利君股份：2015年年度审计报告_股票频道

成都利君实业股份有限公司 2015 年年度审计报告

成都利君实业股份有限公司

2015 年年度审计报告

XYZH/2016CDA60181

成都利君实业股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的成都利君实业股份有限公司（以下简称利君股份）财务报表，包

括 2015 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2015 年度的合并及母公司利润表、

合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是利君股份管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业

会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内

部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注

册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业

道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的

审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风

险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部

控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作

出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

成都利君实业股份有限公司 2015 年年度审计报告

三、审计意见

我们认为，利君股份财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允

反映了利君股份 2015 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2015 年度的合并及母

公司经营成果和现金流量。

信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

何勇

中国注册会计师：

胡如昌

中国北京二O一六年四月二十一日

成都利君实业股份有限公司 2015 年年度审计报告

合并资产负债表

2015 年 12 月 31 日

编制单位：成都利君实业股份有限公司单位：人民帀元

项目附注年末余额年初余额

流动资产：

货币资金六、1 1,290,996,159.24 1,271,205,988.73

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

六、2 - 5,988,310.00

资产

衍生金融资产

应收票据六、3 68,852,873.81 62,775,512.05

应收账款六、4 262,357,195.76 220,991,195.26

预付款项六、5 16,850,755.42 7,502,041.49

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息六、6 12,182,455.09 14,836,316.82

应收股利

其他应收款六、7 5,299,649.59 8,484,091.27

买入返售金融资产

存货六、8 179,517,605.66 211,699,558.08

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产六、9 2,093,150.69 210,539,573.02

流动资产合计 1,838,149,845.26 2,014,022,586.72

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资

投资性房地产

固定资产六、10 244,641,684.04 219,505,485.72

在建工程六、11 2,444,444.44 22,647,060.59

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产六、12 58,573,179.62 59,878,196.42

开发支出

商誉六、13 339,060,755.88

长期待摊费用

递延所得税资产六、14 14,810,346.68 11,602,460.19

其他非流动资产 - -

非流动资产合计 659,530,410.66 313,633,202.92

资产总计 2,497,680,255.92 2,327,655,789.64

法定代表人：何亚民主管会计工作负责人：林麟会计机构负责人：魏革亮

成都利君实业股份有限公司 2015 年年度审计报告

合并资产负债表（续）

2015 年 12 月 31 日

编制单位：成都利君实业股份有限公司单位：人民帀元

项目附注年末余额年初余额

流动负债：

短期借款

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债

衍生金融负债

应付票据六、15 7,670,000.00 2,000,000.00

应付账款六、16 140,186,089.85 137,379,215.26

预收款项六、17 174,592,846.48 256,713,576.93

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬六、18 14,343,249.42 12,144,880.88

应交税费六、19 30,061,067.13 25,784,350.45

应付利息

应付股利

其他应付款六、20 256,270,655.84 1,251,031.51

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债六、21 848,000.00 848,000.00

流动负债合计 623,971,908.72 436,121,055.03

非流动负债：

长期借款

应付债券

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债六、22 1,350,334.16 6,560,179.34

递延收益六、23 5,869,333.33 6,717,333.33

递延所得税负债六、14 3,556,146.98 3,398,909.45

其他非流动负债

非流动负债合计 10,775,814.47 16,676,422.12

负债合计 634,747,723.19 452,797,477.15

所有者权益：

实收资本六、24 1,002,500,000.00 401,000,000.00

资本公积六、25 335,095,403.81 936,595,403.81

其他综合收益六、26 3,500,473.73 -131,500.01

专项储备

盈余公积六、27 216,003,418.62 203,462,466.28

一般风险准备

未分配利润六、28 305,833,236.57 333,931,942.41

归属于母公司所有者权益合计 1,862,932,532.73 1,874,858,312.49

少数股东权益

所有者权益合计 1,862,932,532.73 1,874,858,312.49

负债和所有者权益总计 2,497,680,255.92 2,327,655,789.64

法定代表人：何亚民主管会计工作负责人：林麟会计机构负责人：魏革亮

成都利君实业股份有限公司 2015 年年度审计报告

合并利润表

2015 年度

编制单位：成都利君实业股份有限公司单位：人民帀元

项目附注本年发生额上年发生额

一、营业总收入 573,580,576.88 739,760,319.63

其中:营业收入六、29 573,580,576.88 739,760,319.63

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 414,537,360.87 450,797,713.08

其中：营业成本六、29 309,301,352.76 362,028,143.53

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加六、30 6,940,543.79 6,468,782.89

销售费用六、31 26,589,181.15 39,221,117.32

管理费用六、32 72,263,007.64 64,587,400.85

财务费用六、33 -26,564,597.79 -33,341,528.21

资产减值损失六、34 26,007,873.32 11,833,796.70

加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）六、35 8,872,130.00 1,676,860.00

投资收益（损失以“－”号填列）六、36 -4,735,695.85 7,496,040.97

其中：对联营企业和合营企业的投资收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 163,179,650.16 298,135,507.52

加：营业外收入六、37 5,986,435.88 6,850,432.34

其中：非流动资产处置利得 852,946.19 -

减：营业外支出六、38 576,816.15 70,799.24

其中：非流动资产处置损失 533,480.15 40,213.24

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 168,589,269.89 304,915,140.62

减：所得税费用六、39 23,747,023.39 44,134,732.84

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 144,842,246.50 260,780,407.78

归属于母公司股东的净利润 144,842,246.50 260,780,407.78

少数股东损益

六、其他综合收益的税后净额六、40 3,631,973.74 -131,500.01

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 3,631,973.74 -131,500.01

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他

综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 3,631,973.74 -131,500.01

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其

他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额 3,631,973.74 -131,500.01

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额 148,474,220.24 260,648,907.77

归属于母公司股东的综合收益总额 148,474,220.24 260,648,907.77

归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益 0.14 0.26

（二）稀释每股收益 0.14 0.26

本年发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为________元。上年被合并方实现的净利

润为________元。

法定代表人：何亚民主管会计工作负责人：林麟会计机构负责人：魏革亮

成都利君实业股份有限公司 2015 年年度审计报告

合并现金流量表

2015 年度

编制单位：成都利君实业股份有限公司单位：人民帀元

项目附注本年发生额上年发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 311,774,156.19 513,151,363.73

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 2,094.34 -

收到其他与经营活动有关的现金六、41 36,804,784.11 73,238,246.19

经营活动现金流入小计 348,581,034.64 586,389,609.92

购买商品、接受劳务支付的现金 58,991,457.94 98,208,765.52

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 55,052,247.90 58,225,208.93

支付的各项税费 91,278,610.68 94,975,016.13

支付其他与经营活动有关的现金六、41 49,124,502.75 46,558,351.87

经营活动现金流出小计 254,446,819.27 297,967,342.45

经营活动产生的现金流量净额 94,134,215.37 288,422,267.47

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 206,789,177.10 -

取得投资收益收到的现金 10,624,882.12 206,725.90

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净

91,500.00 1,250.00

额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -

收到其他与投资活动有关的现金六、41 25,984,456.92 52,807,381.37

投资活动现金流入小计 243,490,016.14 53,015,357.27

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 19,130,760.45 20,753,535.93

投资支付的现金 - 200,000,000.00

质押贷款净增加额 - -

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 121,227,708.84 -

支付其他与投资活动有关的现金六、41 247,900,000.00 -

投资活动现金流出小计 388,258,469.29 220,753,535.93

投资活动产生的现金流量净额 -144,768,453.15 -167,738,178.66

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 - -

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - -

取得借款所收到的现金 - -

发行债券收到的现金 - -

收到其他与筹资活动有关的现金 - -

筹资活动现金流入小计

偿还债务所支付的现金 7,513,200.00 -

分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 160,458,845.87 272,714,905.08

