674,842.15
河道工程管理费 21,081.73 19,911.28
印花税 171,441.29 207,358.04
房产税 2,185,532.04 1,980,963.89
土地使用税 1,971,267.70 5,638,786.49
其他 10,942.22 11,605.82
合 计 -2,074,559.09 -2,240,502.54
24. 应付利息
项目 年末余额 年初余额
借款应付利息 1,325,658.60 10,657,089.31
合计 1,325,658.60 10,657,089.31
注：借款应付利息年末余额较年初余额大幅减少，主要系本期支付了本公司控股股东
斯米克工业有限公司的借款利息。
25. 其他应付款
（1） 其他应付款按款项性质分类
款项性质 年末余额 年初余额
关联方往来款 235,094.24 73,949,890.41
工程款 37,045,910.58 54,620,027.54
预提费用 18,764,722.89 26,496,732.38
押金保证金 36,158,324.58 34,430,084.40
预收投资款 8,300,000.00
其他 10,886,878.11 13,364,317.20
合计 111,390,930.40 202,861,051.93
注 1：其他应付款年末余额较年初余额大幅减少，主要系本年归还关联方上海斯米克
陶瓷有限公司的设备款所致。
注 2：预收投资款系本公司之子公司上海斯米克健康环境技术有限公司收到其管理层
团队缴纳的投资款，上海斯米克健康环境技术有限公司的工商变更登记截至 2015 年 12 月
31 日尚未完成。
（2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
第一名 6,168,930.61 工程款未结算
第二名 1,986,733.74 工程款未结算
第三名 1,922,536.00 物流仓库押金
第四名 1,703,604.00 物流仓库押金
第五名 1,507,297.83 工程款未结算
合计 13,289,102.18
26. 一年内到期的非流动负债
项目 年末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 20,000,000.00 75,000,000.00
一年内到期的长期应付款 27,181,612.22 24,985,369.38
合计 47,181,612.22 99,985,369.38
27. 长期借款
借款类别 年末余额 年初余额
抵押借款 71,000,000.00 91,000,000.00
合计 71,000,000.00 91,000,000.00
注：本公司取得中国建设银行上海分行周家嘴支行 9,100 万元借款系以本公司房屋建
筑物及土地使用权作为抵押物取得，利率为同期银行贷款的基准利率，该借款中 2,000 万
元将于一年内到期，已在一年内到期的长期借款中反映。
28. 长期应付款
款项性质 年末余额 年初余额
售后回租形成的应付融资租赁款 22,875,667.77 53,365,152.62
售后回租形成的未确认融资费用 -640,616.28 -3,808,708.48
合计 22,235,051.49 49,556,444.14
注：售后回租事项详见附注六、11。
29. 递延收益
（1）递延收益分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因
政府补助 800,000.00 500,000.00 1,300,000.00 项目未完成
未实现售
售后租回形
后租回损 13,552,900.00 296,778.83 13,256,121.17
成
益
合计 800,000.00 14,052,900.00 296,778.83 14,556,121.17
注：未实现售后租回损益系本公司以相关土地使用权及地上建筑物向子公司上海斯米
克装饰材料有限公司增资，增资后将持有的子公司上海斯米克装饰材料有限公司股权全部
转让予关联方上海斯米克材料科技有限公司，转让完成后因本公司业务经营需要，本公司
之子公司上海斯米克建材有限公司将其中部分房屋建筑物自上海斯米克装饰材料有限公
司签订租赁合同后租回，本公司管理层预计该项租赁在可预见的期间仍将持续存在，故本
公司对出售股权中对应的收益予以递延并在建筑物的剩余折旧年限期间分期计入损益。
（2）政府补助项目
本年新增 本年计入营业 与资产相关/
政府补助项目 年初余额 其他变动 年末余额
补助金额 外收入金额 与收益相关
企业技术中心 800,000.00 500,000.00 1,300,000.00 与资产相关
合计 800,000.00 500,000.00 1,300,000.00
30. 股本
本年变动增减（+、-）
项目 年初余额 年末余额
发行 送 其
公积金转股 小计
新股 股 他
股份总额 437,000,000.00 218,500,000.00 218,500,000.00 655,500,000.00
注 1：2015 年 4 月 10 日，本公司根据 2014 年度股东大会《2014 年度利润分配及资本
公积金转增股本预案》：以 2014 年末总股本 43,700 万股为基数，向全体股东每 10 股转增
5 股，共计转增 21,850 万股，资本公积金转增股本后公司总股本为 65,550 万股。
注 2：本公司控股股东斯米克工业有限公司已将其所持本公司无限售条件流通股中的
10,850 万股（占其所持本公司股份的 33.36%，占本公司总股本的 16.55%）用于质押，其
中：质押予中国进出口银行上海分行 3,200 万股，系为本公司取得该行借款提供的质押担
保；质押予招商银行股份有限公司上海自贸试验区分行 7,650 万股，作为借款质押担保。
相关股权质押登记已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕,股权质押登
记日分别为 2015 年 8 月 12 日、2015 年 10 月 20 日。截至本报告批准报出日，上述质押尚
未解除。
注 3：本公司第二大股东太平洋数码有限公司已将其所持本公司无限售条件流通股中
的 4,739 万股（占其所持本公司股份的 99.999%，占本公司总股本的 7.229%）质押予华鑫
国际信托有限公司，作为借款质押担保。相关股权质押登记已在中国证券登记结算有限责
任公司深圳分公司办理完毕，股权质押登记日为 2015 年 6 月 26 日。截至本报告批准报出
日，上述质押尚未解除。
31. 资本公积
项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额
股本溢价 469,137,322.23 218,538,871.56 250,598,450.67
其他 4,313,600.00 4,313,600.00
合计 473,450,922.23 218,538,871.56 254,912,050.67
注：股本溢价本年减少系：①、本公司以 2014 年末总股本 43,700 万股为基数，向全
体股东每 10 股转增 5 股，共计转增 21,850 万股，致使股本溢价减少 21,850 万元；②、本
公司本期收购原控股子公司荆州斯米克新材料有限公司的少数股权，因支付对价大于所享
有的净资产致减少股本溢价 38,871.56 元。
32. 其他综合收益
本年发生额
税后
减：前期计入
项目 年初余额 归属 年末余额
本年所得 其他综合收 减：所得税 税后归属
于少
税前发生额 益当期转入 费用 于母公司
数股
损益
东
一、以后不能重
分类进损益的
其他综合收益
二、以后将重分
类进损益的其
他综合收益
其中：自用
转出租的投资
性房地产，转换
84,001,794.41 14,466,390.82 13,256,538.86 3,616,597.72 -2,406,745.76 81,595,048.65
日公允价值大
于账面价值的
差额
其他综合收益
84,001,794.41 14,466,390.82 13,256,538.86 3,616,597.72 -2,406,745.76 81,595,048.65
合计
33. 盈余公积
项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额
法定盈余公积 53,227,913.69 53,227,913.69
合计 53,227,913.69 53,227,913.69
34. 未分配利润
项目 本年 上年
本年年初余额 -242,818,540.87 -257,181,816.93
加：本年归属于母公司所有者的净利润 14,434,065.21 14,363,276.06
减：提取法定盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
本年年末余额 -228,384,475.66 -242,818,540.87
