四方精创：2015年年度审计报告_股票频道

深圳四方精创资讯股份有限公司

2015 年审计报告

广会审字[2016]G15044340018 号

报告正文……………………………………………… 1-2

合并资产负债表……………………………………… 3-4

合并利润表…………………………………………… 5

合并股东权益变动表………………………………… 6-7

合并现金流量表……………………………………… 8

母公司资产负债表…………………………………… 9-10

母公司利润表………………………………………… 11

母公司股东权益变动表……………………………… 12-13

母公司现金流量表…………………………………… 14

财务报表附注………………………………………… 15-67

审计报告

广会审字[2016]G15044340018 号

深圳四方精创资讯股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的深圳四方精创资讯股份有限公司（以下简称“四方精创”）财

务报表，包括 2015 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2015 年度的合并及

母公司利润表、合并及母公司股东权益变动表、合并及母公司现金流量表，以及财

务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是四方精创管理层的责任，这种责任包括：（1）按照

企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护

必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中

国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们

遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在

重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选

择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重

大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列

报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表

意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理

性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，四方精创财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，

公允反映了四方精创 2015 年 12 月 31 日的财务状况以及 2015 年度的经营成果和现

金流量。

广东正中珠江会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：刘火旺

中国注册会计师：杨诗学

中国广州二〇一六年四月二十一日

合并资产负债表

编制单位：深圳四方精创资讯股份有限公司单位：人民币元

资产附注五 2015.12.31 2014.12.31

流动资产：

货币资金 1 559,440,531.30 230,621,146.52

结算备付金 - -

拆出资金 - -

以公允价值计量且变动计入当期

- -

损益的金融资产

衍生金融资产 - -

应收票据 - -

应收账款 2 84,691,226.45 58,618,899.78

预付款项 3 4,431,780.72 2,953,841.67

应收保费 - -

应收分保账款 - -

应收分保合同准备金 - -

应收利息 - -

应收股利 - -

其他应收款 4 1,935,258.65 1,527,824.38

买入返售金融资产

存货 5 4,529,963.50 4,270,350.96

划分为持有待售的资产 - -

一年内到期的非流动资产 - -

其他流动资产 6 341,004.75 -

流动资产合计： 655,369,765.37 297,992,063.31

非流动资产:

发放贷款及垫款 - -

可供出售金融资产 - -

持有至到期投资 - -

长期应收款 - -

长期股权投资 - -

投资性房地产 - -

固定资产 7 9,423,607.73 10,282,587.28

在建工程 8 125,620,777.97 38,809,720.11

工程物资 - -

固定资产清理 - -

生产性生物资产 - -

油气资产 - -

无形资产 9 23,677,620.74 24,198,007.94

开发支出 - -

商誉 - -

长期待摊费用 10 320,302.75 630,504.78

递延所得税资产 11 222,919.40 167,744.90

其他非流动资产 - -

非流动资产合计： 159,265,228.59 74,088,565.01

资产总计： 814,634,993.96 372,080,628.32

所附注释为财务报表的组成部分

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

合并资产负债表（续表）

编制单位：深圳四方精创资讯股份有限公司单位：人民币元

负债及股东权益附注五 2015.12.31 2014.12.31

流动负债：

短期借款 - -

向中央银行借款 - -

吸收存款及同业存放 - -

以公允价值计量且变动计入当期 - -

损益的金融负债

衍生金融负债 - -

应付票据 - -

应付款项 12 666,340.23 816,914.03

预收款项 13 3,891,981.04 2,463,361.43

卖出回购金融资产款 - -

应付手续费及佣金 - -

应付职工薪酬 14 34,091,993.60 33,166,401.71

应交税费 15 3,512,247.01 5,395,739.15

应付利息 - -

应付股利 - -

其他应付款 16 365,971.82 44,888.41

代理买卖证券款 - -

代理承销证券款 - -

划分为持有待售的负债 - -

一年内到期的非流动负债 - -

其他流动负债 - -

流动负债合计： 42,528,533.70 41,887,304.73

非流动负债：

长期借款 - -

应付债券 - -

长期应付款 - -

长期应付职工薪酬 - -

专项应付款 - -

预计负债 - -

递延收益 - -

递延所得税负债 11 1,150,768.75 986,470.18

其他非流动负债 - -

非流动负债合计： 1,150,768.75 986,470.18

负债合计： 43,679,302.45 42,873,774.91

股东权益：

股本 17 100,000,000.00 75,000,000.00

资本公积 18 469,167,881.62 66,697,381.62

减:库存股 - -

其他综合收益 19 -552,892.96 -1,693,047.80

专项储备 - -

盈余公积 20 35,981,577.06 31,062,728.06

一般风险准备 - -

未分配利润 21 166,359,125.79 158,139,791.53

归属于母公司股东权益合计 770,955,691.51 329,206,853.41

少数股东权益 - -

股东权益合计： 770,955,691.51 329,206,853.41

负债和股东权益总计： 814,634,993.96 372,080,628.32

所附注释为财务报表的组成部分

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

合并利润表

编制单位：深圳四方精创资讯股份有限公司单位：人民币元

项目附注五 2015 年度 2014 年度

一、营业总收入 22 300,329,658.36 337,988,183.09

其中：营业收入 22 300,329,658.36 337,988,183.09

利息收入 - -

已赚保费 - -

手续费及佣金收入 - -

二、营业总成本 246,257,623.33 249,221,180.28

其中：营业成本 22 167,577,510.05 178,358,225.01

利息支出 - -

手续费及佣金支出 - -

退保金 - -

赔付支出净额 - -

提取保险合同准备金净额 - -

保单红利支出 - -

分保费用 - -

营业税金及附加 23 - 126,914.71

销售费用 24 3,910,597.49 3,387,221.88

管理费用 25 78,038,515.81 69,350,525.46

财务费用 26 -3,801,088.32 -2,245,397.10

资产减值损失 27 532,088.30 243,690.32

加：公允价值变动收益 - -

投资收益 - -

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -

的投资收益

汇兑收益 - -

三、营业利润 54,072,035.03 88,767,002.81

加：营业外收入 28 1,589,851.47 2,930,200.79

其中：非流动资产处置利得 - -

减：营业外支出 29 - 2,000.00

其中：非流动资产处置损失 - -

四、利润总额 55,661,886.50 91,695,203.60

减：所得税费用 30 5,023,703.24 7,411,387.54

五、净利润 50,638,183.26 84,283,816.06

归属于母公司所有者的净利润 50,638,183.26 84,283,816.06

少数股东损益 - -

六、其他综合收益的税后净额 19 1,140,154.84 45,647.85

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 1,140,154.84 45,647.85

(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 - -

(二)以后将重分类进损益的其他综合收益 1,140,154.84 45,647.85

1、外币财务报表折算差额 1,140,154.84 45,647.85

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - -

七、综合收益总额 51,778,338.10 84,329,463.91

归属于母公司所有者的综合收益总额 51,778,338.10 84,329,463.91

归属于少数股东的综合收益总额 - -

八、每股收益

(一)基本每股收益 0.57 1.12

(二)稀释每股收益 0.57 1.12

所附注释为财务报表的组成部分

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

合并股东权益变动表

编制单位：深圳四方精创资讯股份有限公司单位：人民币元

2015 年度

归属于母公司股东权益

项目一般少数股东权

其他综合收股东权益合计

股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积风险未分配利润益

益

准备

一、上年年末余额 75,000,000.00 66,697,381.62 - -1,693,047.80 - 31,062,728.06 - 158,139,791.53 - 329,206,853.41

加：会计政策变更 - - - - - - - - - -

前期差错更正 - - - - - - - - - -

同一控制下企业合并 - - - - - - - - - -

其他 - - - - - - - - - -

二、本年年初余额 75,000,000.00 66,697,381.62 - -1,693,047.80 - 31,062,728.06 - 158,139,791.53 - 329,206,853.41

三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 25,000,000.00 402,470,500.00 - 1,140,154.84 - 4,918,849.00 - 8,219,334.26 - 441,748,838.10

（一）综合收益总额 - - - 1,140,154.84 - - - 50,638,183.26 - 51,778,338.10

（二）股东投入和减少资本 25,000,000.00 402,470,500.00 - - - - - - - 427,470,500.00

1. 股东投入的普通股 25,000,000.00 402,470,500.00 - - - - - - - 427,470,500.00

2.其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - -

3．股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - - - -

4．其他 - - - - - - - - - -

（三）利润分配 - - - - - 4,918,849.00 - -42,418,849.00 - -37,500,000.00

1．提取盈余公积 - - - - - 4,918,849.00 - -4,918,849.00 - -

2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - -

3．对股东的分配 - - - - - - - -37,500,000.00 - -37,500,000.00

4．其他 - - - - - - - - - -

（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - -

1．资本公积转增股本 - - - - - - - - - -

2．盈余公积转增股本 - - - - - - - - - -

3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - -

4．其他 - - - - - - - - -

（五）专项储备 - - - - - - - - - -

1．本期提取 - - - - - - - - - -

2．本期使用 - - - - - - - - - -

（六）其他 - - - - - - - - - -

四、本年年末余额 100,000,000.00 469,167,881.62 - -552,892.96 - 35,981,577.06 - 166,359,125.79 - 770,955,691.51

所附注释为财务报表的组成部分

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

合并股东权益变动表（续表）

编制单位：深圳四方精创资讯股份有限公司单位：人民币元

2014 年度

归属于母公司股东权益

项目

专项一般风少数股东权益股东权益合计

股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润

储备险准备

一、上年年末余额 75,000,000.00 66,697,381.62 - -1,738,695.65 - 22,788,564.44 - 119,630,139.09 - 282,377,389.50

加：会计政策变更 - - - - - - - - - -

前期差错更正 - - - - - - - - - -

同一控制下企业合并 - - - - - - - - - -

其他 - - - - - - - - - -

二、本年年初余额 75,000,000.00 66,697,381.62 - -1,738,695.65 - 22,788,564.44 - 119,630,139.09 - 282,377,389.50

三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - - - 45,647.85 - 8,274,163.62 - 38,509,652.44 - 46,829,463.91

（一）综合收益总额 - - - 45,647.85 - - - 84,283,816.06 - 84,329,463.91

（二）股东投入和减少资本 - - - - - - - - - -

1.股东投入资本 - - - - - - - - - -

2.其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - -

3.股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - - - -

4.其他 - - - - - - - - - -

（三）利润分配 - - - - - 8,274,163.62 - -45,774,163.62 - -37,500,000.00

1．提取盈余公积 - - - - - 8,274,163.62 - -8,274,163.62 - -

2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - -

3．对股东的分配 - - - - - - - -37,500,000.00 - -37,500,000.00

4．其他 - - - - - - - - - -

（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - -

1．资本公积转增股本 - - - - - - - - - -

2．盈余公积转增股本 - - - - - - - - - -

3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - -

4．其他 - - - - - - - - - -

（五）专项储备 - - - - - - - - - -

1．本期提取 - - - - - - - - - -

2．本期使用 - - - - - - - - - -

（六）其他 - - - - - - - - - -

四、本年年末余额 75,000,000.00 66,697,381.62 - -1,693,047.80 - 31,062,728.06 - 158,139,791.53 - 329,206,853.41