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - -

支付其他与筹资活动有关的现金 - -

筹资活动现金流出小计 167,972,045.87 272,714,905.08

筹资活动产生的现金流量净额 -167,972,045.87 -272,714,905.08

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 2,948,654.16 -131,500.01

五、现金及现金等价物净增加额 -215,657,629.49 -152,162,316.28

加：期初现金及现金等价物余额 1,255,087,187.48 1,407,249,503.76

六、期末现金及现金等价物余额 1,039,429,557.99 1,255,087,187.48

法定代表人：何亚民主管会计工作负责人：林麟会计机构负责人：魏革亮

成都利君实业股份有限公司 2015 年年度审计报告

合并所有者权益变动表

2015 年度

编制单位：成都利君实业股份有限公司单位：人民帀元

本年

归属于母公司股东权益

项目其他权益工具专少数

减：一般股东

优永其项股东

股本资本公积库存其他综合收益盈余公积风险未分配利润权益合计

先续他储权益

股准备

股债备

一、上年年末余额 401,000,000.00 936,595,403.81 -131,500.01 203,462,466.28 333,931,942.41 1,874,858,312.49

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年年初余额 401,000,000.00 936,595,403.81 -131,500.01 203,462,466.28 333,931,942.41 1,874,858,312.49

三、本年增减变动金额（减少以 601,500,000.00 -601,500,000.00 3,631,973.74 12,540,952.34 -28,098,705.84 -11,925,779.76

“－”号填列）

（一）综合收益总额 3,631,973.74 144,842,246.50 148,474,220.24

（二）股东投入和减少资本

1.股东投入普通股

2．其他权益工具持有者投

入资本

3.股份支付计入股东权益

的金额

4.其他

（三）利润分配 12,540,952.34 -172,940,952.34 -160,400,000.00

1.提取盈余公积 12,540,952.34 -12,540,952.34

2.提取一般风险准备

3.对股东的分配 -160,400,000.00 -160,400,000.00

4.其他

（四）股东权益内部结转 601,500,000.00 -601,500,000.00

1.资本公积转增股本 601,500,000.00 -601,500,000.00

2.盈余公积转增股本

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

（五）专项储备

1.本年提取

2.本年使用

（六）其他

四、本年年末余额 1,002,500,000.00 335,095,403.81 3,500,473.73 216,003,418.62 305,833,236.57 1,862,932,532.73

法定代表人：何亚民主管会计工作负责人：林麟会计机构负责人：魏革亮

成都利君实业股份有限公司 2015 年年度审计报告

合并所有者权益变动表（续）

2015 年度

编制单位：成都利君实业股份有限公司单位：人民帀元

上年

归属于母公司股东权益

其他权益工具少数

项目减：一般股东

优永其他综合收专项股东

股本其资本公积库存盈余公积风险未分配利润权益合计

先续益储备权益

他股准备

股债

一、上年年末余额 401,000,000.00 936,595,403.81 180,519,116.28 368,774,884.63 1,886,889,404.72

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年年初余额 401,000,000.00 936,595,403.81 180,519,116.28 368,774,884.63 1,886,889,404.72

三、本年增减变动金额（减少以

-131,500.01 22,943,350.00 -34,842,942.22 -12,031,092.23

“－”号填列）

（一）综合收益总额 -131,500.01 260,780,407.78 260,648,907.77

（二）股东投入和减少资本

1.股东投入普通股

2．其他权益工具持有者投

入资本

3.股份支付计入股东权益

的金额

4.其他

（三）利润分配 22,943,350.00 -295,623,350.00 -272,680,000.00

1.提取盈余公积 22,943,350.00 -22,943,350.00

2.提取一般风险准备

3.对股东的分配 -272,680,000.00 -272,680,000.00

4.其他

（四）股东权益内部结转

1.资本公积转增股本

2.盈余公积转增股本

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

（五）专项储备

1.本年提取

2.本年使用

（六）其他

四、本年年末余额 401,000,000.00 936,595,403.81 -131,500.01 203,462,466.28 333,931,942.41 1,874,858,312.49

法定代表人：何亚民主管会计工作负责人：林麟会计机构负责人：魏革亮

成都利君实业股份有限公司 2015 年年度审计报告

母公司资产负债表

2015 年 12 月 31 日

编制单位：成都利君实业股份有限公司单位：人民帀元

项目附注年末余额年初余额

流动资产：

货币资金 560,643,214.99 656,230,956.49

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - 5,054,970.00

衍生金融资产

应收票据 62,699,040.08 60,775,512.05

应收账款十五、1 203,734,506.30 186,204,660.94

预付款项 6,432,859.08 7,060,269.08

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息 3,412,190.43 7,113,399.51

应收股利 - -

其他应收款十五、2 50,641,170.57 112,863,096.93

买入返售金融资产

存货 133,554,932.39 195,303,465.30

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 - 207,289,315.07

流动资产合计 1,021,117,913.84 1,437,895,645.37

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资十五、3 1,100,444,600.97 652,752,600.97

投资性房地产 30,013,569.86 -

固定资产 77,221,423.39 79,685,779.22

在建工程 2,444,444.44 22,647,060.59

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 19,048,190.69 33,270,819.16

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产 10,825,098.88 8,981,079.79

其他非流动资产 - -

非流动资产合计 1,239,997,328.23 797,337,339.73

资产总计 2,261,115,242.07 2,235,232,985.10

法定代表人：何亚民主管会计工作负责人：林麟会计机构负责人：魏革亮

成都利君实业股份有限公司 2015 年年度审计报告

母公司资产负债表（续）

2015 年 12 月 31 日

编制单位：成都利君实业股份有限公司单位：人民帀元

项目附注年末余额年初余额

流动负债：

短期借款

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 7,670,000.00 2,000,000.00

应付账款 114,592,304.01 110,768,794.37

预收款项 137,859,164.97 230,304,576.93

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 10,504,349.74 9,624,639.06

应交税费 18,813,569.39 22,525,034.76

应付利息

应付股利

其他应付款 248,980,137.97 99,269,866.73

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债 448,000.00 448,000.00

流动负债合计 538,867,526.08 474,940,911.85

非流动负债：

长期借款

应付债券

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债 655,854.68 1,613,156.75

递延收益 3,136,000.00 3,584,000.00

递延所得税负债 511,828.56 2,160,407.19

其他非流动负债

非流动负债合计 4,303,683.24 7,357,563.94

负债合计 543,171,209.32 482,298,475.79

所有者权益：

实收资本 1,002,500,000.00 401,000,000.00

资本公积 335,095,403.81 936,595,403.81

其他综合收益

专项储备

盈余公积 214,460,808.52 201,919,856.18

一般风险准备

未分配利润 165,887,820.42 213,419,249.32

所有者权益合计 1,717,944,032.75 1,752,934,509.31

负债和所有者权益总计 2,261,115,242.07 2,235,232,985.10

法定代表人：何亚民主管会计工作负责人：林麟会计机构负责人：魏革亮

成都利君实业股份有限公司 2015 年年度审计报告

母公司利润表

2015 年度

编制单位：成都利君实业股份有限公司单位：人民帀元

项目附注本年金额上年金额

一、营业收入十五、4 535,795,585.42 653,388,270.66

减：营业成本十五、4 298,262,757.69 314,603,582.75

营业税金及附加 6,389,036.49 5,554,178.11

销售费用 27,864,753.60 33,559,184.88

管理费用 58,667,479.35 52,658,741.29

财务费用 -14,361,111.31 -16,786,846.53

资产减值损失 22,235,680.85 9,602,005.44

加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 8,103,930.00 1,471,240.00

投资收益（损失以“－”号填列）十五、5 -4,112,073.87 7,454,180.97

其中：对联营企业和合营企业的投资收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 140,728,844.88 263,122,845.69

