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美盛文化：2015年年度报告

来源：深交所
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 2016-04-23 21:33:44
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美盛文化创意股份有限公司 2015 年年度报告全文

美盛文化创意股份有限公司

2015 年年度报告

2016 年 04 月

1

美盛文化创意股份有限公司 2015 年年度报告全文

第一节 重要提示、目录和释义

本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的

真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和

连带的法律责任。

公司负责人赵小强、主管会计工作负责人竺林芳及会计机构负责人(会计主

管人员)石军龙声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

可能存在文化产业政策变化，文创产业发展不及预期，资源整合及内控管

理不够完善，国际需求下降，市场需求变化，行业竞争加剧，出口退税政策变

化，汇率波动等风险，敬请广大投资者注意投资风险。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

2

美盛文化创意股份有限公司 2015 年年度报告全文

目录

第一节 重要提示、目录和释义........................................................................................................ 2

第二节 公司简介和主要财务指标.................................................................................................... 6

第三节 公司业务概要...................................................................................................................... 10

第四节 管理层讨论与分析.............................................................................................................. 13

第五节 重要事项.............................................................................................................................. 30

第六节 股份变动及股东情况.......................................................................................................... 40

第七节 优先股相关情况.................................................................................................................. 47

第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况.......................................................................... 48

第九节 公司治理.............................................................................................................................. 53

第十节 财务报告.............................................................................................................................. 58

第十一节 备查文件目录................................................................................................................ 144

3

美盛文化创意股份有限公司 2015 年年度报告全文

释义

释义项 指 释义内容

美盛文化、本公司、公司 指 美盛文化创意股份有限公司

莱盛童话 指 莱盛童话服饰（上海）有限公司

美源饰品 指 嵊州市美源饰品有限公司，公司全资子公司

美盛动漫 指 杭州美盛动漫有限公司，公司全资子公司

香港美盛 指 香港美盛文化有限公司，公司全资子公司

杭州美盛游戏技术开发有限公司，公司全资子公司，原名为“浙江缔

美盛游戏 指

顺科技有限公司”，于 2015 年 4 月更名

内蒙古荣盛文化传媒股份有限公司，公司全资子公司，已于 2015 年 8

荣盛文化 指

月注销

纯真年代 指 上海纯真年代影视投资有限公司，公司控股子公司

星梦工坊 指 杭州星梦工坊文化创意有限公司，公司控股子公司

天津酷米 指 天津酷米网络科技有限责任公司，公司控股子公司

天天宽广 指 北京天天宽广网络科技有限公司，天津酷米实际控制的公司

美盛电商 指 杭州美盛电子商务有限公司，公司全资子公司

美盛爱彼 指 杭州美盛爱彼文化发展有限公司，公司全资子公司

美盛二次元 指 杭州美盛二次元文化发展有限公司，公司全资子公司

漫联贸易 指 广州漫联贸易有限公司，公司全资子公司美盛二次元的控股子公司

Agenturen en Handelsmij Scheepers B.V.，公司全资子公司香港美盛的

荷兰公司 指

控股子公司

杰克仕太平洋贸易有限公司，英文名称 JAKKS PACIFIC TRADING

杰克仕贸易 指

LIMITED，公司全资子公司香港美盛的参股公司

瑛麒动漫 指 上海瑛麒动漫科技有限公司，公司参股子公司

广州创幻 指 广州创幻数码科技有限公司，公司参股子公司

微媒互动 指 北京微媒互动科技有限公司，公司参股子公司

创新工场 指 北京创新工场创业投资中心（有限合伙）

公司章程 指 美盛文化创意股份有限公司章程

股东大会 指 美盛文化创意股份有限公司股东大会

董事会 指 美盛文化创意股份有限公司董事会

监事会 指 美盛文化创意股份有限公司监事会

证监会、中国证监会 指 中国证券监督管理委员会

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美盛文化创意股份有限公司 2015 年年度报告全文

深交所、交易所 指 深圳证券交易所

保荐人、兴业证券 指 兴业证券股份有限公司

会计师、天健 指 天健会计师事务所（特殊普通合伙）

《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》

《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》

本报告期 指 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

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美盛文化创意股份有限公司 2015 年年度报告全文

第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司信息

股票简称 美盛文化 股票代码 002699

股票上市证券交易所 深圳证券交易所

公司的中文名称 美盛文化创意股份有限公司

公司的中文简称 美盛文化

公司的外文名称（如有） Meisheng Cultural & Creative Corp., Ltd.

公司的外文名称缩写（如有）Meisheng Cultural

公司的法定代表人 赵小强

注册地址 浙江省新昌省级高新技术园区内（南岩）

注册地址的邮政编码 312500

办公地址 浙江省新昌省级高新技术园区内（南岩）

办公地址的邮政编码 312500

公司网址 www.chinarising.com.cn

电子信箱 office@chinarising.com.cn

二、联系人和联系方式

董事会秘书 证券事务代表

姓名 郭瑞 张丹峰

联系地址 浙江省新昌省级高新技术园区内（南岩）浙江省新昌省级高新技术园区内（南岩）

电话 0575-86226885 0575-86226885

传真 0575-86288588 0575-86288588

电子信箱 gr@chinarising.com.cn office@chinarising.com.cn

三、信息披露及备置地点

公司选定的信息披露媒体的名称 《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》

登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.cninfo.com.cn

公司年度报告备置地点 公司董事会秘书办公室

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美盛文化创意股份有限公司 2015 年年度报告全文

四、注册变更情况

组织机构代码 73842849-2

公司上市以来主营业务的变化情况（如

无变更

有）

历次控股股东的变更情况（如有） 无变更

五、其他有关资料

公司聘请的会计师事务所

会计师事务所名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙）

会计师事务所办公地址 浙江省杭州市西溪路 128 号新湖商务大厦 4-10 楼

签字会计师姓名 吕苏阳、卜刚军

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构

√ 适用 □ 不适用

保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间

持续督导期至专户资金全部

福建省福州市湖东路 268 号证

兴业证券股份有限公司 杨海生、吕泉鑫 支出完毕并依法销户或法定

券大厦

督导期结束之日止

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问

□ 适用 √ 不适用

六、主要会计数据和财务指标

公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 √ 否

2015 年 2014 年 本年比上年增减 2013 年

营业收入（元） 408,101,150.30 455,996,687.08 -10.50% 231,134,162.86

归属于上市公司股东的净利润

126,408,340.12 97,125,358.48 30.15% 41,730,227.18

（元）

归属于上市公司股东的扣除非经

57,403,717.43 70,011,576.46 -18.01% 30,844,017.62

常性损益的净利润（元）

经营活动产生的现金流量净额

51,647,399.14 -22,495,807.03 329.59% 49,718,269.58

（元）

基本每股收益（元/股） 0.29 0.24 20.83% 0.20

稀释每股收益（元/股） 0.29 0.24 20.83% 0.20

加权平均净资产收益率 13.69% 14.56% -0.87% 6.52%

2015 年末 2014 年末 本年末比上年末增减 2013 年末

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美盛文化创意股份有限公司 2015 年年度报告全文

总资产（元） 1,382,909,179.04 965,558,170.69 43.22% 807,969,010.40

归属于上市公司股东的净资产

1,157,636,702.82 699,621,397.14 65.47% 645,326,429.06

（元）

七、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

八、分季度主要财务指标

单位：元

第一季度 第二季度 第三季度 第四季度

营业收入 52,471,674.30 93,072,834.60 172,427,788.34 90,128,853.06

归属于上市公司股东的净利润 8,475,355.31 17,958,364.50 63,627,816.06 36,346,804.25

归属于上市公司股东的扣除非经

4,296,936.70 10,536,745.00 39,613,354.82 2,956,680.91

常性损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额 4,824,339.82 -12,062,149.49 37,162,457.60 21,722,751.21

上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异

□ 是 √ 否

九、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目 2015 年金额 2014 年金额 2013 年金额 说明

包括长期股权投资处

非流动资产处置损益（包括已计提资产减

24,884,365.06 -11,285.47 -2,109.49 置损益及固定资产处

值准备的冲销部分）

置损益

计入当期损益的政府补助（与企业业务密

切相关，按照国家统一标准定额或定量享 27,939,538.74 20,635,394.14 7,387,878.71

受的政府补助除外）

委托他人投资或管理资产的损益 1,832,762.88 8,935,365.87 1,360,890.41

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美盛文化创意股份有限公司 2015 年年度报告全文

除同公司正常经营业务相关的有效套期保

值业务外，持有交易性金融资产、交易性 主要包括 2015 年度

金融负债产生的公允价值变动损益，以及 35,714,435.43 16,195,351.38 6,578,647.05 业绩承诺补偿及远期

处置交易性金融资产、交易性金融负债和 结汇产生的收益。

可供出售金融资产取得的投资收益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -550,730.68 -688,236.52 -87,358.55

其他符合非经常性损益定义的损益项目 -6,667,731.86

减：所得税影响额 20,800,986.26 10,833,444.44 3,812,843.85

少数股东权益影响额（税后） 14,762.48 451,631.08 538,894.72

合计 69,004,622.69 27,113,782.02 10,886,209.56 --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公

