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民和股份：2015年年度报告

来源：深交所
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 2016-04-23 10:40:08
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山东民和牧业股份有限公司 2015 年年度报告全文

山东民和牧业股份有限公司

2015 年年度报告

2016 年 04 月

1

山东民和牧业股份有限公司 2015 年年度报告全文

第一节 重要提示、目录和释义

本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在

虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人孙希民、主管会计工作负责人曲平及会计机构负责人(会计主管人员)胡月贞声明：保证年

度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

1、疫病防治与控制的风险。公司生产过程中饲养和销售父母代种鸡、商品代肉鸡，其中父母代种鸡

是公司的核心资产，禽流感是影响肉鸡行业最为严重的禽病疫情，会对国内肉鸡产业造成严重冲击。公司

将严格按照《畜牧法》要求，加强对养殖户的扶持和引导，强制免疫，改善养殖环境，建立健全动物的防

疫体系及预警机制等措施来降低发病概率，减轻禽流感对行业的影响。经过 30 多年的父母代种鸡养殖，

公司总结出一套完善的、切实可行的疫病防控体系，并培养出一批有着先进经验的管理和技术人员，能够

很好的防范和控制疫病的发生。但外部禽类动物疫病若出现大规模流行和扩散，仍有可能使公司受到较大

的负面影响，进而导致业绩的下滑。

2、产品价格波动的风险。公司主营产品商品代鸡苗价格的影响因素较多，价格波动频繁且幅度较大。

而鸡苗产品为公司毛利最高、弹性最大的主营产品，其未来销售价格将在很大程度上影响公司的业绩。且

公司目前商品鸡养殖和屠宰加工业务尚未与之匹配，其未来销售价格将在很大程度上影响公司的业绩，所

以，公司产品存在市场价格波动导致的风险。

3、原材料价格波动及人工费用上涨的风险。我国土地可耕种面积有限，资源紧张，之前实行收储制

度，玉米等粮食价格持续稳步上涨，近一段时间随着这一政策的变动，价格有出现一波较大的下降。随着

公司规模的扩大饲料原材料的采购量还将继续增加，其价格的较大波动成为影响公司效益的重要因素。养

殖业人员工资不断提高，水费、电费及燃料动力等不断上涨，养殖成本进一步扩大，成为制约公司发展重

要因素。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

2

山东民和牧业股份有限公司 2015 年年度报告全文

目录

第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 5

第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................... 8

第三节 公司业务概要 ...................................................................................................................... 10

第四节 管理层讨论与分析 .............................................................................................................. 22

第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 30

第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 35

第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 35

第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况.......................................................................... 36

第九节 公司治理 .............................................................................................................................. 41

第十节 财务报告 .............................................................................................................................. 47

第十一节 备查文件目录 ................................................................................................................ 128

3

山东民和牧业股份有限公司 2015 年年度报告全文

释义

释义项 指 释义内容

民和股份/公司/本公司 指 山东民和牧业股份有限公司

民和食品 指 蓬莱民和食品有限公司，公司全资子公司

民和生物/生物科技 指 山东民和生物科技股份有限公司，公司子公司

民和进出口 指 山东民和进出口有限公司，公司全资子公司

宝泉岭农牧 指 北大荒宝泉岭农牧发展有限公司，公司参股公司

民益和种禽 指 安徽民益和种禽养殖有限公司，公司参股公司

商品代肉鸡、商品鸡 指 供以食用的肉鸡，是由父母代肉种鸡产蛋孵化成的商品代鸡苗养成的肉鸡。

商品代鸡苗 指 公司主要产品，由父母代肉种鸡产蛋孵化出的雏鸡，养成后即成为商品代肉鸡。

该等鸡经育雏育成后产蛋，其蛋孵化出的鸡苗即商品代肉鸡苗，具有良好的肉

肉种鸡、父母代肉种鸡 指

用遗传特征。

父母代肉鸡苗 指 由祖代肉种鸡产蛋孵化出的雏鸡，养成后即成为父母代肉鸡。

祖代肉种鸡 指 该等鸡经育雏育成后产蛋，其蛋孵化出父母代肉鸡苗。

相对于平养的一种养殖方式。即以特制的养鸡笼具为标志，并配以相应的定制

笼养 指

饲料、人工授精、现场管理等所形成的一整套流程方式。

喂养定额饲料转化为肉鸡体重的比例。（若料肉比为 2：1，即指肉鸡食用 2 公斤

料肉比 指

饲料增加 1 公斤体重），该比例越低，转化率越高。

4

山东民和牧业股份有限公司 2015 年年度报告全文

第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司信息

股票简称 民和股份 股票代码 002234

股票上市证券交易所 深圳证券交易所

公司的中文名称 山东民和牧业股份有限公司

公司的中文简称 民和股份

公司的外文名称（如有） SHANDONG MINHE ANIMAL HUSBANDRY CO.，LTD.

公司的外文名称缩写（如有）MINHE

公司的法定代表人 孙希民

注册地址 烟台蓬莱市西郊

注册地址的邮政编码 265600

办公地址 烟台蓬莱市南关路 2-3 号

办公地址的邮政编码 265600

公司网址 http://www.minhe.cn

电子信箱 minhe7525@126.com

二、联系人和联系方式

董事会秘书 证券事务代表

姓名 张东明 高小涛

联系地址 山东省蓬莱市南关路 2-3 号 山东省蓬莱市南关路 2-3 号

电话 0535-5637723 0535-5637723

传真 0535-5855999 0535-5855999

电子信箱 minhe7525@126.com minhe7525@126.com

三、信息披露及备置地点

公司选定的信息披露媒体的名称 中国证券报、上海证券报、证券时报、证券日报

登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn

公司年度报告备置地点 公司证券部

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山东民和牧业股份有限公司 2015 年年度报告全文

四、注册变更情况

组织机构代码 16520784-3

公司上市以来主营业务的变化情况（如有） 无变更

历次控股股东的变更情况（如有） 无变更

五、其他有关资料

公司聘请的会计师事务所

会计师事务所名称 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）

会计师事务所办公地址 北京市西城区阜外大街 1 号四川大厦东座 15 层

签字会计师姓名 赵恒勤,李俊霞

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构

□ 适用 √ 不适用

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问

□ 适用 √ 不适用

六、主要会计数据和财务指标

公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 √ 否

2015 年 2014 年 本年比上年增减 2013 年

营业收入（元） 900,799,701.79 1,186,417,366.13 -24.07% 996,313,767.09

归属于上市公司股东的净利润（元） -315,527,313.77 62,688,055.10 -603.33% -245,417,662.66

归属于上市公司股东的扣除非经常

-326,476,489.66 21,667,211.78 -1,606.78% -272,604,340.21

性损益的净利润（元）

经营活动产生的现金流量净额（元） 178,369,260.95 -173,326,630.05 202.91% -63,411,143.15

基本每股收益（元/股） -1.04 0.21 -595.24% -0.81

稀释每股收益（元/股） -1.04 0.21 -595.24% -0.81

加权平均净资产收益率 -30.50% 5.40% -35.90% -19.64%

2015 年末 2014 年末 本年末比上年末增减 2013 年末

总资产（元） 1,809,056,949.81 2,189,772,838.42 -17.39% 1,837,263,355.55

归属于上市公司股东的净资产（元） 876,663,519.59 1,192,190,833.36 -26.47% 1,129,342,265.24

七、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

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山东民和牧业股份有限公司 2015 年年度报告全文

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

八、分季度主要财务指标

单位：元

第一季度 第二季度 第三季度 第四季度

营业收入 223,550,459.62 223,775,087.30 243,372,415.45 210,101,739.42

归属于上市公司股东的净利润 -41,774,288.30 -92,903,556.11 -81,803,807.31 -99,045,662.05

归属于上市公司股东的扣除非经

-41,822,077.21 -94,301,168.03 -89,402,249.96 -100,950,994.46

常性损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额 181,051,391.86 -34,247,704.43 56,328,326.22 -24,762,752.70

上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异

□ 是 √ 否

九、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目 2015 年金额 2014 年金额 2013 年金额 说明

非流动资产处置损益（包括已计提资产减

-315,742.27 -399,297.81 7,806,011.58

值准备的冲销部分）

计入当期损益的政府补助（与企业业务密

切相关，按照国家统一标准定额或定量享 11,524,364.34 39,617,988.93 19,863,765.23

受的政府补助除外）

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -259,446.18 1,802,152.20 -483,099.26

合计 10,949,175.89 41,020,843.32 27,186,677.55 --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公

开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应

说明原因

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益

项目界定为经常性损益的项目的情形。

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山东民和牧业股份有限公司 2015 年年度报告全文

第三节 公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

1、公司主要业务及经营模式

公司主要业务包括父母代肉种鸡的饲养、商品代肉鸡苗的生产与销售；商品代肉鸡的饲养与屠宰加工；饲料、鸡肉制品

的生产与销售；利用鸡粪进行沼气发电，并利用沼气发电的副产品开展有机肥的生产与销售。公司已形成了以父母代肉种鸡

饲养、商品代肉鸡苗生产销售、肉鸡饲养、屠宰加工、饲料生产与禽畜养殖废弃物综合利用相结合的经营模式。形成了“鸡

—肥—沼—电—生物质”的循环经济业务链。

2、公司主要产品

主要产品为商品代肉鸡苗和商品代肉鸡，公司生产的饲料以自用为主，部分对外销售。子公司民和食品以进行商品代肉

鸡屠宰加工，并生产冷冻鸡肉制品为主，根据客户的不同需求，提供肉鸡分割产品。子公司民和生物经营沼气发电业务、有

机肥、水溶肥的生产和销售业务。

3、报告期内行业发展状况

报告期行业自发削减产能的同时，美国、法国等主要引种地发生禽流感，突发事件被动降低了国内白羽肉鸡引种量。加

之饲料原料玉米、豆粕等价格不断走低，养殖成本逐步下降，白羽肉鸡行业养殖预期和养殖气氛开始出现变动，对后期乐观

情绪逐步上涨。但因之前年度引种量较大，需要逐步消化，因此报告期商品代鸡苗供应依旧较为充足，价格一直徘徊在成本

线以下。

由于美国、法国等地相继发生高致病性禽流感疫情，我国禁止进口美国、法国的禽类产品，转由新西兰等国引种，引种

量受到较大影响，报告期我国白羽肉鸡祖代鸡引种量约70万套，低于白羽肉鸡联盟年初制定的2015年祖代鸡引种量108.9万

套的规模。截至本报告期，我国依旧未对上述两国引种进行解禁，目前白羽肉鸡可供引种地主要有新西兰和西班牙等国，但

其可提供的祖代种鸡规模远低于国内需求。

4、公司的行业地位

公司2004年被农业部等八部委联合认定为“农业产业化国家重点龙头企业”，并连续五次通过农业部监测；于2010年被中

国畜牧业协会评入“2009中国白羽肉鸡企业20强”；2014年公司被中国畜牧业协会认定为第三届中国畜牧行业百强优秀企业；

被中国畜牧业协会评为“2012-2016会长单位”，被认定为首批“肉鸡化示范场”被认定为“山东省企业技术中心”。公司拥有的“民

和”品牌被授予亚洲名优品牌奖、山东名牌等荣誉，“民和”系列鸡腿、鸡胸、鸡翅产品被中国绿色食品发展中心认定为“中国

绿色食品”。公司已取得HACCP质量认证、EUREPGAP认证、ISO9001质量管理体系认证、ISO14001环境管理体系认证、食

品安全管理体系认证以及职业健康安全管理体系认证等。

二、主要资产重大变化情况

1、主要资产重大变化情况

主要资产 重大变化说明

股权资产 无重大变化

固定资产 无重大变化

无形资产 无重大变化

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山东民和牧业股份有限公司 2015 年年度报告全文

在建工程 报告期末，在建工程同比增加 179.02%，主要原因是公司本期幕投项目投入增加所致。

2、主要境外资产情况

□ 适用 √ 不适用

三、核心竞争力分析

公司的核心竞争力主要体现在技术与研发、品牌、循环经济及稳定高效的团队等方面

1、技术与研发优势

公司是中国最大的父母代笼养种鸡养殖企业，30多年来一直致力于父母代肉种鸡饲养和商品代肉鸡苗的生产，与其他企

业相比，公司在肉鸡的繁育与推广方面具有行业领先的技术和成熟的经验。公司自主研发了“肉用种鸡全程笼养新技术开发”，

“鸡鲜精稀释及冻业技术研究”，“商品肉鸡全程笼养技术研究”；公司在饲养中采用“三阶段全进全出”的饲养工艺、“联栋纵

向通风鸡舍” 配套饲养设施及人工授精、鸡精液稀释等专有技术，改变了传统平养模式普遍存在的肉种鸡成活率低、限饲困

难、受精率低、单位面积饲养密度小、管理困难等弊端。公司生产中的诸多养殖技术指标在国内同行业中处于领先地位。

公司利用鸡粪进行沼气发电进程中不断积累技术经验，公司重视与高等院校及科研机构的合作，已经和包括中国农科院

棉花研究所、中国农业大学、中国石油大学、南京工业大学及农业部设施农业重点实验室等多个科研机构建立了广泛深入的

研究合作。目前已研发成功沼液浓缩提纯技术，处于研发状态的有“多物料的发酵技术”、“养殖废弃物的高值利用技术”、“微

藻养殖及生物原油转化技术”等，获得多项专利技术，成为高新技术企业。持续深入的研发投入为公司循环经济产业提供了

强有力的技术支持。公司通过独特的笼养技术，利用沼气发电工程产生的沼液和自主研发的沼液浓缩技术开发出新产品“新

壮态”营养促进液，既解决了环境保护问题又实现了废弃物再利用，增强了公司的盈利能力和可持续发展能力。

公司不断依靠技术创新，采取自行研制与引进相结合的方式改造传统饲养工艺，不断加大对新技术、新品种的研发投入，

形成适应市场需求的技术创新体系和运行机制，在不断提升公司主营业务的核心竞争力的同时不断延伸产业链，进入肥料、

能源等领域，增强公司持续发展能力。

2、品牌优势

公司自成立以来，一直以树立养殖行业标杆为发展目标。经过多年的发展，“民和”品牌现已成为公司最核心和最具价值

的无形资产。“民和”牌商品代鸡苗在白羽肉鸡行业中享有第一品牌的声誉，“民和”牌鸡肉则成为了安全、放心鸡肉的代名词。

公司品牌的巨大影响力已经成为自身成长发展壮大的核心优势，成为其他行业竞争对手难以复制的竞争优势。未来，公司将

加强品牌管控，将公司的品牌影响力进一步强化。

3、循环经济优势

经过多年来的开拓与发展，公司已成为国内最大的肉鸡苗生产企业之一，形成了以父母代肉种鸡饲养和商品代肉鸡苗生

产销售为核心，肉鸡养殖、屠宰加工与生物科技相结合的较为完整的循环经济业务链；利用养殖产生的鸡粪经厌氧发酵处理

产生的沼气发电或提纯压缩为生物燃气，可替代汽油等化石燃料，开发清洁能源、改善我国能源结构；利用发酵后产生的沼

渣和沼液生产生物有机肥和有机液体营养液，改善土壤环境，创建了以生物产业为中心的新型工业化农业。

公司具有民和特色的“鸡—肥—沼—电（气）—生物质”的循环经济发展模式，用循环经济、低碳经济理念引领肉鸡产业

发展，从根本上减轻畜牧业对环境污染，促进经济与生态和谐发展，人与自然和谐统一；促使畜牧业经济增长方式由外延式

增长向质量、环保、效益同步增长转变。“循环经济”、“低碳经济”成为我国肉鸡行业健康、稳定发展的重要前提和基础，实

现污染物的零排放和温室气体减排，提升产业高度。同时产生良好的社会效益和经济效益，增强公司的盈利能力和可持续发

展能力。

4、稳定高效的的经营管理团队

公司拥有一支勤奋低调、敬业务实的经营管理团队，能够秉持“兴牧强国”的企业理念和“承担、拼搏、创新、奉献”的企

业精神。核心管理层和经营层成员大都毕业于农业类和管理类高等院校，具有较强的专业背景和素养，在肉鸡养殖行业从业

数十年，积累了丰富的实践经验，全部由公司自行培养，对公司具有高度的忠诚度和使命感。

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山东民和牧业股份有限公司 2015 年年度报告全文

第四节 管理层讨论与分析

一、概述

报告期，世界主要经济体复苏乏力，我国经济也进入深度调整期，经济增长速度放缓，公司所处行业面临诸多困境，在

董事会的正确领导下，管理层和全体员工共同努力，以稳健经营为宗旨，稳步推进发展战略，保持了公司业务的平稳发展。

公司董事会审时度势，努力应对困难形势，果断终止募投项目建设，补充公司流动资金，积极调整信贷结构，在行业发展最

为困难的时期，保证了公司的正常运转。

因整个养殖行业处于低谷，公司主要产品价格长期低于成本，报告期出现大幅亏损。实现营业收入90,079.97万元，较去

年同期下降了24.07%；归属于上市公司股东的净利润-31,552.73万元，较去年同期减少603.33%。2015年度公司所处行业虽不

景气，但公司依旧顶住压力完成了以下工作：

1、继续保持对种鸡饲养的投入，截止2015年末，已完成对多个鸡场的四层笼具改造任务，对第二孵化场进行改造，引

进先进设备；根据市场行情调整种鸡饲养规模和批次，报告期商品代鸡苗数量保持稳定，未有增加；完成对肉鸡屠宰业务部

分设备进行机械化改造，提高生产效率；调整民和生物销售机构，注销上海销售分公司，新设青岛子公司，负责“新壮态”