加：营业外收入 5,963,197.40 5,700,432.34

其中：非流动资产处置利得 755,522.58

减：营业外支出 576,616.15 70,799.24

其中：非流动资产处置损失 533,480.15 40,213.24

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 146,115,426.13 268,752,478.79

减：所得税费用 20,705,902.69 39,318,978.76

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 125,409,523.44 229,433,500.03

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其

他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的

其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损

益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 125,409,523.44 229,433,500.03

七、每股收益

（一）基本每股收益 0.13 0.23

（二）稀释每股收益 0.13 0.23

法定代表人：何亚民主管会计工作负责人：林麟会计机构负责人：魏革亮

成都利君实业股份有限公司 2015 年年度审计报告

母公司现金流量表

2015 年度

编制单位：成都利君实业股份有限公司单位：人民帀元

项目附注本年金额上年金额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 270,790,978.10 488,063,482.97

收到的税费返还 2,094.34

收到其他与经营活动有关的现金 34,587,934.71 51,926,310.47

经营活动现金流入小计 305,381,007.15 539,989,793.44

购买商品、接受劳务支付的现金 54,095,262.78 89,632,681.24

支付给职工以及为职工支付的现金 37,702,959.93 45,487,633.53

支付的各项税费 86,094,900.54 73,959,552.65

支付其他与经营活动有关的现金 44,752,830.01 47,736,812.86

经营活动现金流出小计 222,645,953.26 256,816,680.28

经营活动产生的现金流量净额 82,735,053.89 283,173,113.16

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 205,711,259.08

取得投资收益收到的现金 10,624,882.12 58,164,865.90

处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回

91,500.00 1,250.00

的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 15,225,442.97 31,569,037.37

投资活动现金流入小计 231,653,084.17 89,735,153.27

购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付

6,409,121.27 12,796,961.91

的现金

投资支付的现金 199,792,000.00 230,726,500.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 279,235,579.17 56,900,000.00

投资活动现金流出小计 485,436,700.44 300,423,461.91

投资活动产生的现金流量净额 -253,783,616.27 -210,688,308.64

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款所收到的现金

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计

偿还债务所支付的现金

分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 160,360,479.12 272,714,905.08

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 160,360,479.12 272,714,905.08

筹资活动产生的现金流量净额 -160,360,479.12 -272,714,905.08

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -671,500.00

五、现金及现金等价物净增加额 -332,080,541.50 -200,230,100.56

加：期初现金及现金等价物余额 641,157,155.24 841,387,255.80

六、期末现金及现金等价物余额 309,076,613.74 641,157,155.24

法定代表人：何亚民主管会计工作负责人：林麟会计机构负责人：魏革亮

成都利君实业股份有限公司 2015 年年度审计报告

母公司所有者权益变动表

2015 年度

编制单位：成都利君实业股份有限公司单位：人民帀元

本年

其他权益工具专

其他一般

项目优永减：库项

股本其资本公积综合盈余公积风险未分配利润股东权益合计

先续存股储

他收益准备

股债备

一、上年年末余额 401,000,000.00 936,595,403.81 201,919,856.18 213,419,249.32 1,752,934,509.31

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年年初余额 401,000,000.00 936,595,403.81 201,919,856.18 213,419,249.32 1,752,934,509.31

三、本年增减变动金额（减少以“－”

601,500,000.00 -601,500,000.00 12,540,952.34 -47,531,428.90 -34,990,476.56

号填列）

（一）综合收益总额 125,409,523.44 125,409,523.44

（二）股东投入和减少资本

1.股东投入股本

2．其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入股东权益的金额

4.其他

（三）利润分配 12,540,952.34 -172,940,952.34 -160,400,000.00

1.提取盈余公积 12,540,952.34 -12,540,952.34

2.提取一般风险准备

3.对股东的分配 -160,400,000.00 -160,400,000.00

4.其他

（四）股东权益内部结转 601,500,000.00 -601,500,000.00

1.资本公积转增股本 601,500,000.00 -601,500,000.00

2.盈余公积转增股本

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

（五）专项储备

1.本年提取

2.本年使用

（六）其他

四、本年年末余额 1,002,500,000.00 335,095,403.81 214,460,808.52 165,887,820.42 1,717,944,032.75

法定代表人：何亚民主管会计工作负责人：林麟会计机构负责人：魏革亮

成都利君实业股份有限公司 2015 年年度审计报告

母公司所有者权益变动表（续）

2015 年度

编制单位：成都利君实业股份有限公司单位：人民帀元

上年

其他权益工具专

减：其他一般

项目优永项

股本其资本公积库存综合盈余公积风险未分配利润股东权益合计

先续储

他股收益准备

股债备

一、上年年末余额 401,000,000.00 936,595,403.81 178,976,506.18 279,609,099.29 1,796,181,009.28

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年年初余额 401,000,000.00 936,595,403.81 178,976,506.18 279,609,099.29 1,796,181,009.28

三、本年增减变动金额（减少以“－”号

22,943,350.00 -66,189,849.97 -43,246,499.97

填列）

（一）综合收益总额 229,433,500.03 229,433,500.03

（二）股东投入和减少资本

1.股东投入股本

2．其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入股东权益的金额

4.其他

（三）利润分配 22,943,350.00 -295,623,350.00 -272,680,000.00

1.提取盈余公积 22,943,350.00 -22,943,350.00

2.提取一般风险准备

3.对股东的分配 -272,680,000.00 -272,680,000.00

4.其他

（四）股东权益内部结转

1.资本公积转增股本

2.盈余公积转增股本

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

（五）专项储备

1.本年提取

2.本年使用

（六）其他

四、本年年末余额 401,000,000.00 936,595,403.81 201,919,856.18 213,419,249.32 1,752,934,509.31