开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应

说明原因

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益

项目界定为经常性损益的项目的情形。

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美盛文化创意股份有限公司 2015 年年度报告全文

第三节 公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

一、公司的主营业务

（一）公司的主营业务

美盛文化紧密围绕文化产业发展，致力于文化产业相关业务。自公司上市以来，在原有动漫衍生品的基础上，公司重点

开拓上下游业务，完善产业链，在文化产业链包括动漫、游戏、影视、儿童剧、衍生品等上下游进行战略布局，实现转型升

级，初步完成了“自有IP+内容制作+内容发行和运营+衍生品开发设计+线上线下零售渠道”的文化生态圈的构建。

报告期内，公司主营业务以动漫衍生品的制造和销售为主，动漫、游戏、电影、儿童剧等其他环节业务也正在快速发展。

（二）公司的主要产品及其用途

公司产品主要包括动漫衍生品、原创动漫、游戏、电影、电视剧及舞台剧等文化类产品。

公司及子公司的动漫衍生产品，主要作为文化消费品使用。子公司美盛动漫的原创动漫作品主要通过电视台渠道面向观

众播放；子公司美盛游戏的游戏产品主要在国内大型游戏运营平台运营，满足玩家的娱乐消费需求；子公司星梦工坊的儿童

舞台剧主要以舞台演艺方式向观众提供服务等。

（三）公司业务发展趋势

文化创意产业主要包括文学、漫画、电视剧、动画、游戏、电影等版块，其核心为知识产权，即IP，IP是文化创意产业

链的源头。当前，IP打造进入泛娱乐模式，即基于互联网与移动互联网的多领域共生，打造明星IP的粉丝经济，实现“同一

明星IP、多种文化创意产品体验”的创新业态。

美盛文化的业务发展，是基于文化创意行业产业链和泛娱乐经营模式进行的业务布局。一方面，基于原有的动漫衍生品

业务，向泛娱乐其他业务版块延伸；另一方面，基于完整的泛娱乐业务版块，向产业链源头——IP延伸。从而构建起“自有

IP+内容制作（动漫、游戏、电影、儿童剧）+内容发行和运营+衍生品开发设计+线上线下零售渠道”的文化生态圈。

美盛文化内容生态

美盛文化平台生态

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美盛文化创意股份有限公司 2015 年年度报告全文

二、主要资产重大变化情况

1、主要资产重大变化情况

主要资产 重大变化说明

报告期末长期股权投资 111,787,684.82 元，期初 2,551,466.12 元，主要系报告期

股权资产

内对外投资所致。

固定资产 报告期末固定资产 294,647,245.32 元，期初 233,586,573.23 元。

无形资产 报告期末无形资产 24,095,271.92 元，期初 23,959,188.68 元。

报告期末在建工程 32,265,637.60 元， 期初 53,901,144.63 元， 主要系报告期内动

在建工程 漫文化产品创意设计中心建设项目的建设，截止报告期末已完成检测、仓储用房的

建设，且研发创意用房完成框架的基础建设。

2、主要境外资产情况

□ 适用 √ 不适用

三、核心竞争力分析

1、公司产业布局一体化优势

公司2013年起开始向文化产业其他业务版块拓展，正在实现产业上下游资源的整合。公司先后投资并购了多个标的，由

点到面，多方布局，已初步搭建起“自有IP+内容制作+内容发行和运营+衍生品开发设计+线上线下零售渠道”的文化生态圈。

在内容生态方面，公司于2013年7月收购美盛游戏股权，具备了自有动漫IP创作及游戏开发的能力；于2014年4月投资并

购星梦工坊，将业务版图延伸至儿童舞台剧。在平台生态方面，公司于2013年7月收购美盛游戏，拥有了游戏运营平台“美盛

游戏”和游戏资讯平台“游戏港口”；于2013年10月收购荷兰渠道商ScheepersB.V.，拥有了境外线上线下销售平台；于2013年

12月投资搭建了悠窝窝线上动漫衍生品销售平台；于2014年11月参与投资设立杰克仕美盛，构建授权产品推广营销平台；于

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美盛文化创意股份有限公司 2015 年年度报告全文

2014年12月投资天津酷米，获得了动漫播放平台；于2015年7月投资瑛麒动漫，建立漫画分发平台。于2015年12月先后投资

广州创幻数码科技有限公司、北京微媒互动科技有限公司和北京互联创新工场。在VR、自媒体运营以及创业投资领域进行

前瞻性的产业布局。2015年非公开发行股票购买标的真趣网络主要从事轻游戏服务平台业务和移动广告精准投放平台业务，

有助于进一步补充完善本公司文化生态圈的内容发行和运营环节。

一体化经营有助于公司实现IP资源的全产业链开发和运营，实现不同文化产品的交叉销售，从而提高用户黏性和付费水

平，实现公司文化生态圈的闭环。

2、原创内容的核心价值优势

原创内容作为产业发展和衍生的基础，正在文化传播领域和动漫产业链中占据越来越重要的地位。原创内容的具体表现

形式即是IP，其来源主要包括动画漫画、游戏、影视、文学等原创性资源，通常具有独特的指向性和较高的识别度，易于被

喜爱的人群所接受。目前，公司着力耕耘、精细布局，美盛游戏和美盛动漫的原创游戏业务和原创动漫业务发展良好，提升

了公司原创IP的丰富度。

美盛游戏拥有《小小勇者村》、《纸牌三国》等优秀网页游戏和手机游戏，美盛动漫拥有《莫麟传奇》、《爵士兔》、

《坦坦小动员》等优秀原创动漫作品。此外，美盛动漫精心打造的《星学院第一季魔法礼服》收视率名列前茅，公司将围绕

动漫作品、手机游戏、儿童剧和衍生品四个方面打造“星学院生态”，将成为公司原创内容环节未来几年发展的核心战略之一。

优秀原创IP形象的推出将建立对最终消费者的情感代入，增强消费者对IP的认同度及粘性，同时也有助于提升广大消费

者对美盛品牌的认知，对公司蕴含价值和文化的认同，不断为公司带来市场人气和用户沉淀，也将为文化生态圈下游产业输

送创作源泉。丰富的原创内容已形成公司的核心优势。

3、丰富的平台部署优势

平台是内容的展示场所，是粉丝群体的聚集家园，是衍生产品转化收益的通道。公司目前已经部署了丰富的平台资源，

为公司各条产业链打造了立体化的出口：公司设立了垂直电子商务平台悠窝窝（http://www.uwowo.com），打造全方位覆盖

的动漫服饰和Cosplay服饰等衍生品销售通道；公司通过收购酷米网（http://www.kumi.cn），搭建了以儿童及家长为主要对

象的动漫视听节目播出平台和互联网动漫娱乐服务平台；公司通过美盛游戏打造了美盛游戏平台和游戏港口等游戏类门户网

站，为自身优秀游戏作品提供了稳定的运营平台；公司通过星梦工坊完善了演艺平台的建立，为公司自身核心IP提供了舞台

剧等新的展示平台；公司与重要客户Jakks Pacific共同设立的杰克仕美盛营销平台将为国内的消费者带来国外最新潮的玩具、

动漫服饰流行体验，有利于国内市场的快速发展，将为公司来带新的利润增长点。

公司目前建立的多层级多维度平台部署，充分发挥了公司全产业链布局的综合优势，实现了产业上下游资源的整合。丰

富的平台资源也为消费者提供了多元化的泛娱乐体验，体现了公司平台资源的优势。

4、人才优势

公司始终坚持以人为本，多年来持续加强人力资源建设，注重人才引进和人才培养，目前已聚集了对公司文化和发展战

略高度认同的优秀管理人才及由国内一流的原创动漫设计团队、游戏开发团队、动漫衍生品设计专家、动漫衍生品市场专家

等文化产业各领域的高级专业人才组成的具有高度凝聚力的人才队伍。公司的人才优势为全产业链布局的协同效应的发挥提

供了有力的保障。

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美盛文化创意股份有限公司 2015 年年度报告全文

第四节 管理层讨论与分析

一、概述

2015年是公司持续成长的一年，在这一年中，公司利用丰富的自身资源优势以及外部良好的成长环境，不断优化和

升级产业链，加大市场拓展力度，各项业务呈稳健发展态势。

2015年度公司实现营业收入40810.12万元，比去年减少10.5%，归属于上市公司股东的净利润为12640.83万元，比去

年增长30.15%，营业成本25419.88万元，比去年减少12.22%。

（一）、报告期内公司主要财务数据变动的原因：

2015年度公司实现营业收入40810.12万元，比去年下降10.5%，营业收入的下降，主要原因是动漫服饰产品收入减少。

营业成本25419.88万元，比去年下降12.22%，主要原因是营业收入下降；销售费用为1585.79万元，比去年增长16.87%，主

要是动画片播映费增加；管理费用为6065.76万元，比去年增长20.11%，主要是研发费用和职工薪酬增加；财务费用为-742.37

万元，比去年减少743.26%，主要是汇兑收益增加；归属于上市公司股东的净利润为12640.83万元，比去年增长30.15%，主

要是因为投资收益增加。经营活动产生的现金流量净额为5164.74万元，比去年减少329.59%，主要是购买商品支付的现金减

少；投资活动产生的现金流量净额为-5477.66万元,比去年减少127.93%，主要是理财产品到期减少；筹资活动产生的现金流

量净额为32957.04万元，比去年增加1972.76%，主要是非公开发行股票。

（二）、公司发展战略和经营计划在报告期内的进展情况

1、原创动漫衍生品业务

(1)进一步提升产品开发能力

当前公司在动漫服饰及非动漫服饰等衍生品行业中依靠产品质量优势、较强的开发能力以及先发优势，取得了与全

球主要动漫衍生品供应商的合作。未来公司将充分利用已经积累的各项竞争优势，把握行业潮流的导向，开发出更多潮流化、

时尚化的产品。同时在产品设计上通过减少原材料消耗降低产品成本，提高公司的盈利能力。

(2)进一步加强市场拓展

目前公司产品主要销往海外。公司一直与全球主要动漫衍生品供应商如Disguise、Christy等保持良好的合作关系，今后

公司将进一步加强对现有主要客户的维护，继续巩固合作关系并争取更多业务机会。在此基础上，公司也加强了销售渠道建

设，收购荷兰公司以及建设电商网络平台以实现产品内容及销售网络布局的充实和完善，未来公司将进一步加强销售渠道建

设，为公司产品和业务拓展创造更广阔的空间。

2、原创动漫业务

公司收购美盛游戏，是全产业链布局中的一个重要步骤，实现了从衍生产品向上游原创动漫环节的延伸和拓展。未来公

司将依托自身强大的衍生产品开发设计能力和一体化优势，结合美盛游戏优秀的创作设计能力，打造自主产权的、在国内具

有较强影响力的核心动漫形象IP，并围绕核心IP展开全产业链运作，实现原创动漫与衍生产品联动的良性融合发展目标。

3、原创游戏业务

公司控股子公司美盛游戏具有多年的游戏开发经验，拥有优秀的制作团队，创作过多部受到好评的游戏作品。未来公司

将结合整体发展战略通过美盛游戏加强游戏业务，游戏业务发展的方向要符合公司整体业务目标，一方面要与公司全产业一

体化运作战略相结合，围绕公司核心IP开发相关产品；另一方面要针对市场需求和行业发展趋势使游戏作品满足游戏用户娱

乐需要并适用于多终端（电脑、手机、平板及电视）。

公司通过美盛游戏加强游戏制作业务不仅可以分享游戏市场快速发展的行业红利，更重要的是可以通过围绕自主核心IP

开发相关游戏产品并加大宣传力度，从而促进游戏与原创动漫、衍生产品的产业链互通。

4、儿童剧演艺业务

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美盛文化创意股份有限公司 2015 年年度报告全文

公司收购星梦工坊，将动漫文化产业链延伸至舞台剧演艺环节，对未来核心IP的宣传推广具有重要意义。未来星梦工坊

的业务发展，一方面将增加精品儿童剧目演出场次继续扩大市场影响力；另一方面也将与公司整体战略相结合，围绕公司核

心IP开发舞台剧作品，与公司产业链其他环节形成良好互动。

（三）、公司于报告期内对外投资情况：

名称 注册资本 主营业务 持股比例

美源饰品 850.00万元 主要从事服装、动漫衍生产品开发设 100.00%

计业务

美盛动漫 3,000.00万元 主要从事动漫、游戏设计、开发业务 100.00%

香港美盛 1,000.00万港元 从事与母公司产品相关的投资 100.00%

杰克仕贸易 100.00万美元 主要从事Jakks Pacific（H.K.）Limited 香港美盛持股49.00%

指定产品销售业务

美盛游戏 2,000.00万元 主要从事动漫、游戏设计及开发业务 100.00%

星梦工坊 613.00万元 主要从事儿童舞台剧（含音乐剧等） 51.06%

的制作、演出、以及衍生产品的开发、

销售业务

天津酷米 1,265.87万元 主要从事盖动画、儿童剧、儿童游戏 40.10%（享有50.17%

及相关服务的互联网动漫娱乐服务 表决权）

平台业务

美盛电商 10,000.00万元 主要从事动漫服饰线上销售业务 100.00%

美盛爱彼 10,000.00万元 主要从事公司IP文化生态圈项目建设 100.00%

美盛二次元 5,000.00万元 主要从事二次元文化生态圈建设 100.00%

漫联贸易 50万元 主要从事线上动漫衍生品销售 美盛二次元持股

51.00%

瑛麒动漫 147.0625万元 主要从事漫画分发平台业务 36.00%

广州创幻 162.5万元 主要从事AR、VR领域科技研发、内 美盛二次元持股

容创作及平台运营（超次元平台） 35.00%

微媒互动 200万元 从事自媒体运营及营销 15%

创新工场 投资管理、资产管理 认缴基金份额5000万

元

浦发村镇银行 10,000.00万元 主要从事提供银行及相关金融服务 5.00%

业务

公司围绕着文化产业发展，在保持原有动漫衍生品业务市场领先优势的基础上，不断完善产业链布局，自2013年以来，

公司通过并购、投资等方式布局文化生态圈，业务横跨动漫、游戏、影视、媒体、儿童剧、衍生品等各大领域，综合性文化

产业平台已成形。2015年美盛文化深度挖掘IP产业链：创造IP、培育IP、放大IP、IP经济化，借助自身综合性生态优势不断

发掘与完善IP产业链。2015年公司提出了非公开发行预案，投资21亿元构建IP文化生态圈，进一步增强对优质IP的发现能力

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美盛文化创意股份有限公司 2015 年年度报告全文

和获取能力，提高获取优质IP的稳定性和连续性，从而在未来的市场竞争中建立先发优势。同时，2015年美盛文化依托自身

产业优势不断开发与培育国内新型文化意识形态，如开发、培育目前国内新文化领域——二次元领域及AR、VR领域。

二、主营业务分析

1、概述

参见“管理层讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。

2、收入与成本

（1）营业收入构成

单位：元

2015 年 2014 年

同比增减

金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重

营业收入合计 408,101,150.30 100% 455,996,687.08 100% -10.50%

分行业

文化产业 405,603,828.72 99.39% 452,544,641.56 99.24% -10.37%

其他 2,497,321.58 0.61% 3,452,045.52 0.76% -0.15%

分产品

动漫服饰 233,864,943.91 57.31% 349,638,432.52 76.68% -33.11%

非动漫服饰 120,219,600.61 29.46% 87,126,156.70 19.11% 37.98%

动漫、游戏等 43,681,312.10 10.70% 14,373,000.69 3.15% 203.91%

舞台剧 6,129,214.80 1.50% 1,407,051.65 0.31% 335.61%

影视剧 1,708,757.30 0.42%

其他 2,497,321.58 0.61% 3,452,045.52 0.76% -0.15%

分地区

境内 363,110,237.71 88.98% 400,285,715.73 87.78% 1.20%

境外 44,990,912.59 11.02% 55,710,971.35 12.22% -1.20%

（2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况

√ 适用 □ 不适用

单位：元

营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同

营业收入 营业成本 毛利率

同期增减 同期增减 期增减

分行业

15

美盛文化创意股份有限公司 2015 年年度报告全文

文化产业 405,603,828.72 252,774,320.99 37.68% -10.37% -12.28% 1.35%

分产品

动漫服饰 233,864,943.91 148,449,094.09 36.52% -33.11% -35.22% 2.06%

非动漫服饰 120,219,600.61 91,256,184.90 24.09% 37.98% 70.64% -14.53%

动漫、游戏等 43,681,312.10 8,093,897.35 81.47% 203.91% 78.86% 12.96%

分地区

境内

境外

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据

□ 适用 √ 不适用

（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入

√ 是 □ 否

行业分类 项目 单位 2015 年 2014 年 同比增减

销售量 5,867,754 9,394,530 -37.54%

文化产业 生产量 6,110,818 9,364,249 -34.74%

库存量 430,199 187,135 129.89%

相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明

√ 适用 □ 不适用

主要原因系营业收入下降。

（4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况

□ 适用 √ 不适用

（5）营业成本构成

行业和产品分类

单位：元

2015 年 2014 年

行业分类 项目 同比增减

金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重

文化产业 252,774,320.99 99.44% 288,149,256.63 99.50% -12.28%

单位：元

2015 年 2014 年

产品分类 项目 同比增减

金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重

动漫服饰 148,449,094.09 58.40% 229,166,651.23 79.13% -35.22%

非动漫服饰 91,256,184.90 35.90% 53,478,572.58 18.46% 70.64%

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美盛文化创意股份有限公司 2015 年年度报告全文

动漫、游戏等 8,093,897.35 3.18% 4,525,364.78 1.56% 78.86%

舞台剧 3,217,404.65 1.27% 978,668.04 0.34% 228.76%

影视剧 1,757,740.00 0.69%

说明

（6）报告期内合并范围是否发生变动

√ 是 □ 否

(一) 处置子公司

子公司 股权处置 股权处置 股权处置 丧失控制 丧失控制权时点的确定依 处置价款与处置投资

名称 价款 比例(%) 方式 权的时点 据 对应的合并财务报表

层面享有该子公司净

资产份额的差额

纯真年代 12,000.00万元 70% 转让 2015年12月 就股权转让事宜已达成协 24,894,525.31

议且经股东大会审议通过。

(二) 其他原因的合并范围变动

1. 合并范围增加

公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例

美盛电商 设立 2015年4月 20,000,000.00 100.00%

美盛二次元 设立 2015年11月 20,000,000.00 100.00%

2. 合并范围减少

公司名称 股权处置方式 股权处置时点 处置日净资产 期初至处置日

净利润

莱盛童话 注销 2015年8月 -2,609,347.90 -18,531.20

荣盛文化 注销 2015年7月 3,291,172.73 -186,220.47

（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□ 适用 √ 不适用

（8）主要销售客户和主要供应商情况

公司主要销售客户情况

前五名客户合计销售金额（元） 266,667,105.57

前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 65.34%

公司前 5 大客户资料

序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例

1 客户 1 111,547,324.19 27.33%

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美盛文化创意股份有限公司 2015 年年度报告全文

2 客户 2 58,950,847.64 14.45%

3 客户 3 48,983,799.85 12.00%

4 客户 4 33,987,020.95 8.33%

5 客户 5 13,198,112.94 3.23%

合计 -- 266,667,105.57 65.34%

主要客户其他情况说明

□ 适用 √ 不适用

公司主要供应商情况

前五名供应商合计采购金额（元） 53,795,648.74

前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 22.46%

公司前 5 名供应商资料

序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例

1 供应商 1 15,981,113.27 6.67%

2 供应商 2 15,788,391.42 6.59%

3 供应商 3 7,861,233.26 3.28%

4 供应商 4 7,132,602.96 2.98%

5 供应商 5 7,032,307.83 2.94%

合计 -- 53,795,648.74 22.46%

主要供应商其他情况说明

□ 适用 √ 不适用

3、费用

单位：元

2015 年 2014 年 同比增减 重大变动说明

销售费用 15,857,948.52 13,569,135.35 16.87%

管理费用 60,657,610.38 50,501,352.72 20.11%

财务费用 -7,423,654.18 1,154,076.25 -743.26%

4、研发投入

√ 适用 □ 不适用

本报告期内研发费用为883.68万元，比上年同期增加64.86%

公司研发投入情况

2015 年 2014 年 变动比例

研发人员数量（人） 317 243 30.45%

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美盛文化创意股份有限公司 2015 年年度报告全文

研发人员数量占比 27.73% 23.63% 4.10%

研发投入金额（元） 8,836,774.03 5,360,267.33 64.86%

研发投入占营业收入比例 2.17% 1.18% 0.99%

研发投入资本化的金额（元） 0.00 0.00

资本化研发投入占研发投入

0.00% 0.00%

的比例

研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因

□ 适用 √ 不适用

研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明

□ 适用 √ 不适用

5、现金流

单位：元

项目 2015 年 2014 年 同比增减

经营活动现金流入小计 469,372,698.22 477,681,906.60 -1.74%

经营活动现金流出小计 417,725,299.08 500,177,713.63 -16.48%

经营活动产生的现金流量净

51,647,399.14 -22,495,807.03 329.59%

额

投资活动现金流入小计 199,871,994.07 298,404,430.22 -33.02%

投资活动现金流出小计 254,648,573.27 102,259,611.96 149.02%

投资活动产生的现金流量净

-54,776,579.20 196,144,818.26 -127.93%

额

筹资活动现金流入小计 369,893,915.80 15,000,000.00 2,365.96%

筹资活动现金流出小计 40,323,491.49 32,598,153.98 23.70%

筹资活动产生的现金流量净

329,570,424.31 -17,598,153.98 1,972.76%

额

现金及现金等价物净增加额 326,650,057.33 153,509,705.34 112.79%

相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明

√ 适用 □ 不适用

经营活动产生的现金流量净额为5164.74万元，比去年减少329.59%，主要是购买商品支付的现金减少；投资活动产生的

现金流量净额为-5477.66万元,比去年减少127.93%，主要是理财产品到期减少；筹资活动产生的现金流量净额为32957.04万

元，比去年增加1972.76%，主要是非公开发行股票。

报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明

□ 适用 √ 不适用

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美盛文化创意股份有限公司 2015 年年度报告全文

三、非主营业务分析

□ 适用 √ 不适用

四、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元

2015 年末 2014 年末

占总资产比 占总资产比 比重增减 重大变动说明

金额 金额

例 例

576,277,605.4

货币资金 41.67% 249,627,548.13 25.85% 15.82%

6

应收账款 71,175,185.98 5.15% 60,208,835.73 6.24% -1.09%

存货 91,201,350.93 6.59% 175,683,766.71 18.20% -11.61%

投资性房地产 34,486,457.32 2.49% 2.49%

111,787,684.8

长期股权投资 8.08% 2,551,466.12 0.26% 7.82%

2

294,647,245.3

固定资产 21.31% 233,586,573.23 24.19% -2.88%

2

在建工程 32,265,637.60 2.33% 53,901,144.63 5.58% -3.25%

长期借款 69,560,792.00 7.20% -7.20%

2、以公允价值计量的资产和负债

√ 适用 □ 不适用

单位：元

计入权益的累

本期公允价值 本期计提的减

项目 期初数 计公允价值变 本期购买金额 本期出售金额 期末数

变动损益 值

动

金融资产

1.以公允价值

计量且其变动

计入当期损益

20,117,601.26 12,394,112.58 7,723,488.68

的金融资产

（不含衍生金

融资产）

2.衍生金融资

0.00 0.00

产

20

美盛文化创意股份有限公司 2015 年年度报告全文

3.可供出售金 20,000,000.0

5,000,000.00 15,000,000.00

融资产 0

27,723,488.6

金融资产小计 25,117,601.26

8

34,486,457.3

投资性房地产 34,486,457.32

2

27,723,488.6

上述合计 22,564,251.26

8

金融负债 3,013,804.78 -2,961,354.78 52,450.00

报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□ 是 √ 否

五、投资状况分析

1、总体情况

√ 适用 □ 不适用

报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度

445,000,000.00 161,543,400.00 172.37%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

4、以公允价值计量的金融资产

□ 适用 √ 不适用

5、募集资金使用情况

√ 适用 □ 不适用

（1）募集资金总体使用情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

募集资金 本期已使 已累计使 报告期内 累计变更 累计变更 尚未使用 尚未使用 闲置两年

募集年份 募集方式

总额 用募集资 用募集资 变更用途 用途的募 用途的募 募集资金 募集资金 以上募集

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美盛文化创意股份有限公司 2015 年年度报告全文

金总额 金总额 的募集资 集资金总 集资金总 总额 用途及去 资金金额

金总额 额 额比例 向

尚未使用

首次公开 的募集资

2012 年 发行股票 42,628.13 6,176.45 39,825.58 0 5,300 12.43% 4,644.39 金存放于

募集 公司募集

资金专户

尚未使用

非公开发 的募集资

2015 年 行股票募 35,889.39 14,873.97 14,873.97 0 21,127.44 金存放于

集资金 公司募集

资金专户

合计 -- 78,517.52 21,050.42 54,699.55 0 5,300 12.43% 25,771.83 -- 0

募集资金总体使用情况说明

(一) 首次公开发行股票募集资金：本公司以前年度已使用募集资金 33,649.13 万元，以前年度收到的银行存款利息扣除银

行手续费等的净额为 1,629.52 万元；2015 年度实际使用募集资金 6,176.45 万元，2015 年度收到的银行存款利息扣除银行

手续费等的净额为 212.32 万元；累计已使用募集资金 39,825.58 万元，累计收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额

为 1,841.85 万元。截至 2015 年 12 月 31 日，募集资金余额为人民币 4,644.39 万元（包括累计收到的银行存款利息扣除银

行手续费等的净额）。(二) 非公开发行股票募集资金：本公司 2015 年度实际使用募集资金 14,873.97 万元，2015 年度收到

的银行存款利息扣除银行手续费等的净额为 112.02 万元；累计已使用募集资金 14,873.97 万元，累计收到的银行存款利息

扣除银行手续费等的净额为 112.02 万元。截至 2015 年 12 月 31 日，募集资金余额为人民币 21,127.44 万元（包括累计收到

的银行存款利息扣除银行手续费等的净额）。

（2）募集资金承诺项目情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

是否已变 截至期末 项目达到 项目可行

募集资金 调整后投 截至期末 本报告期

承诺投资项目和超募 更项目 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发

承诺投资 资总额 累计投入 实现的效

资金投向 (含部分 投入金额 (3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变

总额 (1) 金额(2) 益

变更) (2)/(1) 期 化

承诺投资项目

2012 年

动漫服饰扩产建设项

否 21,350 21,350 6,162.86 18,426.46 86.31% 09 月 30 是 否

目

日

2014 年

研发设计中心项目 是 2,200 7,500 13.59 7,499.12 99.99% 09 月 30 是 否

日

补充流动资金 否 35,889.39 35,889.39 14,873.97 14,873.97 41.44% 是 否

承诺投资项目小计 -- 59,439.39 64,739.39 21,050.42 40,799.55 -- -- -- --

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美盛文化创意股份有限公司 2015 年年度报告全文

超募资金投向

收购上海纯真年代影

视投资有限公司 70% 否 9,800 9,800 -282.91 否 是

股权

归还银行贷款（如有） -- 4,100 4,100 -- -- -- --

超募资金投向小计 -- 13,900 13,900 -- -- -282.91 -- --

合计 -- 59,439.39 78,639.39 21,050.42 54,699.55 -- -- -282.91 -- --

未达到计划进度或预

上海纯真年代影视投资有限公司 2015 年度实现净利润-282.91 万元，未达到 2015 年度承诺业绩 2,500

计收益的情况和原因

万。

（分具体项目）

项目可行性发生重大

报告期无。

变化的情况说明

适用

超募资金的金额、用途 经公司第一届董事会第十次会议决议审议通过，公司使用超额募集资金归还银行借款 4,100.00 万元。

及使用进展情况 经 2014 年 5 月 6 日公司第二届董事会第十一次会议决议，公司使用 9,800 万元超募资金对外投资，

以取得上海纯真年代影视投资有限公司 70%的股权。

适用

以前年度发生

研发设计中心项目：公司研发设计中心项目原实施地点是上海黄浦区，公司将此项目的实施地点变

募集资金投资项目实 更为浙江省杭州市滨江区。杭州市滨江区为国家级高新技术产业开发区，交通便利，文化创意产业

施地点变更情况 发达，有利于公司引进研发设计相关人才；同时，杭州市滨江区与公司地理位置较近，便于管理，

与上海相比整体运营和管理的综合成本优势更为突出。基于公司长远发展的考虑，杭州市滨江区更

合适作为本次公司研发设计中心项目的实施地点；上述募集资金投资项目实施地点变更已经公司

2012 年第二次临时股东大会审议通过。

适用

以前年度发生

募集资金投资项目实 研发设计中心项目：公司原在上海黄浦区计划购买的研发设计中心办公楼面积约为 500 平方米，此

施方式调整情况 次公司在杭州市滨江区购买总面积约 3,000 平方米的办公场所，房屋含税总价款约 7,000 万元。办公

场所面积增加主要是公司近两年发展速度较快，原规划面积已不能满足公司战略发展需要。为保证

研发设计中心项目的实施资金需求，公司使用部分超募资金 5,300 万元补充用于此次募投项目的实

施；上述募集资金投资项目实施方式调整已经公司 2012 年第二次临时股东大会审议通过。

适用

募集资金投资项目先

截至 2012 年 9 月 14 日，本公司以自筹资金预先投入募投项目 6,468.68 万元；经公司第一届董事会

期投入及置换情况

第十次会议审议通过，以募集资金置换上述先期投入，本公司已于 2012 年 9 月完成置换。

用闲置募集资金暂时 不适用

补充流动资金情况

项目实施出现募集资 不适用

金结余的金额及原因

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美盛文化创意股份有限公司 2015 年年度报告全文

尚未使用的募集资金 截至 2015 年 12 月 31 日，公司募集资金余额 25,771.83 万元，尚未使用的募集资金存放于公司募集

用途及去向 资金专户。

募集资金使用及披露

中存在的问题或其他 报告期无。

情况

（3）募集资金变更项目情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

变更后项目 变更后的项

截至期末实 截至期末投 项目达到预

变更后的项 对应的原承 拟投入募集 本报告期实 本报告期实 是否达到预 目可行性是

际累计投入 资进度 定可使用状

目 诺项目 资金总额 际投入金额 现的效益 计效益 否发生重大

金额(2) (3)=(2)/(1) 态日期

(1) 变化

研发设计中 研发设计中 2014 年 09

7,500 13.59 7,499.12 99.99% 是 否

心项目 心项目 月 30 日

合计 -- 7,500 13.59 7,499.12 -- -- 0 -- --

研发设计中心项目：公司研发设计中心项目原实施地点是上海黄浦区，公司将此项目

的实施地点变更为浙江省杭州市滨江区。杭州市滨江区为国家级高新技术产业开发

区，交通便利，文化创意产业发达，有利于公司引进研发设计相关人才；同时，杭州

市滨江区与公司地理位置较近，便于管理，与上海相比整体运营和管理的综合成本优

势更为突出。基于公司长远发展的考虑，杭州市滨江区更合适作为本次公司研发设计

中心项目的实施地点。公司原在上海黄浦区计划购买的研发设计中心办公楼面积约为

变更原因、决策程序及信息披露情况

500 平方米，此次公司在杭州市滨江区购买总面积约 3000 平方米的办公场所，房屋

说明(分具体项目)

含税总价款与装修费合约 7500 万元。办公场所面积增加主要是公司近两年发展速度

较快，原规划面积已不能满足公司战略发展需要。为保证研发设计中心项目的实施资

金需求，公司拟使用部分超募资金 5300 万元补充用于此次募投项目的实施。此次变

更后，研发设计中心项目实施地从上海黄浦区变更为杭州市滨江区，计划投资总额从

2200 万元变更为 7500 万元。上述募集资金投资项目实施地点及投资总额变更已经公

司 2012 年第二次临时股东大会审议通过。

未达到计划进度或预计收益的情况

报告期内无

和原因(分具体项目)

变更后的项目可行性发生重大变化

报告期内无

的情况说明

六、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未出售重大资产。

24

美盛文化创意股份有限公司 2015 年年度报告全文

2、出售重大股权情况

√ 适用 □ 不适用

是否按

计划如

本期初

股权出 期实

起至出

售为上 施，如

售日该 所涉及

市公司 与交易 未按计

交易价 股权为 出售对 股权出 是否为 的股权

交易对 被出售 贡献的 对方的 划实 披露日 披露索

出售日 格（万 上市公 公司的 售定价 关联交 是否已

方 股权 净利润 关联关 施，应 期 引

元） 司贡献 影响 原则 易 全部过

占净利 系 当说明

的净利 户

润总额 原因及

润（万

的比例 公司已

元）

采取的

措施

美盛控

2015 年 2015 年

股集团 纯真年 无重大 评估及 控股公

12 月 30 12,000 -282.91 19.58% 是 是 是 11 月 04

有限公 代 影响 协商 司

日 日

司

七、主要控股参股公司分析

√ 适用 □ 不适用

主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况

单位：元

公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润

主要从事动

漫、游戏设 20,000,0000. 57,195,670.0 54,770,567.7 48,657,241.2 24,557,929.9 27,012,787.1