35. 营业收入、营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 628,177,942.73 447,684,946.38 796,084,291.30 572,740,558.35
其他业务 56,024,239.55 13,065,721.09 49,309,464.65 12,068,869.13
合计 684,202,182.28 460,750,667.47 845,393,755.95 584,809,427.48
注：主营业务本年发生额较上年发生额减少，主要系受宏观经济的影响本年瓷砖销售
下降所致。
36. 营业税金及附加
项目 本年发生额 上年发生额
营业税 2,651,776.38 2,268,338.93
城市维护建设税 3,371,084.39 2,447,902.33
教育费附加 2,629,173.73 2,082,156.62
项目 本年发生额 上年发生额
其他 43,825.22
合计 8,652,034.50 6,842,223.10
注：营业税金及附加本年发生额较上年发生额增加，主要系本公司之子公司江西斯米
克陶瓷有限公司本年度缴纳增值税金较上年度大幅增加所致。
37. 销售费用
项目 本年发生额 上年发生额
合计 123,273,549.07 148,484,239.01
其中：人事费用 64,559,992.98 61,169,110.95
推广展示费用 16,967,607.28 31,637,214.73
物流费用 23,390,152.90 30,603,066.08
业务费用 9,447,653.48 12,787,373.04
注：销售费用本年发生额较上年发生额下降，主要系本期受宏观经济的影响本集团瓷
砖销售收入下降、经销商业绩未达成，致使物流费用与业务费用、推广展示费用下降所致。
38. 管理费用
项目 本年发生额 上年发生额
合计 58,621,882.93 52,081,608.43
其中：人事费用 23,344,420.62 22,592,241.30
办公费用 6,024,592.18 6,699,953.36
研发费用 10,805,214.51 6,126,363.88
注：管理费用本年发生额较上年发生额增加，主要系本公司大健康产业人员增加致使
相应人事费用增加，本期加大新材料研发投入及交纳的房产税增加所致。
39. 财务费用
项目 本年发生额 上年发生额
利息支出 53,718,063.24 54,044,106.86
减：利息收入 1,253,456.71 1,057,112.22
加：汇兑损失 -342,347.05 -522,968.99
项目 本年发生额 上年发生额
加：其他支出 446,641.79 1,076,921.74
合计 52,568,901.27 53,540,947.39
40. 资产减值损失
项目 本年发生额 上年发生额
坏账损失 5,532,647.46 3,218,123.78
存货跌价损失 14,119,365.33 12,049,615.14
在建工程减值损失 1,883,506.39
合计 21,535,519.18 15,267,738.92
注：在建工程减值损失本期发生额系本公司之子公司江西斯米克陶瓷有限公司对尚未
安装完毕的瓷砖生产线计提减值所致。
41. 公允价值变动收益/损失
项目 本年发生额 上年发生额
采用公允价值计量的投资性房地产 22,040,516.23 26,798,737.41
合计 22,040,516.23 26,798,737.41
注：采用公允价值计量的投资性房地产本年发生额较上年发生额下降，主要系本年度
新增投资性房地产均为自用转出租所致。
42. 投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
处置长期股权投资产生的投资收益 36,957,832.91 4,466,064.80
合计 36,957,832.91 4,466,064.80
注：投资收益本年发生额为本公司转让全资子公司上海斯米克装饰材料有限公司
100%股权予本公司关联方上海斯米克材料科技有限公司所形成。
43. 营业外收入
（1） 营业外收入明细
计入本年非经常
项目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
计入本年非经常
项目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
非流动资产处置利得 59,531.54 5,570,795.50 59,531.54
其中：固定资产处置利得 59,531.54 5,570,795.50 59,531.54
政府补助 1,892,113.00 12,047,400.00 1,892,113.00
无需支付款项 2,833,985.28 304,805.08 2,833,985.28
其他 434,256.46 257,360.93 434,256.46
合计 5,219,886.28 18,180,361.51 5,219,886.28
注：无需支付款项主要系本公司之子公司江西斯米克陶瓷有限公司长期挂账（3 年以
上）的应付款，供应商为尽快结清款项一次性给予的折让款。
（2） 政府补助明细
来源和 与资产相关/
项目 本年发生额 上年发生额
依据 与收益相关
政府奖励 1,229,613.00 10,275,300.00 注1 与收益相关
拓宽融资渠道补贴 290,000.00 1,490,000.00 注2 与收益相关
职工培训补贴 372,500.00 282,100.00 注3 与收益相关
合计 1,892,113.00 12,047,400.00
注 1：政府奖励为：①、江西省丰城市人民政府给予本公司子公司江西斯米克陶瓷有
限公司的奖励扶持资金 1,215,800.00 元；②、上海市闵行区知识产权局给予本公司“闵行区
专利工作先进单位”和“闵行区优秀专利工作者”奖励 5,000.00 元；③、上海市人民政府残
疾人工作委员会给予本公司超比例安排残疾人就业奖励 8,813.00 元。
注 2：拓宽融资渠道补贴 290,000.00 元，系上海浦江东方经济管理委员会给予本公司
的融资担保补贴。
注 3：职工培训补贴为：①、上海市闵行区财政局给予的培训补贴款，给予本公司子
公司上海斯米克建材有限公司 24,900.00 元；②、上海市闵行区国库收付中心给予的企业
职工培训补贴款，给予本公司 347,600.00 元。
44. 营业外支出
计入本年非经常
项目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
非流动资产处置损失 76,645.85 403,694.47 76,645.85
计入本年非经常
项目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
其中：固定资产处置损失 76,645.85 403,694.47 76,645.85
上海生产基地搬迁停工损失 1,548,233.63 5,129,702.56 1,548,233.63
其他 608,005.71 1,377,951.45 608,005.71
合计 2,232,885.19 6,911,348.48 2,232,885.19
注 1：其他主要系本公司原深圳分公司无法收回的押金以及本公司子公司江西斯米克
陶瓷有限公司的产品破损及雷电损失等。
注 2：上海生产基地搬迁停工损失主要系由于搬迁事项致本集团上海生产基地原厂房
车间停用，于停工期间尚未对外出租的房屋建筑物折旧费等固定支出。
45. 所得税费用
项 目 本年发生额 上年发生额
当年所得税 2,450,397.91 1,502,165.20
递延所得税 4,038,537.82 11,180,685.48
合 计 6,488,935.73 12,682,850.68
46. 其他综合收益
详见本附注“六. 32 其他综合收益”相关内容。
47. 现金流量表项目
（1） 收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1） 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
政府补助 1,892,113.00 12,047,400.00
押金及往来款 14,644,183.08
物流仓库押金 365,235.00 1,165,068.17
存款利息 1,253,456.71 1,057,112.22
赔偿罚款等 245,324.17 98,889.53
票据保证金 6,042,280.77
项目 本年发生额 上年发生额
合计 3,756,128.88 35,054,933.77
2） 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
销售费用付现 39,571,698.53 50,518,111.17