叶面肥的销售网络建设。

2、由于行业处于低谷多年，强行推进募投项目将导致亏损扩大，根据公司实际情况和发展需要，公司管理层结合市场

发展形势，经公司董事会和股东大会批准，将剩余募集资金全部补充流动资金，保证公司经营有充裕的流动资金。

3、报告期，子公司民和生物进行了股份制改造并向全国中小企业股份转让系统申请挂牌交易，民和生物在新三板挂牌

有利于其进一步完善法人治理结构，提高经营管理水平，提升品牌影响力，促进市场开拓，完善激励机制，稳定和吸引优秀

人才，增强核心竞争力；同时有利于增强公司资产的流动性，提升上市公司持有资产的价值，实现公司股东利益的最大化。

截止本报告日，民和生物已经成功挂牌新三板。

4、报告期，公司联合益生股份、圣农发展、仙坛股份四家白羽肉鸡养殖公司联合开展为消费者强力推荐最有益人类健

康的白肉中的白肉蛋白——白羽鸡肉“系列活动”，通过现场参观、专家知识解读、媒体宣传等多角度向公众进行白羽肉鸡产

业的科普宣传和推广，使消费者对白羽鸡肉的特性有充分的知情权，引导消费者改变传统的肉类消费观念和消费习惯，选择

符合现代健康消费理念的白羽鸡肉产品。活动对提高社会公众对家禽业的认知度、提高科普宣传和产品推广都起到了积极的

作用。

二、主营业务分析

1、概述

参见“管理层讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。

2、收入与成本

（1）营业收入构成 单位：元

2015 年 2014 年

同比增减

金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重

营业收入合计 900,799,701.79 100% 1,186,417,366.13 100% -24.07%

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山东民和牧业股份有限公司 2015 年年度报告全文

分行业

畜牧业 773,323,604.69 85.85% 1,040,683,437.26 87.72% -25.69%

商品贸易 96,827,517.60 10.75% 98,090,388.14 8.27% -1.29%

沼气发电 14,492,728.97 1.61% 15,050,374.20 1.27% -3.71%

生物有机肥 12,767,080.46 1.42% 28,374,595.60 2.39% -55.01%

其他业务收入 3,388,770.07 3.77% 4,218,570.93 3.55% -19.67%

分产品

雏鸡收入 290,928,156.11 32.30% 469,335,193.34 39.56% -38.01%

鸡肉制品 499,765,801.50 55.48% 551,598,515.27 46.49% -9.40%

饲料收入 18,594,130.40 2.06% 35,948,017.40 3.03% -48.27%

淘汰鸡收入 39,783,141.30 4.42% 54,261,930.16 4.57% -26.68%

发电收入 14,341,047.77 1.59% 14,946,938.30 1.26% -4.05%

生物肥、水溶肥、有

12,918,761.66 1.43% 28,478,031.50 2.40% -54.64%

机肥、沼液收入

其他 21,079,892.98 2.34% 27,630,169.23 2.33% -23.71%

其他业务收入 3,388,770.07 3.77% 4,218,570.93 3.55% -19.67%

分地区

省内 570,130,209.00 63.29% 641,878,434.76 54.10% -11.18%

省外 327,280,722.72 36.33% 540,320,360.44 45.54% -39.43%

其他业务收入 3,388,770.07 3.77% 4,218,570.93 3.55% -19.67%

（2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况

√ 适用 □ 不适用

单位：元

营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同

营业收入 营业成本 毛利率

同期增减 同期增减 期增减

分行业

畜牧业 773,323,604.69 843,851,967.17 -9.12% -25.69% -6.65% -22.26%

商品贸易 96,827,517.60 91,059,146.77 5.96% -1.29% -1.20% -0.09%

分产品

雏鸡收入 290,928,156.11 343,001,749.12 -17.90% -38.01% -2.26% -43.13%

鸡肉制品 499,765,801.50 505,354,151.73 -1.12% -9.40% -5.39% -4.28%

分地区

省内 570,130,209.00 633,975,789.56 -11.20% -11.18% 25.13% -32.27%

省外 327,280,722.72 327,192,269.59 0.03% -39.43% -36.51% -4.60%

11

山东民和牧业股份有限公司 2015 年年度报告全文

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据

□ 适用 √ 不适用

（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入

√ 是 □ 否

相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明

报告期末库存金额同比下降 41.63%，主要原因是报告期末鸡肉产品售价较低和年末新开发客户致使库存同比有所下降。

（4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况

□ 适用 √ 不适用

（5）营业成本构成

行业和产品分类

单位：元

2015 年 2014 年

行业分类 项目 同比增减

金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重

畜牧业 营业成本 843,851,967.17 -12.48% 903,973,854.66 88.45% -6.65%

单位：元

2015 年 2014 年

产品分类 项目 同比增减

金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重

鸡苗 原材料 151,688,631.89 44.22% 180,998,318.47 51.58% -16.19%

鸡苗 人工成本 69,703,200.59 20.32% 69,751,065.80 19.88% -0.07%

鸡苗 燃料动力 11,416,253.83 3.33% 12,351,895.19 3.52% -7.57%

鸡苗 折旧摊销 92,154,716.45 26.87% 68,048,427.09 19.39% 35.43%

鸡苗 制造费用 18,038,946.36 5.26% 19,787,055.30 5.63% -8.83%

鸡苗 合计 343,001,749.12 100.00% 350,936,761.85 100.00% -2.26%

鸡肉 原材料 437,624,957.36 86.60% 453,824,789.50 84.96% -3.57%

鸡肉 人工成本 35,815,394.98 7.09% 42,019,310.87 7.87% -14.76%

鸡肉 燃料动力 8,148,130.40 1.61% 8,390,812.63 1.57% -2.89%

鸡肉 折旧摊销 5,092,692.28 1.01% 5,300,667.85 0.99% -3.92%

鸡肉 制造费用 18,672,976.71 3.69% 24,628,671.66 4.61% -24.18%

鸡肉 合计 505,354,151.73 100.00% 534,164,252.51 100.00% -5.39%

说明：鸡苗折旧摊销同比增加 35.43%，主要原因是以前年度种鸡和种蛋计提减值准备所致。

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山东民和牧业股份有限公司 2015 年年度报告全文

（6）报告期内合并范围是否发生变动

□ 是 √ 否

（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□ 适用 √ 不适用

（8）主要销售客户和主要供应商情况

公司主要销售客户情况

前五名客户合计销售金额（元） 162,862,181.29

前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 18.08%

公司前 5 大客户资料

序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例

1 客户 A 44,371,662.44 4.93%

2 客户 B 35,752,455.50 3.97%

3 客户 C 28,502,082.24 3.16%

4 客户 D 27,730,799.00 3.08%

5 客户 E 26,505,182.11 2.94%

合计 -- 162,862,181.29 18.08%

主要客户其他情况说明

√ 适用 □ 不适用

报告期内，公司向关联方蓬莱市兴牧养殖专业合作社（客户D）销售商品代鸡苗和饲料产品，该关联交易事项已经公司股东

大会审议通过。上述其他客户与公司、公司实际控制人、董事、监事、高级管理人员无关联关系。

公司主要供应商情况

前五名供应商合计采购金额（元） 479,836,164.51

前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 63.39%

公司前 5 名供应商资料

序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例

1 供应商 A 191,735,462.40 25.33%

2 供应商 B 187,487,543.00 24.77%

3 供应商 C 66,558,582.93 8.79%

4 供应商 D 17,561,547.18 2.32%

5 供应商 E 16,493,029.00 2.18%

合计 -- 479,836,164.51 63.39%

主要供应商其他情况说明

√ 适用 □ 不适用

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山东民和牧业股份有限公司 2015 年年度报告全文

报告期内，公司向关联方蓬莱市兴牧养殖专业合作社（供应商B）采购毛鸡，该关联交易事项已经公司股东大会审议通过。

上述其他客户与公司、公司实际控制人、董事、监事、高级管理人员无关联关系。

3、费用

单位：元

2015 年 2014 年 同比增减 重大变动说明

销售费用 49,075,733.60 40,625,053.98 20.80%

公司本期折旧费、咨询费及环保支出

管理费用 84,577,700.68 58,096,304.46 45.58%

等增加所致。

财务费用 38,274,245.44 33,456,670.46 14.40%

4、研发投入

√ 适用 □ 不适用

报告期公司研发研发投入有所降低，研发投放重点为子公司民和生物，主要方向有：1、种鸡、商品鸡饲养方面的研究

数据跟进；2、自主开发与合作开发项目的经费投入方面，加强了 “新壮态”植物营养促进液的应用示范、沼气制备、沼气热

电联产等技术的自主开发资金投入200余万元；3、为推进“新壮态”在国内市场的应用推广，保障公司沼气制备、沼气热电联

产等技术在国内保持较高的技术创新水平，公司提高了与中国科学院、中国农科院等院所的合作开发投入400余万元。

公司研发投入情况

2015 年 2014 年 变动比例

研发人员数量（人） 31 22 40.91%

研发人员数量占比 2.52% 1.63% 0.89%

研发投入金额（元） 6,726,639.95 10,223,170.97 -34.20%

研发投入占营业收入比例 0.75% 0.86% -0.11%

研发投入资本化的金额（元） 0.00 0.00 0.00%

资本化研发投入占研发投入

0.00% 0.00% 0.00%

的比例

研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因

□ 适用 √ 不适用

研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明

□ 适用 √ 不适用

5、现金流

单位：元

项目 2015 年 2014 年 同比增减

经营活动现金流入小计 1,369,302,965.64 1,294,621,176.15 5.77%

经营活动现金流出小计 1,190,933,704.69 1,467,947,806.20 -18.87%

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山东民和牧业股份有限公司 2015 年年度报告全文

经营活动产生的现金流量净额 178,369,260.95 -173,326,630.05 202.91%

投资活动现金流入小计 154,856,396.46 186,000.00 83,156.13%

投资活动现金流出小计 374,534,800.67 281,691,857.00 32.96%

投资活动产生的现金流量净额 -219,678,404.21 -281,505,857.00 21.96%

筹资活动现金流入小计 889,300,000.00 1,363,703,718.10 -34.79%

筹资活动现金流出小计 962,662,503.61 1,146,394,305.36 -16.03%

筹资活动产生的现金流量净额 -73,362,503.61 217,309,412.74 -133.76%

现金及现金等价物净增加额 -114,738,429.82 -237,730,986.16 51.74%

相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明

√ 适用 □ 不适用

（1） 2015年1-12月经营活动产生的现金流量净额比上期数增加了202.91%，其主要原因是：公司上期支付的结构性存

款本期到期收回所致。

（2）2015年1-12月投资活动现金流入比上期数增加了83156.13%，其主要原因是：公司本期支付的投资理财增加所致。

（3）2015年1-12月投资活动现金流出比上期数增加了32.96%，其主要原因是：公司本期收回到期的投资理财增加所致。

（4）2015年1-12月筹资活动现金流入比上期数减少了34.79%，其主要原因是：公司本期银行借款减少所致。

（5）2015年1-12月筹资活动产生的现金量净额比上期数减少了133.76%，其主要原因是：公司本期银行借款减少所致。

（6）2015年1-12月现金及现金等价物净增加额比上期数增加了51.74%，其主要原因是：公司上期支付的结构性存款本

期到期收回所致。

报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明

√ 适用 □ 不适用

（1）2015年1-12月经营活动产生的现金流量净额同比增加202.91%，主要原因是公司上期支付的结构性存款本期到期收

回所致。

（2）归属于母公司所有者的净利润2015年度发生数为-315,527,313.77元，比上期数减少了603.33%，其主要原因是：

主营产品价格大幅下挫，造成较大亏损。

三、非主营业务分析

□ 适用 √ 不适用

四、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元

2015 年末 2014 年末

占总资产 占总资产 比重增减 重大变动说明

金额 金额

比例 比例

比期初数减少了 35.72%，主要原因是：

货币资金 233,985,361.61 12.93% 364,033,400.13 16.62% -3.69% 公司本期支付的固定资产投资以及对

外投资增加所致。

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山东民和牧业股份有限公司 2015 年年度报告全文

应收账款 2015 年 12 月 31 日期末数为

51,482,024.94 元，比期初数增加了

应收账款 51,482,024.94 2.85% 38,339,517.69 1.75% 1.10%

34.28%，主要原因是：公司本期赊销货

款增加所致。

存货 178,346,578.61 9.86% 236,945,695.31 10.82% -0.96%

投资性房地产 0.00% 0.00%

长期股权投资 206,181,018.88 11.40% 213,273,227.80 9.74% 1.66%

固定资产 841,338,866.79 46.51% 795,438,782.03 36.33% 10.18%

比期初数增加了 179.02%，主要原因是：

在建工程 79,714,571.72 4.41% 28,569,678.44 1.30% 3.11%

公司本期幕投项目投入增加所致。

比期初数减少了 32.98 %，主要原因是：

短期借款 512,000,000.00 28.30% 764,000,000.00 34.89% -6.59%

公司本期短期借款减少所致。

比期初数增加了 201.04%，主要原因是：

长期借款 174,000,000.00 9.62% 57,800,000.00 2.64% 6.98%

公司本期银行长期借款增加所致。

2、以公允价值计量的资产和负债

□ 适用 √ 不适用

五、投资状况分析

1、总体情况

√ 适用 □ 不适用

报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度

24,000,000.00 11,500,000.00 108.70%

报告期，公司向两个参股公司增加投资，向民益和种禽追加 400 万元；向宝泉岭农牧追加 2000 万元。

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

4、以公允价值计量的金融资产

□ 适用 √ 不适用

16

山东民和牧业股份有限公司 2015 年年度报告全文

5、募集资金使用情况

√ 适用 □ 不适用

（1）募集资金总体使用情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

报告期内 累计变更 累计变更 尚未使用

本期已使 已累计使 尚未使用 闲置两年

募集资金 变更用途 用途的募 用途的募 募集资金

募集年份 募集方式 用募集资 用募集资 募集资金 以上募集

总额 的募集资 集资金总 集资金总 用途及去

金总额 金总额 总额 资金金额

金总额 额 额比例 向

用于永久

非公开发

2011 年 81,230 6,063.38 25,127.98 62,660.78 62,660.78 74.60% 62,660.78 补充流动

行股票

资金

合计 -- 81,230 6,063.38 25,127.98 62,660.78 62,660.78 74.60% 62,660.78 -- 0

募集资金总体使用情况说明

由于肉鸡养殖景气度依旧不振，公司第五届董事会第十八次会议及 2015 年第二次临时股东大会审议通过《关于变更

部分募集资金用途的议案》，变更“商品鸡养殖建设项目”和“商品鸡屠宰加工建设项目”剩余募集资金用途为永久补充流动资

金；“粪污处理沼气提纯压缩项目”已建设完工。

（2）募集资金承诺项目情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

是否已变 截至期末 项目达到 项目可行

募集资金 调整后投 截至期末 本报告期

承诺投资项目和超募 更项目 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发

承诺投资 资总额 累计投入 实现的效

资金投向 (含部分 投入金额 (3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变

总额 (1) 金额(2) 益

变更) (2)/(1) 期 化

承诺投资项目

商品鸡养殖建设项目 是 53,920 53,884.26 3,441.56 12,482.6 23.17% 否 是

商品鸡屠宰加工建设

是 17,840 17,840 895.83 3,028.47 16.98% 否 是

项目

粪污处理沼气提纯压

否 9,505.74 9,505.74 1,725.99 9,616.91 101.17% 否 否

缩项目

承诺投资项目小计 -- 81,265.74 81,230 6,063.38 25,127.98 -- -- -- --

超募资金投向

无超募资金

合计 -- 81,265.74 81,230 6,063.38 25,127.98 -- -- 0 -- --

未达到计划进度或预 第五届董事会第八次会议审议通过《关于调整募集资金投资项目实施进度的议案》，推迟募投项目投

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山东民和牧业股份有限公司 2015 年年度报告全文

计收益的情况和原因 资进度。2013 年度，国内白羽肉鸡市场祖代鸡引种量继续增长，导致商品代鸡苗供应量居高不下，

（分具体项目） 公司主营商品代鸡苗价格不振。期间不间断发生了禽流感、“速生鸡”等突发事件，对鸡肉的终端消

费信心产生了较大的消极影响，募集资金投资项目的投入需注重效益与安全，同时还需兼顾公司发

展战略以及当前市场景气度状况，不能逆市场而冒险，加之募投项目属于成熟产业，无时效性。因

此董事会推迟募投项目实施进度。由于肉鸡养殖景气度依旧不振，公司第五届董事会第十八次会议

及 2015 年第二次临时股东大会审议通过《关于变更部分募集资金用途的议案》，变更“商品鸡养殖建

设项目”和“商品鸡屠宰加工建设项目”剩余募集资金用途为永久补充流动资金；“粪污处理沼气提纯

压缩项目”已建设完工。

公司第五届董事会第十八次会议及 2015 年第二次临时股东大会审议通过《关于变更部分募集资金用

途的议案》，变更“商品鸡养殖建设项目”和“商品鸡屠宰加工建设项目”剩余募集资金用途为永久补充

项目可行性发生重大

流动资金。该项目涉及募集资金 6.26 亿元（含利息及现金管理收益）。本次变更募集资金投资项目

变化的情况说明

主要原因为外部经营环境长时间低迷，整个白羽肉鸡行业陷入亏损状态，强行推进募投项目将导致

亏损扩大。

超募资金的金额、用途 不适用

及使用进展情况

适用

以前年度发生

募集资金投资项目实 第四届董事会第十七次会议和 2012 年第二次临时股东大会通过《关于变更沼气提纯压缩项目实施主

施地点变更情况 体和实施地点的议案》，将粪污处理沼气提纯压缩项目实施主体变更为全资子公司山东民和生物科技

有限公司，地点为生物科技公司发电厂旁，由其进行管理实施。第四届董事会第二十次会议审议通

过《关于变更商品鸡养殖建设项目部分实施地点的议案》，将商品鸡养殖建设项目中新建养殖区由原

建设地改为蓬莱市小门家镇。

适用

以前年度发生

募集资金投资项目实 第四届董事会第十七次会议和 2012 年第二次临时股东大会通过《关于变更沼气提纯压缩项目实施主

施方式调整情况 体和实施地点的议案》，民和生物科技是公司的全资子公司，具有粪污处理技术及经验，项目交由其

实施有利于整合公司现有业务和资源，有效控制业务运营风险，提高公司整体管控水平。符合公司

及全体股东的利益，将有利于公司的长远发展。

募集资金投资项目先 不适用

期投入及置换情况

适用

用闲置募集资金暂时

第五届董事会第十二次会议及 2014 年第三次临时股东大会审议同意公司使用人民币 30,000 万元的

补充流动资金情况

闲置募集资金补充流动资金，期限一年。

项目实施出现募集资 不适用

金结余的金额及原因

补充流动资金、公司第五届董事会第十四次会议审议同意公司对最高额度不超过 26,000 万元的部分

尚未使用的募集资金

闲置募集资金适时进行现金管理，投资安全性高、流动性好、有保本约定的理财产品，公司已分别

用途及去向

于 2015 年 5 月 15 日和 2015 年 7 月 29 日收回本金和收益。

募集资金使用及披露 无

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山东民和牧业股份有限公司 2015 年年度报告全文

中存在的问题或其他

情况

（3）募集资金变更项目情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在募集资金变更项目情况。

六、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□ 适用 √ 不适用

七、主要控股参股公司分析

√ 适用 □ 不适用

主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况

单位：元

公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润

蓬莱民和食品有 368,221,754. 212,067,728. 492,047,709. -9,382,712.3 -9,395,384.2

子公司 鸡肉 205,000,000

限公司 03 10 21 2 3

山东民和生物科 电力、有机 311,578,538. 159,905,342. 27,260,309.4 -44,741,229. -35,773,329.