美盛游戏 子公司

计及开发业 00 3 7 0 2 9

务

主要从事电 100,000,000. 37,713,767.2 19,622,125.6 13,849,478.6

美盛电商 子公司 -355,430.55 -377,874.35

子商务 00 3 5 5

主要从事动

30,000,000.0 31,151,184.5 22,054,214.1 -4,983,176.9 -4,992,998.9

美盛动漫 子公司 漫开发、发 9,893,738.56

0 2 2 2 9

行

从事与母公

10,000,000.0 103,512,450. 42,493,591.0

香港美盛 子公司 司产品相关 9,954,053.94 7,825,000.35 5,814,416.60

0 港币 99 1

的投资

报告期内取得和处置子公司的情况

√ 适用 □ 不适用

公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响

25

美盛文化创意股份有限公司 2015 年年度报告全文

美盛二次元 设立 整合产业链

美盛电商 设立 整合产业链

美盛爱彼 设立 整合产业链

纯真年代 股权转让 无重大影响

莱盛童话 注销 无重大影响

荣盛文化 注销 无重大影响

主要控股参股公司情况说明

八、公司控制的结构化主体情况

□ 适用 √ 不适用

九、公司未来发展的展望

一、公司所处行业基本情况

改革开放以来，我国社会经济多年来持续稳定发展，人民生活水平显著提高，在物质生活条件大幅改善的同时，人民的

文化消费需求也日益旺盛。国际统计数据表明，当一国人均GDP超过5,000美元之后，将进入精神文化需求的旺盛时期。2011

年我国人均GDP迈过这一台阶，我国文化产业也呈现出消费快速增长和需求转型升级的态势。

在国家政策综合扶持、市场需求旺盛、内容技术创新、产业融合整合等综合因素的推动下，我国文化产业近年来发展迅

速。2013年，文化产业增加值达2.1万亿元，约占GDP比重的3.77%，同比增长超过15%。文化产业在国民经济中的地位越来

越重要，在支撑我国经济结构调整和转型升级等方面发挥了积极作用，正在成为新的支柱产业。

作为文化产业的重要组成部分，公司业务涉及的动漫、游戏等产业近年来也取得了快速发展，市场规模迅速扩张，且未

来发展空间巨大。

1、动漫产业

（1）产业规模近年来持续增长，产值已达千亿

我国动漫产业近年来继续保持快速增长的态势，据《动漫蓝皮书：中国动漫产业发展报告（2015）》，我国动漫产业产

值从2005年的不足100亿元，增长到2014年的1,000亿元左右，2020年中国动漫产业有望在现有规模的基础上翻一番，产值规

模突破2,000亿元，真正跻身世界动漫强国行列。

（2）产业结构和产业布局不断优化

在规模不断扩张的同时，动漫产业的产业结构和产业布局也得到了不断优化，文化产业化和产业文化化共同促进了动漫

产业的发展。我国优秀动漫企业一方面抓住动漫文化需求快速增长的机会，保持了为世界级优秀动漫品牌提供动漫服饰等衍

生产品配套的传统优势地位，取得相关业务的稳定增长；另一方面也立足我国国情，吸收学习西方动漫产业建设的先进经验，

加强核心动漫IP开发并通过资源整合以及产业链延伸构建融合发展的生态体系。未来动漫产业大型企业将进一步加强战略布

局，围绕优质品牌资源实施整合，提升核心竞争力，从而推动产业发展走向深化。

（3）动漫衍生品行业方兴未艾

根据美国、日本、韩国等动漫产业发达国家的发展经验以及全球动漫市场的现状，动漫服饰等衍生产品的市场规模远大

于动漫创意设计及动漫制品等数字内容的市场规模。2012年全球动漫产业产值2,220亿美元，而动漫衍生品市场规模高达5,000

亿美元以上。中国动漫产业中，衍生品市场约占70%。

26

美盛文化创意股份有限公司 2015 年年度报告全文

近年来，我国受到民众喜爱的动漫作品大量涌现，且围绕相关形象的衍生品市场也在快速发展。但总体来看，我国优秀

动漫IP数量及影响力仍有待提高，且整体的动漫产业链仍不完善，产业链各环节的融合有待深化，围绕核心动漫形象的服饰、

玩具等衍生品开发、销售及市场推广还有待加强。随着优质IP的开发和产业发展深化进程的加快，国内动漫衍生品行业方兴

未艾，未来发展空间巨大。

随着动漫产业结构不断优化、技术和内容不断创新、优秀企业和人才不断聚集以及与相关产业融合日趋加速，动漫产业

在未来几年仍将保持较快增长。尽管动漫产业近年来发展速度很快，也取得了相当成就，但从全球动漫产业发展路径和市场

格局来看，我国动漫产业化进程刚刚开启，仍处于初级发展阶段。未来，随着我国动漫产业从幼稚期向发展期过渡，预计市

场规模将进一步扩大，产业集中度有望提升，拥有优质IP的企业、具有较强综合实力的上市公司将获得更好的发展机遇。

2、网络游戏行业

（1）国内网络游戏市场规模呈现持续快速增长的态势

国内网络游戏行业产生于20世纪末，经过数年的培育期，2005年前后进入快速成长期，网络游戏市场规模快速增长。

中国互联网络信息中心的数据显示，截至2014年12月底，中国互联网用户数量已达到6.49亿。在国内互联网用户持续增

加的背景下，伴随着国内网络游戏企业研发能力和运营能力的不断提升，国内网络游戏市场规模呈现持续快速增长的态势。

游戏工委发布的《2014年中国游戏产业报告》显示，2014年中国网络游戏市场销售收入为869.40亿元人民币，比2013年增长

了21.02%。（此处网络游戏市场收入不包含移动游戏市场收入和单机游戏市场收入）

（2）网络游戏用户规模过亿

中国互联网络信息中心发布的第35次《中国互联网络发展状况统计报告》显示，截至2014年12月底，中国网民数量达到

6.49亿，互联网普及率为47.9%，2014年末网民数量较2013年末增加3,117万人，普及率提升2.1%。中国网络游戏用户增长和

互联网用户增长高度相关。《2014年中国游戏产业报告》显示，2014年，中国游戏市场用户数量约为5.17亿人，较2013年增

长4.6%。网络游戏用户规模的增长将较大地带动整个网络游戏行业的发展。

综上，文化产业内动漫及动漫衍生品产业和游戏产业等均面临市场规模快速发展的重要战略机遇期，公司文化生态圈各

业务均拥有良好的市场前景。

二、公司目前的行业竞争优势

1、行业优势

（1）原创动漫

公司控股子公司美盛动漫拥有一支成熟、优秀的动漫开发团队，《星学院》、《莫麟传奇》、《爵士兔之奇幻之旅》等

动漫作品反响热烈，深受好评和关注。其中《星学院》是公司重点打造的原创精品IP。2015年8月至9月，《星学院第一季魔

法礼服》在北京卡酷少儿频道播出，据央视索福瑞统计，在8:00至17:30档的动漫收视排行中，《星学院第一季魔法礼服》

名列前茅，在9月播放的18天中，平均收视率为0.57%、平均排名3.06名，其中有4天收视率排名第一。公司在推出《星学院》

动画片的同时，也在同步进行《星学院》大电影的制作。

（2）动漫类衍生品

公司主要客户均为全球主流动漫服饰供应商，通过优化设计及实现更好的产品搭配为客户提供良好的服务和产品。公司

是国内主要的动漫服饰制造商之一，在动漫服饰的研发、设计和生产上具备领先优势。

（3）游戏行业

公司控股子公司美盛游戏在原创游戏开发方面具有较强实力，网页游戏作品《纸牌三国》、《梦回三国》在国内受

到好评的同时，还通过海外授权远销台湾、日本、东南亚等国家和地区。

2、公司现有各业务板块为项目实施提供了人才储备和技术储备

27

美盛文化创意股份有限公司 2015 年年度报告全文

如前文所述，自2013年以来，公司先后投资并购了多个标的，涉及网络游戏开发和运营、动漫制作和播放等多个泛娱乐

业务板块，本次非公开发行拟收购的真趣网络主要从事轻游戏服务平台业务和移动广告精准投放平台业务。目前，上述公司

的技术团队保持稳定，而募投项目开发所需要涉及的功能模块，大部分在上述子公司现有产品中已有涉及，仅需要在现有模

块基础上进行功能强化和针对性的开发，因此公司具有本次募集资金投资项目实施的人才、技术和经验储备。

3、公司在文化创意产业经营多年，拥有经验优势

公司多年来专注于文化创意产业周边产品的生产和销售，业务发展势头良好，在行业经验、客户资源、专业人才储备和服务

品牌方面的优势将确保本项目的顺利实施。公司前期在泛娱乐领域的业务探索和产品运营效果明显。

4、现有平台可以提供优质的用户资源

目前，公司拥有酷米网、美盛游戏、游戏港口、悠窝窝和partyxplosion等多个运营平台，拥有庞大的注册用户，且均为

文化创业产业的爱好者和消费者，庞大的用户群体为公司动漫衍生品的销售以及普及公司优质IP提供了优质的用户资源。

三、公司发展战略规划

（一）公司总体发展战略

公司在大文化的时代背景下，提出了向产业上下游延伸的发展战略。经过近年来资源整合，公司一体化全产业链格局初

步形成，已布局动漫原创、游戏制作、网络平台、国内外终端销售、儿童剧演艺等多个环节。公司先后投资并购了多个标的，

由点到面，多方布局，已初步搭建起“自有IP+内容制作（动漫、游戏、电影、儿童剧）+内容发行和运营+衍生品开发设计+

线上线下零售渠道”的文化生态圈。

未来公司将在进一步完善布局的同时，加强推进整合工作，具体包括管理整合、资源整合及国内外市场整合，促进各环

节的协调发展和协同效应的发挥，以充分发挥产业链布局一体化优势。

公司秉持“文化传承，创意美盛”的企业宗旨，坚持以人为本，为客户谋价值，为员工谋利益，为社会谋发展，注重挖掘

文化内涵与引领潮流，坚持以创意领先，进一步优化产品规划和改善产品结构，从品牌、产品、市场、质量和企业管理等方

面不断提升公司的核心竞争力。

（二）公司未来发展目标

1、巩固业务基础，全面提升各环节业务

公司及各控股子公司将在巩固现有业务的基础上，不断加强产品开发和市场拓展力度，努力提升在各自领域的市场地位

和影响力；同时公司将统筹各方面资源，根据各业务发展需要提供必要支持，力争旗下产业链各环节均能实现持续健康发展，

从而带动公司整体效益的进一步提升。

2、加强整合，促进一体化优势发挥

在初步实现了全产业链布局后，公司未来将着力加强整合工作。由于并购纳入公司旗下的各子公司整合时间较短，与公

司在企业文化、管理方式、发展规划等方面都需要加强融合。

公司一方面将在内部管理方面全面提升以适应未来集团化运作的要求，另一方面加强对各控股子公司的规范化管理和一

体化方向指导，提升对公司及各子公司资源的利用效率，为充分发挥协同效应创造良好条件。

3、加速推进文化产业转型升级、打造综合性文化产业平台

公司通过投资和并购初步形成了泛娱乐业务体系，公司未来将在现有产业链版图基础上，根据产业发展动态和公司业务

发展情况，继续实施转型升级和产业一体化战略，充分整合上下游资源，进一步完善产业布局，全面提升盈利模式和盈利水

平。并且对各并购标的公司的业务进行整合，加强业务协同，减少重复投资，降低运营成本，将公司前期业务整合成有机整

体，实现协同效应。增强公司文化生态圈中对IP资源的筛选、培育以及全产业链开发和运营能力，为公司未来的发展建立内

容、用户和品牌基础。

4、增强对优质IP的发现和获取

近年来，以IP为核心，横跨动漫、游戏、文学、影视、周边产品的泛娱乐产品逐渐增多，优质IP成为泛娱乐产业中维持

用户黏性的纽带，以IP为核心的泛娱乐布局成为中国文化产业的发展趋势。2014年被称为“IP年”，IP成为了文化产业的热词，

影视、游戏、视频网站等对热门IP的抢夺达到了白热化程度。

28

美盛文化创意股份有限公司 2015 年年度报告全文

面对IP市场的火热，公司提前布局，综合性文化产业平台已初具雏形，必须加快向产业上游延伸，增强对优质IP的发现

能力和获取能力，提高获取优质IP的稳定性和连续性，从而在未来的市场竞争中建立先发优势。

十、接待调研、沟通、采访等活动

1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

□ 适用 √ 不适用

公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。

29

美盛文化创意股份有限公司 2015 年年度报告全文

第五节 重要事项

一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况

报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况

□ 适用 √ 不适用

公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况

2014年度母公司实现净利润96,942,315.71元，根据公司章程及公司法规定，提取法定盈余公积9,694,231.57元，加年初

未分配利润126,921,501.46元，扣除2013年度利润分配4,675,000.00元，2014年度可供股东分配的利润为209,494,585.60元。本

年度董事会提议利润分配预案为：以报告期末总股本205,700,000股为基数，向全体股东每10股派发现金股利1元（含税），

共计20,570,000元，向全体股东以资本公积每10股转增10股，共计转增205,700,000股，转增后公司总股本为411,400,000股。

上述分配预案，需提交股东大会审议通过后方可实施。

2013年公司以报告期末总股本93,500,000股为基数，向全体股东每10股派发现金股利0.5元（含税），共计4,675,000.00

元，向全体股东以资本公积每10股转增12股，共计转增112,200,000股，转增后公司总股本为205,700,000股。

2012年度公司以总股本 93500000股为基数向全体股东每10股派发现金股利人民币 5元（含税），合计派发现金

46,750,000.00元，其余未分配利润结转下年。

公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表

单位：元

分红年度合并报表 占合并报表中归属

现金分红金额（含 中归属于上市公司 于上市公司普通股 以其他方式现金分 以其他方式现金分

分红年度

税） 普通股股东的净利 股东的净利润的比 红的金额 红的比例

润 率

2015 年 0.00 126,408,340.12 0.00%

2014 年 20,570,000.00 97,125,358.48 21.18%

2013 年 4,675,000.00 41,730,227.18 11.20%

公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案

√ 适用 □ 不适用

报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提

公司未分配利润的用途和使用计划

出普通股现金红利分配预案的原因

根据《公司章程》和《公司未来三年（2014-2016 年）股 留存未分配利润主要用于：1、市场开拓及投入、技术研

东回报规划》制定的公司利润分配政策，在公司现金流满足 发及相关产业资源的整合，为公司进一步完善产业链，优化

正常经营和长期发展的前提下，每年以现金方式分配的利润 产业结构，持续健康发展提供充足资金保障。2、推进公司 IP

应不低于当年实现的可分配利润的 10%。公司任意三个连续 文化生态圈项目的建设，其中具体包括：SIP 共塑平台、IP

会计年度内以现金方式累计分配的利润不少于该三年实现的 仓库、泛娱乐开发运营平台和美盛 IP 生态产业基地，能够提

年均可分配利润的 30%。公司的利润分配应重视对社会公众 高公司持续获得和变现优质 IP 的能力，增强公司对用户流量

股东的合理投资回报，以可持续发展和维护股东权益为宗旨，的利用能力，并且为公司战略实施提供必要的硬件保障，整

应保持利润分配政策的连续性和稳定性，并符合法律、法规 合动漫上下游资源，实现全产业链运营，最终形成集动漫制

的相关规定。考虑公司 2016 年度产业链生态化布局及 IP 生 作、网络游戏、影视媒体、网络文学、衍生品为一体的泛娱

30

美盛文化创意股份有限公司 2015 年年度报告全文

态圈完善，对资金的需求较大，同时为维护广大股东权益， 乐生态布局。3、满足公司日常经营活动的需要及降低公司的

确保非公开发行进程的顺利进行，公司拟定 2015 年度不派发 资产负债率，有效降低财务成本，提高抗风险能力。今后，

现金红利、不送红股、不以公积金转增股本，未分配利润结 公司将一如既往地重视以现金分红形式对投资者进行回报，

转下一年度。 严格按照相关法律法规和《公司章程》等规定，综合考虑与

利润分配相关的各种因素，积极履行公司的利润分配制度，

与投资者共享公司发展的成果。

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

□ 适用 √ 不适用

公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

三、承诺事项履行情况

1、公司、股东、实际控制人、收购人、董事、监事、高级管理人员或其他关联方在报告期内履行完毕及

截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况

股改承诺

收购报告书或权益变动报告书中所

作承诺

资产重组时所作承诺

自公司股票

在证券交易

所上市交易

之日起三十

美盛控股集 六个月内，不

团、宏盛投 转让或者委 2012 年 09 月

36 个月 完成履行

资、赵小强、 托他人管理 11 日

石炜萍 其直接或间

接持有的公

首次公开发行或再融资时所作承诺 司股份，也不

由公司收购

该部分股份。

上述锁定期

满后，若本人

仍担任公司 董监高股份

赵小强、石炜 2012 年 09 月

董事或监事 36 个月 承诺继续履

萍 11 日

或高级管理 行

人员，在任职

期间本人每

31

美盛文化创意股份有限公司 2015 年年度报告全文

年转让股份

不超过直接

或间接所持

公司股票总

数的百分之

二十五。本人

离任后六个

月内，不转让

直接或间接

所持公司的

任何股份。本

人在申报离

任六个月后

的十二个月

内通过证券

交易所挂牌

交易出售公

司股票数量

占其所直接

或间接持有

公司股票总

数的比例不

得超过百分

之五十。

美盛文化非

公开发行股

票自 2015 年 7

月 9 日上市。

限售期为自

本次发行新 2015 年 07 月

赵小强 36 个月 履行

增股份上市 09 日

首日起三十

六个月，可上

市流通时间

为 2018 年 7

月 9 日。

美盛文化非

公开发行股

票自 2015 年 7

郭瑞（持股不

月 9 日上市。 2015 年 07 月

足 5%，公司 36 个月 履行

限售期为自 09 日

董监高）

本次发行新

增股份上市

首日起三十

32

美盛文化创意股份有限公司 2015 年年度报告全文

六个月，可上

市流通时间

为 2018 年 7

月 9 日。

上述锁定期

满后，若本人

仍担任公司

董事或监事

或高级管理

人员，在任职

期间本人每

年转让股份

不超过直接

或间接所持

公司股票总

数的百分之

二十五。本人

离任后六个

郭瑞（持股不 月内，不转让 董监高股份

2015 年 11 月

足 5%，公司 高管锁定股 直接或间接 36 个月 承诺继续履

06 日

董监高） 所持公司的 行

任何股份。本

人在申报离

任六个月后

的十二个月

内通过证券

交易所挂牌

交易出售公

司股票数量

占其所直接

或间接持有

公司股票总

数的比例不

得超过百分

之五十。

股权激励承诺

其他对公司中小股东所作承诺

承诺是否按时履行 是

2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及

其原因做出说明

□ 适用 √ 不适用

33

美盛文化创意股份有限公司 2015 年年度报告全文

四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。

五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用

六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况。

七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。

八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明

√ 适用 □ 不适用

(一) 处置子公司

(1) 基本情况

子公司 股权处置 股权处置 股权处置 丧失控制 丧失控制权时点的确定依 处置价款与处置投资

名称 价款 比例(%) 方式 权的时点 据 对应的合并财务报表

层面享有该子公司净

资产份额的差额

纯真年代 12,000.00万元 70% 转让 2015年12月 就股权转让事宜已达成协 24,894,525.31

议且经股东大会审议通过。

(续上表)

子公司 丧失控制权 丧失控制权之 丧失控制权之 按照公允价值重新 丧失控制权之日剩余 与原子公司股权投资相关的

名称 之日剩余股 日剩余股权的 日剩余股权的 计量剩余股权产生 股权公允价值的确定 其他综合收益、其他所有者

权的比例 账面价值 公允价值 的利得或损失 方法及主要假设 权益变动转入投资损益的金

额

纯真年代

(2) 其他说明

2015年11月，经公司第二届董事会第二十二次会议决议和2015年第一次临时股东大会审议，公司拟向公司控股股东美

盛控股转让公司持有纯真年代70.00%的股权，转让价款12,000万元，此次股权转让完成后公司不再持有纯真年代的股权。

根据坤元资产评估有限公司出具的《关于美盛文化创意股份有限公司拟进行股权转让涉及的上海纯真年代影视投资有

限公司股东全部权益价值评估项目资产评估报告》（坤元评报〔2015〕568 号），评估基准日为2015年9月30日，评估方法

为资产基础法，纯真年代全部股东权益的评估价值为 13,248.45万元。考虑到纯真年代原股东对未来两年仍有7,000.00万元的

业绩承诺，故公司与美盛控股在评估价值的基础上，综合考虑业绩承诺的兑现风险、时间价值等因素，于2015年12月30日就

该股权转让事宜达成协议，转让价款为12,000万元，该款项已于2015年12月30日收到。此后，公司不再将纯真年代纳入合并

34

美盛文化创意股份有限公司 2015 年年度报告全文

范围。

(二) 其他原因的合并范围变动

1. 合并范围增加

公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例

美盛电商 设立 2015年4月 20,000,000.00 100.00%

美盛二次元 设立 2015年11月 20,000,000.00 100.00%

2. 合并范围减少

公司名称 股权处置方式 股权处置时点 处置日净资产 期初至处置日

净利润

莱盛童话 注销 2015年8月 -2,609,347.90 -18,531.20

荣盛文化 注销 2015年7月 3,291,172.73 -186,220.47

九、聘任、解聘会计师事务所情况

现聘任的会计师事务所

境内会计师事务所名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙）

境内会计师事务所报酬（万元） 80

境内会计师事务所审计服务的连续年限 7

境内会计师事务所注册会计师姓名 吕苏阳、卜刚军

当期是否改聘会计师事务所

□ 是 √ 否

聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况

□ 适用 √ 不适用

十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况

□ 适用 √ 不适用

十一、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

十二、重大诉讼、仲裁事项

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

35

美盛文化创意股份有限公司 2015 年年度报告全文

十三、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□ 适用 √ 不适用

十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

十六、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

√ 适用 □ 不适用

转让

关联交 转让资产 转让资产

关联关 关联交 关联交 价格 关联交易 交易损益

关联方 易定价 的账面价 的评估价 披露日期 披露索引

系 易类型 易内容 （万 结算方式 （万元）

原则 值（万元）值（万元）

元）

转让上

海纯真

美盛控股 年代影

控股股 股权转 评估及 2015 年 11

集团有限 视投资 13,094.09 13,248.45 12,000 现金 2,489.45

东 让 协商 月 04 日

公司 有限公

司 70%

股权

转让价格与账面价值或评估价值差异

无

较大的原因（如有）

公司本次出售纯真年代符合公司实际情况，有利于公司持续发展及优化公司产业布

对公司经营成果与财务状况的影响情 局。且控股股东承诺不与上市公司发生同业竞争，优先保障上市公司利益。本次出

况 售不会对公司财务及经营状况产生不利影响，不存在损害公司及全体股东利益的情

形。

如相关交易涉及业绩约定的，报告期内 2014 年 5 月，公司与纯真年代原股东方朱质冰、朱质颖及本次投资相关方：北京颐

的业绩实现情况 和尚品文化传媒有限公司、北京纯真年代影视文化传媒有限公司、王文签订了《上

36

美盛文化创意股份有限公司 2015 年年度报告全文

海纯真年代影视投资有限公司投资协议》。公司出资 9,800 万元取得纯真年代 70%

的股权。朱质冰、朱质颖承诺：上海纯真年代在 2014、2015、2016、2017 年实现

的净利润分别不低于 1,500 万、2,500 万、3,000 万和 4,000 万元。公司已按照合同

约定支付了 9,800 万元；前述增资行为已办理完毕工商变更登记，公司持有纯真年

代 70%的股权。2015 年度，纯真年代实现业绩-282.91 万元，需向公司补偿 2,782.91

万元。

3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、其他重大关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无其他重大关联交易。

十七、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保

□ 适用 √ 不适用

37

美盛文化创意股份有限公司 2015 年年度报告全文

公司报告期不存在担保情况。

3、委托他人进行现金资产管理情况

（1）委托理财情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在委托理财。

（2）委托贷款情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在委托贷款。

4、其他重大合同

√ 适用 □ 不适用

合同涉 合同涉

及资产 及资产

评估机 评估基 截至报

合同订 合同订 的账面 的评估 交易价

合同标 合同签 构名称 准日 定价原 是否关 关联关 告期末 披露日 披露索

立公司 立对方 价值 价值 格（万

的 订日期 （如 （如 则 联交易 系 的执行 期 引

方名称 名称 （万 （万 元）

有） 有） 情况

元）（如 元）（如

有） 有）

上海纯

真年代

美盛文 美盛控 坤元资

影视投 2015 年 2015 年 2015 年

化创意 股集团 13,094. 13,248. 产评估 评估及 控股股

资有限 12 月 09 月 12,000 是 完成 11 月 04

股份有 有限公 09 45 有限公 协商 东

公司 03 日 30 日 日

限公司 司 司

70%的

股权

十八、其他重大事项的说明

√ 适用 □ 不适用

1. 非公开发行股票

公司于2015年11月3日和2016年2月3日分别召开第二届董事会第二十二次会议和第二届董事会第二十六次会议，于2015

年11月20日召开2015年第一次临时股东大会，审议通过了本次非公开发行相关事宜的各项议案。

本次发行对象为赵小强先生，新余乐活投资管理中心（普通合伙），新余天游投资管理中心（普通合伙）及其他投资者，

合计不超过10名特定投资者。赵小强先生认购金额不低于100,000.00万元，新余乐活认购金额8550.00万元，新余天游认购金

额7824.96万元，其余金额由特定投资者认购。

本次非公开发行A股的定价基准日为本次非公开发行的发行期首日，股票发行价格不低于定价基准日前20个交易日的交

易均价的90%。

38

美盛文化创意股份有限公司 2015 年年度报告全文

本次非公开发行数量不超过9,000万股（含本数），本次非公开发行股票募集资金总额不超过人民币303,031.22万元，扣

除发行费用后的募集资金净额将投资于以下项目：

单位：万元

序号 项目名称 项目投资总额 拟投入募集资金总额

1 IP文化生态圈项目 210,000.00 210,000.00

2 收购真趣网络100%股权 93,031.22 93,031.22

合计 303,031.22 303,031.22

十九、公司子公司重大事项

□ 适用 √ 不适用

二十、社会责任情况

□ 适用 √ 不适用

二十一、公司债券相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券

否

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美盛文化创意股份有限公司 2015 年年度报告全文

第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后

公积金转

数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例

股

136,290,0 34,600,00 136,290,0 -220,657, -49,767,6 86,522,40

一、有限售条件股份 66.26% 19.40%

00 0 00 600 00 0

136,290,0 34,600,00 136,290,0 -220,657, -49,767,6 86,522,40

3、其他内资持股 66.26% 19.40%

00 0 00 600 00 0

110,187,0 110,187,0 -220,374, -101,187,

其中：境内法人持股 53.57% 9,000,000 9,000,000 2.02%

00 00 000 000

26,103,00 25,600,00 26,103,00 51,419,40 77,522,40

境内自然人持股 12.69% -283,600 17.38%

0 0 0 0 0

69,410,00 69,410,00 220,657,6 290,067,6 359,477,6

二、无限售条件股份 33.74% 80.60%

0 0 00 00 00

69,410,00 69,410,00 220,657,6 290,067,6 359,477,6

1、人民币普通股 33.74% 80.60%

0 0 00 00 00

205,700,0 34,600,00 205,700,0 240,300,0 446,000,0

三、股份总数 100.00% 100.00%

00 0 00 00 00

股份变动的原因

√ 适用 □ 不适用

1、本公司2014年年度权益分派方案包括以公司总股本205,700,000股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增10股。

2、本公司首发限售股272,580,000股于2015年9月14日解除限售条件并且上市流通。

3、赵小强个人51,584,000股为高管锁定股，郭瑞个人338,400股为高管锁定股，高管锁定股共计51,922,400股。

4、公司于2015年7月9日非公开发行股票34,600,000股。

股份变动的批准情况

√ 适用 □ 不适用

1、2014年度利润分配方案已于2015年3月3日经公司2014年度股东大会以现场表决方式审议通过。

2、公司已于2015年9月11日进行提示性公告，首发限售股272,580,000股于2015年9月14日解除限售条件并且上市流通。

3、2015年6月8日，公司收到中国证券监督管理委员会对公司本次非公开发行股票申请的核准批文。

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美盛文化创意股份有限公司 2015 年年度报告全文

股份变动的过户情况

√ 适用 □ 不适用

1、2014年度利润分配方案以公司总股本205,700,000股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增10股，本次权益分派股

权登记日为2015年3月16日。

2、首发限售股272,580,000股于2015年9月14日解除限售条件并且上市流通。

3、非公开发行股票34,600,000股已于2015年7月9日上市。

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

√ 适用 □ 不适用

2014年度利润分配方案以公司总股本205,700,000股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增10股，2015年7月非公开发

行股票34,600,000股。总股本增加240,300,000股，导致基本每股收益和稀释每股收益降低0.32元。

2014年度利润分配方案以公司总股本205,700,000股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增10股，导致每股净资产减少；

2015年7月非公开发行股票34,600,000股，募集资金总额358,893,915.80元,导致每股净资产增加。

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

2、限售股份变动情况

√ 适用 □ 不适用

单位：股

本期解除限售股 本期增加限售股

股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期

数 数

首发后限售股于

2018 年 7 月 9 日

首发后限售股、 解除限售，高管

赵小强 26,103,000 52,206,000 75,184,000 75,184,000

高管锁定股 锁定股于 2018 年

9 月 11 日解除限

售

首发后限售股于

2018 年 7 月 9 日

首发后限售股、 解除限售，高管

郭瑞 0 0 2,338,400 2,338,400

高管锁定股 锁定股于 2018 年

11 月 6 日解除限

售

2018 年 7 月 9 日

杭州比因美特卡

0 0 9,000,000 9,000,000 首发后限售股 解除限售

通影视有限公司

9,000,000 股

合计 26,103,000 52,206,000 86,522,400 86,522,400 -- --

41

美盛文化创意股份有限公司 2015 年年度报告全文

二、证券发行与上市情况

1、报告期内证券发行（不含优先股）情况

√ 适用 □ 不适用

股票及其衍生证 发行价格（或利 获准上市交易

发行日期 发行数量 上市日期 交易终止日期

券名称 率） 数量

股票类

人民币普通股（A 2015 年 07 月 09 2015 年 07 月 09

10.595 34,600,000 34,600,000

股） 日 日

可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类

其他衍生证券类

报告期内证券发行（不含优先股）情况的说明

1、发行证券的类型：本次发行的证券类型为人民币普通股（A股）。

2、发行数量：本次发行股票数量为3,460.00万股。

3、发行证券面值：本次发行的股票每股面值为人民币1.00元。

4、发行价格：本次非公开发行的定价基准日为第二届董事会第十五次会议决议公告日，发行价格不低于定价基准日前二十

个交易日股票交易均价的90%，即发行价格为21.29元/股。公司2014年度权益分派方案实施后，本次非公开发行价格调整为

10.595元/股。

5、募集资金量：本次发行募集资金总额为36,658.70万元，扣除发行费用769.31万元，本次发行募集资金净额为35,889.39万

元。

2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

√ 适用 □ 不适用

1、2014年6月，资本公积金转增股本

2014年5月6日，经公司2013年度股东大会审议通过，以公司总股本9,350万股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转