管理费用付现 10,127,254.02 10,206,305.72
财务费用付现 446,641.79 1,075,699.94
营业外支出 282,091.23 48,999.75
单位往来款 2,692,596.30
票据保函保证金 15,800,000.00
合计 68,920,281.87 61,849,116.58
3） 支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
预付投资款 10,000,000.00
合计 10,000,000.00
4） 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
借款保证金 6,223,779.48
预收投资款 8,300,000.00
合计 8,300,000.00 6,223,779.48
5） 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
借款保证金 6,000,000.00
还控股股东借款 169,172,084.00
还上海陶瓷借款 44,929,126.61 81,580,000.00
融资租赁保证金 7,460,000.00
项目 本年发生额 上年发生额
非公开发行 39,000.00
融资租赁费用进项税 802,475.39
合计 51,731,602.00 258,251,084.00
（2）合并现金流量表补充资料
项目 本年发生额 上年发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 14,296,042.36 14,218,536.18
加：资产减值准备 21,535,519.18 15,267,738.92
固定资产折旧 65,732,543.74 71,176,502.09
无形资产摊销 2,110,922.65 2,148,645.72
长期待摊费用摊销 2,012,873.54 3,024,581.75
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
17,114.31 -5,167,101.03
损失（收益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列）
公允价值变动损益（收益以“-”填列） -22,040,516.23 -26,798,737.41
财务费用（收益以“-”填列） 53,718,063.24 53,556,325.43
投资损失（收益以“-”填列） -36,957,832.91 -4,466,064.80
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） 1,316,163.39 2,891,125.22
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） 2,722,374.43 14,970,866.66
存货的减少（增加以“-”填列） 33,575,657.33 -39,103,945.53
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） 14,622,497.20 -30,666,358.26
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） -128,159,405.46 -35,805,129.70
其他
经营活动产生的现金流量净额 24,502,016.77 35,246,985.24
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 134,538,380.22 121,346,757.95
项目 本年发生额 上年发生额
减：现金的年初余额 121,346,757.95 120,987,421.68
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 13,191,622.27 359,336.27
（3）当年收到的处置子公司的现金净额
项目 本年金额
本年处置子公司于本年收到的现金或现金等价物 45,500,000.00
其中：上海斯米克装饰材料有限公司 45,500,000.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 23,050.01
其中：上海斯米克装饰材料有限公司 23,050.01
加：以前期间发生的处置子公司于本年收到的现金或现金
92,240,001.00
等价物
其中：上海斯米克陶瓷有限公司 92,240,001.00
处置子公司收到的现金净额 137,716,950.99
（4）现金和现金等价物
项目 年末余额 年初余额
现金 134,538,380.22 121,346,757.95
其中：库存现金 100,196.42 135,656.76
可随时用于支付的银行存款 134,438,183.80 121,211,101.19
可随时用于支付的其他货币资金
年末现金和现金等价物余额 134,538,380.22 121,346,757.95
48. 所有权或使用权受到限制的资产
项目 年末账面价值 受限原因
2,450 万元为银行承兑汇票保证
金，600 万元为信用证保证金，80
货币资金 31,550,000.00
万元为保函保证金，25 万元为定
期存单。
投资性房地产 163,779,400.56 作为抵押物取得银行借款
固定资产 19,170,242.68 作为抵押物取得银行借款
项目 年末账面价值 受限原因
无形资产 12,899,757.83 作为质押物取得银行借款
注：本公司以原值 79,860,730.96 元、净值 35,805,438.59 元的房屋建筑物（包括转入
投资性房地产的房屋建筑物原值 36,171,461.32 元、净值 16,635,195.91 元）及净值为
31,737,035.28 元的土地使用权(包括转入投资性房地产的土地使用权净值 18,837,277.45 元)
作为抵押物向中国工商银行上海市分行第二营业部办理了《最高额抵押合同》，贷款额度
为等值人民币 25,025 万元，截至 2015 年 12 月 31 日，本公司以该抵押及有追索权的应收
账款融资实际向中国工商银行上海市分行第二营业部短期借款为人民币 20,500 万。
本公司以原值 77,179,054.83 元、净值 77,179,054.83 元的房屋建筑物（包括转入投资
性 房 地 产 的 房 屋 建 筑 物 原 值 77,179,054.83 元 、 净 值 77,179,054.83 元 ） 及 净 值 为
51,127,872.37 元的土地使用权(包括转入投资性房地产的土地使用权净值 51,127,872.37 元)
作为抵押物向中国建设银行上海分行周家嘴路支行办理了《最高额抵押合同》，贷款额度
为等值人民币 12,400 万元，截至 2015 年 12 月 31 日，本公司实际向中国建设银行上海分
行周家嘴路支行长期借款为人民币 9,100 万。同时，本公司以该抵押物向中国建设银行上
海虹口支行办理了《抵押合同》，截至 2015 年 12 月 31 日，本公司实际向中国建设银行上
海虹口支行短期借款为人民币 10,000 万。
49. 外币货币性项目
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 8.99 6.4936 58.38
欧元 6.83 7.0952 48.46
日元 215,000.00 0.053875 11,583.13
应收账款
其中：美元 507,152.06 6.4936 3,293,242.62
澳元 34,866.00 4.7276 164,832.50
预收账款
其中：美元 66,046.76 6.4936 428,881.24
欧元 0.01 7.0952 0.07
七、合并范围的变化
1. 处置子公司
处置价款与 丧失 丧失 丧失控制
按照公允 与原子公司
处置投资对 丧失控 控制 控制 权之日剩
价值重新 股权投资相
股权处 股权 丧失控 应的合并财 制权之 权之 权之 余股权公
子公司名 股权处 丧失控制权时 计量剩余 关的其他综
置比例 处置 制权的 务报表层面 日剩余 日剩 日剩 允价值的
称 置价款 点的确定依据 股权产生 合收益转入
（%） 方式 时点 享有该子公 股权的 余股 余股 确定方法
的利得或 投资损益的
司净资产份 比例 权的 权的 及主要假
损失 金额
额的差额 账面 公允 设
价值 价值
双方已签订《股权转
让协议》；
本次股权转让业经本
上海斯米
2015 年 公司董事会、股东会
克装饰材
8,850 万元 100.00 出售 12 月 31 审议通过； 6,385,662.40
料有限公
日 受让方已支付 50%以
司
上股权款；
被转让公司股东工商
变更手续已完成。