子公司 100,000,000

技股份有限公司 肥、沼液 95 60 3 86 17

报告期内取得和处置子公司的情况

□ 适用 √ 不适用

主要控股参股公司情况说明

报告期，民和食品经营无重大变化。

报告期，民和生物净利润为-35,773,329.17元，出现大幅亏损。主要原因是：

收入方面：1、报告期生物肥收入有所下降，其主要原因是：胶东地区农业种植行业特别是果品种植整体效益不景气,

导致种植面积减少、生物肥料使用量减少，致使生物肥料收入降低。2、报告期水溶肥收入同比下降，其主要原因是：公司

本期调整了“新壮态”产品的营销机构，机构变动导致公司本期肥料收入减少所致。

成本费用方面：1、报告期沼气发电项目进行大修维护导致本年度发电运营成本增加；2、管理费用2015年1-12月发生数

为25,742,383.14元，比上期数增加了99.95%，其主要原因是：公司本期折旧费、研发费增加所致。3、销售费用2015年1-12

月发生数为20,343,751.63元，比上期数增加了65.84%，其主要原因是：公司本期广告费、职工薪酬增加所致。

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山东民和牧业股份有限公司 2015 年年度报告全文

八、公司控制的结构化主体情况

□ 适用 √ 不适用

九、公司未来发展的展望

（一）行业格局和发展趋势

2012年至报告期，我国白羽肉鸡行业长期低迷，雏鸡和毛鸡价格持续走低，屠宰企业产品库存增加，鸡肉销售迟缓或停

顿，养殖户补栏积极性不高，行业发展步入困境。

报告期行业自发削减产能的同时，美国、法国等主要引种地发生禽流感，突发事件被动降低了国内白羽肉鸡引种量。加

之饲料原料玉米、豆粕等价格不断走低，养殖成本逐步下降，白羽肉鸡行业养殖预期和养殖气氛开始出现变动，对后期乐观

情绪逐步上涨。但因之前年度引种量较大，需要逐步消化，因此报告期商品代鸡苗供应依旧较为充足，价格一直徘徊在成本

线以下。

由于美国、法国等地相继发生高致病性禽流感疫情，我国禁止进口美国、法国的禽类产品，转由新西兰等国引种，引种

量受到较大影响，报告期我国白羽肉鸡祖代鸡引种量约70万套，低于白羽肉鸡联盟年初制定的2015年祖代鸡引种量108.9万

套的规模。截至本报告期，我国依旧未对上述两国引种进行解禁，目前白羽肉鸡可供引种地主要有新西兰和西班牙等国，但

其可提供的祖代种鸡规模远低于国内需求。

（二）发展战略和思路

公司以振兴民族畜牧业为己任，秉承“兴牧强国”的企业理念，弘扬“承担、拼搏、创新、奉献”的企业精神，围绕大农业

概念，以肉鸡产业为主体，以生物科技为平台，做强做大主业，打造集畜禽养殖、生物科技为一体的现代大农业产业链，并

不断将其充实完善。公司将充分发挥自身优势，积极把握发展机遇，坚持产业经营与资本经营协调促进的发展方式，强化管

理、稳固经营、提升效益，确保民和股份“持续、快速、健康”发展。

（三）2016年公司经营计划

受祖代鸡引种受阻的影响，2016年一季度行业形势开始回温，公司主营产品商品代鸡苗价格有较大涨幅，同时终端鸡肉

产品价格也开始回升，伴随着猪肉价格的不断走高，鸡肉价格也稳步走高。

根据市场行情分析判断，2016年，公司将加大对父母代种鸡养殖的投入，加快种鸡四层笼饲养的改造工程，适度扩大养

殖规模；同时加快第二孵化场的技改建设，争取上半年完工并调试，下半年投入生产；肉鸡屠宰业务根据市场行情及时调整

策略，在保证食品安全的情况争取实现较好盈利；之前养殖行业低迷致使公司在对民和生物新产品开发和市场推广方面动作

迟缓，以至于迟迟未能打开局面，随着养殖业务不断好转，公司将加大对民和生物的支持力度，全面拓展“新壮态”叶面肥的

销售网络和技术服务。扩大人才的招募和培养，为后续快速发展提供支持。

报告期内，国内依旧不时爆发出零星禽流感疫情，疫病防控不能松懈。食品安全问题极容易发酵造成社会重大关切。公

司将继续以长远健康发展为目标，狠抓安全生产，严格贯彻执行《食品安全法》、《安全生产法》等法律法规和安全生产的

规章制度，在公司日常生产经营过程中严格执行。不断完善全产业链一条龙优势，为社会提供优质健康安全放心的产品。

公司联合益生股份、圣农发展、仙坛股份四家白羽肉鸡养殖公司联合开展为消费者强力推荐最有益人类健康的白肉中的

白肉蛋白——白羽鸡肉“系列活动”，通过现场参观、专家知识解读、媒体宣传等多角度向公众进行白羽肉鸡产业的科普宣传

和推广，使消费者对白羽鸡肉的特性有充分的知情权，引导消费者改变传统的肉类消费观念和消费习惯，选择符合现代健康

消费理念的白羽鸡肉产品。活动对提高社会公众对家禽业的认知度、提高科普宣传和产品推广都起到了积极的作用。

（四）公司未来发展风险因素

公司未来发展风险因素，请参见本报告“第一节重要提示、目录和释义”相关描述。

20

山东民和牧业股份有限公司 2015 年年度报告全文

十、接待调研、沟通、采访等活动

1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

√ 适用 □ 不适用

接待时间 接待方式 接待对象类型 调研的基本情况索引

2015 年 04 月 28 日 实地调研 机构 投资者关系互动平台 http://irm.p5w.net

2015 年 05 月 26 日 实地调研 机构 投资者关系互动平台 http://irm.p5w.net

2015 年 06 月 04 日 实地调研 机构 投资者关系互动平台 http://irm.p5w.net

2015 年 06 月 16 日 实地调研 机构 投资者关系互动平台 http://irm.p5w.net

2015 年 06 月 18 日 实地调研 机构 投资者关系互动平台 http://irm.p5w.net

2015 年 09 月 02 日 实地调研 机构 投资者关系互动平台 http://irm.p5w.net

2015 年 09 月 09 日 实地调研 机构 投资者关系互动平台 http://irm.p5w.net

2015 年 12 月 01 日 实地调研 机构 投资者关系互动平台 http://irm.p5w.net

21

山东民和牧业股份有限公司 2015 年年度报告全文

第五节 重要事项

一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况

报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况

□ 适用 √ 不适用

公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况

1、2013年度，由于公司当年亏损，根据《公司章程》的相关规定，公司2013年度不进行利润分配，不实施公积金转增

股本。

2、2014年度，由于公司期末未分配利润为负值，根据《公司章程》的相关规定，公司2014年度不进行利润分配，不实

施公积金转增股本。

3、2015年度，由于公司期末未分配利润为负值，根据《公司章程》的相关规定，公司董事会审议通过2015年度利润分

配预案，不进行利润分配，不实施公积金转增股本。此分配方案尚须经股东大会审议通过方可实施。

公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表

单位：元

分红年度合并报表中 占合并报表中归属于

现金分红金额 以其他方式现金 以其他方式现金分

分红年度 归属于上市公司普通 上市公司普通股股东

（含税） 分红的金额 红的比例

股股东的净利润 的净利润的比率

2015 年 0.00 -315,527,313.77 0.00%

2014 年 0.00 62,688,055.10 0.00%

2013 年 0.00 -245,417,662.66 0.00%

公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案

□ 适用 √ 不适用

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

□ 适用 √ 不适用

公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

三、承诺事项履行情况

1、公司、股东、实际控制人、收购人、董事、监事、高级管理人员或其他关联方在报告期内履行完毕及

截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况

股改承诺

收购报告书或权益变动报告书中所

22

山东民和牧业股份有限公司 2015 年年度报告全文

作承诺

资产重组时所作承诺

关于同业竞 本人在持有公司股份期间

争、关联交 及转让完所持所有股份之

2008 年 05

首次公开发行或再融资时所作承诺 孙希民 易、资金占 日起三年内不从事与公司 长期 严格执行

月 16 日

用方面的承 相同、相似业务的业务，以

诺 避免与公司同业竞争。

股权激励承诺

其他对公司中小股东所作承诺

承诺是否按时履行 是

2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及

其原因做出说明

□ 适用 √ 不适用

四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。

五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用

六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况。

七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。

八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。

九、聘任、解聘会计师事务所情况

现聘任的会计师事务所

23

山东民和牧业股份有限公司 2015 年年度报告全文

境内会计师事务所名称 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）

境内会计师事务所报酬（万元） 60

境内会计师事务所审计服务的连续年限 10

境内会计师事务所注册会计师姓名 赵恒勤、李俊霞

当期是否改聘会计师事务所

□ 是 √ 否

聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况

□ 适用 √ 不适用

十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况

□ 适用 √ 不适用

十一、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

十二、重大诉讼、仲裁事项

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

十三、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□ 适用 √ 不适用

十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

√ 适用 □ 不适用

报告期公司管理层提议实施员工持股计划，但员工在资金筹集、参与成本、锁定期和股票市场风险控制等事项上分歧较

大，普遍认为目前推行员工持股计划的时机和条件尚不成熟，参与的积极性不高，员工持股计划未获职工代表会议通过。

十六、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

√ 适用 □ 不适用

24

山东民和牧业股份有限公司 2015 年年度报告全文

关联交 占同类 获批的 可获得

关联 关联交 是否超 关联交

关联交易 关联交 关联交 易金额 交易金 交易额 的同类 披露日 披露索

关联关系 交易 易定价 过获批 易结算

方 易类型 易价格 （万 额的比 度（万 交易市 期 引

内容 原则 额度 方式

元） 例 元） 价

其他与上

市公司有

特殊关

系，可能

蓬莱市兴 或者已经 参照市 按双方 2015 年

采购商 参照市 18,748. 18,748. 2015-0

牧养殖专 造成上市 毛鸡 场价格 50.38% 19,000 否 约定方 12 月 10

品 场价格 75 75 万元 63

业合作社 公司对其 定价 式结算 日

利益倾斜

的法人或

者其他组

织

其他与上

市公司有

特殊关

系，可能

蓬莱市兴 或者已经 参照市 按双方 2015 年

销售商 鸡苗、 参照市 2,773.0 2,773.0 2015-0

牧养殖专 造成上市 场价格 8.96% 3,000 否 约定方 12 月 10

品 饲料 场价格 8 8 万元 63

业合作社 公司对其 定价 式结算 日

利益倾斜

的法人或

者其他组

织

21,521.

合计 -- -- -- 22,000 -- -- -- -- --

83

大额销货退回的详细情况 无

按类别对本期将发生的日常关联交

易进行总金额预计的，在报告期内的 无

实际履行情况（如有）

交易价格与市场参考价格差异较大

无

的原因（如适用）

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

25

山东民和牧业股份有限公司 2015 年年度报告全文

3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、其他重大关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无其他重大关联交易。

十七、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保

√ 适用 □ 不适用

（1）担保情况

单位：万元

公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

担保对象名称 担保额度 担保额度 实际发生日期 实际担保金 担保类型 担保期 是否履行 是否为关

26

山东民和牧业股份有限公司 2015 年年度报告全文

相关公告 （协议签署日） 额 完毕 联方担保

披露日期

北大荒宝泉岭农牧发 2015 年 05 2015 年 05 月 20 连带责任保 主债权届满

14,424.6 11,440.2 否 是

展有限公司 月 05 日 日 证 之日起两年

北大荒宝泉岭农牧发 2015 年 07 连带责任保

2,487 否 是

展有限公司 月 31 日 证

报告期内审批的对外担保额度合 报告期内对外担保实际发

16,911.6 11,440.2

计（A1） 生额合计（A2）

报告期末已审批的对外担保额度 报告期末实际对外担保余

16,911.6 11,440.2

合计（A3） 额合计（A4）

公司与子公司之间担保情况

担保额度

实际发生日期 实际担保金 是否履行 是否为关

担保对象名称 相关公告 担保额度 担保类型 担保期

（协议签署日） 额 完毕 联方担保

披露日期

蓬莱民和食品有限公 2015 年 03 2014 年 02 月 26 连带责任保

15,000 2,980 两年 否 是

司 月 20 日 日 证

蓬莱民和食品有限公 2015 年 03 2015 年 07 月 03 连带责任保

15,000 1,000 两年 否 是

司 月 20 日 日 证

蓬莱民和食品有限公 2015 年 03 2015 年 10 月 29 连带责任保

15,000 3,000 一年 否 是

司 月 20 日 日 证

蓬莱民和食品有限公 2015 年 03 2015 年 10 月 30 连带责任保

15,000 2,400 一年 否 是

司 月 20 日 日 证

蓬莱民和食品有限公 2015 年 03 2015 年 10 月 30 连带责任保

15,000 2,000 一年 否 是

司 月 20 日 日 证

山东民和生物科技股 2015 年 03 2015 年 07 月 03 连带责任保

10,000 900 两年 否 是

份有限公司 月 20 日 日 证

蓬莱民和食品有限公 2015 年 05 连带责任保

15,000 是

司 月 05 日 证

报告期内审批对子公司担保额度 报告期内对子公司担保实

40,000 9,300

合计（B1） 际发生额合计（B2）

报告期末已审批的对子公司担保 报告期末对子公司实际担

40,000 12,280

额度合计（B3） 保余额合计（B4）

子公司对子公司的担保情况

担保额度

实际发生日期 实际担保金 是否履行 是否为关

担保对象名称 相关公告 担保额度 担保类型 担保期

（协议签署日） 额 完毕 联方担保

披露日期

公司担保总额（即前三大项的合计）

报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额

56,911.6 20,740.2

（A1+B1+C1） 合计（A2+B2+C2）

27

山东民和牧业股份有限公司 2015 年年度报告全文

报告期末已审批的担保额度合计 报告期末实际担保余额合

56,911.6 23,720.2

（A3+B3+C3） 计（A4+B4+C4）

实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 27.06%

其中：

对未到期担保，报告期内已发生担保责任或可能承担连带清偿

无

责任的情况说明（如有）

违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无

采用复合方式担保的具体情况说明

（2）违规对外担保情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无违规对外担保情况。

3、委托他人进行现金资产管理情况

（1）委托理财情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

报告期

本期实际 计提减值 报告期实

受托人名 是否关联 委托理财 报酬确定 损益实

产品类型 起始日期 终止日期 收回本金 准备金额 预计收益 际损益金

称 交易 金额 方式 际收回

金额 （如有） 额

情况

夏银行股

2015 年 2015 年

份有限公 保本浮动 预期年化

否 10,000 01 月 29 07 月 29 10,000 200 198.36 198.36

司烟台蓬 收益型 收益率

日 日

莱支行

交通银行 2015 年 2015 年

固定收益 预期年化

烟台蓬莱 否 10,000 01 月 29 07 月 29 10,000 230 228.11 228.11

型 收益率

支行 日 日

中信银行 2015 年 2015 年 预期最高

保本浮动

烟台蓬莱 否 5,000 02 月 06 05 月 15 年化收益 5,000 59.07 59.07 59.07

收益型

支行 日 日 率

合计 25,000 -- -- -- 25,000 489.07 485.54 --

委托理财资金来源 闲置募集资金

逾期未收回的本金和收益累计

0

金额

涉诉情况（如适用） 不适用

委托理财审批董事会公告披露 2015 年 01 月 29 日

28

山东民和牧业股份有限公司 2015 年年度报告全文

日期（如有)

委托理财审批股东会公告披露

日期（如有)

未来是否还有委托理财计划 否

（2）委托贷款情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在委托贷款。

4、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

十八、其他重大事项的说明

√ 适用 □ 不适用

报告期，山东证监局对公司进行现场检查并下发了《关于对山东民和牧业股份有限公司采取责令改正措施的决定》。公

司及董事会对决定中提出的问题高度重视，及时向董事、监事、高级管理人员及公司的控股股东、实际控制人进行了通报、

传达，成立整改领导小组，深入开展专项整治活动，对核查中发现的问题进行了深入、认真的分析研究，积极查找问题根源，

制定整改方案并及时进行了整改。详见《关于对山东证监局行政监管措施决定书的整改报告》（2015-062）

十九、公司子公司重大事项

√ 适用 □ 不适用

报告期，子公司民和生物进行了股份制改造并向全国中小企业股份转让系统申请挂牌交易，民和生物在新三板挂牌有利

于其进一步完善法人治理结构，提高经营管理水平，提升品牌影响力，促进市场开拓，完善激励机制，稳定和吸引优秀人才，

增强核心竞争力；同时有利于增强公司资产的流动性，提升上市公司持有资产的价值，实现公司股东利益的最大化。截止本

报告日，民和生物已经成功挂牌新三板。

二十、社会责任情况

□ 适用 √ 不适用

二十一、公司债券相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券

否

29

山东民和牧业股份有限公司 2015 年年度报告全文

第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后

公积金

数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例

转股

一、有限售条件股份 95,401,723 31.58% 492,789 492,789 95,894,512 31.75%

3、其他内资持股 95,401,723 31.58% 492,789 492,789 95,894,512 31.75%

境内自然人持股 95,401,723 31.58% 492,789 492,789 95,894,512 31.75%

二、无限售条件股份 206,644,909 68.42% -492,789 -492,789 206,152,120 68.25%

1、人民币普通股 206,644,909 68.42% -492,789 -492,789 206,152,120 68.25%

三、股份总数 302,046,632 100.00% 0 0 302,046,632 100.00%

股份变动的原因

√ 适用 □ 不适用

公司控股股东一致行动人、副董事长兼总经理孙宪法先生于2014年5月12日起增持本公司股票（计划不超过公司股本的

2%），本报告期实际增持332,102股，按照规定高管股锁定249,077股。

2015年7月11日，董事会根据中国证券监督管理委员会相关文件的指示，针对国内证券市场的非理性波动，同时基于对

公司未来发展前景的信心以及对公司价值的认可，为维护公司股东利益，增强投资者信心，稳定公司股票二级市场及市场预

期，制定了控股股东、董事及高级管理人员计划在公司股票复牌后（2015年7月15日）90个交易日内增持总价不低于500万元

公司股票的方案，以维护公司股价稳定，切实维护广大投资者利益。截至2015年11月26日收盘，控股股东、董事及高级管理

人员实际增持324,949股，按照规定高管股锁定243,712股。

股份变动的批准情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动的过户情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□ 适用 √ 不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