增 12股，共计11,220万股，并于2014年5月19日实施完毕，实施后美盛文化总股本由9,350万股增至20,570万股。

2、2015年3月，资本公积转增股本

2015年3月3日，经公司2014年度股东大会审议通过，以公司总股本20,570万股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转

增 10股，共计20,570万股，并于2015年3月17日实施完毕，实施后美盛文化总股本由20,570万股增至41,140万股。

3、2015年7月，非公开发行股票

经中国证监会于2015年6月8日下发《关于核准美盛文化创意股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可【2015】1124

号文）核准，美盛文化非公开发行不超过 3,460万股新股，该次发行新增3,460万股的股份登记手续已于2015年7月1日在中国

证券登记结算有限公司深圳分公司办理完毕，并由中国证券登记结算有限公司深圳分公司出具了证券登记证明，该次非公开

发行前公司总股本为 41,140万股，发行后公司总股本增至44,600万股。

截至本报告期末，公司股权结构如下：

序号 股东名称 持股数额（万股） 持股比例（%）

1 美盛控股 19,080.60 42.78

2 赵小强 7,580.60 17.00

3 宏盛投资 2,956.80 6.63

42

美盛文化创意股份有限公司 2015 年年度报告全文

4 其他股东 14,982.00 33.59

合计 44,600.00 100.00

3、现存的内部职工股情况

□ 适用 √ 不适用

三、股东和实际控制人情况

1、公司股东数量及持股情况

单位：股

年度报告披露

报告期末表决

年度报告披露 日前上一月末

权恢复的优先

报告期末普通 日前上一月末 表决权恢复的

20,568 21,753 股股东总数 0 0

股股东总数 普通股股东总 优先股股东总

（如有）（参见

数 数（如有）（参

注 8）

见注 8）

持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况

报告期内 持有有限 持有无限 质押或冻结情况

报告期末

股东名称 股东性质 持股比例 增减变动 售条件的 售条件的

持股数量 股份状态 数量

情况 股份数量 股份数量

美盛控股集团有 190,806,0 190,806,0

境内非国有法人 42.78% 95,403,0 质押 145,410,000

限公司 00 00

75,806,00 75,184,00

赵小强 境内自然人 17.00% 49,703,0 622,000

0 0

新昌县宏盛投资 29,568,00 29,568,00

境内非国有法人 6.63% 14,784,0

有限公司 0 0

杭州比因美特卡 9,000,000

境内非国有法人 2.02% 9,000,000 9,000,000

通影视有限公司

中国农业银行股

份有限公司－中

其他 1.35% 6,000,000 6,000,000 6,000,000

邮核心成长混合

型证券投资基金

全国社保基金一

其他 0.95% 4,235,008 4,235,008 4,235,008

零九组合

全国社保基金一

其他 0.83% 3,715,617 3,715,617 3,715,617

一六组合

中信银行股份有 其他 0.73% 3,262,582 3,262,582 3,262,582

43

美盛文化创意股份有限公司 2015 年年度报告全文

限公司－中银智

能制造股票型证

券投资基金

2,451,200

郭瑞 境内自然人 0.55% 2,451,200 2,338,400 112,800

中国工商银行－

易方达价值成长

其他 0.54% 2,394,829 2,394,829 2,394,829

混合型证券投资

基金

上述股东关联关系或一致行动的说 赵小强为美盛控股集团有限公司和新昌县宏盛投资有限公司的实际控制人，未知其他

明 股东是否有关联关系。

前 10 名无限售条件股东持股情况

股份种类

股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量

股份种类 数量

美盛控股集团有限公司 190,806,000 人民币普通股 190,806,000

新昌县宏盛投资有限公司 29,568,000 人民币普通股 29,568,000

中国农业银行股份有限公司－中邮

6,000,000 人民币普通股 6,000,000

核心成长混合型证券投资基金

全国社保基金一零九组合 4,235,008 人民币普通股 4,235,008

全国社保基金一一六组合 3,715,617 人民币普通股 3,715,617

中信银行股份有限公司－中银智能

3,262,582 人民币普通股 3,262,582

制造股票型证券投资基金

中国工商银行－易方达价值成长混

2,394,829 人民币普通股 2,394,829

合型证券投资基金

汇添富基金－建设银行－中国人寿

－中国人寿委托汇添富基金公司股 2,360,790 人民币普通股 2,360,790

票型组合

交通银行－华安宝利配置证券投资

2,280,768 人民币普通股 2,280,768

基金

中国建设银行股份有限公司－富国

2,000,000 人民币普通股 2,000,000

中小盘精选混合型证券投资基金

前 10 名无限售流通股股东之间，以

及前 10 名无限售流通股股东和前 10 赵小强为美盛控股集团有限公司和新昌县宏盛投资有限公司的实际控制人，未知其他

名股东之间关联关系或一致行动的 股东是否有关联关系。

说明

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□ 是 √ 否

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

44

美盛文化创意股份有限公司 2015 年年度报告全文

2、公司控股股东情况

控股股东性质：自然人控股

控股股东类型：法人

法定代表人/单位负责

控股股东名称 成立日期 组织机构代码 主要经营业务

人

实业投资、投资管理、

美盛控股集团有限公司 赵小强 2007 年 10 月 26 日 668325905

投资咨询。

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期控股股东未发生变更。

3、公司实际控制人情况

实际控制人性质：境内自然人

实际控制人类型：自然人

实际控制人姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权

赵小强 中国 否

主要职业及职务 详见第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况之任职情况。

过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 无

实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□ 适用 √ 不适用

4、其他持股在 10%以上的法人股东

□ 适用 √ 不适用

45

美盛文化创意股份有限公司 2015 年年度报告全文

5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况

√ 适用 □ 不适用

2015年7月9日非公开发行3,460.00万股人民币普通股股份的发行情况如下：

1、发行股票的类型及面值：人民币普通股，每股面值1元

2、发行数量：3,460.00万股

3、发行对象：

发行对象 配售数量

（万股）

赵小强 2,360.00

郭瑞 200.00

杭州比因美特卡通影视有限公司 900.00

合计 3,460.00

4、发行对象： 锁定期安排：本次发行的3家认购对象——赵小强、郭瑞、杭州比因美特卡通影视有限公司认购的股票，

自本次非公开发行新增股份上市首日起，三十六个月内不得上市交易或转让。

46

美盛文化创意股份有限公司 2015 年年度报告全文

第七节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在优先股。

47

美盛文化创意股份有限公司 2015 年年度报告全文

第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

本期增持 本期减持

任期起始 任期终止 期初持股 其他增减 期末持股

姓名 职务 任职状态 性别 年龄 股份数量 股份数量

日期 日期 数（股） 变动（股）数（股）

（股） （股）

2013 年 2016 年

26,103,00 23,600,00 26,103,00 75,806,00

赵小强 董事 现任 男 49 04 月 18 04 月 18 0

0 0 0 0

日 日

2013 年 2016 年

董事、总

郭瑞 现任 男 37 04 月 18 04 月 18 0 2,451,200 0 0 2,451,200

经理

日 日

26,103,00 26,051,20 26,103,00 78,257,20

合计 -- -- -- -- -- -- 0

0 0 0 0

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

姓名 担任的职务 类型 日期 原因

三、任职情况

公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责

（一）现任董事的专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责

赵小强先生，1967年出生，中国国籍，无永久境外居留权。浙江大学EMBA，绍兴市第七届人大代表。赵小强先生1988

年开始个人创业；先后创办新昌县通利针织制衣厂、新昌泰盛织造有限公司、新昌美盛饰品有限公司、新昌县万盛进出口有

限公司、新昌美源工艺有限公司、浙江莱盛实业有限公司。赵小强先生曾被评为浙江省中小企业优秀企业家，是公司的主要

创立者之一、实际控制人，现任公司董事长。

石炜萍女士，1973年出生，中国国籍，无永久境外居留权，为公司主要创立者之一。石炜萍女士系赵小强先生之配偶，

现任公司董事。

郭瑞先生，1979年出生，中国国籍，无永久境外居留权。本科学历，毕业于上海交通大学国际金融专业。曾任职于上海

微创软件有限公司、明基逐鹿软件（苏州）有限公司、浙江新和成股份有限公司。现任公司董事、总经理、董事会秘书。

袁贤苗先生，1965年出生，中国国籍，无永久境外居留权。大专学历。曾任职于新昌丝绸服装股份有限公司。现任公司

董事、副总经理。

胡小平先生，1962年出生，中国国籍，无永久境外居留权。浙江大学经济系硕士研究生，高级国际商务师。历任杭州师

范大学讲师，浙江中大集团股份有限公司企管部主管，浙江中大期货经纪有限公司总经理。现任浙江物产中大元通集团股份

有限公司副总经理，浙江中大元通汽车云服务有限公司董事长，三维通信股份有限公司独立董事。现任公司独立董事。

舒敏先生，1962年出生，中国国籍，民盟盟员，无永久境外居留权。中南财经大学硕士学历，中国注册会计师，副教授。

1983年毕业于江西财经学院（现江西财经大学）会计系，获学士学位；1991年结业于中南财经大学会计系，获硕士学位。1983

年7月至1996年9月就职于江西财经学院，曾任会计系（现会计学院）财务管理教研室主任、会计系副主任、会计专业硕士研

48

美盛文化创意股份有限公司 2015 年年度报告全文

究生导师。1996年9月至今在浙江财经学院任教。现任公司独立董事。

傅争光先生，1966年出生，中国国籍，无永久境外居留权。上海交通大学学士学位。曾担任上海有线电视台信息频道、

财经频道制片人、责任编辑、财经记者；上海有线电视台总编室节目购销管理主管；上海文广新闻传媒集团影视剧中心制作

部、上海录像影视公司市场发展经理；上海畅想音像版权服务有限公司董事总经理；上海东方之星文化发展有限公司常务副

总经理。现任上海广电影视制作有限公司副总经理。现任公司独立董事。

（二）现任监事的专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责

赵风云女士，1980年出生，中国国籍，无永久境外居留权。本科学历，毕业于青岛科技大学英语专业。先后任职于东莞

晨光印刷有限公司、迪华商贸有限公司。现任公司监事、行政经理。

丁秀萍女士，1979年出生，中国国籍，无永久境外居留权，大专学历。曾任职于浙江莎美针织有限公司。现任公司监事、

生产部经理。

李学文先生，1961年出生，中国国籍，无永久境外居留权，高中学历。现任公司监事、荣盛文化董事长。

（三）现任高级管理人员的专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责

郭瑞先生，详见“（一）现任董事主要工作经历”相关内容。

袁贤苗先生，详见“（一）现任董事主要工作经历”相关内容。

全浩华女士，1970年出生，中国国籍，无永久境外居留权。本科学历，毕业于浙江广播电视大学。先后任职于嘉兴阳湖

制衣有限公司、浙江依爱夫纺织有限公司。2011年进入公司工作。现任公司副总经理。

熊旭锋先生，1979年出生，中国国籍，无永久境外居留权，本科学历，毕业于三峡大学工商管理专业。先后任职于浙江

五洲新春集团、浙江美力弹簧有限公司、浙江同星制冷有限公司。2012年进入公司工作。现任公司副总经理。

陈文女士，1952年出生，中国国籍，无永久境外居留权。复旦大学工商管理硕士，国家艺术系列一级编辑，全国三八红

旗手。原上海文广新闻传媒集团影视剧中心主任，上海炫动卡通卫视娱乐有限公司董事、常务副总裁，上海录像影视公司总

经理。现任中国动画学会常务理事，中国电视剧制片人协会常务理事，上海市数字内容产业促进中心理事，苏河当代艺术中

心执行董事。曾任公司独立董事。现任公司副总经理。

竺林芳女士，1979年出生，中国国籍，无永久境外居留权，本科学历，毕业于中南大学会计学专业，中级会计师。先后

任职于浙江万丰奥威汽轮股份有限公司、浙江华发茶业有限公司。2013年进入公司工作。现任公司财务总监。

在股东单位任职情况

在股东单位任职情况

√ 适用 □ 不适用

在股东单位 在股东单位是否

任职人员姓名 股东单位名称 任期起始日期 任期终止日期

担任的职务 领取报酬津贴

赵小强 美盛控股集团有限公司 执行董事 否

赵小强 新昌县宏盛投资有限公司 董事长 否

石炜萍 美盛控股集团有限公司 监事 否

石炜萍 新昌县宏盛投资有限公司 总经理 否

在其他单位任职情况

√ 适用 □ 不适用

在其他单位 在其他单位是否

任职人员姓名 其他单位名称 任期起始日期 任期终止日期

担任的职务 领取报酬津贴

赵小强 荣盛文化 董事 否

赵小强 香港美盛 董事 否

赵小强 缔顺科技 董事长 否

49

美盛文化创意股份有限公司 2015 年年度报告全文

赵小强 美盛动漫 执行董事 否

赵小强 万盛有限 经理 否

赵小强 美源饰品 执行董事 否

石炜萍 万盛有限 监事 否

郭瑞 荣盛文化 董事 否

郭瑞 美盛动漫 总经理 否

郭瑞 缔顺科技 董事 否

郭瑞 纯真年代 董事长 否

郭瑞 星梦工坊 董事 否

胡小平 浙江物产中大元通集团股份有限公司 副总经理 是

胡小平 浙江中大元通汽车云服务有限公司 董事长 是

舒敏 浙江财经学院 副教授 是

傅争光 上海广电影视制作有限公司 副总经理 是

董事长、总经

李学文 荣盛文化 是

理

陈文 中国动画学会 常务理事 否

陈文 中国电视剧制片人协会 常务理事 否

陈文 上海市数字内容产业促进中心 理事 否

陈文 苏河当代艺术中心 执行理事 否

陈文 星梦工坊 董事长 否

竺林芳 纯真年代 董事 否

竺林芳 浦发村镇银行 监事 否

公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况

□ 适用 √ 不适用

四、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况

公司董事、监事的报酬是根据公司章程规定和经营情况，由董事会、监事会提出议案，股东大会批准决定，公司总经理、

副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员的报酬由公司董事会薪酬与考核委员会提出议案，报董事会批准决定。报

告期，实际发放额的确定依据是根据公司总体发展战略和年度的经营目标、其在公司担任的职务以及行业平均标准，结合公

司的工资制度、考核办法而确定的。

公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况

单位：万元

从公司获得的税 是否在公司关联

姓名 职务 性别 年龄 任职状态

前报酬总额 方获取报酬

赵小强 董事长 男 49 现任 50.2 否

50

美盛文化创意股份有限公司 2015 年年度报告全文

石炜萍 董事 女 43 现任 20 否

董事、总经理、

郭瑞 男 37 现任 40 否

董事会秘书

袁贤苗 董事、副总经理 男 51 现任 16 否

胡小平 独立董事 男 54 现任 5否

舒敏 独立董事 男 54 现任 5否

傅争光 独立董事 男 50 现任 5否

赵风云 监事会主席 女 36 现任 25 否

丁秀萍 职工监事 女 37 现任 20 否

李学文 监事 男 56 现任 17 否

全浩华 副总经理 女 46 现任 40 否

熊旭锋 副总经理 男 37 现任 16.5 否

陈文 副总经理 女 64 现任 28.99 否

竺林芳 财务总监 女 37 现任 17 否

合计 -- -- -- -- 305.69 --

公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□ 适用 √ 不适用

五、公司员工情况

1、员工数量、专业构成及教育程度

母公司在职员工的数量（人） 1,139

主要子公司在职员工的数量（人） 303

在职员工的数量合计（人） 1,442

当期领取薪酬员工总人数（人） 1,442

母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0

专业构成

专业构成类别 专业构成人数（人）

生产人员 873

销售人员 85

技术人员 317

财务人员 28

行政人员 139

合计 1,442

教育程度

51

美盛文化创意股份有限公司 2015 年年度报告全文

教育程度类别 数量（人）

初中 827

高中 101

本科 501

研究生及以上 13

合计 1,442

2、薪酬政策

公司董事、监事的报酬是根据公司章程规定和经营情况，由董事会、监事会提出议案，股东大会批准决定，公司总经理、

副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员的报酬由公司董事会薪酬与考核委员会提出议案，报董事会批准决定。报

告期，实际发放额的确定依据是根据公司总体发展战略和年度的经营目标、其在公司担任的职务以及行业平均标准，结合公

司的工资制度、考核办法而确定的。

高级管理人员实行年薪制，根据行业薪酬水平，结合经营效益、岗位情况等因素确定。年终对高级管理人员履行职责情

况和年度实际业绩进行考评。2015年度公司未实行股权激励等事项。

3、培训计划

公司管理层高度重视特定工作岗位所需的用途能力水平的设定，以及对达到该水平所必需的知识和能力的要求。根据实

际工作的需要，针对不同岗位展开多种形式的后期培训教育，使员工都能胜任目前所处的工作岗位。

4、劳务外包情况

□ 适用 √ 不适用

52

美盛文化创意股份有限公司 2015 年年度报告全文

第九节 公司治理

一、公司治理的基本状况

报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《中

小板企业上市公司规范运作指引》及其他相关法律、法规的要求，不断完善公司治理结构，建立健全内部控制制度，不断加

强信息披露工作，积极开展投资者关系管理，不断提高公司治理水平。

截止报告期末，公司治理的实际状况基本符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件。

公司已建立的各项制度名称和公开信息披露情况：

公司已建立的制度 公开信息披露情况

董事、监事、高级管理人员及有关人员所持本公司股份 2012年9月19日，刊登于公司指定信息披露媒体巨潮资

及其变动管理制度（2012年9月） 讯网（www.cninfo.com.cn）。

内幕知情人管理制度（2012年9月）

接待特定对象直接沟通相关活动管理制度（2012年9月）

公司章程 2014年11月6日，刊登于公司指定信息披露媒体巨潮资

讯网（www.cninfo.com.cn）。

董事会各专门委员会工作细则 2010年2月6日，经公司第一届董事会第一次会议审议通

过。

总经理工作细则

董事会秘书工作细则

内部审计制度

募集资金专项存储及使用管理制度 2011年3月5日，经公司第一届董事会第六次会议审议通

过。

信息披露管理制度

远期外汇交易业务内控管理制度 2011年4月30日，经公司第一届董事会第七次会议审议

通过。

股东大会议事规则 2010年2月6日，经公司创立大会审议通过。2014年11

月5日，经公司2014年第二次临时股东大会审议通过修

监事会议事规则

改股东大会议事规则。

董事会议事规则

对外投资管理制度

独立董事工作制度

对外担保管理制度

1、关于股东与股东大会

公司严格遵守法律法规，按程序召集、召开股东大会。股东大会的召集、召开程序、出席股东大会的人员资格及股东大会的

表决程序均符合《公司法》、《公司章程》及其他法律法规的规定，能够确保全体股东尤其是中小股东享有平等地位，充分

行使自己的权利。报告期内召开的股东大会均由公司董事会召集召开，并邀请律师进行现场见证。

2、关于公司与控股股东

53

美盛文化创意股份有限公司 2015 年年度报告全文

公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东相互独立，公司董事会、监事会和内部机构独立运作，公司的重大

决策由股东大会依法做出，控股股东依法行使股东权利，没有超越公司股东大会直接或者间接干预公司的决策和经营活动行

为。本报告期内，不存在控股股东占用公司资金的现象，也不存在公司为控股股东及其子公司提供担保的行为。

3、关于董事与董事会

公司严格按照法律法规和《公司章程》规定选举董事：董事会目前人数7人，其中独立董事3人，人数和人员构成符合法律法

规和《公司章程》的要求。公司董事会设立了审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会和发展战略委员会，为董事会的

决策提供专业意见。公司全体董事能够依据《董事会议事规则》、《独立董事制度》等制度开展工作。公司三名独立董事在

工作中保持充分的独立性，认真审议各项议案，对有关事项发表了独立意见，切实维护了公司和中小股东的利益。

4、关于监事和监事会

公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异

□ 是 √ 否

公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。

二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况

公司自设立以来，严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和公司章程的要求规范运作，公司与控股股东在

业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，具有独立完整的自主经营能力。（一）业务独立情况，公司拥有完整的供

应、研发、生产和销售体系，具有独立面向市场自主经营的能力，独立开展业务，独立核算和决策，独立承担责任与风险。

（二）资产完整情况，公司与控股股东产权关系明晰，公司对所有资产有完全的控制支配权，不存在资产、资金被控股股东

占用而损害公司利益的情况。（三）人员独立情况，公司董事、监事、高级管理人员均严格按照《公司法》、《公司章程》

的有关规定产生，不存在在股东公司或下属企业兼任除董事、监事以外的执行职务的情况。（四）机构独立情况，公司拥有

独立完整的组织机构，建立健全了股东大会、董事会、监事会和总经理等相互约束的法人治理结构。不存在股东公司及其它

关联公司干预公司机构设置的情况。（五）财务独立情况，公司设有独立的财务会计部门和内部审计部门，建立了独立的会

计核算体系和规范的财务管理制度，独立进行财务决策。不存在与股东共用银行账户或者混合纳税现象。

三、同业竞争情况

□ 适用 √ 不适用

四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引

2015-013 2014 年度

股东大会决议公告。

2014 年度股东大会 年度股东大会 0.52% 2015 年 03 月 03 日 2015 年 03 月 04 日 巨潮资讯

（www.cninfo.com.

cn）

2015-072 2015 年第

2105 年第一届临时 一次临时股东大会

临时股东大会 0.57%

股东大会 决议公告。巨潮资讯

（www.cninfo.com.