注：2015 年 10 月 26 日，本公司第五届董事会第十七次会议审议通过《关于转让子公司股权暨关联交易的议案》：‘拟将所持有的上海斯米克装
饰材料有限公司 100%股权全部转让给上海斯米克材料科技有限公司。本次股权转让价格为 8,850 万元，系以 2015 年 9 月 30 日上海斯米克装饰材
料有限公司的所有者权益评估确定’。上述股权转让事项已于 2015 年 11 月 13 日经本公司 2015 年第二次临时股东大会审议通过。
2015 年 11 月 17 日上海斯米克装饰材料有限公司已办妥相关工商变更手续。
2. 其他原因的合并范围变动
（1）2015 年 2 月 26 日，本公司决定成立上海悦心健康医疗投资管理有限公司（以下
简称“悦心医疗”），本公司持有悦心医疗公司 100%的股权。
2015 年 5 月 26 日，悦心医疗公司取得上海市闵行区市场监督管理局颁发的营业执照，
注册号 310112001508634，法定代表人李慈雄，注册资本人民币 5,000 万元，经营范围‘医
疗投资管理，健康医疗项目投资，健康管理咨询（不得从事诊疗活动、心里咨询）、投资
管理咨询、企业管理咨询（咨询类项目除经纪），从事医用产品技术领域内的技术开发、
技术转让、技术咨询、技术服务，医疗器械、健身器材、日用百货批发，自有设备租赁，
计算机软件及辅助设备的设计、批发，会议及展览服务，市场营销策划。[依法须经批准
的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动]’。
截止 2015 年 12 月 31 日，本公司尚未对悦心医疗公司出资。
（2）2015 年 2 月 26 日，本公司决定成立上海悦心安颐投资管理有限公司（以下简称
“悦心安颐”），本公司持有悦心安颐公司 100%的股权。
2015 年 4 月 24 日，悦心安颐公司取得上海市工商行政管理局闵行分局颁发的营业执
照，注册号 310112001495441，法定代表人李慈雄，注册资本人民币 3,000 万元，经营范
围‘投资管理，健康管理咨询（不得从事诊疗活动、心里咨询）、企业管理咨询（咨询类项
目除经纪），医疗器械、健身器材、日用百货批发，自有设备租赁（除金融租赁），会议及
展览服务，市场营销策划，家庭服务、病患陪护服务（不得从事餐饮、住宿、职业中介等
前置性行政许可事项）。[依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动]’。
截止 2015 年 12 月 31 日，本公司尚未对悦心安颐公司出资。
（3）2014 年 12 月 15 日，本公司决定成立上海斯米克投资有限公司（以下简称“斯米
克投资”），本公司持有斯米克投资公司 100%的股权。
2015 年 5 月 12 日，斯米克投资公司取得上海市工商行政管理局颁发的营业执照，注
册号 310000000142582，法定代表人李慈雄，注册资本人民币 20,000 万元，经营范围‘实
业投资，股权投资，投资管理，建材产品的批发、仓储。[依法须经批准的项目，经相关
部门批准后方可开展经营活动]’。
截止 2015 年 12 月 31 日，本公司尚未对斯米克投资公司出资。
八、在其他主体中的权益
1．在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经 注册 持股比例（%） 取得
子公司名称 业务性质
营地 地 直接 间接 方式
丰城
江西斯米克陶瓷有限公司 丰城市 生产 100.00 设立
市
上海
上海斯米克建筑陶瓷有限公司 上海市 销售 100.00 设立
市
上海
上海斯米克建材有限公司 上海市 销售 100.00 设立
市
荆州
荆州斯米克新材料有限公司 荆州市 生产 100.00 设立
市
成都斯米克建材连锁经营有限公 成都
成都市 销售 25.00 75.00 设立
司 市
西安
西安斯米克建材有限公司 西安市 销售 25.00 75.00 设立
市
重庆斯米克建材连锁经营有限公 重庆
重庆市 销售 25.00 75.00 设立
司 市
宜丰 非同一控
宜丰县花桥矿业有限公司 宜丰县 生产 75.00
县 制下合并
丰城
江西绿能燃气有限公司 丰城市 生产 100.00 设立
市
丰城
江西斯米克建材有限公司 丰城市 销售 100.00 设立
市
上海斯米克健康环境技术有限公 上海
上海市 技术开发 100.00 设立
司 市
上海悦心健康医疗投资管理有限 上海
上海市 投资管理 100.00 设立
公司 市
上海
上海悦心安颐投资管理有限公司 上海市 投资管理 100.00 设立
市
上海
上海斯米克投资有限公司 上海市 投资管理 100.00 设立
市
（2）重要的非全资子公司
少数股东 本年向少数
本年归属于少 年末少数股
子公司名称 持股比 股东宣告分
数股东的损益 东权益余额
例% 派的股利
宜丰县花桥矿业有
25.00 -138,022.85 -153,414.69
限公司
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
年末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
宜丰县花桥矿业有限公司 2,061,993.76 4,737,217.13 6,799,210.89 7,412,869.67 7,412,869.67
（续）
年初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
宜丰县花桥矿业有限公司 2,751,880.45 3,989,421.86 6,741,302.31 6,802,869.67 6,802,869.67
（续）
本年发生额 上年发生额
子公司名称 营业 综合收 经营活动 营业 综合收 经营活动
净利润 净利润
收入 益总额 现金流量 收入 益总额 现金流量
宜丰县花桥矿业有限公司 -552,091.42 -339,117.62
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
本集团货币资金年末金额中有 3,155 万元使用受到限制，其中 2,450 万元为开具银行
承兑汇票的保证金、600 万元为开具信用证的保证金、80 万元为开具保函的保证金、25
万元为银行定期存单。
本集团长期资产年末金额中为取得银行借款而提供了抵押担保的资产账面价值分别
为投资性房地产 163,779,400.56 元、固定资产 19,170,242.68 元、无形资产 12,899,757.83
元。
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
本公司 2015 年 2 月 26 日第五届董事会第十二次会议，及 2015 年 3 月 27 日 2014 年度
股东大会，审议通过《关于 2015 年度对外担保的议案》，议案决定本公司为全资及控股子
公司 2015 年度银行融资、银行承兑汇票和融资租赁等提供担保的额度为 80,000 万元，同
意公司控股子公司之间相互提供担保额度人民币 5,000 万元，担保有效期为 2015 年 4 月 1
日至 2016 年 3 月 31 日。
九、与金融工具相关风险
本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况
说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险
管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制
在限定的范围之内。
1. 各类风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经
营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险
管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当
的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定
的范围之内。
（1）市场风险
1) 汇率风险
本集团承受汇率风险主要与美元、澳元有关，除本集团的控股母公司以美元和澳元进
行销售外，本集团的其它主要业务活动以人民币计价结算。于2015年12月31日，除下表所
述资产及负债的美元、澳元余额和零星的欧元、加元及日元余额外，本集团的资产及负债
均为人民币余额。该等外汇余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本集团的经营业绩产
生影响。
项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
货币资金 — 美元 58.38 59.66
货币资金 — 加元 0.32
货币资金 — 欧元 48.46 56.29
货币资金 — 日元 11,583.13 11,044.76
货币资金 — 澳元 5.02
