葫芦岛锌业股份有限公司
2015年度内部控制自我评价报告
葫芦岛锌业股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部
控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合葫芦岛
锌业股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，
在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2015年12月31
日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控
制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责
任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、
高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重
大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、
财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展
战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或
对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来
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内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评
价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公
司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面
保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评
价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未
发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和
事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：公司及所属子
公司葫芦岛有色金属（集团）进出口有限公司，纳入评价范围单位资
产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合
并财务报表营业收入总额的100%；纳入评价范围的主要业务和事项包
括:组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活
动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、担保
业务、业务外包、财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传递和
信息系统等；重点关注的高风险领域主要包括：资金活动、采购业务、
资产管理、销售业务、工程项目、财务报告、合同管理等。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了
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公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及本公司内部控制制度和评价
办法组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和
一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承
受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持
一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1.财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
公司以利润总额或资产总额作为定量的指标，如果该缺陷单独或
连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于利润总额的2%（或资
产总额的0.5%），则认定为一般缺陷；如果超过利润总额的2%（或资
产总额的0.5%）、小于利润总额的5%（或资产总额的1%）认定为重要
缺陷；如果超过利润总额的5%（或资产总额的1%）则认定为重大缺陷。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
（1）重大缺陷包括以下情形：
①董事、监事和高级管理人员舞弊；
②公司更正已对外公布的财务报告；
③内部控制运行中未能发现财务报告存在的重大错报；
④内部监督机构未履行基本职能。
（2）重要缺陷包括以下情形：
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①内部控制运行中未能发现财务报告存在的重要错报；
②应引起董事会和管理层重视的重要错报。
除重大缺陷和重要缺陷外的其他财务报告内部控制缺陷认定为
一般缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
公司以利润总额作为定量的指标，如果该缺陷单独或连同其他缺
陷可能导致的损失小于利润总额的2%，则认定为一般缺陷；如果超过
利润总额的2%、小于利润总额的5%认定为重要缺陷；如果超过利润总
额的5%则认定为重大缺陷。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
（1）重大缺陷包括以下情形：
①公司决策程序不科学，如重大决策失误，给公司造成重大损失；
②严重违反国家法律、法规；
③关键管理人员或重要人才大量流失；
④内部控制重大缺陷未得到及时整改；
⑤重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效。
（2）重要缺陷包括以下情形：
①公司因管理失误发生重要财产损失，控制活动未能防范该损
失；
②财产损失虽未达到重要性水平，但仍应引起董事会和管理层重
视。
除重大缺陷和重要缺陷外的其他非财务报告内部控制缺陷认定
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为一般缺陷。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存
在财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现
公司非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。
四、其他内部控制相关重大事项说明
公司无其他内部控制相关重大事项说明。
葫芦岛锌业股份有限公司董事会
2016年4月21日
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