所附注释为财务报表的组成部分

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

合并现金流量表

编制单位：深圳四方精创资讯股份有限公司单位：人民币元

项目附注五 2015 年度 2014 年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 280,362,104.87 333,381,606.14

客户存款和同业存放款项净增加额 - -

向中央银行借款净增加额 - -

向其他金融机构拆入资金净增加额 - -

收到原保险合同保费取得现金 - -

收到再保险业务现金净额 - -

保户储金及投资款净增加额 - -

处置以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产净增加额 - -

收取利息、手续费及佣金的现金 - -

拆入资金净增加额 - -

回购业务资金净增加额 - -

收到的税费返还 - -

收到其他与经营活动有关的现金 32① 5,012,237.07 5,244,403.14

经营活动现金流入小计 285,374,341.94 338,626,009.28

购买商品、接受劳务支付的现金 39,045,895.24 68,016,499.16

客户贷款及垫款净增加额 - -

存放中央银行和同业款项净增加额 - -

支付原保险合同赔付款项的现金 - -

支付利息、手续费及佣金的现金 - -

支付保单红利的现金 - -

支付给职工以及为职工支付的现金 194,725,361.34 170,102,323.45

支付的各种税费 7,518,928.92 4,821,115.18

支付的其他与经营活动有关的现金 32② 18,402,650.01 17,404,430.63

经营活动现金流出小计 259,692,835.51 260,344,368.42

经营活动产生的现金流量净额 25,681,506.43 78,281,640.86

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资所收到的现金 - -

取得投资收益所收到的现金 - -

处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 - -

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -

收到的其他与投资活动有关的现金 - -

投资活动现金流入小计 - -

购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 89,768,839.55 33,010,356.25

投资所支付的现金 - -

质押贷款净增加额 - -

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -

支付的其他与投资活动有关的现金 - -

投资活动现金流出小计 89,768,839.55 33,010,356.25

投资活动产生的现金流量净额 -89,768,839.55 -33,010,356.25

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资所收到的现金 437,000,000.00 -

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - -

取得借款收到的现金 - -

发行债券收到的现金 - -

收到其他与筹资活动有关的现金 - -

筹资活动现金流入小计 437,000,000.00 -

偿还债务所支付的现金 - -

分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 37,500,000.00 37,500,000.00

其中：子公司支付给少数股东的股利和利润 - -

支付其他与筹资活动有关的现金 6,599,500.00 -

筹资活动现金流出小计 44,099,500.00 37,500,000.00

筹资活动产生的现金流量净额 392,900,500.00 -37,500,000.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 6,217.90 16,985.96

五、现金及现金等价物净增加额 328,819,384.78 7,788,270.57

加：期初现金及现金等价物余额 230,621,146.52 222,832,875.95

六、期末现金及现金等价物余额 559,440,531.30 230,621,146.52

所附注释为财务报表的组成部分

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

母公司资产负债表

编制单位：深圳四方精创资讯股份有限公司单位：人民币元

资产附注十五 2015.12.31 2014.12.31

流动资产：

货币资金 551,363,108.84 217,443,040.02

以公允价值计量且变动计入当期 - -

损益的金融资产

衍生金融资产 - -

应收票据 - -

应收账款 1 72,820,339.37 54,796,669.37

预付款项 4,398,199.87 2,924,479.17

应收利息 - -

应收股利 - -

其他应收款 2 1,842,262.10 1,437,975.27

存货 4,529,963.50 4,270,350.96

划分为持有待售的资产 - -

一年内到期的非流动资产 - -

其他流动资产 341,004.75 -

流动资产合计： 635,294,878.43 280,872,514.79

非流动资产:

可供出售金融资产 - -

持有至到期投资 - -

长期应收款 - -

长期股权投资 3 10,737,705.33 10,737,705.33

投资性房地产 - -

固定资产 9,066,238.19 9,845,588.03

在建工程 125,620,777.97 38,809,720.11

工程物资 - -

固定资产清理 - -

生产性生物资产 - -

油气资产 - -

无形资产 23,677,620.74 24,198,007.94

开发支出 - -

商誉 - -

长期待摊费用 320,302.75 630,504.78

递延所得税资产 222,919.40 167,744.90

其他非流动资产 - -

非流动资产合计： 169,645,564.38 84,389,271.09

资产总计： 804,940,442.81 365,261,785.88

所附注释为财务报表的组成部分

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

母公司资产负债表（续表）

编制单位：深圳四方精创资讯股份有限公司单位：人民币元

负债及股东权益附注十五 2015.12.31 2014.12.31

流动负债：

短期借款 - -

以公允价值计量且变动计入当期

- -

损益的金融负债

衍生金融负债 - -

应付票据 - -

应付账款 666,340.23 816,914.03

预收款项 3,891,981.04 2,463,361.43

应付职工薪酬 33,358,671.83 32,458,150.47

应交税费 3,434,851.86 5,373,902.06

应付利息 - -

应付股利 - -

其他应付款 280,150.00 -

划分为持有待售的负债 - -

一年内到期的非流动负债 - -

其他流动负债 - -

流动负债合计： 41,631,994.96 41,112,327.99

非流动负债：

长期借款 - -

应付债券 - -

长期应付款 - -

长期应付职工薪酬 - -

专项应付款 - -

预计负债 - -

递延收益 - -

递延所得税负债 - -

其他非流动负债 - -

非流动负债合计： - -

负债合计： 41,631,994.96 41,112,327.99

股东权益：

股本 100,000,000.00 75,000,000.00

资本公积 - -

减:库存股 471,121,586.95 68,651,086.95

其他综合收益 - -

专项储备 - -

盈余公积 35,981,577.06 31,062,728.06

未分配利润 156,205,283.84 149,435,642.88

股东权益合计： 763,308,447.85 324,149,457.89

负债和股东权益总计： 804,940,442.81 365,261,785.88

所附注释为财务报表的组成部分

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

母公司利润表

编制单位：深圳四方精创资讯股份有限公司单位：人民币元

项目附注十五 2015 年度 2014 年度

一、营业收入 4 292,425,344.31 329,665,282.30

减：营业成本 4 166,305,161.59 176,309,555.06

营业税金及附加 - 126,914.71

销售费用 3,910,597.49 3,387,221.88

管理费用 73,525,270.94 65,140,722.97

财务费用 -3,816,620.63 -2,297,589.99

资产减值损失 367,830.00 287,808.44

加：公允价值变动收益 - -

投资收益 - -

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - -

二、营业利润 52,133,104.92 86,710,649.23

加：营业外收入 1,589,851.47 2,930,200.79

其中：非流动资产处置利得 - -

减：营业外支出 - 2,000.00

其中：非流动资产处置损失 - -

三、利润总额 53,722,956.39 89,638,850.02

减：所得税费用 4,534,466.43 6,897,213.84

四、净利润 49,188,489.96 82,741,636.18

五、其他综合收益的税后净额 - -

(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 - -

(二)以后将重分类进损益的其他综合收益 - -

六、综合收益总额 49,188,489.96 82,741,636.18

所附注释为财务报表的组成部分

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

母公司股东权益变动表

编制单位：深圳四方精创资讯股份有限公司单位：人民币元

2015 年度

其他

项目专项

股本资本公积减：库存股综合盈余公积未分配利润股东权益合计

储备

收益

一、上年年末余额 75,000,000.00 - 68,651,086.95 - - 31,062,728.06 149,435,642.88 324,149,457.89

加：会计政策变更 - - - - - - - -

前期差错更正 - - - - - - - -

其他 - - - - - - - -

二、本年年初余额 75,000,000.00 - 68,651,086.95 - - 31,062,728.06 149,435,642.88 324,149,457.89

三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 25,000,000.00 - 402,470,500.00 - - 4,918,849.00 6,769,640.96 439,158,989.96

（一）综合收益总额 - - - - - - 49,188,489.96 49,188,489.96

（二）股东投入和减少资本 25,000,000.00 - 402,470,500.00 - - - - 427,470,500.00

1. 股东投入的普通股 25,000,000.00 - 402,470,500.00 - - - - 427,470,500.00

2. 其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - -

3．股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - -

4．其他 - - - - - - - -

（三）利润分配 - - - - - 4,918,849.00 -42,418,849.00 -37,500,000.00

1．提取盈余公积 - - - - - 4,918,849.00 -4,918,849.00 -

2．对股东分配 - - - - - - -37,500,000.00 -37,500,000.00

3．其他 - - - - - - - -

（四）股东权益内部结转 - - - - - - - -

1．资本公积转增股本 - - - - - - - -

2．盈余公积转增股本 - - - - - - - -

3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - -

4．其他 - - - - - - - -

（五）专项储备 - - - - - - - -

1．本期提取 - - - - - - - -

2．本期使用 - - - - - - - -

（六）其他 - - - - - - - -

四、本年年末余额 100,000,000.00 - 471,121,586.95 - - 35,981,577.06 156,205,283.84 763,308,447.85

所附注释为财务报表的组成部分

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

母公司股东权益变动表（续表）

编制单位：深圳四方精创资讯股份有限公司单位：人民币元

2014 年度

项目其他综专项

股本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润股东权益合计

合收益储备

一、上年年末余额 75,000,000.00 - 68,651,086.95 - - 22,788,564.44 112,468,170.32 278,907,821.71

加：会计政策变更 - - - - - - - -

前期差错更正 - - - - - - - -

其他 - - - - - - - -

二、本年年初余额 75,000,000.00 - 68,651,086.95 - - 22,788,564.44 112,468,170.32 278,907,821.71

三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - - - - - 8,274,163.62 36,967,472.56 45,241,636.18

（一）综合收益总额 - - - - - - 82,741,636.18 82,741,636.18

（二）股东投入和减少资本 - - - - - - - -

1. 股东投入的普通股 - - - - - - - -

2. 其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - -

3．股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - -

4．其他 - - - - - - - -

（三）利润分配 - - - - - 8,274,163.62 -45,774,163.62 -37,500,000.00

1．提取盈余公积 - - - - - 8,274,163.62 -8,274,163.62 -

2．对股东的分配 - - - - - - -37,500,000.00 -37,500,000.00

3．其他 - - - - - - - -

（四）股东权益内部结转 - - - - - - - -

1．资本公积转增股本 - - - - - - - -

2．盈余公积转增股本 - - - - - - - -

3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - -

4．其他 - - - - - - - -

（五）专项储备 - - - - - - - -

1．本期提取 - - - - - - - -

2．本期使用 - - - - - - - -

（六）其他 - - - - - - - -

四、本年年末余额 75,000,000.00 - 68,651,086.95 - - 31,062,728.06 149,435,642.88 324,149,457.89