应收账款 — 美元 3,293,242.62 3,376,136.84
应收账款 — 澳元 164,832.50 536,806.92
预收账款 — 美元 428,881.24 148,025.92
预收账款 — 欧元 0.07
本集团密切关注汇率变动对本集团的影响。
2) 利率风险
本集团的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现
金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时
的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2015年12月31日，本集团的带
息债务主要为人民币计价的固定利率借款合同，金额合计为840,416,663.71 元（2014年12
月31日：780,541,813.52元）。
本集团因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。
对于固定利率借款，本集团的目标是保持其浮动利率。
3) 价格风险
本集团以市场价格销售陶瓷墙砖、陶瓷地砖、特殊用途地砖，因此受到此等价格波动
的影响。
（2）信用风险
于2015年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另
一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而
言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允
价值的变化而改变。
为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监
控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一
单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管
理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额
前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。
应收账款前五名金额合计：56,807,916.15元。
（3）流动风险
流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方
法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信
誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银
行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持
一定的授信额度，减低流动性风险。
本集团将银行借款作为主要资金来源。于2015年12月31日，本集团尚未使用的银行借
款额度为15,600万元（2014年12月31日：17,100万元），其中本集团尚未使用的短期银行借
款额度为15,600万元（2014年12月31日：17,100万元）。
本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
2015年12月31日金额：
项目 一年以内 一到二年 二到三年 三年以上 合计
金融资产
货币资金 166,088,380.22 166,088,380.22
应收票据 3,640,539.68 3,640,539.68
应收账款 135,379,854.73 12,046,772.19 7,376,323.13 22,335,867.87 177,138,817.92
预付账款 20,619,677.60 1,275,602.23 500,000.00 500,000.00 22,895,279.83
其它应收款 48,750,484.87 1,751,274.60 1,831,031.67 1,047,037.55 53,379,828.69
金融负债
短期借款 700,000,000.00 700,000,000.00
应付票据 33,935,541.00 33,935,541.00
应付账款 154,024,074.06 46,403,132.07 2,054,773.25 11,773.06 202,493,752.44
项目 一年以内 一到二年 二到三年 三年以上 合计
其它应付款 66,593,853.82 12,303,075.63 23,846,938.74 8,647,062.21 111,390,930.40
应付利息 1,325,658.60 1,325,658.60
应付职工薪
10,498,442.02 10,498,442.02
酬
一年内到期
47,181,612.22 47,181,612.22
的非流动负债
长期借款 20,000,000.00 20,000,000.00 31,000,000.00 71,000,000.00
长期应付款 22,235,051.49 22,235,051.49
2. 敏感性分析
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可
能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一
风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是
独立的情况下进行的。
（1）外汇风险敏感性分析
外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。
在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损
益和权益的税后影响如下：
2015 年度 2014 年度
项目 汇率变动 对净利润 对所有者权 对净利润 对所有者权
的影响 益的影响 的影响 益的影响
外币资 对人民币升值 5% -162,293.93 -162,293.93 -166,962.89 -166,962.89
产 对人民币贬值 5% 162,293.93 162,293.93 166,962.89 166,962.89
外币负 对人民币升值 5% 21,134.97 21,134.97 7,489.23 7,489.23
债 对人民币贬值 5% -21,134.97 -21,134.97 -7,489.23 -7,489.23
（2）利率风险敏感性分析
利率风险敏感性分析基于下述假设：
市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；对于以公允价值计量的固定
利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；以资产负债表日市场利率采用
现金流量折现法计算衍生金融工具及其它金融资产和负债的公允价值变化。
在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损
益和权益的税后影响如下：
2015 年度 2014 年度
利率
项目 对净利润 对所有者权 对净利润 对所有者权
变动
的影响 益的影响 的影响 益的影响
增加 1% -8,404,166.64 -8,404,166.64 -7,186,627.66 -7,186,627.66
借款
减少 1% 8,404,166.64 8,404,166.64 7,186,627.66 7,186,627.66
十、公允价值的披露
1. 年末以公允价值计量的资产和负债的金额和公允价值计量层次
年末公允价值
第一层次
项目 公 第二层次公 第三层次公 合计
允价值计 允价值计量 允价值计量
量
持续的公允价值计量
（一）投资性房地产
1．出租用的土地使用权
600,119,200.00 600,119,200.00
2．出租的建筑物
持续以公允价值计量的资产总
600,119,200.00 600,119,200.00
额
2. 持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司持续第二层次公允价值计量项目为投资性房地产，投资性房地产公允价值采用
的估值技术为收益法，该估值技术的重要参数信息如下：
（1）收益法公式
a 1 r1
n
P 1
r r1 1 r
其中：P-为房地产总价值
a-为年房地产纯收益（税前净收益）
r-为房地产资本化率
r1-为房地产收益递增比率
n-为房地产收益年限
税前净收益＝有效毛收入－营运费用
有效毛收入＝潜在毛收入×（1－空置率）＋押金收入
潜在毛收入＝日租金×365
营运费用＝管理费＋维修费＋保险费＋税费
（2）房地产纯收益
租约期内租金按租约确定，租约期外租金按市场租金确定。
（3）资本化率
采用复合投资收益率法确定。