2、限售股份变动情况

√ 适用 □ 不适用

单位：股

30

山东民和牧业股份有限公司 2015 年年度报告全文

本期解除限 本期增加限售

股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期

售股数 股数

董监高每年第一个交易

日，按上年最后一个交易

孙希民 85,732,500 0 85,732,500 高管锁定股

日登记在其名下的股份的

25%为每年可转让的额度

董监高每年第一个交易

日，按上年最后一个交易

孙宪法 9,669,223 465,039 10,134,262 高管锁定股

日登记在其名下的股份的

25%为每年可转让的额度

董监高每年第一个交易

日，按上年最后一个交易

周东 0 8,550 8,550 高管锁定股

日登记在其名下的股份的

25%为每年可转让的额度

董监高每年第一个交易

日，按上年最后一个交易

于乐洪 0 8,325 8,325 高管锁定股

日登记在其名下的股份的

25%为每年可转让的额度

董监高每年第一个交易

日，按上年最后一个交易

张东明 0 6,375 6,375 高管锁定股

日登记在其名下的股份的

25%为每年可转让的额度

董监高每年第一个交易

日，按上年最后一个交易

郭志春 0 2,250 2,250 高管锁定股

日登记在其名下的股份的

25%为每年可转让的额度

董监高每年第一个交易

日，按上年最后一个交易

曲平 0 2,250 2,250 高管锁定股

日登记在其名下的股份的

25%为每年可转让的额度

合计 95,401,723 0 492,789 95,894,512 -- --

二、证券发行与上市情况

1、报告期内证券发行（不含优先股）情况

□ 适用 √ 不适用

2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

□ 适用 √ 不适用

31

山东民和牧业股份有限公司 2015 年年度报告全文

3、现存的内部职工股情况

□ 适用 √ 不适用

三、股东和实际控制人情况

1、公司股东数量及持股情况

单位：股

年度报告披露日 报告期末表决权恢复 年度报告披露日前上一月

报告期末普通

10,507 前上一月末普通 14,188 的优先股股东总数（如 0 末表决权恢复的优先股股 0

股股东总数

股股东总数 有）（参见注 8） 东总数（如有）（参见注 8）

持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况

报告期内 持有有限售 持有无限售 质押或冻结情况

报告期末持

股东名称 股东性质 持股比例 增减变动 条件的股份 条件的股份

股数量 股份状态 数量

情况 数量 数量

境内自然

孙希民 37.85% 114,310,000 0 85,732,500 28,577,500 质押 24,000,000

人

境内自然

孙宪法 4.47% 13,512,348 620,051 10,134,202 3,378,086

人

中国建设银行股份有限公

司－工银瑞信总回报灵活 其他 3.27% 9,888,888 9,888,888 0 9,888,888

配置混合型证券投资基金

中国银行股份有限公司－

嘉实研究精选股票型证券 其他 3.16% 9,533,637 9,533,637 0 9,533,637

投资基金

境内自然

谷永辉 2.65% 8,000,000 -1,150,000 0 8,000,000

人

全国社保基金一一五组合 其他 2.48% 7,499,906 7,499,906 0 7,499,906

境内非国

蓬莱丰发水产有限公司 2.02% 6,100,000 6,100,000 0 6,100,000

有法人

中国银行－嘉实服务增值

其他 2.00% 6,034,668 6,034,668 0 6,034,668

行业证券投资基金

交通银行－融通行业景气

其他 1.92% 5,796,730 5,796,730 0 5,796,730

证券投资基金

招商银行股份有限公司－

兴全合润分级混合型证券 其他 1.83% 5,539,147 5,539,147 0 5,539,147

投资基金

上述股东关联关系或一致行动的说

孙希民先生与孙宪法先生为父子关系，系一致行动人；其他未知。

明

32

山东民和牧业股份有限公司 2015 年年度报告全文

前 10 名无限售条件股东持股情况

股份种类

股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量

股份种类 数量

孙希民 28,577,500 人民币普通股 28,577,500

中国建设银行股份有限公司－工银瑞信总回

9,888,888 人民币普通股 9,888,888

报灵活配置混合型证券投资基金

中国银行股份有限公司－嘉实研究精选股票

9,533,637 人民币普通股 9,533,637

型证券投资基金

谷永辉 8,000,000 人民币普通股 8,000,000

全国社保基金一一五组合 7,499,906 人民币普通股 7,499,906

蓬莱丰发水产有限公司 6,100,000 人民币普通股 6,100,000

中国银行－嘉实服务增值行业证券投资基金 6,034,668 人民币普通股 6,034,668

交通银行－融通行业景气证券投资基金 5,796,730 人民币普通股 5,796,730

招商银行股份有限公司－兴全合润分级混合

5,539,147 人民币普通股 5,539,147

型证券投资基金

招商银行股份有限公司－工银瑞信新金融股

5,188,694 人民币普通股 5,188,694

票型证券投资基金

前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10

名无限售流通股股东和前 10 名股东之间关联 孙希民先生与孙宪法先生为父子关系，系一致行动人；其他未知。

关系或一致行动的说明

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□ 是 √ 否

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

2、公司控股股东情况

控股股东性质：自然人控股

控股股东类型：自然人

控股股东姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权

孙希民 中国 否

主要职业及职务 公司董事长

报告期内控股和参股的其他境内外上市公

不适用

司的股权情况

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期控股股东未发生变更。

33

山东民和牧业股份有限公司 2015 年年度报告全文

3、公司实际控制人情况

实际控制人性质：境内自然人

实际控制人类型：自然人

实际控制人姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权

孙希民 中国 否

主要职业及职务 公司董事长

过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 不适用

实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□ 适用 √ 不适用

4、其他持股在 10%以上的法人股东

□ 适用 √ 不适用

5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况

□ 适用 √ 不适用

34

山东民和牧业股份有限公司 2015 年年度报告全文

第七节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在优先股。

35

山东民和牧业股份有限公司 2015 年年度报告全文

第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

本期增持 本期减持

任职状 任期起始日 任期终止 期初持股 其他增减 期末持股

姓名 职务 性别 年龄 股份数量 股份数量

态 期 日期 数（股） 变动（股）数（股）

（股） （股）

2013 年 04 2016 年 04 114,310,0 114,310,0

孙希民 董事长 现任 男 68

月 25 日 月 24 日 00 00

副董事长、 2013 年 04 2016 年 04 12,892,29 13,512,34

孙宪法 现任 男 45 620,051

总经理 月 25 日 月 24 日 7 8

董事、副总 2013 年 04 2016 年 04

周 东 现任 男 47 11,400 11,400

经理 月 25 日 月 24 日

董事、副总

2013 年 04 2016 年 04

张东明 经理、董事 现任 男 40 8,500 8,500

月 25 日 月 24 日

会秘书

2013 年 04 2016 年 04

郭志春 董事 现任 男 38 3,000 3,000

月 25 日 月 24 日

2013 年 04 2016 年 04

于乐洪 董事 现任 男 48 11,100 11,100

月 25 日 月 24 日

2013 年 04 2016 年 04

宋 晓 独立董事 现任 男 49

月 25 日 月 24 日

2013 年 04 2016 年 04

冯玉光 独立董事 现任 男 43

月 25 日 月 24 日

2014 年 06 2016 年 04

胡卫华 独立董事 现任 男 38

月 06 日 月 24 日

2013 年 04 2016 年 04

文立胜 监事 现任 男 48

月 25 日 月 24 日

2013 年 04 2016 年 04

崔华良 监事 现任 男 42

月 25 日 月 24 日

职工代表 2013 年 04 2016 年 04

门胜卫 现任 男 48

监事 月 25 日 月 24 日

2013 年 04 2016 年 04

曲 平 财务总监 现任 男 56 3,000 3,000

月 25 日 月 24 日

127,202,2 127,859,3

合计 -- -- -- -- -- -- 657,051 0

97 48

36

山东民和牧业股份有限公司 2015 年年度报告全文

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

姓名 担任的职务 类型 日期 原因

三、任职情况

公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责

1、董事会成员（9人）

孙希民先生，中共党员，大专学历，研究员。历任农业部山东蓬莱良种肉鸡示范场场长、蓬莱民和牧业有限责任公司

董事长兼总经理、蓬莱祥和畜牧有限责任公司董事长兼总经理。兼任中国畜牧业协会禽业分会会长、中国畜牧业协会常务理

事、中国农业工程学会畜牧工程分会常务理事。曾被授予“全国畜牧行业优秀工作者”、“烟台市优秀人才”、“山东省劳动模

范”称号。2013年4月当选公司第五届董事会董事，现任公司董事长。

孙宪法先生，工商管理硕士，高级工程师。历任蓬莱民和牧业有限责任公司董事，蓬莱民和食品有限公司总经理。中

国畜牧业协会常务理事。2013年4月当选公司第五届董事会董事，现任公司副董事长兼总经理。

周东先生，中共党员，工商管理硕士，高级兽医师。历任农业部山东蓬莱良种肉鸡示范场种鸡场场长、蓬莱民和牧业

有限责任公司种鸡场场长、蓬莱民和牧业有限责任公司董事、生产部副经理、生产部经理。2013年4月当选公司第五届董事

会董事，现任公司副总经理。

张东明先生，中共党员，工商管理硕士。历任蓬莱民和牧业有限责任公司董事会秘书，山东民和牧业股份有限公司董

事会秘书、董事。2013年4月当选公司第五届董事会董事，现任公司董事会秘书、副总经理、山东民和生物科技有限公司总

经理。

郭志春先生，中共党员，大学本科学历。历任蓬莱民和食品有限公司总经理助理、车间主任、生产部经理。2013年4

月当选公司第五届董事会董事，现任蓬莱民和食品有限公司总经理。

于乐洪先生，大学学历，工程师。历任公司综合部科员、副经理。2013年4月当选公司第五届董事会董事，现任山东

民和牧业股份有限公司综合部副经理。

宋晓先生，研究生。历任山东南山铝业股份有限公司董事长助理、副总经理、董事会秘书、总经理。2007年6月至2014

年8月任山东南山铝业股份有限公司董事、副董事长。2013年4月当选公司第五届董事会独立董事。

冯玉光先生，研究生，注册会计师。历任中国平安保险（集团）股份有限公司下属中国平安金融大厦项目开发部经理；

上海中科合臣股份有限公司副总经理，财务总监，董秘；中锐地产集团有限公司副总裁；现任上海英铭资产管理有限公司董

事长。2013年4月当选公司第五届董事会独立董事。

胡卫华，研究生，律师。历任上海市国泰律师事务所合伙人，上海致格律师事务所主任、合伙人；现任上海致格律师

事务所合伙人。2014年6月当选公司第五届董事会独立董事。

2、监事会成员（3人）

文立胜先生，本科学历，历任农业部山东蓬莱良种肉鸡示范场生产技术科科员，蓬莱民和牧业有限责任公司行政部科

员。现任山东民和牧业股份有限公司人力资源部经理。2013年4月当选公司第五届监事会监事。

崔华良先生，历任农业部山东蓬莱良种肉鸡示范场技术员，蓬莱民和牧业有限责任公司生产技术部技术员。现任山东

民和牧业股份有限公司种鸡场场长。2013年4月当选公司第五届监事会监事。

门胜卫先生，历任山东民和牧业股份有限公司种鸡场场长，山东民和生物科技有限公司副总经理。现任山东民和生物

科技有限公司副总经理。2013年4月当选公司第五届监事会监事。

3、高级管理人员（4人）

孙宪法先生，公司总经理。简历见公司董事部分。

周东先生，公司副总经理。简历见公司董事部分。

张东明先生，公司董事会秘书兼副总经理。简历见公司董事部分。

37

山东民和牧业股份有限公司 2015 年年度报告全文

曲平先生，本科学历。历任蓬莱市南王供销社会计；蓬莱市供销社综合公司财务科长；蓬莱市供销社饮食服务公司财务

科长；蓬莱市蓬仙制冷空调有限公司财务部经理；山东民和牧业股份有限公司财务部经理。现任公司财务总监。

在股东单位任职情况

□ 适用 √ 不适用

在其他单位任职情况

√ 适用 □ 不适用

在其他单位 在其他单位是否

任职人员姓名 其他单位名称 任期起始日期 任期终止日期

担任的职务 领取报酬津贴

孙希民 蓬莱民和食品有限公司 执行董事 否

执行董事、总

孙希民 山东民和进出口有限公司 否

经理

孙希民 北大荒宝泉岭农牧发展有限公司 副董事长 否

孙宪法 山东民和生物科技股份有限公司 董事长 否

周东 安徽民益和种禽养殖有限公司 董事 否

张东明 山东民和生物科技股份有限公司 总经理、董事 否

张东明 恒通物流股份有限公司 独立董事 是

张东明 朗源股份有限公司 独立董事 是

郭志春 蓬莱民和食品有限公司 总经理 是

门胜卫 山东民和生物科技股份有限公司 副总经理 是

公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况

□ 适用 √ 不适用

四、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况

决策程序和报酬确定依据：在公司任职的董事、监事和高级管理人员按其管理岗位及职务，根据公司现行的薪酬管理制

度领取薪酬。根据公司股东大会审议通过的独立董事薪酬方案标准，独立董事年度薪酬5万元。公司负担独立董事参加会议

发生的差旅费、办公费等履职费用。

公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况

单位：万元

从公司获得的税 是否在公司关联

姓名 职务 性别 年龄 任职状态

前报酬总额 方获取报酬

孙希民 董事长 男 68 现任 100 否

副董事长、总经

孙宪法 男 45 现任 80 否

理

周 东 董事、副总经理 男 47 现任 60 否

董事、副总经理、

张东明 男 40 现任 60 否

董事会秘书

38

山东民和牧业股份有限公司 2015 年年度报告全文

郭志春 董事 男 38 现任 12 是

于乐洪 董事 男 48 现任 7.2 否

文立胜 监事会主席 男 49 现任 7.2 否

崔华良 监事 男 43 现任 4.74 否

门胜卫 监事 男 38 现任 12.63 是

胡卫华 独立董事 男 48 现任 5否

冯玉光 独立董事 男 42 现任 5否

宋 晓 独立董事 男 48 现任 5否

曲 平 财务总监 男 56 现任 30 否

合计 -- -- -- -- 388.77 --

公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□ 适用 √ 不适用

五、公司员工情况

1、员工数量、专业构成及教育程度

母公司在职员工的数量（人） 682

主要子公司在职员工的数量（人） 546

在职员工的数量合计（人） 1,228

当期领取薪酬员工总人数（人） 4,180

母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0

专业构成

专业构成类别 专业构成人数（人）

生产人员 856

销售人员 122

技术人员 166

财务人员 25

行政人员 59

合计 1,228

教育程度

教育程度类别 数量（人）

本科 126

专科 215

高中/中专 317

初中及以下 570

39

山东民和牧业股份有限公司 2015 年年度报告全文

合计 1,228

2、薪酬政策

公司实行劳动合同制，按照《劳动合同法》和国家及地方其他有关劳动法律、法规的规定，与员工签订劳动合同。执行

国家用工制度、劳动保护制度、社会保障制度和医疗保障制度。退休人员养老保险金由社会保险机构承担，目前公司没有需

要承担费用的离退休员工。

3、培训计划

公司结合员工岗位需求，组织多种形式和层次的内外部培训、入职培训、充分利用和开发知识资本，发挥员工特长和能

力，规划员工职业发展方向，做好人才储备工作。

4、劳务外包情况

□ 适用 √ 不适用

40

山东民和牧业股份有限公司 2015 年年度报告全文

第九节 公司治理

一、公司治理的基本状况

公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》和中国证券监督

管理委员会有关法律法规的要求，不断完善公司的治理结构，建立健全内部管理和控制制度。目前，公司运作规范、独立性

强、信息披露及时、规范，法人治理结构与中国证券监督管理委员会有关上市公司治理的规范性文件要求相符合。

报告期内，公司治理的实际状况符合有关上市公司治理的规范性文件要求，未收到被监管部门采取行政监管措施的有

关文件。

1、关于股东和股东大会：公司严格按照《上市公司股东大会规则》和《股东大会议事规则》的规定和要求，规范股东

大会的召集、召开、表决程序，报告期内召开的股东大会均由董事会召集召开。根据《公司法》、《公司章程》的规定应由

股东大会审议的重大事项，均通过股东大会审议，实行网络投票，确保了所有股东特别是中小股东享有平等地位，充分行使

自己的权利。

2、关于董事和董事会：公司董事会共有9名董事，其中独立董事3名，董事会下设审计、提名、薪酬与考核、战略四个

专业委员会。公司严格按照《公司章程》规定的选聘程序选举董事，董事会的人数及人员构成符合法律法规和《公司章程》

的要求。公司全体董事能够依据《董事会议事规则》、《独立董事工作制度》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范

运作指引》等开展工作，董事会的召集、召开和表决合法有效。全体董事勤勉、尽责，认真出席董事会和股东大会，并积极

参加中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所及山东省证监局组织的相关培训。

3、关于监事和监事会：公司严格按照《公司法》、《公司章程》等有关规定选举产生监事，监事会的人数及构成符合

法律、法规的要求，职工代表监事为公司职工代表大会选举产生。公司监事会能够按照《公司章程》、《监事会议事规则》

的规定，本着对全体股东、对公司负责的态度，对日常经营中的重大事项、关联交易、财务状况以及董事、高级管理人员履

行职责的合法、合规性进行监督，最大限度的维护公司及股东的合法权益。公司监事诚信、勤勉的履行职责，监事会召集、

召开和表决符合有关规定。

4、关于绩效评价与激励约束机制：公司建立了董事、监事及高级管理人员绩效评价标准和激励约束机制，高级管理人

员的聘任公开、透明，符合有关法律法规和公司提名制度的要求。

5、关于控股股东与上市公司的关系：公司控股股东行为规范，没有超越股东大会直接干预公司的决策和经营活动，不

存在占用公司资金的现象。公司也无为控股股东及其子公司提供担保的情形。

6、关于信息披露：公司高度重视信息披露管理，按照有关法律法规的规定和公司《信息披露事务管理制度》的要求，

指定董事会秘书负责信息披露工作、接待股东和投资者的来访、咨询。严格按照有关规定在指定媒体和网络上真实、准确、

完整、及时地披露有关信息，并已指定《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》和巨潮资讯网

（http://www.cninfo.com.cn）为公司信息披露的指定报纸和网站，确保公司所有股东能够以平等的机会获得信息，维护投资

者的合法权益。

公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异

□ 是 √ 否

公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。

二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况

公司具有完整的业务体系和直接面对市场独立经营的能力。

1、公司的资产完整

公司拥有与生产经营有关的生产系统、辅助系统和配套设施，合法拥有与生产经营相关的土地、厂房、机器设备以及商

标、非专利技术的所有权或者使用权，具有独立的原材料采购和产品销售系统。

41

山东民和牧业股份有限公司 2015 年年度报告全文

2、公司人员独立

公司的副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员不在实际控制人处担任除董事、监事以外的其他职务、不在

控股股东控制的其他企业领薪；公司的财务人员不在实际控制人控制的其他企业兼职。

3、公司财务独立

公司建立了独立的财务核算体系，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度和对分公司、子公司的财务管理制

度；没有与实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户。

4、公司机构独立

公司建立了健全的内部经营管理机构，独立行使经营管理职权，与实际控制人及其控制的其他企业间不存在机构混同的

情形。

5、公司业务独立

公司的业务独立于控股股东，与实际控制人及其控制的其他企业间不存在同业竞争或者显失公平的关联交易。

三、同业竞争情况

□ 适用 √ 不适用

四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

投资者参

会议届次 会议类型 召开日期 披露日期 披露索引

与比例

中国证券报、上海证券报、证券时报、证券日

2015 年 04 月 2015 年 04 月 报。信息披露互联网网址为：巨潮资讯网

2014 年度股东大会 年度股东大会 33.33%

21 日 22 日 http://www.cninfo.com.cn/；《2014 年度股东大会

决议公告》公告编号（2015-020）

中国证券报、上海证券报、证券时报、证券日

2015 年第一次临时 2015 年 05 月 2015 年 05 月 报。信息披露互联网网址为：巨潮资讯网

临时股东大会 75.00%

股东大会 21 日 22 日 http://www.cninfo.com.cn/；《2015 年第一次临时

股东大会决议公告》公告编号（2015-026）

中国证券报、上海证券报、证券时报、证券日

2015 年第二次临时 2015 年 08 月 2015 年 08 月 报。信息披露互联网网址为：巨潮资讯网

临时股东大会 33.33%

股东大会 05 日 06 日 http://www.cninfo.com.cn/；《2015 年第二次临时

股东大会决议公告》公告编号（2015-044）

中国证券报、上海证券报、证券时报、证券日

2015 年第三次临时 2015 年 08 月 2015 年 08 月 报。信息披露互联网网址为：巨潮资讯网

临时股东大会 33.33%

股东大会 18 日 19 日 http://www.cninfo.com.cn/；《2015 年第三次临时

股东大会决议公告》公告编号（2015-045）

中国证券报、上海证券报、证券时报、证券日

2015 年第四次临时 2015 年 12 月 2015 年 12 月 报。信息披露互联网网址为：巨潮资讯网

临时股东大会 8.33%

股东大会 29 日 30 日 http://www.cninfo.com.cn/；《2015 年第四次临时

股东大会决议公告》公告编号（2015-066）

42

山东民和牧业股份有限公司 2015 年年度报告全文

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用

五、报告期内独立董事履行职责的情况

1、独立董事出席董事会及股东大会的情况

独立董事出席董事会情况

本报告期应参加 以通讯方式参加 是否连续两次未

独立董事姓名 现场出席次数 委托出席次数 缺席次数

董事会次数 次数 亲自参加会议

宋 晓 9 1 8 0 0 否

冯玉光 9 1 8 0 0 否

胡卫华 9 2 7 0 0 否

独立董事列席股东大会次数 2

连续两次未亲自出席董事会的说明

无

2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况

独立董事对公司有关事项是否提出异议

□ 是 √ 否

报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。

3、独立董事履行职责的其他说明

独立董事对公司有关建议是否被采纳

√ 是 □ 否

独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明

无

六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况

1、战略委员会

报告期内，战略委员会召开了一次会议，董事长担任召集人，对公司所处行业和形势进行了深入分析和探讨，为公司

发展战略的实施提出了合理建议。

2、审计委员会

报告期内，审计委员会共召开了四次会议，公司董事会审计委员会能够按照《公司章程》、《董事会审计委员会议事

规则》等相关规定规范运作，监督公司内部审计制度及其实施情况，审核公司财务信息，对公司审计部工作进行指导，并督

促会计师事务所审计工作，发挥了应有的作用。主要关注了以下方面：

（1）指导和督促内部审计制度的实施；

43

山东民和牧业股份有限公司 2015 年年度报告全文

（2）对公司的财务报告和审计部提交的内部审计报告进行审核；

（3）针对2015年度报告的披露时间与年审会计师商定了2015年度报告审计工作时间安排；

（4）与年审会计师进行沟通，听取年审会计师初审结果，并就重要事项进行了讨论；

（5）督促公司不断完善内控建设。

3、提名委员会

报告期内，提名委员会共召开一次会议，公司提名委员会认真履行职责，为公司的董事及经理人员提供建议和意见。

4、薪酬与考核委员会

报告期内，薪酬与考核委员会共召开一次会议，主要是对公司非独立董事、高管人员年度履职情况进行了考核，核实董

事及高管薪酬发放情况。

七、监事会工作情况

监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险

□ 是 √ 否

监事会对报告期内的监督事项无异议。

八、高级管理人员的考评及激励情况

公司高级管理人员均由董事会聘任，董事会薪酬与考核委员会负责对公司高级管理人员的工作能力、履职情况等进行考

评。报告期内，公司根据年度经营情况，从成绩、基础管理及能力等方面进行考评。

九、内部控制评价报告

1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

□ 是 √ 否

2、内控自我评价报告

内部控制评价报告全文披露日期 2016 年 04 月 23 日

内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网

纳入评价范围单位资产总额占公司合并

100.00%

财务报表资产总额的比例

纳入评价范围单位营业收入占公司合并

100.00%

财务报表营业收入的比例

缺陷认定标准

类别 财务报告 非财务报告

重大缺陷：单独缺陷或连同其他缺陷导致 非财务报告内部控制出现下列情形的，

定性标准 不能及时防止或发现并纠正财务报告中的 认定为重大缺陷：① 严重违反国家法

重大错报。出现下列情形的，认定为重大 律、法规或规范性文件；②决策程序不

44

山东民和牧业股份有限公司 2015 年年度报告全文

缺陷：①控制环境无效；②公司董事、监 科学导致重大决策失误；③重要业务制

事和高级管理人员舞弊并给企业造成重大 度性缺失或系统性失效；④重大或重要

损失和不利影响；③外部审计发现当期财 缺陷不能得到有效整改；⑤安全、环保

务报告存在重大错报，公司未能首先发现；事故对公司造成重大负面影响的情形；

④已经发现并报告给管理层的重大缺陷在 ⑥其他对公司产生重大负面影响的情

合理的时间内未加以改正；⑤公司审计委 形。非财务报告内部控制出现下列情形

员会和公司审计部对内部控制的监督无 的，认定为重要缺陷：①重要业务制度

效。重要缺陷：公司财务报告内部控制重 或系统存在的缺陷；②内部控制内部监

要缺陷的定性标准：①未按公认会计准则 督发现的重要缺陷未及时整改；③其他

选择和应用会计政策；②未建立防止舞弊 对公司产生较大负面影响的情形。非财

的制衡制度和控制措施；③财务报告过程 务报告内部控制一般缺陷的认定：缺陷

中出现单独或多项缺陷，虽然未达到重大 发生的可能性较小，会降低工作效率或

缺陷认定标准，但影响到财务报告的真实、效果、或加大效果的不确定性、或使之

准确目标。一般缺陷：未构成重大缺陷、 偏离预期目标为一般缺陷。

重要缺陷标准的其他内部控制缺陷。

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的

定量标准如下：重大缺陷：错报>资产总额

5%且绝对值超过 500 万元；错报>净资产

总额 5%且绝对值超过 500 万元；错报>营

业收入总额 5%且绝对值超过 500 万元；错 公司确定的非财务报告内部控制缺陷

报>净利润总额 5%且绝对值超过 500 万 评价的定量标准如下：重大缺陷：直接

元。重要缺陷：资产总额 1%<错报≤资产 财产损失金额在人民币 1000 万元（含

总额 5%以及 100 万元<错报绝对值≤500 万 1000 万元）以上，对公司造成重大负

元；净资产总额 1%<错报≤净资产总额 5% 面影响并以公告形式对外披露。重要缺

以及 100 万元<错报绝对值≤500 万元；营 陷：直接财产损失金额在人民币 500 万

定量标准

业收入总额 1%<错报≤营业收入总额 5%以 元（含 500 万元）——1000 万元或受

及 100 万元<错报绝对值≤500 万元；净利 到国家政府部门处罚但未对公司造成

润总额 1%<错报≤净利润总额 5%以及 100 负面影响。一般缺陷：直接财产损失金

万元<错报绝对值≤500 万元。一般缺陷： 额在人民币 500 万元以下或受到省级

错报≤资产总额 1%且绝对值小于或等于 （含省级）以下政府部门处罚但未对公

100 万元；错报≤净资产总额 1%且绝对值 司造成负面影响。

小于或等于 100 万元；错报≤营业收入总额

1%且绝对值小于或等于 100 万元；错报≤

净利润总额 1%且绝对值小于或等于 100

万元。

财务报告重大缺陷数量（个） 0

非财务报告重大缺陷数量（个） 0

财务报告重要缺陷数量（个） 0

非财务报告重要缺陷数量（个） 0

十、内部控制审计报告或鉴证报告

内部控制鉴证报告

45

山东民和牧业股份有限公司 2015 年年度报告全文

内部控制鉴证报告中的审议意见段

我们认为，民和股份公司按照《企业内部控制基本规范》规定的标准于 2015 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了有效的

财务报告内部控制。

内控鉴证报告披露情况 披露

内部控制鉴证报告全文披露日期 2016 年 04 月 23 日

内部控制鉴证报告全文披露索引 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn

内控鉴证报告意见类型 标准无保留意见

非财务报告是否存在重大缺陷 否

会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制鉴证报告

□ 是 √ 否

会计师事务所出具的内部控制鉴证报告与董事会的自我评价报告意见是否一致

√ 是 □ 否

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山东民和牧业股份有限公司 2015 年年度报告全文

第十节 财务报告

一、审计报告

审计意见类型 标准无保留审计意见

审计报告签署日期 2016 年 04 月 21 日

审计机构名称 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）

审计报告文号 中兴华审字（2016）第 BJ05-021 号

注册会计师姓名 赵恒勤、李俊霞

审计报告正文

山东民和牧业股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的山东民和牧业股份有限公司（以下简称“民和股份公司”）财务报表，包括2015年12月31日的合并

及母公司资产负债表，2015年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司所有者权益变动表以及财

务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是民和股份公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报

表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错

报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审

计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存

在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，

包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列

报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会

计政策的适当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，民和股份公司合并及母公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了民和股份

公司2015年12月31日的合并及母公司财务状况以及2015年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

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山东民和牧业股份有限公司 2015 年年度报告全文

1、合并资产负债表

编制单位：山东民和牧业股份有限公司

2015 年 12 月 31 日

单位：元

项目 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 233,985,361.61 364,033,400.13

应收票据

应收账款 51,482,024.94 38,339,517.69

预付款项 1,787,482.25 24,507,001.80

应收利息 1,966.26 17,264,539.64

应收股利

其他应收款 10,186,509.14 1,540,280.38

买入返售金融资产

存货 178,346,578.61 236,945,695.31

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 28,187,853.98 326,888,613.76