所附注释为财务报表的组成部分

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

深圳四方精创资讯股份有限公司

2015 年度财务报表附注单位：人民币元

母公司现金流量表

编制单位：深圳四方精创资讯股份有限公司单位：人民币元

项目附注十五 2015 年度 2014 年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 280,083,589.07 322,448,787.60

收到的税费返还 - -

收到其他与经营活动有关的现金 5,009,278.89 5,232,744.79

经营活动现金流入小计 285,092,867.96 327,681,532.39

购买商品、接受劳务支付的现金 39,477,741.13 67,665,603.15

支付给职工以及为职工支付的现金 189,920,534.46 164,882,355.38

支付的各种税费 7,245,995.41 4,507,320.85

支付其他与经营活动有关的现金 17,677,917.69 16,314,279.36

经营活动现金流出小计 254,322,188.69 253,369,558.74

经营活动产生的现金流量净额 30,770,679.27 74,311,973.65

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 - -

取得投资收益收到的现金 - -

处理固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - -

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -

收到其他与投资活动有关的现金 - -

投资活动现金流入小计 - -

购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 89,751,110.45 32,945,534.48

投资支付的现金 - -

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -

支付其他与投资活动有关的现金 - -

投资活动现金流出小计 89,751,110.45 32,945,534.48

投资活动产生的现金流量净额 -89,751,110.45 -32,945,534.48

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金 437,000,000.00 -

取得借款收到的现金 - -

收到其他与筹资活动有关的现金 - -

筹资活动现金流入小计 437,000,000.00 -

偿还债务所支付的现金 - -

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 37,500,000.00 37,500,000.00

支付其他与筹资活动有关的现金 6,599,500.00 -

筹资活动现金流出小计 44,099,500.00 37,500,000.00

筹资活动产生的现金流量净额 392,900,500.00 -37,500,000.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -

五、现金及现金等价物净增加额 333,920,068.82 3,866,439.17

加：期初现金及现金等价物余额 217,443,040.02 213,576,600.85

六、期末现金及现金等价物余额 551,363,108.84 217,443,040.02

所附注释为财务报表的组成部分

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

深圳四方精创资讯股份有限公司

2015 年度财务报表附注单位：人民币元

一、公司基本情况

（一）公司概况

1、公司历史沿革

深圳四方精创资讯股份有限公司（以下简称“公司”、“四方精创”）前身为四方精创资讯(深

圳)有限公司（以下简称“四方有限”），成立于 2003 年 11 月 21 日，成立时注册资本人民币 100

万元。2012 年 2 月 23 日四方精创领取股份公司营业执照，注册号为 440301503230043 号，股

本为人民币 7500 万元。

根据四方精创 2014 年第一次临时股东大会决议，同时经中国证券监督管理委员会“证监许

可［2015］840 号”文《关于核准深圳四方精创资讯股份有限公司首次公开发行股票的批复》，

公司于 2015 年 5 月 27 日向社会公众发行人民币普通股（A 股）2,500 万股，每股面值 1 元。公

司现有股本 10,000 万元，法定代表人为：周志群。

2、公司行业性质

软件和信息技术服务业。

3、公司业务范围

从事计算机软、硬件的技术开发，销售自行开发软件。增加：数据库的设计、开发和维

护；计算机系统集成及其相关的技术咨询、维护。计算机软、硬件的批发、佣金代理（不含拍

卖）、进出口及相关配套业务（不涉及国营贸易管理商品，涉及配额、许可证管理及其他专项

规定管理的商品，按国家有关规定办理申请）；技术进出口（不含分销）。

4、公司住所

深圳市南山高新区科技中二路软件园 12#楼 402、深圳软件园（2 期）13 栋 302 室（仅限办

公）。

5、财务报告批准报出日

本财务报表及附注经公司董事会于 2016 年 04 月 21 日决议批准对外报出。

深圳四方精创资讯股份有限公司

2015 年度财务报表附注单位：人民币元

（二）合并财务报表范围

本公司报告期内合并财务报表范围为两间公司，包括深圳四方精创资讯股份有限公司及其

全资子公司四方精创资讯（香港）有限公司。报告期内没有发生合并范围变更，合并范围公司

情况详见 “附注九、在其他主体中的权益”。

二、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准

则-基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基

础上编制财务报表。

2、持续经营

本公司承诺自报告期末起至少 12 个月不存在影响公司持续经营的事项。

三、公司重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

以下披露内容已涵盖了公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见

本附注“三 11、应收款项”、“三 14、固定资产”、“三 18、资产减值”、“三 22、收入”。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务

状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3、营业周期

正常营业周期是指公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。公司以

12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

公司以人民币为记账本位币。

深圳四方精创资讯股份有限公司

2015 年度财务报表附注单位：人民币元

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性

的，为同一控制下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参

与合并的其他企业为被合并方。

同一控制下的企业合并，并以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，

在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额计量，

为企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。长期股权投资投资成本与支付的现金、转让的

非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，

调整留存收益。

（2）参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企

业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被

合并方。

非同一控制下的企业合并，一次交换交易实现合并的，投资成本为公司在购买日为取得对

方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为进行企业

合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。通过多次交换交易分步实现的企业合并的，投资

成本为每一单项交易成本之和。公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。

在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很

可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，公司将其计入投资成本；购买成本超过

按股权比例享有的被购买方可辨认资产、负债的公允价值中所占份额的部分，确认为商誉。如

果本公司取得的在被购买方可辨认资产、负债的公允价值中所占的份额超过购买成本，则超出

的金额直接计入当期损益。

6、合并财务报表的编制方法

--合并范围的确定原则

以控制为基础确定合并财务报表的合并范围，母公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务

报表的合并范围。如果母公司是投资性主体，且不存在为其投资活动提供相关服务的子公司，

则不应当编制合并财务报表，该母公司按照《企业会计准则第33号-合并财务报表》第二十一条

规定以公允价值计量其对所有子公司的投资，且公允价值变动计入当期损益。

深圳四方精创资讯股份有限公司

2015 年度财务报表附注单位：人民币元

--合并报表采用的会计方法

公司合并会计报表的编制方法为按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》的要求，以

母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表及其他相关资料为依据，在抵销母公司与子公

司、子公司相互间的债权与债务项目、内部销售收入和未实现的内部销售利润等项目，以及母

公司对子公司权益性资本投资项目的数额与子公司所有者权益中母公司所持有的份额的基础

上，合并各报表项目数额编制。少数股东权益、少数股东损益在合并报表中单独列示。子公司

的主要会计政策按照母公司统一选用的会计政策确定。

--少数股东权益和损益的列报

－子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股

东损益”项列示。

－子公司所有者权益中属于少数股东权益的份额，在合并资产负债表中所有者权益项目下

以“少数股东权益”项目列示。

--当期增加减少子公司的合并报表处理

－在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报

告期末的收入、成本、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，

将该子公司自购买日至报告期末的收入、成本、费用、利润纳入合并利润表。

－在报告期内，处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、成本、费用、利润纳入合

并利润表。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排，分为共同经营和合营企业。

当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营利益份额相关的下列项目：

（1）确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

（2）确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

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2015 年度财务报表附注单位：人民币元

（5）确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

当公司为合营企业的合营方时，将对合营企业的投资确认为长期股权投资，并按照本财务

报表附注长期股权投资所述方法进行核算。

8、现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于

转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

公司日常核算外币业务按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额入账，

每月末对资产负债表之货币资金、债权债务等货币性项目的外币余额按当日国家外汇市场汇率

中间价进行调整，其差额作为“财务费用—汇兑损益”计入当期损益；属于与购建固定资产有关

的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。

资产负债表中的所有资产、负债类项目均按照资产负债表日国家外汇市场汇率中间价折算

为人民币金额；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按发生时的国家外汇市场汇率中

间价折算为人民币金额；“未分配利润”项目以折算后的利润分配表中该项目的人民币金额列示。

折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益项目合计数的差额，在所有者权益项目下“其他综

合收益”项目列示。

利润表中所有项目和所有者权益变动表中有关反映发生数的项目采用平均汇率折算为人民

币金额；所有者权益变动表中“年初未分配利润”项目以上一年折算后的期末“未分配利润”项目

的金额列示；“未分配利润”项目按折算后的所有者权益变动表中的其他各项目的金额计算列示。

10、金融工具

（1）按照投资目的和经济实质本公司将拥有的金融资产划分为四类：以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产等。

（2）按照经济实质将承担的金融负债再划分为两类：以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负

债；其他金融负债。

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2015 年度财务报表附注单位：人民币元

（3）金融工具确认依据和计量方法

当公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。当收取该金融资产现

金流量的合同权利终止、金融资产已转移且符合规定的终止确认条件的金融资产应当终止确认。

当金融负债的现时义务全部或部分已解除的，终止确认该金融负债或其一部分。

公司初始确认的金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融

资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的

交易费用。但是，下列情况除外：

持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量；

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂

钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量；

对因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融资产不再适

合按照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融资产的公允价值。

公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是，下列情况除外：

以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清

金融负债时可能发生的交易费用；

因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融负债不再适合

按照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融负债的账面价值；

与在活跃的市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益

工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；

不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有

指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，应当在初

始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：按照或有事项准则确定的金额；初始

确认金额扣除按照收入准则确定的累计摊销后的余额。

公司对金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照

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2015 年度财务报表附注单位：人民币元

下列规定处理：

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，公允价值变动形成的利得

或损失，计入当期损益；

可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形

成的汇兑差额外，计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。

公司对以摊余成本计量的金融资产或金融负债，除与套期保值有关外，在终止确认、发生

减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

公司在相同会计期间将套期工具和被套期项目的公允价值变动的抵消结果计入当期损益。

（4）金融资产、金融负债的公允价值的确定：存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活

跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、

定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格；不存在活跃

市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自

愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产或金融负债

的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

（5）金融资产的减值准备

公司期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值

进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。计提减值准备时，对单项

金额重大的进行单独减值测试；对单项金额不重大的，在具有类似信用风险特征的金融资产组

中进行减值测试。主要金融资产计提减值准备的具体方法分别如下：

可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值部分计提减值准备，

计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的，以预计未来现金流量（不包括

尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。可供出售金

融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降

形成的累计损失，应当予以转出，计入当期损益。

持有至到期的投资以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面

价值部分计提减值准备，计入当期损益。

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11、应收款项

（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

本公司将单项金额超过100万元的应收款项视为重大

单项金额重大的判断依据或金额标准应收款项，单项金额超过50万元的其他应收款视为重

大的其他应收款。

当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有

条款收回所有款项时，根据其未来现金流量现值低于

单项金额重大并单项计提坏账准备的

其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准

计提方法

备。单独测试未发生减值的单项金额重大的应收款项，

以账龄为信用风险组合计提坏账准备。

（2）按组合计提坏账准备应收款项

确定组合的依据：

组合名称依据

账龄组合按账龄划分组合

按组合计提坏账准备的计提方法：

组合名称计提方法

账龄组合账龄分析法

－组合中，采用账龄分析法计提坏账准备

账龄 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上

应收账款计提比例 2% 10% 50% 100%

其他应收款计提比例 2% 10% 50% 100%

－合并报表范围内的关联方往来不计提坏账准备，对其他应收款中的租赁押金、投标保证

金及员工备用金不计提坏账准备。

12、存货

－存货的分类

存货分为库存商品、劳务成本、低值易耗品等大类。

－发出存货的计价方法

购入库存商品等按实际成本入账，发出时的成本采用加权平均法核算。

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－存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