复合投资收益率法：将购买房地产的抵押贷款收益率与自有资本收益率的加权平均数
作为资本化率，按下式计算：
R = MRM+（1-M）RE
式中：R—资本化率（%）；
M—贷款价值比率（%），抵押贷款额占房地产价值的比率；
RM—抵押贷款资本化率（%），第一年还本息额与抵押贷款额的比率；
RE—自有资本要求的正常收益率（%）。
自有资本要求的正常收益率按税前基础确定。
（4）收益年限
按投资性房地产所占土地剩余使用年限作为收益年期。
十一、关联方及关联交易
（一） 关联方关系
1. 控股股东
（1）控股股东
对本公司
控股股东及最终 注册资本 对本公司的 的
注册地 业务性质
控制方名称 （美元） 持股比例 表决权比
例
英属斯米克工业 英属维尔
投资控股 50,000.00 49.62% 49.62%
有限公司 京群岛
（2）控股股东的注册资本及其变化（单位：美元）
控股股东 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额
英属斯米克工业有限公司 50,000.00 50,000.00
（3）控股股东的所持股份或权益及其变化
持股金额 持股比例（%）
控股股东
年末金额 年初金额 年末比例 年初比例
英属斯米克工业有限公司 325,235,232 216,823,488 49.62 49.62
2. 子公司
子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
3. 其他关联方
其他关联方名称 与本公司关系
上海斯米克材料科技有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
上海东冠华洁纸业有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
上海洁云商务服务有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
美加置业（武汉）有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
上海胜康斯米克房产投资有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
上海斯米克陶瓷有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
上海斯米克装饰材料有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
上海鑫曜节能科技有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
其他关联方名称 与本公司关系
上海曜中能源科技有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
上海斯米克焊材有限公司 其他关联方
（二） 关联交易
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1） 采购商品/接受劳务
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
上海洁云商务服务有限公司 生活用纸 60,041.40 42,270.00
上海鑫曜节能科技有限公司 租用活动场地 12,130.00
合计 60,041.40 54,400.00
（2） 销售商品
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
上海东冠华洁纸业有限公司 礼品砖 25,256.00
美加置业（武汉）有限公司 瓷砖 18,497.32
上海斯米克材料科技有限公司 新材料、瓷砖 131,515.26
上海胜康斯米克房产投资有限
装饰工程 34,371.00
公司
合计 165,886.26 43,753.32
2. 关联出租情况
（1） 出租情况
出 租 本年确认的 上年确认的
承租方 租赁资产种类
方 租赁收益 租赁收益
上海洁云商
坐落于上海市中山南一路 893 号西楼第
务服务有限 316,095.51 276,285.23
四层、面积为 278 平方米的商务办公楼
本 公 公司
司 上海东冠华 坐落于上海市中山南一路 893 号西楼第
洁纸业有限 二层及第三层面积分别为 337 平方米、 957,349.34 833,138.14
公司 615 平方米的商务办公楼
出 租 本年确认的 上年确认的
承租方 租赁资产种类
方 租赁收益 租赁收益
位于上海市闵行区内三鲁公路 2121 号
上海曜中能
三号门旁的仓库与亚光分厂行吊区、面
源科技有限 724,468.84 366,678.00
积为 1,093 平米的厂房和三号门旁的面
公司
积为 545 平米的办公室
上海鑫曜节 位于上海市闵行区三鲁公路 2121 号 3 号
能科技有限 门旁办公室一楼、面积为 420 平方米的 98,112.00
公司 厂房
上海斯米克
位于上海市闵行区三鲁公路 2121 号面
陶瓷有限公 598,956.00
积为 2188 平米的厂房
司
注：本公司出租给上海鑫曜节能科技有限公司的办公室一楼厂房租赁协议约定的租赁
期结束日为2015年1月2日，租赁到期后上海鑫曜节能科技有限公司未再续租。
（2） 承租情况
本年确认 上年确认
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类
的租赁费 的租赁费
上海斯米克装饰
上海斯米克焊材 材料有限公司 面积为 3,046.5 平方米房屋 765,000.00 1,020,000.00
有限公司
本公司 面积为 3,791.5 平方米房屋 1,060,000.00 1,060,000.00
上海鑫曜节能科 面积为 388 平方米房屋 146,622.34 120,377.04
本公司
技有限公司 面积为 982 平方米房屋 450,738.00
上海斯米克装饰 上海斯米克建材 面积为 3,046.5 平方米房屋 270,000.00
材料有限公司 有限公司 面积为 2,175 平方米房屋 154,805.64
3. 关联担保情况
担保是否已经履行完
担保方名称 被担保方名称 担保金额 起始日 到期日
毕
2,000万元 2015/01/23 2016/01/22 否
2,000万元 2015/03/23 2016/03/22 否
江西斯米克陶
本公司 2,000万元 2015/04/17 2016/04/16 否
瓷有限公司
2,000万元 2015/05/20 2016/05/19 否
1,500万元 2015/06/24 2016/06/23 否
担保是否已经履行完
担保方名称 被担保方名称 担保金额 起始日 到期日
毕
5,500万元 2015/06/26 2016/06/25 否
2,000万元 2015/07/29 2016/07/28 否
4,000万元 2015/08/28 2016/08/27 否
1,000万元 2015/10/28 2016/10/27 否
3,000万元 2015/10/22 2016/10/21 否
3,500万元 2015/10/09 2016/10/08 否
3,000万元 2015/11/12 2016/11/12 否
江西斯米克陶瓷
本公司 2,000万元 2015/12/16 2016/06/12 否
有限公司
英属斯米克工业 2,000万元 2015/08/17 2016/08/17 否
有限公司
本公司 2,000万元 2015/08/24 2016/08/24 否
上海斯米克装饰
材料有限公司 2,000万元 2015/09/06 2016/09/06 否
4. 关联方资产转让情况
关联方名称 交易类型 本年发生额 上年发生额
股权转让 8,850.00万元 18,800.00万元
上海斯米克材料科技有限公司
出售资产 1,254.66万元
上海鑫曜节能科技有限公司 购买资产 3.00万元
上海曜中能源科技有限公司 购买资产 25.41万元
上海斯米克陶瓷有限公司 购买资产 105.83万元
上海斯米克装饰材料有限公司 购买资产 11.92万元
注1：本公司将全资子公司上海斯米克装饰材料有限公司100%的股权以8,850万元转让
予上海斯米克材料科技有限公司，详见附注七、1。
5. 高级管理人员薪酬
项目名称 本年发生额(万元) 上年发生额(万元)
薪酬合计 566.56 531.91
（三） 关联方往来余额
1. 应收项目
年末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收 上海斯米克材料科技有限公
43,000,000.00 92,240,001.00
款 司
上海胜康斯米克房产投资有
预收账款 428,025.81
限公司
2. 应付项目
项目名称 关联方 年末余额 年初余额
上海斯米克材料科技有限公司 933,333.34
应付账款
上海斯米克陶瓷有限公司 5,156,417.59