法定代表人：何亚民主管会计工作负责人：林麟会计机构负责人：魏革亮

成都利君实业股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

一、公司的基本情况

成都利君实业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”，在包含子公司时统称

本集团）的前身系成都市利君实业有限责任公司，于1999年11月23日取得成都市工商行政

管理局核发的成工商青法字 5101052010917 号企业法人营业执照（现变更为

91510107720312707J号），公司初始注册资本为人民币100万元，其中：何亚民出资90万

元、林洪出资10万元，注册地址为成都市过街楼街125号（现变更为：成都市武侯区武科

东二路5号）。

经公司2000年8月第五次股东会决议，林洪将持有的本公司10万元股权转让给何亚民。

经2000年8月第六次股东会决议，本公司增资到500万元，增资后何亚民出资400万元、欧

正椿出资100万元。经公司2000年11月第十次股东会决议，欧正椿将持有的本公司50万元

股权转让给何亚民。经公司2000年11月第十一次股东会决议，本公司增资到1,000万元，

增资后何亚民出资700万元、欧正椿出资50万元、王莹涛出资100万元、张宁出资100万元、

罗新华出资50万元。经公司2002年10月召开的股东会决议，王莹涛将其持有的本公司100

万元股权转让给何亚民，欧正椿、张宁、罗新华将其持有的本公司股权转让给魏勇，转让

后何亚民出资800万元、魏勇出资200万元。经公司2004年6月第五届股东会决议，公司注

册资本增加到1,200万元，增资后何亚民出资960万元，魏勇出资240万元。经公司2009年4

月召开的股东会决议，何亚民分别将其持有的本公司468万元和8万元股权转让给何佳和张

乔龙，转让后何亚民出资484万元，何佳出资468万元，魏勇出资240万元，张乔龙出资8

万元。

根据公司2009年6月召开的股东大会决议，公司以2009年4月30日净资产折股整体变更

为股份有限公司，变更后公司注册资本为1亿元，其中：何亚民出资40,333,333.00元，占

注册资本的 40.33% ；何佳出资 39,000,000.00 元，占注册资本的 39% ；魏勇出资

20,000,000.00元，占注册资本的20%；张乔龙出资666,667.00元，占注册资本的0.67%。

根据公司2010年12月召开的股东大会决议，公司以截止2010年10月31日的未分配利润转增

股本，转增后公司注册资本为3.6亿元，其中：何亚民出资145,199,999.00元，占注册资

本的40.33%；何佳出资140,400,000.00元，占注册资本的39%；魏勇出资72,000,000.00

元，占注册资本的20%；张乔龙出资2,400,001.00元，占注册资本的0.67%。

经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]2011号文核准，本公司于2011年12月向社

会公开发行人民币普通股4,100万股，每股面值人民币1.00元，并于2012年1月6日在深圳

证券交易所上市交易，公开发行后股本总额为40,100万股。

根据公司2015年9月10日召开的2015年第二次临时股东大会决议，公司以截止2015

年6月30日公司总股本40,100万股为基数，以资本公积金（股本溢价）向全体股东每10股

转增15股，合计转增60,150万股，本次转增完成后公司总股本变更为100,250万股。

成都利君实业股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

截至 2015 年 12 月 31 日，本公司总股本为 100,250 万股，其中有限售条件股份

689,695,815股，占总股本的68.80%；无限售条件股份312,804,185股，占总股本的31.20%。

本集团属装备制造行业，经营范围主要包括：研究制造、销售、机电设备（不含汽车）

及配件，项目投资（不得从事非法集资、吸收公共资金等金融活动）；经营本公司自产产

品及技术的出口业务和本公司所需的机械设备、零配件、原辅材料及技术的进出口业务，

但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外；飞机零部件（发动机、螺旋桨除外）

的研发、制造。本集团的主要产品为应用于水泥、矿山等行业的辊压机、辊磨机、辊系（子）、

选粉机、航空零件及工装设计制造等。

二、合并财务报表范围

本集团合并财务报表范围包括成都利君科技有限责任公司（以下简称“利君科技”）、

四川利君科技实业有限公司（以下简称“四川利君”）、利君控股（新加坡）私人有限公司

（以下简称“新加坡利君”）和成都德坤航空设备制造有限公司（以下简称：“德坤航空”）。

与上年相比，本年因合并德坤航空，增加了一个合并报表单位。

详见本附注“七、合并范围的变化” 。

三、财务报表的编制基础

1．编制基础

本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的

《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计

政策和会计估计编制。

2．持续经营

本集团有近期获利经营的历史且有财务资源支持，本集团认为以持续经营为基础编制

财务报表是合理的。

四、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和

会计估计包括营业周期、应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类

及折旧方法、无形资产摊销、研发费用资本化条件、收入确认和计量等。

1. 遵循企业会计准则的声明

本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集

团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

成都利君实业股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2. 会计期间

本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。

3. 营业周期

本集团营业周期为 12 个月。

4. 记账本位币

本集团以人民币为记账本位币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合

并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价

账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以

公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或

非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发

生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单

项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的

差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，

首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非

现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并

中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。

6. 合并财务报表的编制方法

本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照

本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵

销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收

益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、

归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入

合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合

并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

成都利君实业股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之

日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债

及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

7. 现金及现金等价物

本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现

金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险

很小的投资。

8. 外币业务和外币财务报表折算

（1）外币交易

本集团外币交易按交易发生日的即期汇率（或实际情况）将外币金额折算为人民币金

额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产

生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇

兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。

（2）外币财务报表的折算

外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权

益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项

目，采用交易发生日的即期汇率（或实际情况）折算。上述折算产生的外币报表折算差额，

在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率（或实际情况）

折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

9. 金融资产和金融负债

本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产

1）金融资产分类、确认依据和计量方法

本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始确

认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对此类金融资产，采用公

允价值进行后续计量。公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利

息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为

投资损益，同时调整公允价值变动损益。

成都利君实业股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和

能力持有至到期的非衍生金融资产。

应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。

可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未

被划分为其他类的金融资产。对于此类金融资产采用公允价值进行后续计量，除减值损失

及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东

权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。

可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的

与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。对于在活跃市场

中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。

2）金融资产转移的确认依据和计量方法

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权

利终止；②该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移

给转入方； ③该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上

几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该

金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确

认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而

收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止

确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到

的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分

摊的前述账面金额的差额计入当期损益。

3）金融资产减值的测试方法及会计处理方法

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其

他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减

值准备。

（2）金融负债

1）金融负债分类、确认依据和计量方法

成都利君实业股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融负债和其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认

时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续计

量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损

益。

2）金融负债终止确认条件

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的

部分。公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融

负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金

融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金

融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分

的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

本集团以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以主要市场的价格计量金

融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和

金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技

术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的

相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相

关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察

输入值。本集团优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值，以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融资产使用第一层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，

由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。

10. 应收款项坏账准备

本集团将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、

现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；

其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。

对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，年末单独或按组合进行减值测试，计提坏账

准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本集团按规定程

序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。

成都利君实业股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

将单项金额超过 500 万元的应收款项视为重大应

单项金额重大的判断依据或金额标准

收款项

单项金额重大并单项计提坏账准备的根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差

计提方法额，计提坏账准备

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

确定组合的依据

账龄组合以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合

按组合计提坏账准备的计提方法

账龄组合按账龄分析法计提坏账准备

采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：

账龄计提比例（%）

1 年以内（含 1 年，下同） 3

1-2 年 10

2-3 年 30

3-4 年 50

4-5 年 70

5 年以上 100

（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

单项金额不重大且按照账龄组合计提坏账准备

单项计提坏账准备的理由

不能反映其风险特征的应收款项

根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差

坏账准备的计提方法

额，计提坏账准备

11. 存货

本集团存货主要包括原材料、在产品、库存商品、发出商品、委托加工物资等。

存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出原材料，采用加权

平均法确定其实际成本，库存商品按个别计价法确定其实际成本。低值易耗品采用一次转

销法进行摊销。

库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该

存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存

货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计

的销售费用和相关税费后的金额确定。

成都利君实业股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

12. 长期股权投资

本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投

资。

本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安

排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％（含）以上但低于 50％的表决权

时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要综

合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营

政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向

被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。

对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长

期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份

额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长

期股权投资成本按零确定。

通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。

除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照

实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权

益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约

定的价值作为投资成本。

本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。

后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本

额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分

派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。

后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被投资单位所有者权益的变动相应调

整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，

以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及

会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属

于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权

益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有

者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。

成都利君实业股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的

剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价

值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合

收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进

行会计处理。

因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投

资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价

的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后

的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的

有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在

丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。

本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交

易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控

制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权

对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并

转入丧失控制权的当期损益。

13. 投资性房地产

本集团投资性房地产包括已出租的土地使用权和已出租的房屋建筑物。采用成本模式

计量。

本集团投资性房地产按其预计使用寿命及净残值率采用平均年限法计提折旧或摊销。

各类投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：

类别折旧年限（年）预计残值率（%）年折旧率（%）

土地使用权 50 0 2

房屋建筑物 20-40 5 2.375-4.75

14. 固定资产

本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理

而持有的，使用年限超过一年，单位价值超过 5,000.00 元的有形资产。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确