流动资产合计 503,977,776.79 1,009,519,048.71

非流动资产：

长期应收款

长期股权投资 206,181,018.88 213,273,227.80

投资性房地产

固定资产 841,338,866.79 795,438,782.03

在建工程 79,714,571.72 28,569,678.44

工程物资 1,702,346.65 626,839.14

固定资产清理

生产性生物资产 184,800.00 221,600.00

无形资产 52,171,863.73 53,330,246.37

长期待摊费用 96,874,682.14 88,678,201.02

递延所得税资产 141,754.23 115,214.91

其他非流动资产 26,769,268.88

非流动资产合计 1,305,079,173.02 1,180,253,789.71

资产总计 1,809,056,949.81 2,189,772,838.42

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山东民和牧业股份有限公司 2015 年年度报告全文

流动负债：

短期借款 512,000,000.00 764,000,000.00

应付票据 23,009,238.33

应付账款 88,037,930.31 107,204,414.53

预收款项 1,896,901.15 639,487.31

应付职工薪酬 16,173,254.65 15,933,131.65

应交税费 1,099,664.25 -4,390,398.86

应付利息

应付股利

其他应付款 6,395,013.19 8,871,465.43

一年内到期的非流动负债 57,800,000.00

其他流动负债

流动负债合计 683,402,763.55 915,267,338.39

非流动负债：

长期借款 174,000,000.00 57,800,000.00

预计负债

递延收益 74,990,666.67 24,514,666.67

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 248,990,666.67 82,314,666.67

负债合计 932,393,430.22 997,582,005.06

所有者权益：

股本 302,046,632.00 302,046,632.00

资本公积 861,879,283.64 861,879,283.64

盈余公积 118,456,244.77 118,456,244.77

一般风险准备

未分配利润 -405,718,640.82 -90,191,327.05

归属于母公司所有者权益合计 876,663,519.59 1,192,190,833.36

少数股东权益

所有者权益合计 876,663,519.59 1,192,190,833.36

负债和所有者权益总计 1,809,056,949.81 2,189,772,838.42

法定代表人：孙希民 主管会计工作负责人：曲平 会计机构负责人：胡月贞

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山东民和牧业股份有限公司 2015 年年度报告全文

2、母公司资产负债表

单位：元

项目 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 140,981,468.42 175,402,066.65

应收票据 8,773,725.00

应收账款 307,870.30 497,001.59

预付款项 464,902.98 9,797,741.22

应收利息 14,383,935.31

应收股利

其他应收款 61,570,557.15 20,709,955.54

存货 120,538,180.28 158,484,805.55

其他流动资产 310,560.03 300,000,000.00

流动资产合计 324,173,539.16 688,049,230.86

非流动资产：

长期股权投资 619,618,886.80 648,056,281.04

投资性房地产

固定资产 556,166,359.95 515,107,308.72

在建工程 55,376,133.82 17,253,051.87

工程物资 1,589,871.59 472,428.92

固定资产清理

生产性生物资产 184,800.00 221,600.00

油气资产

无形资产 48,561,478.84 49,578,910.44

长期待摊费用 94,630,584.39 85,944,703.47

递延所得税资产

其他非流动资产 9,835,052.99

非流动资产合计 1,385,963,168.38 1,316,634,284.46

资产总计 1,710,136,707.54 2,004,683,515.32

流动负债：

短期借款 438,000,000.00 680,000,000.00

应付票据

应付账款 76,448,016.60 88,533,884.56

预收款项 174,635.14 19,997,744.61

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山东民和牧业股份有限公司 2015 年年度报告全文

应付职工薪酬 11,424,207.89 11,517,815.24

应交税费 92,616.47 719,921.02

其他应付款 106,410,753.29 2,190,022.33

其他流动负债

流动负债合计 632,550,229.39 802,959,387.76

非流动负债：

长期借款 155,000,000.00

递延收益 1,040,000.00 1,750,000.00

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 156,040,000.00 1,750,000.00

负债合计 788,590,229.39 804,709,387.76

所有者权益：

股本 302,046,632.00 302,046,632.00

资本公积 861,983,999.71 861,983,999.71

盈余公积 118,456,244.77 118,456,244.77

未分配利润 -360,940,398.33 -82,512,748.92

所有者权益合计 921,546,478.15 1,199,974,127.56

负债和所有者权益总计 1,710,136,707.54 2,004,683,515.32

3、合并利润表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、营业总收入 900,799,701.79 1,186,417,366.13

其中：营业收入 900,799,701.79 1,186,417,366.13

二、营业总成本 1,200,178,657.41 1,159,172,648.01

其中：营业成本 964,234,344.95 1,026,097,389.39

营业税金及附加 104,865.30 48,557.77

销售费用 49,075,733.60 40,625,053.98

管理费用 84,577,700.68 58,096,304.46

财务费用 38,274,245.44 33,456,670.46

资产减值损失 63,911,767.44 848,671.95

投资收益（损失以“－”号填列） -26,236,866.46 -4,891,448.90

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -31,092,208.92 -4,891,448.90

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山东民和牧业股份有限公司 2015 年年度报告全文

汇兑收益（损失以“-”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） -325,615,822.08 22,353,269.22

加：营业外收入 11,589,038.99 41,716,067.75

其中：非流动资产处置利得 30,168.80

减：营业外支出 639,863.10 695,224.43

其中：非流动资产处置损失 315,742.27 429,466.61

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -314,666,646.19 63,374,112.54

减：所得税费用 860,667.58 686,057.44

五、净利润（净亏损以“－”号填列） -315,527,313.77 62,688,055.10

归属于母公司所有者的净利润 -315,527,313.77 62,688,055.10

少数股东损益

六、其他综合收益的税后净额

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其

他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的

其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损

益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额 -315,527,313.77 62,688,055.10

归属于母公司所有者的综合收益总额 -315,527,313.77 62,688,055.10

归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益 -1.04 0.21

（二）稀释每股收益 -1.04 0.21

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：孙希民 主管会计工作负责人：曲平 会计机构负责人：胡月贞

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山东民和牧业股份有限公司 2015 年年度报告全文

4、母公司利润表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、营业收入 542,566,988.15 787,672,102.94

减：营业成本 630,479,987.01 662,529,130.56

营业税金及附加 9,782.53

销售费用 15,581,555.69 15,422,240.89

管理费用 51,416,823.95 38,916,134.98

财务费用 32,264,398.12 29,810,734.34

资产减值损失 62,887,291.59 516,135.15

投资收益（损失以“－”号填列） -30,264,855.78 -4,891,448.90

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -31,092,208.92 -4,891,448.90

二、营业利润（亏损以“－”号填列） -280,337,706.52 35,586,278.12

加：营业外收入 2,316,472.21 31,692,418.98

其中：非流动资产处置利得 40,659.93

减：营业外支出 406,415.10 251,365.46

其中：非流动资产处置损失 85,874.20 143,867.70

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -278,427,649.41 67,027,331.64

减：所得税费用

四、净利润（净亏损以“－”号填列） -278,427,649.41 67,027,331.64

五、其他综合收益的税后净额

六、综合收益总额 -278,427,649.41 67,027,331.64

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 921,258,441.20 1,211,134,813.75

收到的税费返还 11,206,103.40 14,219,354.76

收到其他与经营活动有关的现金 436,838,421.04 69,267,007.64

经营活动现金流入小计 1,369,302,965.64 1,294,621,176.15

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山东民和牧业股份有限公司 2015 年年度报告全文

购买商品、接受劳务支付的现金 835,902,127.12 927,280,896.16

支付给职工以及为职工支付的现金 188,781,845.55 185,644,586.58

支付的各项税费 4,540,188.09 2,184,108.78

支付其他与经营活动有关的现金 161,709,543.93 352,838,214.68

经营活动现金流出小计 1,190,933,704.69 1,467,947,806.20

经营活动产生的现金流量净额 178,369,260.95 -173,326,630.05

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 150,000,000.00

取得投资收益收到的现金 4,855,342.46

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,054.00 186,000.00

投资活动现金流入小计 154,856,396.46 186,000.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 200,534,800.67 166,191,857.00

投资支付的现金 174,000,000.00 115,500,000.00

质押贷款净增加额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 374,534,800.67 281,691,857.00

投资活动产生的现金流量净额 -219,678,404.21 -281,505,857.00

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金 839,000,000.00 1,363,703,718.10

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 50,300,000.00

筹资活动现金流入小计 889,300,000.00 1,363,703,718.10

偿还债务支付的现金 917,000,000.00 1,091,399,608.31

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 45,662,503.61 54,994,697.05

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 962,662,503.61 1,146,394,305.36

筹资活动产生的现金流量净额 -73,362,503.61 217,309,412.74

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -66,782.95 -207,911.85

五、现金及现金等价物净增加额 -114,738,429.82 -237,730,986.16

加：期初现金及现金等价物余额 335,641,916.63 573,372,902.79

六、期末现金及现金等价物余额 220,903,486.81 335,641,916.63

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山东民和牧业股份有限公司 2015 年年度报告全文

6、母公司现金流量表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 458,009,563.72 779,566,390.94

收到其他与经营活动有关的现金 565,799,729.13 32,296,225.95

经营活动现金流入小计 1,023,809,292.85 811,862,616.89

购买商品、接受劳务支付的现金 490,155,489.46 476,633,200.37

支付给职工以及为职工支付的现金 136,447,935.26 132,364,221.94

支付的各项税费 1,851,311.80 736,727.06

支付其他与经营活动有关的现金 160,838,337.46 334,304,673.03

经营活动现金流出小计 789,293,073.98 944,038,822.40

经营活动产生的现金流量净额 234,516,218.87 -132,176,205.51

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 167,317,196.00

取得投资收益收到的现金 4,855,342.46

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,054.00 232,000.00

投资活动现金流入小计 172,173,592.46 232,000.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 153,351,308.57 100,621,881.69

投资支付的现金 174,000,000.00 115,500,000.00

投资活动现金流出小计 327,351,308.57 216,121,881.69

投资活动产生的现金流量净额 -155,177,716.11 -215,889,881.69

三、筹资活动产生的现金流量：

取得借款收到的现金 713,000,000.00 1,162,703,718.10

筹资活动现金流入小计 713,000,000.00 1,162,703,718.10

偿还债务支付的现金 800,000,000.00 988,199,608.31

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 35,780,614.55 47,092,134.21

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 835,780,614.55 1,035,291,742.52

筹资活动产生的现金流量净额 -122,780,614.55 127,411,975.58

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -128,486.44 213.86

五、现金及现金等价物净增加额 -43,570,598.23 -220,653,897.76

加：期初现金及现金等价物余额 175,402,066.65 396,055,964.41

六、期末现金及现金等价物余额 131,831,468.42 175,402,066.65

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山东民和牧业股份有限公司 2015 年年度报告全文

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

本期

归属于母公司所有者权益

项目 少数股东

其他权益工具 减：库 其他综 专项 一般风险 所有者权益合计

股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 权益

优先股 永续债 其他 存股 合收益 储备 准备

一、上年期末余额 302,046,632.00 861,879,283.64 118,456,244.77 -90,191,327.05 1,192,190,833.36

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 302,046,632.00 861,879,283.64 118,456,244.77 -90,191,327.05 1,192,190,833.36

三、本期增减变动金额

-315,527,313.77 -315,527,313.77

（减少以“－”号填列）

（一）综合收益总额 -315,527,313.77 -315,527,313.77

（二）所有者投入和减

少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者

投入资本

3．股份支付计入所有者

权益的金额

4．其他

56

山东民和牧业股份有限公司 2015 年年度报告全文

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）

的分配

4．其他

（四）所有者权益内部

结转

1．资本公积转增资本

（或股本）

2．盈余公积转增资本

（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 302,046,632.00 861,879,283.64 118,456,244.77 -405,718,640.82 876,663,519.59

上期金额

单位：元

上期

项目 归属于母公司所有者权益 少数股东

所有者权益合计

股本 其他权益工具 资本公积 减：库 其他综 专项 盈余公积 一般风险 未分配利润 权益

57

山东民和牧业股份有限公司 2015 年年度报告全文

优先股 永续债 其他 存股 合收益 储备 准备

一、上年期末余额 302,046,632.00 861,718,770.62 118,456,244.77 -152,879,382.15 1,129,342,265.24

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 302,046,632.00 861,718,770.62 118,456,244.77 -152,879,382.15 1,129,342,265.24

三、本期增减变动金额

160,513.02 62,688,055.10 62,848,568.12

（减少以“－”号填列）

（一）综合收益总额 160,513.02 62,688,055.10 62,848,568.12

（二）所有者投入和减

少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有

者投入资本

3．股份支付计入所有

者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）

的分配

4．其他

58

山东民和牧业股份有限公司 2015 年年度报告全文

（四）所有者权益内部

结转

1．资本公积转增资本

（或股本）

2．盈余公积转增资本

（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 302,046,632.00 861,879,283.64 118,456,244.77 -90,191,327.05 1,192,190,833.36

8、母公司所有者权益变动表

本期金额 单位：元

本期

项目 其他权益工具 减：库存 其他综 专项

股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

优先股 永续债 其他 股 合收益 储备

一、上年期末余额 302,046,632.00 861,983,999.71 118,456,244.77 -82,512,748.92 1,199,974,127.56

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 302,046,632.00 861,983,999.71 118,456,244.77 -82,512,748.92 1,199,974,127.56

59

山东民和牧业股份有限公司 2015 年年度报告全文

-278,427,649.4

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -278,427,649.41

1

-278,427,649.4

（一）综合收益总额 -278,427,649.41

1

（二）所有者投入和减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

-360,940,398.3

四、本期期末余额 302,046,632.00 861,983,999.71 118,456,244.77 921,546,478.15

3

60

山东民和牧业股份有限公司 2015 年年度报告全文

上期金额

单位：元

上期

项目 其他权益工具 减：库 其他综 专项

股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

优先股 永续债 其他 存股 合收益 储备

一、上年期末余额 302,046,632.00 861,823,486.69 118,456,244.77 -149,540,080.56 1,132,786,282.90

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 302,046,632.00 861,823,486.69 118,456,244.77 -149,540,080.56 1,132,786,282.90

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 160,513.02 67,027,331.64 67,187,844.66

（一）综合收益总额 160,513.02 67,027,331.64 67,187,844.66

（二）所有者投入和减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

61

山东民和牧业股份有限公司 2015 年年度报告全文

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 302,046,632.00 861,983,999.71 118,456,244.77 -82,512,748.92 1,199,974,127.56

62

山东民和牧业股份有限公司 2015 年年度报告全文

三、公司基本情况

山东民和牧业股份有限公司系由农业部山东蓬莱良种肉鸡示范场股份制改制后设立的股份有限公司，注册资本：

302,046,632.00元，注册地址：烟台蓬莱市西郊，法定代表人：孙希民。

公司以父母代肉种鸡饲养、商品代肉鸡苗生产销售为核心，集肉鸡养殖、屠宰加工、有机废弃物资源化开发利用为一体

的较为完善的循环产业链，实现了自动化、智能化、工厂化生产和集约化管理，努力打造生态平衡、安全环保、优质高产的

现代畜牧业。公司所属行业：家禽饲养业，公司的主要产品：鸡苗、饲料、鸡肉制品、电力等。

本财务报告由公司董事会于2016年4月21日批准报出。

本公司纳入合并范围的子公司共3户，详见“在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围与上年度相比未发生变化。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》及

其后颁布和修订的具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），

以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的

披露规定编制。

2、持续经营

2015年度，本公司产生净亏损3.15亿元。截至2015年12月31日止，本公司的累计亏损为人民币4.06亿元。本公司生产经

营稳定，考虑了未来经营活动中持续取得净现金流入的能力及持续获得银行贷款的能力，本公司管理层及董事会确信在2015

年12月31日后的十二个月内能够清偿到期的债务或进行再融资，具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风

险。因而本公司仍按持续经营为基础编制本财务报表。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。

1、遵循企业会计准则的声明

公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司报告期的财务状况及经营成果和现金流量等

有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息

披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

2、会计期间

公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。

63

山东民和牧业股份有限公司 2015 年年度报告全文

3、营业周期

公司以一年 12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

公司以人民币为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公司

在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成

本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价

账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，合并方应当将各项交易作为一项取得控制权的交易进

行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在母公司财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者

权益份额作为该项投资的初始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价

的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。

（2） 非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负

债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及

或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体

现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并

中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面

价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股

权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被

购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益，不能重分类计入当期损益

的其他综合收益除外。

本公司以购买日之前所持被购买方的股权于购买日的公允价值与购买日新购入股权所支付对价的公允价值之和作为合

并成本，与购买方取得的按购买日持股比例计算应享有的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值的份额比较，确定购买

日应予确认的商誉或应计入合并当期损益的金额。

6、合并财务报表的编制方法

（1） 合并财务报表范围的确定原则

本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位

中可分割的部分以及结构化主体。

（2）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子

公司财务报表进行必要的调整。

（3）合并财务报表抵销事项

64

山东民和牧业股份有限公司 2015 年年度报告全文

合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子

公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项

目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者

权益项目下以“减：库存股”项目列示。

（4）合并取得子公司会计处理

对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已经发生，从合并当期的期初

起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报

表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。

（5）分步处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法

①不属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易在母公司财务报表和合并财务报表中的会计处理方法

对丧失控制权之前的各项交易，母公司财务报表中，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投

资收益。在合并报表层面，处置价款与处置长期投资相对应享有子公司自购买日或者合并日开始持续计算的净资产份额之间

的差额，调整资本公积（股本溢价），不足冲减的，调整留存收益。对失去控制权后的剩余股权投资，视影响程度分别按照

权益法或金融资产相关规定进行核算。

②属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易在母公司财务报表和合并财务报表中的会计处理方法

属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。在母公司财务报表中将每

一次处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。在合并财务报表中，对于失去控制权之前的每一次交

易，将处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额确认为其他综合收

益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

不适用。

8、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个

月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务折算

本公司对发生的外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项

目采用资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差

额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历

史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非

货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变

动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（2）外币财务报表折算

本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进

行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目

除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率

折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量按照系统合

65

山东民和牧业股份有限公司 2015 年年度报告全文

理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，

与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

10、金融工具

（1）金融工具的分类及确认

金融工具划分为金融资产或金融负债。本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债。

金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供

出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债

于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产；应收款项是指在活跃市场中

没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融

资产及未被划分为其他类的金融资产；持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能

力持有至到期的非衍生金融资产。

（2）金融工具的计量

本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收

款项以及其他金融负债按摊余成本计量；在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益

工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计量。本公司金融资产或金融负债后续

计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计

入其他综合收益。

（3）本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法

如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定

其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。

（4）金融资产负债转移的确认依据和计量方法

金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，

但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。金融资产满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值

与因转移而收到的对价和原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。部分转移满足终

止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行

分摊。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。

（5）金融资产减值

以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差

额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值

损失予以转回，计入当期损益。

当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计

入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有

关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计

入股东权益。

对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、成本的计算方法、期末

公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为：

66

山东民和牧业股份有限公司 2015 年年度报告全文

公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%。

公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准 连续12个月出现下跌。

取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已

成本的计算方法 到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为

投资成本。

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允

期末公允价值的确定方法 价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其

公允价值。

连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于20%，反

持续下跌期间的确定依据

弹持续时间未超过6个月的均作为持续下跌期间。

（6）金融资产重分类

尚未到期的持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产主要判断依据：

①没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持，以使该金融资产投资持有至到期；

②管理层没有意图持有至到期；

③受法律、行政法规的限制或其他原因，难以将该金融资产持有至到期；

④其他表明本公司没有能力持有至到期。

重大的尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产需经董事会审批后决定。

11、应收款项

（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

余额为 100 万元（含 100 万元）以上的应收账款和其他应收

单项金额重大的判断依据或金额标准

款

本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独

测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失

的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项

组合中进行减值测试。

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称 坏账准备计提方法

采用账龄分析法计提坏账准备的组合 账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例

1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%

1－2 年 10.00% 10.00%

2－3 年 20.00% 20.00%

67

山东民和牧业股份有限公司 2015 年年度报告全文

3－4 年 40.00% 40.00%

4－5 年 80.00% 80.00%

5 年以上 100.00% 100.00%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征：应收职工备

用金借款、应收出口退税和应收关联方款项的应收款项；与

对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象

单项计提坏账准备的理由 表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项，单独进行

减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现

金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏

账准备。

单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据

坏账准备的计提方法 其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，

计提坏账准备。

12、存货

依据《企业会计准则第1号－存货》的相关规定和公司生产经营模式，公司制定了以下存货核算方法。

（1）存货分类：

本公司存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、产成品、消耗性生物资产、低值易耗品等。消耗性生

物资产分为幼雏及育肥雏、存栏种鸡、库存种蛋、商品鸡。

（2）存货取得和发出的计价方法：

①购入原材料按照实际成本入账，发出时按加权平均法计价。

②消耗性生物资产分为幼雏及育肥雏、存栏种鸡、库存种蛋、商品鸡。

父母代种鸡分两个阶段核算，即幼雏及育肥雏阶段和产蛋阶段。父母代种鸡饲养过程中耗用的饲料均为公司饲料厂自产。

幼雏及育肥雏成本主要包括：外购父母代种鸡苗成本、耗料、鸡舍等折旧、工资性薪酬等。外购父母代种鸡苗成本按实

际发生成本记入育雏及育肥雏，耗料按实际耗用量和饲料厂生产饲料的成本单价结转记入育雏及育肥雏，折旧按公司制定的

统一折旧政策将育雏及育肥雏种鸡场折旧记入育雏及育肥雏，工资性薪酬按实际发生额记入育雏及育肥雏。父母代种鸡进入

产蛋阶段，原归集在育雏及育肥雏科目的成本一次性转入存栏种鸡科目核算，并在产蛋期间平均摊销记入当期库存种蛋和鸡

苗成本中。

在产蛋阶段发生的耗料、鸡舍等折旧、工资性薪酬等费用按上述核算方法记入当期种蛋及鸡苗成本。

年末幼雏及育肥雏科目核算的是尚在幼雏及育肥雏阶段饲养的父母代种鸡，年末存栏种鸡科目核算的是当期正在产蛋的

父母代种鸡。

公司存栏种鸡产出的种蛋5天内上孵，经3周孵化产出鸡苗，产出的鸡苗在48小时内对外销售或自养，年末未上孵和在孵

的种蛋记入库存种蛋。

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孵化阶段发生的折旧、工资性薪酬等费用按实际发生额记入当期鸡苗成本。

