京山轻机：2015年年度审计报告_股票频道

湖北京山轻工机械股份有限公司

审计报告

勤信审字【2016】第 1785 号

内容页次

一、审计报告 1-2

二、已审财务报表

1.合并资产负债表 3-4

2.母公司资产负债表 5-6

3.合并利润表 7

4.母公司利润表 8

5.合并现金流量表 9

6.母公司现金流量表 10

7.合并股东权益变动表 11-12

8.母公司股东权益变动表 13-14

三、财务报表附注 15-97

中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）

地址：北京西直门外大街 110 号中糖大厦 11 层

电话：（86-10）68360123

传真：（86-10）68360123-3000

邮编：100044

审计报告

勤信审字【2016】第 1785 号

湖北京山轻工机械股份有限公司全体股东:

我们审计了后附的湖北京山轻工机械股份有限公司（以下简称“京山轻机”）

财务报表，包括 2015 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2015 年度的合

并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以

及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是京山轻机管理层的责任，这种责任包括：（1）

按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执

行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错

报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照

中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求

我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报

获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。

选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报

表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和

公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层

选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列

报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基

础。

三、审计意见

我们认为，京山轻机合并及母公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准

则的规定编制，公允反映了京山轻机 2015 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状

况以及 2015 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

二〇一六年四月二十二日中国注册会计师：

合并资产负债表

会合01表

编制单位：湖北京山轻工机械股份有限公司单位：元

资产附注五 2015年12月31日 2014年12月31日

流动资产：

货币资金 1 294,104,081.56 128,908,468.44

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计

2 179,986,941.47 97,374,121.55

入当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 3 65,275,324.23 86,939,063.02

应收账款 4 327,993,361.60 256,190,585.27

预付款项 5 35,868,229.16 58,760,254.79

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利

其他应收款 6 12,305,033.78 10,759,989.55

买入返售金融资产

存货 7 377,311,732.61 343,430,837.78

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 8 52,757,278.97 72,281,258.95

流动资产合计 1,345,601,983.38 1,054,644,579.35

非流动资产：

发放委托贷款及垫款

可供出售金融资产 9 65,751,999.45 35,751,999.45

持有到期投资

长期应收款

长期股权投资 10 155,558,126.98 119,000,330.38

投资性房地产 11 72,350,982.43 76,534,599.60

固定资产 12 556,622,888.69 553,213,116.12

在建工程 13 15,180,355.89 28,038,354.62

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 15 74,515,850.16 61,722,447.14

开发支出

商誉 15 479,457,194.18

长期待摊费用 16 670,950.83 322,103.78

递延所得税资产 17 12,675,478.41 10,095,488.41

其他非流动资产

非流动资产合计 1,432,783,827.02 884,678,439.50

资产总计 2,778,385,810.40 1,939,323,018.85

公司法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

合并资产负债表（续）

会合01表

编制单位：湖北京山轻工机械股份有限公司单位：元

负债及所有者权益附注五 2015年12月31日 2014年12月31日

流动负债：

短期借款 18 227,000,000.00 154,000,000.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存款

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 19 31,070,000.00 33,808,180.47

应付账款 20 253,430,844.80 222,946,263.17

预收款项 21 87,159,746.95 60,402,113.94

卖出回购金融资产

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 22 17,195,881.76 16,262,870.74

应交税费 23 29,962,595.69 9,822,965.03

应付利息 210,000.00

应付股利 1,012,907.25 1,012,907.25

其他应付款 24 44,276,913.76 29,629,674.50

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 25 110,000,000.00 96,800,000.00

其他流动负债

流动负债合计 801,108,890.21 624,894,975.10

非流动负债：

长期借款 26 30,000,000.00 110,000,000.00

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款 27 11,580,000.00 11,580,000.00

预计负债 28 142,069,444.44

递延收益 29 9,679,245.28 10,679,245.28

递延所得税负债 17 7,597,113.53 8,170,064.39

其他非流动负债

非流动负债合计 200,925,803.25 140,429,309.67

负债合计 1,002,034,693.46 765,324,284.77

所有者权益（股东权益）：

股本 30 477,732,636.00 345,238,781.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 31 862,887,671.76 468,527,613.39

减：库存股

其他综合收益 32 -4,036,628.03 -3,650,668.57

专项储备

盈余公积 33 155,824,107.16 155,824,107.16

一般风险准备

未分配利润 34 164,445,043.00 113,856,728.20

归属于母公司所有者权益合计 1,656,852,829.89 1,079,796,561.18

少数股东权益 119,498,287.05 94,202,172.90

所有者（股东）权益合计 1,776,351,116.94 1,173,998,734.08

负债及所有者（股东）权益总计 2,778,385,810.40 1,939,323,018.85

公司法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

母公司资产负债表

会企01表

编制单位：湖北京山轻工机械股份有限公司单位：元

资产附注十四 2015年12月31日 2014年12月31日

流动资产：

货币资金 166,090,168.63 87,876,201.66

以公允价值计量且其变动计入当

149,211,522.09 97,373,521.28

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 49,780,061.51 69,207,874.86

应收账款 1 219,748,376.41 204,883,021.48

预付款项 64,052,608.96 76,075,636.17

应收利息

应收股利

其他应收款 2 9,704,739.83 8,151,498.09

存货 287,965,277.66 296,013,570.27

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 43,389,846.76 69,959,367.80

流动资产合计 989,942,601.85 909,540,691.61

非流动资产：

可供出售金融资产 45,751,999.45 35,751,999.45

持有到期投资

长期应收款

长期股权投资 3 980,200,066.54 376,211,490.89

投资性房地产 40,056,951.48 42,576,015.65

固定资产 344,718,455.85 372,272,403.31

在建工程 10,022,500.56 1,425,397.46

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 10,294,919.44 11,522,213.80

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产 11,976,774.45 9,726,653.25

其他非流动资产

非流动资产合计 1,443,021,667.77 849,486,173.81

资产总计 2,432,964,269.62 1,759,026,865.42

公司法定代表人：　　　　主管会计工作负责人：　　　　会计机构负责人：

母公司资产负债表（续）

会企01表

编制单位：湖北京山轻工机械股份有限公司单位：元

负债及所有者权益附注 2015年12月31日 2014年12月31日

流动负债：

短期借款 88,000,000.00 30,000,000.00

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 21,320,000.00 14,720,000.00

应付账款 192,359,044.47 191,318,380.61

预收款项 78,436,162.15 59,844,789.65

应付职工薪酬 9,331,463.45 8,430,294.26

应交税费 13,534,303.36 8,156,825.99

应付利息 210,000.00

应付股利 1,012,907.25 1,012,907.25

其他应付款 149,730,935.33 150,697,526.45

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 110,000,000.00 96,800,000.00

其他流动负债

流动负债合计 663,724,816.01 561,190,724.21

非流动负债：

长期借款 30,000,000.00 110,000,000.00

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款 11,580,000.00 11,580,000.00

预计负债 142,069,444.44

递延收益 9,500,000.00 10,500,000.00

递延所得税负债 165,730.06 3,093,096.91

其他非流动负债

非流动负债合计 193,315,174.50 135,173,096.91

负债合计 857,039,990.51 696,363,821.12

所有者权益（股东权益）：

股本（实收资本） 477,732,636.00 345,238,781.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 863,133,758.39 468,527,613.39

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 155,824,107.16 155,824,107.16

未分配利润 79,233,777.56 93,072,542.75

所有者（股东）权益合计 1,575,924,279.11 1,062,663,044.30

负债及所有者（股东）权益总计 2,432,964,269.62 1,759,026,865.42

公司法定代表人：主管会计工作负责人：　　　会计机构负责人：

合　并　利　润　表

会合02表

编制单位：湖北京山轻工机械股份有限公司单位：元

项目附注五 2015年度 2014年度

一、营业总收入 1,027,125,790.68 923,081,282.02

其中：营业收入 35 1,027,125,790.68 923,081,282.02

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 1,011,051,891.37 954,638,802.67

其中：营业成本 35 766,196,603.11 737,846,518.07

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 36 8,901,331.87 6,470,785.51

销售费用 37 67,444,234.23 65,567,098.14

管理费用 38 138,183,975.65 110,569,395.20

财务费用 39 13,158,562.78 20,686,917.50

资产减值损失 40 17,167,183.73 13,498,088.25

加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 41 -21,791,604.89 20,630,258.18