公司于每年中期期末及期末在对存货进行全面盘点的基础上，对遭受损失，全部或部分陈

旧过时或销售价格低于成本的存货，根据存货成本与可变现净值孰低计量。

存货跌价准备按单个存货项目的成本与可变现净值计量，但如果某些存货与在同一地区生

产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量，可

以合并计量成本与可变现净值；对于数量繁多、单价较低的存货，可以按照存货类别计量成本

与可变现净值。

可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价减去估计的销售费用和相关

税费后的金额确定；用于生产而持有的存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去

至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或

者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销

售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。对于存货因遭受

毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存

货跌价准备。

－存货的盘存制度

采用永续盘存制，并且定期对存货进行盘点,盘点结果如与账面记录不符，根据管理权限报

经批准后，在年终结账前处理完毕，计入当期损益。

低值易耗品的摊销方法：

低值易耗品采用一次摊销法摊销。

13、长期股权投资

（1）长期股权投资的分类

长期股权投资包括对子公司的投资和对合营企业、联营企业的投资。

（2）长期股权投资的计量：

A、企业合并形成的长期股权投资

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同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权

益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表

中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的

非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留

存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和

合并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投

资成本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长期股

权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投

资成本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别

财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：1) 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购

买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买

日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合

收益转入当期投资收益。2) 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按

照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收

益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为

购买日所属当期投资收益。

B、企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包括

与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；发行权益性证券取得的长期股权

投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；通过非货币性资产交换（该项交换具有

商业实质）取得的长期股权投资，其投资成本以该项投资的公允价值和应支付的相关税费作为

换入资产的成本；通过债务重组取得的长期股权投资，债权人将享有股份的公允价值确认为对

债务人的投资。

（3）后续计量：

对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制、重大影响

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的长期股权投资，采用权益法核算。

（4）确定对被投资单位具有重大影响的依据：

对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共

同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。

（5）减值测试方法及减值准备计提方法：

对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，

按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。

14、固定资产

－固定资产的确认条件

固定资产是指使用寿命超过一个会计年度的为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持

有的有形资产。固定资产的确认条件：①该固定资产包含的经济利益很可能流入企业；②该固

定资产的成本能够可靠计量。

－各类固定资产的折旧方法

固定资产的分类：本公司的固定资产分为：运输设备、电子设备和其他设备。

固定资产折旧采用直线法平均计算，并按固定资产类别的原价、估计经济使用年限及预计

残值(原价的 10%)确定其折旧率。固定资产折旧政策如下：

固定资产类别折旧年限年折旧率（%）残值率（%）

运输设备 5年 18 10

电子设备 5年 18 10

其他设备 5年 18 10

－固定资产的减值测试方法、减值准备的计提方法

资产负债表日对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长

期闲置等原因导致其可回收金额低于帐面价值的，则按照其差额计提固定资产减值准备，固定

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。可收回金额根据资产的公允价值减去处置

费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产未来现金流量的现值

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则按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对

其进行折现后的金额加以确定。

15、在建工程

（1）在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，在达到预定可使用状态时转作固定资产。

所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的，自达到预定可使用状

态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提固

定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再对原估计值进行调整。购建或者生产符合资本化条

件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，

在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前根据其发生额

予以资本化。

（2）在建工程减值准备的确认标准、计提方法

期末对在建工程逐项进行检查，如果有证据表明，在建工程已经发生了减值，则计提减值

准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。

16、借款费用

（1）公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以

资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损

益。

（2）借款费用同时满足以下条件时予以资本化：

a、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、

转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

b、借款费用已经发生；

c、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（3）符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过

3个月的，应当暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期

损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件

的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化应当继续进行。

（4）购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用应

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当停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费

用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

17、无形资产

－无形资产的计量

无形资产按取得时实际成本计价，其中购入的无形资产的成本，按使该项资产达到预定用

途所发生的实际支出计价；内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发

阶段的支出，能够符合资本化条件的，确认为无形资产成本；投资者投入的无形资产，应当按

照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外；接受债务人以非现

金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按换入无形资产的公允

价值入账；非货币性交易投入的无形资产，以该项无形资产的公允价值和应支付的相关税费作

为入账成本；接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支

付的相关税费计价；捐赠方没有提供有关凭据的，如果同类或类似无形资产存在活跃市场的，

按同类或类似无形资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费，作为实际成本；如果

同类或类似无形资产不存在活跃市场的，按接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值，作

为实际成本。

无形资产期末按照账面价值与可回收金额孰低计量。

－无形资产的摊销方法

使用寿命有限的无形资产，在估计该使用寿命的年限内按直线法摊销；无法预见无形资产

为公司带来未来经济利益的期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的无形

资产不摊销。

--无形资产减值准备的确认标准、计提方法

资产负债表日，公司检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，对预计可收

回金额低于其账面价值的，按单项预计可收回金额并将其与账面价值的差额计提减值准备。无

形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。

--无形资产支出满足资本化的条件：

公司内部研究开发项目开发阶段的支出，符合下列各项时，确认为无形资产：

（1）从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性。

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（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图。

（3）无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市

场或无形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，证明其有用性。

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用

或出售该无形资产。

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。

18、资产减值

资产负债表日，公司资产中除存货、采用公允价值模式计量的投资性房地产（暂以成本模

式计量）、递延所得税资产、金融资产等按其专门规定处理减值以外的其他资产，有迹象表明

发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计

的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。资产的可收回金额低于其

账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当

期损益，同时计提相应的资产减值准备。这些资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转

回。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两

者之间较高者确定。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都

应进行减值测试。

19、长期待摊费用

长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，长期待摊

费用按发生时的实际成本计价，并在受益期限内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后

会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

20、职工薪酬

职工薪酬是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补

偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

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－短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬，是指企业在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以

支付的职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。短期薪酬具体包括：职工工资、

奖金、津贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积

金，公会经费和职工教育费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期

薪酬。公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期

损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

－离职后福利的会计处理方法

离职后福利，是指企业为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提

供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。公司在职工为其提供服务的会计期

间，将根据设定的提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

－辞退福利的会计处理方法

辞退福利，是指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自

愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利

产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：（1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减

建议所提供的辞退福利时。（2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

－其他长期职工福利的会计处理方法

其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括

长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。公司向职工提供的其他长期职工福利，

符合设定提存条件的，将根据设定的提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益

或相关资产成本。除此以外，企业将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部

分：（1）服务成本。（2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。（3）重新计量其他

长期职工净负债或净资产所产生的变动。上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

21、预计负债

－预计负债的确认标准

当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定

资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：①该义务是本公司承

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担的现时义务；②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；③该义务的金额能够可靠地计

量。

－预计负债的计量方法

预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行精算并初始计量。所需支出存在一

个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在

其他情况下，最佳估计数按如下方法确定：①或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能

发生金额确定；②或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算

确定；③公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在

基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。

22、收入

－销售商品

公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额

确认销售商品收入：

（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

（2）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控

制；

（3）收入的金额能够可靠地计量；

（4）相关的经济利益很可能流入企业；

（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

－提供劳务

在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，公司于资产负债表日按完工进度确认相关

的劳务收入。如提供劳务交易结果不能够可靠估计的，应当分别处理：

（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳

务收入，并按相同金额结转劳务成本；

（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本计入当期损

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益，不确认提供劳务收入。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指：

（1）收入金额能够可靠计量；

（2）相关经济利益很可能流入公司；

（3）交易的完工进度能够可靠地确定；

（4）交易已发生和将发生的成本能够可靠计量。

--让渡资产使用权

本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认

让渡资产使用权收入。

利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合

同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

--按各收入类别的具体确认原则及方法如下：

（1）软件开发收入的确认原则及方法

软件开发收入是指接受客户委托，根据客户的需要，对应用软件技术进行研究开发，由此

开发出来的软件为定制软件、不具有通用性。

软件开发收入的确认原则及方法分为两大类：

①根据合同按每月实际工作量（人/天数）收费，经客户确认实际工作量后确认软件开发收

入。

②公司软件开发业务按照合同约定提交软件开发成果并经客户验收后确认收入，该业务若

存在分阶段多次验收情况，则按该业务完成各阶段工作并经客户验收时，分别确认相应阶段工

作成果的收入。

（2）维护服务收入的确认原则及方法

维护服务收入是指公司为客户提供专业的技术应用维护服务实现的收入。

具体确认依据、时点和确认金额：每个报告期末按合同金额和已提供服务期间占合同期间

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的比例确定的金额确认收入。

（3）计算机信息系统集成收入的确认原则及方法

计算机信息系统集成收入是指针对客户的集成需求制订集成解决方案，向客户提供构成集

成化系统的第三方产品，如操作系统、数据库等系统软件以及服务器、网络设备等硬件。

具体确认原则及方法为：计算机信息系统集成业务以客户签收送货单为确认收入的依据。

具体的确认时点为软硬件设备交付客户指定地点及现场调试后，并取得客户签字确认的送货

单，确认金额为对应的销售合同不含税金额。

23、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者

投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助在能够

满足政府补助所附的条件，且能够收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按

照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府

补助，直接计入当期损益。

－与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期

损益。

－与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在

确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损

益。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，

超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

24、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，公司按照可抵扣暂时

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性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按照应