54

美盛文化创意股份有限公司 2015 年年度报告全文

cn）

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用

五、报告期内独立董事履行职责的情况

1、独立董事出席董事会及股东大会的情况

独立董事出席董事会情况

本报告期应参加 以通讯方式参加 是否连续两次未

独立董事姓名 现场出席次数 委托出席次数 缺席次数

董事会次数 次数 亲自参加会议

胡小平 7 1 6 0 0否

舒敏 7 1 6 0 0否

傅争光 7 1 6 0 0否

独立董事列席股东大会次数 2

连续两次未亲自出席董事会的说明

2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况

独立董事对公司有关事项是否提出异议

□ 是 √ 否

报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。

3、独立董事履行职责的其他说明

独立董事对公司有关建议是否被采纳

√ 是 □ 否

独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明

2015年度，独立董事对公司进行了多次现场考察，了解公司的生产经营情况、内部控制和财务状况；与公司其他董事、

高管人员及相关工作人员保持密切联系，及时获悉公司各重大事项的进展情况，时刻关注外部环境及市场变化对公司的影响，

积极对公司经营管理提出建议。

六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况

报告期内，董事会下设专门委员会，各委员在报告期内恪尽职守、诚实守信地履行职责，积极参加董事会和股东大会，

召开相关会议，发挥各自的专业特长、技能和经验，积极地履行职责，切实维护公司及股东特别是社会公众股股东的权益。

55

美盛文化创意股份有限公司 2015 年年度报告全文

七、监事会工作情况

监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险

□ 是 √ 否

监事会对报告期内的监督事项无异议。

八、高级管理人员的考评及激励情况

高级管理人员实行年薪制，根据行业薪酬水平，结合经营效益、岗位情况等因素确定。年终对高级管理人员履行职责情

况和年度实际业绩进行考评。2014年度公司未实行股权激励等事项。

九、内部控制评价报告

1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

□ 是 √ 否

2、内控自我评价报告

内部控制评价报告全文披露日期 2016 年 04 月 23 日

内部控制评价报告全文披露索引 详见公司于 2016 年 4 月 23 日在巨潮资讯网披露的相关公告

纳入评价范围单位资产总额占公司合并

94.24%

财务报表资产总额的比例

纳入评价范围单位营业收入占公司合并

75.28%

财务报表营业收入的比例

缺陷认定标准

类别 财务报告 非财务报告

财务报告内部控制重大缺陷的迹象包 公司确定的非财务报告内部控制

括：①公司董事、监事和高级管理人员的 缺陷评价的定性标准以缺陷对业务流

舞弊行为；②公司更正已公布的财务报告；程有效性的影响程度、发生的可能性作

③注册会计师发现的却未被公司内部控制 判定，认定标准如下：①非财务报告内

识别的当期财务报告中的重大错报；④审 部控制的重大缺陷包括：缺陷发生的可

计委员会和审计部门对公司的对外财务报 能性高，会严重降低工作效率或效果、

告和财务报告内部控制监督无效。财务报 或严重加大效果的不确定性、或使之严

定性标准

告内部控制重要缺陷的迹象包括：①未依 重偏离预期目标。②非财务报告内部控

照公认会计准则选择和应用会计政策；② 制的重要缺陷包括：缺陷发生的可能性

未建立反舞弊程序和控制措施；③对于非 较高，会显著降低工作效率或效果、或

常规或特殊交易的账务处理没有建立相应 显著加大效果的不确定性、或使之显著

的控制机制或没有实施且没有相应的补偿 偏离预期目标。③非财务报告内部控制

性控制；④对于期末财务报告过程的控制 的一般缺陷包括：缺陷发生的可能性较

存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制 小，会降低工作效率或效果、或加大效

56

美盛文化创意股份有限公司 2015 年年度报告全文

的财务报表达到真实、完整的目标。财务 果的不确定性、或使之偏离预期目标。

报告内部控制一般缺陷的迹象包括：除上

述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺

陷。

1、重大缺陷：（1）错报金额≥资产总额的 1、重大缺陷：非财务报告内部控制缺

1%；（2）错报金额≥营业收入总额的 2%；陷导致的直接经济损失金额≥200 万。

2、重要缺陷：（1）资产总额的 0.5%≤错报 2、重要缺陷：100 万元≤非财务报告内

定量标准 金额<资产总额的 1%；（2）营业收入总额 部控制缺陷导致的直接经济损失<200

的 1%≤错报金额<营业收入总额的 2%； 万元。3、一般缺陷：非财务报告内部

3、一般缺陷：（1）错报金额<资产总额的 控制缺陷导致的直接经济损失金额

0.5%； 2）错报金额<营业收入总额的 1%。<100 万元。

财务报告重大缺陷数量（个） 0

非财务报告重大缺陷数量（个） 0

财务报告重要缺陷数量（个） 0

非财务报告重要缺陷数量（个） 0

十、内部控制审计报告或鉴证报告

不适用

57

美盛文化创意股份有限公司 2015 年年度报告全文

第十节 财务报告

一、审计报告

审计意见类型 标准无保留审计意见

审计报告签署日期 2016 年 04 月 22 日

审计机构名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙）

审计报告文号 天健审〔2016〕5178 号

注册会计师姓名 吕苏阳、卜刚军

审计报告正文

美盛文化创意股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的美盛文化创意股份有限公司（以下简称美盛文化公司）财务报表，包括2015年12月31日的合并及母公

司资产负债表，2015年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报

表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是美盛文化公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，

并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计

工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在

重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，

包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列

报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见审计工作还包括评价管理层选用会计

政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，美盛文化公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了美盛文化公司2015年12

月31日的合并及母公司财务状况，以及2015年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：

58

美盛文化创意股份有限公司 2015 年年度报告全文

中国杭州 中国注册会计师：

二〇一六年四月二十二日

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1、合并资产负债表

编制单位：美盛文化创意股份有限公司

2015 年 12 月 31 日

单位：元

项目 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 576,277,605.46 249,627,548.13

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当

7,723,488.68 20,117,601.26

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款 71,175,185.98 60,208,835.73

预付款项 8,348,920.67 13,900,707.88

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利

其他应收款 1,491,028.78 7,977,632.87

买入返售金融资产

存货 91,201,350.93 175,683,766.71

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 917,512.39 24,870,912.62

流动资产合计 757,135,092.89 552,387,005.20

非流动资产：

59

美盛文化创意股份有限公司 2015 年年度报告全文

发放贷款及垫款

可供出售金融资产 20,000,000.00 5,000,000.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 111,787,684.82 2,551,466.12

投资性房地产 34,486,457.32

固定资产 294,647,245.32 233,586,573.23

在建工程 32,265,637.60 53,901,144.63

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 24,095,271.92 23,959,188.68

开发支出 921,423.56

商誉 62,893,767.88 91,276,780.88

长期待摊费用 5,725,941.47 1,347,501.33

递延所得税资产 950,656.26 1,548,510.62

其他非流动资产 38,000,000.00

非流动资产合计 625,774,086.15 413,171,165.49

资产总计 1,382,909,179.04 965,558,170.69

流动负债：

短期借款

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当

52,450.00 3,013,804.78

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 60,661,529.50 60,068,472.50

预收款项 1,762,584.37 258,753.40

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 7,204,707.73 5,310,650.53

60

美盛文化创意股份有限公司 2015 年年度报告全文

应交税费 22,216,950.95 8,519,754.81

应付利息 445,261.48 319,397.12

应付股利

其他应付款 629,702.80 33,838,572.21

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 89,816,256.70

其他流动负债

流动负债合计 182,789,443.53 111,329,405.35

非流动负债：

长期借款 69,560,792.00

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款 16,175,399.21

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 23,349,413.07 16,321,402.76

递延所得税负债 6,133,652.40 8,029,400.32

其他非流动负债

非流动负债合计 29,483,065.47 110,086,994.29

负债合计 212,272,509.00 221,416,399.64

所有者权益：

股本 446,000,000.00 205,700,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 384,783,788.30 266,189,872.50

减：库存股

其他综合收益 -10,729,082.21 -4,012,131.97

61

美盛文化创意股份有限公司 2015 年年度报告全文

专项储备

盈余公积 38,660,143.75 28,991,065.07

一般风险准备

未分配利润 298,921,852.98 202,752,591.54

归属于母公司所有者权益合计 1,157,636,702.82 699,621,397.14

少数股东权益 12,999,967.22 44,520,373.91

所有者权益合计 1,170,636,670.04 744,141,771.05

负债和所有者权益总计 1,382,909,179.04 965,558,170.69

法定代表人：赵小强 主管会计工作负责人：竺林芳 会计机构负责人：石军龙

2、母公司资产负债表

单位：元

项目 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 478,011,320.21 176,194,054.60

以公允价值计量且其变动计入当

7,723,488.68 20,117,601.26

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款 67,971,219.55 51,937,625.75

预付款项 3,595,091.06 4,884,251.19

应收利息

应收股利

其他应收款 1,733,643.62 8,762,691.51

存货 41,888,691.08 39,036,520.58

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 20,000,380.88

流动资产合计 600,923,454.20 320,933,125.77

非流动资产：

可供出售金融资产 20,000,000.00 5,000,000.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 269,830,711.42 230,739,873.20

62

美盛文化创意股份有限公司 2015 年年度报告全文

投资性房地产 34,486,457.32

固定资产 290,898,706.09 231,451,535.71

在建工程 32,221,000.00 53,901,144.63

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 11,879,467.13 12,086,998.54

开发支出

商誉

长期待摊费用 3,772,583.01

递延所得税资产 1,174,045.22 1,580,633.22

其他非流动资产 38,000,000.00

非流动资产合计 702,262,970.19 534,760,185.30

资产总计 1,303,186,424.39 855,693,311.07

流动负债：

短期借款

以公允价值计量且其变动计入当

52,450.00 3,013,804.78

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 57,993,056.75 57,296,755.67

预收款项 1,055,797.30 173,999.78

应付职工薪酬 6,079,810.10 5,190,452.53

应交税费 20,105,002.90 6,493,182.85

应付利息

应付股利

其他应付款 10,037,346.99 18,309,715.91

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 95,323,464.04 90,477,911.52

非流动负债：

长期借款

63

美盛文化创意股份有限公司 2015 年年度报告全文

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 22,587,338.11 13,058,731.95

递延所得税负债 6,133,652.40 8,029,400.32

其他非流动负债

非流动负债合计 28,720,990.51 21,088,132.27

负债合计 124,044,454.55 111,566,043.79

所有者权益：

股本 446,000,000.00 205,700,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 418,535,532.41 299,941,616.61

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 38,660,143.75 28,991,065.07

未分配利润 275,946,293.68 209,494,585.60

所有者权益合计 1,179,141,969.84 744,127,267.28

负债和所有者权益总计 1,303,186,424.39 855,693,311.07

3、合并利润表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、营业总收入 408,101,150.30 455,996,687.08

其中：营业收入 408,101,150.30 455,996,687.08

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

64

美盛文化创意股份有限公司 2015 年年度报告全文

二、营业总成本 332,952,953.64 366,000,308.76

其中：营业成本 254,198,835.68 289,596,998.44

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 2,804,792.40 2,522,710.54

销售费用 15,857,948.52 13,569,135.35

管理费用 60,657,610.38 50,501,352.72

财务费用 -7,423,654.18 1,154,076.25

资产减值损失 6,857,420.84 8,656,035.46

加：公允价值变动收益（损失以

-9,432,757.80 14,550,446.48

“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填

70,623,885.46 10,133,917.62

列）

其中：对联营企业和合营企业

-2,000,595.96 -446,353.15

的投资收益

汇兑收益（损失以“-”号填

列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 136,339,324.32 114,680,742.42

加：营业外收入 27,967,009.23 20,661,896.01

其中：非流动资产处置利得 3,913.30

减：营业外支出 967,250.44 1,133,168.59

其中：非流动资产处置损失 13,543.55 11,285.47

四、利润总额（亏损总额以“－”号填

163,339,083.11 134,209,469.84

列）

减：所得税费用 36,185,901.55 36,098,816.38

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 127,153,181.56 98,110,653.46

归属于母公司所有者的净利润 126,408,340.12 97,125,358.48

少数股东损益 744,841.44 985,294.98

六、其他综合收益的税后净额 -6,999,584.31 -5,388,269.89

归属母公司所有者的其他综合收益

-6,716,950.24 -4,535,702.08

的税后净额

65

美盛文化创意股份有限公司 2015 年年度报告全文

（一）以后不能重分类进损益的其

他综合收益

1.重新计量设定受益计划净

负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不

能重分类进损益的其他综合收益中享

有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他

-6,716,950.24 -4,535,702.08

综合收益

1.权益法下在被投资单位以

后将重分类进损益的其他综合收益中 -142,440.14

享有的份额

2.可供出售金融资产公允价

值变动损益

3.持有至到期投资重分类为

可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效

部分

5.外币财务报表折算差额 -6,574,510.10 -4,535,702.08

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的

-282,634.07 -852,567.81

税后净额

七、综合收益总额 120,153,597.25 92,722,383.57

归属于母公司所有者的综合收益

119,691,389.88 92,589,656.40

总额

归属于少数股东的综合收益总额 462,207.37 132,727.17

八、每股收益：

（一）基本每股收益 0.29 0.24

（二）稀释每股收益 0.29 0.24

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：赵小强 主管会计工作负责人：竺林芳 会计机构负责人：石军龙

4、母公司利润表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、营业收入 307,199,604.92 385,767,931.98

66

美盛文化创意股份有限公司 2015 年年度报告全文

减：营业成本 213,162,347.93 254,826,135.11

营业税金及附加 2,416,068.13 2,337,453.17

销售费用 7,696,086.11 7,998,329.22

管理费用 35,407,006.14 30,370,340.73

财务费用 -7,916,311.48 24,332.47

资产减值损失 7,366,999.83 2,732,276.48

加：公允价值变动收益（损失以

-9,432,757.80 14,550,446.48

“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号

66,454,198.68 10,445,328.31

填列）

其中：对联营企业和合营企

-1,434,958.90

业的投资收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 106,088,849.14 112,474,839.59

加：营业外收入 25,438,943.12 18,408,243.84

其中：非流动资产处置利得

减：营业外支出 861,211.74 801,609.15

其中：非流动资产处置损失 239.32

三、利润总额（亏损总额以“－”号

130,666,580.52 130,081,474.28

填列）

减：所得税费用 33,975,793.76 33,139,158.57

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 96,690,786.76 96,942,315.71

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的

其他综合收益

1.重新计量设定受益计划

净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位

不能重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其

他综合收益

1.权益法下在被投资单位

以后将重分类进损益的其他综合收益

中享有的份额

2.可供出售金融资产公允

价值变动损益

3.持有至到期投资重分类

67

美盛文化创意股份有限公司 2015 年年度报告全文

为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有

效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 96,690,786.76 96,942,315.71

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 418,659,896.48 427,300,400.93

客户存款和同业存放款项净增加

额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加

额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 21,293,412.90 21,403,344.98

收到其他与经营活动有关的现金 29,419,388.84 28,978,160.69

经营活动现金流入小计 469,372,698.22 477,681,906.60

购买商品、接受劳务支付的现金 254,467,205.39 343,764,234.15

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加

额

68

美盛文化创意股份有限公司 2015 年年度报告全文

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现

93,330,772.82 78,334,724.35

金

支付的各项税费 32,670,262.31 37,933,279.06

支付其他与经营活动有关的现金 37,257,058.56 40,145,476.07

经营活动现金流出小计 417,725,299.08 500,177,713.63

经营活动产生的现金流量净额 51,647,399.14 -22,495,807.03

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 3,000,000.00

取得投资收益收到的现金 2,612,354.85 10,580,270.77

处置固定资产、无形资产和其他

252,700.00 20,447.46

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

118,889,337.96

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 75,117,601.26 287,803,711.99

投资活动现金流入小计 199,871,994.07 298,404,430.22

购建固定资产、无形资产和其他

90,398,573.27 70,494,682.29

长期资产支付的现金

投资支付的现金 126,250,000.00 23,009,139.00

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付

38,000,000.00 5,755,790.67

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 3,000,000.00

投资活动现金流出小计 254,648,573.27 102,259,611.96

投资活动产生的现金流量净额 -54,776,579.20 196,144,818.26

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 358,893,915.80

其中：子公司吸收少数股东投资

收到的现金

取得借款收到的现金

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 11,000,000.00 15,000,000.00

筹资活动现金流入小计 369,893,915.80 15,000,000.00

偿还债务支付的现金

69

美盛文化创意股份有限公司 2015 年年度报告全文

分配股利、利润或偿付利息支付

22,055,120.85 6,205,153.98

的现金

其中：子公司支付给少数股东的

股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金 18,268,370.64 26,393,000.00

筹资活动现金流出小计 40,323,491.49 32,598,153.98

筹资活动产生的现金流量净额 329,570,424.31 -17,598,153.98

四、汇率变动对现金及现金等价物的

208,813.08 -2,541,151.91

影响

五、现金及现金等价物净增加额 326,650,057.33 153,509,705.34

加：期初现金及现金等价物余额 249,627,548.13 96,117,842.79

六、期末现金及现金等价物余额 576,277,605.46 249,627,548.13

6、母公司现金流量表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 306,565,260.12 361,778,606.41

收到的税费返还 21,291,251.17 21,403,344.98

收到其他与经营活动有关的现金 28,895,085.13 19,535,837.92

经营活动现金流入小计 356,751,596.42 402,717,789.31

购买商品、接受劳务支付的现金 193,489,212.01 202,794,390.57

支付给职工以及为职工支付的现

59,147,311.39 58,039,747.47

金

支付的各项税费 28,644,849.80 34,381,991.85

支付其他与经营活动有关的现金 21,717,482.00 27,564,261.38

经营活动现金流出小计 302,998,855.20 322,780,391.27

经营活动产生的现金流量净额 53,752,741.22 79,937,398.04

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金 2,553,176.77 10,445,328.31

处置固定资产、无形资产和其他

19,611.65

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

122,468,379.55

的现金净额

70

美盛文化创意股份有限公司 2015 年年度报告全文

收到其他与投资活动有关的现金 75,117,601.26 255,990,000.00

投资活动现金流入小计 200,139,157.58 266,454,939.96

购建固定资产、无形资产和其他

82,807,989.62 68,834,383.15

长期资产支付的现金

投资支付的现金 120,000,000.00 20,000,000.00

取得子公司及其他营业单位支付

97,980,300.00 141,543,400.00

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 300,788,289.62 230,377,783.15

投资活动产生的现金流量净额 -100,649,132.04 36,077,156.81

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 358,893,915.80

取得借款收到的现金

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 9,500,000.00

筹资活动现金流入小计 368,393,915.80

偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付

20,570,000.00 4,675,000.00

的现金

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 20,570,000.00 4,675,000.00

筹资活动产生的现金流量净额 347,823,915.80 -4,675,000.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的

889,740.63 -226,671.88

影响

五、现金及现金等价物净增加额 301,817,265.61 111,112,882.97

加：期初现金及现金等价物余额 176,194,054.60 65,081,171.63

六、期末现金及现金等价物余额 478,011,320.21 176,194,054.60

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

本期

归属于母公司所有者权益 所有者

项目 少数股

其他权益工具 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合

股本 东权益

积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计

优先 永续 其他

71

美盛文化创意股份有限公司 2015 年年度报告全文

股 债

205,70

266,189 -4,012,1 28,991, 202,752 44,520, 744,141

一、上年期末余额 0,000.

,872.50 31.97 065.07 ,591.54 373.91 ,771.05

00

加：会计政策

变更

前期差

错更正

同一控

制下企业合并

其他

205,70

266,189 -4,012,1 28,991, 202,752 44,520, 744,141

二、本年期初余额 0,000.

,872.50 31.97 065.07 ,591.54 373.91 ,771.05

00

三、本期增减变动 240,30

118,593 -6,716,9 9,669,0 96,169, -31,520, 426,494

金额（减少以“－” 0,000.

,915.80 50.24 78.68 261.44 406.69 ,898.99

号填列） 00

（一）综合收益总 -6,716,9 126,408 462,207 120,153

额 50.24 ,340.12 .37 ,597.25

34,600

（二）所有者投入 324,293 -822,79 358,071

,000.0

和减少资本 ,915.80 3.18 ,122.62

0

34,600

1．股东投入的普 324,293 -822,79 358,071

,000.0

通股 ,915.80 3.18 ,122.62

0

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

9,669,0 -30,239, -20,570,

（三）利润分配

78.68 078.68 000.00

9,669,0 -9,669,0

1．提取盈余公积

78.68 78.68

2．提取一般风险

准备

3．对所有者（或 -20,570, -20,570,

股东）的分配 000.00 000.00

72

美盛文化创意股份有限公司 2015 年年度报告全文

4．其他

205,70 -205,70

（四）所有者权益

0,000. 0,000.0

内部结转

00 0

205,70 -205,70

1．资本公积转增

0,000. 0,000.0

资本（或股本）

00 0

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

-31,159, -31,159,

（六）其他

820.88 820.88

446,00 1,170,6

384,783 -10,729, 38,660, 298,921 12,999,

四、本期期末余额 0,000. 36,670.

,788.30 082.21 143.75 ,852.98 967.22

00 04

上期金额

单位：元

上期

归属于母公司所有者权益

所有者

项目 其他权益工具 少数股

资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合

股本 东权益

优先 永续 计

其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润

股 债

93,500

412,009 523,570 19,296, 119,996 16,962, 662,288

一、上年期末余额 ,000.0

,560.82 .11 833.50 ,464.63 304.64 ,733.70

0

加：会计政策

变更

前期差

错更正

同一控

制下企业合并

其他

二、本年期初余额 93,500 412,009 523,570 19,296, 119,996 16,962, 662,288

73

美盛文化创意股份有限公司 2015 年年度报告全文

,000.0 ,560.82 .11 833.50 ,464.63 304.64 ,733.70

0

三、本期增减变动 112,20 -145,81

-4,535,7 9,694,2 82,756, 27,558, 81,853,

金额（减少以“－” 0,000. 9,688.3

02.08 31.57 126.91 069.27 037.35

号填列） 00 2

（一）综合收益总 -4,535,7 97,125, 132,727 92,722,

额 02.08 358.48 .17 383.57

（二）所有者投入 -33,619, -33,619,

和减少资本 688.32 688.32

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

-33,619, -33,619,

4．其他

688.32 688.32

9,694,2 -14,369, -4,675,0

（三）利润分配

31.57 231.57 00.00

9,694,2 -9,694,2

1．提取盈余公积

31.57 31.57

2．提取一般风险

准备

3．对所有者（或 -4,675,0 -4,675,0

股东）的分配 00.00 00.00

4．其他

112,20 -112,20

（四）所有者权益

0,000. 0,000.0

内部结转

00 0

112,20 -112,20

1．资本公积转增

0,000. 0,000.0

资本（或股本）

00 0

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

74

美盛文化创意股份有限公司 2015 年年度报告全文

1．本期提取

2．本期使用

27,425, 27,425,

（六）其他

342.10 342.10

205,70

266,189 -4,012,1 28,991, 202,752 44,520, 744,141

四、本期期末余额 0,000.

,872.50 31.97 065.07 ,591.54 373.91 ,771.05

00

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

本期

项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权

股本 资本公积 专项储备 盈余公积

优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计

205,700, 299,941,6 28,991,06 209,494 744,127,2

一、上年期末余额

000.00 16.61 5.07 ,585.60 67.28

加：会计政策

变更

前期差

错更正

其他

205,700, 299,941,6 28,991,06 209,494 744,127,2

二、本年期初余额

000.00 16.61 5.07 ,585.60 67.28

三、本期增减变动

240,300, 118,593,9 9,669,078 66,451, 435,014,7

金额（减少以“－”

000.00 15.80 .68 708.08 02.56

号填列）

（一）综合收益总 96,690, 96,690,78

额 786.76 6.76

（二）所有者投入 34,600,0 324,293,9 358,893,9

和减少资本 00.00 15.80 15.80

1．股东投入的普 34,600,0 324,293,9 358,893,9

通股 00.00 15.80 15.80

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

75

美盛文化创意股份有限公司 2015 年年度报告全文

9,669,078 -30,239, -20,570,0

（三）利润分配

.68 078.68 00.00

9,669,078 -9,669,0

1．提取盈余公积

.68 78.68

2．对所有者（或 -20,570, -20,570,0

股东）的分配 000.00 00.00

3．其他

（四）所有者权益 205,700, -205,700,

内部结转 000.00 000.00

1．资本公积转增 205,700, -205,700,

资本（或股本） 000.00 000.00

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

446,000, 418,535,5 38,660,14 275,946 1,179,141

四、本期期末余额

000.00 32.41 3.75 ,293.68 ,969.84

上期金额

单位：元

上期

项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权

股本 资本公积 专项储备 盈余公积

优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计

93,500,0 412,141,6 19,296,83 126,921 651,859,9

一、上年期末余额

00.00 16.61 3.50 ,501.46 51.57

加：会计政策

变更

前期差

错更正

其他

93,500,0 412,141,6 19,296,83 126,921 651,859,9

二、本年期初余额

00.00 16.61 3.50 ,501.46 51.57

三、本期增减变动 112,200, -112,200, 9,694,231 82,573, 92,267,31

76

美盛文化创意股份有限公司 2015 年年度报告全文

金额（减少以“－” 000.00 000.00 .57 084.14 5.71

号填列）

（一）综合收益总 96,942, 96,942,31

额 315.71 5.71

（二）所有者投入

和减少资本

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

9,694,231 -14,369, -4,675,00

（三）利润分配

.57 231.57 0.00

9,694,231 -9,694,2

1．提取盈余公积

.57 31.57

2．对所有者（或 -4,675,0 -4,675,00

股东）的分配 00.00 0.00

3．其他

（四）所有者权益 112,200, -112,200,

内部结转 000.00 000.00

1．资本公积转增 112,200, -112,200,

资本（或股本） 000.00 000.00

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

205,700, 299,941,6 28,991,06 209,494 744,127,2

四、本期期末余额

000.00 16.61 5.07 ,585.60 67.28

77

美盛文化创意股份有限公司 2015 年年度报告全文

三、公司基本情况

美盛文化创意股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由原新昌美盛饰品有限公司以2009年12月31日为基准日整体

变更设立的股份有限公司，于2012年9月24日在浙江省工商行政管理局重新登记注册，总部位于浙江省绍兴市新昌县。公司

现持有注册号为330600400009081的营业执照，注册资本44,600万元，股份总数44,600万股（每股面值1元）。其中，有限售

条件的流通股份：A股86,522,400股；无限售条件的流通股份A股359,477,600股。公司股票已于2012年9月11日在深圳证券交

易所挂牌交易。

本公司属动漫服饰行业。涉足动漫原创、影视制作、动画制作、动漫衍生品研发生产和销售、媒体广告、网络游戏、手

机游戏、演艺等领域。

本财务报表业经公司2016年4月22日二届二十七次董事会批准对外报出。

本公司将上海纯真年代影视投资有限公司、杭州美盛游戏技术开发有限公司（原名浙江缔顺科技有限公司）、香港美

盛文化有限公司等11家子公司纳入本合并财务报表范围，部分子公司、联营企业全称及简称如下表所示，情况详见本财务报

表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。

子公司 公司简称

莱盛童话服饰（上海）有限公司 莱盛童话

杭州美盛动漫有限公司 美盛动漫

香港美盛文化有限公司 香港美盛

嵊州市美源饰品有限公司 美源饰品

杭州美盛游戏技术开发有限公司 美盛游戏

内蒙古荣盛文化传媒股份有限公司 荣盛文化

杭州星梦工坊文化创意有限公司 星梦工坊

上海纯真年代影视投资有限公司 纯真年代

杭州美盛电子商务有限公司 美盛电商

杭州美盛二次元文化发展有限公司 美盛二次元

杭州美盛爱彼文化发展有限公司 美盛爱彼

上海瑛麒动漫科技有限公司 瑛麒动漫

北京微媒互动科技有限公司 微媒互动

广州创幻数码科技有限公司 广州创幻

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

2、持续经营

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。

78

美盛文化创意股份有限公司 2015 年年度报告全文

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关

信息。

2、会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

采用人民币为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1. 同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照