投资收益（损失以“-”号填列） 42 74,980,964.51 38,340,154.75

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 2,242,396.60 -383,394.58

汇兑收益（损失以“-”号填列）

三、营业利润（亏损以“-”号填列） 69,263,258.93 27,412,892.28

加：营业外收入 43 5,675,123.00 5,969,269.37

其中：非流动资产处置利得 185,085.63 665,362.36

减：营业外支出 44 3,567,603.77 5,752,043.69

其中：非流动资产处置损失 3,244,365.58 4,086,890.73

四、利润总额（亏损以“-”号填列） 71,370,778.16 27,630,117.96

减：所得税费用 45 5,732,230.47 5,672,934.52

五、净利润（亏损以“-”号填列） 65,638,547.69 21,957,183.44

归属于母公司所有者的净利润 50,588,314.80 10,588,221.80

少数股东损益 15,050,232.89 11,368,961.64

六、其他综合收益的税后净额 -386,164.83 443,286.66

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -385,959.46 443,067.05

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其

他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -385,959.46 443,067.05

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其

他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额 -385,959.46 443,067.05

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 -205.37 219.61

七、综合收益总额 65,252,382.86 22,400,470.10

归属于母公司所有者的综合收益总额 50,202,355.34 11,031,288.85

归属于少数股东的综合收益总额 15,050,027.52 11,369,181.25

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股) 0.12 0.03

（二）稀释每股收益(元/股) 0.12 0.03

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

公司法定代表人：　　　　　主管会计工作负责人：　　　　会计机构负责人：

母公司利润表

会企02表

编制单位：湖北京山轻工机械股份有限公司单位：元

项目附注十四 2015年度 2014年度

一、营业收入 4 587,668,766.62 614,815,803.98

减：营业成本 4 498,713,679.24 525,176,653.96

营业税金及附加 4,662,046.78 4,049,615.20

销售费用 59,186,509.94 57,782,909.63

管理费用 75,331,122.15 67,555,634.76

财务费用 5,943,304.80 12,460,386.35

资产减值损失 17,702,354.75 13,179,493.96

加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） -22,546,771.71 20,600,904.22

投资收益（损失以“-”号填列） 5 73,505,674.09 40,173,313.02

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 1,919,131.21

二、营业利润（亏损以“-”号填列） -22,911,348.66 -4,614,672.64

加：营业外收入 3,989,804.98 4,823,514.11

其中：非流动资产处置利得 162,737.19 580,258.11

减：营业外支出 94,709.56 564,450.45

其中：非流动资产处置损失 67,209.56 64,450.45

三、利润总额（亏损以“-”号填列） -19,016,253.24 -355,608.98

减：所得税费用 -5,177,488.05 2,253,087.51

四、净利润（亏损以“-”号填列） -13,838,765.19 -2,608,696.49

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其

他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的

其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 -13,838,765.19 -2,608,696.49

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

公司法定代表人：　　　　主管会计工作负责人：　　　　会计机构负责人：

合并现金流量表

会合03表

编制单位：湖北京山轻工机械股份有限公司单位：元

项目附注五 2015年度 2014年度

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金 1,169,757,631.48 852,409,197.18

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置交易性金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 7,981,207.60 6,187,617.21

收到其他与经营活动有关的现金 46 30,545,703.98 50,434,614.71

经营活动现金流入小计 1,208,284,543.06 909,031,429.10

购买商品、接受劳务支付的现金 750,460,288.86 587,992,885.77

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 153,617,609.11 129,076,063.30

支付的各项税费 52,979,629.38 54,729,510.36

支付其他与经营活动有关的现金 46 96,614,612.60 115,537,289.21

经营活动现金流出小计 1,053,672,139.95 887,335,748.64

经营活动产生的现金流量净额 154,612,403.11 21,695,680.46

二、投资活动产生的现金流量

收回投资所收到的现金 716,052,904.20 731,658,247.24

取得投资收益所收到的现金 1,172,503.16

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净 714,315.48 344,766.00

处置子公司及其他营业单位收到的现金

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 717,939,722.84 732,003,013.24

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 45,107,552.55 44,707,549.06

投资所支付的现金 769,434,664.26 882,616,158.11

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金 32,647,088.44

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 847,189,305.25 927,323,707.17

投资活动产生的现金流量净额 -129,249,582.41 -195,320,693.93

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 154,600,000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 10,000,000.00

取得借款收到的现金 316,720,000.00 335,000,000.00

发行债券收到的现金

收到与其他筹资活动有关的现金 46 13,426,660.27 1,180,362.02

筹资活动现金流入小计 484,746,660.27 336,180,362.02

偿还债务支付的现金 310,520,000.00 304,100,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 19,477,796.52 24,752,268.05

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 329,997,796.52 328,852,268.05

筹资活动产生的现金流量净额 154,748,863.75 7,328,093.97

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,489,411.06 39,241.74

五、现金及现金等价物净增加额 178,622,273.39 -166,257,677.76

加：期初现金及现金等价物余额 104,485,808.17 270,743,485.93

六、期末现金及现金等价物余额 283,108,081.56 104,485,808.17

公司法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

母公司现金流量表

会企03表

编制单位：湖北京山轻工机械股份有限公司单位：元

项目附注十四 2015年度 2014年度

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金 665,966,616.92 577,664,667.32

收到的税费返还 7,922,493.36 5,543,672.33

收到其他与经营活动有关的现金 9,811,247.23 114,848,641.99

经营活动现金流入小计 683,700,357.51 698,056,981.64

购买商品、接受劳务支付的现金 481,893,496.56 440,149,515.59

支付给职工以及为职工支付的现金 88,500,359.78 87,161,182.91

支付的各项税费 8,793,053.84 22,234,505.08

支付其他与经营活动有关的现金 79,424,146.45 98,703,489.74

经营活动现金流出小计 658,611,056.63 648,248,693.32

经营活动产生的现金流量净额 25,089,300.88 49,808,288.32

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金 628,213,034.62 631,079,431.83

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 609,515.48 315,496.00

处置子公司及其他营业单位收到的现金

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 628,822,550.10 631,394,927.83

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 14,987,562.88 5,472,608.22

投资支付的现金 683,789,264.26 792,469,059.53

取得子公司及其他营业单位支付的现金

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 698,776,827.14 797,941,667.75

投资活动产生的现金流量净额 -69,954,277.04 -166,546,739.92

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 144,600,000.00

取得借款收到的现金 133,000,000.00 140,000,000.00

发行债券收到的现金

收到与其他筹资活动有关的现金 3,762,663.68 1,001,116.74

筹资活动现金流入小计 281,362,663.68 141,001,116.74

偿还债务支付的现金 141,800,000.00 114,800,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 11,207,245.49 16,415,683.73

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 153,007,245.49 131,215,683.73

筹资活动产生的现金流量净额 128,355,418.19 9,785,433.01

四、汇率变动对现金的影响 -1,513,811.38 93,692.46

五、现金及现金等价物净增加额 81,976,630.65 -106,859,326.13

加：期初现金及现金等价物余额 73,117,537.98 179,976,864.11

六、期末现金及现金等价物余额 155,094,168.63 73,117,537.98

公司法定代表人：　　　　主管会计工作负责人：　　　　　　会计机构负责人：

合并股东权益变动表

会合：04表

编制单位：湖北京山轻工机械股份有限公司 2015年度单位：元

归属于母公司所有者权益

项目其他权益工具减：库专项一般风少数股东权益所有者权益合计

股本资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润

优先股永续债其他存股储备险准备

一、上年期末余额 345,238,781.00 468,527,613.39 -3,650,668.57 155,824,107.16 113,856,728.20 94,202,172.90 1,173,998,734.08

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 345,238,781.00 468,527,613.39 -3,650,668.57 155,824,107.16 113,856,728.20 94,202,172.90 1,173,998,734.08

三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 394,360,058.37 -385,959.46 50,588,314.80 25,296,114.15 602,352,382.86

（一）综合收益总额 -385,959.46 50,588,314.80 15,050,027.52 65,252,382.86

（二）所有者投入和减少资本 132,493,855.00 394,360,058.37 10,246,086.63 537,100,000.00

1．股东投入的普通股 132,493,855.00 394,606,145.00 10,246,086.63 537,346,086.63

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他 -246,086.63 -246,086.63

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 477,732,636.00 862,887,671.76 -4,036,628.03 155,824,107.16 164,445,043.00 119,498,287.05 1,776,351,116.94

公司法定代表人：　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　主管会计工作负责人：　　　　　　　　　　　　　　　　　　会计机构负责人：

合并股东权益变动表

会合：04表

编制单位：湖北京山轻工机械股份有限公司 2014年度单位：元

归属于母公司所有者权益

项目其他权益工具减：库专项一般风少数股东权益所有者权益合计

股本资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润

优先股永续债其他存股储备险准备

一、上年期末余额 345,238,781.00 468,526,496.65 -4,093,735.62 155,824,107.16 106,720,894.21 82,832,534.14 1,155,049,077.54

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 345,238,781.00 468,526,496.65 -4,093,735.62 155,824,107.16 106,720,894.21 82,832,534.14 1,155,049,077.54

三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 1,116.74 443,067.05 7,135,833.99 11,369,638.76 18,949,656.54

（一）综合收益总额 443,067.05 10,588,221.80 11,369,181.25 22,400,470.10

（二）所有者投入和减少资本 1,116.74 457.51 1,574.25

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他 1,116.74 457.51 1,574.25

（三）利润分配 -3,452,387.81 -3,452,387.81

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配 -3,452,387.81 -3,452,387.81

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 345,238,781.00 468,527,613.39 -3,650,668.57 155,824,107.16 113,856,728.20 94,202,172.90 1,173,998,734.08

公司法定代表人：　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　主管会计工作负责人：　　　　　　　　　　　　　　　　会计机构负责人：

母公司股东权益变动表

会企：04表

编制单位：湖北京山轻工机械股份有限公司 2015年度单位：元

其他权益工具专项

项目股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计

优先股永续债其他储备

一、上年期末余额 345,238,781.00 468,527,613.39 155,824,107.16 93,072,542.75 1,062,663,044.30

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 345,238,781.00 468,527,613.39 155,824,107.16 93,072,542.75 1,062,663,044.30