纳税暂时性差异与适用企业所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的递延所得税

费用。

－递延所得税资产的确认

公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性

差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生

的递延所得税资产会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，公司按照可抵扣暂时

性差异与适用所得税税率计算的结果产不予确认：A：该项交易不是企业合并；B：交易发生时

既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件

的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回；未来很可能获得用

来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损

和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

－递延所得税负债的确认

除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所

得税负债：

1、商誉的初始确认；

2、同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：

① 该项交易不是企业合并；

② 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

3、与子公司、联营企业、合营企业投资等相关的应纳税暂时性差异，一般应确认相

关的递延所得税负债，但同时满足以下两个条件的除外：

① 投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；

② 该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

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―所得税费用计量

公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况

产生的所得税：A：企业合并；B：直接在所有者权益中确认的交易或事项。

25、租赁

－融资租赁的主要会计处理

承租人的会计处理：在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额

现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，

其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的

手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在计算最低租

赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，

采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利

率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确

认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合

理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定

租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内

计提折旧。或有租金在实际发生时计入当期损益。

出租人的会计处理：在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费

用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接

费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期

内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金在实际发生时计入当期损益。

－经营租赁的主要会计处理

对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。

出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

26、其他综合收益

其他综合收益，是指公司根据其他会计准则规定未在当期损益中确认的各项利得和损失。

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分为下列两类列报：

（1）以后会计期间不能重分类进损益的其他综合收益项目，主要包括重新计量设定收益计

划净负债或净资产导致的变动、按照权益法核算的在被投资单位以后会计期间不能重分类进损

益的其他综合收益中所享有的份额等。

（2）以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的其他综合收益项目，主要包括按照

权益法核算的被投资单位以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的其他综合收益中所

享有的份额、可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失、持有至到期投资重分类为可

供出售金融资产形成的利得或损失、现金流量套期工具产生的利得或损失中属于有效套期的部

分、外币财务报表折算差额等。

27、分部报告

—经营分部的确定

经营分部，是指企业内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中

产生收入、发生费用；（2）企业管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置

资源、评价其业绩；（3）业能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计

信息。

具有相似经济特征的两个或多个经营分部同时满足下列条件的，可以合并为一个经营分部：

（1）各单项产品或劳务的性质相同或相似；（2）生产过程的性质相同或相似；（3）产品或劳务

的客户类型相同或相似；（4）销售产品或提供劳务的方式相同或相似；（5）生产产品或提供劳

务受法律、行政法规的影响相同或相似。

—报告分部的确定

报告分部是指符合经营分部定义，按规定应予披露的经营分部。报告分部的确定应当考虑

重要性原则，通常情况下，符合重要性标准的经营分部才能确定为报告分部。

经营分部满足下列条件之一的，应当将其确定为报告分部：（1）该经营分部的分部收入占

所有分部收入入合计的 10%或者以上；（2）该分部的分部利润(亏损)的绝对额，占所有盈利分

部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的 10%或者以上；（3）该分

部的分部资产占所有分部资产合计额的 10%或者以上。

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—分部会计政策

分部会计政策与合并财务报表或企业财务报表一致；

28、主要会计政策、会计估计的变更

（1）会计政策变更

本公司本期无会计政策的变更。

（2）会计估计变更

本公司本期无会计估计的变更。

四、税项

本公司及子公司主要的应纳税项列示如下：

1、主要税种及税率

税种计税基数税率

增值税应税收入 17%、6%

城市维护建设税应缴流转税额 7%

教育附加费应缴流转税额 3%

地方教育附加应缴流转税额 2%

堤围防护费应税收入 0.01%

企业所得税应纳税所得额 15%、10%

利得税应评税利润 16.5%

2、税收优惠及批文

（1）本公司分别于 2012 年 9 月 12 日取得了深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、

深圳市国家税务局和深圳市地方税务局联合颁发的编号为 GF201244200376 本公司被认定为高

新技术企业，有效期为三年。2015 年 6 月 19 日取得编号为 GR201544200032 的《高新技术企

业证书》，有效期为三年。根据企业所得税法有关规定，本公司 2012 -2017 年度享受国家重点

扶持的高新技术企业所得税的优惠政策，企业所得税减按 15%征收。

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（2）2013 年本公司收到国家发展和改革委员会、工业和信息化部、财政部、商务部、国