被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，

调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本

小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价

值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计

入当期损益。

6、合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，

根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

79

美盛文化创意股份有限公司 2015 年年度报告全文

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

8、现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性

强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

1. 外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负

债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑

差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以

公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2. 外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他

项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折

算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

10、金融工具

1. 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和

在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金

融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和

在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。

2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计

量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的

金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：

(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能

可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、

公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以

公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将

以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第

13号——或有事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后

的余额。

金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1) 以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所

取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调

整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入

80

美盛文化创意股份有限公司 2015 年年度报告全文

投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与

账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该

金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。

3. 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权

上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保

留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；

(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产的账面价值；(2) 因

转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转

移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金

额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变

动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价

值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或

负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察

的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股

票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法

(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观

证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不

重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发

生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值

测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。

(3) 可供出售金融资产

1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：

① 债务人发生严重财务困难；

② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；

③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；

⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。

2）表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投

资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。

本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资

产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减

值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月（含

6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对

81

美盛文化创意股份有限公司 2015 年年度报告全文

于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，

判断该权益工具是否发生减值。

以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转

出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的

事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升

直接计入其他综合收益。

以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对

未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。

11、应收款项

（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

金额 100.00 万元以上（含）且占应收款项账面余额 10%以上

单项金额重大的判断依据或金额标准

的款项。

单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法

值的差额计提坏账准备。

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称 坏账准备计提方法

账龄组合 账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例

1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%

1－2 年 10.00% 10.00%

2－3 年 50.00% 50.00%

3 年以上 80.00% 80.00%

5 年以上 100.00% 100.00%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

其未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组

单项计提坏账准备的理由

合的未来现金流量现值存在显著差异。

坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价

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美盛文化创意股份有限公司 2015 年年度报告全文

值的差额计提坏账准备。

12、存货

1. 存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用

的材料和物料等。

2. 发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3. 存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。

直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净

值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的

销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合

同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

4. 存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

5. 低值易耗品和包装物的摊销方法

(1) 低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

(2) 包装物

按照一次转销法进行摊销。

6. 动漫、影视作品

(1) 公司动漫、影视作品按照实际成本进行初始计量。公司从事与境内外其他单位合作摄制影片业务的，按以下规定和

方法执行：公司负责摄制成本核算的，在收到合作方按合同约定预付的制片款项时，先通过“预收款项－预收制片款”科目进

行核算；当动漫、影视作品完成摄制结转入库时，再将该款项转作动漫、影视作品库存成本的备抵，并在结转销售成本时予

以冲抵。其他合作方负责摄制成本核算的，公司按合同约定支付合作方的制片款，先通过“预付款项－预付制片款”科目进行

核算，当动漫、影视作品完成摄制并收到其他合作方出具的经审计或双方确认的有关成本、费用结算凭据或报表时，按实际

结算金额将该款项转作动漫、影视作品库存成本。当动漫、影视作品完成摄制并取得《国产动画片播放许可证》、《电影片

公映许可证》或《电视剧发行许可证》时，结转至“存货—库存商品”。

(2) 发出存货采用个别计价法，自符合收入确认条件之日起，按以下方法和规定结转销售成本：

1) 一次性卖断国内全部著作权的，在确认收入时，将全部实际成本一次性结转销售成本。

2) 采用按票款、发行收入等分账结算方式，或采用多次、局部（特定院线或一定区域、一定时期内）将发行权、放映

权转让给部分电影院线（发行公司）或电视台等，且仍可继续向其他单位发行、销售的影视剧，一般在符合收入确认条件之

日起，在一定期限内（提供给电视台播映电视剧片可在不超过五年的期间内、动漫作品可在不超过三年的期间内、电影作品

可在不超过两年的期间内），采用计划收入比例法将其全部实际成本逐笔（期）结转销售成本。计划收入比例法具体的计算

原则和方法：从符合收入确认条件之日起，在各收入确认的期间内，以本期确认收入占预计总收入的比例为权数，计算确定

本期应结转的销售成本。即当期应结转的销售成本＝总成本×（当期收入÷预计总收入）。

13、划分为持有待售资产

14、长期股权投资

1. 共同控制、重要影响的判断

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美盛文化创意股份有限公司 2015 年年度报告全文

按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，

认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策

的制定，认定为重大影响。

2. 投资成本的确定

(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，

在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资

初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留

存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”

的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方

净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合

并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足

冲减的，调整留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关

会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成

本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行

会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，

公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等

的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产

生的其他综合收益除外。

(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取

得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重

组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资

成本。

3. 后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法

(1) 个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影

响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金

融资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

(2) 合并财务报表

1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之

间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与

剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差

额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时

转为当期投资收益。

2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置

84

美盛文化创意股份有限公司 2015 年年度报告全文

投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权

当期的损益。

15、投资性房地产

投资性房地产计量模式

成本法计量

折旧或摊销方法

1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提

折旧或进行摊销。

16、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资

产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

（2）折旧方法

类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率

房屋及建筑物 年限平均法 30 10.00% 3

机器设备 年限平均法 10 10.00% 9

运输工具 年限平均法 5 10.00% 18

办公设备 年限平均法 3-5 10.00% 18.00-33.33

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

17、在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用

状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，

先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

18、借款费用

1. 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其

他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2. 借款费用资本化期间

(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预

85

美盛文化创意股份有限公司 2015 年年度报告全文

定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的

资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3. 借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率

法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的

金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门

借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

19、生物资产

20、油气资产

21、无形资产

（1）计价方法、使用寿命、减值测试

1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无

法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

项 目 摊销年限(年)

土地使用权 50

办公软件 5

商标专利 5

游戏版权 5

（2）内部研究开发支出会计政策

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，

确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售

的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，

无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并

有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

22、长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、

油气资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合

并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组

或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

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美盛文化创意股份有限公司 2015 年年度报告全文

23、长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益

期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部

转入当期损益。

24、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产

成本。

(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定

受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划

义务的现值和当期服务成本；

2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一

项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益

计划净资产；

3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设

定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益

或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回

至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

（3）辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面

撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其

他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、

其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的

总净额计入当期损益或相关资产成本。

25、预计负债

1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该

义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

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2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账

面价值进行复核。

26、股份支付

27、优先股、永续债等其他金融工具

28、收入

1. 销售商品

销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认： 1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 2) 公司不再保

留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制； 3) 收入的金额能够可靠地计量； 4) 相关的

经济利益很可能流入； 5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

2. 提供劳务

提供劳务收入采用交付并验收合格后确认提供劳务的收入（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可

能流入、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量）。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经

发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发

生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。

3. 让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利

息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算

确定。

4. 动漫、影视作品收入的确认方法

在动漫、影视作品取得《国产动画片播放许可证》、《电视剧发行许可证》母带已经交付，且交易相关的经济利益很

可能流入本公司时确认。

动漫、影视作品授权形象收入在取得《国产动画片播放许可证》、《电视剧发行许可证》且交易相关的经济利益很可

能流入本公司，根据合同或者协议规定的时间、金额或收费方法确认收入。

5. 游戏版权收入

(1) 移动终端单机游戏

在收到电信运营商或服务商提供的计费账单并经公司相关部门核对结算金额后，确认为收入。

(2) 移动终端联网游戏、互联网页面游戏

公司官方网站上运营的自有网络游戏：道具收费模式下，在游戏玩家实际使用虚拟货币购买虚拟道具时确认收入。

公司官方网站上运营的合作网络游戏、公司与网络游戏平台合作运营的网络游戏：在取得合作方提供的按协议约定计

算并经双方核对无误的计费账单后，确认为收入。

29、政府补助

（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，

确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期

损益。

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（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间

的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直

接计入当期损益。

30、递延所得税资产/递延所得税负债

1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税

基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产

或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表

明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵

扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；

(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

31、租赁

（1）经营租赁的会计处理方法

公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，

直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化

并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

（2）融资租赁的会计处理方法

32、其他重要的会计政策和会计估计

33、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□ 适用 √ 不适用

（2）重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

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34、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种 计税依据 税率

增值税 销售货物或提供应税劳务 17%、3%、21%（荷兰公司）

营业税 应纳税营业额 5%

城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5%

企业所得税 应纳税所得额 25%、20%（荷兰公司）

从价计征的，按房产原值一次减除 30%

房产税 后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租 1.2%、12%

金收入的 12%计缴

教育费附加 应缴流转税税额 3%

地方教育附加 应缴流转税税额 2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称 所得税税率

荷兰公司 20.00%

香港美盛 16.50%

除上述以外的其他纳税主体 25.00%

2、税收优惠

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

库存现金 156,822.58 104,507.44

银行存款 570,388,745.60 248,960,589.22

其他货币资金 5,732,037.28 562,451.47

合计 576,277,605.46 249,627,548.13

其中：存放在境外的款项总额 23,315,101.04 18,418,085.12

其他说明

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2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

指定以公允价值计量且其变动计入当期

7,723,488.68 20,117,601.26

损益的金融资产

合计 7,723,488.68 20,117,601.26

其他说明：

公司将年末应收的业绩承诺补偿款7,723,488.68元确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，该补偿款

已于期后收回，详见本财务报告附注十三之说明。

3、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位： 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提比 账面价值 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例

例

按信用风险特征组

75,853,6 4,678,47 71,175,18 63,952, 3,744,054 60,208,835.

合计提坏账准备的 100.00% 6.17% 100.00% 5.85%

65.28 9.30 5.98 890.70 .97 73

应收账款

75,853,6 4,678,47 71,175,18 63,952, 3,744,054 60,208,835.

合计 100.00% 6.17% 100.00% 5.85%

65.28 9.30 5.98 890.70 .97 73

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计 74,244,684.90 3,712,234.25 5.00%

1至2年 139,334.26 13,933.43 10.00%

2至3年 751,123.29 375,561.65 50.00%

3至4年 41,911.90 33,529.52 80.00%

4至5年 666,952.38 533,561.90 80.00%

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5 年以上 9,658.55 9,658.55 100.00%

合计 75,853,665.28 4,678,479.30

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 991,370.86 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位： 元

单位名称 收回或转回金额 收回方式

（3）本期实际核销的应收账款情况

单位： 元

项目 核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位： 元

款项是否由关联交

单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

易产生

应收账款核销说明：

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

期末余额前5名的应收账款合计数为54,616,162.92元，占应收账款期末余额合计数的比例为72.00%，相应计提的坏账准

备合计数为2,730,808.15元。

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款

（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

4、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位： 元

账龄 期末余额 期初余额

92

美盛文化创意股份有限公司 2015 年年度报告全文

金额 比例 金额 比例

1 年以内 8,348,920.67 100.00% 13,731,902.55 98.79%

1至2年 168,805.33 1.21%

合计 8,348,920.67 -- 13,900,707.88 --

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

期末余额前5名的预付款项合计数为4,203,794.18元，占预付款项期末余额合计数的比例为50.35% 。

其他说明：

5、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

单位： 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提比 账面价值 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例

例

按信用风险特征组

1,860,49 369,464. 1,491,028 8,473,8 496,201.7 7,977,632.8

合计提坏账准备的 100.00% 19.86% 100.00% 5.86%

3.45 67 .78 34.61 4 7

其他应收款

1,860,49 369,464. 1,491,028 8,473,8 496,201.7 7,977,632.8

合计 100.00% 19.86% 100.00% 5.86%

3.45 67 .78 34.61 4 7

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计 923,293.45 46,164.67 5.00%

1至2年 422,000.00 42,200.00 10.00%

2至3年 450,200.00 225,100.00 50.00%

4至5年 45,000.00 36,000.00 80.00%

5 年以上 20,000.00 20,000.00 100.00%

93

美盛文化创意股份有限公司 2015 年年度报告全文

合计 1,860,493.45 369,464.67

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 117,737.07 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位： 元

单位名称 转回或收回金额 收回方式

（3）本期实际核销的其他应收款情况

单位： 元

项目 核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位： 元

款项是否由关联交

单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

易产生

其他应收款核销说明：

（4）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

押金保证金 1,021,600.00 1,285,750.00

备用金 738,893.45 840,263.67

应收暂付款 100,000.00

出口退税 6,347,820.94

合计 1,860,493.45 8,473,834.61

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

占其他应收款期末

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额

余额合计数的比例

94

美盛文化创意股份有限公司 2015 年年度报告全文

新昌县非税收入汇

保证金 439,500.00 2-3 年 21.33% 219,750.00

缴核算专户

新昌县财政局 保证金 387,000.00 1-2 年 18.78% 38,700.00

北京海迪菲文化传

应收暂付款 100,000.00 1 年以内 4.85% 5,000.00

播有限公司

俞亚莲 备用金 100,000.00 1 年以内 4.85% 5,000.00

许峰 备用金 90,975.40 1 年以内 4.89% 4,548.77

合计 -- 1,117,475.40 -- 60.05% 272,998.77

（6）涉及政府补助的应收款项

单位： 元

预计收取的时间、金额

单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄

及依据

（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

6、存货

（1）存货分类

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 9,302,596.05 9,302,596.05 10,344,186.29 10,344,186.29

在产品 24,073,524.00 24,073,524.00 23,207,995.72 23,207,995.72

库存商品 52,075,308.93 7,841,989.06 44,233,319.87 118,380,839.00 15,752,087.18 102,628,751.82

开发产品 11,342,395.79 11,342,395.79 39,502,832.88 39,502,832.88

发出商品 202,929.06 202,929.06

委托加工物资 2,046,586.16 2,046,586.16

合计 99,043,339.99 7,841,989.06 91,201,350.93 191,435,853.89 15,752,087.18 175,683,766.71

（2）存货跌价准备

单位： 元

95

美盛文化创意股份有限公司 2015 年年度报告全文

本期增加金额 本期减少金额

项目 期初余额 期末余额

计提 其他 转回或转销 其他

库存商品 15,752,087.18 7,311,986.54 598,111.58 7,841,989.06

合计 15,752,087.18 7,311,986.54 598,111.58 7,841,989.06

本期转销存货跌价准备的原因说明

公司销售产品，并相应转销原计提的存货跌价准备。

（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

单位： 元

项目 金额

其他说明：

7、其他流动资产

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

理财产品 3,000,000.00

珠江电影频道项目款 20,000,000.00

待抵扣增值税进项税额 917,512.39 429,760.05

预缴企业所得税 1,441,152.57

合计 917,512.39 24,870,912.62

其他说明：

8、可供出售金融资产

（1）可供出售金融资产情况

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

可供出售权益工具： 20,000,000.00 20,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00

按成本计量的 20,000,000.00 20,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00

合计 20,000,000.00 20,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00

96

美盛文化创意股份有限公司 2015 年年度报告全文

（2）期末按成本计量的可供出售金融资产

单位： 元

账面余额 减值准备 在被投资

被投资单 本期现金

单位持股

位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利

比例

浙江新昌

浦发村镇 5,000,000. 5,000,000.

5.00% 750,000.00

银行股份 00 00

有限公司

北京创新

工场创业

15,000,000 15,000,000

投资中心

.00 .00

（有限合

伙）

5,000,000. 15,000,000 20,000,000

合计 -- 750,000.00

00 .00 .00

（3）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明

单位： 元

可供出售权益工 公允价值相对于 持续下跌时间

投资成本 期末公允价值 已计提减值金额 未计提减值原因

具项目 成本的下跌幅度 （个月）

其他说明

2015年12月25日，公司与北京创新工场创业投资中心（有限合伙）达成协议，公司作为有限合伙人以5,000万元人民币

认购其发行的基金5,000万份，该基金规模不大于25亿元，截至2015年12月31日，公司已出资1,500万元。

9、长期股权投资

单位： 元

本期增减变动

被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备

期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额

位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额

收益调整 变动 准备

资损益 或利润

一、合营企业

二、联营企业

JAKKS

PACIFIC 2,551,466 -565,637. -142,440. 129,254.8 1,972,643

TRADIN .12 06 14 0 .72

G LTD

瑛麒动漫 45,000,00 -1,434,95 43,565,04

97

美盛文化创意股份有限公司 2015 年年度报告全文

0.00 8.90 1.10

6,250,000 6,250,000

广州创幻

.00 .00

60,000,00 60,000,00

微媒互动

0.00 0.00

2,551,466 111,250,0 -2,000,59 -142,440. 129,254.8 111,787,6

小计

.12 00.00 5.96 14 0 84.82

2,551,466 111,250,0 -2,000,59 -142,440. 129,254.8 111,787,6

合计

.12 00.00 5.96 14 0 84.82

其他说明

2015年9月12日，公司与瑛麒动漫及股东陈瑞福、林杰、瑞安市漫道文化传媒有限公司（以下简称瑞安文化）签订协议，

公司以500万元购买瑞安文化持有瑛麒动漫5.88%的股权，同时以4,000万元的价格认购瑛麒动漫新增32%的股权。本次投资

完成后，公司将持有瑞安文化36%的股权。

2015年11月23日，公司全资子公司美盛二次元与广州创幻及股东上海冠润创业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称上

海冠润）、陈坚、姚国栋签订协议，公司以250万元购买原上海冠润持有广州创幻7.1429%的股权，同时以1750万元的价格

认购广州创幻新增的30%股权。本次投资完成后，公司将持有广州创幻35%的股权。截至2015年12月31日，公司已累计支付

投资款625万元。

2015年12月30日，公司以6,000万元的价格认购微媒互动新增的15%股权。本次投资完成后，公司将持有微媒互动15%的

股权，截至2015年12月31日，公司已累计支付投资款6,000万元。股权变更手续于2016年1月28日办理完毕。

10、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计

一、账面原值

1.期初余额

2.本期增加金额 37,741,223.80 37,741,223.80

（1）外购

（2）存货\固定资产

37,741,223.80 37,741,223.80

\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

98

美盛文化创意股份有限公司 2015 年年度报告全文

4.期末余额 37,741,223.80 37,741,223.80

二、累计折旧和累计摊

销

1.期初余额

2.本期增加金额 3,254,766.48 3,254,766.48

（1）计提或摊销 1,132,236.72 1,132,236.72

（2）固定资产转入 2,122,529.76 2,122,529.76

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额 3,254,766.48 3,254,766.48

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 34,486,457.32 34,486,457.32

2.期初账面价值

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位： 元

项目 账面价值 未办妥产权证书原因

其他说明

99

美盛文化创意股份有限公司 2015 年年度报告全文

11、固定资产

（1）固定资产情况

单位： 元

项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 合计

一、账面原值：

1.期初余额 239,151,661.61 13,533,231.52 7,366,626.21 12,329,018.05 272,380,537.39

2.本期增加金额 98,382,061.61 342,859.05 4,892,739.86 4,120,676.01 107,738,336.53

（1）购置 189,657.30 342,859.05 4,592,739.86 4,120,676.01 9,245,932.22

（2）在建工程

98,192,404.31 300,000.00 98,492,404.31

转入

（3）企业合并

增加

3.本期减少金额 37,741,223.80 38,178.66 396,081.00 614,424.06 38,789,907.52

（1）处置或报

38,178.66 396,081.00 376,430.02 810,689.68

废

( 2 ) 汇率

140,987.04 140,987.04

变动

（3）合并转

97,007.00 97,007.00

出

（4) 转入投资性房

37,741,223.80 37,741,223.80

地产

4.期末余额 299,792,499.42 13,837,911.91 11,863,285.07 15,835,270.00 341,328,966.40

二、累计折旧

1.期初余额 18,867,988.44 6,286,318.56 4,526,626.70 9,113,030.46 38,793,964.16

2.本期增加金额 6,240,534.61 1,220,463.27 1,675,461.88 1,406,421.48 10,542,881.24

（1）计提 6,240,534.61 1,220,463.27 1,675,461.88 1,406,421.48 10,542,881.24

3.本期减少金额 2,122,529.76 2,186.72 129,266.36 401,141.48 2,655,124.32

（1）处置或报

2,186.72 129,266.36 254,303.70 385,756.78

废

( 2 ) 汇率

127,593.57 127,593.57

变动

( 3 ) 合并

19,244.21 19,244.21

转出

100

美盛文化创意股份有限公司 2015 年年度报告全文

（4) 转入投资性房

2,122,529.76 2,122,529.76

地产

4.期末余额 22,985,993.29 7,504,595.11 6,072,822.22 10,118,310.46 46,681,721.08

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报

废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 276,806,506.13 6,333,316.80 5,790,462.85 5,716,959.54 294,647,245.32

2.期初账面价值 220,283,673.17 7,246,912.96 2,839,999.51 3,215,987.59 233,586,573.23

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位： 元

项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注

（3）通过融资租赁租入的固定资产情况

单位： 元

项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值

（4）通过经营租赁租出的固定资产

单位： 元

项目 期末账面价值

房屋及建筑物 68,489,864.20

小 计 68,489,864.20

（5）未办妥产权证书的固定资产情况

单位： 元

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

101

美盛文化创意股份有限公司 2015 年年度报告全文

动漫基地房产 141,994,068.98 正在办理

小 计 141,994,068.98

其他说明

12、在建工程

（1）在建工程情况

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

研发车间 19,099,879.63 19,099,879.63

购房款 34,382,370.00 34,382,370.00

研发车间室内装

22,646,000.00 22,646,000.00

修工程

创意产业体验厅 9,575,000.00 9,575,000.00

零星工程 44,637.60 44,637.60 418,895.00 418,895.00

合计 32,265,637.60 32,265,637.60 53,901,144.63 53,901,144.63

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位： 元

本期转 工程累 其中：本

本期其 利息资 本期利

项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来

预算数 他减少 本化累 息资本

称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源

金额 计金额 化率

额 比例 金额

44,000,0 8,844,45 8,844,45 募股资

6#厂房 96.29% 100.00

00.00 0.00 0.00 金

研发车 91,500,0 19,099,8 33,523,4 52,623,2 募股资

100.00% 100.00

间 00.00 79.63 00.50 80.13 金

研发车

间室内 22,646,0 22,646,0

其他

装修工 00.00 00.00

程

创意产

9,575,00 9,575,00

业体验 其他

0.00 0.00

厅

34,380,0 34,382,3 34,382,3

购房款 100.00% 100.00 其他

00.00 70.00 70.00

102

美盛文化创意股份有限公司 2015 年年度报告全文

零星工 418,895. 2,268,04 2,642,30 44,637.6

其他

程 00 6.78 4.18 0

169,880, 53,901,1 76,856,8 98,492,4 32,265,6

合计 -- -- --

000.00 44.63 97.28 04.31 37.60

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位： 元

项目 本期计提金额 计提原因

其他说明

公司建设的6#厂房已于2014年12月达到预定可使用状态，2014年转入固定资产金额为33,968,634.37元。2015年经决算

调整原值8,844,450.00元，并转入固定资产。

13、无形资产

（1）无形资产情况

单位： 元

项目 土地使用权 专利权 非专利技术 办公软件 商标专利 游戏版权 合计

一、账面原值

1.期初余

23,326,496.70 2,320,677.20 265,069.81 11,966,394.75 37,878,638.46

额

2.本期增

1,004,419.60 1,363,164.08 2,367,583.68

加金额

（1）购

1,004,419.60 1,363,164.08 2,367,583.68

置

（2）内

部研发

（3）企

业合并增加

3.本期减少

107,259.86 107,259.86

金额

（1）处

85,711.18 85,711.18

置

（2 ) 汇率变 21,548.68 21,548.68

动

4.期末余 23,326,496.70 3,217,836.94 265,069.81 13,329,558.83 40,138,962.28

103

美盛文化创意股份有限公司 2015 年年度报告全文

额

二、累计摊销

1.期初余

2,891,954.47 865,639.29 79,164.15 6,373,269.20 10,210,027.11

额

2.本期增

616,487.63 601,161.91 19,202.28 904,249.23 2,141,101.05

加金额

（1）计

616,487.63 601,161.91 19,202.28 904,249.23 2,141,101.05

提

3.本期减

16,860.47 16,860.47

少金额

（1）处

13,347.71 13,347.71

置

3,512.76 3,512.76

( 2 )汇率变动

4.期末余

3,508,442.10 1,449,940.73 98,366.43 7,277,518.43 12,334,267.69

额

三、减值准备

1.期初余

3,709,422.67 3,709,422.67

额

2.本期增

加金额

（1）计

提

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余

3,709,422.67 3,709,422.67

额

四、账面价值

1.期末账

19,818,054.60 1,767,896.21 166,703.38 2,342,617.73 24,095,271.92

面价值

2.期初账

20,434,542.23 1,455,037.91 185,905.66 1,883,702.88 23,959,188.68

面价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。

104

美盛文化创意股份有限公司 2015 年年度报告全文

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位： 元

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

其他说明：

14、开发支出

单位： 元

项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额

游戏版权 2,284,587.64 1,363,164.08 921,423.56

合计 2,284,587.64 1,363,164.08 921,423.56

其他说明

15、商誉

（1）商誉账面原值

单位： 元

被投资单位名称

或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

项

美盛游戏 9,551,471.73 9,551,471.73

荷兰公司 55,568,037.71 55,568,037.71

星梦工坊 9,876,030.45 9,876,030.45

纯真年代 22,399,225.95 22,399,225.95

合计 97,394,765.84 22,399,225.95 74,995,539.89

（2）商誉减值准备

单位： 元

被投资单位名称

或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

项

荷兰公司 6,117,984.96 1,254,284.17 7,372,269.13

星梦工坊 4,729,502.88 4,729,502.88

合计 6,117,984.96 5,983,787.05 12,101,772.01

说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：

1) 荷兰公司

105

美盛文化创意股份有限公司 2015 年年度报告全文

商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算。预计现金流量系根据荷兰公司批准的未来10年期现金流量预测