三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 132,493,855.00 394,606,145.00 -13,838,765.19 513,261,234.81

（一）综合收益总额 -13,838,765.19 -13,838,765.19

（二）所有者投入和减少资本 132,493,855.00 394,606,145.00 527,100,000.00

1．股东投入的普通股 132,493,855.00 394,606,145.00 527,100,000.00

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本年期末余额 477,732,636.00 863,133,758.39 155,824,107.16 79,233,777.56 1,575,924,279.11

公司法定代表人：　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　主管会计工作负责人：　　　　　　　　　　　　　　　　会计机构负责人：

母公司股东权益变动表

会企：04表

编制单位：湖北京山轻工机械股份有限公司 2014年度单位：元

其他权益工具

专项

项目股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计

优先股永续债其他储备

一、上年期末余额 345,238,781.00 468,527,613.39 155,824,107.16 95,681,239.24 1,065,271,740.79

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 345,238,781.00 468,527,613.39 155,824,107.16 95,681,239.24 1,065,271,740.79

三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） -2,608,696.49 -2,608,696.49

（一）综合收益总额 -2,608,696.49 -2,608,696.49

（二）所有者投入和减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本年期末余额 345,238,781.00 468,527,613.39 155,824,107.16 93,072,542.75 1,062,663,044.30

公司法定代表人：　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　主管会计工作负责人：　　　　　　　　　　　　　　　　会计机构负责人：

湖北京山轻工机械股份有限公司财务报表附注

湖北京山轻工机械股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

一、公司基本情况

1．公司概况

本公司是由湖北省京山轻工机械厂、湖北省第一轻工包装公司、京山县呢绒服装厂共同发

起，1993 年 2 月 26 日经湖北省体改委鄂体改[1993]15 号文批准组建的定向募集股份有限公司。

公司设立时总股本为 129,638,332 股，1996 年 3 月 29 日经湖北省体改委鄂体改[1996]66 号文批

准，公司总股本扩增为 150,880,888 股，1998 年 5 月，经中国证券监督管理委员会证监发字[1998]96

号文和证监发字[1998]97 号文批准，公司于 1998 年 5 月 11 日通过深圳证券交易所，以上网定价

发行方式向社会公众公开发行 5500 万社会公众股，总股本增至 205,880,888 股。经股东大会批

准，1999 年 10 月 12 日，公司实施 10 股送红股 2 股、以资本公积金转增 3 股的分配方案后，总

股本为 308,821,332 股。经中国证券监督管理委员会证监发行字[2001]108 号文核准，公司于 2002

年 1 月 17 日至 21 日采取向老股东配售方式，增发新股 36,417,449 股，总股本为 345,238,781 股。

经京山县人民政府京政函［2005］21 号文《关于同意湖北省京山轻工机械厂进行改制重组

的批复》批准，公司原第一大股东湖北省京山轻工机械厂（以下简称“轻机厂”）与京山轻机控

股有限公司（以下简称“轻机控股”）于 2005 年 7 月 12 日共同签署了《湖北省京山轻工机械厂

改制重组协议书》。轻机厂以经评估剥离和扣减后的全部净资产（包括所持 14,550.08 万股京山

轻机股份）19,733.18 万元出资，轻机控股以现金 2000 万元出资，共同设立京山京源科技投资有

限公司（以下简称“京源公司”）。京源公司注册资本为 21,733.18 万元，轻机厂和轻机控股的持

股比例分别为 90.80％和 9.20％。本次改制重组完成后，京源公司成为京山轻机第一大股东。本

次改制重组前后所涉及的京山轻机的股份比例无变化。

经湖北省人民政府国有资产监督管理委员会《省国资委关于湖北京山轻工机械股份有限公

司股权分置改革方案涉及的国有股权管理事项的批复》批准，2005 年 11 月 18 日，公司股权分

置改革相关股东会议审议通过了股权分置改革方案， 2005 年 11 月 30 日刊登了《股权分置改革

实施公告》，并于 2005 年 12 月 5 日正式实施完毕，第一大股东京源公司持股比例为 25.79%。

京源公司股东之间于 2009 年 7 月、2012 年 6 月经过两次股权转让，轻机厂将其持有的京源

湖北京山轻工机械股份有限公司财务报表附注

公司 90.80%的股权全部转让给轻机控股，孙友元先生控制的轻机控股成为京源公司的唯一股东，

京源公司成为法人独资有限公司。本公司实际控制人为孙友元先生。

2014 年 1 月 6 日，本公司实际控制人孙友元先生与其子李健先生签署《股权赠与协议》，将

其持有的京山轻机控股有限公司 63.10%的股权无偿赠与给李健先生。2014 年 1 月 27 日，办理

了相关工商变更手续，本公司实际控制人由孙友元先生变更为李健先生。

公司 2014 年第一次临时股东大会决议通过，并经中国证券监督管理委员会《关于湖北京山

轻工机械股份有限公司向王伟等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2015]420

号）核准，公司通过向王伟等 7 名交易对方合计发行人民币普通股 95,638,819 股购买相关资产，

同时向京山京源科技投资有限公司非公开发行人民币普通股 36,855,036 股募集配套资金。综上，

公司通过发行人民币普通股（每股面值人民币 1 元）132,493,855 股，增加注册资本人民币

132,493,855.00 元，此次变更后，第一大股东京源公司持股比例为 26.35%。

企业法人营业执照注册号：420000000037063

注册资本：477,732,636 元

法定代表人：李健

办公地址：湖北省京山县经济技术开发区轻机工业园

经营范围：纸箱、纸盒包装机械、印刷机械的制造销售；配件销售；原材料供应；高新技

术开发；技术服务；经营本企业自产产品及相关技术的出口业务；汽车零部件的设计、制造、

销售。

2．财务报表的批准报出

本财务报表业经公司董事会于2016年4月22日批准报出。

3．合并财务报表范围

截止 2015 年 12 月 31 日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：

子公司名称

武汉京山轻工机械有限公司

昆山京昆和顺包装机械有限公司

惠州市三协精密有限公司

香港京山轻机有限公司

京山轻机投资管理有限公司

京山轻机印度有限公司

武汉武耀安全玻璃股份有限公司

本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他

主体中的权益”。

湖北京山轻工机械股份有限公司财务报表附注

二、财务报表的编制基础

1．编制基础

本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的

有关规定，并基于本附注三、“重要会计政策和会计估计”进行编制。

2．持续经营

本公司自本报告期末起12个月内不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情

况。

三、重要会计政策和会计估计

（一）遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状

况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

（二）会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

（三）营业周期

本公司营业周期为12个月。

（四）记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种

情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

2．同一控制下的企业合并

（1）个别财务报表

公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务方式或以发行权益性证券作为合并对价的，

在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股

湖北京山轻工机械股份有限公司财务报表附注

权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公

积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该

预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），

资本公积不足的，调整留存收益。对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易

的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制

权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步

取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存

收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而

确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相

关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净

损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该

项投资时转入当期损益。

合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务

费用等，于发生时计入当期损益；与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减

资本公积，资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润；与发行债务性工具作为合

并对价直接相关的交易费用，作为计入债务性工具的初始确认金额。

被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表中归属于母公司的所有者

权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。

（2）合并财务报表

合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方

合并财务报表中的账面价值计量。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控

制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并方在达到合并之前持有的长期股权投

资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关

损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损

益。

被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行

调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。

3．非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而

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付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性工具或债务性工具的公允价值。在合并合同

中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合

并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。

本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费

用，于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费

用，计入权益性工具或债务性工具的初始确认金额。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为

商誉。本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后

合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表

进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前

所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成

本。相关其他综合收益应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同

的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益

变动而确认的所有者权益，应当在处置该项投资时相应转入处置期间的当期损益。

合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日

的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账

面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资

收益。

（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日

的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有

的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购

买日所属当期投资收益。

（六）合并财务报表的编制方法

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括母公司所控制的单

独主体）均纳入合并财务报表。所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、

会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并

财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由本公司编制。

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合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负

债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份

额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则调整合并资产负债表的

期初数；将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将

子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则不调整合并资产负债

表期初数；将子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子

公司以及业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费

用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

本公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表

中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与

剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净

资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他

综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

（七）合营安排分类及共同经营会计处理方法

1．合营安排的分类

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况

等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。

未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常

划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排

划分为共同经营：

（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承

担义务。

（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承

担义务。

（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承

担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于

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合营方的支持。

2．共同经营会计处理方法

本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的

规定进行会计处理：

（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营

出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或

出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全

额确认该损失。

本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之

前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合

《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部

分损失。

本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经

营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会

计处理。

（八）现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同

时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、

价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

（九）外币业务和外币报表折算

1．外币业务

外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记

账。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除

属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的

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原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即

期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的

汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的

汇兑差额计入其他综合收益。

2．外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除

“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采

用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收

益。

处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币

财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的

比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。

（十）金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1．金融工具的分类

管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取

得持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计

量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售

金融资产；其他金融负债等。

2．金融工具的确认依据和计量方法

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金

融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：

①取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；

②属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用

短期获利方式对该组合进行管理；

③属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生

工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付

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该权益工具结算的衍生工具除外。

只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且

其变动计入损益的金融资产或金融负债：

①该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利

得或损失在确认或计量方面不一致的情况；

②风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该

金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；

③包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没

有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；

④包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具

的混合工具。

本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允

价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认

金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期

末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资

收益，同时调整公允价值变动损益。

（2）应收款项

本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活

跃

市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、长期应收款等，以向购货

方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

（3）持有至到期投资

持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持

有至到期的非衍生性金融资产。

本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）

和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收

入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不

变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到

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期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重