上海斯米克焊材有限公司 88,337.00
上海洁云商务服务有限公司 18,602.80 18,602.80
上海斯米克材料科技有限公司 116,368.40
其他应付
上海鑫曜节能科技有限公司 4,891.00 47,021.00
款
上海曜中能源科技有限公司 79,212.30
上海斯米克陶瓷有限公司 73,688,685.91
上海斯米克装饰材料有限公司 141,866.24
应付利息 斯米克工业有限公司 9,258,515.64
（四） 关联方承诺
控股股东斯米克工业有限公司对本公司的财务支持承诺:
2016年4月21日，鉴于本公司目前情况，本公司控股股东斯米克工业有限公司支持承
诺：自作出本承诺之日起一年内，若本公司出现营运资金周转困难，无法偿付短期流动负
债，承诺无条件为本公司提供财务支持，包括提供资金、担保、保证等方式，以协助本公
司解决短期偿债困难。
十二、股份支付
1． 股份支付总体情况
（1）股票增值权激励计划总体情况
2010年3月31日，本公司第三届董事会第二十五次会议（临时会议）审议通过了《公
司股票增值权激励计划》（以下简称 股票增值权激励计划），于2010年4月16日经公司2009
年度股东大会审议通过，决定授予激励对象股票增值权600万份。
截至2011年12月31日，本公司共授予激励对象股票增值权660万份，已全部授出。
（2）股票增值权费用对本报告期及以后年度财务状况和经营成果的影响
本公司2010-2015年度及行权有效期内的未来各年度扣除非经常性损益后的净利润无
法达到绩效考核目标，故不存在分摊股权激励成本，也不需要进行相关会计处理。
2． 以现金结算的股份支付情况
项目 情况
公司承担的、以股份或其他权益工具为基础计算确定 布莱尔-斯科尔斯期权定价模型
的负债的公允价值确定方法 （分红修正后）
负债中因以现金结算的股份支付产生的累计负债金额 0
以现金结算的股份支付而确认的费用总额 0
注：本报告期内公司无可行权的以现金结算的股份支付。
3． 公司无以股份支付服务情况。
十三、或有事项
1. 截至 2015 年 12 月 31 日，本集团担保情况如下：
本公司为子公司江西斯米克陶瓷有限公司取得银行借款提供保证担保，及子公司江西
斯米克陶瓷有限公司为本公司开具远期国内信用证提供保证担保，详见附注十一、
（二）.3。
2. 除存在上述或有事项外，截至 2015 年 12 月 31 日，本集团无其他重大或有事项。
十四、承诺事项
1． 重大承诺事项
（1）已签订的正在或准备履行的大额发包合同
截至 2015 年 12 月 31 日，本集团尚有已签订但未支付的约定大额发包合同支出共计
3,149.04 万元，具体情况如下：
单位：万元
项目 合同金额 已付款金额 未付款金额 预计期间
上海设备 758.00 686.92 71.08 1 年内
江西设备安装工程 2,757.76 1,839.47 918.29 1 年内
上海土建 2,924.44 2,845.00 79.44 1 年内
江西土建 6,751.45 5,282.57 1,468.88 1 年内
荆州土建 809.24 308.10 501.14 1 年内
上海新材料设备 1,387.71 1,277.50 110.21 1 年内
合计 15,388.60 12,239.56 3,149.04
（2）已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响
期 间 经营租赁
T+1 年 5,117,360.45
T+2 年 2,505,404.70
T+3 年 1,870,000.00
T+3 年以后 3,180,000.00
合 计 12,672,765.15
2． 除上述承诺事项外，截至 2015 年 12 月 31 日，本集团无其他重大承诺事项。
十五、资产负债表日后事项
1. 重要的非调整事项
对财务状况和经 无法估计影
项目 内容
营成果的影响数 响数的原因
自作出本承诺之日起一年内，若公司
控 股 股 东 斯 出现营运资金周转困难，无法偿付短
米 克 工 业 有 期流动负债，承诺无条件为公司提供
尚未发生 尚未发生
限 公 司 支 持 财务支持，包括提供资金、担保、保
承诺 证等方式，以协助本公司解决短期偿
债困难。
为确保公司日常营运资金正常周转，
向控股股东
经公司 2016 年第一次临时股东大会同
及关联方申 尚未发生 尚未发生
意，公司向控股股东斯米克工业有限
请借款额度
公司和受公司实际控制人控制的关联
对财务状况和经 无法估计影
项目 内容
营成果的影响数 响数的原因
方上海斯米克材料科技有限公司申请
借款额度分别为 17,100 万元、6,000 万
元，借款期限均为自 2016 年 3 月 29
日起两年，借款利率均按实际借款期
限同期银行贷款基准利率下浮 5%。
2. 利润分配情况
项目 内容
根据本公司第五届第二十次董事会决议：2015 年度不进行现金
拟分配的利润或股利 分红，以 2015 年 12 月 31 日的公司总股本 655,500,000 股为基数，
以资本公积金向全体股东每 10 股转增 3 股。
经审议批准宣告发放
无
的利润或股利
3. 销售退回
资产负债表日后未发生重要的销售退回。
4. 除存在上述资产负债表日后事项披露事项外，本集团无其他重大资产负债
表日后事项。
十六、其他重要事项
本集团无其他需要说明的重要事项。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
（1） 应收账款分类
年末余额 年初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比 账面价值 比 比 账面价值
金额 比例% 金额 金额 金额
例% 例% 例%
单项金额重大
并单项计提坏
账准备的应收
账款
按信用风险特
征组合计提坏
123,488,623.27 100.00 10,607,711.27 8.59 112,880,912.00 154,747,850.37 100.00 11,479,495.08 7.42 143,268,355.29
账准备的应收
账款
单项金额不重
大但单项计提
坏账准备的应
收账款
合计 123,488,623.27 100.00 10,607,711.27 8.59 112,880,912.00 154,747,850.37 100.00 11,479,495.08 7.42 143,268,355.29
注：应收账款年末金额较上期末金额减少主要系本期关联方应收账款减少所致。
1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 13,876,917.57 411,237.24 3.00
1-2 年 4,352,348.09 2,176,174.04 50.00
2-3 年 3,918,407.82 3,918,407.82 100.00
3 年以上 4,101,892.17 4,101,892.17 100.00
合计 26,249,565.65 10,607,711.27
2）组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
与交易对象关系组合 97,239,057.62
合计 97,239,057.62
注：与交易对象关系组合中主要系应收子公司江西斯米克陶瓷有限公司、上海斯米克
建材有限公司、上海斯米克健康环境有限公司款项。
（2） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
占应收账款年末余 坏账准备
单位名称 年末余额 账龄
额合计数的比例(%) 年末余额
上海斯米克建
74,366,447.18 1 年以内 60.22
材有限公司
江西斯米克陶
20,326,013.32 1 年以内 16.46
瓷有限公司
第三名 7,405,073.93 0-2 年 6.00 1,617,058.72
第四名 3,463,546.96 1 年以上 2.80 3,324,654.45
第五名 2,812,283.91 0-2 年 2.28 118,797.20
合计 108,373,365.30 87.76 5,060,510.37
（3） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
本公司以对子公司上海斯米克建材有限公司销售应收账款 96,454,757.36 元为标的的
有追索权的应收账款，同时以本公司房屋建筑物及土地使用权作为抵押物取得保理融资借
款 8,200 万元。
2. 其他应收款
（1） 其他应收款分类
年末余额 年初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比 账面价值 比 比 账面价值
金额 比例% 金额 金额 金额
例% 例% 例%
单项金额重大
并单项计提坏
账准备的应收
账款
按信用风险特
征组合计提坏
421,111,336.45 99.93 421,111,336.45 425,608,857.18 100.00 425,608,857.18