成都利君实业股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备及其他等。

除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定

资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残

值率、折旧率如下：

序号类别折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)

1 房屋建筑物 20-40 5 2.375-4.75

2 机器设备 5－10 5 9.50-19.00

3 运输设备 5 5 19.00

4 办公设备及其他 5 5 19.00

本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行

复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

15. 在建工程

在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按

估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产

原值差异进行调整。

16. 借款费用

发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或

者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借

款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开

始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，

停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者

生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至

资产的购建或生产活动重新开始。

17. 无形资产

本集团无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等，按取得时的实际成本

计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资

者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值

不公允的，按公允价值确定实际成本。

土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他

无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期

平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形

资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计

成都利君实业股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

变更处理。

本集团的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不

确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能

力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发

支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发

支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。

18. 长期资产减值

本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固

定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集

团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末

均进行减值测试。

减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述

资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允

价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。

19. 职工薪酬

本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。

短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费等，在职工提供服务的

会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产

成本。

离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等，按照公司承担的风险和义务，

分类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提

供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资

产成本。

成都利君实业股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

辞退福利是由于辞退产生，在辞退日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期

损益。

20. 预计负债

当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关

的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；

该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与

或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过

对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价

值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

21. 股份支付

用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公

允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情

况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成

本或费用，相应增加资本公积。

以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债

的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或

费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等

待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公

允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其

变动计入当期损益。

22. 优先股、永续债等其他金融工具

归类为债务工具的优先股、永续债，按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计

量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量，其利息支出或股利分配按照借款费用进

行处理，其回购或赎回产生的利得或损失计入当期损益。

归类为权益工具的优先股、永续债，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有者

权益，其利息支出或股利分配按照利润分配进行处理，回购或注销作为权益变动处理。

23. 收入确认原则和计量方法

本集团的营业收入主要包括销售商品收入、让渡资产使用权收入，收入确认原则如下：

成都利君实业股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（1）本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本集团既没有保

留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额

能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可

靠地计量时，确认销售商品收入的实现。

（2）与交易相关的经济利益很可能流入本集团、收入的金额能够可靠地计量时，确

认让渡资产使用权收入的实现。

24. 政府补助

政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。政府补助在本集团

能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。

政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付

的补助，或对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到

财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，

公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。

本集团的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关

的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收

益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明

确规定补助对象，本集团按照上述原则进行判断。

与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期

损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，

并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入

当期损益。

25. 递延所得税资产和递延所得税负债

本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值

的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可

抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认

相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)

的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递

延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，

按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳

税所得额为限，确认递延所得税资产。

成都利君实业股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

26. 租赁

本集团在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。

融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本集团作

为承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值

两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的

入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。

经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本集团作为承租方的租金在租赁期内的各

个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益，本集团作为出租方的租金在租赁期内的各

个期间按直线法确认为收入。

27. 所得税的会计核算

所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得

税。除将与直接计入所有者权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入所有者

权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当期所得税和递延

所得税费用或收益计入当期损益。

当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应缴纳

给税务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递

延所得税资产和递延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。

28. 重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

本集团本年度无重要会计政策变更事项。

（2）重要会计估计变更

本集团本年度无重要会计估计变更事项。

五、税项

1. 主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税应税商品销售收入 17%

营业税应税租赁收入 5%

城市维护建设税应交增值税、营业税额 7%

教育费附加应交增值税、营业税额 3%

成都利君实业股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

税种计税依据税率

地方教育费附加应交增值税、营业税额 2%

企业所得税应纳税所得额 15%、17%、25%

不同企业所得税税率纳税主体说明：

纳税主体名称所得税税率

本公司 15%（企业所得税）

德坤航空 15%（企业所得税）

利君科技 25%（企业所得税）

四川利君 25%（企业所得税）

新加坡利君 17%（企业所得税）

2. 税收优惠

（1）根据财政部、海关总署、国家税务总局财税[2011]58号文《关于深入实施西部

大开发战略有关税收优惠政策问题的通知》，自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在

西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。

（2）根据成都市武侯区地方税务局《关于成都利君实业股份有限公司享受西部大开

发税收优惠的批复》（武地税函[2012]44号），同意本公司2011年度享受西部大开发企业

所得税优惠税率政策，企业所得税减按15%税率征收。根据2015年6月成都市武侯区地方税

务局税务事项通知书（成武地税通[2015]027号），批准本公司2014年度继续享受西部大

开发企业所得税优惠税率政策，企业所得税减按15%税率征收；2015年本公司经营业务未

发生改变，本公司继续享受西部大开发企业所得税优惠的备案手续尚在办理中，2015年度

企业所得税暂按15%税率计缴。

（3）根据2015年5月成都市青羊区国家税务局税务事项通知书（青羊国税通[2015]94

号），批准德坤航空2014年度享受西部大开发企业所得税优惠税率政策，企业所得税减按

15%税率征收；2015年德坤航空经营业务未发生改变，德坤航空继续享受西部大开发企业

所得税优惠的备案手续尚在办理中， 2015年度德坤航空企业所得税暂按15%税率计缴。

六、合并财务报表主要项目注释

下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2015 年 1 月 1 日，“年

末”系指 2015 年 12 月 31 日，“本年”系指 2015 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上年” 系