③库存种蛋的核算

平时对存栏种鸡产出的种蛋不进行核算，幼雏及育肥雏摊销的成本和产蛋阶段发生的成本直接记入鸡苗销售成本，期末

计算全年幼雏及育肥雏摊销的总成本和产蛋阶段发生的总成本并根据全年产蛋总数计算种蛋成本单价，同时对未上孵和在孵

的种蛋进行盘点，并根据盘点实际数量和计算的种蛋成本单价计算年末库存种蛋成本，记入库存种蛋科目。

④商品鸡的成本包括鸡苗成本、养殖过程中发生的耗料、鸡舍等折旧、工资性薪酬等费用按实际发生额记入商品鸡，年

末商品鸡科目核算的是尚在饲养期间的肉鸡。

⑤低值易耗品按五五摊销法摊销。

（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

为生产而持有的材料，当材料的价格下降，使产成品的可变现净值低于成本的，材料按照可变现净值计量。对于消耗性生物

资产，有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产的可变现净值

低于其账面价值的，按照可变现净值低于其账面价值的差额，计提消耗性生物资产低价准备，计入当期损益。

资产负债表日，通常按照单个存货项目计提存货跌价准备：以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以

恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度与盘存方法

公司存货的盘存制度采用永续盘存制。定期对存货进行盘点清查，盘盈利得和盘亏损失计入当期损益。

公司父母代种鸡、商品代肉鸡采用笼养方式，每个笼有标准的饲养只数，期末公司对种鸡、商品代肉鸡按笼盘点并计算

出实际存养只数。

公司种蛋在孵化器或蛋车中存放，孵化器或蛋车存放种蛋的容量固定，期末只需对空位进行盘点，用总容量减去空位数

计算出种蛋实际库存数量。

公司鸡肉制品按标准袋或标准箱包装，并按固定货位存放，期末按盘点的标准袋数或标准箱数计算出鸡肉制品的库存重

量。

13、划分为持有待售资产

不适用

14、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资

单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产核算，其会计政策详见“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一

致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他

方一起共同控制这些政策的制定。

（1）初始投资成本确定

对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发

行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为

其初始投资成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本；以支付现金取得的长期股权投

资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允

价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12号—债务重组》的有关规定确定；

非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本根据准则相关规定确定。

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山东民和牧业股份有限公司 2015 年年度报告全文

（2）后续计量及损益确认方法

投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权

益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的

类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都应当按照《企业会计准则第22号——金融工

具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核

算。采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资收益并调整长期股

权投资。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。

（3）长期股权投资核算方法的转换

公允价值计量转权益法核算：原持有的对被投资单位的股权投资（不具有控制、共同控制或重大影响的），按照金融工

具确认和计量准则进行会计处理的，因追加投资等原因导致持股比例上升，能够对被投资单位施加共同控制或重大影响的，

在转按权益法核算时，投资方应当按照金融工具确认和计量准则确定的原股权投资的公允价值加上为取得新增投资而应支付

对价的公允价值，作为改按权益法核算的初始投资成本。

公允价值计量或权益法核算转成本法核算：投资方原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按照金融

工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或者原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因，

能够对被投资单位实施控制的，按有关企业合并形成的长期股权投资进行会计处理。

权益法核算转公允价值计量：原持有的对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，因部分处置等原因导致

持股比例下降，不能再对被投资单位实施共同控制或重大影响的，应改按金融工具确认和计量准则对剩余股权投资进行会计

处理，其在丧失共同控制或重大影响之目的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

成本法转权益法：因处置投资等原因导致对被投资单位由能够实施控制转为具有重大影响或者与其他投资方一起实施共

同控制的，首先应按处置投资的比例结转应终止确认的长期股权投资成本。然后比较剩余长期股权投资的成本与按照剩余持

股比例计算原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，前者大于后者的，属于投资作价中体现的商誉部分，

不调整长期股权投资的账面价值；前者小于后者的，在调整长期股权投资成本的同时，调整留存收益。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

本公司于资产负债表日对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业长期股权投资估计其可收回金额，

可收回金额低于账面价值的，确认减值损失。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量现值

之间的较高者确定。减值损失计入当期损益，同时计提长期股权投资减值准备。

长期股权投资减值准备一经确认，不再转回。

15、投资性房地产

投资性房地产计量模式

不适用

16、固定资产

（1）确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计期间，与该资产有关

的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量的有形资产。固定资产按照实际成本进行初始计量。

（2）折旧方法

类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率

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山东民和牧业股份有限公司 2015 年年度报告全文

房屋及建筑物 年限平均法 20-35 5.00% 2.71-4.75

机器设备 年限平均法 5-20 5.00% 4.75-19.00

运输设备 年限平均法 5-10 5.00% 9.50-19.00

其他设备 年限平均法 5 5.00% 19.00

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

融资租入的固定资产， 能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的， 在租赁资产尚可使用年限内计提折

旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折

旧。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有

差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。

17、在建工程

在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态

前所发生的实际成本计量。

在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按

估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

18、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其

他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带

息债务形式发生的支出；

②借款费用已经发生；

③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，计入发生当期的损益。

（2）购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条

件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

（3）资本化率的确定方法

资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

所占用一般借款的资本化率＝所占用一般借款加权平均利率＝所占用一般借款当期实际发生的利息之和÷所占用一般

借款本金加权平均数。

所占用一般借款本金加权平均数＝Σ（所占用每笔一般借款本金×每笔一般借款在当期所占用的天数/当期天数）

19、生物资产

生物资产的分类

本公司生物资产分为消耗性生物资产及生产性生物资产。

（1）消耗性生物资产

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山东民和牧业股份有限公司 2015 年年度报告全文

消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产，包括生长中的 大田作物、蔬菜、用材林以

及存栏待售的牲畜等。消耗性生物资产按照成本进行初始计量。自行繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本，为该资产在出售

前发生的可直接归属于该资产的必要 支出，包括符合资本化条件的借款费用。消耗性生物资产在收获后发生的管护、饲养

费用等后 续支出，计入当期损益。

本公司消耗性生物资产主要是种鸡、种蛋、幼雏及育肥雏、商品鸡。

消耗性生物资产的减值准备：

资产负债表日，消耗性生物资产按照成本与可变现净值孰低计量，并采用与确认存货跌价准备一致的方法计算确认消耗

性生物资产的跌价准备。如果减值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，

转回金额计入当期损益。如果消耗性生物资产改变用途，作为生产性生物资产，改变用途后的成本按改变用途时的账面价值

确定。如果消耗性生物资产改变用途，作为公益性生物资产，则按照《企业会计准则第 8号——资产减值》规定考虑是否发

生减值，发生减值时先计提减值准备，再按计提减值准备后的账面价值确定。

（2）生产性生物资产

生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产，包括产畜和役畜等。生产性生物资产按

照成本进行初始计量。自行营造或繁殖的生产性生物资产的成本，为该资产在达到预定生产经营目的前发生的可直接归属于

该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。

本公司至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变

更处理。

生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处理收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本公司在每一个资产负债表日检查生产性生物资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其

可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的

资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期

损益。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

如果生产性生物资产改变用途，作为消耗性生物资产，其改变用途后的成本按改变用途时的账面价值确定；若生产性生

物资产改变用途作为公益性生物资产，则按照《企业会计准则第8 号――资产减值》规定考虑是否发生减值，发生减值时先

计提减值准备，再按计提减值准备后的账面价值确定。

20、油气资产

不适用

21、无形资产

（1）计价方法、使用寿命、减值测试

①无形资产计价

本公司对购入或按法律程序申请取得的无形资产，按实际支付金额（包括买价、手续费、律师费、注册费等相关费用）

入账；对接受投资转入的无形资产，按合同约定或评估确认的价值入账。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，

实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除

按照《企业会计准则第17号——借款费用》应予资本化的以外，应当在信用期间内计入当期损益。

②无形资产后续计量

对使用寿命确定的无形资产，自无形资产可供使用时起，在使用寿命内采用直线法摊销，计入当期损益或相关的资产价

值；对使用寿命不确定的无形资产不摊销，在资产负债表日进行减值测试；公司于年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方

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山东民和牧业股份有限公司 2015 年年度报告全文

法进行复核，使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，则改变摊销期限和摊销方法。

③无形资产减值准备

如果无形资产将来为企业创造的经济利益还不足以补偿无形资产成本（摊余成本），则无形资产的账面价值超过其可回

收金额的部分确认为无形资产的减值准备。无形资产可回收金额指以下两项金额中的较大者：

㈠无形资产销售净价，即销售价格减去因出售所发生的律师费和其他相关税费的余额；

㈡预期从无形资产的持续使用和使用年限结束时的处置中产生的预计现金流量的现值。

无形资产减值准备按单项项目计提。

（2）内部研究开发支出会计政策

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，

确认为无形资产：

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资

产将在内部使用的，能证明其有用性；

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

22、长期资产减值

本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在

减值迹象时，本公司进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。

减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后

会计期间不予转回。

23、长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益

期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

长期待摊费用包括固定资产大修理支出、租入固定资产的改良支出等。固定资产大修理支出，在大修理间隔期内平均摊

销；租入固定资产改良支出，在租赁使用年限与租赁资产尚可使用年限孰短的期限内平均摊销；其他长期待摊费用在受益期

内平均摊销。

24、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许

计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费

为非货币性福利的，按照公允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积

金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相

应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

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山东民和牧业股份有限公司 2015 年年度报告全文

（2）离职后福利的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资

产成本。

（3）辞退福利的会计处理方法

企业向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：企业不能单方面

撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，

根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

25、预计负债

本公司预计负债确认原则：在对外担保、未决诉讼或仲裁、亏损合同等或有事项同时符合以下条件的，确认为预计负债：

（1）该义务是企业承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

本公司预计负债计量方法：按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。

26、股份支付

本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以

授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，

包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、

现金流量折现法和期权定价模型等。

在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数

量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期

长度占整个等待期长度的比例进行分摊。

27、优先股、永续债等其他金融工具

不适用

28、收入

1、收入确认原则

（1）本公司的收入主要为商品销售收入，商品销售收入确认的基本原则为:

①本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；

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山东民和牧业股份有限公司 2015 年年度报告全文

③收入的金额能够可靠的计量；

④相关的经济利益能够流入本公司；

⑤相关的成本能够可靠的计量。

（2）提供劳务收入

以劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入本公司，劳务的完成程度能够可靠地确定时，

确认劳务收入的实现。

在同一年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的

结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比按已完工作的测量（或已经

提供的劳务占应提供劳务总量的比例或已经发生的成本占估计总成本的比例）确认。

（3）让渡资产使用权收入的确认原则：

在与交易相关的经济利益能够流入本公司，收入金额能够可靠计量时确认收入。

本公司分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：

①利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。

②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

2、收入确认的具体方法

鸡苗销售：主要采用直接收款方式销售，以收到货款、开具发票并发货后确认收入。公司销售部门根据客户订单开具一

式多联的出库单和销售发票。客户持出库单到财务出纳付款，出纳在出库单上盖现金收讫章和收款人章，客户凭盖有收讫字

样的客户联（提货联）到孵化部门提货，财务部根据销售发票、出库单中的记账联作为销售收入的入账依据，确认销售收入。

29、政府补助

（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

本公司取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在

相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。

（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：用于补偿

企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相

关费用或损失的，直接计入当期损益。

30、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计

税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延

所得税负债。

（2）递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证

据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资

产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。

（3）对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转

回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时

性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

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山东民和牧业股份有限公司 2015 年年度报告全文

31、租赁

（1）经营租赁的会计处理方法

本公司作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。

（2）融资租赁的会计处理方法

本公司无融资租赁。

32、其他重要的会计政策和会计估计

无

33、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□ 适用 √ 不适用

（2）重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

34、其他

无

六、税项

1、主要税种及税率

税种 计税依据 税率

按应税收入计算销项税，并按扣除当期

增值税 允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值 17%或 13%

税。

营业税 按应纳税额 5%

城市维护建设税 按实际缴纳的流转税 7%

企业所得税 按应纳税所得额 25%

教育费附加 按实际缴纳的流转税 3%

地方教育费附加 按实际缴纳的流转税 2%

地方水利建设基金 按实际缴纳的流转税 1%

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山东民和牧业股份有限公司 2015 年年度报告全文

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称 所得税税率

2、税收优惠

（1）增值税

①根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》规定，公司生产销售的鸡苗、鸡蛋等初级农产品免征增值税。

②根据财政部、国家税务总局《关于饲料产品免征增值税问题的通知》（财税[2001]121号）文件规定，公司生产销售

的饲料产品免征增值税。

③根据《财政部、国家税务总局关于部分货物适用增值税低税率和简易办法征收增值税政策的通知》（财税[2009]9号），

子公司蓬莱民和食品有限公司销售鸡肉制品(生食)增值税税率为13%。

④根据《财政部、国家税务总局关于有机肥产品免征增值税的通知》（财税[2008]56号）文件规定，公司生产销售有机

肥产品免征增值税。

⑤根据《财政部 国家税务总局关于印发<资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录>的通知》（财税[2015]78号）文件

规定，公司销售以畜禽粪便发酵产生的沼气为原料生产的电力实行增值税即征即退100%的政策。

（2）企业所得税

依据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条规定，本公司从事家禽饲养、农产品初加工项目所得，免征

企业所得税。

3、其他

无

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

库存现金 40,321.00 71,481.02

银行存款 220,863,165.81 335,570,435.61

其他货币资金 13,081,874.80 28,391,483.50

合计 233,985,361.61 364,033,400.13

其他说明

其他货币资金期末余额中信用证保证金存款13,081,874.80元。

2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

77

山东民和牧业股份有限公司 2015 年年度报告全文

期末公司无以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

3、衍生金融资产

□ 适用 √ 不适用

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

（2）期末公司已质押的应收票据

单位： 元

项目 期末已质押金额

（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位： 元

项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

银行承兑票据 2,201,575.11

合计 2,201,575.11

（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

单位： 元

项目 期末转应收账款金额

其他说明

期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。

5、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位： 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提比 账面价值 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例

例

78

山东民和牧业股份有限公司 2015 年年度报告全文

按信用风险特征组

54,198,8 2,716,83 51,482,02 40,357, 2,017,869 38,339,517.

合计提坏账准备的 100.00% 5.01% 100.00% 5.00%

63.98 9.04 4.94 387.04 .35 69

应收账款

54,198,8 2,716,83 51,482,02 40,357, 2,017,869 38,339,517.

合计 100.00% 5.01% 100.00% 5.00%

63.98 9.04 4.94 387.04 .35 69

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计 54,060,947.06 2,703,047.35 5.00%

1至2年 137,916.92 13,791.69 10.00%

合计 54,198,863.98 2,716,839.04 5.01%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 698,969.69 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位： 元

单位名称 收回或转回金额 收回方式

（3）本期实际核销的应收账款情况

单位： 元

项目 核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位： 元

款项是否由关联交

单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

易产生

应收账款核销说明：

本报告期无核销应收账款。

79

山东民和牧业股份有限公司 2015 年年度报告全文

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额38,865,264.92元，占应收账款期末余额合计数的比例71.71%，相应

计提的坏账准备期末余额汇总金额1,943,263.25元。

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款

本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

本报告期无因转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。

其他说明：

6、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位： 元

期末余额 期初余额

账龄

金额 比例 金额 比例

1 年以内 1,710,972.01 95.72% 24,066,521.56 98.20%

1至2年 15,230.00 0.85% 248,914.00 1.02%

2至3年 914.00 0.05% 0.40

3 年以上 60,366.24 3.38% 191,565.84 0.78%

合计 1,787,482.25 -- 24,507,001.80 --

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

期末余额中无账龄超过1年且金额重要的预付款项。

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

本报告期按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额1,339,980.30元，占预付账款期末余额合计数的比例74.98%。

其他说明：

7、应收利息

（1）应收利息分类

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

定期存款 1,966.26

80

山东民和牧业股份有限公司 2015 年年度报告全文

结构性存款 17,264,539.64

合计 1,966.26 17,264,539.64

（2）重要逾期利息

是否发生减值及其判断

借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因

依据

其他说明：

期末本公司不存在逾期利息。

8、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

单位： 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提比 账面价值 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例

例

单项金额重大并单

2,762,24 2,762,241

独计提坏账准备的 26.02%

1.77 .77

其他应收款

按信用风险特征组

7,851,81 427,549. 7,424,267 715,916

合计提坏账准备的 73.98% 5.45% 44.42% 71,573.46 10.00% 644,343.17

6.90 53 .37 .63

其他应收款

单项金额不重大但

895,937

单独计提坏账准备 55.58% 895,937.21

.21

的其他应收款

10,614,0 427,549. 10,186,50 1,611,8 1,540,280.3

合计 100.00% 4.03% 100.00% 71,573.46 4.44%

58.67 53 9.14 53.84 8

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

其他应收款（按单位）

其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由

已申报出口退税, 期后

烟台市国家税务局 2,762,241.77 0.00 0.00%

已到账

合计 2,762,241.77 -- --

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

81

山东民和牧业股份有限公司 2015 年年度报告全文

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计 7,559,888.28 377,994.41 5.00%

1至2年 250,095.00 25,009.50 10.00%

2至3年 20,100.00 4,020.00 20.00%

3至4年 1,420.00 568.00 40.00%

4至5年 1,780.00 1,424.00 80.00%

5 年以上 18,533.62 18,533.62 100.00%

合计 7,851,816.90 427,549.53 5.45%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 355,976.07 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位： 元

单位名称 转回或收回金额 收回方式

（3）本期实际核销的其他应收款情况

单位： 元

项目 核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位： 元

款项是否由关联交

单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

易产生

其他应收款核销说明：

（4）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

82

山东民和牧业股份有限公司 2015 年年度报告全文

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

出口退税 2,762,241.77 890,687.61

职工保险 326,678.13 282,583.33

保险理赔 131,535.00 131,535.00

保证金 7,115,924.22 130,914.00

垫付款 277,679.55 176,133.90

合计 10,614,058.67 1,611,853.84

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

占其他应收款期末

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额

余额合计数的比例

蓬莱市兴牧养殖专

保证金 7,018,890.60 1 年以内 66.13% 350,944.53

业合作社

烟台市国家税务局 出口退税 2,762,241.77 1 年以内 26.02%

个人养老金 职工保险 326,678.13 1 年以内 3.08% 16,333.91

车辆保险 保险理赔 131,535.00 1-2 年 1.24% 13,153.50

高作岗 垫付款 82,560.00 1-2 年 0.78% 8,256.00

合计 -- 10,321,905.50 -- 97.25% 388,687.94

（6）涉及政府补助的应收款项

单位： 元

预计收取的时间、金额

单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄

及依据

本报告期无涉及政府补助的应收款项。

（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

本报告期无因转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。

其他说明：

83

山东民和牧业股份有限公司 2015 年年度报告全文

9、存货

（1）存货分类

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 49,070,487.79 49,070,487.79 42,928,286.19 42,928,286.19

在产品 8,067,352.39 8,067,352.39 4,772,333.30 4,772,333.30

库存商品 36,311,656.54 36,311,656.54 58,726,867.27 58,726,867.27

周转材料 8,891,388.51 8,891,388.51 9,336,306.19 9,336,306.19

消耗性生物资产 111,010,925.09 35,005,231.71 76,005,693.38 121,181,902.36 121,181,902.36

合计 213,351,810.32 35,005,231.71 178,346,578.61 236,945,695.31 236,945,695.31

（2）存货跌价准备

单位： 元

本期增加金额 本期减少金额

项目 期初余额 期末余额

计提 其他 转回或转销 其他

消耗性生物资产 62,856,821.68 27,851,589.97 35,005,231.71

合计 62,856,821.68 27,851,589.97 35,005,231.71

1.库存种蛋按照2015年度种蛋孵出鸡苗的平均出雏率计算出鸡苗数量，按照年末销售价格减去估计的孵化费用及销售费

用后作为其可变现净值。

2.存栏种鸡按照不同批次的服役期及平均产蛋数量计算出合格种蛋数量，再按照2015年度种蛋孵出鸡苗的平均出雏率计

算出鸡苗数量，减去估计的孵化费用、销售费用及后期的饲养成本后作为可变现净值。如按上述方法计算种鸡的可变现净值

为负，则以种鸡淘汰变现价格作为种鸡可变现净值。

3.存货对外销售或加工后对外销售，转销相应的存货跌价准备。

（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

期末本公司存货无借款费用资本化金额。

（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

单位： 元

项目 金额

其他说明：

84

山东民和牧业股份有限公司 2015 年年度报告全文

10、其他流动资产

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

结构性存款 300,000,000.00

待抵扣进项税 27,800,708.28 26,888,613.76

待抵扣房产税 387,145.70

合计 28,187,853.98 326,888,613.76

其他说明：

11、长期股权投资

单位： 元

本期增减变动

被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备

期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额

位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额

收益调整 变动 准备

资损益 或利润

一、合营企业

二、联营企业

安徽民益

和种禽养 26,687,13 4,000,000 -3,478,09 27,209,03

殖有限公 1.64 .00 8.81 2.83

司

北大荒宝

泉岭农牧 186,586,0 20,000,00 -27,614,1 178,971,9

发展有限 96.16 0.00 10.11 86.05

公司

213,273,2 24,000,00 -31,092,2 206,181,0

小计

27.80 0.00 08.92 18.88

213,273,2 24,000,00 -31,092,2 206,181,0

合计

27.80 0.00 08.92 18.88

其他说明

12、固定资产

（1）固定资产情况

单位： 元

项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计

85

山东民和牧业股份有限公司 2015 年年度报告全文

一、账面原值：

1.期初余额 650,849,674.62 464,709,650.62 35,903,287.57 39,677,747.33 1,191,140,360.14