分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综

合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列

情况可以除外：

①出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率

变化对该项投资的公允价值没有显著影响。

②根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。

③出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引

起。

（4）可供出售金融资产

可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金

融资产类别以外的金融资产。

本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或

已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将按实

际利率计算的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得

或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置

可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同

时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损

益。

本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权

益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

（5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

3．金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入

方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止

确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条

件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

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①所转移金融资产的账面价值；

②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金

融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认

部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计

入当期损益：

①终止确认部分的账面价值；

②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认

部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金

融负债。

4．金融负债终止确认条件

金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公

司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融

负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一

部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的

非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价

值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价

（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法

本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以

活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包

括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他

金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或

衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

6．金融资产（不含应收款项）减值准备计提

资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面

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价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：

①发行方或债务人发生严重财务困难；

②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

③债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其

进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，

如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在

其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；

⑦权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益

工具投资人可能无法收回投资成本；

⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

金融资产的具体减值方法如下：

①可供出售金融资产的减值准备

本公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其

中：表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或

非暂时性下跌，具体量化标准为：若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超

过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益

工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，本公司

会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。

上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金

额、原已计入损益的减值损失确定；“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可

供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所

期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求

获得的补偿金额后确定。

可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他

综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累

计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值

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和原已计入损益的减值损失后的余额。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与

确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出

售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没

有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益

工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。

②持有至到期投资的减值准备

对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金

流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失

可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资

产在转回日的摊余成本。

7．金融资产及金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件

的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

①本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

②本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

（十一）应收款项

1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：

期末余额达到 300 万元（含 300 万元）以上的应收

单项金额重大的判断依据或金额标准

款项为单项金额重大的应收款项

对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，

有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法

现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，如经测

试未发现减值，按组合计提坏账准备。

2．按组合计提坏账准备的应收款项：

确定组合类别确定组合的依据按组合计提坏账准备的计提方法

以应收款项的账龄为

组合 1：账龄组合信用风险特征划分组采用账龄分析法

合

单独进行减值测试，如有客观证据表明发生

母公司合并范围内的了减值，按预计未来现金流量现值低于其账

组合 2：内部往来关联方组合

公司面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准

备。如经测试未发现减值，不计提坏账准备。

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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况如下：

账龄应收账款计提比例（%）其他应收款计提比例（%）

1 年以内 3 3

1至2年 5 5

2至3年 10 10

3至4年 50 50

4至5年 50 50

5 年以上 50 50

3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

存在客观证据表明发生了减值、且按照账龄组合计提坏账准

单项计提坏账准备的理由

备不能反映其风险特征的应收款项

根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账

坏账准备的计提方法

准备

（十二）存货

1．存货的分类：公司存货主要包括原材料、周转材料、在产品、库存商品等。

2．存货的盘存制度：永续盘存制。

3．本公司各类存货采用实际成本核算。

4．领用的低值易耗品采用一次摊销法核算。

5．存货跌价准备的核算方法：期末存货按成本与可变现净值孰低计价；期末，在对存货

进行全面盘点的基础上，对存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等情

况，按单个存货项目的实际成本高于其可变现净值的差额，在中期期末或年终时提取存货跌价

准备。

（十三）划分为持有待售资产

1．划分为持有待售确认标准

本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）确认为持有待售组成部分：

（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出

售；

（2）企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东

大会或相应权力机构的批准；

（3）企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；

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（4）该项转让将在一年内完成。

2．划分为持有待售核算方法

本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计

净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资产的

原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。

持有待售的固定资产不计提折旧或摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低

进行计量。

符合持有待售条件的权益性投资、无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不

包括递延所得税资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以

公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。

（十四）长期股权投资

1．投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注中同一控制下和非同一控

制下企业合并的会计处理方法

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始

投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成

本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提

下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成

本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交

换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

2．后续计量及损益确认

（1）成本法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本

计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本

公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

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（2）权益法

本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险

投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益

性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的

差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨

认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合

收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照

被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价

值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长

期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资

产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企

业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此

基础上确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股

权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投

资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。

最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确

认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺

序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权

益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。

3．长期股权投资核算方法的转换

（1）公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量

准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共

同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有

的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。

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原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及

原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投

资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，

并计入当期营业外收入。

（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量

准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投

资等原因能够对被投资单位实施控制的，具体会计处理方法详见本附注中同一控制下和非同一

控制下企业合并中相关会计处理方法。

（3）权益法核算转公允价值计量

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后

的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或

重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被

投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）成本法转权益法

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表

时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，

并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

（5）成本法转公允价值计量

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表

时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准

则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值

与账面价值间的差额计入当期损益。

4．长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权

益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相

同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，

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将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区

分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入

当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法

核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被

投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计

量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损

益。

（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置

长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调

整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，

对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余

股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产

的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资

相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一

项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表

进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股

权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期

的损益。

（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子

公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损

益。

5．确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

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如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影

响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方

共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利

时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独

主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的

项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控

制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑

所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力

机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发

生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。

6．减值测试方法及减值准备计提方法

资产负债表日，若存在长期股权投资的账面价值大于享有被投资单位所有者权益账面价值

的份额等类似情况时，按照《企业会计准则第8号——资产减值》对长期股权投资进行减值测

试，可收回金额低于长期股权投资账面价值的，计提减值准备。根据单项长期股权投资的公允

价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期

股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记

至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准

备。

长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。

（十五）投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土

地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完

成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租

用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销

政策执行。

（十六）固定资产

1．固定资产的确认标准：固定资产是指使用年限在一年以上，能为生产商品提供劳务、

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出租或经营管理而持有的有形资产，包括房屋建筑物、机器设备、运输设备及电子设备及其他

设备。

2．固定资产计价

（1）外购的固定资产，按实际支付的买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达

到预定可使用状态所发生的可直接归属于该资产的其他支出，如场地整理费、运输费、装卸

费、安装费和专业人员服务费等作为入账价值；

（2）自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出作

为入账价值；

（3）接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，以其公允价值计价；以非

货币性交易换入的固定资产，如果该交换具有商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠

计量的，以其公允价值计价，如果该交换不具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值不

能可靠计量的，以换出资产的账面价值计价。

（4）融资租赁的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现

值两者中较低者作为入账价值；

（5）盘盈的固定资产按如下规定确定其入账价值；

①同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格估计的金额，

加上应支付的相关税费作为入账价值；

②同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该盘盈的固定资产的预计未来现金流量现值

作为入账价值。

（6）接受捐赠的固定资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付

的相关税费，作为入账价值。捐赠方没有提供有关凭据的，按如下顺序确定其入账价值：

①同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格估计的金额，

加上应支付的相关税费作为入账价值；

②同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该接受捐赠的固定资产的预计未来现金流量

现值作为入账价值。

（7）接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换入的固定

资产，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为入账价值；

3．固定资产折旧方法：

除已提足折旧仍继续使用的固定资产，对所有固定资产计提折旧，本公司固定资产折旧采

用直线法，各类固定资产的使用年限、折旧率如下：

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固定资产类别估计经济使用年限预计残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物 30-35 年 3-5 2.71-3.23

机器设备 10-15 年 3-10 6.00-9.70

运输工具 8年 3-5 11.88-12.13

电子仪器及其他设备 3-8 年 3-10 11.25-32.33

4．固定资产后续支出的处理

固定资产的的修理与维护支出于发生时计入当期损益。固定资产的重大改建、扩建、改良

及装修等发生的后续支出，在使该固定资产可能流入企业的经济利益超过了原先的估计时，予

以资本化；重大改建、扩建及改良等发生的后续支出按直线法在固定资产尚可使用期间内计提

折旧；装修支出按直线法在预计收益期间内计提折旧。

5．固定资产减值准备的确认标准和计提方法

期末如果出现了市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等减值迹象，固定资产可收

回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值

准备。可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的

现值之间较高者确定。

（十七）在建工程

1．在建工程的类别

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状

态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化

的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。

2．在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的

入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达

到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定

资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本

调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

（十八）借款费用

1．借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资

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本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确

认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使

用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付

现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2．借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本

化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止

资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产

借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售

的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3．暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个

月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定

可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用

确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4．借款费用资本化金额的计算方法

专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性

投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使

用或者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化

率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确

定。

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借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金

额，调整每期利息金额。

（十九）无形资产

1．无形资产的计价

（1）外购的无形资产，按照其购买价款、相关税费以及直接归属于使该资产达到预定用

途所发生的实际成本入账；

（2）投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值计价；

（3）企业内部研究开发的无形资产，在研究阶段发生的支出计入当期损益，在开发阶段

发生的支出，在满足下列条件时，作为无形资产成本入账：

①开发的无形资产在完成后，能够直接使用或者出售，且运用该无形资产生产的产品存在

市场，能够为企业带来经济利益（或该无形资产自身存在市场且出售后有足够的技术支持）。

②该无形资产的开发支出能够可靠的计量。

2．无形资产摊销方法

使用寿命有限的无形资产，自该无形资产可供使用时起在使用寿命期内平均摊销。使用寿

命不确定的无形资产不予摊销。

无形资产摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还需扣

除已计提的无形资产减值准备累计金额。

（二十）长期资产减值

本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减

值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，

以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量

的现值两者之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账

面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的

资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产

在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都

进行减值测试。

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商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组或