指 2014 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。

1. 货币资金

项目年末余额年初余额

现金 40,992.64 20,538.20

成都利君实业股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目年末余额年初余额

银行存款 1,039,388,565.35 1,253,962,809.66

其他货币资金 251,566,601.25 17,222,640.87

合计 1,290,996,159.24 1,271,205,988.73

其中：存放在境外的款项总额 64,583,757.53 30,579,027.33

（1）截至2015年12月31日，本集团银行存款余额中定期存款为870,000,000.00元，

分别于2016年1月至2016年11月到期。

（2）其他货币资金余额包括本集团存放于银行的保函保证金、信用卡保证金和定期

存款。其中定期存款247,900,000.00元系存放在工商银行成都成飞大道支行监管账户的收

购德坤航空股权转让价款。

（3）年末列示于现金流量表的现金和现金等价物不包含本集团存放于银行的保证金

余额3,666,601.25元和存放于监管账户的股权转让价款247,900,000.00元。

（4）除上述保证金和股权转让款外，年末货币资金中无其他对使用有限制的货币资

金。

2. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

项目年末余额年初余额

指定为以公允价值计量且其变动计入

5,988,310.00

本期损益的金融资产

其中：权益工具投资 5,988,310.00

合计 5,988,310.00

年初指定为以公允价值计量且其变动计入本期损益的金融资产系本集团持有的A股上

市公司股票，本年6月已将所持有的A股上市公司股票全部出售。

3. 应收票据

（1）应收票据种类

项目年末余额年初余额

银行承兑汇票 68,752,873.81 59,530,812.05

商业承兑汇票 100,000.00 3,244,700.00

合计 68,852,873.81 62,775,512.05

（2）年末已用于质押的应收票据

项目年末已质押金额

银行承兑汇票 7,670,000.00

成都利君实业股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目年末已质押金额

商业承兑汇票

合计 7,670,000.00

（3）年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目年末终止确认金额年末未终止确认金额

银行承兑汇票 52,898,648.00

商业承兑汇票

合计 52,898,648.00

（4）年末因出票人未履约而将其转应收账款的票据

项目期末转为应收账款金额

商业承兑汇票 3,244,700.00

合计 3,244,700.00

4. 应收账款

（1）应收账款分类

年末金额

类别账面余额坏账准备

比例计提比账面价值

金额金额

（%）例（%）

单项金额重大并

单项计提坏账准 8,794,850.85 2.64 8,794,850.85 100

备的应收账款

按信用风险特征

组合计提坏账准 322,890,016.07 97.00 60,532,820.31 18.75 262,357,195.76

备的应收账款

单项金额不重大

但单项计提坏账 1,190,000.00 0.36 1,190,000.00 100

准备的应收账款

合计 332,874,866.92 100.00 70,517,671.16 21.18 262,357,195.76

（续上表）

年初金额

类别账面余额坏账准备

计提比账面价值

金额比例（%）金额

例（%）

按信用风险特征

组合计提坏账准 266,423,129.34 100.00 45,431,934.08 17.05 220,991,195.26

备的应收账款

成都利君实业股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

年初金额

类别账面余额坏账准备

计提比账面价值

金额比例（%）金额

例（%）

合计 266,423,129.34 100.00 45,431,934.08 17.05 220,991,195.26

1）组合中，单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

年末余额

单位名称

应收账款坏账准备计提比例（%）计提理由

收回可能

滦平建龙矿业有限公司 8,794,850.85 8,794,850.85 100

性极小

合计 8,794,850.85 8,794,850.85

2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

年末余额

账龄

应收账款坏账准备计提比例（%）

1 年以内 151,332,887.37 4,539,986.62 3.00

1至2年 78,720,040.92 7,872,004.09 10.00

2至3年 35,838,354.03 10,751,506.21 30.00

3至4年 23,071,561.21 11,535,780.61 50.00

4至5年 26,978,765.87 18,885,136.11 70.00

5 年以上 6,948,406.67 6,948,406.67 100.00

合计 322,890,016.07 60,532,820.31

3）组合中，单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款

年末余额

单位名称计提比例

应收账款坏账准备计提理由

（%）

霍城县三山水泥有限责公司已停产，收

1,190,000.00 1,190,000.00 100

任公司（新正泰）回可能性很小

合计 1,190,000.00 1,190,000.00

（2）本年度计提、转回（或收回）的坏账准备情况

本年计提坏账准备金额26,075,737.08元。

（3）本年度实际核销的应收账款

成都利君实业股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

本年实际核销的应收账款金额990,000.00元。

（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额75,208,524.94元，占应收账

款年末余额合计数的比例22.59%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额12,016,727.95