2.本期增加金额 66,020,685.44 44,514,190.48 5,941,044.56 6,385,593.45 122,861,513.93

（1）购置 22,126,363.37 3,233,970.46 5,685,453.17 31,045,787.00

（2）在建工程

66,020,685.44 22,387,827.11 2,707,074.10 700,140.28 91,815,726.93

转入

（3）企业合并

增加

3.本期减少金额 880,371.59 335,134.10 576,315.72 1,791,821.41

（1）处置或报

880,371.59 335,134.10 576,315.72 1,791,821.41

废

4.期末余额 716,870,360.06 508,343,469.51 41,509,198.03 45,487,025.06 1,312,210,052.66

二、累计折旧

1.期初余额 169,427,253.81 184,795,528.33 23,038,074.93 18,440,721.04 395,701,578.11

2.本期增加金额 30,937,357.74 35,063,738.22 4,212,255.43 5,864,432.48 76,077,783.87

（1）计提 30,937,357.74 35,063,738.22 4,212,255.43 5,864,432.48 76,077,783.87

3.本期减少金额 558,220.56 210,796.82 139,158.73 908,176.11

（1）处置或报

558,220.56 210,796.82 139,158.73 908,176.11

废

4.期末余额 200,364,611.55 219,301,045.99 27,039,533.54 24,165,994.79 470,871,185.87

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报

废

4.期末余额

四、账面价值

86

山东民和牧业股份有限公司 2015 年年度报告全文

1.期末账面价值 516,505,748.51 289,042,423.52 14,469,664.49 21,321,030.27 841,338,866.79

2.期初账面价值 481,422,420.81 279,914,122.29 12,865,212.64 21,237,026.29 795,438,782.03

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位： 元

项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注

（3）通过融资租赁租入的固定资产情况

单位： 元

项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值

（4）通过经营租赁租出的固定资产

单位： 元

项目 期末账面价值

（5）未办妥产权证书的固定资产情况

单位： 元

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

民和牧业房产 64,998,016.48 正在办理中

民和生物科技房产 25,305,090.39 正在办理中

其他说明

13、在建工程

（1）在建工程情况

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

养鸡场项目 34,639,011.54 34,639,011.54 6,077,776.52 6,077,776.52

孵化厂项目 18,020,599.28 18,020,599.28 4,712,889.30 4,712,889.30

员工宿舍 2,286,523.00 2,286,523.00 6,448,286.05 6,448,286.05

发电厂项目 7,075,322.40 7,075,322.40

有机肥项目 2,684,054.94 2,684,054.94

沼气提纯项目 16,504,509.94 16,504,509.94 1,490,079.23 1,490,079.23

87

山东民和牧业股份有限公司 2015 年年度报告全文

屠宰加工项目 7,833,927.96 7,833,927.96

零星工程 430,000.00 430,000.00 81,270.00 81,270.00

合计 79,714,571.72 79,714,571.72 28,569,678.44 28,569,678.44

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位： 元

本期转 工程累 其中：本

本期其 利息资 本期利

项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来

预算数 他减少 本化累 息资本

称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源

金额 计金额 化率

额 比例 金额

养鸡场 80,000,0 6,077,77 73,852,3 43,935,0 1,356,09 34,639,0 募股资

98.22% 98.22%

项目 00.00 6.52 71.67 44.96 1.69 11.54 金

孵化厂 30,000,0 4,712,88 17,251,2 3,611,55 332,030. 18,020,5

72.11% 72.11% 其他

项目 00.00 9.30 93.50 2.58 94 99.28

员工宿 20,000,0 6,448,28 9,354,07 13,495,8 19,957.5 2,286,52

78.91% 78.91% 其他

舍 00.00 6.05 3.59 79.05 9 3.00

发电厂 10,000,0 7,075,32 1,702,31 8,777,63

87.78% 87.78% 其他

项目 00.00 2.40 6.25 8.65

有机肥 4,000,00 2,684,05 1,222,27 3,906,33

97.66% 97.66% 其他

项目 0.00 4.94 7.91 2.85

沼气提 30,000,0 1,490,07 20,035,6 5,021,22 16,504,5 募股资

71.75% 71.75%

纯项目 00.00 9.23 52.31 1.60 09.94 金

屠宰加 20,000,0 67,170.0 17,882,7 10,116,0 7,833,92 募股资

89.75% 89.75%

工项目 00.00 0 98.98 41.02 7.96 金

194,000, 28,555,5 141,300, 88,863,7 1,708,08 79,284,5

合计 -- -- --

000.00 78.44 784.21 10.71 0.22 71.72

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位： 元

项目 本期计提金额 计提原因

其他说明

本公司期末在建工程无可变现净值低于账面价值的情况，故未计提减值准备。

14、工程物资

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

88

山东民和牧业股份有限公司 2015 年年度报告全文

专用材料 1,702,346.65 626,839.14

合计 1,702,346.65 626,839.14

其他说明：

15、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

项目 种植业 畜牧养殖业 林业 水产业 合计

一、账面原值

1.期初余额 266,000.00 266,000.00

2.本期增加金额

(1)外购

(2)自行培育

3.本期减少金额

(1)处置

(2)其他

4.期末余额 266,000.00 266,000.00

二、累计折旧

1.期初余额 44,400.00 44,400.00

2.本期增加金额 36,800.00 36,800.00

(1)计提 36,800.00 36,800.00

3.本期减少金额

(1)处置

(2)其他

4.期末余额 81,200.00 81,200.00

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

89

山东民和牧业股份有限公司 2015 年年度报告全文

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

(2)其他

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 184,800.00 184,800.00

2.期初账面价值 221,600.00 221,600.00

（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

16、无形资产

（1）无形资产情况

单位： 元

项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计

一、账面原值

1.期初余额 68,600,830.17 919,840.51 69,520,670.68

2.本期增加金额 350,000.00 191,000.00 541,000.00

（1）购置 350,000.00 191,000.00 541,000.00

（2）内部研发

（3）企业合

并增加

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额 68,950,830.17 1,110,840.51 70,061,670.68

二、累计摊销

1.期初余额 15,900,541.18 289,883.13 16,190,424.31

2.本期增加金额 1,603,261.22 96,121.42 1,699,382.64

（1）计提 1,603,261.22 96,121.42 1,699,382.64

90

山东民和牧业股份有限公司 2015 年年度报告全文

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额 17,503,802.40 386,004.55 17,889,806.95

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金

额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 51,447,027.77 724,835.96 52,171,863.73

2.期初账面价值 52,700,288.99 629,957.38 53,330,246.37

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位： 元

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

其他说明：

本公司期末不存在未办妥产权证书的土地使用权

17、长期待摊费用

单位： 元

项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额

咨询费 2,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00

公用道路 5,899,980.07 3,941,107.03 1,279,556.27 8,561,530.83

租赁土地款 58,340,066.65 10,801,986.08 2,224,484.64 66,917,568.09

技改维修费 1,741,589.17 373,197.68 1,368,391.49

租地上房产及构筑物 20,696,565.13 1,669,373.40 19,027,191.73

91

山东民和牧业股份有限公司 2015 年年度报告全文

合计 88,678,201.02 14,743,093.11 6,546,611.99 96,874,682.14

其他说明

18、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产

资产减值准备 567,016.90 141,754.23 460,859.61 115,214.91

合计 567,016.90 141,754.23 460,859.61 115,214.91

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位： 元

递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产

项目

期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额

递延所得税资产 141,754.23 115,214.91

（4）未确认递延所得税资产明细

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

可抵扣亏损 61,976,230.99 26,432,475.78

合计 61,976,230.99 26,432,475.78

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位： 元

年份 期末金额 期初金额 备注

2015 年 115,473.29

2016 年 24,996.80 24,996.80

92

山东民和牧业股份有限公司 2015 年年度报告全文

2017 年 8,158,844.47 8,158,844.47

2018 年 11,793,181.58 11,793,181.58

2019 年 6,339,979.64 6,339,979.64

2020 年 35,659,228.50

合计 61,976,230.99 26,432,475.78 --

其他说明：

19、其他非流动资产

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

预付工程及设备款 20,700,133.27

待抵扣进项税 6,069,135.61

合计 26,769,268.88

其他说明：

20、短期借款

（1）短期借款分类

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

抵押借款 193,000,000.00 297,000,000.00

保证借款 319,000,000.00 379,000,000.00

信用借款 88,000,000.00

合计 512,000,000.00 764,000,000.00

短期借款分类的说明：

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位： 元

借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率

其他说明：

21、应付票据

单位： 元

种类 期末余额 期初余额

93

山东民和牧业股份有限公司 2015 年年度报告全文

银行承兑汇票 23,009,238.33

合计 23,009,238.33

本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。

22、应付账款

（1）应付账款列示

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

一年以内 84,463,081.96 104,098,964.98

一年以上 3,574,848.35 3,105,449.55

合计 88,037,930.31 107,204,414.53

（2）账龄超过 1 年的重要应付账款

单位： 元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

其他说明：

期末本公司无账龄超过1年的重要应付账款。

23、预收款项

（1）预收款项列示

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

1 年以内 1,824,586.47 606,741.56

1 年以上 72,314.68 32,745.75

合计 1,896,901.15 639,487.31

（2）账龄超过 1 年的重要预收款项

单位： 元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况

单位： 元

项目 金额

94

山东民和牧业股份有限公司 2015 年年度报告全文

其他说明：

24、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬 15,923,425.40 183,533,510.22 183,283,680.97 16,173,254.65

二、离职后福利-设定提

9,706.25 8,007,645.67 8,017,351.92

存计划

合计 15,933,131.65 191,541,155.89 191,301,032.89 16,173,254.65

（2）短期薪酬列示

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、工资、奖金、津贴和

15,663,399.31 174,048,605.54 173,741,711.14 15,970,293.71

补贴

2、职工福利费 2,431,968.43 2,431,968.43

3、社会保险费 4,963.15 4,364,551.25 4,369,514.40

其中：医疗保险费 4,390.77 2,999,652.51 3,004,043.28

工伤保险费 218.56 530,075.47 530,294.03

生育保险费 353.82 373,159.19 373,513.01

5、工会经费和职工教育

3,162.00 2,562,105.00 2,565,267.00

经费

6、短期带薪缺勤 251,900.94 126,280.00 175,220.00 202,960.94

合计 15,923,425.40 183,533,510.22 183,283,680.97 16,173,254.65

（3）设定提存计划列示

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险 9,175.47 7,586,019.61 7,595,195.08

2、失业保险费 530.78 421,626.06 422,156.84

合计 9,706.25 8,007,645.67 8,017,351.92

其他说明：

95

山东民和牧业股份有限公司 2015 年年度报告全文

25、应交税费

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

增值税 -5,589,144.69

企业所得税 536,507.66 299,665.55

个人所得税 29,721.24 8,632.65

城市维护建设税 13,375.31 11,198.57

教育附加 5,732.28 4,799.39

地方教育费附加 3,821.52 3,199.59

地方水利建设基金 1,910.76 1,599.80

房产税 85,840.46 595,556.36

土地使用税 398,852.52 251,614.22

印花税 23,902.50 22,479.70

合计 1,099,664.25 -4,390,398.86

其他说明：

26、其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

押金及保证金 3,433,234.50 3,138,052.60

代收代付款项 2,811,778.69 5,533,412.83

独立董事津贴 150,000.00 200,000.00

合计 6,395,013.19 8,871,465.43

（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款

单位： 元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

其他说明

期末本公司无账龄超过1年的重要其他应付款。

27、一年内到期的非流动负债

单位： 元

96

山东民和牧业股份有限公司 2015 年年度报告全文

项目 期末余额 期初余额

一年内到期的长期借款 57,800,000.00

合计 57,800,000.00

其他说明：

28、长期借款

（1）长期借款分类

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

抵押借款 75,000,000.00 28,000,000.00

保证借款 99,000,000.00 29,800,000.00

合计 174,000,000.00 57,800,000.00

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

29、递延收益

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

政府补助 24,514,666.67 51,318,000.00 842,000.00 74,990,666.67

合计 24,514,666.67 51,318,000.00 842,000.00 74,990,666.67 --

涉及政府补助的项目：

单位： 元

本期新增补助 本期计入营业外 与资产相关/与收

负债项目 期初余额 其他变动 期末余额

金额 收入金额 益相关

基础设施补贴 1,750,000.00 710,000.00 1,040,000.00 与资产相关

生态农业与农村新

542,666.67 132,000.00 410,666.67 与资产相关

能源示范县项目

新能源产业发展资

2,000,000.00 2,000,000.00 与资产相关

金

天然气设备 12,000,000.00 12,000,000.00 与资产相关

国家科技支撑计划

4,072,000.00 1,018,000.00 5,090,000.00 与收益相关

备付金

甲烷科技惠民工程

1,000,000.00 100,000.00 1,100,000.00 与资产相关

补贴资金

生物燃气技术研究 2,000,000.00 200,000.00 2,200,000.00 与资产相关

97

山东民和牧业股份有限公司 2015 年年度报告全文

与开发经费

沼气发电工程预算

1,150,000.00 1,150,000.00 与资产相关

拨款

农村沼气工程中央

50,000,000.00 50,000,000.00 与资产相关

基建投资

合计 24,514,666.67 51,318,000.00 842,000.00 74,990,666.67 --

其他说明：

30、股本

单位：元

本次变动增减（+、—）

期初余额 期末余额

发行新股 送股 公积金转股 其他 小计

股份总数 302,046,632.00 302,046,632.00

其他说明：

31、资本公积

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

资本溢价（股本溢价） 859,464,095.22 859,464,095.22

其他资本公积 2,415,188.42 2,415,188.42

合计 861,879,283.64 861,879,283.64

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

32、盈余公积

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积 52,798,605.13 52,798,605.13

任意盈余公积 65,657,639.64 65,657,639.64

合计 118,456,244.77 118,456,244.77

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

33、未分配利润

单位： 元

项目 本期 上期

调整前上期末未分配利润 -90,191,327.05 -152,879,382.15

98

山东民和牧业股份有限公司 2015 年年度报告全文

调整后期初未分配利润 -90,191,327.05 -152,879,382.15

加：本期归属于母公司所有者的净利润 -315,527,313.77 62,688,055.10

期末未分配利润 -405,718,640.82 -90,191,327.05

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。

34、营业收入和营业成本

单位： 元

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 897,410,931.72 961,168,059.15 1,182,198,795.20 1,021,976,177.42

其他业务 3,388,770.07 3,066,285.80 4,218,570.93 4,121,211.97

合计 900,799,701.79 964,234,344.95 1,186,417,366.13 1,026,097,389.39

35、营业税金及附加

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

营业税 5,413.05

城市维护建设税 53,551.88 26,146.49

教育费附加 22,950.18 11,205.64

地方教育费附加 15,300.11 7,470.42

地方水利建设基金 7,650.08 3,735.22

合计 104,865.30 48,557.77

其他说明：

36、销售费用

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

工资 7,251,566.50 3,665,169.70

办公费 105,515.48 69,989.56

差旅费 4,251,262.08 2,972,013.64

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山东民和牧业股份有限公司 2015 年年度报告全文

招待费 257,052.04 327,982.91

广告费 13,235,512.78 8,764,227.63

包装费 4,126,430.45 5,724,096.12

运输费 10,233,056.51 9,815,109.54

折旧费 1,980,066.55 1,981,820.35

保险费 1,097,653.82 452,354.83

燃料费 2,240,349.89 2,473,925.30

修理费 2,233,818.29 2,090,752.49

促销费 21,351.53 45,782.86

检疫费 180.00 200.00

仓储费 2,034,277.71 1,975,466.15

其他 7,639.97 266,162.90

合计 49,075,733.60 40,625,053.98

其他说明：

37、管理费用

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

工资 12,803,121.83 13,011,693.17

福利费 2,381,099.18 2,308,043.00

办公费 2,538,722.62 1,306,062.48

差旅费 2,132,370.69 1,291,108.14

修理费 1,816,540.21 1,482,148.74

折旧费 15,368,887.87 6,288,134.94

物料消耗 514,529.33 556,559.93

低值易耗品摊销 176,743.93 81,456.00

劳保费 187,864.60 824,629.53

租赁费 3,550,103.46 3,453,032.99

水电费 970,072.98 1,173,907.84

工会经费 30,000.00 328,000.00

职工教育经费 126,280.00 40,641.53

劳动保险 10,752,046.84 9,483,398.77

董事会费 150,000.00 150,000.00

聘请中介费 3,192,926.61 2,866,152.54

100

山东民和牧业股份有限公司 2015 年年度报告全文

咨询费 4,337,023.73 110,050.00

业务招待费 2,478,589.17 1,859,506.12

税费 2,520,691.80 1,529,738.63

排污费 2,541,871.15 2,510,048.89

绿化费 2,154,364.87 435,810.27

保险费 480,760.16 562,928.56

资产摊销 3,398,345.59 2,492,097.54

住房公积金 2,072,462.85 1,871,592.00

广告宣传费 1,520,490.45 1,063,945.94

存货盘盈 -680,001.27 -725,086.16

检验检疫费 263,599.07 364,683.28

研发费 6,726,639.95 1,366,606.25

其他费用 71,553.01 9,413.54

合计 84,577,700.68 58,096,304.46

其他说明：

38、财务费用

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

利息支出 45,662,503.61 54,994,697.05

减：利息收入 5,611,715.73 22,047,113.68

手续费支出 93,673.72 536,760.28

汇兑损益 -1,870,216.16 -27,673.19

合计 38,274,245.44 33,456,670.46

其他说明：

39、资产减值损失

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

一、坏账损失 1,054,945.76 162,442.66

二、存货跌价损失 62,856,821.68 686,229.29

合计 63,911,767.44 848,671.95

其他说明：

101

山东民和牧业股份有限公司 2015 年年度报告全文

40、投资收益

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 -31,092,208.92 -4,891,448.90