家税务总局联合下发的《关于印发 2013-2014 年度国家规划布局内重点软件企业和集成电路设

计企业名单的通知》（发改高技[2013]2458 号），本公司被认定为“2013-2014 年度国家规划布局

内重点软件企业”。根据财税〔2012〕27 号《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企

业所得税政策的通知》：国家规划布局内的重点软件企业和集成电路设计企业，如当年未享受免

税优惠的，可减按 10%的税率征收企业所得税。本公司 2013-2014 年度按照 10%的税率缴纳企

业所得税。

3、其他说明

（1）根据《财政部、国家税务总局关于在北京等 8 省市开展交通运输业和部分现代服务业

营业税改征增值税试点的通知》（财税[2012]71 号），本公司所处深圳市属于营业税改征增值税

试点范围，自 2012 年 11 月起服务业适用增值税率为 6%。

（2）根据深圳市南山区国家税务局《深圳市国家税务局增值税、消费税税收优惠备案通知

书》（深国税南减免备[2015]1293 号）对公司技术转让、技术开发业务和与之相关的技术咨询、

技术服务业务取得的收入，如实申报可享受免征增值税。

（3）本公司同一控制下合并的四方精创资讯(香港)有限公司适用的利得税税率为 16.5%。

五、合并财务报表项目注释

1、货币资金

项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

库存现金 36,351.81 27,314.65

银行存款 559,404,179.49 230,593,831.87

其他货币资金 - -

合计 559,440,531.30 230,621,146.52

其中：存放在境外的款项总额 8,077,422.46 13,178,106.50

截至 2015 年 12 月 31 日止，本公司不存在有潜在的收回风险的款项。

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2、应收账款

（1）应收账款按种类披露：

2015 年 12 月 31 日

账面余额坏账准备

类别

比例比例账面价值

金额金额

（%）（%）

单项金额重大并单项

计提坏账准备的应收 - - - - -

账款

按账龄组合计提坏账

86,419,618.82 100.00 1,728,392.37 2.00 84,691,226.45

准备的应收账款

单项金额虽不重大但

单项计提坏账准备的 - - - - -

应收账款

合计 86,419,618.82 100.00 1,728,392.37 2.00 84,691,226.45

2014 年 12 月 31 日

账面余额坏账准备

类别

比例比例账面价值

金额金额

（%）（%）

单项金额重大并单项

计提坏账准备的应收 - - - - -

账款

按账龄组合计提坏账

准备的应收账款 59,815,203.85 100.00 1,196,304.07 2.00 58,618,899.78

单项金额虽不重大但

单项计提坏账准备的 - - - - -

应收账款

合计 59,815,203.85 100.00 1,196,304.07 2.00 58,618,899.78

（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

账龄

金额比例（%）坏账准备金额比例（%）坏账准备

1 年以内 86,419,618.82 2.00 1,728,392.37 59,815,203.85 2.00 1,196,304.07

合计 86,419,618.82 2.00 1,728,392.37 59,815,203.85 2.00 1,196,304.07

（3）本期计提坏账准备金额 532,088.30 元。

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（4）本报告期无实际核销的应收账款。

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

与本公司占应收账款总

单位名称金额年限

关系额的比例（%）

中国银行股份有限公司非关联客户 47,470,754.91 1 年以内 54.93

中国银行(香港)有限公司非关联客户 6,655,662.91 1 年以内 7.70

四川省农村信用社联合社非关联客户 5,352,704.45 1 年以内 6.19

大新银行有限公司非关联客户 4,117,618.77 1 年以内 4.76

中国银行股份有限公司深圳市分行非关联客户 3,510,168.80 1 年以内 4.06

合计 67,106,909.84 77.64

3、预付款项

（1）预付款项按账龄分析列示如下：

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

账龄结构

金额比例（%）金额比例（%）

1 年以内 4,422,804.11 99.80 703,841.67 23.83

1-2 年 8,976.61 0.20 400,000.00 13.54

2-3 年 - - 1,350,000.00 45.70

3-4 年 - - 500,000.00 16.93

合计 4,431,780.72 100.00 2,953,841.67 100.00

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：

与本公司占总额的

单位名称余额账龄未结算原因

关系比例（%）

深圳市世纪金航科技有限公司非关联方 3,352,718.70 1 年以内 75.65 预付货款

深圳华侨城大酒店有限公司非关联方 320,000.00 1 年以内 7.22 预付订金和进度款

四川长虹佳华信息产品有限责

任公司非关联方 257,000.00 1 年以内 5.80 预付货款

深圳市海外国际旅行社有限公

司非关联方 150,000.00 1 年以内 3.38 预付代理费

深圳高新区开发建设公司非关联方 50,011.30 1 年以内 1.13 预付房租

合计 4,129,730.00 93.18

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4、其他应收款

（1）其他应收款按种类披露：

2015 年 12 月 31 日

账面余额坏账准备

类别

比例比例账面价值

金额金额

（%）（%）

单项金额重大并单项

计提坏账准备的应收 - - - - -

账款

按账龄组合计提坏账

准备的应收账款 1,935,258.65 100.00 - - 1,935,258.65

单项金额虽不重大但

单项计提坏账准备的 - - - - -

应收账款

合计 1,935,258.65 100.00 - - 1,935,258.65

2014 年 12 月 31 日

账面余额坏账准备

类别

比例比例账面价值

金额金额

（%）（%）

单项金额重大并单项

计提坏账准备的应收 - - - - -

账款

按账龄组合计提坏账

准备的应收账款 1,527,824.38 100.00 - - 1,527,824.38

单项金额虽不重大但

单项计提坏账准备的 - - - - -

应收账款

合计 1,527,824.38 100.00 - - 1,527,824.38

（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

账龄

金额比例（%）坏账准备金额比例（%）坏账准备

1 年以内 1,935,258.65 100.00 - 1,527,824.38 100 -

合计 1,935,258.65 100.00 - 1,527,824.38 100 -

（3）本期无计提、收回或转回的坏账准备。

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（4）报告期内无需要核销的其他应收款。

（5）其他应收款按性质分类情况

项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

预付押金 1,753,868.85 1,461,236.15

备用金 181,389.80 52,347.30

其他 - 14,240.93

合计 1,935,258.65 1,527,824.38

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

占其他应收

款项与本公司坏账准备

单位名称金额年限款总额的比

性质关系期末余额

例（%）

深圳高新区开发建设公司非关联企业 860,592.76 1 年以内 -

押金 44.47

深圳软件园管理中心非关联企业 1 年以内 -

押金 165,910.00 8.57

深圳宣盛实业发展有限公司押金非关联企业 1 年以内 -

115,982.50 5.99

北京中关村软件园发展有限责任公司非关联企业 1 年以内 -

押金 115,443.11 5.97

深圳供电局有限公司非关联企业 1 年以内 -

押金 96,000.00 4.96

合计 1,353,928.37 69.96

（7）截止 2015 年 12 月 31 日，公司没有涉及政府补助的应收款项。

5、存货

（1）存货的分类

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

存货种类

账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

劳务成本 4,529,963.50 - 4,529,963.50 4,270,350.96 - 4,270,350.96

合计 4,529,963.50 - 4,529,963.50 4,270,350.96 - 4,270,350.96

（2）报告期期末不存在存货可变现净值低于其账面价值而需计提存货跌价准备的情形。

（3）期末存货无用于债务担保。

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6、其他流动资产

项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

待抵扣的增值税 341,004.75 -

合计 341,004.75 -

7、固定资产及累计折旧

（1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下：

项目运输设备电子设备其他设备合计

一、账面原值

1、2014 年 12 月 31 日余额 565,441.71 17,624,497.27 1,650,765.95 19,840,704.93

2、本期增加金额 35,048.93 2,016,226.01 403,746.68 2,455,021.62

（1）外购 35,048.93 2,016,226.01 403,746.68 2,455,021.62

3、本期减少金额 - - - -

4、2015 年 12 月 31 日余额 600,490.64 19,640,723.28 2,054,512.63 22,295,726.55

二、累计折旧和累计摊销

1、2014 年 12 月 31 日余额 195,077.48 8,403,620.35 959,419.82 9,558,117.65

2、本期增加金额 120,180.20 2,901,850.99 291,969.98 3,314,001.17

（1）计提或摊销 120,180.20 2,901,850.99 291,969.98 3,314,001.17

3、本期减少金额 - - - -

4、2015 年 12 月 31 日余额 315,257.68 11,305,471.34 1,251,389.80 12,872,118.82

三、减值准备

1、2014 年 12 月 31 日余额 - - - -

2、本期增加金额 - - - -

3、本期减少金额 - - - -

4、2015 年 12 月 31 日余额 - - - -

四、账面价值

1、2014 年 12 月 31 日账面价值 370,364.23 9,220,876.92 691,346.13 10,282,587.28

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项目运输设备电子设备其他设备合计

2、2015 年 12 月 31 日账面价值 285,232.96 8,335,251.94 803,122.83 9,423,607.73

（2）本期计提的折旧额为 3,314,001.17 元。

（3）本期公司无暂时闲置的固定资产情况。

（4）本期公司无通过融资租赁租入的固定资产情况。

（5）本期公司无通过经营租赁租出的固定资产。

（6）本期公司无持有待售的固定资产情况。

（7）截至 2015 年 12 月 31 日止，公司无未办妥产权证书的固定资产情况。

（8）截至 2015 年 12 月 31 日止，本公司不存在固定资产可收回金额低于账面价值而需计

提减值准备的情形。

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8、在建工程

（1）按种类披露：

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

办公大楼工程 125,620,777.97 - 125,620,777.97 38,809,720.11 - 38,809,720.11

合计 125,620,777.97 - 125,620,777.97 38,809,720.11 - 38,809,720.11

（2）重要在建工程项目本期变动情况：

工程投入占其中：本期利本期利

项目名转入固定资其他利息资本化

预算数 2014.12.31 本期增加额 2015.12.31 预算比例息资本化金息资本资金来源

称产减少累计金额

(%) 额化率(%)

募集资金及

办公大楼工程约3亿 38,809,720.11 86,811,057.86 - - 125,620,777.97 41.87 - - - 自有资金

合计 38,809,720.11 86,811,057.86 - - 125,620,777.97 41.87 - - -

（3）报告期末不存在在建工程预计可收回金额低于其账面价值而需计提减值准备的情形。

（4）本期无转入固定资产的在建工程。

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9、无形资产

（1）无形资产情况

项目土地使用权合计

一、账面原值

1、2014 年 12 月 31 日余额 26,009,125.00 26,009,125.00

2、本期增加 - -

3、本期减少 - -

4、2015 年 12 月 31 日余额 26,009,125.00 26,009,125.00

二、累计摊销

1、2014 年 12 月 31 日余额 1,811,117.06 1,811,117.06

2、本期增加 520,387.20 520,387.20

3、本期减少 - -

4、2015 年 12 月 31 日余额 2,331,504.26 2,331,504.26

三、减值准备

1、2014 年 12 月 31 日余额 - -

2、本期增加 - -

3、本期减少 - -

4、2015 年 12 月 31 日余额 -

四、账面价值

1、2014 年 12 月 31 日账面价值 24,198,007.94 24,198,007.94

2、2015 年 12 月 31 日账面价值 23,677,620.74 23,677,620.74

（2）截至 2015 年 12 月 31 日止，公司不存在需计提无形资产减值准备的情形。

（3）截至 2015 年 12 月 31 日止，公司不存在未办妥产权证书的土地使用权情况。

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10、长期待摊费用

2014 年本期其他 2015 年其他减少

项目本期摊销额

12 月 31 日增加额减少额 12 月 31 日的原因

装修费 630,504.78 615,561.20 925,763.23 - 320,302.75 -

合计 630,504.78 615,561.20 925,763.23 - 320,302.75 -

11、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

项目

可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备 1,486,129.37 222,919.40 1,118,299.37 167,744.90