为基础测算，采用一年期贷款利率4.35%（2014年：5.60%）为折现率。

上述对可收回金额的预计表明商誉存在减值，公司本期增加确认商誉减值损失1,254,284.17元。

2) 美盛游戏

商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算。预计现金流量系根据美盛游戏批准的未来5年期现金流量预测为

基础测算，采用一年期贷款利率4.35%（2014年：5.60%）为折现率。

上述对可收回金额的预计表明商誉并未出现减值损失。

3) 星梦工坊

商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算。预计现金流量系根据星梦工坊批准的5年期现金流量预测为基础

测算，采用一年期贷款利率4.35%（2014年：5.60%）为折现率。

上述对可收回金额的预计表明商誉存在减值，本期确认商誉减值损失4,729,502.88元。

其他说明

本期减少系本期出售纯真年代全部股权相应转出。

16、长期待摊费用

单位： 元

项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额

装修费 579,824.34 3,772,583.01 316,745.94 121,551.75 3,914,109.66

剧目制作费 767,676.99 1,254,691.00 210,536.18 1,811,831.81

合计 1,347,501.33 5,027,274.01 527,282.12 121,551.75 5,725,941.47

其他说明

17、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产

资产减值准备 3,750,175.04 937,543.76 3,180,237.69 795,059.42

衍生金融负债公允价值

52,450.00 13,112.50 3,013,804.78 753,451.20

变动

合计 3,802,625.04 950,656.26 6,194,042.47 1,548,510.62

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债

106

美盛文化创意股份有限公司 2015 年年度报告全文

2014 年业绩承诺补偿 4,811,120.90 1,202,780.23

2015 年业绩承诺补偿 7,723,488.68 1,930,872.17 20,117,601.26 5,029,400.32

政府补助 12,000,000.00 3,000,000.00 12,000,000.00 3,000,000.00

合计 24,534,609.58 6,133,652.40 32,117,601.26 8,029,400.32

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位： 元

递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产

项目

期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额

递延所得税资产 950,656.26 1,548,510.62

递延所得税负债 6,133,652.40 8,029,400.32

（4）未确认递延所得税资产明细

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

可抵扣亏损 9,610,948.71 34,364,997.10

坏账准备 928,304.26 563,817.28

存货跌价准备 1,045,986.55 5,194,957.58

无形资产减值准备 3,709,422.67 3,709,422.67

合计 15,294,662.19 43,833,194.63

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位： 元

年份 期末金额 期初金额 备注

2015 年 24,716.37

2016 年 4,588,110.18

2017 年 4,268,327.53

2018 年 2,395,295.26 20,552,418.50

2019 年 2,353,578.06 4,931,424.52

2020 年 4,862,075.39

合计 9,610,948.71 34,364,997.10 --

其他说明：

107

美盛文化创意股份有限公司 2015 年年度报告全文

18、其他非流动资产

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

正在履行的对外投资 38,000,000.00

合计 38,000,000.00

其他说明：

2014年12月，公司与天津酷米网络科技有限责任公司（以下简称酷米网络）及其股东孔中、王虹宇、李竹、张海军、天

津英诺创业投资合伙企业（有限合伙）、北京酷米网络科技有限公司签订一揽子协议，公司以2,000万元向原股东北京酷米

网络科技有限公司收购其持有酷米网络24.17%的股权，并以2,200万元价格认购酷米网络新增21%的股权，投资总额为4,400

万元。本次投资完成后，公司将持有酷米网络40.10%的股权，并享有50.17%的表决权。

鉴于酷米网络运营所需资质依赖于李竹等控制的北京天天宽广网络科技有限公司（以下简称天天宽广）所拥有的《信息

网络传播视听节目许可证》等，因此，上述一揽子协议还约定：酷米网络应在规定时间内完成对天天宽广的收购并办妥股东

变更的工商变更登记，同时完成《信息网络传播视听节目许可证》的变更，否则本公司有权解除协议，要求退还已经支付的

全部股权转让款和增资款。

截至2015年12月31日，公司已累计支付投资款3,800万元，余额400万元尚未支付。因一揽子协议约定的酷米网络收购天

天宽广的工商变更登记手续于2016年1月25日才办理完毕，本年末公司收购酷米网络事项还存在不确定性，因此将支付的投

资款暂列其他非流动资产。

19、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

指定为以公允价值计量且其变动计入当

52,450.00 3,013,804.78

期损益的金融负债

合计 52,450.00 3,013,804.78

其他说明：

20、应付账款

（1）应付账款列示

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

原材料采购款 51,041,970.85 49,395,587.61

加工费 3,574,693.95 10,143,091.39

工程设备款 6,044,864.70 480,793.50

软件款 49,000.00

合计 60,661,529.50 60,068,472.50

108

美盛文化创意股份有限公司 2015 年年度报告全文

（2）账龄超过 1 年的重要应付账款

单位： 元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

其他说明：

21、预收款项

（1）预收款项列示

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

预收货款 1,055,797.30 201,753.40

预收制作费 512,943.39 57,000.00

游戏充值款 193,843.68

合计 1,762,584.37 258,753.40

（2）账龄超过 1 年的重要预收款项

单位： 元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况

单位： 元

项目 金额

其他说明：

22、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬 5,310,650.53 89,976,825.67 88,082,768.47 7,204,707.73

二、离职后福利-设定提

5,036,862.96 5,036,862.96

存计划

合计 5,310,650.53 95,013,688.63 93,119,631.43 7,204,707.73

109

美盛文化创意股份有限公司 2015 年年度报告全文

（2）短期薪酬列示

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、工资、奖金、津贴和

5,310,650.53 83,485,508.47 81,591,451.27 7,204,707.73

补贴

2、职工福利费 1,474,923.71 1,474,923.71

3、社会保险费 2,954,292.40 2,954,292.40

其中：医疗保险费 2,491,784.26 2,491,784.26

工伤保险费 277,329.40 277,329.40

生育保险费 185,178.74 185,178.74

4、住房公积金 1,899,925.00 1,899,925.00

5、工会经费和职工教育

162,176.09 162,176.09

经费

合计 5,310,650.53 89,976,825.67 88,082,768.47 7,204,707.73

（3）设定提存计划列示

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险 4,558,363.63 4,558,363.63

2、失业保险费 478,499.33 478,499.33

合计 5,036,862.96 5,036,862.96

其他说明：

23、应交税费

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

增值税 3,529,772.42 1,868,977.07

营业税 13,530.50 49,688.33

企业所得税 17,697,113.81 6,057,090.31

个人所得税 149,944.07 79,634.13

城市维护建设税 349,971.80 169,111.76

教育费附加 197,475.00 90,791.81

地方教育附加 131,650.00 59,861.22

房产税 68,038.81 75,584.35

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文化建设事业费 379.23

水利建设基金 62,484.59 51,211.73

印花税 16,969.95 17,424.87

合计 22,216,950.95 8,519,754.81

其他说明：

24、应付利息

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

分期付息到期还本的长期借款利息 445,261.48 319,397.12

合计 445,261.48 319,397.12

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位： 元

借款单位 逾期金额 逾期原因

其他说明：

25、其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

股权收购款 17,475,000.00

拆借款 15,000,000.00

押金保证金 191,986.00 71,810.01

其他 437,716.80 1,291,762.20

合计 629,702.80 33,838,572.21

（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款

单位： 元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

其他说明

26、一年内到期的非流动负债

单位： 元

111

美盛文化创意股份有限公司 2015 年年度报告全文

项目 期末余额 期初余额

一年内到期的长期借款 73,819,244.80

一年内到期的长期应付款 15,997,011.90

合计 89,816,256.70

其他说明：

27、长期借款

（1）长期借款分类

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

保证借款 69,560,792.00

合计 69,560,792.00

长期借款分类的说明：

贷款单位 借款 借款 币种 年利率 期末数 期初数

起始日 到期日 (%) 原币金额 折人民币金额 原币金额 折人民币金额

交通银行股份 2013/10/23 2016/10/23 美元 LIBOR 利 率 上 11,368,000.00 69,560,792.00

有限公司香港 浮1.8%

分行

小 计 11,368,000.00 69,560,792.00

其他说明，包括利率区间：

期末余额11,368,000.00美元折合人民币73,819,244.80元转列一年内到期的非流动负债。

28、长期应付款

（1）按款项性质列示长期应付款

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

S.B. Sevenum B.V. 16,991,778.38

减：未确认融资费用 816,379.17

合 计 16,175,399.21

其他说明：

根据2013年公司全资子公司香港美盛公司与S.B. Sevenum B.V.签订的《收购协议》，香港美盛以固定支付850万欧元和

浮动支付约232.50万欧元合计约1,082.50万欧元受让S.B. Sevenum B.V.持有荷兰公司85%的股权，此外公司将按照年利息率

3%以浮动支付部分为基数向S.B. Sevenum B.V.支付自交割日起至浮动部分实际支付日止的利息。其中浮动支付部分具体金

额视荷兰公司2014年-2016年三个会计年度（2013年4月1日至2016年3月31日）合计经调整的EBITDA（税息折旧及摊销前利

润）结算。香港美盛已于2013年10月23日支付股权转让款870万欧元，并办理了相应的财产权交接手续。公司预计届时很可

能向S.B. Sevenum B.V.支付浮动对价2,125,000.00欧元及其利息154,062.50欧元合计2,279,062.50欧元。公司将到期应支付金额

112

美盛文化创意股份有限公司 2015 年年度报告全文

与其现值之间的差异计入未确认融资费用，并在交割日至浮动部分实际支付日期间内平均摊销。

期末余额15,997,011.90元转列一年内到期的非流动负债。

29、递延收益

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

与资产相关的政府

政府补助 16,321,402.76 10,000,000.00 2,971,989.69 23,349,413.07

补助

合计 16,321,402.76 10,000,000.00 2,971,989.69 23,349,413.07 --

涉及政府补助的项目：

单位： 元

本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收

负债项目 期初余额 其他变动 期末余额

额 收入金额 益相关

动漫文化创意基

地（一期）建设 1,849,999.91 66,666.72 1,783,333.19 与资产相关

项目

动漫文化创意服

4,824,046.92 175,953.00 4,648,093.92 与资产相关

务平台建设项目

动漫服饰扩产项

642,487.43 23,083.44 619,403.99 与资产相关

目

动漫产业生产出

口基地及走出去 5,742,197.69 205,690.68 5,536,507.01 与资产相关

项目建设

动漫文化产品创

意设计中心建设 10,000,000.00 10,000,000.00 与资产相关

项目

《莫麟传奇之远

古神兽》动画片 1,247,321.41 997,857.24 249,464.17 与资产相关

制作补助

《爵士兔之永恒

之曲》动画片制 862,731.39 450,120.60 412,610.79 与资产相关

作补助

《坦坦小动员》

1,052,618.01 1,052,618.01 与资产相关

动画片制作补助

《鞋子也疯狂》

100,000.00 100,000.00 与资产相关

动画片制作补助

合计 16,321,402.76 10,000,000.00 2,971,989.69 23,349,413.07 --

其他说明：

113

美盛文化创意股份有限公司 2015 年年度报告全文

30、股本

单位：元

本次变动增减（+、—）

期初余额 期末余额

发行新股 送股 公积金转股 其他 小计

股份总数 205,700,000.00 34,600,000.00 205,700,000.00 240,300,000.00 446,000,000.00

其他说明：

2015年3月，经2014年度股东大会审议批准，以2014年期末总股本20,570万股为基数，向全体股东以资本公积每10股转

增10股，公积转增20,570万股，转增后总股本为41,140万股。本次变更业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出

其具《验资报告》（天健验〔2015〕84号）。

2015年6月，经中国证券监督管理委员会《关于核准美盛文化创意股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可〔2015〕

1124号）核准，公司获准向赵小强等三名发行对象非公开发行人民币普通股（A股）股票34,600,000股，每股面值1元，每股

发行价格为人民币10.595元。募集资金总额为人民币366,587,000.00元，减除发行费用人民币7,693,084.20元后，募集资金净

额为人民币358,893,915.80元，其中计入股本人民币34,600,000.00元，计入资本公积（股本溢价）人民币324,293,915.80元。

本次变更业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并其出具《验资报告》（天健验〔2015〕210号）。

31、资本公积

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

资本溢价（股本溢价） 261,887,229.47 324,293,915.80 205,700,000.00 380,481,145.27

其他资本公积 4,302,643.03 4,302,643.03

合计 266,189,872.50 324,293,915.80 205,700,000.00 384,783,788.30

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

资本公积变动详见本财务报告附注实收资本之说明。

32、其他综合收益

单位： 元

本期发生额

本期所得 减：前期计入 税后归属

项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额

税前发生 其他综合收益 于少数股

费用 于母公司

额 当期转入损益 东

二、以后将重分类进损益的其他综 -6,999,584. -6,716,950. -10,729,0

-4,012,131.97 -282,634.07

合收益 31 24 82.21

其中：权益法下在被投资单位以后

-142,440.

将重分类进损益的其他综合收益中 -142,440.14 -142,440.14

14

享有的份额

-6,857,144. -6,574,510. -10,586,6

外币财务报表折算差额 -4,012,131.97 -282,634.07

17 10 42.07

114

美盛文化创意股份有限公司 2015 年年度报告全文

-6,999,584. -6,716,950. -10,729,0

其他综合收益合计 -4,012,131.97 -282,634.07

31 24 82.21

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

33、盈余公积

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积 28,991,065.07 9,669,078.68 38,660,143.75

合计 28,991,065.07 9,669,078.68 38,660,143.75

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

34、未分配利润

单位： 元

项目 本期 上期

调整后期初未分配利润 202,752,591.54 119,996,464.63

加：本期归属于母公司所有者的净利润 126,408,340.12 97,125,358.48

减：提取法定盈余公积 9,669,078.68 9,694,231.57

应付普通股股利 20,570,000.00 4,675,000.00

期末未分配利润 298,921,852.98 202,752,591.54

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。

35、营业收入和营业成本

单位： 元

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 405,603,828.72 252,774,320.99 452,544,641.56 288,149,256.63

其他业务 2,497,321.58 1,424,514.69 3,452,045.52 1,447,741.81

合计 408,101,150.30 254,198,835.68 455,996,687.08 289,596,998.44

115

美盛文化创意股份有限公司 2015 年年度报告全文

36、营业税金及附加

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

营业税 67,995.83 47,220.11

城市维护建设税 1,395,063.97 1,249,567.85

教育费附加 804,855.56 735,953.37

地方教育附加 536,877.04 489,969.21

合计 2,804,792.40 2,522,710.54

其他说明：

37、销售费用

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

运费 4,048,220.09 6,650,210.95

职工薪酬 3,183,946.93 2,510,027.14

播映费 2,726,774.76

差旅费 1,804,005.01 1,701,613.11

检验费 1,197,764.83 1,238,299.54

电商费用 826,482.24

推广费 736,748.72

展览费 640,373.95 383,725.00

其他 693,631.99 1,085,259.61

合计 15,857,948.52 13,569,135.35

其他说明：

38、管理费用

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

职工薪酬 24,841,946.33 22,120,185.22

研发费用 8,836,774.03 5,360,267.33

办公费 6,652,847.02 6,903,276.05

固定资产折旧 3,851,858.77 2,903,948.00

差旅费 3,249,760.00 2,386,394.59

咨询费 3,033,736.14 3,434,626.09

116

美盛文化创意股份有限公司 2015 年年度报告全文

税金 2,724,820.56 1,793,984.06

业务招待费 2,594,009.48 2,544,889.16

无形资产摊销 774,905.67 551,615.42

其他 4,096,952.38 2,502,166.80

合计 60,657,610.38 50,501,352.72

其他说明：

39、财务费用

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

利息支出 2,253,477.03 1,775,216.88

减：利息收入 4,203,779.21 1,964,618.02

汇兑损益 -7,005,884.06 -524,737.91

手续费 1,532,532.06 1,868,215.30

合计 -7,423,654.18 1,154,076.25

其他说明：

主要是汇兑收益增加所致。

40、资产减值损失

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

一、坏账损失 873,633.79 1,988,303.60

十三、商誉减值损失 5,983,787.05 6,667,731.86

合计 6,857,420.84 8,656,035.46

其他说明：

41、公允价值变动收益

单位： 元

产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额

以公允价值计量且其变动计入当期损益

-20,117,601.26 20,117,601.26

的金融资产-2014 年度业绩承诺补偿

以公允价值计量且其变动计入当期损益

7,723,488.68

的金融资产-2015 年度业绩承诺补偿

衍生金融资产 -2,553,350.00

衍生金融负债 2,961,354.78 -3,013,804.78

117

美盛文化创意股份有限公司 2015 年年度报告全文

合计 -9,432,757.80 14,550,446.48

其他说明：

公司将年末应收的业绩承诺补偿款7,723,488.68元确认为公允价值变动收益，该补偿款已于期后收回，详见本财务报告

附注十三之说明。

本期已收到2014年度业绩承诺补偿款20,117,601.26元，并自公允价值变动收益转至投资收益。

42、投资收益

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

本期收到 2014 年度业绩承诺补偿自公允价

20,117,601.26

值变动收益转入

本期收到 2015 年度业绩承诺补偿 25,000,000.00

处置长期股权投资产生的投资收益[注] 24,894,525.31

珠江电影频道项目投资收益 1,773,584.80 2,000,000.00

权益法核算的长期股权投资收益 -2,000,595.96 -446,353.15

可供出售金融资产在持有期间的投资收益 750,000.00

处置衍生金融工具取得的投资收益 29,591.97 1,644,904.90

理财产品收益 59,178.08 6,935,365.87

合计 70,623,885.46 10,133,917.62

其他说明：

注：系处置子公司纯真年代在合并财务报表层面取得的收益。

43、营业外收入

单位： 元

计入当期非经常性损益的金

项目 本期发生额 上期发生额

额

非流动资产处置利得合计 3,913.30 3,913.30

其中：固定资产处置利得 3,913.30

政府补助 27,939,538.74 20,635,394.14 27,939,538.74

其他 23,557.19 26,501.87 23,557.19

合计 27,967,009.23 20,661,896.01 27,967,009.23

计入当期损益的政府补助：

单位： 元

补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/

补助项目 发放主体 发放原因 性质类型

响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关

递延收益转 2,971,989.69 1,760,419.14 与资产相关

118

美盛文化创意股份有限公司 2015 年年度报告全文

入

2015 年度文

化服务出口 7,600,000.00 与收益相关

配套补助

文化产业发 12,000,000.0

6,534,000.00 与收益相关

展专项补助 0

出口奖励 5,000,000.00 5,000,000.00 与收益相关

贷款贴息补

3,200,000.00 与资产相关

助

中央外经贸

发展专项进

口贴息、服务 800,000.00 90,000.00 与收益相关

外包和技术

出口补助

收购荷兰公

735,100.00 与收益相关

司股权补助

加快文化产

业发展补贴 600,000.00 与收益相关

收入

国家动漫品

牌建设和保 235,849.05 与收益相关

护扶持资金

融资奖励 100,000.00 与收益相关

亩均税收突

出企业财政 56,900.00 与收益相关

奖励

服务业龙头

50,000.00 与收益相关

企业贡献奖

新昌县自营

出口十强企 30,000.00 20,000.00 与收益相关

业奖励资金

岗位补贴 12,900.00 与收益相关

培训补助资

10,800.00 10,350.00 与收益相关

金

失业动态和

块状经济监 2,000.00 2,000.00 与收益相关

测经费补助

创新创业启

400,000.00 与收益相关

动资金及引

119

美盛文化创意股份有限公司 2015 年年度报告全文

才奖励

房租补贴 346,500.00 与收益相关

动漫产业专

145,000.00 与收益相关

项资金

发展外向型

经济财政奖 210,000.00 与收益相关

励

2012 年嘎纳

电视节及

2014 年第十

129,375.00 与收益相关

届杭州动漫

节展位费补

贴

儿童动漫剧

100,000.00 与收益相关

演出补贴

著名商标奖

100,000.00 与收益相关

励

2013 年法国

戛纳展展位 100,000.00 与收益相关

费补贴

杭州动漫企

业参展展位 87,250.00 与收益相关

费补贴

人才安家补

40,000.00 与收益相关

贴

动漫产业专

30,000.00 与收益相关

项资金

技术创新项

30,000.00 与收益相关

目补助

赴美国和哥

斯达黎加参

15,000.00 与收益相关

加经贸活动

补助

企业安全生

产标准化创 10,000.00 与收益相关

建奖励

境外展览费

9,500.00 与收益相关

补助

27,939,538.7 20,635,394.1

合计 -- -- -- -- -- --

4 4

120

美盛文化创意股份有限公司 2015 年年度报告全文

其他说明：

44、营业外支出

单位： 元

计入当期非经常性损益的金

项目 本期发生额 上期发生额

额

非流动资产处置损失合计 13,543.55 11,285.47 13,543.55

其中：固定资产处置损失 13,543.55 11,285.47 13,543.55

对外捐赠 560,000.00 560,000.00

水利建设基金 379,419.02 407,144.73

其他 14,287.87 714,738.39 14,287.87

合计 967,250.44 1,133,168.59 587,831.42

其他说明：

45、所得税费用

（1）所得税费用表

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

当期所得税费用 37,483,795.11 29,809,130.32

递延所得税费用 -1,297,893.56 6,289,686.06

合计 36,185,901.55 36,098,816.38

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位： 元

项目 本期发生额

利润总额 163,339,083.11

按法定/适用税率计算的所得税费用 40,834,770.78

子公司适用不同税率的影响 -312,851.98

调整以前期间所得税的影响 -48,154.15

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,825,472.32

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -7,179,862.91

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏

1,066,527.49

损的影响

所得税费用 36,185,901.55

121

美盛文化创意股份有限公司 2015 年年度报告全文

其他说明

46、其他综合收益

详见附注合并资产负债表项目注释之其他综合收益说明。。

47、现金流量表项目

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

单位及个人往来款 149,744.90 4,458,097.61

政府补助 24,967,549.05 22,533,375.00

银行活期存款利息 4,203,776.13 1,964,620.79

其他 98,318.76 22,067.29

合计 29,419,388.84 28,978,160.69

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

期间费用 35,318,628.74 29,950,533.23

捐赠支出及其他 560,000.00 162,800.00

单位及个人往来款 1,378,429.82 10,032,142.84

合计 37,257,058.56 40,145,476.07

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（3）收到的其他与投资活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

收到业绩承诺补偿款 45,117,601.26

与资产相关的政府补助 10,000,000.00

收回投资款 20,000,000.00 20,813,711.99

定期存款、银行理财到期收回 241,990,000.00

购房款退回 25,000,000.00

合计 75,117,601.26 287,803,711.99

122

美盛文化创意股份有限公司 2015 年年度报告全文

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

（4）支付的其他与投资活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

银行定期存款、购买理财产品 3,000,000.00

合计 3,000,000.00

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（5）收到的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

收到美盛控股集团有限公司财务资助 8,000,000.00 15,000,000.00

其他 3,000,000.00

合计 11,000,000.00 15,000,000.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

（6）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

收购美盛游戏少数股东股权 17,475,000.00 26,393,000.00

少数股东收回投资款 793,370.64

合计 18,268,370.64 26,393,000.00

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

48、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位： 元

补充资料 本期金额 上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --

净利润 127,153,181.56 98,110,653.46

加：资产减值准备 6,857,420.84 8,656,035.46

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生

11,675,117.96 9,658,442.62

物资产折旧

123

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无形资产摊销 2,141,101.05 1,732,221.63