者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对

不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比

较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相

关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，

如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

（二十一）长期待摊费用

长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊

费用在受益期限内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，应将尚未摊

销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

（二十二）职工薪酬

1．短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以

支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的

短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

2．离职后福利的会计处理方法

离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提

供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存计划

和设定受益计划。

离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老

保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存

金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。

3．辞退福利的会计处理方法

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自

愿接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。

4．其他长期职工福利的会计处理方法

其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。

对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将

应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福

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利，在资产负债表日，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当

期损益或相关资产成本。

（二十三）预计负债

1．预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：

该义务是本公司承担的现时义务；

履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

该义务的金额能够可靠地计量。

2．预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值

等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计

数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最

佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果

发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确

定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够

收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

（二十四）收入

1．产品销售收入，在下列条件均能满足时予以确认：公司已将商品所有权上的主要风险

和报酬转移给购买方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的

商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已

发生或将发生的成本能够可靠地计量。

内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销

售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关

的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报

关、离港，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的

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经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。

2．提供劳务收入，在下列条件均能满足时予以确认：收入的金额能够可靠地计量；相关

的经济利益很可能流入企业；交易的完工进度能够可靠地确定；交易中已发生或将发生的成本

能够可靠地计量。

3．让渡资产使用权收入：与交易相关的经济利益能够流入企业；收入的金额能够可靠地

计量；出租物业收入，按合同、协议约定的承租方付租日期和金额确认为营业收入的实现。

（二十五）政府补助

1．与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府

补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入

营业外收入。

对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资

金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按

照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金

额计量的政府补助，直接计入当期损益。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，

超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

2．与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。与收益相关的政

府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期

间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业

外收入。

对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资

金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按

照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金

额计量的政府补助，直接计入当期损益。

（二十六）递延所得税资产/递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时

湖北京山轻工机械股份有限公司财务报表附注

性差异）计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资

产或清偿该负债期间的适用税率计量。

1．确认递延所得税资产的依据

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款

抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有

下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不

是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所

得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性

差异的应纳税所得额。

2．确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：

（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；

（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影

响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；

（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间

能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（二十七）租赁

1．经营租赁的会计处理方法

（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分

摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中

扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分

摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较

大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中

扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

2．融资租赁的会计处理方法

（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两

湖北京山轻工机械股份有限公司财务报表附注

者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额

作为未确认的融资费用。

公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。

（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值

的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出

租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益

金额。

（二十八）重要会计政策和会计估计的变更

1．会计政策变更

本公司在报告期内无会计政策变更事项。

2．会计估计变更

本公司在报告期内无会计估计变更事项。

四、税项

1．主要税种及税率

税种计税依据税率

按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入

增值税为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣 17%

的进项税额后，差额部分为应交增值税

营业税应纳税营业额 5%

城市维护建设税应纳流转税税额 5%、7%

教育费附加应纳流转税税额 3%

地方教育费附加应纳流转税税额 2%

企业所得税应纳税所得额 15%、25%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称所得税税率

湖北京山轻工机械股份有限公司 15%

惠州市三协精密有限公司 15%

武汉京山轻工机械有限公司 25%

昆山京昆和顺包装机械有限公司 25%

京山轻机投资管理有限公司 25%

湖北京山轻工机械股份有限公司财务报表附注

武汉武耀安全玻璃股份有限公司 15%

2．税收优惠

（1）本公司本部

2014年，经湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局、湖北省地方税务局联

合确认本公司为高新技术企业。证书编号：GF201442000122。认定有效期 3 年，企业所得税

优惠期为2014年1月1日至2016年12月31日。根据《中华人民共和国企业所得税法》以及国家对

高新技术企业的相关税收规定，公司在高新技术企业有效期内享受企业所得税减按15%税率缴

纳的优惠政策。

（2）子公司惠州市三协精密有限公司

2014年2月13日，经广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方

税务局联合颁发粤科高字[2014]19号文件认定惠州市三协精密有限公司为高新技术企业。证书

编号：GF201344000092。认定有效期 3 年，企业所得税优惠期为2013年1月1日至2015年12月

31日。根据《中华人民共和国企业所得税法》以及国家对高新技术企业的相关税收规定，公司

在高新技术企业有效期内享受企业所得税减按15%税率缴纳的优惠政策。

（3）子公司武汉武耀安全玻璃股份有限公司

2014年，经湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局、湖北省地方税务局联

合确认武汉武耀安全玻璃股份有限公司为高新技术企业。证书编号：GR201442000105。认定

有效期 3 年，企业所得税优惠期为2014年1月1日至2016年12月31日。根据《中华人民共和国

企业所得税法》以及国家对高新技术企业的相关税收规定，公司在高新技术企业有效期内享受

企业所得税减按15%税率缴纳的优惠政策。

五、财务报表主要项目注释

以下注释项目除特别注明之外，金额单位为人民币元；“期初”指 2014 年 12 月 31 日，“期

末”指 2015 年 12 月 31 日，“上期”指 2014 年度，“本期”指 2015 年度。

1．货币资金

（1）明细情况

项目期末余额期初余额

现金 33,895.61 47,260.75

银行存款 279,409,242.31 108,688,854.16

其他货币资金 14,660,943.64 20,172,353.53

湖北京山轻工机械股份有限公司财务报表附注

合计 294,104,081.56 128,908,468.44

（2）货币资金-其他货币资金中受限明细

项目期末余额期初余额

预付货款保函保证金 2,626,000.00 2,758,663.68

票据保证金 8,370,000.00 21,663,996.59

信用证保证金

合计 10,996,000.00 24,422,660.27

2．以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

项目期末余额期初余额

指定以公允价值计量且其变动

179,986,941.47 97,374,121.55

计入当期损益的金融资产

合计 179,986,941.47 97,374,121.55

3．应收票据

（1）应收票据分类

票据种类期末余额期初余额

银行承兑汇票 47,509,939.94 73,647,491.21

商业承兑汇票 17,765,384.29 13,291,571.81

合计 65,275,324.23 86,939,063.02

（2）期末公司已质押的应收票据情况

项目期末已质押金额

银行承兑汇票

商业承兑汇票 11,228,000.00

合计 11,228,000.00

（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票 105,279,880.54

商业承兑汇票 1,178,000.00

合计 106,457,880.54

（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

项目期末转应收账款金额

商业承兑汇票无

合计

4．应收账款

（1）应收账款分类披露

湖北京山轻工机械股份有限公司财务报表附注

期末余额

账面余额坏账准备

种类

比例计提比账面价值

金额金额

（%）例（%）

单项金额重大并单项计提

32,468,000.00 8.93 9,740,400.00 30.00 22,727,600.00

坏账准备的应收账款

按组合计提坏账准备的应

328,002,578.32 90.19 22,736,816.72 6.93 305,265,761.60

收账款

1．按账龄分析法计提坏

328,002,578.32 90.19 22,736,816.72 6.93 305,265,761.60

账准备的应收账款

2．内部关联往来应收账

款

单项金额虽不重大但单项

3,200,041.59 0.88 3,200,041.59 100.00

计提坏账准备的应收账款

合计 363,670,619.91 100.00 35,677,258.31 9.81 327,993,361.60

（续）

期初余额

账面余额坏账准备

种类

比例计提比账面价值

金额金额

（%）例（%）

单项金额重大并单项计提

坏账准备的应收账款

按组合计提坏账准备的应

276,779,096.99 99.10 20,588,511.72 7.44 256,190,585.27

收账款

1．按账龄分析法计提坏

276,779,096.99 99.10 20,588,511.72 7.44 256,190,585.27

账准备的应收账款

2．内部关联往来应收账

款

单项金额虽不重大但单项

2,501,425.15 0.90 2,501,425.15 100.00

计提坏账准备的应收账款

合计 279,280,522.14 100.00 23,089,936.87 8.27 256,190,585.27

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款

应收账款期末余额

（按单位）应收账款坏账准备计提比例计提理由

根据信用出口保

ОООЮГ К А Р Т О 险公司保单投保

Н( 俄罗斯 C12003 合 32,468,000.00 9,740,400.00 30.00 金额预计剩余

同) 30%回款几率较

低，按 30%计提

合计 32,468,000.00 9,740,400.00 30.00

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

湖北京山轻工机械股份有限公司财务报表附注

期末余额期初余额

账龄计提比计提比例

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

例（%）（%）

1 年以内 256,297,671.76 7,688,930.15 3.00 191,745,298.81 5,752,358.96 3.00

1-2 年 36,040,262.70 1,802,013.15 5.00 57,139,495.62 2,856,974.78 5.00

2-3 年 11,466,121.30 1,146,612.13 10.00 4,919,933.27 491,993.32 10.00

3-4 年 3,858,697.87 1,929,348.94 50.00 7,505,415.94 3,752,707.97 50.00

4-5 年 5,673,435.11 2,836,717.56 50.00 3,739,393.05 1,869,696.53 50.00

5 年以上 14,666,389.58 7,333,194.79 50.00 11,729,560.30 5,864,780.16 50.00

合计 328,002,578.32 22,736,816.72 6.93 276,779,096.99 20,588,511.72 7.44

采用其他方法计提坏账准备的应收账款

期末余额期初余额

组合名称

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

内部关联往来应收账款无

合计

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 10,111,283.24 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位名称收回或转回金额收回方式