账准备的应收
账款
单项金额不重
大但单项计提
300,000.00 0.07 300,000.00 100.00
坏账准备的应
收账款
合计 421,411,336.45 100.00 300,000.00 0.07 421,111,336.45 425,608,857.18 100.00 425,608,857.18
1） 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
关联方组合 417,621,866.80
款项性质组合 3,489,469.65
合计 421,111,336.45
（2） 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
投标保证金 1,562,206.00 1,742,870.45
押金保证金 1,420,569.62 3,078,884.00
代收代付款 753,694.03 554,067.71
其他 53,000.00 95,147.70
合计 3,489,469.65 5,470,969.86
（3） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
款项 坏账准备
单位名称 年末余额 账龄 年末余额合计
性质 年末余额
数的比例（%）
上海斯米克建材有
往来款 286,484,215.62 1 年以内 67.98
限公司
上海斯米克建筑陶
往来款 43,784,790.29 1 年以内 10.39
瓷有限公司
上海斯米克材料科
股权款 42,398,000.00 1 年以内 10.06
技有限公司
上海斯米克健康环
往来款 20,292,802.93 1 年以内 4.82
境技术有限公司
江西斯米克陶瓷有
往来款 16,987,911.43 1 年以内 4.03
限公司
合计 409,947,720.27 97.28
3. 长期股权投资
（1） 长期股权投资分类
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 517,083,556.62 380,000.00 516,703,556.62 493,705,000.00 380,000.00 493,325,000.00
合计 517,083,556.62 380,000.00 516,703,556.62 493,705,000.00 380,000.00 493,325,000.00
（2） 对子公司投资
本年计提 减值准备
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
减值准备 年末余额
成都斯米克建材有限公司 250,000.00 250,000.00 250,000.00
重庆斯米克建材有限公司 125,000.00 125,000.00
西安斯米克建材有限公司 130,000.00 130,000.00 130,000.00
江西斯米克陶瓷有限公司 470,000,000.00 470,000,000.00
上海斯米克建筑陶瓷有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
荆州斯米克新材料有限公司 13,200,000.00 8,800,000.00 22,000,000.00
上海斯米克健康环境技术有限公司 36,578,556.62 36,578,556.62
上海斯米克装饰材料有限公司 126,640,000.00 126,640,000.00
合计 493,705,000.00 172,018,556.62 148,640,000.00 517,083,556.62 380,000.00
注 1：2015 年 9 月 23 日，本公司第五届董事会第十六次会议审议通过《关于公司以
资产出资向子公司增资的议案》：决定对全资子公司上海斯米克装饰材料有限公司进行增
资，增资金额为 12,664 万元。
2015 年 10 月 26 日，本公司第五届董事会第十七次会议审议通过《关于转让子公司股
权暨关联交易的议案》：‘拟将所持有的上海斯米克装饰材料有限公司 100%股权全部转让
给上海斯米克材料科技有限公司。本次股权转让价格为 8,850 万元，系以 2015 年 9 月 30
日上海斯米克装饰材料有限公司的所有者权益评估确定’。上述股权转让事项已于 2015 年
11 月 13 日经本公司 2015 年第二次临时股东大会审议通过。
注 2：2015 年 4 月 28 日，本公司与荆州斯米克新材料有限公司的另一股东荆州市新
元素板业有限公司签订《关于荆州斯米克新材料有限公司之股权转让协议》，协议约定：
本公司以人民币 880 万元收购荆州市新元素板业有限公司所持有的荆州斯米克新材料有
限公司 40%的股权。本次股权收购后，本公司持有荆州斯米克新材料有限公司 100%股权。
2015 年 8 月 6 日，本公司第五届董事会第十五次会议审议通过了《关于全资子公司荆
州斯米克新材料有限公司股权结构内部调整的议案》，会议同意：本公司将持有的荆州斯
米克新材料有限公司 100%股权转让给上海斯米克健康环境技术有限公司。本次股权转让
的价格为 22,747,564.10 元，以 2015 年 6 月 30 日公司所持荆州斯米克新材料有限公司的股
权评估价值确定。
注 3:2015 年 8 月 6 日，本公司第五届董事会第十五次会议审议通过《关于子公司上海
斯米克健康环境技术有限公司增资扩股及管理团队股权激励的议案》，会议同意：对子公
司健康环境公司进行增资扩股，并实施管理团队股权激励。本次增资后，健康环境公司注
册资本由人民币 500 万元（资本金全部尚未到位）增加至 7,200 万元，其中公司出资 5,910
万元，占 82.08%，管理团队出资 1,290 万元，占 17.92%。
截至 2015 年 12 月 31 日，本公司以资产组评估价值出资到位人民币 5,760 万元，其中
资产组的账面价值为 3,657.86 万元，对应的工商变更登记已经完成；管理层团队以货币资
金出资人民币 830 万元，工商变更登记尚未完成。
4. 营业收入和营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 583,374,394.82 527,011,341.42 747,296,815.94 659,274,706.00
其他业务 82,805,745.97 38,730,531.65 131,440,736.15 87,618,712.26
合计 666,180,140.79 565,741,873.07 878,737,552.09 746,893,418.26
5. 投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
处置长期股权投资产生的投资收益 -8,059,265.39 -24,834,076.13
合计 -8,059,265.39 -24,834,076.13
十八、财务报告批准
本财务报告于 2016 年 4 月 21 日由本公司董事会批准报出。
财务报表补充资料
1. 本年非经常性损益明细表
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经常性损
益（2008）》的规定，本集团 2015 年度非经常性损益如下：
项目 本年金额 说明
非流动资产处置损益 -17,114.31
处置长期股权投资产生的投资收益 36,957,832.91
计入当期损益的政府补助 1,892,113.00
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产
22,040,516.23
公允价值变动产生的损益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,112,002.40
小计 61,985,350.23
所得税影响额 5,985,574.67
少数股东权益影响额（税后） -66,628.01
合计 56,066,403.57
2. 净资产收益率及每股收益
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益
率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》的规定，本集团 2015 年度加权平均净资产收益率、基
本每股收益和稀释每股收益如下：
加权平均 每股收益
报告期利润
净资产收益率 基本每股收益 稀释每股收益
归属于母公司股东的净利润 1.78% 0.0220 0.0220
扣除非经常性损益后归属于
-5.31% -0.0635 -0.0635
母公司股东的净利润
上海悦心健康集团股份有限公司
二○一六年四月二十一日
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