处置可供出售金融资产取得的投资收益 4,855,342.46

合计 -26,236,866.46 -4,891,448.90

其他说明：

41、营业外收入

单位： 元

计入当期非经常性损益的金

项目 本期发生额 上期发生额

额

非流动资产处置利得合计 30,168.80

其中：固定资产处置利得 30,168.80

无形资产处置利得 30,168.80

政府补助 11,524,364.34 39,617,988.93 11,524,364.34

其他 64,674.65 2,067,910.02 64,674.65

合计 11,589,038.99 41,716,067.75 11,589,038.99

计入当期损益的政府补助：

单位： 元

补贴是否影 是否特殊 本期发生 上期发生金 与资产相关/

补助项目 发放主体 发放原因 性质类型

响当年盈亏 补贴 金额 额 与收益相关

因从事国家鼓励和扶

畜牧发展扶 蓬莱市财 持特定行业、产业而获

补助 否 否 758,300.00 与收益相关

持资金 政局 得的补助（按国家级政

策规定依法取得）

因承担国家为保障某

残疾人就业 蓬莱市财 种公用事业或社会必

补助 否 否 20,000.00 与收益相关

扶贫基地款 政局 要产品供应或价格控

制职能而获得的补助

因从事国家鼓励和扶

出口创汇骨 蓬莱市财 持特定行业、产业而获

奖励 否 否 18,000.00 与收益相关

干企业奖 政局 得的补助（按国家级政

策规定依法取得）

因从事国家鼓励和扶

外经贸发展 蓬莱市财

奖励 持特定行业、产业而获 否 否 83,800.00 与收益相关

资金 政局

得的补助（按国家级政

102

山东民和牧业股份有限公司 2015 年年度报告全文

策规定依法取得）

因从事国家鼓励和扶

父母代种禽 蓬莱市财 持特定行业、产业而获 26,850,000.0

补助 否 否 与收益相关

补助 政局 得的补助（按国家级政 0

策规定依法取得）

因从事国家鼓励和扶

农产品现代

蓬莱市财 持特定行业、产业而获

流通综合试 补助 否 否 800,000.00 与收益相关

政局 得的补助（按国家级政

点补助

策规定依法取得）

生物燃气技

蓬莱市财 因研究开发、技术更新

术研究与开 补助 否 否 1,360,000.00 与收益相关

政局 及改造等获得的补助

发经费

沼气发电项 蓬莱市财 因研究开发、技术更新

补助 否 否 1,850,000.00 与收益相关

目补助 政局 及改造等获得的补助

因从事国家鼓励和扶

蓬莱市紫

禽畜环境治 持特定行业、产业而获 1,011,680

荆山街道 补助 否 否 985,400.00 与收益相关

理补助 得的补助（按国家级政 .00

办事处

策规定依法取得）

因从事国家鼓励和扶

蓬莱市畜 持特定行业、产业而获 239,823.2

疫苗补贴 补助 否 否 292,250.00 与收益相关

牧局 得的补助（按国家级政 1

策规定依法取得）

因承担国家为保障某

CDM 减排资 种公用事业或社会必 6,988,726

世界银行 补助 否 否 5,239,180.23 与收益相关

金 要产品供应或价格控 .48

制职能而获得的补助

因从事国家鼓励和扶

循环经济及

蓬莱市财 持特定行业、产业而获 1,410,000

节能专项资 补助 否 否 400,000.00 与收益相关

政局 得的补助（按国家级政 .00

金补助

策规定依法取得）

因从事国家鼓励和扶

增值税即征 蓬莱市国 持特定行业、产业而获 554,886.6

补助 否 否 115,058.70 与收益相关

即退 税局 得的补助（按国家级政 5

策规定依法取得）

蓬莱市科 因研究开发、技术更新

专利补助 补助 否 否 3,000.00 4,000.00 与收益相关

学技术局 及改造等获得的补助

因从事国家鼓励和扶

蓬莱市环 持特定行业、产业而获

黄标车补贴 补助 否 否 72,800.00 与收益相关

保局 得的补助（按国家级政

策规定依法取得）

农业科技成 蓬莱市财 补助 因从事国家鼓励和扶 否 否 100,000.0 与收益相关

103

山东民和牧业股份有限公司 2015 年年度报告全文

果转化资金 政局 持特定行业、产业而获 0

得的补助（按国家级政

策规定依法取得）

因从事国家鼓励和扶

职工培训补 蓬莱市委 持特定行业、产业而获

补助 否 否 30,000.00 与收益相关

贴 组织部 得的补助（按国家级政

策规定依法取得）

因从事国家鼓励和扶

蓬莱市劳

劳动就业办 持特定行业、产业而获 141,448.0

动就业办 补助 否 否 与收益相关

稳岗补贴 得的补助（按国家级政 0

公室

策规定依法取得）

因从事国家鼓励和扶

蓬莱市劳

巾帼创业贴 持特定行业、产业而获

动就业办 补助 否 否 30,000.00 与收益相关

息 得的补助（按国家级政

公室

策规定依法取得）

因从事国家鼓励和扶

蓬莱市人

人才发展专 持特定行业、产业而获 100,000.0

才交流服 补助 否 否 与收益相关

项经费 得的补助（按国家级政 0

务中心

策规定依法取得）

因从事国家鼓励和扶

蓬莱市南

土地及基础 持特定行业、产业而获 110,000.0

王街道办 补助 否 否 110,000.00 与资产相关

设施补贴 得的补助（按国家级政 0

事处

策规定依法取得）

因从事国家鼓励和扶

蓬莱市紫

修路工程补 持特定行业、产业而获 600,000.0

荆山街道 补助 否 否 600,000.00 与资产相关

贴 得的补助（按国家级政 0

办事处

策规定依法取得）

因从事国家鼓励和扶

生态农业与

蓬莱市财 持特定行业、产业而获 132,000.0

农村新能源 补助 否 否 132,000.00 与资产相关

政局 得的补助（按国家级政 0

示范县项目

策规定依法取得）

11,524,36 39,617,988.9

合计 -- -- -- -- -- --

4.34 3

其他说明：

42、营业外支出

单位： 元

计入当期非经常性损益的金

项目 本期发生额 上期发生额

额

非流动资产处置损失合计 315,742.27 429,466.61 315,742.27

104

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其中：固定资产处置损失 315,742.27 429,466.61 315,742.27

对外捐赠 253,000.00 156,000.00 253,000.00

其他 71,120.83 109,757.82 71,120.83

合计 639,863.10 695,224.43 639,863.10

其他说明：

43、所得税费用

（1）所得税费用表

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

当期所得税费用 887,206.90 674,689.11

递延所得税费用 -26,539.32 11,368.33

合计 860,667.58 686,057.44

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位： 元

项目 本期发生额

利润总额 -314,666,646.19

按法定/适用税率计算的所得税费用 -78,666,661.54

调整以前期间所得税的影响 2,929.17

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,309,405.69

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏

77,214,994.26

损的影响

所得税费用 860,667.58

其他说明

44、现金流量表项目

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

补贴收入 10,125,457.98 63,739,025.49

利息收入 22,875,261.33 4,782,574.04

结构性存款 400,000,000.00

105

山东民和牧业股份有限公司 2015 年年度报告全文

其他 3,837,701.73 745,408.11

合计 436,838,421.04 69,267,007.64

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

费用支出 56,569,861.21 48,104,008.36

手续费支出 91,087.61 536,074.52

捐赠赞助支出 253,000.00 156,000.00

保证金及往来款 4,585,282.56 3,700,587.76

结构性存款 100,000,000.00 300,000,000.00

其他 210,312.55 341,544.04

合计 161,709,543.93 352,838,214.68

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（3）收到的其他与投资活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

（4）支付的其他与投资活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（5）收到的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

政府补助 50,300,000.00

合计 50,300,000.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

106

山东民和牧业股份有限公司 2015 年年度报告全文

（6）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

45、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位： 元

补充资料 本期金额 上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --

净利润 -315,527,313.77 62,688,055.10

加：资产减值准备 63,911,767.44 848,671.95

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 76,114,583.87 64,369,676.47

无形资产摊销 1,699,382.64 1,316,443.15

长期待摊费用摊销 6,546,611.99 5,614,965.76

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收

60,584.65 -28,782.80

益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 255,157.62 429,466.61

财务费用（收益以“－”号填列） 45,729,286.56 55,202,608.90

投资损失（收益以“－”号填列） 26,236,866.46 4,891,448.90

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -26,539.32 11,368.33

存货的减少（增加以“－”号填列） -4,204,172.72 -32,533,368.90

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 293,952,006.89 -338,181,016.44

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -16,378,961.36 2,043,832.92

经营活动产生的现金流量净额 178,369,260.95 -173,326,630.05

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --

3．现金及现金等价物净变动情况： -- --

现金的期末余额 220,903,486.81 335,641,916.63

减：现金的期初余额 335,641,916.63 573,372,902.79

现金及现金等价物净增加额 -114,738,429.82 -237,730,986.16

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位： 元

107

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金额

其中： --

其中： --

其中： --

其他说明：

无

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位： 元

金额

其中： --

其中： --

其中： --

其他说明：

无

（4）现金和现金等价物的构成

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

一、现金 220,903,486.81 335,641,916.63

其中：库存现金 40,321.00 71,481.02

可随时用于支付的银行存款 220,863,165.81 335,570,435.61

三、期末现金及现金等价物余额 220,903,486.81 335,641,916.63

其他说明：

46、所有权或使用权受到限制的资产

单位： 元

项目 期末账面价值 受限原因

货币资金 13,081,874.80 信用证保证金

固定资产 126,905,074.71 银行抵押借款

无形资产 37,409,429.15 银行抵押借款

合计 177,396,378.66 --

其他说明：

108

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47、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位： 元

项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额

其中：美元 605,500.00 6.4936 3,931,874.80

应收账款 -- -- 10,866,023.21

其中：美元 232,298.51 6.4936 1,508,453.60

港币 11,169,483.18 0.8378 9,357,569.61

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择

依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□ 适用 √ 不适用

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位： 元

购买日至期 购买日至期

被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确

购买日 末被购买方 末被购买方

称 点 本 例 式 定依据

的收入 的净利润

其他说明：

无

（2）合并成本及商誉

单位： 元

合并成本

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：

无

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

109

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（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位： 元

购买日公允价值 购买日账面价值

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□ 是 √ 否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位： 元

合并当期期 合并当期期

企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被

被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日

取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净

称 定依据 被合并方的 被合并方的

比例 并的依据 入 利润

收入 净利润

其他说明：

无

（2）合并成本

单位： 元

合并成本

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位： 元

110

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合并日 上期期末

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照

权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

无

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

无

6、其他

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

持股比例

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式

直接 间接

蓬莱民和食品有

山东省 山东省蓬莱市 食品加工 100.00% 设立

限公司

山东民和进出口

山东省 山东省蓬莱市 进出口贸易 100.00% 设立

有限公司

山东民和生物科

山东省 山东省蓬莱市 制造业 90.00% 10.00% 设立

技有限公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

无

111

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对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位： 元

本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分

子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额

损益 派的股利

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位： 元

期末余额 期初余额

子公司

流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合

名称

产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计

单位： 元

本期发生额 上期发生额

子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现

营业收入 净利润 营业收入 净利润

额 金流量 额 金流量

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

无

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位： 元

其他说明

112

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3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

持股比例 对合营企业或联

合营企业或联营

主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会

企业名称 直接 间接

计处理方法

安徽民益和种禽

安徽省 安徽省萧县 家禽养殖 30.00% 权益法

养殖有限公司

北大荒宝泉岭农

黑龙江省 黑龙江省垦区 家禽养殖 23.50% 权益法

牧发展有限公司

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

无

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位： 元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

其他说明

无

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位： 元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

流动资产 155,373,825.51 44,525,036.54

非流动资产 1,329,947,884.36 1,017,683,779.19

资产合计 1,485,321,709.87 1,062,208,815.73

流动负债 284,364,398.72 261,375,194.69

非流动负债 382,517,332.00

负债合计 666,881,730.72 261,375,194.69

归属于母公司股东权益 818,439,979.15 800,833,621.04

按持股比例计算的净资产份额 198,012,018.88 193,978,253.22

对联营企业权益投资的账面价值 206,181,018.88 213,273,227.80

113

山东民和牧业股份有限公司 2015 年年度报告全文

营业收入 167,415,356.36 4,364,043.15

净利润 -127,988,641.89 -19,854,535.34

综合收益总额 -127,988,641.89 -19,854,535.34

其他说明

按持股比例计算的净资产份额与对联营企业权益投资的账面价值不一致的原因为部分股东认缴出资暂未到位所致。

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位： 元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

合营企业： -- --

下列各项按持股比例计算的合计数 -- --

联营企业： -- --

下列各项按持股比例计算的合计数 -- --

其他说明

无

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

无

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位： 元

累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分

合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失

失 享的净利润）

其他说明

无

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

无

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

无

4、重要的共同经营

共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例/享有的份额

114

山东民和牧业股份有限公司 2015 年年度报告全文

直接 间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

无

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

无

6、其他

十、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业的 母公司对本企业的

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本

持股比例 表决权比例

本企业的母公司情况的说明

本企业无母公司

本企业最终控制方是孙希民。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注“在其他主体中的权益“。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注”在其他主体中的权益“。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称 与本企业关系

其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本企业关系

王淑坤(孙希民的妻子) 同一主要投资者个人、关键人员或与其关系密切的家庭成员

孙宪法(董事、董事长之子) 同一主要投资者个人、关键人员或与其关系密切的家庭成员

蓬莱市兴牧养殖专业合作社 实质关联

115

山东民和牧业股份有限公司 2015 年年度报告全文

其他说明

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位： 元

关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额

蓬莱市兴牧养殖专

采购商品 187,487,543.00 190,000,000.00 否 265,926,630.60

业合作社

出售商品/提供劳务情况表

单位： 元

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

蓬莱市兴牧养殖专业合作社 销售商品 27,730,799.00 45,902,115.40

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

关联交易定价原则： 参照市场价格。

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位： 元

委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管

受托/承包起始日 受托/承包终止日

称 称 型 益定价依据 收益/承包收益

关联托管/承包情况说明

无

本公司委托管理/出包情况表：

单位： 元

委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管

委托/出包起始日 委托/出包终止日

称 称 型 价依据 费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位： 元

承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位： 元

116

山东民和牧业股份有限公司 2015 年年度报告全文

出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费

关联租赁情况说明

无

（4）关联担保情况

本公司作为担保方

单位： 元

被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕

北大荒宝泉岭农牧发展

114,402,000.00 2015 年 05 月 20 日 2023 年 11 月 30 日 否

有限公司

本公司作为被担保方

单位： 元

担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕

孙希民夫妇、孙宪法夫妇 60,000,000.00 2015 年 11 月 16 日 2018 年 10 月 27 日 否

孙希民夫妇 80,000,000.00 2015 年 12 月 09 日 2020 年 12 月 07 日 否

孙希民夫妇 50,000,000.00 2015 年 05 月 14 日 2018 年 01 月 07 日 否

孙希民 75,000,000.00 2015 年 12 月 28 日 2020 年 12 月 25 日 否

孙希民 28,000,000.00 2014 年 01 月 23 日 2018 年 01 月 22 日 否

孙希民、孙宪法 29,800,000.00 2014 年 02 月 26 日 2018 年 02 月 25 日 否

孙希民 10,000,000.00 2015 年 07 月 03 日 2019 年 07 月 03 日 否

孙希民 9,000,000.00 2015 年 07 月 03 日 2019 年 07 月 03 日 否

孙希民夫妇 30,000,000.00 2015 年 04 月 17 日 2018 年 01 月 17 日 否

关联担保情况说明

（5）关联方资金拆借

单位： 元

关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明

拆入

拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位： 元

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

117

山东民和牧业股份有限公司 2015 年年度报告全文

（7）关键管理人员报酬

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

关键管理人员报酬 2,300,000.00 2,294,995.00

（8）其他关联交易

无

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位： 元

期末余额 期初余额

项目名称 关联方

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

蓬莱市兴牧养殖专

预付账款 1,016,433.60

业合作社

蓬莱市兴牧养殖专

其他应收款 7,018,890.60 350,944.53

业合作社

（2）应付项目

单位： 元

项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额

7、关联方承诺

无

8、其他

无

十一、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截至2015年12月31日，本公司无需要披露的重要承诺事项。

118

山东民和牧业股份有限公司 2015 年年度报告全文

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

截至2015年12月31日，本公司不存在重要的或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十二、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位： 元

对财务状况和经营成果的影

项目 内容 无法估计影响数的原因

响数

2、利润分配情况

单位： 元

3、销售退回

无

4、其他资产负债表日后事项说明

资产负债表日后本公司共向六家银行借入36,200.00万元款项，子公司蓬莱民和食品有限公司共向一家银行借入

8,800.00万元款项。

十三、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位： 元

受影响的各个比较期间报表

会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数

项目名称

119

山东民和牧业股份有限公司 2015 年年度报告全文

（2）未来适用法

会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因

2、债务重组

无

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

无

（2）其他资产置换

4、年金计划

无

5、终止经营

单位： 元

归属于母公司所

项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营

利润

其他说明

无

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

（2）报告分部的财务信息

单位： 元

项目 分部间抵销 合计

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

无

120

山东民和牧业股份有限公司 2015 年年度报告全文

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

无

8、其他

母公司为子公司蓬莱民和食品有限公司提供的借款担保金额为74,000,000.00元，子公司蓬莱民和食品有限公司为母公

司提供的借款担保额为191,000,000.00元，子公司山东民和生物科技有限公司为母公司提供的借款担保额为43,000,000.00

元，同时为母公司办理的信用证保证金3,278,502.75欧元提供担保。

十四、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位： 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提比 账面价值 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例

例

按信用风险特征组

324,074. 16,203.7 307,870.3 111,792

合计提坏账准备的 100.00% 5.00% 22.24% 5,589.60 5.00% 106,202.40

00 0 0 .00

应收账款

单项金额不重大但

390,799

单独计提坏账准备 77.76% 390,799.19

.19

的应收账款

324,074. 16,203.7 307,870.3 502,591

合计 100.00% 5.00% 100.00% 5,589.60 1.11% 497,001.59

00 0 0 .19

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计 324,074.00 16,203.70 5.00%

合计 324,074.00 16,203.70 5.00%

确定该组合依据的说明：

121

山东民和牧业股份有限公司 2015 年年度报告全文

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 10,614.10 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位： 元

单位名称 收回或转回金额 收回方式

（3）本期实际核销的应收账款情况

单位： 元

项目 核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位： 元

款项是否由关联交

单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

易产生

应收账款核销说明：

无

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额324,074.00元，占应收账款期末余额合计数的比例100.00%，相应计

提的坏账准备期末余额汇总金额16,203.70元。

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款

无

（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

无

其他说明：

2、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

单位： 元

类别 期末余额 期初余额

122

山东民和牧业股份有限公司 2015 年年度报告全文

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

计提比 账面价值 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例

例

单项金额重大并单

60,891,3 60,891,30 20,200, 20,200,000.

独计提坏账准备的 98.78% 97.30%

03.55 3.55 000.00 00

其他应收款

按信用风险特征组

749,907. 70,654.0 679,253.6 560,753

合计提坏账准备的 1.22% 9.42% 2.70% 50,798.26 9.06% 509,955.54

67 7 0 .80

其他应收款

61,641,2 70,654.0 61,570,55 20,760, 20,709,955.

合计 100.00% 0.11% 100.00% 50,798.26 0.24%

11.22 7 7.15 753.80 54

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

其他应收款（按单位）

其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由

山东民和生物科技股份 关联方往来,不计提坏账

60,891,303.55 0.00 0.00%

有限公司 准备

合计 60,891,303.55 -- --

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计 493,979.05 24,698.95 5.00%

1至2年 214,095.00 21,409.50 10.00%

2至3年 20,100.00 4,020.00 20.00%

3至4年 1,420.00 568.00 40.00%

4至5年 1,780.00 1,424.00 80.00%

5 年以上 18,533.62 18,533.62 100.00%

合计 749,907.67 70,654.07 9.42%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

123

山东民和牧业股份有限公司 2015 年年度报告全文

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 19,855.81 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位： 元

单位名称 转回或收回金额 收回方式

（3）本期实际核销的其他应收款情况

单位： 元

项目 核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位： 元

款项是否由关联交

单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

易产生

其他应收款核销说明：

无

（4）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

关联往来 60,891,303.55 20,200,000.00

职工保险 326,678.13 282,583.33

保险理赔 131,535.00 131,535.00

保证金 57,033.62

垫付款 234,660.92 146,635.47

合计 61,641,211.22 20,760,753.80

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

占其他应收款期末

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额

余额合计数的比例

山东民和生物科技股

关联往来 60,891,303.55 1 年以内 98.78% 0.00

份有限公司

个人养老金 职工保险 326,678.13 1 年以内 0.53% 16,333.91

车辆保险 保险理赔 131,535.00 1-2 年 0.21% 13,153.50

高作岗 垫付款 82,560.00 1-2 年 0.13% 8,256.00

124

山东民和牧业股份有限公司 2015 年年度报告全文

刘勇 备用金 46,332.00 1 年以内 0.08% 2,316.60

合计 -- 61,478,408.68 -- 99.73% 40,060.01

（6）涉及政府补助的应收款项

单位： 元

预计收取的时间、金额

单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄

及依据

无

（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

无

（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

无

其他说明：

3、长期股权投资

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

对子公司投资 413,437,867.92 413,437,867.92 434,783,053.24 434,783,053.24

对联营、合营企

206,181,018.88 206,181,018.88 213,273,227.80 213,273,227.80

业投资

合计 619,618,886.80 619,618,886.80 648,056,281.04 648,056,281.04

（1）对子公司投资

单位： 元

本期计提减值准 减值准备期末余

被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

备 额

蓬莱民和食品有

215,331,200.00 215,331,200.00

限公司

山东民和进出口

6,000,000.00 6,000,000.00

有限公司

山东民和生物科

213,451,853.24 21,345,185.32 192,106,667.92

技有限公司

125

山东民和牧业股份有限公司 2015 年年度报告全文

合计 434,783,053.24 21,345,185.32 413,437,867.92

（2）对联营、合营企业投资

单位： 元

本期增减变动

权益法下 宣告发放 减值准备

投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额

追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额

收益调整 变动 准备

资损益 或利润

一、合营企业

二、联营企业

安徽民益

和种禽养 26,687,13 4,000,000 -3,478,09 27,209,03

殖有限公 1.64 .00 8.81 2.83

司

北大荒宝

泉岭农牧 186,586,0 20,000,00 -27,614,1 178,971,9

发展有限 96.16 0.00 10.11 86.05

公司

213,273,2 24,000,00 -31,092,2 206,181,0

小计

27.80 0.00 08.92 18.88

213,273,2 24,000,00 -31,092,2 206,181,0

合计

27.80 0.00 08.92 18.88

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位： 元

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 542,458,727.11 630,479,987.01 787,672,102.94 662,529,130.56

其他业务 108,261.04

合计 542,566,988.15 630,479,987.01 787,672,102.94 662,529,130.56

其他说明：

5、投资收益

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

126

山东民和牧业股份有限公司 2015 年年度报告全文

权益法核算的长期股权投资收益 -31,092,208.92 -4,891,448.90

处置长期股权投资产生的投资收益 -4,027,989.32

处置可供出售金融资产取得的投资收益 4,855,342.46

合计 -30,264,855.78 -4,891,448.90

6、其他

无

十五、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

项目 金额 说明

非流动资产处置损益 -315,742.27

计入当期损益的政府补助（与企业业务密

切相关，按照国家统一标准定额或定量享 11,524,364.34

受的政府补助除外）

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -259,446.18

合计 10,949,175.89 --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公

开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应

说明原因。

□ 适用 √ 不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益

报告期利润 加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润 -30.50% -1.04 -1.04

扣除非经常性损益后归属于公司

-31.56% -1.08 -1.08

普通股股东的净利润

3、其他

无

127

山东民和牧业股份有限公司 2015 年年度报告全文

第十一节 备查文件目录

一、载有法定代表人、财务负责人、财务主管签名并盖章的财务报表。

二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

四、公司年度报告。

法定代表人：孙希民

山东民和牧业股份有限公司

二〇一六年四月二十一日

128

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