无

合计

（3）本期实际核销的应收账款情况

项目核销金额

实际核销的应收账款 37,219.80

其中重要的应收账款核销情况

应收账款履行的核款项是否由关

单位名称核销金额核销原因

性质销程序联交易产生

根据协议

洛阳市中仑纸业有限公因质量问题款项

货款尾款 12,500.00 书确认公否

司已无法收回

司审批

根据协议

东莞市裕丰纸品有限公因质量问题款项

货款尾款 15,000.00 书确认公否

司已无法收回

司审批

京山轻机机电科技有限账龄较长，无法公司核销

配件尾款 8,230.80 否

公司收回审批

账龄较长，无法公司核销

五环砖厂配件尾款 1,489.00 否

收回审批

合计 37,219.80

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

湖北京山轻工机械股份有限公司财务报表附注

占应收账款期末余

单位名称期末余额已计提坏账准备

额的比例（%）

ОООЮГ К А Р Т О Н( 俄罗斯

32,468,000.00 8.93 9,740,400.00

C12003 合同)

深圳迅泰德自动化科技有限公司 21,480,000.00 5.91 644,400.00

神龙汽车有限公司 21,043,539.88 5.79 631,306.20

东风本田汽车有限公司 15,305,697.32 4.21 459,170.92

天合汽车零部件（上海）有限公司武汉

10,960,841.99 3.01 328,825.26

分公司

合计 101,258,079.19 27.85 11,804,102.38

5．预付款项

（1）预付款项按账龄列示

期末余额期初余额

账龄

金额比例（%）金额比例（%）

1 年以内 28,285,780.40 78.85 51,013,947.20 86.81

1-2 年 4,923,224.20 13.73 3,672,218.72 6.25

2-3 年 61,936.25 0.17 768,096.51 1.31

3-4 年 27,346.00 0.08 3,223,892.36 5.49

4-5 年 2,487,842.31 6.94 77,000.00 0.13

5 年以上 82,100.00 0.23 5,100.00 0.01

合计 35,868,229.16 100.00 58,760,254.79 100.00

期末账龄超过 1 年的大额预付款项主要是预付的材料款。

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

预付对象期末余额占预付款项总额的比例（%）

惠州市华辰房地产开发有限公司 4,518,624.00 12.60

天津耀皮玻璃有限公司 4,209,129.22 11.73

上海弘迈机械有限公司 3,147,506.20 8.78

上海英健铸造设备有限公司 2,460,000.00 6.86

张家港市冠亿机械有限公司 2,056,200.00 5.73

合计 16,391,459.42 45.70

6．其他应收款

（1）其他应收款分类披露

期末余额

账面余额坏账准备

种类

比例计提比账面价值

金额金额

（%）例（%）

湖北京山轻工机械股份有限公司财务报表附注

单项金额重大并单项计提

坏账准备的其他应收款

按组合计提坏账准备的其

13,297,869.90 92.88 992,836.12 7.47 12,305,033.78

他应收款

1．按账龄分析法计提坏

13,297,869.90 92.88 992,836.12 7.47 12,305,033.78

账准备的其他应收款

2．内部关联往来其他应

收款

单项金额虽不重大但单项

计提坏账准备的其他应收 1,019,159.45 7.12 1,019,159.45 100.00

款

合计 14,317,029.35 100.00 2,011,995.57 14.05 12,305,033.78

（续）

期初余额

账面余额坏账准备

种类

比例计提比账面价值

金额金额

（%）例（%）

单项金额重大并单项计提

坏账准备的其他应收款

按组合计提坏账准备的其

11,415,682.14 91.93 655,692.59 5.74 10,759,989.55

他应收款

1．按账龄分析法计提坏

11,415,682.14 91.93 655,692.59 5.74 10,759,989.55

账准备的其他应收款

2．内部关联往来其他应

收款

单项金额虽不重大但单项

计提坏账准备的其他应收 1,002,053.45 8.07 1,002,053.45 100.00

款

合计 12,417,735.59 100.00 1,657,746.04 13.35 10,759,989.55

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款

其他应收款期末余额

（按单位）其他应收款坏账准备计提比例计提理由

无

合计

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

期末余额期初余额

账龄计提比例计提比例

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（%）（%）

1 年以内 8,111,528.12 243,345.83 3.00 8,740,273.10 262,208.19 3.00

1-2 年 3,358,371.09 167,918.55 5.00 1,702,210.32 85,110.51 5.00

2-3 年 831,034.04 83,103.41 10.00 445,563.71 44,556.38 10.00

湖北京山轻工机械股份有限公司财务报表附注

3-4 年 136,569.79 68,284.90 50.00 347,924.01 173,962.01 50.00

4-5 年 731,974.86 365,987.43 50.00 47,524.00 23,762.00 50.00

5 年以上 128,392.00 64,196.00 50.00 132,187.00 66,093.50 50.00

合计 13,297,869.90 992,836.12 7.47 11,415,682.14 655,692.59 5.74

采用其他方法计提坏账准备的其他应收款

期末余额期初余额

组合名称

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

内部关联往来其他应收款无

合计

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 21,726.31 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位名称收回或转回金额收回方式