元。

5. 预付款项

（1）预付款项账龄

年末余额年初余额

项目

金额比例（%）金额比例（%）

1 年以内 14,696,864.81 87.22 7,157,837.23 95.41

1－2 年 1,603,341.41 9.52 233,983.34 3.12

2－3 年 108,324.28 0.64 8,220.52 0.11

3 年以上 442,224.92 2.62 102,000.40 1.36

合计 16,850,755.42 100.00 7,502,041.49 100.00

预付款项年末余额较年初增加9,348,713.93元，增加1.25倍，主要系本年设备采购及

材料采购款未结算金额增加所致。

（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况

本年按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额8,949,059.24元，占预付款

项年末余额合计数的比例53.11%。

6. 应收利息

（1）应收利息分类

项目年末余额年初余额

定期存款 12,182,455.09 14,836,316.82

合计 12,182,455.09 14,836,316.82

（2）本集团年末无重要逾期利息。

7. 其他应收款

（1）其他应收款分类

年末金额

类别

账面余额坏账准备账面价值

成都利君实业股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

金额比例（%）金额计提比例（%）

按信用风险特征组

合计提坏账准备的 5,733,041.23 93.53 830,150.66 14.48 4,902,890.57

其他应收款

单项金额虽不重大

但单项计提坏账准 396,759.02 6.47 396,759.02

备的其他应收款

合计 6,129,800.25 100.00 830,150.66 13.54 5,299,649.59

（续上表）

年初金额

类别账面余额坏账准备

账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按信用风险特征组

合计提坏账准备的 8,482,031.78 91.71 764,516.35 9.01 7,717,515.43

其他应收款

单项金额虽不重大

但单项计提坏账准 766,575.84 8.29 766,575.84

备的其他应收款

合计 9,248,607.62 100.00 764,516.35 8.27 8,484,091.27

年末其他应收款余额较年初减少 3,118,807.37 元，减少 33.72%，主要系本年收回投

标保证金所致。

1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

年末余额

账龄

其他应收款坏账准备计提比例（%）

1 年以内 2,207,792.10 66,233.76 3.00

1至2年 2,637,269.15 263,726.92 10.00

2至3年 223,200.00 66,960.00 30.00

3至4年 459,980.00 229,990.00 50.00

4至5年 5,200.00 3,640.00 70.00

5 年以上 199,599.98 199,599.98 100.00

合计 5,733,041.23 830,150.66 -

2）年末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款

年末余额

单位名称

其他应收款坏账准备计提比例（%）计提理由

合并范围内公司间未开

利君科技 396,759.02

票销售暂估销项税额

成都利君实业股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

年末余额

单位名称

其他应收款坏账准备计提比例（%）计提理由

合计 396,759.02 — —

（2）本年度计提、转回（或收回）坏账准备情况

本年计提坏账准备金额 65,634.31 元。

（3）本年度实际核销的其他应收款

无。

（4）其他应收款按款项性质分类情况

款项性质年末账面余额年初账面余额

保证金 3,613,900.00 5,587,399.98

备用金 624,679.56 1,812,284.75

合并范围内公司间未开票销售

396,759.02 766,575.84

暂估销项税额

代垫款 198,956.06 359,134.68

押金 32,950.00 70,000.00

其他暂付款 419,555.61 653,212.37

其他往来款 843,000.00

合计 6,129,800.25 9,248,607.62

（5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况：

占其他应收款年

款项性坏账准备年

单位名称年末余额账龄末余额合计数的

质末余额

比例（%）

华润水泥投资有限投标保

1,380,000.00 0-3 年 22.51 130,540.00

公司证金

西南水泥有限公司投标保

证金、标 406,000.00 1 年以内 6.62 12,180.00

书费

北方重工集团有限

投标保

公司矿山机械分公 380,000.00 3-4 年 6.20 190,000.00

证金

司

葛洲坝集团水泥有

投标保

限公司荆门物流配 210,000.00 1-2 年 3.43 21,000.00

证金

送中心

陕西中材装备机械投标保

200,000.00 1-2 年 3.26 20,000.00

工程有限公司证金

合计 2,576,000.00 42.02 373,720.00

成都利君实业股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

8. 存货

（1）存货分类

年末金额

项目

账面余额跌价准备账面价值

原材料 103,080,199.90 163,572.65 102,916,627.25

在产品 52,617,175.68 52,617,175.68

发出商品 13,582,431.98 13,582,431.98

库存商品 5,063,273.70 5,063,273.70

委托加工物资 4,365,623.22 4,365,623.22

在途物资 937,400.13 937,400.13

低值易耗品 35,073.70 35,073.70

合计 179,681,178.31 163,572.65 179,517,605.66

（续上表）

年初金额

项目

账面余额跌价准备账面价值

原材料 101,210,846.07 101,210,846.07

在产品 99,366,960.17 99,366,960.17

库存商品 4,108,418.28 4,108,418.28

委托加工物资 5,177,296.21 5,177,296.21

在途物资 1,832,191.20 1,832,191.20

低值易耗品 3,846.15 3,846.15

合计 211,699,558.08 211,699,558.08

（2）存货跌价准备

本年增加本年减少

项目年初金额年末金额

计提其他转回或转销其他转出

原材料 163,572.65 163,572.65

合计 163,572.65 163,572.65

（3）存货跌价准备计提

项目确定可变现净值的具体依据本年转回或转销原因

原材料账面价值﹥可变现净值

（4）截至 2015 年 12 月 31 日，本集团不存在将存货用于抵押担保的情形。

成都利君实业股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

9. 其他流动资产

项目年末余额年初余额性质

招行“存汇盈” 207,289,315.07 银行理财产品

利君科技待抵扣增值税进项税 2,088,843.46 3,250,257.95

四川利君预缴企业所得税 4,307.23

合计 2,093,150.69 210,539,573.02

年初招行“存汇盈”，系本公司购买的理财产品，成本为2亿元，期限为12个月

（2014.4.24—2015.4.24），收益率5.3%，收益按365天计算，收益随本金结清，到期一

次性支付，属于保障本金和固定收益的理财产品，本年4月24日已到期收回。

10. 固定资产

（1）固定资产明细表

项目房屋建筑物机器设备运输设备办公设备及其他合计

一、账面原值

1.年初余额 136,210,684.89 109,390,587.85 25,177,219.99 10,679,245.06 281,457,737.79

2.本年增加金额 21,787,325.99 27,540,450.67 1,657,096.69 647,815.94 51,632,689.29

（1）购置 4,389,459.51 384,545.69 431，917.48 5,205,922.68

（2）在建工程转入 21,787,325.99 5,523,346.16 101，538.46 27,412,210.61

（3）企业合并增加 17,227,645.00 412,551.00 114,360.00 17,754,556.00

（4）其他增加 400,000.00 860,000.00 1,260,000.00

3.本年减少金额 2,910,405.00 1,006,471.00 54,508.00 3,971,384.00

（1）处置或报废 2,910,405.00 1,006,471.00 54,508.00 3,971,384.00

4.年末余额 157,998,010.88 134,020,633.52 25,827,845.68 11,272,553.00 329,119,043.08

二、累计折旧

1.年初余额 17,938,034.29 23,592,913.79 14,742,188.42 5,679,115.57 61,952,252.07

2.本年增加金额 6,828,811.86 13,486,930.27 3,382,539.82 1,809,460.99 25,507,742.94

（1）计提 6,828,811.86 10,512,027.27 3,349,601.82 1,775,819.99 22,466,260.94

（2）企业合并增加 2,974,903.00 32,938.00 33,641.00 3,041,482.00

3.本年减少金额 2,269,989.87 691,538.10 21,108.00 2,982,635.97

（1）处置或报废 2,269,989.87 691,538.10 21,108.00 2,982,635.97

4.年末余额 24,766,846.15 34,809,854.19 17,433,190.14 7,467,468.56 84,477,359.04

三、减值准备

四、账面价值

1.年末账面价值 133,231,164.73 99,210,779.33 8,394,655.54 3,805,084.44 244,641,684.04

2.年初账面价值 118,272,650.60 85,797,674.06 10,435,031.57 5,000,129.49 219,505,485.72

（2）暂时闲置的固定资产

成都利君实业股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋建筑物 46,568,047.05 3,291,301.63 43,276,745.42

合计 46,568,047.05 3,291,301.63 43,276,745.42

年末暂时闲置的固定资产系位于成都市武侯区金花镇七里路605号的部分厂房、办公

楼。因近年来国内外宏观经济的持续低迷，不断削弱公司经营的盈利水平。为此，本公司

积极应对市场形势的变化在公司范围内整合场地使用资源，降低资产的运行费用致使上述

部分资产处于暂时闲置的状态。未来公司将充分把握市场机遇，一方面合理推动生产组织；

另一方面努力寻求投资项目开展经营合作，稳步促进闲置资产尽快投入使用。

（3）未办妥产权证书的固定资产

项目账面价值未办妥产权证书原因

大型辊压机生产基地车间、辅助楼、

54,541,639.68 消防、环保竣工手续尚未完成

科研大楼

小型辊压机生产基地厂房、办公楼 43,276,745.42 环保竣工手续尚未完成

新产品研发中心 16,524,693.75 环保竣工手续尚未完成

11. 在建工程

（1）在建工程明细表

年末金额

项目

账面余额减值准备账面价值

小型系统集成辊压机产业化基地建设项目 2,444,444.44 2,444,444.44

新产品研发中心

合计 2,444,444.44 2,444,444.44

（续上表）

年初金额

项目

账面余额减值准备账面价值

小型系统集成辊压机产业化基地建设项目 8,205,416.60 8,205,416.60

新产品研发中心 14,441,643.99 14,441,643.99

合计 22,647,060.59 22,647,060.59

在建工程年末余额较年初减少20,202,616.15元，减少89.21%，主要系小型系统集成

辊压机产业化基地建设项目部分机器设备和新产品研发中心房屋及建筑物在本年度完工

转固所致。

（2）重大在建工程项目变动情况

成都利君实业股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

本年减少

工程名称年初余额本年增加年末余额

转入固定资产其他减少

大型辊压机

生产基地车

4,908,784.52 4,908,784.52

间、辅助楼、

科研大楼

小型系统集

成辊压机产

8,205,416.60 5,489,453.00 271,519.16 2,444,444.44

业化基地建

设项目

新产品研发

14,441,643.99 2,446,854.64 16,888,498.63

中心

辊压机粉磨

106,666.66 101,538.46 5,128.20

技术中心

合计 22,647,060.59 7,462,305.82 27,388,274.61 276,647.36 2,444,444.44

（续表）

工程累计工程利息资其中：本

预算数（万本年利息资

工程名称投入占预进度本化累年利息资资金来源

元）本化率（%）

算比例（%）（%）计金额本化金额

大型辊压机生产

基地车间、辅助 49,660.00 34.64 34.97 募股资金

楼、科研大楼

小型系统集成辊

压机产业化基地 8,846.90 95.90 100.00 募股资金

建设项目

新产品研发中心 10,000.00 27.72 31.42 自筹资金

辊压机粉磨技术

10,965.00 13.53 16.18 募股资金

中心

合计 79,471.90 — —

12. 无形资产

（1）无形资产明细

项目土地使用权软件合计

一、账面原值

1.年初余额 67,093,701.04 57,692.30 67,151,393.34

2.本年增加金额

3.本年减少金额

4.年末余额 67,093,701.04 57,692.30 67,151,393.34

二、累计摊销

1.年初余额 7,242,812.31 30,384.61 7,273,196.92

2.本年增加金额 1,299,247.56 5,769.24 1,305,016.80

成都利君实业股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目土地使用权软件合计

（1）计提 1,299,247.56 5,769.24 1,305,016.80

3.本年减少金额

4.年末余额 8,542,059.87 36,153.85 8,578,213.72

三、减值准备

四、账面价值

1.年末账面价值 58,551,641.17 21,538.45 58,573,179.62

2.年初账面价值 59,850,888.73 27,307.69 59,878,196.42

（2）截至 2015 年 12 月 31 日，本集团无用于抵押、担保的无形资产。

13. 商誉

（1）商誉原值

本年增加

被投资单位名称年初余额本年减少年末余额

企业合并形成的

德坤航空 339,060,755.88 339,060,755.88

合计 339,060,755.88 339,060,755.88

详见本附注“七.1、非同一控制下企业合并”