合计 1,486,129.37 222,919.40 1,118,299.37 167,744.90

（2）未经抵销的递延所得税负债

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

项目

应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

香港未分配利润

11,304,610.70 1,150,768.75 9,690,618.83 986,470.18

的影响

合计 11,304,610.70 1,150,768.75 9,690,618.83 986,470.18

（3）无未确认的递延所得税资产。

12、应付账款

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

账龄

账面余额占总额比例% 账面余额占总额比例%

1 年以内 666,340.23 100.00 816,914.03 100.00

合计 666,340.23 100.00 816,914.03 100.00

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13、预收款项

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

账龄

账面余额占总额比例% 账面余额占总额比例%

1 年以内 3,852,701.04 98.99 2,424,081.43 98.41

1-2 年 - - 39,280.00 1.59

2-3 年 39,280.00 1.01 - -

合计 3,891,981.04 100.00 2,463,361.43 100.00

14、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬明细如下：

项目 2014 年 12 月 31 日本期增加额本期支付额 2015 年 12 月 31 日

短期薪酬 33,139,612.17 181,602,839.59 180,662,469.45 34,079,982.31

离职后福利-设定提存计划 26,789.54 14,048,113.64 14,062,891.89 12,011.29

合计 33,166,401.71 195,650,953.23 194,725,361.34 34,091,993.60

（2）短期薪酬明细如下：

项目 2014 年 12 月 31 日本期增加额本期支付额 2015 年 12 月 31 日

工资、奖金、津贴和补贴 27,222,055.13 165,173,182.24 163,993,504.20 28,401,733.17

职工福利费 3,495,292.53 1,655,023.80 1,655,023.80 3,495,292.53

社会保险费 - 8,416,005.63 8,416,005.63 -

其中：1、医疗保险费 - 6,696,718.09 6,696,718.09 -

2、工伤保险费 - 357,907.03 357,907.03 -

3、生育保险费 - 761,590.98 761,590.98 -

4、档案管理服务费 - 226,749.14 226,749.14 -

5、残疾人就业保障金 - 373,040.39 373,040.39 -

住房公积金 - 6,358,627.92 6,358,627.92 -

工会经费和职工教育经费 2,422,264.51 - 239,307.90 2,182,956.61

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2015 年度财务报表附注单位：人民币元

项目 2014 年 12 月 31 日本期增加额本期支付额 2015 年 12 月 31 日

1、工会经费 - - - -

2、职工教育经费 2,422,264.51 - 239,307.90 2,182,956.61

短期带薪缺勤 - - - -

短期利润分享计划 - - - -

合计 33,139,612.17 181,602,839.59 180,662,469.45 34,079,982.31

（3）离职后福利-设定提存计划细如下：

项目 2014 年 12 月 31 日本期增加额本期支付额 2015 年 12 月 31 日

基本养老保险费 26,789.54 13,579,488.61 13,594,266.86 12,011.29

失业保险费 - 468,625.03 468,625.03 -

合计 26,789.54 14,048,113.64 14,062,891.89 12,011.29

15、应交税费

项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

企业所得税 1,633,679.38 3,665,092.46

增值税 - 346,278.73

个人所得税 1,839,646.09 1,291,065.59

印花税 38,921.54 51,748.93

堤围费 - -

城建税 - 24,239.51

教育费附加 - 10,388.36

地方教育附加 - 6,925.57

合计 3,512,247.01 5,395,739.15

主要税项适用税率参见本附注四。

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2015 年度财务报表附注单位：人民币元

16、其他应付款

项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

往来款 365,971.82 44,888.41

合计 365,971.82 44,888.41

17、股本

本次变动增减（+、-）

项目 2014 年 12 月 31 日公积金 2015 年 12 月 31 日

发行新股送股其他小计

转股

股份总额 75,000,000.00 25,000,000.00 - - - 25,000,000.00 100,000,000.00

18、资本公积

项目 2014 年 12 月 31 日本期增加本期减少 2015 年 12 月 31 日

股本溢价 66,697,381.62 402,470,500.00 - 469,167,881.62

合计 66,697,381.62 402,470,500.00 - 469,167,881.62

根据四方精创 2014 年第一次临时股东大会决议，同时经中国证券监督管理委员会“证监许

可［2015］840 号”文《关于核准深圳四方精创资讯股份有限公司首次公开发行股票的批复》，

公司于 2015 年 5 月 27 日向社会公众发行人民币普通股（A 股）25,000,000.00 股，每股面值 1

元，每股发行价格 18.76 元，合共募集资金总额为人民币 469,000,000.00 元，扣除保荐承销费用

及其他发行费用，实际募集资金净额为人民币 427,470,500.00 元，其中新增注册资本（股本）

为人民币贰仟伍佰万元（25,000,000.00 元），股本溢价人民币 402,470,500.00 元。

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19、其他综合收益

本期发生金额

减：前期

计入其他减：所税后归属 2015年12月31

项目 2014年12月31日本期所得税税后归属于母

综合收益得税费于少数股

前发生额公司日

当期转入用东

损益

一、以后不能重分类进损益的

- - - - - - -

其他综合收益

其中：重新计算设定受益计划

- - - - - - -

净负债和净资产的变动

权益法下在被投资单位

不能重分类进损益的其

- - - - - - -

他综合收益中享有的份

额

二、以后将重分类进损益的其

-1,693,047.80 1,140,154.84 - - 1,140,154.84 - -552,892.96

他综合收益

其中：权益法下在被投资单位

以后将重分类进损益的

- - - - - - -

其他综合收益中享有的

份额

可供出售金融资产公允

- - - - - - -

价值变动损益

持有至到期投资重分类

为可供出售金融资产损 - - - - - - -

益

现金流量套期损益的有

- - - - - - -

效部分

外币财务报表折算差额 -1,693,047.80 1,140,154.84 - - 1,140,154.84 - -552,892.96

其他综合收益合计 -1,693,047.80 1,140,154.84 - - 1,140,154.84 - -552,892.96

20、盈余公积

项目 2014 年 12 月 31 日本年增加本年减少 2015年12月31日

法定盈余公积 31,062,728.06 4,918,849.00 - 35,981,577.06

合计 31,062,728.06 4,918,849.00 - 35,981,577.06

21、未分配利润

项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

期初未分配利润 158,139,791.53 119,630,139.09

加：本期净利润 50,638,183.26 84,283,816.06

减：提取法定盈余公积 4,918,849.00 8,274,163.62

减：提取任意盈余公积 - -

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2015 年度财务报表附注单位：人民币元

项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

减：转增资本 - -

减：支付现金股利 37,500,000.00 37,500,000.00

减：其他减少 - -

期末未分配利润 166,359,125.79 158,139,791.53

22、营业收入、营业成本

2015 年度 2014 年度

项目

收入成本收入成本

主营业务 300,329,658.36 167,577,510.05 337,988,183.09 178,358,225.01

合计 300,329,658.36 167,577,510.05 337,988,183.09 178,358,225.01

23、营业税金及附加

税项 2015 年度 2014 年度

营业税 - -

城建税 - 74,033.59

教育费附加 - 31,728.68

地方教育附加 - 21,152.44

合计 - 126,914.71

各税种计缴税率标准见本附注三。

24、销售费用

项目 2015 年度 2014 年度

职工薪酬 1,907,423.26 1,656,486.82

加班、出勤餐费 20,777.90 17,430.80

交通费 9,202.90 8,764.40

通讯费 7,642.50 9,439.58

差旅费 347,045.27 229,017.99

会务费 1,603,456.00 1,412,239.00

其他 15,049.66 53,843.29

合计 3,910,597.49 3,387,221.88

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25、管理费用

项目 2015 年度 2014 年度

业务招待费 567,072.18 480,714.40

办公费用 2,494,431.25 1,714,519.80

职工薪酬 10,562,745.80 10,182,132.20

实习生费用 832,439.17 1,003,532.92

差旅费 642,289.67 512,606.12

市内交通费 170,948.97 148,799.41

电话费 411,086.69 388,048.69

房租 4,527,795.70 4,338,714.31

宿舍用品 71,372.01 38,705.18

折旧费 1,916,467.32 1,850,159.28

工商费 89,380.55 126,592.40

摊销费用 1,446,150.43 1,075,868.70

工作餐费 547,598.10 293,132.17

税金 177,539.55 165,474.04

研发费 52,805,370.25 46,331,807.97

班车租赁费 339,768.73 313,107.54

其他 436,059.44 386,610.33

合计 78,038,515.81 69,350,525.46

26、财务费用

项目 2015 年度 2014 年度

利息支出 - -

减：利息收入 3,300,870.82 2,193,740.14

汇兑损失 -572,716.01 -118,075.98

手续费及其他 72,498.51 66,419.02

合计 -3,801,088.32 -2,245,397.10

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27、资产减值损失

项目 2015 年度 2014 年度

坏账损失 532,088.30 243,690.32

合计 532,088.30 243,690.32

28、营业外收入

（1）营业外收入明细如下：

计入当期非经常

项目 2015 年度 2014 年度

性损益的金额

非流动资产处置利得合计 - - -

其中：固定资产处置利得 - - -

政府补助 1,414,200.00 2,802,400.00 1,414,200.00

其他 175,651.47 127,800.79 175,651.47

合计 1,589,851.47 2,930,200.79 1,589,851.47

（2）报告期内的政府补助明细如下：

与资产相关/

补助项目 2015 年度 2014 年度

与收益相关

2013 年服务外包骨干企业服务外包发展基金 - 1,000,000.00 与收益相关

2013 年服务外包人才培训服务外包发展基金 - 400,000.00 与收益相关

2014 年服务外包骨干企业服务外包发展基金 - 1,000,000.00 与收益相关

2014 年服务外包人才培训服务外包发展基金 - 400,000.00 与收益相关

2014 年第 1 批著作权登记补贴 - 2,400.00 与收益相关

2015 年深圳市外经贸发展专项资金服务外包项目资助

899,200.00 - 与收益相关

（骨干企业）

2015 年度深圳市服务外包人才培训服务外包发展基金 400,000.00 - 与收益相关

2014 年第四批计算机软件著作权等级资助经费 600.00 - 与收益相关

2015 年第一批计算机软件著作权等级资助经费 14,400.00 - 与收益相关

2015 年度南山区自主创新产业发展专项资金资助款 100,000.00 - 与收益相关

合计 1,414,200.00 2,802,400.00

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29、营业外支出

计入当期非经常

项目 2015 年度 2014 年度

性损益的金额

非流动资产处置损失合计 - - -

其中：固定资产处置损失 - - -

捐赠及赞助支出 - 2,000.00 -

合计 - 2,000.00 -

30、所得税费用

（1）所得税费用表

项目 2015 年度 2014 年度

当期所得税费用 4,914,579.17 7,279,778.44

递延所得税费用 109,124.07 131,609.10

合计 5,023,703.24 7,411,387.54

（2）会计利润与所得税费用调整过程：

项目 2015 年度 2014 年度

利润总额 55,661,886.50 91,695,203.60

按法定/适用税率计算的所得税费用 8,349,282.98 9,169,520.36

子公司适用不同税率的影响 29,083.95 133,662.98

调整以前期间所得税的影响 - -

非应税收入的影响 - -

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 32,099.35 11,303.08

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 - -

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵

扣亏损的影响 - -

研发支出加计扣除的影响 -3,551,061.61 -2,063,488.82

境外子公司未分配利润产生的影响 164,298.57 174,780.37

由于当期所得税计算的税率与递延所得税资产计算税率

的差异影响 - -14,390.42

所得税费用 5,023,703.24 7,411,387.54

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31、其他综合收益

-详见附注五、19。

32、现金流量表项目注释

①收到的其他与经营活动有关的现金

项目 2015 年度 2014 年度

政府补助 1,414,200.00 2,802,400.00

利息收入 3,300,870.82 2,193,740.14

其他 297,166.25 248,263.00

合计 5,012,237.07 5,244,403.14

②支付的其他与经营活动有关的现金

项目 2015 年度 2014 年度

销售费用 2,222,273.81 1,718,564.05

管理费用 10,044,292.84 10,152,418.60

银行手续费 72,498.51 66,419.02

开发支出 5,457,882.15 5,062,031.55

其他 605,702.70 404,997.41

合计 18,402,650.01 17,404,430.63

③支付的其他与筹资活动有关的现金：

项目 2015 年度 2014 年度

发行股票费用 6,599,500.00 -

合计 6,599,500.00 -

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33、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

补充资料 2015 年度 2014 年度

1.将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 50,638,183.26 84,283,816.06

加：资产减值准备 532,088.30 243,690.32

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,314,001.17 3,131,463.83

无形资产摊销 520,387.20 520,387.20

长期待摊费用摊销 925,763.23 555,481.50

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以

- -

“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -

公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -

财务费用（收益以“－”号填列） - -

投资损失（收益以“－”号填列） - -

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -55,174.50 -43,171.27

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 164,298.57 174,780.37

存货的减少（增加以“－”号填列） -259,612.54 -54,967.85

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -25,583,156.34 -15,892,768.92

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -4,515,271.92 5,362,929.62

其他 - -

经营活动产生的现金流量净额 25,681,506.43 78,281,640.86

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本 - -

一年内到期的可转换公司债券 - -

融资租入固定资产 - -

3.现金及现金等价物净变动情况： -

现金的期末余额 559,440,531.30 230,621,146.52

减：现金的年初余额 230,621,146.52 222,832,875.95

加：现金等价物的期末余额 - -

减：现金等价物的年初余额 - -

现金及现金等价物净增加额 328,819,384.78 7,788,270.57

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（2）现金和现金等价物的构成

项目 2015 年度 2014 年度

一、现金 559,440,531.30 230,621,146.52

其中：库存现金 36,351.81 27,314.65

可随时用于支付的银行存款 559,404,179.49 230,593,831.87

可随时用于支付的其他货币资金 - -

可用于支付的存放中央银行款项 - -

存放同业款项 - -

拆放同业款项 - -

二、现金等价物 - -

其中：三个月内到期的债券投资 - -

三、期末现金及现金等价物余额 559,440,531.30 230,621,146.52

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金

和现金等价物

34、外币货币性项目

（1）2015 年外币货币性项目情况如下：

项目 2015 年 12 月 31 日外币余额折算汇率 2014 年 15 月 31 日折算人民币余额

货币资金

其中：港币 9,213,181.66 0.8378 7,718,803.59

美元 39,498.22 6.4936 256,487.74

应收账款

其中：港币 14,458,283.70 0.8378 12,113,150.08

其他应收款

其中：港币 111,000.90 0.8378 92,996.55

其他应付款

其中：港币 102,437.12 0.8378 85,821.82

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六、合并范围的变更

本公司报告期合并范围未发生变化。

七、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

持股比例

子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式

直接间接

软件开发和同一控制下

四方精创资讯(香港)有限公司香港香港 100.00% -

系统集成合并

（2）重要的非全资子公司

本公司在报告期内没有重要的的非全资子公司。

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

本公司在报告期内不存在该项交易。

3、在合营企业或联营企业中的权益

本公司在报告期内不存在合营企业或联营企业。

4、重要的共同经营

本公司在报告期内不存在重要的共同经营。

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

本公司在报告期内不存在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益。

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八、关联方关系及其交易

1、本企业母公司情况

注实际控制人对实际控制人对本企业组织

实际控制人关联企业法定代业务注册

册本企业的持股本企业的表决的最终机构

名称关系类型表人性质资本

地比例（%）权比例（%）控制方代码

益群集团控有限香所有合法 HKD

控制周志群 27.74 27.74 周志群 -

股有限公司公司港的投资 1万

公司的实际控制人为周志群先生和邓修生先生。周志群先生持有益群集团控股有限公司

100%的股权，邓修生先生持有益威集团控股有限公司 100%的股权。法人股东益群集团控股有

限有限公司持有公司 2,774.25 万股股份，占总股本的 27.74%，为公司的第一大股东；法人股东

益威集团控股有限公司持有公司 657 万股股份，占公司总股本的 6.57%。

2、本公司子公司情况

本企业子公司的情况详见附注七、1。

3、本企业其他关联方情况

单位名称与本公司关系组织机构代码备注

SYSTEX SOLUTIONS(HK)

公司股东 - 直接持有本公司19.91%的股权

LIMITED

益志集团控股有限公司公司股东 - 直接持有本公司9.95%的股权

公司股东、实际控制人控 -

益威集团控股有限公司直接持有本公司6.57%的股权

股的企业

公司董事、监事兼任董通过SYSTEXSOLUTIONS(HK)