无

合计

（3）本期实际核销的其他应收款情况

项目核销金额

实际核销的其他应收款 9,680.07

其中重要的其他应收款核销情况

其他应收履行的核款项是否由关

单位名称核销金额核销原因

款性质销程序联交易产生

公司核销

零星个人借支合计备用金 9,680.07 员工已离职否

审批

合计 9,680.07

（4）其他应收款按款项性质分类情况

款项性质期末账面余额期初账面余额

周转金及代垫运费 8,327,094.60 9,218,185.16

押金,保证金 1,313,644.25 368,274.48

往来款 4,676,290.50 2,831,275.95

合计 14,317,029.35 12,417,735.59

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收

坏账准备期

单位名称款项的性质期末余额账龄款总额的比

末余额

例（%）

代垫运费代垫运费 2,302,724.74 1 年以内 16.08 69,081.74

1 年以内,1-2

土耳其办事处公司周转金 871,318.62 6.09 30,765.93

年

湖北京山轻工机械股份有限公司财务报表附注

1 年以内,1-2

方伟采购备用金 620,000.00 4.33 21,800.00

年

惠州市亚林企业有限公司押金 532,080.00 4-5 年 3.72 266,040.00

1 年以内,1-2

青岛办事处公司周转金 449,120.00 3.14 21,620.87

年

合计 4,775,243.36 33.36 409,308.54

7．存货

（1）存货分类

期末余额

项目

账面余额跌价准备账面价值

原材料 76,151,831.88 6,849,089.77 69,302,742.11

库存商品 137,038,035.87 12,580,884.99 124,457,150.88

发出商品 58,402,757.10 553,875.63 57,848,881.47

委托加工物资 1,519,289.01 1,519,289.01

周转材料 1,277,560.93 1,277,560.93

在产品 145,772,059.90 22,865,951.69 122,906,108.21

开发成本

消耗性生物资产

建造合同形成的已

完工未结算资产

委托代销商品

其他

合计 420,161,534.69 42,849,802.08 377,311,732.61

（续）

期初余额

项目

账面余额跌价准备账面价值

原材料 66,344,970.27 7,187,578.59 59,157,391.68

库存商品 128,726,563.11 11,164,420.82 117,562,142.29

发出商品 42,280,458.32 2,233,440.41 40,047,017.91

委托加工物资 1,314,409.96 1,314,409.96

周转材料

在产品 146,396,521.54 21,046,645.60 125,349,875.94

开发成本

消耗性生物资产

建造合同形成的已

完工未结算资产

委托代销商品

其他

合计 385,062,923.20 41,632,085.42 343,430,837.78

湖北京山轻工机械股份有限公司财务报表附注

（2）存货跌价准备

本期增加额本期减少额

存货种类期初余额期末余额

计提其他转销其他

原材料 7,187,578.59 2,612,581.03 2,951,069.85 6,849,089.77

库存商品 11,164,420.82 1,506,848.49 90,384.32 12,580,884.99

发出商品 2,233,440.41 344,924.40 2,024,489.18 553,875.63

在产品 21,046,645.60 2,444,382.12 625,076.03 22,865,951.69

合计 41,632,085.42 6,908,736.04 5,691,019.38 42,849,802.08

（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：无

8．其他流动资产

项目期末余额期初余额

待抵税额 10,757,278.97 19,309,258.95

理财产品 42,000,000.00 52,972,000.00

合计 52,757,278.97 72,281,258.95

9．可供出售金融资产

（1）可供出售金融资产情况

期末余额期初余额

项目减值减值

账面余额账面价值账面余额账面价值

准备准备

可供出售权益工

具：

按公允价值计

量的

按成本计量的 65,751,999.45 65,751,999.45 35,751,999.45 35,751,999.45

合计 65,751,999.45 65,751,999.45 35,751,999.45 35,751,999.45

（2）期末按成本计量的可供出售金融资产情况

账面余额减值准备在被本

投资期

本本

被投资单位现

本期本期期期期期

单位期初期末持股金

增加减少初增减末

比例红

加少

(%) 利

武汉光谷人

福生物医药

创业投资基 20,000,000.00 20,000,000.00 8.00

金中心（有

限合伙）

湖北京山轻工机械股份有限公司财务报表附注

天风证券有

15,751,999.45 15,751,999.45 0.23

限责任公司

深圳市慧大

成智能科技 10,000,000.00 10,000,000.00 10.00

有限公司

上海鼎锋子

龙投资管理

合伙企业 20,000,000.00 20,000,000.00 13.17

（有限合

伙）

合计 35,751,999.45 30,000,000.00 65,751,999.45

10．长期股权投资

本期增减变动

宣

告减

其

发值

他其计

放准

被投减综他提

权益法下确现备

资单期初余额少合权减其期末余额

追加投资认的投资损金期

位投收益值他

益股末

资益变准

利余

调动备

或额

整

利

润

一、合

营企

业

湖北

京峻

汽车

零部 27,730,954.20 371,391.45 28,102,345.65

件有

限公

司

小计 27,730,954.20 371,391.45 28,102,345.65

二、联

营企

业

湖北京山轻工机械股份有限公司财务报表附注

武汉

中泰

和融

资租 79,535,818.77 10,000,000.00 1,547,739.76 91,083,558.53

赁有

限公

司

武汉

经济

技术

开发

区大

诚致 11,733,557.41 10,000,000.00 675,839.98 22,409,397.39

信小

额贷

款有

限公

司

惠州

市恺

德高

1,415,400.00 -247,298.19 1,168,101.81

科有

限公

司

东莞

上艺

喷钨

12,900,000.00 -105,276.40 12,794,723.60

科技

有限

公司

小计 91,269,376.18 34,315,400.00 1,871,005.15 127,455,781.33

合计 119,000,330.38 34,315,400.00 2,242,396.60 155,558,126.98

11．投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额 115,972,569.59 115,972,569.59

2.本期增加金额

（1）外购

湖北京山轻工机械股份有限公司财务报表附注

（2）存货\固定资产\

在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额 944,407.28 944,407.28

（1）处置 944,407.28 944,407.28

（2）其他转出

4.期末余额 115,028,162.31 115,028,162.31

二、累计折旧和累计

摊销

1.期初余额 39,437,969.99 39,437,969.99

2.本期增加金额 3,595,508.52 3,595,508.52

（1）计提或摊销 3,595,508.52 3,595,508.52

3.本期减少金额 356,298.63 356,298.63

（1）处置 356,298.63 356,298.63

（2）其他转出

4.期末余额 42,677,179.88 42,677,179.88

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 72,350,982.43 72,350,982.43

2.期初账面价值 76,534,599.60 76,534,599.60

（2）期末无未办妥产权证书的投资性房地产。

12．固定资产

（1）固定资产情况

湖北京山轻工机械股份有限公司财务报表附注

电子仪器及其

项目房屋及建筑物机器设备运输工具合计

他

一、账面原值

1.期初余额 381,626,686.36 626,303,412.05 21,305,366.66 58,865,976.60 1,088,101,441.67

2. 本期增加金

18,707,827.61 30,321,567.43 1,395,909.67 32,391,612.84 82,816,917.55

额

（1）购置 1,598,851.19 11,254,821.45 1,093,002.07 13,538,642.60 27,485,317.31

（2）在建工程

17,108,976.42 5,020,554.76 17,514,643.86 39,644,175.04

转入

（3）企业合并

14,046,191.22 302,907.60 1,338,326.38 15,687,425.20

增加

（4）其他增加

3. 本期减少金

2,839,926.60 30,877,853.62 482,000.00 3,235,969.06 37,435,749.28

额

（1）处置或报

2,839,926.60 30,877,853.62 482,000.00 3,235,969.06 37,435,749.28

废

（2）其他转出

4.期末余额 397,494,587.37 625,747,125.86 22,219,276.33 88,021,620.38 1,133,482,609.94

二、累计折旧

1.期初余额 111,813,056.83 374,471,018.89 12,255,259.23 35,788,220.63 534,327,555.58

2. 本期增加金

13,388,374.45 35,374,505.49 2,516,096.88 20,636,054.71 71,915,031.53

额

（1）计提 13,388,374.45 27,996,532.88 2,397,125.28 20,084,285.62 63,866,318.23

（2）企业合并

7,377,972.61 118,971.60 551,769.09 8,048,713.30

增加

3. 本期减少金

1,895,006.62 25,588,604.46 436,011.03 2,102,551.99 30,022,174.10

额

（1）处置或报

1,895,006.62 25,588,604.46 436,011.03 2,102,551.99 30,022,174.10

废

（2）其他转出

4.期末余额 123,306,424.66 384,256,919.92 14,335,345.08 54,321,723.35 576,220,413.01

三、减值准备

1.期初余额 389,716.64 171,053.33 560,769.97

2. 本期增加金

51,113.14 20,447.72 6,977.41 78,538.27

额

（1）计提 51,113.14 20,447.72 6,977.41 78,538.27

湖北京山轻工机械股份有限公司财务报表附注

3. 本期减少金

额

（1）处置或报

废

（2）其他转出

4.期末余额 440,829.78 20,447.72 178,030.74 639,308.24

四、账面价值

1. 期末账面价

274,188,162.71 241,049,376.16 7,863,483.53 33,521,866.29 556,622,888.69

值

2. 期初账面价

269,813,629.53 251,442,676.52 9,050,107.43 22,906,702.64 553,213,116.12

值

（2）期末固定资产无闲置待报废。

（3）期末无融资租赁租入的固定资产。

（4）期末无经营租赁租出的固定资产。

（5）期末未办妥产权证书的固定资产

项目账面价值未办妥产权证书原因

武耀三期厂房 16,236,089.82 所有权证书尚在办理中

铸造办公楼 10,860,173.10 所有权证书尚在办理中

合计 27,096,262.92

13．在建工程

（1）在建工程情况

期末余额期初余额

项目

账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

在建工程 15,180,355.89 15,180,355.89 28,038,354.62 28,038,354.62

合计 15,180,355.89 15,180,355.89 28,038,354.62 28,038,354.62

（2）重要在建工程项目本期变动情况

本期增加金本期转入固本期其他减

项目名称期初余额期末余额

额定资产金额少金额

武汉轻机园区 2,285,240.00 2,285,240.00

待安装设备 62,378.21 8,000.00 70,378.21

印刷机 9#总装配车

1,287,281.00 8,669,007.00 9,956,288.00

间

耀华三期扩建工程 24,327,717.16 20,224,652.80 39,394,514.63 5,157,855.33

铸造厂车间改造 75,738.25 103,543.95 179,282.20

湖北京山轻工机械股份有限公司财务报表附注

五车间磨床

66,212.56 66,212.56

(MK8960/300)

合计 28,038,354.62 29,071,416.31 39,644,175.04 2,285,240.00 15,180,355.89

（续）

利息

工程累计本期利

资本其中：本

投入占预息资本

项目名称预算数工程进度化累期利息资资金来源

算比例化率

计金本化金额

(%) (%)

额

武汉轻机园区处置自有资金

待安装设备 68,000.00 103.50 在建自有资金

印刷机 9#总装

11,000,000.00 90.51 在建自有资金

配车间

耀华三期扩建

70,000,000.00 98.55 在建自有资金

工程

铸造厂车间改

180,000.00 99.60 完工自有资金

造

五车间磨床

70,000.00 94.59 在建自有资金

(MK8960/300)

合计 / / / /

根据武汉市规划委员会武规委【2013】1 号专题会议纪要，由市国土规划局负责，对与园博

园相邻的江汉区经济开发区等用地进行“全面梳理”，要求与园博园相邻的项目规划均暂缓实施，

武汉轻机园区项目暂停，公司根据实际情况，依据谨慎性原则将前期发生的相关项目费用转入

当期损益。

14．无形资产

（1）无形资产分类

项目土地使用权专利权非专利技术计算机软件合计

一、账面原值

1.期初余额 62,653,845.21 3,137,853.33 9,530,000.00 2,197,136.82 77,518,835.36

2.本期增加金额 17,790,219.76 728,383.85 18,518,603.61

（1）购置 284,548.99 284,548.99

（2）内部研发

（3）企业合并增

17,790,219.76 443,834.86 18,234,054.62

加

（4）其他增加

3.本期减少金额

湖北京山轻工机械股份有限公司财务报表附注

（1）处置或报废

（2）其他转出

4.期末余额 62,653,845.21 20,928,073.09 9,530,000.00 2,925,520.67 96,037,438.97

二、累计摊销

1.期初余额 7,009,274.55 965,493.33 7,179,666.93 641,953.41 15,796,388.22

2.本期增加金额 1,766,325.36 2,274,895.42 953,000.04 730,979.77 5,725,200.59

（1）计提 1,766,325.36 2,274,895.42 953,000.04 560,693.41 5,554,914.23

（2）企业合并增

170,286.36 170,286.36

加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额 8,775,599.91 3,240,388.75 8,132,666.97 1,372,933.18 21,521,588.81

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 53,878,245.30 17,687,684.34 1,397,333.03 1,552,587.49 74,515,850.16