14. 递延所得税资产和递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

年末余额年初余额

项目可抵扣暂时性递延所得税资可抵扣暂时性差递延所得税资

差异产异产

可抵扣亏损 2,348,008.68 587,002.17 1,227,938.24 306,984.56

资产减值准备 71,511,394.47 11,506,984.16 46,196,450.43 6,932,212.48

递延收益 6,717,333.33 1,320,933.33 7,565,333.33 1,134,800.00

公允价值变动损

8,872,130.00 1,407,639.50

失

应付职工薪酬 6,510,848.32 1,068,428.95 5,486,277.38 836,796.75

预计负债 1,350,334.16 271,998.07 6,560,179.34 984,026.90

未实现内部损益 366,666.67 55,000.00

合计 88,804,585.63 14,810,346.68 75,908,308.72 11,602,460.19

（2）未经抵销的递延所得税负债

项目年末余额年初余额

成都利君实业股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

应纳税暂时性差递延所得税负应纳税暂时性差递延所得税负

异债异债

以后期间可获得的

12,182,455.08 2,701,402.94 14,836,316.82 2,305,512.19

应收利息

以后期间可获得的

7,289,315.07 1,093,397.26

投资收益

非同一控制企业合

5,220,595.00 783,089.25

并资产评估增值

固定资产折旧 477,698.60 71,654.79

合计 17,880,748.68 3,556,146.98 22,125,631.89 3,398,909.45

（3）未确认递延所得税资产明细

项目年末余额年初余额

可抵扣亏损 392,396.44 22,171.28

合计 392,396.44 22,171.28

未确认递延所得税资产的可抵扣亏损为本公司全资子公司新加坡利君本年度发生的

亏损。

15. 应付票据

票据种类年末余额年初余额

银行承兑汇票 7,670,000.00 2,000,000.00

商业承兑汇票

合计 7,670,000.00 2,000,000.00

年末应付票据余额较年初增加567万元，增加2.83倍，主要系年末未到承兑期的应付

票据增加所致。

16. 应付账款

（1）应付账款

项目年末余额年初余额

合计 140,186,089.85 137,379,215.26

其中：1 年以上 31,659,826.54 9,006,288.35

（2）账龄超过 1 年的重要应付账款

单位名称年末余额未偿还或结转的原因

江苏泰隆减速机股份有限公司 7,065,040.00 质保金，尚未达到付款条件

武汉重型机床集团有限公司 3,548,444.44 质保金，尚未达到付款条件

资阳南车传动有限公司 2,789,248.49 质保金，尚未达到付款条件

成都利君实业股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

单位名称年末余额未偿还或结转的原因

四川高诚建筑工程有限公司 2,577,646.54 尚未结算

重庆福仁机电设备有限责任公司 1,782,920.25 质保金，尚未达到付款条件

合计 17,763,299.72 —

17. 预收款项

（1）预收款项

项目年末余额年初余额

合计 174,592,846.48 256,713,576.93

其中：1 年以上 104,889,896.22 104,915,087.28

年末预收款项余额较年初减少82,120,730.45元，减少31.99%，主要系本年新签合同

较少，本年收到的预收款减少，同时上年度部份预收款在本年度实现销售结转收入所致。

（2）账龄超过 1 年的重要预收款项

单位名称年末余额未偿还或结转的原因

华润水泥（安顺）有限公司 11,865,000.00 尚未发货

承德喜上喜水泥有限责任公司 11,178,481.19 尚未发货

铁岭大伙房水泥有限责任公司 8,300,000.00 尚未发货

新疆天山水泥股份有限公司 8,220,000.00 尚未发货

武川县天成达矿业有限责任公司 7,935,000.00 尚未发货

合计 47,498,481.19

18. 应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬分类

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

短期薪酬 12,144,880.88 50,038,114.50 47,839,745.96 14,343,249.42

离职后福利-设定

4,620,323.97 4,620,323.97

提存计划

辞退福利 2,666,785.62 2,666,785.62

合计 12,144,880.88 57,325,224.09 55,126,855.55 14,343,249.42

（2）短期薪酬

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

工资、奖金、津贴和

6,374,386.58 37,432,964.08 37,009,069.31 6,798,281.35

补贴

职工福利费 2,563,203.61 2,563,203.61 -

成都利君实业股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

社会保险费 1,871,885.13 1,871,885.13 -

其中：医疗保险费 1,515,990.15 1,515,990.15 -

工伤保险费 216,627.33 216,627.33 -

生育保险费 133,437.19 133,437.19 -

补充医疗保

5,830.46 5,830.46

险

住房公积金 1,320,689.00 1,250,096.00 70,593.00

工会经费和职工教

5,770,494.30 2,203,511.18 893,534.78 7,080,470.70

育经费

劳务费 4,645,861.50 4,251,957.13 393,904.37

合计 12,144,880.88 50,038,114.50 47,839,745.96 14,343,249.42

（3）设定提存计划

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

基本养老保险 4,244,805.07 4,244,805.07

失业保险费 375,518.90 375,518.90

合计 4,620,323.97 4,620,323.97

19. 应交税费

项目年末余额年初余额

增值税 5,847,714.36 1,089,836.38

营业税 145,000.00

企业所得税 23,036,508.16 23,904,005.14

个人所得税 232,613.73 166,530.85

城市维护建设税 349,580.73 52,762.95

房产税 72,917.70 202,800.00

教育费附加 149,820.31 22,612.69

地方教育费附加 99,880.21 15,075.13

印花税 128,151.68 81,341.15

土地使用税 -0.04

副调基金 143,880.29 104,386.16

合计 30,061,067.13 25,784,350.45

20. 其他应付款

款项性质年末余额年初余额

应付费用款 2,275,694.27 888,091.43

应付代垫款 91,123.91 126,955.53

成都利君实业股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

款项性质年末余额年初余额

应付股权转让款 247,900,000.00

其他 6,003,837.66 235,984.55

合计 256,270,655.84 1,251,031.51

年末其他应付款较年初增加255,019,624.33元，增加203.85倍，主要系本年公司收购

德坤航空的股权转让款247,900,000.00元尚未支付所致。

21. 其他流动负债

（1）其他流动负债分类

项目年末余额年初余额

与资产相关政府补助（一年内结转） 848,000.00 848,000.00

合计 848,000.00 848,000.00

（2）政府补助

本年新本年计入营与资产相

政府补助项目年初余额增补助业外收入金其他变动年末余额关/与收益

金额额相关

小型辊压机（高

压辊磨）系统产

448,000.00 448,000.00 448,000.00 448,000.00 与资产相关

业化基地建设项

目资金

大型辊压机（高

压辊磨）系统产

业化基地建设项 400,000.00 400,000.00 400,000.00 400,000.00 与资产相关

目技术改造项目

资金

合计 848,000.00 848,000.00 848,000.00 848,000.00

详见本附注六、23。

22. 预计负债

项目年末余额年初余额形成原因

产品质量保证 1,350,334.16 6,560,179.34 注*

合计 1,350,334.16 6,560,179.34

注*：根据本集团与客户签订的销售合同规定，在合同约定的质量保证期内，本集团

对售出的产品负有质量保证的义务，因产品质量缺陷而产生的修理、更换等质量赔偿费用

将由本集团承担。本集团根据产品具体情况进行测算及合理估计，按已实现销售的高压辊

磨机及磁选机含税收入的2%比例计提产品质量保证费用。质保期内发生售后服务费用时先

冲减预计负债，超出预计负债部分计入当期销售费用，合同约定质保期满后冲回未使用的

成都利君实业股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

预计负债。

年末预计负债较年初减少 5,209,845.18 元，减少 79.42%，主要系本年实现销售收入

下降，而合同约定质保期满冲回未使用的预计负债增加所致。

23. 递延收益

（1）递延收益分类

项目年初余额本年增加本年减少年末余额形成原因

政府补助 6,717,333.33 848,000.00 5,869,333.33

合计 6,717,333.33 848,000.00 5,869,333.33 —

（2）政府补助项目

与资产

本年新本年计入

政府补助项相关/与

年初余额增补助营业外收其他变动年末余额

目收益相

金额入金额

关

小型辊压机

（高压辊

与资产

磨）系统产 3,584,000.00 -448,000.00 3,136,000.00