精诚资讯股份有限公司 -

事、高级管理人员的企业 LIMITED间接持股19.91%

Systex Information (H.K.) 公司监事兼任董事、高级由精诚资讯股份有限公司间接控

Limited 管理人员的企业股

公司董事、监事兼任董

精诚精诠信息科技有限公司 70301162-X 精诚资讯股份有限公司之子公司

事、高级管理人员的企业

公司董事、监事兼任董

精诚恒逸软件有限公司 66438615-3 精诚资讯股份有限公司之子公司

事、高级管理人员的企业

公司董事、监事兼任董

精诚胜龙信息系统有限公司 74807722-7 精诚资讯股份有限公司之子公司

事、高级管理人员的企业

深圳四方精创资讯股份有限公司

2015 年度财务报表附注单位：人民币元

4、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

①采购商品/接受劳务情况表

报告期内无该项业务发生。

②销售商品/提供劳务情况表

报告期内无该项业务发生。

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

报告期内无该项业务发生。

（3）关联租赁情况

报告期内无该项业务发生。

（4）关联担保情况

报告期内无该项业务发生。

（5）关联方资金拆借

报告期内无该项业务发生。

（6）关联方资产转让、债务重组情况

报告期内无该项业务发生。

（7）其他关联交易

报告期内无该项业务发生。

5、关联方应收应付款项

报告期内无关联方应收应付款项

九、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

截至报告日，公司不存在应披露的重要承诺事项。

深圳四方精创资讯股份有限公司

2015 年度财务报表附注单位：人民币元

2、或有事项

截至报告日，公司不存在应披露的或有事项。

十、资产负债表日后事项

1、股份支付

2016 年 1 月 8 日，公司召开 2016 年第一次临时股东大会审议通过了《关于审核<深圳四方精创资

讯股份有限公司限制性股票激励计划（草案） >及其摘要的议案》及《关于审核<深圳四方精创资讯

股份有限公司限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》，同时授权董事会办理限制性股票的相

关事宜。根据股东大会的授权，董事会认为公司符合了《关于审核<深圳四方精创资讯股份有限公司

限制性股票激励计划（草案） >及其摘要的议案》规定的各项授权条件，确定以 2016 年 1 月 15 日作

为本次股票期权激励计划首次授予的授权日，向 164 位激励对象授予 473 万限制性股票。根据相关规

定，本股权激励计划有效期为自首次授予期权工具的授权日起四年。本激励计划授予的期权工具自授

权日起满 12 个月后可以开始行权。主要行权条件：在本股权激励计划有效期内，以 2015 年净利润为

基数，2016-2018 年相对于 2015 年的净利润增长率分别不低于 20.00%、30.00%、40.00%，其中净利润

为归属于上市公司母公司股东的扣除非经常性损益后的净利润。

2、利润分配

以 2015 年度利润分配实施公告的股权登记日当日的总股本为基数，向全体股东每 10 股派发现金

股利 1.5 元人民币（含税），共计分配现金不超过人民币 15,588,225.00 元，剩余未分配利润结转入下一

年度。上述利润分配预案尚需公司股东大会决议通过。

十一、其他重要事项

分部信息

1、报告分部的确定依据及会计政策

公司按照主营业务地区划分经营分部，并将营业收入占所有分部收入合计 10%以上的经营

分部确认为报告分部，各报告分部的情况如下：

地区报告分部所属公司

境内报告分部 1 深圳四方精创资讯股份有限公司

境外报告分部 2 四方精创资讯(香港)有限公司

报告分部的会计政策见附注三。

深圳四方精创资讯股份有限公司

2015 年度财务报表附注单位：人民币元

2、报告分部的财务信息

各报告分部 2015 年度财务信息如下

项目报告分部1 报告分部2 分部间抵消合计

资产总额 804,940,442.81 20,432,256.48 -10,737,705.33 814,634,993.96

负债总额 41,631,994.96 896,538.74 1,150,768.75 43,679,302.45

营业收入 292,425,344.31 95,878,065.57 -87,973,751.52 300,329,658.36

营业成本 166,305,161.59 89,246,099.98 -87,973,751.52 167,577,510.05

利润总额 53,722,956.39 1,938,930.11 - 55,661,886.50

十二、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）应收账款按种类披露：

2015 年 12 月 31 日

类别账面余额坏账准备

比例比例账面价值

金额金额

（%）（%）

单项金额重大并单项计提

- - - - -

坏账准备的应收账款

按账龄组合计提坏账准备

74,306,468.74 100.00 1,486,129.37 2.00 72,820,339.37

的应收账款

单项金额虽不重大但单项

- - - - -

计提坏账准备的应收账款

合计 74,306,468.74 100.00 1,486,129.37 2.00 72,820,339.37

2014 年 12 月 31 日

类别账面余额坏账准备

比例比例账面价值

金额金额

（%）（%）

单项金额重大并单项计提

- - - - -

坏账准备的应收账款

按账龄组合计提坏账准备

的应收账款 55,914,968.74 100.00 1,118,299.37 2.00 54,796,669.37

单项金额虽不重大但单项

- - - - -

计提坏账准备的应收账款

合计 55,914,968.74 100.00 1,118,299.37 2.00 54,796,669.37

深圳四方精创资讯股份有限公司

2015 年度财务报表附注单位：人民币元

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

账龄

金额比例% 坏账准备金额比例% 坏账准备

1 年以内 74,306,468.74 100.00 1,486,129.37 55,914,968.74 100.00 1,118,299.37

合计 74,306,468.74 100.00 1,486,129.37 55,914,968.74 100.00 1,118,299.37

（2）本期计提坏账准备 367,830.00 元。

（3）报告期内无需要核销的应收账款。

（4）本报告期无实际核销的应收账款。

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

与本公司占应收账款总

单位名称金额年限

关系额的比例（%）

中国银行股份有限公司非关联客户 47,470,754.91 1 年以内 63.89

四川省农村信用社联合社非关联客户 5,352,704.45 1 年以内 7.20

中国银行股份有限公司深圳市分行非关联客户 3,510,168.80 1 年以内 4.72

中国银行股份有限公司天津市分行非关联客户 2,699,383.84 1 年以内 3.63

中国银行股份有限公司北京市分行非关联客户 1,220,674.96 1 年以内 1.64

合计 60,253,686.96 81.08

2、其他应收款

（1）其他应收款按种类披露：

2015 年 12 月 31 日

账面余额坏账准备

类别

比例比例账面价值

金额金额

（%）（%）

单项金额重大并单项计提

- - - - -

坏账准备的应收账款

按账龄组合计提坏账准备

1,842,262.10 100.00 - - 1,842,262.10

的应收账款

单项金额虽不重大但单项

- - - - -

计提坏账准备的应收账款

合计 1,842,262.10 100.00 - - 1,842,262.10

深圳四方精创资讯股份有限公司

2015 年度财务报表附注单位：人民币元

2014 年 12 月 31 日

账面余额坏账准备

类别

比例比例账面价值

金额金额

（%）（%）

单项金额重大并单项计提

- - - - -

坏账准备的应收账款

按账龄组合计提坏账准备

1,437,975.27 100.00 - - 1,437,975.27

的应收账款

单项金额虽不重大但单项

- - - - -

计提坏账准备的应收账款

合计 1,437,975.27 100.00 - - 1,437,975.27

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

账龄

金额比例% 坏账准备金额比例% 坏账准备

1 年以内 1,842,262.10 100.00 - 1,437,975.27 100.00 -

合计 1,842,262.10 100.00 - 1,437,975.27 100.00 -

（2）本期无计提、收回或转回的坏账准备情况。

（3）报告期内无需要核销的其他应收款。

（4）其他应收款按性质分类情况：

项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

预付押金 1,669,385.10 1,385,627.97

备用金 172,877.00 52,347.30

合计 1,842,262.10 1,437,975.27

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

占其他应收

款项与本公司坏账准备

单位名称金额年限款总额的比

性质关系期末余额

例（%）

深圳高新区开发建设公司押金非关联企业 860,592.76 1 年以内 46.71 -

深圳软件园管理中心押金非关联企业 1 年以内 -

165,910.00 9.01

深圳宣盛实业发展有限公司非关联企业 1 年以内 -

押金 115,982.50 6.30

深圳四方精创资讯股份有限公司

2015 年度财务报表附注单位：人民币元

占其他应收

款项与本公司坏账准备

单位名称金额年限款总额的比

性质关系期末余额

例（%）

北京中关村软件园发展有限责任公司非关联企业 1 年以内 -

押金 115,443.11 6.27

深圳供电局有限公司押金非关联企业 1 年以内 -

96,000.00 5.21

合计 1,353,928.37 -

73.50

3、长期股权投资

（1）长期股权投资明细：

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司的投资 10,737,705.33 - 10,737,705.33 10,737,705.33 - 10,737,705.33

合计 10,737,705.33 - 10,737,705.33 10,737,705.33 - 10,737,705.33

（2）对子公司投资：

核算增减

被投资单位投资成本 2014 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日

方法变动

四方精创资讯（香港）有限公司成本法 10,737,705.33 10,737,705.33 - 10,737,705.33

合计 10,737,705.33 10,737,705.33 - 10,737,705.33

在被投资单位在被投资单位表在被投资单位持股比例与减值本期计提现金

被投资单位

持股比例（%）决权比例（%）表决权比例不一致说明准备减值准备红利

四方精创资讯（香

港）有限公司 100.00 100.00 - - - -

合计 100.00 100.00 - - - -

4、营业收入、营业成本

2015 年度 2014 年度

项目

收入成本收入成本

主营业务 292,425,344.31 166,305,161.59 329,665,282.30 176,309,555.06

合计 292,425,344.31 166,305,161.59 329,665,282.30 176,309,555.06

深圳四方精创资讯股份有限公司

2015 年度财务报表附注单位：人民币元

十三、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

项目 2015 年度 2014 年度

非流动资产处置损益 - -

越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - -

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额

1,414,200.00 2,802,400.00

或定量享受的政府补助除外）

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - -

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有

- -

被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益 - -

委托他人投资或管理资产的损益 - -

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - -

债务重组损益 - -

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - -

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - -

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - -

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - -

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、

交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交 - -

易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - -

对外委托贷款取得的损益 - -

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 - -

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损

- -

益的影响

受托经营取得的托管费收入 - -

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 175,651.47 125,800.79

其他符合非经常性损益定义的损益项目 - -

非经常性损益合计 1,589,851.47 2,928,200.79

减：企业所得税影响数 238,477.72 292,820.08

深圳四方精创资讯股份有限公司

2015 年度财务报表附注单位：人民币元

项目 2015 年度 2014 年度

少数股东损益影响数 - -

扣除所得税及少数股东损益后的非经常性损益 1,351,373.75 2,635,380.71

属于母公司股东的净利润 50,638,183.26 84,283,816.06

扣除非经常性损益后属于母公司股东的净利润 49,286,809.51 81,648,435.35

2、净资产收益率和每股收益

加权平均净资产每股收益

报告期利润

收益率(%) 基本每股收益稀释每股收益

2015 年度

归属于公司普通股股东的净利润 8.70 0.57 0.57

扣除非经常性损益后归属于公司普

8.47 0.55 0.55

通股股东的净利润

2014 年度

归属于公司普通股股东的净利润 27.85 1.12 1.12

扣除非经常性损益后归属于公司普

26.98 1.09 1.09

通股股东的净利润

3、会计政策变更相关补充资料

本期无该事项。

深圳四方精创资讯股份有限公司

2016 年 4 月 21 日

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