长期待摊费用摊销 527,282.12 126,041.89

处置固定资产、无形资产和其他长期资产

9,630.25 11,285.47

的损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 9,432,757.80 -14,550,446.48

财务费用（收益以“－”号填列） -232,170.67 183,333.34

投资损失（收益以“－”号填列） -70,623,885.46 -10,133,917.62

递延所得税资产减少（增加以“－”号填

597,854.36 -1,101,376.76

列）

递延所得税负债增加（减少以“－”号填

-1,895,747.92 7,391,062.82

列）

存货的减少（增加以“－”号填列） -42,747,396.14 -120,650,792.76

经营性应收项目的减少（增加以“－”号

-1,394,683.08 -35,159,936.99

填列）

经营性应付项目的增加（减少以“－”号

10,146,936.47 33,231,586.89

填列）

经营活动产生的现金流量净额 51,647,399.14 -22,495,807.03

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活

-- --

动：

3．现金及现金等价物净变动情况： -- --

现金的期末余额 576,277,605.46 249,627,548.13

减：现金的期初余额 249,627,548.13 96,117,842.79

现金及现金等价物净增加额 326,650,057.33 153,509,705.34

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位： 元

金额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 38,000,000.00

其中： --

天津酷米网络科技有限责任公司 38,000,000.00

其中： --

其中： --

取得子公司支付的现金净额 38,000,000.00

其他说明：

124

美盛文化创意股份有限公司 2015 年年度报告全文

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位： 元

金额

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 120,000,000.00

其中： --

纯真年代 120,000,000.00

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 1,110,662.04

其中： --

纯真年代 1,110,662.04

其中： --

处置子公司收到的现金净额 118,889,337.96

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

一、现金 576,277,605.46 249,627,548.13

其中：库存现金 156,822.58 104,507.44

可随时用于支付的银行存款 570,388,745.60 248,960,589.22

可随时用于支付的其他货币资金 5,732,037.28 562,451.47

三、期末现金及现金等价物余额 576,277,605.46 249,627,548.13

其他说明：

49、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

50、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位： 元

项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额

其中：美元 1,185,282.41 6.4936 7,696,749.86

欧元 3,217,732.55 7.0952 22,830,455.99

港币 37,816.49 0.83778 31,681.90

125

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其中：美元 4,369,759.15 6.4936 28,375,468.02

欧元 1,230,073.00 7.0952 8,727,613.95

应付账款

其中：欧元 107,487.00 7.0952 762,641.76

应付利息

其中：港币 531,477.81 0.83778 445,261.48

其他应付款

其中：港币 19,000.00 0.83778 15,917.82

一年内到期的非流动负债

其中：美元 11,368,000.00 6.4936 73,819,244.80

欧元 2,279,062.50 7.0952 16,170,404.25

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择

依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

√ 适用 □ 不适用

本公司全资子公司香港美盛公司以港币为记账本位币。本公司控股孙公司荷兰公司以荷兰为主要经营地，以欧元为记

账本位币。

51、其他

八、合并范围的变更

1、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

√ 是 □ 否

单位： 元

处置价

丧失控 与原子

款与处 按照公

制权之 公司股

置投资 丧失控 丧失控 允价值

丧失控 日剩余 权投资

丧失控 对应的 制权之 制权之 重新计

丧失控 制权之 股权公 相关的

子公司 股权处 股权处 股权处 制权时 合并财 日剩余 日剩余 量剩余

制权的 日剩余 允价值 其他综

名称 置价款 置比例 置方式 点的确 务报表 股权的 股权的 股权产

时点 股权的 的确定 合收益

定依据 层面享 账面价 公允价 生的利

比例 方法及 转入投

有该子 值 值 得或损

主要假 资损益

公司净 失

设 的金额

资产份

126

美盛文化创意股份有限公司 2015 年年度报告全文

额的差

额

就股权

转让事

宜已达

2015 年

纯真年 12,000,0 成协议 24,894,5

70.00% 转让 12 月 01

代 00.00 且经股 25.31

日

东大会

审议通

过。

其他说明：

2015年11月，经公司第二届董事会第二十二次会议决议和2015年第一次临时股东大会审议，公司拟向公司控股股东美

盛控股转让公司持有纯真年代70.00%的股权，转让价款12,000万元，此次股权转让完成后公司不再持有纯真年代的股权。

根据坤元资产评估有限公司出具的《关于美盛文化创意股份有限公司拟进行股权转让涉及的上海纯真年代影视投资有

限公司股东全部权益价值评估项目资产评估报告》（坤元评报〔2015〕568号），评估基准日为2015年9月30日，评估方法为

资产基础法，纯真年代全部股东权益的评估价值为 13,248.45万元。考虑到纯真年代原股东对未来两年仍有7,000.00万元的业

绩承诺，故公司与美盛控股在评估价值的基础上，综合考虑业绩承诺的兑现风险、时间价值等因素，于2015年12月30日就该

股权转让事宜达成协议，转让价款为12,000万元，该款项已于2015年12月30日收到。此后，公司不再将纯真年代纳入合并范

围。

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

2、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

1. 合并范围增加

公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例

美盛电商 设立 2015年4月 20,000,000.00 100.00%

美盛二次元 设立 2015年11月 20,000,000.00 100.00%

美盛爱彼 设立 2015年11月

2. 合并范围减少

公司名称 股权处置方式 股权处置时点 处置日净资产 期初至处置日

净利润

莱盛童话 注销 2015年8月 -2,609,347.90 -18,531.20

荣盛文化 注销 2015年7月 3,291,172.73 -186,220.47

127

美盛文化创意股份有限公司 2015 年年度报告全文

3、其他

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

持股比例

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式

直接 间接

非同一控制下企

美盛游戏 杭州 杭州 游戏 100.00%

业合并

美盛电商 杭州 杭州 电子商务 100.00% 设立

美盛动漫 杭州 杭州 动漫 100.00% 设立

美盛香港 香港 香港 贸易 100.00% 设立

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位： 元

本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分

子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额

损益 派的股利

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位： 元

期末余额 期初余额

子公司

流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合

名称

产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计

单位： 元

本期发生额 上期发生额

子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现

营业收入 净利润 营业收入 净利润

额 金流量 额 金流量

其他说明：

128

美盛文化创意股份有限公司 2015 年年度报告全文

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

持股比例 对合营企业或联

合营企业或联营

主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会

企业名称 直接 间接

计处理方法

瑛麒动漫 上海 上海 漫画分发平台 36.00% 权益法核算

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要联营企业的主要财务信息

单位： 元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

流动资产 35,041,898.01

非流动资产 489,736.41

资产合计 35,531,634.42

流动负债 86,619.54

负债合计 86,619.54

归属于母公司股东权益 35,445,014.88

按持股比例计算的净资产份额 12,760,205.36

--商誉 30,804,835.74

对联营企业权益投资的账面价值 43,565,041.10

营业收入 1,569,180.93

净利润 -3,985,996.94

其他说明

（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位： 元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

129

美盛文化创意股份有限公司 2015 年年度报告全文

合营企业： -- --

下列各项按持股比例计算的合计数 -- --

联营企业： -- --

投资账面价值合计 1,972,643.72 2,551,466.12

下列各项按持股比例计算的合计数 -- --

--净利润 -565,637.06 -446,353.15

--其他综合收益 -142,440.14

--综合收益总额 -708,077.20 -446,353.15

其他说明

十、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股

东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，

建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批

准管理这些风险的政策，概括如下。

(一) 信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

1. 银行存款

本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

2. 应收款项

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户

进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2015

年12月31日，本公司具有特定信用风险集中，本公司应收账款的72.00%(2014年12月31日：73.25%)源于余额前五名客户。本

公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

(二) 流动风险

流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源

于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预

期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用股权融资、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融

资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资

本开支。

金融负债按剩余到期日分类

项 目 期末数

账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上

以公允价值计量且其变动计入当 52,450.00 52,450.00 52,450.00

期损益的金融负债

应付账款 60,661,529.50 60,661,529.50 60,661,529.50

130

美盛文化创意股份有限公司 2015 年年度报告全文

应付利息 445,261.48 445,261.48 445,261.48

其他应付款 629,702.80 629,702.80 629,702.80

一年内到期的非流动负债 89,816,256.70 91,143,000.93 91,143,000.93

长期借款

长期应付款

小 计 151,605,200.48 152,931,944.71 152,931,944.71

(续上表)

项 目 期初数

账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上

以公允价值计量且其变动 3,013,804.78 3,013,804.78 3,013,804.78

计入当期损益的金融负债

应付账款 60,068,472.50 60,068,472.50 60,068,472.50

应付利息 319,397.12 319,397.12 319,397.12

其他应付款 33,838,572.21 33,838,572.21 33,838,572.21

一年内到期的非流动负债

长期借款 69,560,792.00 72,096,700.23 72,096,700.23

长期应付款 16,175,399.21 16,991,778.38 16,991,778.38

小 计 182,976,437.82 186,328,725.22 97,240,246.61 89,088,478.61

(三) 市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险

和外汇风险。

1. 利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动

的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。

截至2015年12月31日，本公司以LIBOR上浮一定百分比的利率计息的银行借款1,136.80万美元(2014年12月31日：1,136.80

万美元)，在其他变量不变的假设下，假定利率上浮50%，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2. 外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险

主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率

买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币货币性项目说明。

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位： 元

期末公允价值

项目 第一层次公允价值计

第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计

量

一、持续的公允价值计量 -- -- -- --

131

美盛文化创意股份有限公司 2015 年年度报告全文

（1）债务工具投资 7,533,488.69 7,533,488.69

持续以公允价值计量的

7,533,488.69 7,533,488.69

资产总额

衍生金融负债 52,450.00 52,450.00

持续以公允价值计量的

52,450.00 52,450.00

负债总额

二、非持续的公允价值计

-- -- -- --

量

2、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

持续和第二层次公允价值计量项目为本公司同中国工商银行签订的远期结售汇业务产生的衍生金融负债。

采用的估值技术方法：根据合同约定，本公司将在交割日以同银行约定的汇率及金额卖出美元，期末本公司按合同约

定的执行汇率与资产负债表日预计的远期外汇汇率之间的差额折现确认以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

52,450.00元。

重要参数为远期外汇汇率。

3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

公司根据纯真年代、星梦工坊2015年实现的净利润与承诺业绩的差额确定第三层次公允价值，详见本财务报告附注十三

之说明。

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业的 母公司对本企业的

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本

持股比例 表决权比例

美盛控股 浙江省绍兴市 实业投资 5,000.00 万元 42.78% 42.78%

本企业的母公司情况的说明

美盛控股主要从事实业投资、资产管理咨询、项目投资咨询、房地产开发等业务。

美盛控股的股权结构如下：

股东名称 认缴出资额（万元） 实缴出资额（万元） 出资比例

赵小强 4,000.00 4,000.00 80.00%

石炜萍[注] 1,000.00 1,000.00 20.00%

合 计 5,000.00 5,000.00 100.00%

[注]：石炜萍女士系赵小强先生之配偶。

本企业最终控制方是赵小强先生。

其他说明：

132

美盛文化创意股份有限公司 2015 年年度报告全文

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注在其他主体中的权益之说明。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注在其他主体中的权益之说明。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称 与本企业关系

JAKKS PACIFIC TRADING LTD 联营企业

其他说明

4、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位： 元

关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额

出售商品/提供劳务情况表

单位： 元

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

JAKKS PACIFIC TRADING

动漫衍生品 432,472.89

LTD

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联担保情况

本公司作为担保方

单位： 元

被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕

本公司作为被担保方

单位： 元

担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕

美盛控股 75,325,760.00 2013 年 10 月 23 日 2018 年 10 月 23 日 否

关联担保情况说明

（3）关联方资金拆借

单位： 元

133

美盛文化创意股份有限公司 2015 年年度报告全文

关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明

拆入

拆出

（4）关联方资产转让、债务重组情况

单位： 元

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

转让公司持有纯真年代 70%的

美盛控股 120,000,000.00

股权

（5）关键管理人员报酬

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

关键管理人员报酬 3,056,900.00 2,595,900.00

（6）其他关联交易

2015年度，公司控股子公司纯真年代取得控股母公司美盛控股无息借款以缓解营运资金压力。本年度累计共收到借款

800.00万元，截至2015年12月31日，公司已出售纯真年代全部股权。

5、关联方应收应付款项

（1）应付项目

单位： 元

项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额

其他应付款 美盛控股 15,000,000.00

小计 15,000,000.00

十三、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

本公司承诺以募集资金投资建设“动漫服饰扩产建设项目”，项目投资总额为21,350.00万元，截至2015年12月31日，已累

计投入18,426.46万元。

134

美盛文化创意股份有限公司 2015 年年度报告全文

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

十四、资产负债表日后事项

1、其他资产负债表日后事项说明

(一) 非公开发行股票

经公司2015年第一次临时股东大会审议，公司拟非公开发行股票数量不超过 9,000 万股（含本数），募集资金总额不

超过人民币 303,031.22 万元，扣除发行费用后的募集资金净额将投资于以下项目：

序 号 项目名称 项目投资总额 拟投入募集资金总额

1 IP 文化生态圈项目 210,000.00 210,000.00

2 收购真趣网络 100%股权 93,031.22 93,031.22

合 计 303,031.22 303,031.22

2016年3月9日，本次非公开发行股票申请通过中国证券监督管理委员会发行审核委员会审核。

(二) 资产负债表日后利润分配情况

根据公司2016年4月22日二届二十七次董事会决议，公司拟不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

十五、其他重要事项

1、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

1. 报告分部的确定依据与会计政策

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成

部分：

(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

(2) 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

(3) 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

本公司以产品分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。

（2）报告分部的财务信息

单位： 元

项目 动漫服饰 非动漫服饰 动漫、游戏等 舞台剧 影视剧 分部间抵销 合计

135

美盛文化创意股份有限公司 2015 年年度报告全文

主营业务收入 233,864,943.91 120,219,600.61 43,681,312.10 6,129,214.80 1,708,757.30 405,603,828.72

主营业务成本 148,449,094.09 91,256,184.90 8,093,897.35 3,217,404.65 1,757,740.00 252,774,320.99

1,382,909,179.

资产总额 860,670,485.27 442,432,543.61 68,645,216.17 12,131,807.77 -970,873.78

04

负债总额 137,881,303.73 70,878,666.08 3,407,587.67 1,075,825.30 -970,873.78 212,272,509.00

2、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

1. 星梦工坊业绩承诺

2014年4月，公司向星梦工坊增资1,530万元，该次增资完成后公司持有星梦工坊51.06%的股权。星梦工坊原股东针对该

笔投资向本公司承诺，星梦工坊经审计的2014、2015年度归属于母公司所有者的净利润若达不到承诺的业绩，不足部分在每

年度审计报告出具后10日内，由星梦工坊股东黄勤、周雷、周中耘按照股权比例以现金向公司补足；星梦工坊经审计的2016

年度归属于母公司所有者的净利润若达不到承诺的业绩，不足部分在每年度审计报告出具后10日内，由黄勤以现金向公司补

足。2014年9月23日，周雷将其持有星梦工坊公司7.34%的股权转让给黄勤，黄勤承诺原周雷所作的业绩承诺由黄勤承担并

履行。星梦工坊原股东所作的业绩承诺如下：

单位：万元

年 份 2014年度 2015年度 2016年度

归属于母公司所有者的净利润 200.00 300.00 400.00

2. 纯真年代业绩承诺

2014年5月，公司向纯真年代增资9,800万元，该次增资完成后公司持有纯真年代70%的股权。纯真年代原股东向本公司

承诺，纯真年代2014-2017年度经审计的净利润若达不到承诺的业绩，不足部分在每年度审计报告出具后10日内，由纯真年

代原股东按照股权比例以现金向公司补足。纯真年代原股东所作的业绩承诺如下：

单位：万元

年 份 2014年度 2015年度 2016年度 2017年度

承诺净利润 1,500.00 2,500.00 3,000.00 4,000.00

3. 纯真年代、星梦工坊2015年度实现业绩及应补偿情况如下：

单位：万元

公 司 承诺业绩 实现业绩 应补偿金额

纯真年代 2,500.00 -282.91 2,782.91

星梦工坊 300.00 -189.44 489.44

小 计 2,800.00 -472.35 3,272.35

业绩承诺补偿金额合计3,272.35万元,公司已于2015年9月收到纯真年代股东朱质冰、朱质颖支付的业绩承诺补偿款2,500

万元，计入本期投资收益。对期末应收的业绩承诺补偿772.35万元，公司计入以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

资产772.35万元，同时确认为公允价值变动收益。

十六、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位： 元

136

美盛文化创意股份有限公司 2015 年年度报告全文

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提比 账面价值 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例

例

按信用风险特征组

72,614,9 4,643,73 67,971,21 55,246, 3,308,728 51,937,625.

合计提坏账准备的 100.00% 6.40% 100.00% 5.99%

50.44 0.89 9.55 353.84 .09 75

应收账款

72,614,9 4,643,73 67,971,21 55,246, 3,308,728 51,937,625.

合计 100.00% 6.40% 100.00% 5.99%

50.44 0.89 9.55 353.84 .09 75

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计 68,462,223.45 3,423,111.18 5.00%

1至2年 2,683,080.87 268,308.09 10.00%

2至3年 751,123.29 375,561.65 50.00%

3至4年 41,911.90 33,529.52 80.00%

4至5年 666,952.38 533,561.90 80.00%

5 年以上 9,658.55 9,658.55 100.00%

合计 72,614,950.44 4,643,730.89

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 1,335,002.80 元；本期收回或转回坏账准备金额元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位： 元

单位名称 收回或转回金额 收回方式

2015年期末余额前5名的应收账款合计数为64,151,989.72元，占应收账款期末余额合计数的比例为 88.35%，相应计提的

坏账准备合计数为3,316,419.83元。

137

美盛文化创意股份有限公司 2015 年年度报告全文

（3）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

2、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

单位： 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提比 账面价值 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例

例

按信用风险特征组

2,460,29 726,646. 1,733,643 10,796, 2,033,500 8,762,691.5

合计提坏账准备的 100.00% 29.53% 100.00% 18.84%

0.13 51 .62 191.77 .26 1

其他应收款

2,460,29 726,646. 1,733,643 10,796, 2,033,500 8,762,691.5

合计 100.00% 29.53% 100.00% 18.84%

0.13 51 .62 191.77 .26 1

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计 645,470.13 32,273.51 5.00%

1至2年 804,890.00 80,489.00 10.00%

2至3年 660,200.00 330,100.00 50.00%

3至4年 140,000.00 112,000.00 80.00%

4至5年 189,730.00 151,784.00 80.00%

5 年以上 20,000.00 20,000.00 100.00%

合计 2,460,290.13 726,646.51

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

138

美盛文化创意股份有限公司 2015 年年度报告全文

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 1,302,494.15 元；本期收回或转回坏账准备金额元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位： 元

单位名称 转回或收回金额 收回方式

（3）本期实际核销的其他应收款情况

单位： 元

项目 核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位： 元

款项是否由关联交

单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

易产生

其他应收款核销说明：

1) 本期实际核销其他应收款金额2,609,347.90元。

2) 本期重要的其他应收款核销情况

单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的 款项是否由关

核销程序 联交易产生

莱盛童话 往来款 2,609,347.90 公司注销 管理层批准 是

核销

小 计 2,609,347.90

（4）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

子公司往来款 1,312,620.00 3,496,170.83

押金保证金 943,600.00 872,200.00

备用金 204,070.13 80,000.00

出口退税 6,347,820.94

合计 2,460,290.13 10,796,191.77

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

占其他应收款期末

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额

余额合计数的比例

139

美盛文化创意股份有限公司 2015 年年度报告全文

美源饰品 子公司往来款 300,000.00 1 年以内 48.88% 15,000.00

397,890.00 1-2 年 39,789.00

220,000.00 2-3 年 110,000.00

140,000.00 3-4 年 112,000.00

144,730.00 4-5 年 115,784.00

美盛电商 子公司往来款 110,000.00 1 年以内 4.47% 5,500.00

新昌县非税收入汇缴

保证金 439,500.00 2-3 年 17.86% 219,750.00

核算专户

新昌县财政局 保证金 387,000.00 1-2 年 15.73% 38,700.00

俞亚莲 备用金 100,000.00 1 年以内 4.06% 5,000.00

合计 -- 2,239,120.00 -- 91.00% 661,523.00

（6）涉及政府补助的应收款项

单位： 元

预计收取的时间、金额

单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄

及依据

（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

3、长期股权投资

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

对子公司投资 170,995,173.20 4,729,502.88 166,265,670.32 230,739,873.20 230,739,873.20

对联营、合营企

103,565,041.10 103,565,041.10

业投资

合计 274,560,214.30 4,729,502.88 269,830,711.42 230,739,873.20 230,739,873.20

（1）对子公司投资

单位： 元

本期计提减值准 减值准备期末余

被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

备 额

140

美盛文化创意股份有限公司 2015 年年度报告全文

美源饰品 9,860,000.00 9,860,000.00

美盛游戏 63,668,000.00 63,668,000.00

美盛动漫 30,000,000.00 30,000,000.00

香港美盛 9,661,873.20 2,505,300.00 12,167,173.20

星梦工坊 15,300,000.00 15,300,000.00 4,729,502.88 4,729,502.88

美盛电商 20,000,000.00 20,000,000.00

美盛二次元 20,000,000.00 20,000,000.00

莱盛童话 500,000.00 500,000.00

荣盛文化 3,750,000.00 3,750,000.00

纯真年代 98,000,000.00 98,000,000.00

合计 230,739,873.20 42,505,300.00 102,250,000.00 170,995,173.20 4,729,502.88 4,729,502.88

（2）对联营、合营企业投资

单位： 元

本期增减变动

权益法下 宣告发放 减值准备

投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额

追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额

收益调整 变动 准备

资损益 或利润

一、合营企业

二、联营企业

45,000,00 -1,434,95 43,565,04

瑛麒动漫

0.00 8.90 1.10

60,000,00 60,000,00

微媒互动

0.00 0.00

105,000,0 -1,434,95 103,565,0

小计

00.00 8.90 41.10

105,000,0 -1,434,95 103,565,0

合计

00.00 8.90 41.10

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位： 元

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 303,826,637.64 211,773,374.49 381,265,665.74 253,378,393.30

141

美盛文化创意股份有限公司 2015 年年度报告全文

其他业务 3,372,967.28 1,388,973.44 4,502,266.24 1,447,741.81

合计 307,199,604.92 213,162,347.93 385,767,931.98 254,826,135.11

其他说明：

5、投资收益

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 -1,434,958.90

处置长期股权投资产生的投资收益 20,218,379.55

可供出售金融资产在持有期间的投资收益 750,000.00

收到 2015 年度业绩承诺补偿 25,000,000.00

收到 2014 年度业绩承诺补偿 20,117,601.26

珠江电影频道项目投资收益 1,773,584.80 2,000,000.00

处置衍生金融工具取得的投资收益 29,591.97 1,644,904.90

理财收益 6,800,423.41

合计 66,454,198.68 10,445,328.31

十七、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

项目 金额 说明

包括长期股权投资处置损益及固定资产

非流动资产处置损益 24,884,365.06

处置损益

计入当期损益的政府补助（与企业业务密

切相关，按照国家统一标准定额或定量享 27,939,538.74

受的政府补助除外）

委托他人投资或管理资产的损益 1,832,762.88

除同公司正常经营业务相关的有效套期保

值业务外，持有交易性金融资产、交易性

主要包括 2015 年度业绩承诺补偿及远期

金融负债产生的公允价值变动损益，以及 35,714,435.43

结汇产生的收益。

处置交易性金融资产、交易性金融负债和

可供出售金融资产取得的投资收益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -550,730.68

减：所得税影响额 20,800,986.26

142

美盛文化创意股份有限公司 2015 年年度报告全文

少数股东权益影响额 14,762.48

合计 69,004,622.69 --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公

开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应

说明原因。

□ 适用 √ 不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益

报告期利润 加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润 13.69% 0.29 0.29

扣除非经常性损益后归属于公司

6.22% 0.13 0.13

普通股股东的净利润

143

美盛文化创意股份有限公司 2015 年年度报告全文

第十一节 备查文件目录

一、载有公司法定代表人签名的2015年度报告及摘要原件；

二、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告；

三、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；

四、报告期内在中国证监会指定信息披露载体上公开披露过的所有公司文件正本及公告原稿；

五、以上备查文件备置地点：公司董事会办公室。

美盛文化创意股份有限公司

2016年4月22日

144

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