2.期初账面价值 55,644,570.66 2,172,360.00 2,350,333.07 1,555,183.41 61,722,447.14

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 0。

（2）期末无未办妥权证的无形资产。

15．商誉

（1）商誉账面原值

本期增加本期减少

被投资单位名称期初余额期末余额

企业合并形成的其他处置其他

湖北京山轻工机械股份有限公司财务报表附注

惠州市三协精密

479,457,194.18 479,457,194.18

有限公司

合计 479,457,194.18 479,457,194.18

（2）商誉减值准备

本期增加本期减少

被投资单位名称期初余额期末余额

企业合并形成的其他处置其他

惠州市三协精密

有限公司

合计无

说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：

本年度增加的商誉系发行股份及现金支付购买惠州市三协精密有限公司 100%股权所致。

资产负债表日，公司对商誉进行减值测试，在预计投入成本可回收金额时，采用了与商誉

有关的资产组合来预计未来现金流量现值。即依据管理层制定的未来五年财务预算和相应折现

率预计未来现金流量现值。超过五年财务预算之后年份的现金流量均保持稳定。

商誉减值测试采用未来现金流量折现方法的主要假设如下：

惠州市三协精密有限公司 2015 年 12 月 31 日

增长率 14.29%-20.83%

毛利率 40.60%-34.50%

折现率 14.01%

管理层根据预算期间之前的历史情况及对市场发展的预测确定这些假设。

经测试，公司管理层预计报告期内，商誉无需计提减值准备。

16．长期待摊费用

其他减其他减少的

项目期初余额本期增加额本年摊销额期末余额

少额原因

印度公司土地租

322,103.78 13,300.58 308,803.20

赁费用

三协厂房装修 571,181.38 209,033.75 362,147.63

合计 322,103.78 571,181.38 222,334.33 670,950.83

17．递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

期末余额期初余额

项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性差递延所得税

差异资产异资产

湖北京山轻工机械股份有限公司财务报表附注

交易性金融资产公允价值

3,030,992.73 454,648.91

变动

应收账款坏账准备 35,677,258.31 5,386,390.20 23,089,936.87 3,491,201.54

其他应收款坏账准备 2,011,995.57 311,072.75 1,650,955.53 275,358.56

存货跌价准备 42,849,802.08 6,427,470.31 41,632,085.42 6,244,812.81

固定资产减值准备 639,308.24 95,896.24 560,769.97 84,115.50

合计 84,209,356.93 12,675,478.41 66,933,747.79 10,095,488.41

（2）未经抵销的递延所得税负债

期末余额期初余额

项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性差递延所得税

差异负债异负债

非同一控制企业合并资产

48,767,137.01 7,315,070.56 33,846,449.89 5,076,967.48

评估增值

交易性金融资产公允价值

1,880,286.46 282,042.97 20,620,646.06 3,093,096.91

变动

合计 50,647,423.47 7,597,113.53 54,467,095.95 8,170,064.39

18．短期借款

（1）短期借款分类

借款类别期末余额期初余额

质押借款

抵押借款 89,000,000.00 99,000,000.00

保证借款 50,000,000.00 25,000,000.00

信用借款 88,000,000.00 30,000,000.00

合计 227,000,000.00 154,000,000.00

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0 元

其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

贷款单位贷款金额借款起始日借款终止日贷款利率贷款方式

无

合计

（3）已到期未偿还的短期借款

借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率

无

合计

19．应付票据

湖北京山轻工机械股份有限公司财务报表附注

种类期末余额期初余额

银行承兑汇票 30,570,000.00 33,808,180.47

商业承兑汇票 500,000.00

合计 31,070,000.00 33,808,180.47

本期末已到期未支付的应付票据总额为 220,000.00 元。

20．应付账款

（1）明细情况

账龄期末余额期初余额

1 年以内 190,089,886.23 211,758,498.21

1-2 年 57,417,456.13 6,347,351.04

2-3 年 2,754,872.29 1,570,104.16

3-4 年 1,232,691.68 2,975,192.85

4-5 年 1,778,567.26 112,120.55

5 年以上 157,371.21 182,996.36

合计 253,430,844.80 222,946,263.17

（2）账龄超过 1 年的大额应付账款系尚未办理结算的款项。

21．预收款项

（1）明细情况

账龄期末余额期初余额

1 年以内 68,096,796.33 38,837,252.33

1-2 年 8,386,075.14 13,938,609.95

2-3 年 4,793,923.90 4,256,535.18

3-4 年 3,184,653.55 2,300,005.92

4-5 年 1,866,529.03 472,461.62

5 年以上 831,769.00 597,248.94

合计 87,159,746.95 60,402,113.94

（2）账龄超过 1 年的大额预收账款系尚未办理结算的款项。

预收账款中 1 年以上的款项形成的原因为公司销售的产品主要为大型的流水生产线，部分

部件工艺较特殊，部分部件需要从国外进口，且是按客户所需求的配置进行生产，中间还涉及

到工艺的重新制定，这样就导致从收取定金到交货时间跨度较长。

22．应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示：

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

湖北京山轻工机械股份有限公司财务报表附注

一、短期薪酬 16,262,870.74 156,697,898.40 155,764,887.38 17,195,881.76

二、离职后福利-设定提存计划 11,123,886.80 11,123,886.80

三、辞退福利

四、一年内到期的其他福利

合计 16,262,870.74 167,821,785.20 166,888,774.18 17,195,881.76

（2）短期薪酬列示：

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、

7,773,933.02 133,398,972.62 133,386,395.21 7,786,510.43

津贴和补贴

二、职工福利费 9,768,851.03 9,768,851.03

三、社会保险费 6,851,977.95 6,851,977.95

其中：医疗保险费 5,469,546.43 5,469,546.43

工伤保险费 1,010,591.59 1,010,591.59

生育保险费 371,839.93 371,839.93

四、住房公积金 2,748,681.01 2,748,153.01 528.00

五、工会经费和职

8,488,937.72 3,929,415.79 3,009,510.18 9,408,843.33

工教育经费

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享

计划

合计 16,262,870.74 156,697,898.40 155,764,887.38 17,195,881.76

（3）设定提存计划列示：

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险 10,331,456.87 10,331,456.87

2、失业保险费 792,429.93 792,429.93

3、企业年金缴费

合计 11,123,886.80 11,123,886.80

湖北京山轻工机械股份有限公司财务报表附注

23．应交税费

项目期末余额期初余额

增值税 19,489,959.53 6,763,118.49

营业税 2,533,582.14 283,201.41

企业所得税 4,794,726.29 773,160.38

城市维护建设税 935,086.48 275,833.19

教育费附加 445,652.92 124,668.26

代扣代缴个人所得税 249,221.39 171,858.82

土地增值税

印花税 314,649.39 63,296.90

房产税 525,602.36 651,442.39

城镇土地使用税 358,236.10 563,737.49

其他税费 315,879.09 152,647.70

合计 29,962,595.69 9,822,965.03

24．其他应付款

（1）明细情况

账龄期末余额期初余额

1 年以内 29,810,815.46 17,417,411.92

1-2 年 2,299,317.17 806,883.34

2-3 年 528,431.28 166,524.44

3-4 年 243,243.96 1,247,730.35

4-5 年 1,356,597.35 507,609.95

5 年以上 10,038,508.54 9,483,514.50

合计 44,276,913.76 29,629,674.50

（2）期末账龄超过 1 年的大额其他应付款主要系暂收押金。

账龄超过 1 年的重要其他应付款

项目期末余额未偿还或结转的原因

暂收待付财政局款 7,593,975.00 待付国债款

合计 7,593,975.00

25．一年内到期的非流动负债

项目期末余额期初余额

1 年内到期的长期借款 110,000,000.00 96,800,000.00

合计 110,000,000.00 96,800,000.00

26．长期借款

（1）长期借款分类

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项目期末余额期初余额

质押借款

抵押借款

保证借款

信用借款 30,000,000.00 110,000,000.00

合计 30,000,000.00 110,000,000.00

（2）长期借款分类的说明

本公司长期借款为信用借款，合同期限 2 年，利率为 5.75%。

27．专项应付款

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

智能化高速精密印

11,580,000.00 11,580,000.00 见备注

刷成型设备项目

合计 11,580,000.00 11,580,000.00

根据鄂发改投资【2011】1299 号《关于转发国家发展改革委下达产业结构调整项目（第二

批）2011 年中央预算内投资计划的通知》，本公司申报智能化高速精密印刷成型设备项目，形成

年产 20 套生产能力，中央预算内投资 1,158 万元对公司进行补贴。2011 年 12 月 13 日收到中央

预算内投资 1,158 万元，该项目已建设完成，待验收后将该项投资补助转入资本公积，全体股东

共同享有。

28．预计负债

项目期末余额期初余额

预计应付投资款 142,069,444.44

合计 142,069,444.44

2014 年 6 月 10 日，公司与王伟等 7 名交易对方签订了《发行股份及支付现金购买资产协议

书》，根据该协议中的估值调整方案，公司合理预计除已付投资款 450,000,000.00 元外尚需支付

投资款 142,069,444.44 元。

29．递延收益

（1）递延收益分类

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

与资产相关的

政府补助 10,679,245.28 1,000,000.00 9,679,245.28

府补助

合计 10,679,245.28 1,000,000.00 9,679,245.28

（2）政府补助的项目

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与资产

本期计入营

本期新增补相关/与

负债项目期初余额业外收入金其他变动期末余额

助金额收益相

额

关

工业窖炉及

与资产

电机系统节 9,500,000.00 9,500,000.00